1
Informacja dodatkowa
I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych
zasad rachunkowości
Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z przepisami
ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. 2023 poz. 120) i Rozporządzenia Ministra Finansów
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. 2018, poz. 757). Dane zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały
sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto
określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz aktywów i rezerw z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią w oparciu o uregulowania zawarte w Krajowym
Standardzie Rachunkowości nr 1 Rachunek Przepływów Pieniężnych.
Opis przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę, zawarty został w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok. Te same
zasady znalazły zastosowanie przy sporządzaniu skróconego sprawozdania finansowego za I kwartał 2023 roku.
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego
przeliczono na EURO w sposób następujący:
- pozycje bilansowe po kursie średnim ogłoszonym przez NBP na dzień 31 marca 2023 roku, tj. 4,6755 PLN/EUR
oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku, tj. 4,6899 PLN/EUR,
- pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych po kursie stanowiącym średnią
arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec każdego miesiąca objętego raportem.
Okres sprawozdawczy
Średni arytmetyczny kurs
PLN/EUR w okresie
sprawozdawczym
Maksymalny kurs
PLN/EUR w okresie
sprawozdawczym
Minimalny kurs PLN/EUR
w okresie
sprawozdawczym
I kwartał 2023
4,7005
4,7895
4,6688
I kwartał 2022
4,6472
4,9647
4,4879
II. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z
tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości oraz zmianach w
odpisach aktualizujących wartość składników aktywów w okresie 01 stycznia 2023 roku – 31 marca 2023 roku
przedstawiają się następująco (w tys. PLN):
2
Tytuł
Stan na dzień
31.12.2022 r.
Zwiększenia w I
kwartale 2023 r.
Zmniejszenia w I
kwartale 2023 r.
Rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne
2 524
0
21
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
1 923
285
0
Rozliczenia
międzyokresowe bierne
na wycenę kontraktów
długoterminowych
2 385
596
0
Aktywo z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
3 755
285
0
Odpis aktualizujący
wartość należności
1 268
0
4
Odpis aktualizujący
wartość materiałów
1 146
0
11
Pozostałe rezerwy
1 632
143
0
Wybrane pozycje aktywów i pasywów bilansu według stanu na ostatni dzień I kwartału 2023 roku oraz ostatni
dzień 2022 roku przedstawiają się następująco (w tys. PLN):
Rodzaj aktywa / pasywa
Stan na 31.03.2023 r.
Stan na 31.12.2022 r.
Należności krótkoterminowe, w tym:
12 173
11 008
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do
12 miesięcy
11 120
10 208
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty
powyżej 12 miesięcy
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych publiczno-prawnych
458
458
- pozostałe
595
342
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe, w tym:
12 501
9 593
- rozliczenia z tytułu wyceny kontraktów
długoterminowych
11 471
9 372
3
- pozostałe
1 030
221
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
16 456
10 503
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do
12 miesięcy
9 547
5 136
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty
powyżej 12 miesięcy
0
0
- kredyty bankowe
0
0
- leasing
1 919
2 072
- podatki, cła, ubezpieczenia społeczne i inne
zobowiązania publiczno-prawne
2 266
1 835
- wynagrodzenia
1 784
1 384
- pozostałe
940
76
1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
Aktywność Emitenta w pierwszych trzech miesiącach 2023 roku mieściła się w podstawowym przedmiocie
działalności przedsiębiorstwa Spółki jakim są specjalistyczne usługi budowlano – montażowe. Zdarzenia o
nietypowym charakterze nie wystąpiły.
2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie
W okresie objętym raportem jak i w analogicznym okresie roku ubiegłego, działalność Emitenta nie cechowała
cykliczność i sezonowość produkcji, która miałaby istotny wpływ na wynik finansowy Spółki.
3. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i
odwróceniu odpisów z tego tytułu
W okresie objętym raportem zmniejszono odpis aktualizujący wartość materiałów o kwotę 11 tys. PLN, stanowiący
część odpisu utworzonego w okresach poprzednich.
4. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
W okresie objętym raportem zmniejszono odpis na należności o kwotę 4 tys. PLN. W tym samy okresie nie
4
zaistniały okoliczności uzasadniające zmiany odpisu na inne aktywa, poza opisanymi w pkt. 3 niniejszej informacji.
5. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Informacje te znajdują się w pkt. II Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych.
6. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje te znajdują się w pkt. II Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych.
7. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie objętym raportem Emitent nie dokonywał istotnych transakcji z tego tytułu.
8. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W okresie objętym raportem nie powstały istotne zobowiązania z tytułu dokonanych zakupów rzeczowych
aktywów trwałych.
9. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Na dzień 31.03.2023 roku przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej nie toczyły się żadne postępowania z udziałem Mostostal Płock S.A., których wartość
przedmiotu sporu przekraczałaby 1 mln PLN.
10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie 01 stycznia 2023 roku – 31 marca 2023 roku Emitent nie dokonywał korekt błędów dotyczących
poprzednich okresów.
11. Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki
W I kwartale 2023 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które
mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
12. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym Emitent nie naruszył jakichkolwiek postanowień umów kredytowych. Wszelkie
zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów spłacane są na bieżąco i w zgodzie z zapisami umów.
5
13. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe
Na przestrzeni I kwartału 2023 roku Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach
innych niż rynkowe.
14. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie
sposobu (metody) jej ustalenia
W okresie objętym raportem nie nastąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
wycenianych według tej metody.
15. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
tych aktywów
W okresie objętym raportem nie następowały żadne zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych będące
następstwem zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie objętym raportem jak i w analogicznym okresie roku ubiegłego, Spółka nie emitowała, nie wykupywała
ani nie spłacała nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
17. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z
podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W I kwartale 2023 roku Emitent nie wypłacał i nie deklarował wypłaty dywidendy.
18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie
finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
finansowe Emitenta
Po dniu 31 marca 2023 roku, poza trwającym konfliktem zbrojnym w Ukrainie i jego negatywnym wpływem na
gospodarkę, nie wystąpiły zdarzenia, które w znaczący sposób mogłyby wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Emitenta.
19. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zmiany stanu zobowiązań warunkowych (w tys. PLN):
6
Rodzaj
zobowiązania
Stan na
31.12.2022 r.
Zmniejszenia w I
kwartale 2023 r.
Zwiększenia w I
kwartale 2023 r.
Stan na
31.03.2023 r.
Gwarancje
bankowe oraz
ubezpieczeniowe
21 834
364
3 410
24 880
Weksle
20 846
0
0
20 846
Razem
42 680
364
3 410
45 726
Zmiany stanu należności warunkowych (w tys. PLN):
Rodzaj należności
Stan na
31.12.2022 r.
Zmniejszenia w I
kwartale 2023 r.
Zwiększenia w I
kwartale 2023 r.
Stan na
31.03.2023 r.
Gwarancje
bankowe oraz
ubezpieczeniowe
8 321
357
1 723
9 687
Weksle
192
0
0
192
Razem
8 513
357
1 723
9 879
Zobowiązania warunkowe według stanu na dzień 31 marca 2023 roku zabezpieczają wyłącznie należyte wykonanie
kontraktów budowlanych. Należności warunkowe według stanu na ostatni dzień pierwszego kwartału 2023 roku
zabezpieczają wyłącznie należyte wykonanie umów podwykonawczych.
20. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Emitenta
W I kwartale 2023 roku w potencjale kadrowym, finansowym i majątkowym nie wystąpiły istotne zmiany. Spółka
będzie kontynuowała działalność w swoim podstawowym obszarze, z czym będą wiązały się typowe dla tej
działalności czynniki ryzyka takie jak:
- możliwe wzrosty cen podstawowych materiałów i usług zużywanych i wykorzystywanych w procesie produkcji,
- problemy z wykwalifikowaną siłą roboczą,
- niepewność ogólnej sytuacji gospodarczej.
W dniu 24 lutego 2022 r. wybuchł konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała
wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno –
gospodarczą w Europie i na świecie Spółka uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla
emitentów papierów wartościowych. W związku z powyższym Spółka:
- przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalność
Spółki, oraz
7
- przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 r. w
kontekście oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności.
Spółka nie posiada bezpośrednich ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie/Rosji. Spółka
nie posiada istotnych aktywów w walucie obcej w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów
walutowych miały istotny wpływ na sytuację finansową Spółki.
Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 31.03.2023 r. Spółka nie
zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne
wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności. Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany
z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność
Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność
wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na
gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do
przewidzenia.