1
NEUCA S.A.
RAPORT ZA 2020 ROK
2
WYBRANE DANE FINANSOWE NIESTANOWIĄCE CZĘŚCI ROCZNEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO NEUCA S.A.
Kluczowe pozycje rachunku zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodów
za okres
od 01.01
do
31.12.2020
w tys. PLN
za okres
od 01.01
do 31.12.2019
przekształcone
w tys. PLN
za okres
od 01.01
do
31.12.2020
w tys. EUR
za okres
od 01.01
do 31.12.2019
przekształcone
w tys. EUR
Przychody ze sprzedaży
8 938 531
8 013 264
1 997 794
1 862 770
Zysk brutto ze sprzedaży
706 112
625 449
157 819
145 392
Zysk na działalności operacyjnej
96 090
73 375
21 476
17 057
Zysk przed opodatkowaniem
156 518
87 739
34 982
20 396
Zysk netto
133 269
72 705
29 786
16 901
Kluczowe pozycje
sprawozdania z sytuacji
finansowej
31.12.2020
w tys. PLN
31.12.2019
przekształcone
w tys. PLN
01.01.2019
przekształcone
w tys. PLN
31.12.2020
w tys. PLN
31.12.2019
przekształcone
w tys. EUR
Aktywa trwałe
1 231 383
1 118 803
982 267
266 833
262 722
Aktywa obrotowe
2 290 323
2 352 691
2 318 402
496 300
552 469
Aktywa razem
3 521 706
3 471 494
3 300 669
763 133
815 191
Kapitał własny
118 327
592
104 271
25 641
139
Kapitał podstawowy
4 387
4 562
4 533
951
1 071
Zobowiązania
długoterminowe
240 204
150 203
151 980
52 051
35 271
Zobowiązania
krótkoterminowe
3 163 175
3 320 699
3 044 418
685 441
779 781
Pasywa razem
3 521 706
3 471 494
3 300 669
763 133
815 191
Kluczowe pozycje sprawozdania z przepływów
pieniężnych
za okres
od 01.01
do
31.12.2020
w tys. PLN
za okres
od 01.01
do 31.12.2019
przekształcone
w tys. PLN
za okres
od 01.01
do
31.12.2020
w tys. EUR
za okres
od 01.01
do 31.12.2019
przekształcone
w tys. EUR
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
251 674
127 460
56 250
29 629
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
107 778
(86 571)
24 089
(20 124)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(416 376)
13 443
(93 062)
3 125
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych
(56 924)
54 332
(12 723)
12 630
Środki pieniężne na początek okresu
59 942
5 610
13 397
1 304
Środki pieniężne na koniec okresu
3 018
59 942
674
13 934
Metodologię przeliczenia wybranych danych finansowych zaprezentowano w nocie 2.3 Informacji
Ogólnych do Rocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
3
NEUCA S.A.
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU
DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
4
WYBRANE DANE FINANSOWE ....................................................................................................................... 2
Rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów ............................................................................... 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................... 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................... 8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................................................... 9
1. INFORMACJE OGÓLNE.............................................................................................................................. 11
2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE
SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ .................................................. 12
2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego............................................................................. 12
2.2. Zastosowanie nowych standardów lub interpretacji ............................................................................... 13
2.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń ....................................... 14
2.4. Założenie kontynuacji działalności ....................................................................................................... 14
2.5. Wpływ pandemii COVID19 na działalność Spółki .................................................................................. 15
3. PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNOŚCI SZACUNKÓW . 16
4. KOREKTY WCZEŚNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ........................................ 17
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD
01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU ........................................................................................................ 25
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE ............................................ 25
NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .... 25
PODATEK DOCHODOWY...................................................................................................... 31
WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................... 34
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z
TYTUŁU PRAWA DO UŻYKOWANIA ........................................................................................................... 36
INSTRUMENTY DŁUŻNE I KAPITAŁOWE .............................................................................. 42
NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI .................................................................................................... 48
ZAPASY ................................................................................................................................. 60
INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................ 61
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................ 71
KAPITAŁ WŁASNY ............................................................................................................... 84
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE .................................................................. 91
REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..................................................................... 92
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE ....................... 92
AKTYWA WARUNKOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................ 95
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK ................................................................................................. 98
OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH............................... 98
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH ................................................. 100
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W SPÓŁCE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE GRUPY
ZAWODOWE ............................................................................................................................................ 102
ZYSK ZATRZYMANY I DYWIDENDY.................................................................................. 102
POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA
POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ ........................... 102
POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE ROZLICZEŃ PODATKOWYCH ........................................ 103
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ...................................................................................... 105
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
5
Rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
Nota
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przekształcone*
za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży
2A
8 938 531
8 013 264
Koszt własny sprzedaży
2B
(8 232 419)
(7 387 815)
Zysk brutto ze sprzedaży
706 112
625 449
Koszty sprzedaży
2B
(391 462)
(364 122)
Koszty ogólnego zarządu
2B
(181 657)
(156 547)
Pozostałe przychody operacyjne
2C
7 562
3 521
Pozostałe koszty operacyjne
2C
(32 191)
(29 625)
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki
2E
(12 274)
(5 301)
Zysk z działalności operacyjnej
96 090
73 375
Przychody finansowe
2D
112 733
63 497
Koszty finansowe
2D
(52 305)
(49 133)
Zysk przed opodatkowaniem
156 518
87 739
Podatek dochodowy
3
(23 249)
(15 034)
Zysk netto
133 269
72 705
Inne całkowite dochody netto
-
-
Całkowite dochody ogółem
133 269
72 705
Zysk przypadający akcjonariuszom Spółki
133 269
72 705
Zysk na 1 akcję (w PLN)
Podstawowy
2F
30,83
16,84
Rozwodniony
2F
30,06
15,88
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
4 322 093
4 317 033
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
4 433 990
4 577 485
*Nota 4
Noty na stronach 11 do 107 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
6
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
31.12.20
31.12.19
przekształcone*
01.01.19
przekształcone*
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
5A
319 216
136 796
126 964
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
5B
117 440
163 558
175 785
Wartości niematerialne
4
78 528
64 838
54 910
Nieruchomości inwestycyjne
5C
26 593
29 785
30 338
Inwestycje w jednostki zależne
6A
616 437
569 759
497 777
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
6B
2 888
3 888
3 888
Akcje i udziały nienotowane
6C
1 071
525
525
Inwestycje długoterminowe w obligacje
6C
2 996
2 864
2 733
Należności długoterminowe
7A
46 248
55 693
52 098
Udzielone pożyczki
7C
19 966
91 097
37 249
Aktywa trwałe razem
1 231 383
1 118 803
982 267
Aktywa obrotowe
Zapasy
8
1 189 027
1 098 247
1 120 955
Należności handlowe oraz pozostałe należności
7A
1 026 704
1 091 086
1 009 320
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
7B
-
2 146
2 062
Udzielone pożyczki
7C
71 574
101 270
180 455
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9
3 018
59 942
5 610
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do
sprzedaży
2 290 323
2 352 691
2 318 402
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
Aktywa obrotowe razem
2 290 323
2 352 691
2 318 402
Aktywa razem
3 521 706
3 471 494
3 300 669
*Nota 4
Noty na stronach 11 do 107 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
7
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Not
a
31.12.20
31.12.19
przekształcone
*
01.01.19
przekształcone
*
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
11A
4 387
4 562
4 533
Akcje własne
11C
(18 237)
(100 635)
(12 379)
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
240 672
195 564
188 520
Kapitał z połączenia
(218 096)
(242 340)
(12 420)
Pozostałe kapitały
11B
13 284
18 772
16 531
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego
96 317
124 669
(80 514)
Kapitał własny razem
118 327
592
104 271
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
10C
109 597
119 223
131 265
Inne zobowiązania finansowe
10C
96 119
-
-
Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów
3 300
4 950
5 000
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3
27 980
23 909
13 487
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
12
1 369
1 148
849
Inne zobowiązania operacyjne
14
1 839
973
1 379
Zobowiązania długoterminowe razem
240 204
150 203
151 980
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki
10A
703 691
932 523
137 353
Zobowiązania z tytułu faktoringu należności
10
47 372
-
-
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
10C
14 766
30 898
25 783
Inne zobowiązania finansowe
10B
3 438
54 281
655 853
Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów
1 650
5 000
5 000
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne
14
2 383 278
2 293 529
2 216 415
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
4 349
258
-
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
12
4 631
4 210
4 014
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w
skład grup przeznaczonych do sprzedaży
3 163 175
3 320 699
3 044 418
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe razem
3 163 175
3 320 699
3 044 418
Zobowiązania razem
3 403 379
3 470 902
3 196 398
Pasywa razem
3 521 706
3 471 494
3 300 669
*Nota 4
Noty na stronach 11 do 107 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
8
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przekształcone*
za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy
156 518
87 739
Korekty:
Zysk/strata z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych
7 893
(816)
Amortyzacja
2B
49 447
43 755
Odsetki i dywidendy netto
(65 702)
(4 954)
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej
(482)
(742)
Koszt programu motywacyjnego
11D
5 159
3 944
Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym
522
1 004
Inne korekty
16
1
Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale
obrotowym
153 371
129 931
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zmiana stanu zapasów
(90 780)
22 707
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych
17
61 814
(91 409)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych
17
(143 206)
76 788
Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu należności
47 372
-
Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań
229 148
-
Zmiana stanu rezerw
17
642
495
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
258 361
138 512
Zapłacony podatek dochodowy
(6 687)
(11 052)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
251 674
127 460
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
17
(61 194)
(47 231)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
3 861
2 080
Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych
(546)
-
Wydatki na nabycie udziałów/akcji w jednostkach zależnych i
stowarzyszonych
(45 935)
(126 142)
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym
(10 492)
(4 306)
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
(297 266)
(167 951)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek niepowiązanych
17 347
11 271
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek powiązanych
397 951
194 566
Otrzymane odsetki
6 644
7 786
Otrzymane dywidendy
97 408
43 356
Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej
107 778
(86 571)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
34 074
9 219
Nabycie akcji własnych
(18 237)
(88 256)
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
17
-
2 178
Wykup dłużnych papierów wartościowych
17
(52 100)
(605 200)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
17
325 370
833 036
Spłaty kredytów i pożyczek
17
(554 033)
(39 858)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
17
(27 275)
(18 701)
Odsetki zapłacone
17
(41 377)
(43 069)
Dywidendy wypłacone
20
(37 098)
(43 628)
Pozostałe wpływy/ (wydatki)
(45 700)
7 722
Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności finansowej
(416 376)
13 443
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(56 924)
54 332
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
59 942
5 610
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym:
3 018
59 942
- o ograniczonej możliwości dysponowania
1 382
1 067
*Nota 4
Noty na stronach 11 do 107 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
9
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU
Kapitał
podstawowy
Akcje własn e
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji pow yżej
ich wartości
nominalnej
Kapitał z
połączeni a
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Razem
11A
11C
11B
Saldo na dzień 01.01.2020
4 562
(100 635)
195 564
(242 340)
18 772
124 669
592
Zysk/ strata za okres 01.01. do 31.12.2020
-
-
-
-
-
133 269
133 269
Dywidendy
-
-
-
-
-
(37 098)
(37 098)
Podział wyniku finansowego NEUCA S.A.
-
-
-
24 244
-
(24 244)
-
Wyemitowane akcje
180
-
45 108
-
(10 647)
-
34 641
Wyemitowane opcje na akcje
-
-
-
-
5 159
-
5 159
Umorzenie akcji własnych
(355)
100 635
-
-
-
(100 279)
1
Skup akcji własnych
-
(18 237)
-
-
-
-
(18 237)
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
(175)
82 398
45 108
24 244
(5 488)
(161 621)
(15 534)
Saldo na dzień 31.12.2020
4 387
(18 237)
240 672
(218 096)
13 284
96 317
118 327
Noty na stronach 11 do 107 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
10
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2019 ROKU – PRZEKSZTAŁCONE*
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej ic h
wartości
nominalnej
Kapitał z
połączeni a
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Razem
11A
11C
11B
Saldo na dzień 01.01.2019 - dane opublikowane
4 533
(12 379)
100 845
-
17 391
(52 780)
57 610
Korekta prezentacyjna kapitałów
-
-
87 675
(60 688)
(860)
(26 127)
-
Zwiększenie z tytułu połączenia z jednostkami zależnymi
31 600
-
-
551 912
-
-
583 512
Rozliczenie połączenia
(31 600)
-
-
(503 644)
-
-
(535 244)
Korekta błędu zastosowania MSSF 15
-
-
-
-
-
(1 607)
(1 607)
Saldo na dzień 01.01.2019 - przekształcone
4 533
(12 379)
188 520
(12 420)
16 531
(80 514)
104 271
Zysk za okres 01.01. do 31.12.2019
-
-
-
14 220
-
58 485
72 705
Całkowite dochody ogółem za okres na dzień 01.01 do 31.12.2019 - przekształcone
-
-
-
14 220
-
58 485
72 705
Dywidendy
-
-
-
-
-
(32 195)
(32 195)
Dywidenda wypłacona przez spółki połączone z NEUCA S.A. z zysku
-
-
-
(17 328)
-
17 328
-
Dywidenda wypłacona przez spółki połączone z NEUCA S.A. z kapitału zapasowego
-
-
-
(172 999)
-
161 565
(11 434)
Wyemitowane akcje
29
-
7 044
-
(1 703)
-
5 370
Wyemitowane opcje na akcje
-
-
-
-
3 944
-
3 944
Skup akcji własnych
-
(88 256)
-
-
-
-
(88 256)
Nabycie udziałów mniejszości ACP S.A.
-
-
-
(53 813)
-
-
(53 813)
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
29
(88 256)
7 044
(244 140)
2 241
146 698
(176 384)
Saldo na dzień 31.12.2019
4 562
(100 635)
195 564
(242 340)
18 772
124 669
592
*Nota 4
Noty na stronach 11 do 107 stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
11
1. INFORMACJE OGÓLNE
NEUCA S.A. („Spółka”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w
Toruniu, przy ul. Forteczna 35-37. NEUCA S.A. została utworzona w dniu 12 grudnia 1994 roku na
podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 5395/1994. NEUCA S.A. jest wpisana do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Toruniu, VII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000049872. Spółce nadano
numer statystyczny REGON 870227804. W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian nazwy
Spółki. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych (wg
PKD 46.46).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia
24 marca 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz
zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień
1 stycznia 2019 roku.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
NEUCA S.A. jest jednostką dominującą w stosunku do spółek:
1. NEUCA Clinical Trials Investments Sp. z o.o.
2. Synoptis Pharma Sp. z o.o.
3. Pretium Farm Sp. z o.o.
4. Świat Zdrowia S.A.
5. Farmada Transport Sp. z o.o.
6. NEKK Sp. z o.o.
7. PFM.PL S.A.
8. Brand Management 2 Sp. z o.o.
9. Martinique Investment Sp. z o.o.
10. Synoptis Industrial Sp. z o.o.
11. Fundacja Neuca dla Zdrowia
12. NEUCA MED Sp. z o.o.
13. NEUCA Clinical Trials Investments Sp. z o.o. S.K.A.
14. Cefarm Rzeszów Sp. z o.o. w likwidacji
15. HealthMore Sp. z o.o. w likwidacji
16. Inkoma Sp. z o.o.
17. Praktyka Lekarzy Rodzinnych „Ognik” Sp. z o.o.
18. Unipolimed Sp. z o.o.
19. Diabdis Sp. z o.o.
20. Pratia S.A.
21. Medic Klinika Sp. z o.o.
22. Ortopedio.pl Sp. z o.o.
23. Elmed Szczytno Sp. z o.o.
24. NZOZ Pod Wierzbami Sp. z o.o.
25. Clinscience Sp. z o.o.
26. Intermed Usługi Medyczne Sp. z o.o.
27. Eskulap Sp. z o.o.
28. Pratia Hematologia Sp. z o.o.
29. Clinscience Technology Sp. z o.o.
30. Pratia Clinic Ukraine LLC (przed zmianą nazwy Pratia Medical Center Ukraine LLC)
31. Pratia Ukraine LLC
32. Experior S.L.
33. Silesian Healthy Blood Clinic Grosicki, Grosicka Sp. J.
34. Aliant Sp. z o.o.
35. NZOZ Zakłąd Rehabilitacji Leczniczej dla Dzieci i Dorosłych Sp. z o.o.
36. Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o.
37. CCR Brno s.r.o
38. CCR Czech a.s.
39. Clinical Research Union JSCo
40. Medical Center Leo Clinic Ltd.
41. SMO Bulgaria Ltd.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
12
które tworzą z nią Grupę Kapitałową NEUCA, dla której Spółka sporządza skonsolidowane
sprawozdanie finansowe.
SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili:
- Piotr Sucharski
- Grzegorz Dzik
- Paweł Kuśmierowski
W skład Zarządu Spółki na dzień 24 marca 2021 roku wchodzili:
- Piotr Sucharski
- Grzegorz Dzik
- Krzysztof Miszewski
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 24 marca 2021 roku
wchodzili:
- Kazimierz Herba
- Wiesława Herba
- Tadeusz Wesołowski
- Bożena Śliwa
- Jolanta Kloc
- Iwona Sierzputowska.
W dniu 5 października 2020 roku Pani Małgorzata Wiśniewska złożyła oświadczenie o rezygnacji z
członkostwa w Radzie Nadzorczej i Komitecie Audytu Spółki z dniem 5 października 2020 roku.
W dniu 12 listopada 2020 roku Pani Iwona Sierzputowska została wybrana na członka Rady Nadzorczej
Spółki.
W dniu 17 marca 2021 roku Pan Paweł Kuśmierowski zrezygnował z pełnienia funkcji Członka Zarządu
Spółki. Przyczyny rezygnacji nie zostały podane.
W dniu 19 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Krzysztofa Miszewskiego na
stanowisko Wiceprezesa Zarządu Spółki.
2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE
SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe NEUCA S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w oparciu o zasadę kosztu
historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Zasady rachunkowości Spółki stosowane były w sposób ciągły do wszystkich prezentowanych okresów,
za wyjątkiem korekt opisanych w nocie 4. Zasady rachunkowości zostały przedstawione w
poszczególnych notach do sprawozdania.
Sprawozdanie finansowe składa się z:
− sprawozdania z sytuacji finansowej,
− rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów,
− sprawozdania z przepływów pieniężnych,
− sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
− informacji dodatkowej.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
13
2.2. Zastosowanie nowych standardów lub interpretacji
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020
roku zastosowano takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim
sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, za wyjątkiem korekt opisanych w
nocie 4 oraz następujących zmian standardów i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2020 roku.
Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji
obowiązujących na dzień 1 stycznia 2020 roku
Następujące standardy przyjęte przez Unię Europejską zostały zastosowane przez Spółkę na dzień
1 stycznia 2020 roku:
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w
odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego
okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do
nabytych aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku
lub później),
- Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe” oraz MSSF 7
„Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – reforma IBOR (obowiązuje w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2020 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - Ulgi w czynszu w związku z Covid -19 (obowiązuje najpóźniej od
dnia 1 czerwca 2020 roku w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego się 1 stycznia
2020 roku lub później),
- Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).
Wyżej wymienione standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie Spółki za 2020 rok.
Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte
przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku:
- MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” (obowiązujący w odniesieniu od 1 czerwca 2020 roku lub po tej
dacie),
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (obowiązujące zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz
interpretacji na sprawozdanie finansowe.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
14
2.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą funkcjonalną Spółki i sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile w treści nie wskazano inaczej).
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównawczymi danymi finansowymi stosowano
średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ustalane przez Narodowy Bank Polski, w
szczególności:
01.01 - 31.12.2020
01.01 - 31.12.2019
Średnia w okresie sprawozdawczym*
4,4742
4,3018
Kurs na ostatni dzień okresu sprawozdawczego
4,6148
4,2585
Najwyższy kurs w okresie sprawozdawczym
4,6330
4,3891
Najniższy kurs w okresie sprawozdawczym
4,2279
4,2406
* kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie.
Dane zaprezentowane w punkcie Wybrane dane finansowe przeliczono:
− pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej według kursów
obowiązujących na ostatni dzień okresu;
− pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 roku przeliczono według
kursu obowiązującego w dniu 01.01.2019 roku – 4,3.
− pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z
przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią
arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
sprawozdawczym.
Zasady rachunkowości
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę
funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Składniki aktywów i pasywów denominowane w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego
wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów)
finansowych per saldo.
2.4. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez
Spółkę.
Sytuacja płynnościowa
Na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązania krótkoterminowe Spółki przewyższały aktywa obrotowe o
872 852 tys. PLN. Zobowiązania krótkoterminowe w wysokości 690 824 tys. PLN obejmują zadłużenie
wobec spółek zależnych, które udzielają Spółce pożyczek. Spółka ma pełną kontrole nad spółkami
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
15
zależnymi, a środki ze spłaty pożyczek będą w perspektywie średnioterminowej transferowane do
Spółki poprzez wypłatę dywidend ze spółek zależnych oraz kontynuację procesu połączeń spółek
zależnych ze Spółką. Pożyczki od jednostek powiązanych są wymagalne w 2021 roku (terminy
wymagalności zostały zaprezentowane w nocie 10C „Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2020 roku”.
Pożyczki udzielone Spółce przez podmioty zależne podlegają refinansowaniu. Na moment
sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna -
Spółka posiadała środki na rachunkach bankowych oraz niewykorzystane limity kredytowe. Informacja
o dostępnych limitach kredytowych przedstawiona została w nocie 10 „Zobowiązania finansowe”.
Sytuacja finansowa Spółki nie uległa istotnej zmianie na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania.
Finansowanie zewnętrznie Spółki oparte jest na krótkoterminowych kredytach obrotowych, których
krótki termin zapadalności pozwala na uzyskiwanie niskich marż (kosztów finansowana). Dodatkowo, w
celu ograniczenia ryzyka braku kontynuacji finansowania, Spółka posiada umowy z kilkoma bankami,
które posiadają różne terminy zapadalności. Na bazie dotychczasowej historii współpracy z bankami
Spółka ocenia ryzyko braku przedłużenia umów finansowania zewnętrznego jako niskie. Taki model
finansowania znacząco ogranicza ryzyko utraty płynności przez Spółkę.
2.5. Wpływ pandemii COVID19 na działalność Spółki
W dniu 11 marca 2020 roku Światowa Organizacja Zdrowia uznała epidemię koronawirusa za
pandemię. W celu ograniczenia istotnego zagrożenia dla zdrowia publicznego, władze poszczególnych
krajów podjęły działania w celu powstrzymania epidemii. NEUCA S.A. w ramach przeciwdziałania
zagrożeniom epidemicznym związanym z COVID 19 w 2020 roku podjęła szereg działań zmierzających
do podniesienia standardów bezpieczeństwa pracowników oraz ograniczenia ryzyka dla utrzymania
ciągłości działania kluczowych procesów w Spółce. Wdrożono dodatkowe mechanizmy
bezpieczeństwa:
- separację obszarów w obiektach magazynowych oraz budynkach biurowych ograniczającą
ryzyko nadmiernego kontaktu pracowników w ramach wykonywanej pracy,
- system dezynfekcji bieżącej polegającej na stałej dezynfekcji miejsc o podwyższonym ryzyku
przenoszenia wirusa (miejsca kontaktu z rękoma pracownika takie jak: poręcze, czytniki ID, osprzęt
oświetlenia, stanowiska komputerowe itp.),
- system cyklicznych (tygodniowych) dezynfekcji realizowanych przez profesjonalne firmy
świadczące tego typu usługi w obiektach magazynowych.
Spółka utrzymuje na wysokim poziomie bezpieczeństwo pracowników poprzez zapewnienie środków
bezpieczeństwa osobistego (maseczki jednorazowe, przyłbice, rękawiczki jednorazowe oraz środki do
dezynfekcji). Wprowadzono zasadę pracy w systemie home office w obszarach które mogą pracować
w systemie zdalnym. Obiekty Spółki zostały wyposażone w maty dezynfekujące, a w obiektach
magazynowych jest wprowadzony pomiar temperatury dla wszystkich osób wchodzących do obiektu.
Kontrahenci Spółki funkcjonowali w okresie istotnych ograniczeń wprowadzonych przez władzę w
odpowiedzi na ryzyka wynikające z pandemii. Ograniczenia te, a także pozostałe zjawiska wynikające
z pandemii nie przełożyły się negatywnie na branże, w których Spółka realizuje przychody a w
wybranych obszarach wpłynęły pozytywnie na strumień przychodów.
Powołany Zespół Zarządzania Ryzykiem na bieżąco monitoruje zagrożenia oraz zmiany regulacyjne,
na podstawie których wprowadza wewnętrzne zmiany w Spółce.
Obecnie Spółka funkcjonuje zgodnie z planem, nie odnotowała żadnych istotnych zakłóceń utrzymania
ciągłości działania oraz dostępności produktów.
Spółka nie widzi zagrożenia dla kontynuacji działalności w ciągu najbliższych 12 miesięcy w związku z
epidemią koronawirusa.
Analiza wpływu pandemii COVID19 na wycenę aktywów i zobowiązań Spółki
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka przeprowadziła analizę pod kątem utraty wartości inwestycji w
jednostkach zależnych, w wyniku której zidentyfikowane zostały przesłanki utraty wartości udziałów w
spółce Neuca Med. Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonego testu Spółka nie stwierdziła utraty wartości
inwestycji w spółce Neuca Med. Sp. z o.o. (Nota 6A).
Spółka przeprowadziła analizę wpływu COVID-19 na odpis aktualizujący należności i pożyczki na dzień
31 grudnia 2020 roku i nie stwierdziła istotnego wpływu na wartości prezentowane w sprawozdaniu
finansowym. W ocenie Spółki COVID-19 nie miał istotnego negatywnego wpływu na branżę
farmaceutyczną, w której funkcjonują kontrahenci Spółki, a tym samym nie pogorszyły się perspektywy
gospodarcze kontrahentów.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
16
3. PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNOŚCI
SZACUNKÓW
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd zobowiązany jest do dokonywania
szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i
zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne
czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości
szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę
wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona
wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi
z okresem bieżącym.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku na
dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych
korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.
Pozycja
Nota
objaśniająca
Szacunki i założenia
Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 5
Spółka ocenia, czy zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że
wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być
możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod
kątem ewentualnej utraty wartości. W przypadku gdy zaistnieją
stosowne przesłanki Spółka przeprowadza testy na utratę wartości
rzeczowych aktywów trwałych. Spółka corocznie przeprowadza
weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji.
Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści
ekonomicznych z tych aktywów dokonywana jest zmiana okresu lub
metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów
amortyzacyjnych.
Pożyczki udzielone
Nota 7
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje
wielkość odpisów aktualizujących ich wartość.
Należności handlowe oraz
pozostałe należności
Nota 7
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje
wielkość odpisów aktualizujących należności
Faktoring należności
Nota 7
Spółka ocenia czy zasadniczo doszło do przekazania ryzyka
należności objętych umową faktoringu.
Leasing
Nota 10
Spółka w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z
tytułu prawa do użytkowania przyjęła założenia dotyczące okresu
leasingu oraz wysokości stopy dyskonta.
Zapasy
Nota 8
Spółka zastosowała metodologię do ustalenia wartości odzyskiwalnej
netto zapasów oraz alokacji rabatów producenckich.
Aktywa z tytułu podatku
odroczonego
Nota 3
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy prawdopodobieństwo
zrealizowania aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Zobowiązania handlowe -
rabaty od dostawców
Nota 14
Spółka szacuje wysokość nierozliczonych na koniec roku rabatów z
tytułu zrealizowanych przez Spółkę korzyści od producentów, w
oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzujące obrót
zrealizowany przez Spółkę
Faktoring zobowiązania
Nota 14
Spółka ocenia, czy zmienił się charakter zobowiązań na skutek
zawarcia transakcji faktoringu zobowiązań.
Rezerwy na świadczenia
pracownicze
Nota 12
Spółka szacuje wysokość tworzonych rezerw w oparciu o przyjęte
założenia, metodologię i sposób kalkulacji właściwy dla danego tytułu
rezerw, oceniając prawdopodobieństwo wydatkowania środków
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określając
wiarygodny poziom kwoty niezbędnej do wypełnienia obowiązku.
Podatek dochodowy
Nota 3
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego
i odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zysk (stratę
podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty
podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z
uwzględnieniem oceny niepewności związanej z rozliczeniami
podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim
zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia według
oceny prawdopodobieństwa pozytywnego lub negatywnego
zakończenia sporów w wartości wynikającej z założeń KIMSF 23.
Przychody i koszty
Nota 2
Spółka szacuje wysokość niezrealizowanych należnych rabatów
udzielanych klientom i otrzymanych od dostawców oraz wysokość
zobowiązania do zwrotu wynagrodzenia z tytułu zwrotu towarów i
materiałów.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
17
4. KOREKTY WCZEŚNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku
przekształcone w związku z połączeniami, korektą zastosowania MSSF 15 oraz dokonaniem korekt
prezentacyjnych przedstawiono poniżej.
Przekształcenie wynikające z połączenia jednostek
W dniu 1 kwietnia 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu zarejestrował połączenie NEUCA S.A. z jej
jednostką zależną – ACP Pharma S.A. Połączenie nastąpiło w trybie artykułu 492 paragraf 1 punkt 1
oraz artykułu 516 paragraf 1 Kodeksu Spółek Handlowych poprzez przeniesienie całego majątku spółki
ACP Pharma S.A. na jedynego właściciela, tj. NEUCA S.A., poprzez przejęcie bez podwyższenia
kapitału zakładowego spółki przejmującej oraz bez wymiany akcji spółki przejmowanej na akcje spółki
przejmującej. Celem połączenia jest uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej NEUCA. Przed
połączeniem spółka NEUCA posiadała 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki ACP Pharma S.A.
W dniu 1 lipca 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu zarejestrował połączenie NEUCA S.A. z jej jednostką
zależną – Prosper S.A. Połączenie nastąpiło w trybie artykułu 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artykułu 516
paragraf 1 Kodeksu Spółek Handlowych poprzez przeniesienie całego majątku spółki Prosper S.A. na
jedynego właściciela, tj. NEUCA S.A., poprzez przejęcie bez podwyższenia kapitału zakładowego spółki
przejmującej oraz bez wymiany akcji spółki przejmowanej na akcje spółki przejmującej. Celem
połączenia jest uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej NEUCA. Przed połączeniem spółka NEUCA
posiadała 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Prosper S.A.
Do rozliczenia połączenia Spółki z jej jednostkami zależnymi Spółka wybrała metodę analogiczną do
metody łączenia udziałów, która została szerzej opisana w nocie 16 „Połączenia jednostek”. Połączenie
spółek zostało rozliczone w księgach spółki przejmującej metodą analogiczną do metody łączenia
udziałów. Do ksiąg spółki przejmującej (NEUCA S.A.) zostały włączone aktywa i pasywa oraz przychody
i koszty spółek przejmowanych (ACP Pharma S.A. i Prosper S.A.) oraz wyłączone zostały przychody i
koszty operacji gospodarczych dokonanych między spółkami przed połączeniem.
Sprawozdanie finansowe Spółki zawiera dane porównawcze określone w taki sposób jakby połączenie
miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego.
Korekta błędnego zastosowania MSSF 15
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz
1 stycznia 2019 roku zostały zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i
opublikowanych w związku z dokonaną korektą błędu zastosowania MSSF 15 dotyczącą braku
oszacowania wartości zobowiązania do zwrotu wynagrodzenia z tytułu zwrotu towarów i materiałów
(„Wpływ błędu zastosowania MSSF 15”).
Korekty prezentacyjne
Spółka dokonała następujących korekt prezentacyjnych:
A. reklasyfikacja używanych na podstawie umów leasingu zawartych przed dniem wdrożenia MSSF
16 aktywów z tytułu prawa do użytkowania - w pierwotnie opublikowanych sprawozdaniach w/w
aktywa zostały błędnie zaprezentowane w pozycji rzeczowe aktywa trwałe;
B. reklasyfikacja krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych oraz pozostałych zobowiązań - w
pierwotnie opublikowanych sprawozdaniach w/w zaprezentowane były odpowiednio w pozycji
pozostałe aktywa oraz pozostałe zobowiązania;
C. reklasyfikacja uregulowanych wraz z odsetkami płatności podatkowych wynikających z
przeprowadzonych postępowań podatkowych opisanych w punkcie „Postępowania w zakresie
rozliczeń podatkowych” do Należności długoterminowych - w pierwotnie opublikowanych
sprawozdaniach uregulowane płatności z tytułu podatku VAT wraz z odsetkami z tytuły podatku
VAT i podatku dochodowego od osób prawnych Spółka zaprezentowała w Krótkoterminowych
należnościach z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, natomiast kwotę
główną z tytułu podatku dochodowego w pozycji Krótkoterminowe należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego;
D. reklasyfikacja przychodów odsetkowych do pozostałych przychodów finansowych
zaprezentowanych uprzednio w osobnej pozycji sprawozdania;
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
18
E. zmiana prezentacji kapitałów Spółki i przejście na modelową prezentację wynikającą z MSSF
zbieżną z taksonomią ESMA:
− przesunięcie wypracowanych zatrzymanych zysków z kapitału zapasowego (dotychczas
kapitał zapasowy) do pozycji „Zysków zatrzymanych”;
− przesunięcie kwot składających się na kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej z kapitału zapasowego do pozycji „Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości nominalnej”;
− przesunięcie kapitału powstałego w wyniku rozliczenia połączenia spółek, z kapitału
zapasowego do pozycji „Kapitał z połączenia”.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
19
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 01.01.2019
Dane
opublikowane
01.01.2019
ACP Pharma
S.A.
Prosper S.A.
Rozliczenie
połączenia
Przekształcenie
wynikające z
"Połączenia
jednostek"
Korekta
prezentacyjna
A, B, C, E
Wpływ błędu
zastosowania
MSSF 15
Dane
przekształcone
01.01.2019
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
202 721
4 367
381
-
4 748
(80 505)
-
126 964
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
94 782
498
-
-
498
80 505
-
175 785
Wartości niematerialne
54 699
211
-
-
211
-
-
54 910
Nieruchomości inwestycyjne
30 338
-
-
-
-
-
-
30 338
Inwestycje w jednostki zależne
828 732
186 815
17 474
(535 244)
(330 955)
-
-
497 777
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
3 888
-
-
-
-
-
-
3 888
Akcje i udziały nienotowane
525
-
-
-
-
-
-
525
Inwestycje długoterminowe w obligacje
2 733
-
-
-
-
-
-
2 733
Należności długoterminowe
16 463
988
-
-
988
34 647
-
52 098
Udzielone pożyczki
37 249
-
-
-
-
-
-
37 249
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
286
-
(286)
-
-
-
-
Aktywa trwałe razem
1 272 130
193 165
17 855
(535 530)
(324 510)
34 647
-
982 267
Aktywa obrotowe
Zapasy
1 086 835
-
-
-
-
-
34 120
1 120 955
Należności handlowe oraz pozostałe należności
1 019 436
5 856
3 095
(2 576)
6 375
(16 491)
-
1 009 320
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
9 777
-
5 872
-
5 872
(13 587)
-
2 062
Inwestycje krótkoterminowe w obligacje
-
278 789
-
(278 789)
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
180 455
21
82 382
(82 403)
-
-
-
180 455
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 578
15
17
-
32
-
-
5 610
Pozostałe aktywa
4 492
53
24
-
77
(4 569)
-
-
Aktywa obrotowe razem
2 306 573
284 734
91 390
(363 768)
12 356
(34 647)
34 120
2 318 402
Aktywa razem
3 578 703
477 899
109 245
(899 298)
(312 154)
-
34 120
3 300 669
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
20
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 01.01.2019
Dane
opublikowane
01.01.2019
ACP Pharma
S.A.
Prosper S.A.
Rozliczenie
połączenia
Przekształcenie
wynikające z
"Połączenia
jednostek"
Korekta
prezentacyjna
A, B, C, E
Wpływ błędu
zastosowania
MSSF 15
Dane
przekształcone
01.01.2019
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
4 533
24 735
6 865
(31 600)
-
-
-
4 533
Akcje własne
(12 379)
-
-
-
-
-
-
(12 379)
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
100 845
-
-
-
-
87 675
-
188 520
Kapitał z połączenia
-
451 901
100 011
(503 644)
48 268
(60 688)
-
(12 420)
Pozostałe kapitały
17 391
-
-
-
-
(860)
-
16 531
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku
obrotowego
(52 780)
-
-
-
-
(26 127)
(1 607)
(80 514)
Kapitał własny razem
57 610
476 636
106 876
(535 244)
48 268
-
(1 607)
104 271
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
130 649
616
-
-
616
-
-
131 265
Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów
5 000
-
-
-
-
-
-
5 000
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13 744
-
406
(286)
120
-
(377)
13 487
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
834
5
10
-
15
-
-
849
Inne zobowiązania operacyjne
1 379
-
-
-
-
-
-
1 379
Zobowiązania długoterminowe razem
151 606
621
416
(286)
751
-
(377)
151 980
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki
137 374
-
-
(21)
(21)
-
-
137 353
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
25 783
-
-
-
-
-
-
25 783
Inne zobowiązania finansowe
1 017 024
-
-
(361 171)
(361 171)
-
-
655 853
Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów
5 000
-
-
-
-
-
-
5 000
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne
2 180 269
579
1 931
(2 576)
(66)
108
36 104
2 216 415
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
3 929
63
22
-
85
-
-
4 014
Pozostałe zobowiązania
108
-
-
-
-
(108)
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe razem
3 369 487
642
1 953
(363 768)
(361 173)
-
36 104
3 044 418
Zobowiązania razem
3 521 093
1 263
2 369
(364 054)
(360 422)
-
35 727
3 196 398
Pasywa razem
3 578 703
477 899
109 245
(899 298)
(312 154)
-
34 120
3 300 669
W wyniku połączenia jednostek oraz korekty zastosowania MSSF 15 aktywa i pasywa ogółem na dzień 1 stycznia 2019 roku uległy zmniejszeniu o 278 034 tys. PLN.
W pozycji Kapitał zapasowy na dzień 1 stycznia 2019 roku wykazano kapitał w wysokości 51 953 tys. PLN formalnie przynależny spółce Synoptis Pharma Sp. z o.o., będącej w
100% własnością NEUCA S.A. Na dzień 1 stycznia 2019 roku NEUCA S.A. posiadała bezpośrednio 89,1% akcji ACP Pharma S.A. oraz 10,9% pośrednio, poprzez Synoptis
Pharma Sp. z o.o.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
21
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019
Dane
opublikowane
31.12.19
ACP
Pharma
S.A.
Prosper
S.A.
Rozliczenie
połączenia
Eliminacja
dywidend w
okresie do
połączenia
Eliminacja nabytych
udziałów
niekontrolujących
Przekształcenie
wynikające z
"Połączenia
jednostek"
Korekta
prezentacyjna
Wpływ błędu
zastosowania
MSSF 15
Dane
przekształcone
31.12.19
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
209 393
4 091
162
-
-
-
4 253
(76 850)
-
136 796
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
86 514
194
-
-
-
-
194
76 850
-
163 558
Wartości niematerialne
64 672
166
-
-
-
-
166
-
-
64 838
Nieruchomości inwestycyjne
29 785
-
-
-
-
-
-
-
-
29 785
Inwestycje w jednostki zależne
954 540
186 801
17 475
(535 244)
-
(53 813)
(384 781)
-
-
569 759
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
3 888
-
-
-
-
-
-
-
-
3 888
Akcje i udziały nienotowane
525
-
-
-
-
-
-
-
-
525
Inwestycje długoterminowe w obligacje
2 864
-
-
-
-
-
-
-
-
2 864
Należności długoterminowe
14 065
-
-
-
-
-
-
41 628
-
55 693
Udzielone pożyczki
91 097
-
-
-
-
-
-
-
-
91 097
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-
-
89
(89)
-
-
-
-
-
-
Aktywa trwałe razem
1 457 343
191 252
17 726
(535 333)
-
(53 813)
(380 168)
41 628
1 118 803
Aktywa obrotowe
Zapasy
1 058 247
-
-
-
-
-
-
-
40 000
1 098 247
Należności handlowe oraz pozostałe
należności
1 101 107
4 422
5 534
(1 598)
-
-
8 358
(18 379)
-
1 091 086
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
9 869
-
10 526
-
-
-
10 526
(18 249)
-
2 146
Udzielone pożyczki
107 509
187 232
-
(193 471)
-
-
(6 239)
-
-
101 270
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
59 417
340
185
-
-
-
525
-
-
59 942
Pozostałe aktywa
4 958
23
19
-
-
-
42
(5 000)
-
-
Aktywa obrotowe razem
2 341 107
192 017
16 264
(195 069)
-
-
13 212
(41 628)
40 000
2 352 691
Aktywa razem
3 798 450
383 269
33 990
(730 402)
-
(53 813)
(366 956)
-
40 000
3 471 494
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
22
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019
Dane
opublikowane
31.12.19
ACP
Pharma
S.A.
Prosper
S.A.
Rozliczenie
połączenia
Eliminacja
dywidend
w okresie
do
połączenia
Eliminacja
nabytych
udziałów
niekontrolujących
Przekształcenie
wynikające z
"Połączenia
jednostek"
Korekta
prezentacyjna
A, B, C, E
Wpływ błędu
zastosowania
MSSF 15
Dane
przekształcone
31.12.19
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
4 562
24 735
6 865
(31 600)
-
-
-
-
-
4 562
Akcje własne
(100 635)
-
-
-
-
-
-
-
-
(100 635)
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
74 447
-
-
-
-
-
-
121 117
-
195 564
Kapitał z połączenia
-
346 574
15 011
(503 644)
-
(53 813)
(195 872)
(46 468)
-
(242 340)
Pozostałe kapitały
19 632
-
-
-
-
-
-
(860)
-
18 772
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy
roku obrotowego
186 235
10 347
3 873
-
-
-
14 220
(73 789)
(1 997)
124 669
Kapitał własny razem
184 241
381 656
25 749
(535 244)
-
(53 813)
(181 652)
-
(1 997)
592
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
118 909
314
-
-
-
-
314
-
-
119 223
Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów
4 950
-
-
-
-
-
-
-
-
4 950
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
24 078
388
-
(89)
-
-
299
-
(468)
23 909
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 132
5
11
-
-
-
16
-
-
1 148
Inne zobowiązania operacyjne
973
-
-
-
-
-
-
-
973
Zobowiązania długoterminowe razem
150 042
707
11
(89)
-
629
-
(468)
150 203
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki
1 119 755
-
6 239
(193 471)
-
-
(187 232)
-
-
932 523
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
30 898
-
-
-
-
-
-
-
-
30 898
Inne zobowiązania finansowe
54 281
-
-
-
-
-
-
-
-
54 281
Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów
5 000
-
-
-
-
-
-
-
-
5 000
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
operacyjne
2 250 024
611
1 919
(1 598)
-
-
932
108
42 465
2 293 529
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
-
225
33
-
-
-
258
-
-
258
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
4 101
70
39
-
-
-
109
-
-
4 210
Pozostałe zobowiązania
108
-
-
-
-
-
-
(108)
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe razem
3 464 167
906
8 230
(195 069)
-
-
(185 933)
-
42 465
3 320 699
Zobowiązania razem
3 614 209
1 613
8 241
(195 158)
-
-
(185 304)
-
41 997
3 470 902
Pasywa razem
3 798 450
383 269
33 990
(730 402)
-
(53 813)
(366 956)
-
40 000
3 471 494
W wyniku połączenia jednostek oraz korekty zastosowania MSSF 15 aktywa i pasywa ogółem na dzień 31 grudnia 2019 roku uległy zmniejszeniu o 326 956 tys. PLN.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
23
Rachunek zysków i strat za okres 01.01-31.12.2019
Dane
opublikowane
za okres
01.01-
31.12.19
ACP Pharma
S.A.
Prosper S.A.
Rozliczenie
połączenia
Eliminacja
dywidend w
okresie do
połączenia
Przekształcenie
wynikające z
"Połączenia
jednostek"
Korekta
prezentacyjna
Wpływ błędu
zastosowania
MSSF 15
Dane
przekształcone
za okres 01.01-
31.12.19
Przychody ze sprzedaży
8 019 223
3 534
4 082
(7 213)
-
403
-
(6 362)
8 013 264
Koszt własny sprzedaży
(7 394 907)
-
-
1 211
-
1 211
-
5 881
(7 387 815)
Zysk brutto ze sprzedaży
624 316
3 534
4 082
(6 002)
-
1 614
-
(481)
625 449
Koszty sprzedaży
(365 648)
(1 412)
(2 638)
5 576
-
1 526
-
-
(364 122)
Koszty ogólnego zarządu
(154 082)
(1 990)
(1 400)
925
-
(2 465)
-
-
(156 547)
Pozostałe przychody operacyjne
2 766
902
735
(882)
-
755
-
-
3 521
Pozostałe koszty operacyjne
(29 154)
(405)
(114)
48
-
(471)
-
-
(29 625)
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i
pożyczki
(5 636)
-
-
335
-
335
-
-
(5 301)
Zysk/strata z działalności operacyjnej
72 562
629
665
-
-
1 294
-
(481)
73 375
Przychody odsetkowe
17 779
-
-
-
-
-
(17 779)
-
-
Pozostałe przychody finansowe
220 326
12 462
5 866
(14 042)
(178 894)
(174 608)
17 779
-
63 497
Koszty finansowe
(62 452)
(297)
(426)
14 042
-
13 319
-
-
(49 133)
Zysk przed opodatkowaniem
248 215
12 794
6 105
-
(178 894)
(159 995)
-
(481)
87 739
Podatek dochodowy
(10 446)
(2 447)
(2 232)
-
-
(4 679)
-
91
(15 034)
Zysk netto
237 769
10 347
3 873
-
(178 894)
(164 674)
-
(390)
72 705
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
24
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01-31.12.2019
Dane
opublikowane
za okres 01.01-
31.12.19
ACP Pharma
S.A.
Prosper S.A.
Rozliczenie
połączenia
Eliminacja
dywidend w
okresie do
połączenia
Przekształcenie
wynikające z
"Połączenia
jednostek"
Wpływ błędu
zastosowania
MSSF 15
Dane
przekształcone
za okres 01.01-
31.12.19
Zysk/strata przed opodatkowaniem za rok obrotowy
248 215
12 794
6 105
-
(178 894)
(159 995)
(481)
87 739
Zysk/strata z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych
(816)
-
-
-
-
-
-
(816)
Amortyzacja
42 820
387
548
-
-
935
-
43 755
Odsetki i dywidendy netto
(166 833)
(11 330)
(5 685)
-
178 894
161 879
-
(4 954)
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej
116
(817)
(41)
-
-
(858)
-
(742)
Wycena programu motywacyjnego
3 944
-
-
-
-
-
-
3 944
Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym
1 537
(129)
(404)
-
-
(533)
-
1 004
Inne korekty
1
-
-
-
-
-
-
1
Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w
kapitale obrotowym
128 984
905
523
-
-
1 428
(481)
129 931
Zmiany w kapitale obrotowym
9 165
1 083
(2 136)
(12)
-
(1 065)
481
8 581
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności
operacyjnej
138 149
1 988
(1 613)
(12)
-
363
-
138 512
Zapłacony podatek dochodowy
(2 306)
(1 390)
(7 356)
-
-
(8 746)
-
(11 052)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
135 843
598
(8 969)
(12)
-
(8 383)
-
127 460
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
(47 348)
(47)
-
164
-
117
-
(47 231)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
1 976
141
115
(152)
-
104
-
2 080
Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych oraz
instrumentów dłużnych
-
280 500
82 100
(362 600)
-
-
-
-
Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów
dłużnych
-
(1 455)
-
1 455
-
-
-
-
Wydatki na nabycie udziałów/akcji w jednostkach zależnych i
stowarzyszonych
(125 857)
-
(285)
-
-
(285)
-
(126 142)
Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
-
-
-
-
-
-
-
-
Pożyczki udzielone
(178 472)
(186 650)
(2 000)
194 865
-
6 215
-
(172 257)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
204 740
1 247
2 000
(2 150)
-
1 097
-
205 837
Otrzymane odsetki
7 531
10 654
2 918
(13 317)
-
255
-
7 786
Otrzymane dywidendy
218 466
688
3 096
-
(178 894)
(175 110)
-
43 356
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności
inwestycyjnej
81 036
105 078
87 944
(181 735)
(178 894)
(167 607)
-
(86 571)
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
9 219
-
-
-
-
-
-
9 219
Nabycie akcji własnych
(88 256)
-
-
-
-
-
-
(88 256)
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
3 633
-
-
(1 455)
-
(1 455)
-
2 178
Wykup dłużnych papierów wartościowych
(967 800)
-
-
362 600
-
362 600
-
(605 200)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
1 021 686
-
6 215
(194 865)
-
(188 650)
-
833 036
Spłaty kredytów i pożyczek
(42 008)
-
-
2 150
-
2 150
-
(39 858)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(18 701)
-
-
-
-
-
-
(18 701)
Odsetki zapłacone
(56 340)
(24)
(22)
13 317
-
13 271
-
(43 069)
Dywidendy wypłacone
(32 195)
(105 327)
(85 000)
-
178 894
(11 433)
-
(43 628)
Zwrot kaucji gwarancyjnych z tytułu umów leasingu
7 722
-
-
-
-
-
-
7 722
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(163 040)
(105 351)
(78 807)
181 747
178 894
176 483
-
13 443
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
53 839
325
168
-
-
493
-
54 332
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
5 578
15
17
-
-
32
-
5 610
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
-
-
-
-
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
59 417
340
185
-
-
525
-
59 942
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
25
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA
OKRES OD 01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE
Podstawowym przedmiotem działalności NEUCA S.A. jest sprzedaż hurtowa wyrobów
farmaceutycznych. Przychody generowane przez pozostałą działalność są nieistotne.
Spółka prowadzi działalność na jednym obszarze geograficznym, którym jest terytorium Rzeczpospolitej
Polskiej.
NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
2A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zasady rachunkowości
Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży z zastosowaniem 5- etapowego modelu ujmowania
przychodów:
- Etap 1: Identyfikacja umów z klientem;
- Etap 2: Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczeń zawartych w umowie;
- Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej;
- Etap 4: Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczeń zawartych w
umowie;
- Etap 5: Ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę.
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
- strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi
praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
- Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które
mają zostać przekazane,
- Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać
przekazane,
- umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie
ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),
- jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w
zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Zgodnie z MSSF 15 Spółka ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi
nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym
składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem
aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do
niedopuszczenia innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego
korzyści.
Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Spółka rozpoznaje każde zawarte w umowie
przyrzeczenie przekazania towaru lub wykonania usługi, które można wyodrębnić. Dla każdego
zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ustala czy będzie je realizować w miarę upływu
czasu lub czy spełni je w określonym momencie.
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
26
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia dokonuje się w oparciu o
indywidualne ceny sprzedaży.
W przychodach ze sprzedaży w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów ujmowane
są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej spółki tj. przychody ze sprzedaży
towarów i usług.
Spółka prowadzi działalność w obszarze hurtowej sprzedaży wyrobów farmaceutycznych i wyróżnia
następujące rodzaje przychodów:
- przychody ze sprzedaży towarów i produktów;
- przychody ze świadczenia usług.
a. Sprzedaż towarów i produktów
W ramach kategorii „Sprzedaż towarów i produktów” prezentowane są przychody z tytułu umów z
klientami, których przedmiotem jest dostarczanie wyrobów farmaceutycznych. Spółka rozpoznaje
przychód z umów z klientami w momencie dostarczenia towarów i produktów i przekazania nabywcy
znaczących ryzyk i korzyści wynikających z prawa własności. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w
kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny
transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez Spółkę zwyczajowe praktyki
handlowe. Wartość rabatów udzielanych klientom ustalana jest w momencie sprzedaży lub na
podstawie zapisów umowy z klientem jako wynagrodzenie zmienne uzależnione od wartości obrotu
zrealizowanego przez klienta w określonym w umowie czasie i/lub w uzależnieniu od dokonania lub
nie terminowej płatności. Spółka szacuje wartość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z umowy
z klientami wg wartości najbardziej prawdopodobnej. Spółka dokonuje sprzedaży z odroczonym
terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. Spółka
udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że
dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi.
Klienci posiadają prawo zwrotu towarów określone na poziomie poszczególnych transakcji, w związku
z czym przychody ze sprzedaży towarów i produktów podlegają korekcie o wartość zobowiązania z
tytułu zwrotu wynagrodzenia. Dla wyceny wysokości korekty Spółka dokonuje oszacowania udziału
zwrotów towarów i produktów za lata poprzednie w przychodach danego roku.
b. Świadczenie usług
W ramach kategorii „Przychody z tytułu świadczenia usług” prezentowane są przychody z tytułu umów
z klientami na świadczenie usług m. in. usług marketingowych, dzierżawy, logistycznych. Spółka
ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi. Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w
miarę upływu czasu, na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, jeżeli wynik transakcji
dotyczącej świadczenia usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Procentowy stan
zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek poniesionych kosztów na dany dzień w
stosunku do całości kosztów, które mają być poniesione. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej
świadczenia usługi nie można wiarygodnie oszacować, przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu
są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Spółka
dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych
elementów finansowania.
Zmienne wynagrodzenie
Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej
(uwzględniającej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki
umowy oraz stosowane przez Spółkę zwyczajowe praktyki handlowe. Jeżeli cena transakcyjna ma
charakter wynagrodzenia zmiennego tj. zawiera element ceny zależny od wystąpienia lub nie
określonego zdarzenia w przyszłości, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego wg wartości
najbardziej prawdopodobnej dla danej umowy z klientem.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia dokonuje się w oparciu o
pojedyncze ceny sprzedaży. Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
27
wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla
kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Zwroty oraz gwarancje
Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany
produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W ramach
realizacji umów z klientami, których przedmiotem jest dostarczanie wyrobów farmaceutycznych
Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosuje zwyczajowe praktyki handlowe, zgodnie z którymi
klient ma możliwość dokonania zwrotu zakupionych towarów. Spółka dokonuje oszacowania udziału
zwrotów towarów i produktów za lata poprzednie w przychodach danego roku i dokonuje korekty
wartości przychodów ze sprzedaży towarów i produktów o wartość zobowiązania z tytułu zwrotu
wynagrodzenia.
Istotny element finansowania
Spółka dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Płatność staje się wymagalna w dniu
wskazanym na fakturze (zgodnie z terminem płatności). Umowy z klientami nie zawierają istotnych
elementów finansowania.
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Sprzedaż towarów
8 794 613
7 890 491
Świadczenie usług
143 918
122 773
Przychody z tytułu umów z klientami
8 938 531
8 013 264
Przychody ze sprzedaży towarów i usług dotyczą sprzedaży na rzecz odbiorców krajowych. Przychody
ze sprzedaży nie są istotnie skoncentrowane.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie występowały aktywa oraz
zobowiązania z tytułu umów z klientami.
2B. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Amortyzacja
48 894
43 203
Zużycie materiałów i energii
32 415
27 849
Usługi obce
315 020
270 148
Podatki i opłaty
4 795
3 758
Wynagrodzenia
170 244
160 261
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
36 980
34 289
Pozostałe koszty rodzajowe
6 403
12 311
Koszty według rodzaju
614 751
551 819
Zmiana stanu zapasów, produktów w toku, rozliczeń międzyokresowych
-
-
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki
-
-
Koszty sprzedaży
(391 462)
(364 122)
Koszty ogólnego zarządu
(181 657)
(156 547)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
8 190 787
7 356 665
Koszt własny sprzedaży
8 232 419
7 387 815
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
28
2C. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Zasady rachunkowości
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski niezwiązane w sposób
bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski
z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem
kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od
osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Spółki, który objęty był
ubezpieczeniem.
Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących
wartość zapasów oraz odpisów z tytułu utraty wartości składników majątku trwałego.
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni
z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego
majątku trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych
jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego oraz odpisy aktualizujące wartość składników
aktywów (za wyjątkiem należności i pożyczek).
Dotacje
Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z
odpowiadającymi im kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować, kiedy zachodzi
wystarczająca pewność, że jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą
otrzymane.
Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychód przyszłych okresów, który jest w sposób systematyczny
ujmowany w wyniku finansowym na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów.
Dotacje do przychodów ujmuje się jako przychód w poszczególnych okresach sprawozdawczych w
celu zapewnienia współmierności z odpowiadającymi im kosztami, jeżeli istnieje uzasadnione
przekonanie, że jednostka spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres
najmu zgodnie z zawartymi umowami.
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Pozostałe przychody operacyjne
7 562
3 521
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
482
41
Zwrócone koszty sądowe
239
244
Odszkodowania
869
1 218
Przychody dot. nieruchomości inwestycyjnej
911
840
Kary umowne
-
24
Odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe
462
533
Inne
4 599
621
Pozostałe koszty operacyjne
32 191
29 625
Poniesione koszty sądowe i komornicze
472
780
Niedobory/ likwidacja składników aktywów
23 932
23 052
Koszty dot. nieruchomości inwestycyjnej
1 234
1 605
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
131
Utworzone odpisy aktualizujące stan zapasów
704
1 658
Darowizny
875
716
Kary umowne
394
661
VAT niepodlegający odliczeniu
1 211
575
Utworzone odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe
1 092
-
Inne
1 471
447
Różnice z rozliczenia zobowiązań warunkowych
806
-
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto
(24 629)
(26 104)
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
29
2D. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Zasady rachunkowości
Przychody i koszty finansowe
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od
działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do
działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych.
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł
finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu, jakich Spółka jest stroną oraz inne koszty
finansowe. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.
Odsetki
Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu odsetek od należności przeterminowanych ujmowane są narastająco w odniesieniu
do wartości brutto (stopień 1 i 2) lub netto (stopień 3) należności w przypadku podjęcia decyzji o ich
dochodzeniu oraz na podstawie analizy możliwości uzyskania zapłaty. Przychody z tytułu odsetek od
należności od szpitali ujmowane są w odniesieniu do głównej kwoty należności, w przypadku podjęcia
decyzji o ich dochodzeniu na podstawie średniego przeterminowania należności głównej w danym
okresie.
Dywidendy
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców
do ich otrzymania
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Przychody finansowe
112 733
63 497
Odsetki, w tym:
14 345
17 886
- odsetki od udzielonych pożyczek
6 764
8 405
- odsetki od należności
7 287
8 721
- odsetki pozostałe
294
760
Dodatnie różnice kursowe netto
-
821
Dywidendy i udziały w zyskach j. powiązane
97 408
42 668
Zysk ze zbycia inwestycji
-
832
Subpartycypacja - wynagrodzenie
416
267
Pozostałe przychody finansowe
564
1 023
Koszty finansowe
52 305
49 133
Odsetki, w tym:
42 029
47 102
- odsetki od kredytów i pożyczek
29 121
11 809
- odsetki od zobowiązań leasingowych
7 843
6 714
- odsetki budżetowe
2 952
446
- odsetki od faktoringu
1 538
-
- odsetki od obligacji
359
27 701
- odsetki pozostałe
216
432
Prowizje bankowe
1 823
1 523
Ujemne różnice kursowe netto
8 247
-
Czynsz za PWU - leasing
117
268
Koszty z tytułu subpartycypacji
73
234
Pozostałe koszty finansowe
16
6
Przychody (koszty) finansowe netto
60 428
14 364
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
30
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
ACP Pharma S.A.
-
93 894
Prosper S.A.
-
85 000
Eliminacja dywidend w okresie do połączenia
-
(178 894)
Nekk Sp. z o.o.
-
7 700
Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o.
683
5 968
Synoptis Pharma Sp. o.o.
75 000
25 000
Clinscience Sp. z o.o.
1 725
4 000
Brand Management Sp. z o.o.
20 000
-
Dywidendy i udziały w zyskach j. powiązane razem
97 408
42 668
2E. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Utworzone odpisy aktualizujące należności
(14 209)
(6 685)
Przychody z tytułu spłaty spisanych należności
189
436
Rozwiązane odpisy aktualizujące należności
270
507
Spisane należności
(1 451)
(690)
Rozwiązane przyszłe straty kredytowe należności
2 382
1 159
Rozwiązane przyszłe straty kredytowe pożyczki
545
(28)
Zysk (strata) z tytułu zmiany wartości instrumentów finansowych
(12 274)
(5 301)
2F. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję
podlegający podziałowi między akcjonariuszy
133 269
72 705
Liczba wyemitowanych akcji
4 387 474
4 562 082
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
zysku zwykłego na jedną akcję
4 322 093
4 317 033
Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych:
Warranty subskrypcyjne
226 726
93 544
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości
zysku rozwodnionego na jedną akcję)
4 433 990
4 577 485
Działalność kontynuowana
Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy
133 269
72 705
Zysk na 1 akcję (w PLN)
Podstawowy
30,83
16,84
Rozwodniony
30,06
15,88
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz
średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się w oparciu o stosunek zysku przypadającego na akcjonariuszy
Spółki do średniej ważonej liczby akcji zwykłych skorygowanych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła
zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Spółka posiada
jedną kategorię powodującą rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych: warranty subskrypcyjne. Akcje
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
31
rozwadniające wylicza się jako liczbę akcji, które zostałyby wyemitowane gdyby nastąpiła realizacja
warrantów subskrypcyjnych po cenie rynkowej ustalonej jako średnioroczna cena zamknięcia akcji
Spółki.
Opis czynników rozwadniających średnioważoną liczbę akcji
Warranty Seria G
Warranty Seria H
Stan na dzień 01.01.2019
214 355
265 075
2019-02-08
wykonanie
(3 750)
-
2019-07-11
wykonanie
(11 425)
-
2019-10-25
wykonanie
(14 120)
-
2019-12-31
nieobjęte
-
(18 550)
Stan na dzień 31.12.2019
185 060
246 525
2020-01-14
wykonanie
(81 535)
-
2020-06-19
wykonanie
(77 500)
-
2020-12-09
wykonanie
(21 175)
-
Stan na dzień 31.12.2020
4 850
246 525
PODATEK DOCHODOWY
Zasady rachunkowości
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego
zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów,
które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o
stawki podatkowe obowiązujące w danym okresie sprawozdawczym.
Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na
różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami
podatkowymi. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic
przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku
odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można
pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Zobowiązanie
podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu
pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji nie będącej połączeniem
jednostek, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwa i aktywo z
tytułu podatku odroczonego są rozpoznawane od przejściowych różnic podatkowych powstałych w
wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia. Wartość
składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień kończący okres
sprawozdawczy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające
dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje korekta aktywa. Podatek odroczony jest
wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest
ujmowany w rachunku zysków i strat poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio
w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitałach.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
32
PODATEK DOCHODOWY (GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA)
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody
Bieżący podatek dochodowy
19 178
4 612
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
19 178
4 612
Odroczony podatek dochodowy
4 071
10 422
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
4 071
10 422
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodach
23 249
15 034
UZGODNIENIE OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO Z WYNIKIEM FINANSOWYM PRZED
OPODATKOWANIEM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Wynik finansowy przed opodatkowaniem
156 518
87 739
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki krajowej (19 %)
29 738
16 670
Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą
opodatkowania:
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
5 941
5 269
Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych
(1 196)
(28)
Przychody bilansowe nie zaliczone do podatkowych, w tym:
(18 842)
(8 269)
- dywidendy od j. powiązanych
(18 508)
(8 107)
Przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych
1 142
28
Rozpoznanie aktywa/rozwiązanie rezerwy na podatek odroczony dotyczące lat
poprzednich
(2)
15
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (nota 7A)
6 468
1 349
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodach
23 249
15 034
Efektywna stawka podatku
15%
17%
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (ZOBOWIĄZANIA)
Wyszczególnienie
Sprawozdanie z
sytuacji finansowej
na dzień 31.12.2020
Sprawozdanie z
sytuacji finansowej
na dzień 31.12.2019
Rachunek
zysków i strat
za okres od
01.01 do
31.12.2020
Rachunek
zysków i strat
za okres od
01.01 do
31.12.2019
Zobowiązania z tytułu podatku
odroczonego
- z tytułu zarachowanych odsetek
2 321
2 259
62
(1 273)
- z tytułu różnicy między amortyzacją
bilansową a podatkową oraz wyceny wg
wartości godziwej odniesione na kapitał
własny
7 614
5 039
2 575
2 177
- z tytułu różnicy wartości bilansowej i
podatkowej praw do użytkowania aktywów
17 466
10 017
7 449
(303)
- z tytułu korekty zobowiązań handlowych
o należne rabaty od dostawców
24 333
28 240
(3 907)
615
- z tytułu dodatnich różnic kursowych
1
9
(8)
8
- należne odszkodowania
-
-
-
(2)
- z tytułu innych różnic przejściowych
33
86
(53)
45
Zobowiązania brutto z tytułu podatku
odroczonego
51 768
45 650
6 118
1 267
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
33
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (AKTYWA)
Wyszczególnienie
Sprawozdanie z
sytuacji finansowej
na dzień 31.12.2020
Sprawozdanie z
sytuacji finansowej
na dzień 31.12.2019
Rachunek
zysków i strat
za okres od
01.01 do
31.12.2020
Rachunek
zysków i strat
za okres od
01.01 do
31.12.2019
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
- z tytułu rezerw na świadczenia
pracownicze
1 140
1 018
(122)
(94)
- z tytułu wynagrodzeń oraz narzutów na
wynagrodzenia opłaconych w następnym
okresie
897
905
8
(47)
- z tytułu rabatów przypisanych do wartości
stanu magazynowego
5 270
4 975
(295)
(1 195)
- z tytułu rabatów udzielonych odbiorcom
4 052
3 992
(60)
(864)
- z tytułu straty podatkowej
-
958
958
9 928
- z tytułu odpisów aktualizujących
należności
2 022
976
(1 046)
216
- z tytułu od przyszłych strat kredytowych
1 570
2 126
556
215
- z tytułu różnicy bilansowej i podatkowej
aktywów w konsolidacji
492
372
(120)
101
- z tytułu ujemnych różnic kursowych z
wyceny
36
3
(33)
4
- z tytułu należnych odsetek od zobowiązań
373
941
568
1 627
- zobowiązania z tytułu leasingu
4 781
3 487
(1 294)
15
- z tytułu aktualizacji wartości zapasów
772
853
81
(315)
- pozostałe różnice przejściowe
2 383
1 135
(1 248)
(436)
Aktywa brutto z tytułu podatku
odroczonego
23 788
21 741
(2 047)
9 155
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
x
x
4 071
10 422
Zobowiązania netto z tytułu podatku
odroczonego
27 980
23 909
x
x
Aktywa netto z tytułu podatku
odroczonego
-
-
x
x
W 2020 roku Spółka rozliczyła stratę podatkową z roku 2016 roku w kwocie 4 549 tys. PLN oraz
dokonała korekty rozliczonej w 2019 roku straty podatkowej za rok 2015 i 2016 w wysokości 490 tys.
PLN. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała nierozliczonych strat podatkowych.
W 2019 roku Spółka rozliczyła stratę podatkową z roku 2015 w kwocie 21 687 tys. PLN oraz z 2016
roku w kwocie 24 871 tys. PLN. W 2019 roku spółka ACP Pharma S.A. rozliczyła stratę podatkową z
roku w kwocie 5 695 tys. PLN.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
34
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zasady rachunkowości
Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:
− można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać,
licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno
indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub
zobowiązań lub
− wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są
zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytułów lub
zobowiązań.
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane według ceny nabycia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okres użytkowania
wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub
nieokreślony (znaki towarowe). Wartości o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają
amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty wartości. Wartości o ograniczonym okresie użytkowania są
amortyzowane przez okres użytkowania.
Wartości niematerialne o określonym czasie użytkowania amortyzuje się przez okres:
− oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowania 2-5 lat,
− znaki towarowe 10 lat.
Amortyzacja odnoszona jest w ciężar kosztów operacyjnych rachunku zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodów.
Spółka corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji.
Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów,
dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych
odpisów amortyzacyjnych.
31.12.2020
wartość netto
ogółem, w tym:
31.12.2019
wartość netto
ogółem, w tym:
01.01.2019
wartość netto
ogółem, w tym:
Znaki towarowe
1 996
2 106
266
Patenty i licencje oraz oprogramowanie komputerowe
48 974
40 674
14 660
Pozostałe wartości niematerialne
4 127
4 180
4 738
Wartość bilansowa netto
55 097
46 960
19 664
Wartości niematerialne w toku wytwarzania
23 431
17 878
35 246
Wartości niematerialne ogółem
78 528
64 838
54 910
Wartości niematerialne w toku wytwarzania dotyczą głównie licencji oraz oprogramowania
komputerowego, stanowiące elementy kompleksowego systemu informatycznego, które Spółka
spodziewa się przyjąć do użytkowania w 2021 roku.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
35
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje oraz
oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019
roku
266
14 660
4 738
19 664
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia
1 950
32 605
-
34 555
Amortyzacja
(110)
(6 591)
(558)
(7 259)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019
roku
2 106
40 674
4 180
46 960
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020
roku
2 106
40 674
4 180
46 960
Zwiększenia z tytułu nabycia
-
18 993
572
19 565
Zmniejszenia z tytułu zbycia
-
(153)
-
(153)
Amortyzacja
(110)
(10 540)
(625)
(11 275)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
roku
1 996
48 974
4 127
55 097
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (CIĄG DALSZY)
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje oraz
oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Razem
Stan na dzień 01.01.2019 roku
Wartość bilansowa brutto
1 105
53 764
5 580
60 449
Suma dotychczasowego umorzenia
(839)
(39 104)
(842)
(40 785)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019
roku
266
14 660
4 738
19 664
Stan na dzień 01.01.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
3 055
85 418
5 580
94 053
Suma dotychczasowego umorzenia
(949)
(44 744)
(1 400)
(47 093)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020
roku
2 106
40 674
4 180
46 960
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
3 074
102 905
6 152
112 131
Suma dotychczasowego umorzenia
(1 078)
(53 931)
(2 025)
(57 034)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
roku
1 996
48 974
4 127
55 097
Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe obejmują szereg pojedynczych składników, wśród
których najwyższa jednostkowa wartość wynosi 7 260 tys. PLN.
Znaki towarowe dotyczą marek firmowych.
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych na dzień
31 grudnia 2020 roku wynosi w Spółce 34 767 tys. PLN.
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych na dzień
31 grudnia 2019 roku wynosiła w Spółce 31 920 tys. PLN.
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych na dzień
1 stycznia 2019 roku wynosiła w Spółce 29 128 tys. PLN.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
36
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ORAZ
AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYKOWANIA
5A. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na
dzień przejścia na MSSF za cenę nabycia gruntów i budynków oraz niektórych maszyn i urządzeń
przyjęto ustaloną na ten dzień wartość godziwą.
Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Późniejsze nakłady zwiększają wartość
bilansową danego składnika aktywów trwałych, jeżeli jest prawdopodobne, że jednostka w wyniku ich
poniesienia uzyska w przyszłości większe korzyści ekonomiczne niż pierwotnie oszacowano. Pozostałe
późniejsze wydatki poniesione po dacie oddania rzeczowego aktywa trwałego do używania, takie jak
koszty konserwacji i napraw, ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Po
początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszone o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową według stawek odzwierciedlających przewidywany okres
użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych
wynosi:
Typ
Stawka
amortyzacyjna
Okres
Budynki i budowle
2,5%
40 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
10-25%
4-10 lat
Urządzenia biurowe
12,5-30%
3-8 lat
Środki transportu
20%
5 lat
Inwestycje w obcych rzeczowych
aktywach trwałych
do 10%
10 lat +
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie, gdy składnik aktywów trwałych jest gotowy do
użytkowania. Grunty oraz rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji.
Spółka corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji.
Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów dokonywana
jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów
amortyzacyjnych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, są określane jako różnica
pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są
ujmowane w pozostałe przychody/koszty operacyjne rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych
dochodów.
Jeżeli zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych
może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej
utraty wartości. W przypadku gdy nastąpiła utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną
wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki
pieniężne, do których te aktywa należą, jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość
odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o
koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe
przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej
przed opodatkowaniem odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz
ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
37
wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w
pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.
Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do
wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem odzwierciedlającej
aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem
aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób
znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki
pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w
rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji
finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne
korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku
budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i
przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe, a w notach
objaśniających są przyporządkowane do poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych.
Koszty finansowania zewnętrznego, które można przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe
koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.
na dzień 31.12.2020
na dzień 31.12.2019
na dzień 01.01.2019
Grunty
11 940
4 359
4 372
Budynki i budowle
198 489
41 371
42 309
Maszyny i urządzenia
67 770
55 973
53 585
Środki transportu
16 186
14 055
14 005
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe
13 616
7 400
7 124
Wartość bilansowa netto
308 001
123 158
121 395
Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania
11 215
13 638
5 569
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem
319 216
136 796
126 964
Na dzień 31 grudnia 2020 roku aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą następujących grup
rzeczowych aktywów trwałych:
− Budynki i budowle – 7 548 tys. PLN
− Maszyny i urządzenia – 2 949 tys. PLN
− Środki transportu – 502 tys. PLN
− Pozostałe – 216 tys. PLN
Na dzień 31 grudnia 2019 roku aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą następujących grup
rzeczowych aktywów trwałych:
− Budynki i budowle – 2 982 tys. PLN
− Maszyny i urządzenia – 5 164 tys. PLN
− Środki transportu – 436 tys. PLN
− Pozostałe – 5 056 tys. PLN
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
38
Na dzień 1 stycznia 2019 roku aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą następujących grup
rzeczowych aktywów trwałych:
− Budynki i budowle – 2 376 tys. PLN
− Maszyny i urządzenia – 2 909 tys. PLN
− Środki transportu – 106 tys. PLN
− Pozostałe –178 tys. PLN
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych na dzień
31 grudnia 2020 roku wynosi w Spółce 40 467 tys. PLN.
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych na dzień
31 grudnia 2019 roku wynosiła w Spółce 37 894 tys. PLN.
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych na dzień
1 stycznia 2019 roku wynosiła w Spółce 37 709 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku nie
wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych.
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019
roku
4 372
42 309
53 585
14 005
7 124
121 395
Zwiększenia z tytułu nabycia
-
2 039
13 218
5 383
1 715
22 355
Zwiększenia z tytułu zawartych umów leasingu
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu zbycia
-
-
(152)
(1 706)
-
(1 858)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(8)
(94)
-
(295)
(397)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
533
-
-
533
Amortyzacja
(13)
(2 969)
(11 117)
(3 627)
(1 144)
(18 870)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019
roku
4 359
41 371
55 973
14 055
7 400
123 158
55 973 101
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020
roku
4 359
41 371
55 973
14 055
7 400
123 158
Zwiększenia z tytułu nabycia
4 373
143 120
19 510
7 395
8 534
182 932
Zmniejszenia z tytułu zbycia
-
(17)
(305)
(1 634)
(9)
(1 965)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(65)
(92)
-
(11)
(168)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
462
-
-
462
Amortyzacja
(13)
(5 747)
(12 885)
(3 630)
(2 298)
(24 573)
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów
3 221
19 973
5 107
-
-
28 301
Pozostałe zmiany
-
(146)
-
-
-
(146)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
roku
11 940
198 489
67 770
16 186
13 616
308 001
W dniu 31 marca 2020 roku została zawarta transakcja sprzedaży nieruchomości biurowo-
magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostkę zależną Spółki
Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o wartości 145 186 tys. PLN netto. W tym
samym dniu został podpisany Aneks aktywujący umowę leasingu zawartą w 2018 roku pomiędzy
NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansujący tj. Pekao Leasing Sp. z o. o.
przekazał w dziesięcioletnie użytkowanie ww. nieruchomość spółce NEUCA S.A. jako podmiotowi
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
39
korzystającemu na zasadach i warunkach określonych szczegółowo w umowie leasingu. Po
zakończeniu umowy leasingu spółce przysługuje prawo wykupu nieruchomości.
Spółka oceniła iż, ze względu na specyficzne uwarunkowania dotyczące transakcji, w tym fakt, iż
finansowane aktywa zostały nabyte przez instytucję finansową od jednostki zależnej Spółki, stanowiącej
wehikuł inwestycyjny, funkcjonujący w ramach grupy kapitałowej, zawarta umowa nie spełnia definicji
leasingu zawartej w MSSF 16 gdyż, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nastąpiła utrata
i przekazanie kontroli użytkowania aktywów - Spółka sprawowała kontrolę nad składnikiem aktywów
przed podpisaniem umowy o finansowanie nakładów i kontrolę tę utrzymuje. W interpretacji Spółki
instytucja finansowa wystąpiła w przypadku powyższej umowy w roli agenta płatności z tytułu nabycia
aktywa, świadczącego usługę finansowania zapłaty z odroczonym terminem wymagalności.
Nieruchomości będące przedmiotem umowy prezentowane są w ramach Rzeczowych aktywów
trwałych, a zobowiązania względem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowiązań finansowych.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (CIĄG DALSZY)
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Razem
Stan na dzień 01.01.2019 roku
Wartość bilansowa brutto
4 587
60 793
120 129
27 384
19 635
232 528
Suma dotychczasowego umorzenia
(215)
(18 484)
(66 544)
(13 379)
(12 511)
(111 133)
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2019 roku
4 372
42 309
53 585
14 005
7 124
121 395
Stan na dzień 01.01.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
4 587
62 756
129 704
27 892
20 368
245 307
Suma dotychczasowego umorzenia
(228)
(21 385)
(73 731)
(13 837)
(12 968)
(122 149)
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2020 roku
4 359
41 371
55 973
14 055
7 400
123 158
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
12 181
231 334
148 484
29 695
27 725
449 419
Suma dotychczasowego umorzenia
(241)
(32 845)
(80 714)
(13 509)
(14 109)
(141 418)
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2020 roku
11 940
198 489
67 770
16 186
13 616
308 001
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, DO KTÓRYCH TYTUŁ PRAWNY PODLEGA OGRANICZENIOM
ORAZ STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku
Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom
oraz stanowiących zabezpieczenie zobowiązań.
KWOTA ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZŁOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW
TRWAŁYCH
Kwota zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych na dzień
31 grudnia 2020 roku wynosi 2 072 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosiła 3 129 tys. PLN,
na dzień 1 stycznia 2019 roku wynosiła 3 561 tys. PLN.
5B. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
na dzień 31.12.2020
na dzień 31.12.2019
na dzień 01.01.2019
Grunty
4 295
7 541
7 371
Budynki i budowle
89 126
124 992
135 065
Maszyny i urządzenia
23 046
29 926
32 124
Środki transportu
973
1 099
1 225
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
razem
117 440
163 558
175 785
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
40
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Razem
Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2019
roku
7 371
135 065
32 124
1 225
175 785
Zwiększenia nowe umowy, modyfikacje
518
4 628
-
-
5 146
Zmniejszenia zakończenie umów oraz sprzedaż
(301)
-
-
-
(301)
Amortyzacja
(47)
(14 701)
(2 198)
(126)
(17 072)
Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2019
roku
7 541
124 992
29 926
1 099
163 558
Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020
roku
7 541
124 992
29 926
1 099
163 558
Zwiększenia nowe umowy, modyfikacje
48
2 843
-
-
2 891
Zmniejszenia zakończenie umów oraz sprzedaż
(3 221)
(27 635)
(5 107)
-
(35 963)
Amortyzacja
(73)
(11 074)
(1 773)
(126)
(13 046)
Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020
roku
4 295
89 126
23 046
973
117 440
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Razem
Stan na dzień 01.01.2019 roku
Wartość sprawozdawcza brutto
7 607
197 222
32 975
1 246
239 050
Suma dotychczasowego umorzenia
(236)
(62 157)
(851)
(21)
(63 265)
Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2019
roku
7 371
135 065
32 124
1 225
175 785
Stan na dzień 01.01.2020 roku
Wartość sprawozdawcza brutto
7 824
198 335
32 975
1 246
240 380
Suma dotychczasowego umorzenia
(283)
(73 343)
(3 049)
(147)
(76 822)
Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020
roku
7 541
124 992
29 926
1 099
163 558
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Wartość sprawozdawcza brutto
4 651
159 951
26 591
1 246
192 439
Suma dotychczasowego umorzenia
(356)
(70 825)
(3 545)
(273)
(74 999)
Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020
roku
4 295
89 126
23 046
973
117 440
Na podstawie zawartych umów leasingu Spółka użytkuje nieruchomości zabudowane, maszyny i
urządzenia oraz środki transportu. Okres obowiązywania umów wynosi od 3 do 20 lat. Leasingobiorca
dla wybranych aktywów ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która - według
przewidywań - będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia
składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca
pewność, że leasingobiorca z możliwości tej skorzysta. Opłaty za korzystanie ze składników majątku
objętych umowami mają charakter zmienny, a podstawą ich ustalania są referencyjne stopy procentowe
oparte głównie na WIBOR 1M, rentowności polskich obligacji dla umów zawartych w PLN oraz
rentowności niemieckich obligacji dla umów zawartych w EUR.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
41
5C. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Zasady rachunkowości
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło
przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka nie kwalifikuje nieruchomości, dla których świadczy
dodatkowe usługi związane z nieruchomością na rzecz wynajmujących nieruchomość, a wartość
świadczonych usług jest istotna.
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu wartość
nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. W
odniesieniu do nieruchomości inwestycyjnych przyjmuje się okres amortyzacji oraz metodę
amortyzacji jak dla rzeczowych aktywów trwałych (2,5%).
Na dzień przejścia na MSSF za wartość nabycia nieruchomości inwestycyjnych przyjęto ustaloną na
ten dzień wartość godziwą.
Wartość
Wartość netto na dzień 01.01.2019 roku
30 338
Amortyzacja
(553)
Wartość netto na dzień 31.12.2019 roku
29 785
Wartość netto na dzień 01.01.2020 roku
29 785
Zmniejszenia z tytułu zbycia
(1 445)
Amortyzacja
(553)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów dokonane w ciągu danego okresu
(1 093)
Inne zmiany
(101)
Wartość netto na dzień 31.12.2020 roku
26 593
Stan na dzień 01.01.2019 roku
Wartość bilansowa brutto
33 097
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących
(2 759)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku
30 338
Stan na dzień 01.01.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
33 097
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących
(3 312)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku
29 785
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
31 296
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących
(4 703)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku
26 593
W 2020 roku Spółka zleciła wycenę części nieruchomości inwestycyjnych niezależnym rzeczoznawcom.
Wartość godziwa niewycenianych przez niezależnych rzeczoznawców nieruchomości inwestycyjnych
jest szacowana przez Spółkę wewnętrznie. Dla jednej z nieruchomości wartość godziwa odbiegała od
jej wartości księgowej, w związku z czym Spółka rozpoznała odpis aktualizujący w wysokości różnicy
między tymi wartościami.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
42
Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie zlecała wycen nieruchomości inwestycyjnych przez
niezależnych rzeczoznawców, gdyż w jej ocenie nie wystąpiły istotne czynniki wpływające na wartość
godziwą nieruchomości inwestycyjnych.
Na dzień 1 stycznia 2019 roku wartość godziwa części nieruchomości inwestycyjnych została
wyceniona przez niezależnych rzeczoznawców. Wartość godziwa niewycenianych przez niezależnych
rzeczoznawców nieruchomości inwestycyjnych jest szacowana przez Spółkę wewnętrznie.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku łączna wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została
oszacowana na kwotę ok. 31 mln PLN. Na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019
roku łączna wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została oszacowana na kwotę ok. 32 mln
PLN.
Pomiar wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii
wartości godziwej wg MSSF 13.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Spółka ujęła w rachunku zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodów przychody dot. nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 1 234 tys. PLN oraz
koszty w wysokości 1 280 tys. PLN.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku Spółka ujęła w rachunku zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodów przychody dot. nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 840 tys. PLN oraz
koszty w wysokości 1 605 tys. PLN.
INSTRUMENTY DŁUŻNE I KAPITAŁOWE
6A. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zasady rachunkowości
Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone są prezentowane jako aktywa trwałe. Spółka wycenia
inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
utraty wartości.
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu
569 759
497 777
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
46 678
71 996
- nabycie udziałów/akcji w spółkach zależnych
1 678
46
- reklasyfikacja z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
1 000
-
- podwyższenia kapitału w spółkach zależnych
44 000
71 950
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
-
14
- likwidacja jednostki zależnej
-
14
Stan na koniec okresu
616 437
569 759
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
43
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Inwestycje w jednostki zależne, w których NEUCA S.A. posiada udział bezpośredni zaprezentowany został w poniższej tabeli.
Nazwa spółki zależnej
Procent
posiadanych
udziałów w
kapitale
podstawowym*
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Wartość
udziałów/
akcji na dzień
31.12.2019 -
dane
opublikowane
Zmiana
wynikająca
z
połączenia
Wartość
udziałów/ akcji
na dzień
31.12.2019 -
dane
przekształcone
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
udziałów/
akcji na
dzień
31.12.2020
Świat Zdrowia S.A.
96,0%
96,0%
pełna
4 968
-
4 968
129
-
5 097
Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
32 250
17 241
49 491
-
-
49 491
SYNOPTIS Pharma Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
18 000
-
18 000
-
-
18 000
Farmada Transport Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
50
-
50
-
-
50
Prosper S.A.
100,0%
100,0%
pełna
82 238
(82 238)
-
-
-
-
Nekk Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
50
-
50
-
-
50
Accedit Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
1 000
(1 000)
-
-
-
-
Brand Management 2 Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
25 359
186 850
212 209
-
-
212 209
Neuca Med Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
159 500
-
159 500
30 000
-
189 500
ACP Pharma S.A.
100,0%
100,0%
pełna
506 819
(506 819)
-
-
-
-
Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o.
SKA
99,5%
99,5%
pełna
95 082
-
95 082
-
-
95 082
Pretium Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
50
-
50
-
-
50
Clinscience Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
30 174
-
30 174
-
-
30 174
PFM.pl Sp. z o.o.
74,0%
74,0%
pełna
-
185
185
-
-
185
Diabdis Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
-
-
-
15 246
-
15 246
Aliant Sp. z o.o.
100,0%
100,0%
pełna
-
-
-
1 303
-
1 303
Razem
955 540
(385 781)
569 759
46 678
-
616 437
* zaprezentowany procent posiadanych udziałów w kapitale podstawowym oraz posiadanych głosów obejmuje udział bezpośredni i pośredni
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
44
Zwiększenia wartości udziałów i akcji dotyczą objęcia udziałów w podwyższonym kapitale spółki Neuca
Med. Sp. z o.o. w wysokości 30 000 tys. PLN, zakupu od jednostki zależnej udziałów spółki Diabdis Sp.
z o.o. w wysokości 808 tys. PLN, zakupu udziałów niekontrolujących spółki Diabdis Sp. z o.o. w
wysokości 438 tys. PLN, objęcia udziałów w podwyższonym kapitale spółki Diabdis Sp. z o.o. w
wysokości 14 000 tys. PLN, zakupu udziałów w Aliant Sp. z o.o. w wysokości 303 tys. PLN (spółka Aliant
na dzień 31 grudnia 2019 roku byłą jednostką stowarzyszoną ze Spółką a wartość udziałów wynosiła
1 000 tys. PLN) oraz nabycia akcji spółki Świat Zdrowia S.A. w wysokości 129 tys. PLN.
Spółka przeprowadziła analizę pod kątem utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, w wyniku
której zidentyfikowane zostały przesłanki utraty wartości udziałów w spółce Neuca Med. Sp. z o.o. W
wyniku przeprowadzonych testów Spółka nie stwierdziła utraty wartości inwestycji w spółce Neuca Med.
Sp. z o.o. Podstawowe założenia przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej prezentuje poniższa
tabela:
Podstawa wartości odzyskiwalnej
Wartość użytkowa
Okres prognozy
5-letnia prognoza
przepływów pieniężnych
Wzrost przychodów ze sprzedaży
6,5% usługi medyczne; 5%
badania kliniczne
Wzrost przepływów pieniężnych
2% rocznie po 5 latach
Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem
7,78%
Powyższe założenia w zakresie strumieni przychodów oparto o dane historyczne oraz o dane rynkowe
w zakresie stopy dyskonta. Oszacowana wartość użytkowa aktywów Neuca Med. Sp. z o.o. wynosi
280 635 tys. PLN, natomiast wartość księgowa udziałów spółki Neuca Med. Sp. z o.o. wynosi 189 500
tys. PLN.
Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości wartości inwestycji w jednostkach zależnych w zakresie
wzrostu stopy dyskontowej w całym okresie prognozowanym o 1%, w zakresie zmniejszenia o 1% stopy
wzrostu przychodów, a także wzrostu o 1% stałych kosztów operacyjnych. Analiza ta wykazała, że nie
jest uzasadniona i prawdopodobna zmiana kluczowych założeń w stopniu, który mógłby spowodować,
iż wartość bilansowa inwestycji w jednostkach zależnych przewyższy wartość odzyskiwalną. Wpływ
opisanych powyżej czynników prezentuje poniższa tabela:
Wartość
użytkowa
aktywów
Wartość
użytkowa
uwzględniająca
zmianę
kluczowych
założeń
niższy wzrost marży brutto o 1 p%
280 635
252 999
wyższe o 1% koszty stałe
280 635
262 365
wzrost stopy dyskonta o 1%
280 635
236 230
Połączenie NEUCA S.A. ze spółkami zależnymi
W dniu 1 kwietnia 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu zarejestrował połączenie NEUCA S.A. z jej
jednostką zależną – ACP Pharma S.A. Połączenie nastąpiło w trybie artykułu 492 paragraf 1 punkt 1
oraz artykułu 516 paragraf 1 Kodeksu Spółek Handlowych poprzez przeniesienie całego majątku spółki
ACP Pharma S.A. na jedynego właściciela, tj. NEUCA S.A., poprzez przejęcie bez podwyższenia
kapitału zakładowego spółki przejmującej oraz bez wymiany akcji spółki przejmowanej na akcje spółki
przejmującej. Celem połączenia jest uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej NEUCA. Przed
połączeniem spółka NEUCA posiadała 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki ACP Pharma S.A.
W dniu 1 lipca 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu zarejestrował połączenie NEUCA S.A. z jej jednostką
zależną – Prosper S.A. Połączenie nastąpiło w trybie artykułu 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artykułu 516
paragraf 1 Kodeksu Spółek Handlowych poprzez przeniesienie całego majątku spółki Prosper S.A. na
jedynego właściciela, tj. NEUCA S.A., poprzez przejęcie bez podwyższenia kapitału zakładowego spółki
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
45
przejmującej oraz bez wymiany akcji spółki przejmowanej na akcje spółki przejmującej. Celem
połączenia jest uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej NEUCA. Przed połączeniem spółka NEUCA
posiadała 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Prosper S.A.
Do rozliczenia połączenia Spółki z jej jednostkami zależnymi Spółka wybrała metodę analogiczną do
metody łączenia udziałów, która została szerzej opisana w nocie 18 „Połączenia jednostek” w
sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 roku. Połączenie spółek
zostało rozliczone w księgach spółki przejmującej metodą analogiczną do metody łączenia udziałów.
Do ksiąg spółki przejmującej (NEUCA S.A.) zostały włączone aktywa i pasywa oraz przychody i koszty
spółek przejmowanych (ACP Pharma S.A. i Prosper S.A.) oraz wyłączone zostały przychody i koszty
operacji gospodarczych dokonanych między spółkami przed połączeniem.
Sprawozdanie finansowe Spółki zawiera dane porównawcze określone w taki sposób jakby połączenie
miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Kapitał
własny
Kapitał
podstawowy
Zobowiązania
Aktywa
jednostki
Przychody ze
sprzedaży oraz
operacji
finansowych
Wynik
finansowy
za okres
bieżący
Świat Zdrowia S.A.
90 649
4 890
29 395
120 044
114 886
39 511
Pretium Farm Sp. z o.o.
14 956
50
457
15 412
3 630
(1 245)
Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o.
87 632
86 160
11
87 644
493
378
Brand Management 2 Sp. z o.o.
433 618
421 033
567
434 186
20 125
14 223
Synoptis Pharma Sp. z o.o.
50 039
18 000
15 308
65 347
134 687
25 870
Farmada Transport Sp. z o.o.
10 143
50
19 862
30 006
128 705
529
PFM.PL S.A.
231
250
17
248
1
(65)
Nekk Sp. z o.o.
35 612
50
1 351
36 964
8 415
(103)
Neuca Med Sp. z o.o.
136 899
83 100
12 791
149 691
87 296
6 783
Fundacja NEUCA dla Zdrowia
231
2
129
361
883
(108)
Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA
225 634
2 530
22 253
247 888
7 322
4 531
Diabdis Sp. z o.o.
3 900
9 892
2 612
6 512
1 882
(2 314)
Clinscience Sp. z o.o.
7 885
520
2 181
10 067
24 570
5 631
Aliant Sp. z o.o.*
677
100
230
906
518
141
Prezentowane dane wynikają ze sprawozdań finansowych spółek przekształconych zgodnie z MSSF.
*Przychody ze sprzedaży oraz operacji finansowych i wynik finansowy ujęte zostały za okres od dnia objęcia
konsolidacją.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Kapitał
własny
Kapitał
podstawowy
Zobowiązania
Aktywa
jednostki
Przychody ze
sprzedaży oraz
operacji
finansowych
Wynik
finansowy za
okres bieżący
Pretium Farm Sp. z o.o.
16 200
50
21 799
37 999
18 220
(1 203)
Świat Zdrowia S.A.
51 139
4 890
18 556
69 694
81 141
19 530
Neuca Clinical Trials
Investment Sp. z o.o.
87 938
86 160
201
88 139
859
684
SYNOPTIS Pharma Sp. z o.o.
99 170
18 000
12 366
111 535
138 295
35 595
Farmada Transport Sp. z o.o.
9 614
50
16 871
26 485
124 128
(51)
PFM.PL S.A.
296
250
18
314
3
(82)
Nekk sp. z o.o.
35 715
50
698
36 413
7 487
(507)
Brand Management 2 Sp. z o.o.
439 395
421 033
1 214
440 609
23 319
16 909
Neuca Med Sp. z o.o.
126 153
77 100
5 034
131 188
45 805
7 094
Fundacja Neuca Dla Zdrowia
339
2
79
418
1 117
36
Neuca Clinical Trials
Investment Sp. z o.o. SKA
217 951
2 530
1 780
219 731
10 758
8 968
Diabdis Sp. z o.o.
(7 786)
1 142
13 351
5 565
599
(2 498)
Prezentowane dane wynikają ze sprawozdań finansowych spółek przekształconych zgodnie z MSSF.
*Przychody ze sprzedaży oraz operacji finansowych i wynik finansowy ujęte zostały za okres od dnia przejęcia.
**Przychody ze sprzedaży oraz operacji finansowych i wynik finansowy ujęte zostały do dnia wykreślenia spółki z
KRS.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
46
6B. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
na dzień 31.12.2020
na dzień 31.12.2019
Stan na początek okresu
3 888
3 888
a) wartość brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na początek okresu
-
-
b) zwiększenia
-
-
c) zmniejszenia
(1 000)
-
- nabycie udziałów kontrolujących spółki Aliant Sp. z o.o.
(1 000)
-
d) wartość brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu
-
-
Utrata wartości
-
-
a) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
b) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
Wartość netto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu
2 888
3 888
INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Nazwa jednostki stowarzyszonej
Miejsce
siedziby
jednostki
Procent
posiadanych
udziałów/akcji
na dzień
31.12.2020
Procent posiadanych
głosów na dzień
31.12.2020
Metoda
wyceny w
sprawozdaniu
finansowym
Wartość
godziwa w
przypadku
gdy
istnieją
notowania
rynkowe
jednostki
SensDx S.A.
Warszawa
24,9%
24,9%
praw własności
-
Nazwa jednostki stowarzyszonej
Miejsce
siedziby
jednostki
Procent
posiadanych
udziałów/akcji
na dzień
31.12.2019
Procent posiadanych
głosów na dzień
31.12.2019
Metoda
wyceny w
sprawozdaniu
finansowym
Wartość
godziwa w
przypadku
gdy
istnieją
notowania
rynkowe
jednostki
Aliant Sp. z o.o.
Warszawa
50,0%
50,0%
praw własności
-
SensDx S.A.
Warszawa
24,9%
24,9%
praw własności
-
Nazwa jednostki stowarzyszonej
Miejsce
siedziby
jednostki
Procent
posiadanych
udziałów/akcji
na dzień
01.01.2019
Procent posiadanych
głosów na dzień
01.01.2019
Metoda
wyceny w
sprawozdaniu
finansowym
Wartość
godziwa w
przypadku
gdy
istnieją
notowania
rynkowe
jednostki
Aliant Sp. z o.o.
Warszawa
50,0%
50,0%
praw własności
-
SensDx S.A.
Warszawa
24,9%
24,9%
praw własności
-
W dniu 28 sierpnia 2020 roku Spółka nabyła 50% udziałów w kapitale zakładowym spółki Aliant Sp. z
o.o. z siedzibą w Warszawie, której podstawową działalnością jest pozostała działalność usługowa w
zakresie technologii informatycznych i komputerowych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku udział w kapitale
zakładowym spółki Aliant Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wynosi 100%.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
47
6C. INSTRUMENTY DŁUŻNE I KAPITAŁOWE
Zasady rachunkowości
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
2 996
2 864
2 733
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody
1 071
525
525
Razem aktywa finansowe
4 067
3 389
3 258
- długoterminowe
4 067
3 389
3 258
- krótkoterminowe
-
-
-
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE
DOCHODY
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Akcje i udziały
1 071
525
525
Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez inne całkowite dochody
1 071
525
525
- długoterminowe
1 071
525
525
- krótkoterminowe
-
-
-
ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Stan na początek okresu
525
525
Nabycie
546
-
Zbycie
-
-
Stan na koniec okresu
1 071
525
Kluczowe czynniki wpływające na wartość objętych udziałów nie zmieniły się na dzień bilansowy w
stosunku do momentu początkowego ujęcia.
Instrumenty kapitałowe
Aktywa finansowe obejmują instrumenty kapitałowe innych jednostek, które nie dają kontroli,
współkontroli ani znaczącego wpływu na te jednostki.
Spółka wycenia inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych
inwestycji Spółka wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej
instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego
wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do
wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji.
Dywidendy z takich inwestycji Spółka ujmuje w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa
Spółki do otrzymania płatności.
Instrumenty dłużne
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to aktywa finansowe utrzymywane
zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej
tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą
kwoty głównej i odsetek.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
48
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Dłużne papiery wartościowe
2 996
2 864
2 733
Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
2 996
2 864
2 733
- długoterminowe
2 996
2 864
2 733
- krótkoterminowe
-
-
-
ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ
WYNIK FINANSOWY
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Stan na początek okresu
2 864
2 733
Nabycie
-
-
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej
132
131
Stan na koniec okresu
2 996
2 864
NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI
NOTA 7A – NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Zasady rachunkowości
Spółka klasyfikuje składniki aktywów finansowych jako wyceniane po początkowym ujęciu w
zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości
godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów
finansowych.
W pozycji „Należności handlowe oraz pozostałe należności” ujmowane są:
− należności handlowe,
− należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń,
− pozostałe należności
w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe.
W pozycji należności długoterminowe ujmowane są należności, których termin realizacji jest dłuższy niż
12 miesięcy, licząc od dnia kończącego okres sprawozdawczy, z pominięciem należności dotyczących
transakcji powstałych w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, które niezależnie od terminu
rozliczenia zaliczane są do aktywów obrotowych.
Należności handlowe ujmowane są w kwotach należnych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących
wartość należności, co zostało szerzej opisane w punkcie „Odpisy aktualizujące wartość
krótkoterminowych należności oraz pozostałych należności”.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
49
Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-60 dni. Dla klientów
opóźniających się z zapłatą Spółka nalicza odsetki lub redukuje wysokość przyznawanego rabatu.
Po początkowym ujęciu należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę
efektywnej stopy procentowej. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu
dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Spółka
stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli
nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w
szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi. Należności
wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia,
są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie
późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej
o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
W pozycji Należności długoterminowe wykazywane są należności będące przedmiotem sporu z
organami podatkowymi. Spółka ujmuje te rozliczenia według oceny prawdopodobieństwa pozytywnego
lub negatywnego zakończenia sporów w wartości wynikającej z założeń KIMSF 23. Spółka ocenia
prawdopodobieństwo, że organy podatkowe zaakceptują niepewne rozliczenie podatkowe danej pozycji,
zastosowane przez Spółkę i uwzględnia skutki niepewności co do możliwości braku tej akceptacji przy
określaniu swojej pozycji podatkowej dla celów rachunkowych. Skutki te Spółka szacuje stosując
podejście oparte na „najbardziej prawdopodobnej kwocie”.
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Należności handlowe
998 024
1 050 297
963 645
- od jednostek powiązanych
2 534
2 158
4 751
- od pozostałych jednostek
995 490
1 048 139
958 894
Należności handlowe od pozostałych jednostek
dochodzone na drodze sądowej
15 027
16 001
13 564
Odpisy z tytułu utraty wartości
(42 639)
(33 853)
(33 559)
Należności handlowe netto
970 412
1 032 445
943 650
Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
39 448
46 167
44 886
Należności długoterminowe - depozyt zabezpieczający
sporne sprawy podatkowe
41 628
41 628
34 647
Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej od
pozostałych jednostek
2 432
101
94
Należności z tytułu cesji wierzytelności
-
3 255
4 035
Należności z tytułu wadium
2 117
2 058
874
Należności z tytułu zawartych umów przelewu
wierzytelności
16 472
17 943
20 138
Należności z tytułu depozytów
-
-
6 923
Należności z tytułu subpartycypacji
2 530
3 045
4 081
Pozostałe należności
979
1 204
1 233
- od jednostek powiązanych
22
-
7
- od pozostałych jednostek
957
1 204
1 226
Pozostałe należności - weksle obce
-
-
3 136
Pozostałe aktywa
7 364
5 000
4 569
Odpisy z tytułu utraty wartości
(10 430)
(6 067)
(6 848)
Pozostałe należności netto
102 540
114 334
117 768
Należności handlowe oraz pozostałe należności
brutto razem
1 126 021
1 186 699
1 101 825
Należności handlowe oraz pozostałe należności
razem
1 072 952
1 146 779
1 061 418
- długoterminowe
46 248
55 693
52 098
- krótkoterminowe
1 026 704
1 091 086
1 009 320
Na dzień 31 grudnia 2020 roku długoterminowe należności wynoszą 46 248 tys. PLN i obejmują
należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności w wysokości 13 774 tys. PLN oraz
należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w wysokości 32 481 tys.
PLN (w tym 41 628 tys. PLN wartość brutto należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne
sprawy podatkowe oraz 9 148 tys. PLN odpisu aktualizujące w/w należności). Analogiczna wartość na
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
50
dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku wynosiła odpowiednio 55 693 tys. PLN
(w tym 14 065 tys. PLN należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności oraz 41 628 tys.
PLN z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe) oraz 52 099 tys. PLN (w tym
długoterminowe należności z tytułu subpartycypacji w wysokości 988 tys. PLN, należności z tytułu
zawartych umów przelewu wierzytelności w wysokości 16 463 tys. PLN oraz 34 647 tys. PLN z tytułu
depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe).
Umowy przelewu wierzytelności dotyczą transakcji, w których NEUCA S.A. wstępuje w rolę faktora i
nabywa należności podmiotów trzecich. Celem transakcji jest realizacja odsetek, wynikających z
odroczenia płatności.
Spółka korzysta z umów finansowych opartych o wykup wierzytelności przez stronę finansującą przed
terminem ich płatności, w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem
ich płatności, w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do
dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej
cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności
lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Do dnia rozliczenia wierzytelności
(należności) przez dłużnika wierzytelności Spółka prezentuje wierzytelności objęte faktoringiem
niepełnym (z regresem) w pozycji Należności handlowe oraz pozostałe należności. Umowa dotyczy
współpracy z jednym klientem.
W wyniku przeprowadzonych postępowań podatkowych, opisanych w nocie nr 22 - Postępowania w
zakresie rozliczeń podatkowych, Spółka ujęła w Należnościach długoterminowych - depozyt
zabezpieczający sporne sprawy podatkowe stanowiący uregulowane wraz z odsetkami płatności
wynikające z decyzji organów podatkowych w kwocie 26 014 tys. PLN, w tym 14 613 tys. PLN z tytułu
podatku VAT (9 355 tys. PLN z tytułu należności głównej oraz 5 258 tys. PLN z tytułu odsetek) oraz
27 015 tys. PLN z tytułu podatku dochodowego (18 250 tys. PLN należności głównej oraz 8 765 tys.
PLN z tytułu odsetek). Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość depozytu zabezpieczającego
sporne sprawy podatkowe w kwocie 9 148 tys. PLN (w tym 6 263 tys. PLN z tytułu podatku oraz 2 885
tys. PLN odsetki od zaległości podatkowych)..Rozpoznany odpis aktualizujący jest następstwem analizy
Zarządu oraz doradców w zakresie bieżących kierunków orzecznictwa sądowego i administracyjnego
w zakresie jednej ze spornych spraw. W świetle otrzymanych przez Spółkę indywidualnych interpretacji
przepisów prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów,
Spółka nie zgadza się z ustaleniami postępowań podatkowych i złożyła odpowiednie odwołania. Status
postępowań szerzej opisany został w nocie nr 22 niniejszego sprawozdania finansowego.
Najistotniejszą pozycją należności dla Spółki są należności handlowe, powstałe w wyniku sprzedaży
wyrobów farmaceutycznych. Zasady sprzedaży wyrobów farmaceutycznych nie odbiegają od warunków
rynkowych. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-60 dni. Dla
klientów opóźniających się z zapłatą Spółka nalicza odsetki lub redukuje wysokość przyznanego rabatu.
Spółka incydentalnie nalicza odsetki z tytułu odroczenia zapłaty.
Z uwagi na dużą ilość klientów (powyżej 10 tys.) ryzyko kredytowe jest bardzo zdywersyfikowane, co
wraz z posiadanymi zabezpieczeniami należności stanowiącymi ok. 50% sald należności lekowych,
zaawansowanym systemem oceny kredytowej oraz monitoringu i windykacji należności, decyduje o
niskim ryzyku kredytowym związanym z należnościami handlowymi.
Ze względu na krótki i standardowy dla branży dystrybucji farmaceutyków okres wymagalności, Spółka
nie dyskontuje należności handlowych.
Należności handlowe stanowiące zabezpieczenie uzyskanych od banków kredytów:
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Należności stanowiące zabezpieczenie umów
kredytowych (Nota 10A)
337 000
347 000
287 000
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
51
NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI – STRUKTURA WALUTOWA
na dzień
31.12.2020
w walucie
na dzień
31.12.2020
po
przeliczeniu
na PLN
na dzień
31.12.2019
w walucie
na dzień
31.12.2019
po
przeliczeniu
na PLN
na dzień
01.01.2019
w walucie
na dzień
01.01.2019
po
przeliczeniu
na PLN
PLN
1 072 913
1 072 913
1 146 762
1 146 762
1 053 607
1 053 607
EUR
8
39
3
11
1 873
7 811
USD
-
-
2
6
-
-
Razem
x
1 072 952
x
1 146 779
x
1 061 418
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH ORAZ POZOSTAŁYCH
NALEŻNOŚCI
Zasady rachunkowości
Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi
wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez całkowite dochody,
niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania
przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania w
zakresie ściągnięcia zadłużenia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania
należności. Ocena zależy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii współpracy,
posiadanych zabezpieczeń oraz innych istotnych czynników i jest dokonywana na poziomie
indywidualnego kontrahenta. Spółka posiada wyspecjalizowany zespół analityczny na bieżąco
analizujący stan rozrachunków z kontrahentami handlowymi.
W związku ze znacznym zróżnicowaniem bazy klientów, Spółka segmentuje klientów ze względu na
historyczne doświadczenie w zakresie strat kredytowych. W związku z tym Spółka wyróżnia
następujące klasy ryzyka aktywów finansowych związane z charakterystyką ryzyka kredytowego
poszczególnych kontrahentów:
1. Klasy bezpieczne dla których Spółka przeprowadza analizę istotności oczekiwanego ryzyka
kredytowego i w przypadku stwierdzenia, iż ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpisów. Do
klas tych Spółka kwalifikuje należności od kontrahentów będących:
− jednostkami powiązanymi, na których politykę finansową Spółka ma bezpośredni wpływ i
którym, zgodnie z przyjętą strategią, Spółka gwarantuje odpowiednie środki finansowe
zapewniające spłatę ich zobowiązań;
− szpitalami i innymi jednostkami, za które w przypadku likwidacji odpowiadają organy
założycielskie będące jednostkami sektora finansów publicznych, także w przypadku
należności dochodzonych na drodze sądowej. Dla należności tych Spółka przeprowadza
analizę ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na założeniu, że ostatecznym płatnikiem w
sytuacji upadłości jest jeden podmiot – Skarb Państwa.
2. Pozostałe, dla których dokonuje się oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zależności
od ich charakteru, a także, niezależnie od tego, czy wystąpiły, czy też nie przesłanki do utraty
wartości.
Spółka dokonała analizy poziomu strat kredytowych w całym okresie życia należności od szpitali
publicznych, za które w przypadku likwidacji odpowiadają organy założycielskie, będące jednostkami
sektora finansów publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Spółka estymuje brak strat kredytowych
dla należności od szpitali publicznych.
Odpisy aktualizujące na należności handlowe są liczone 2-etapowo:
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
52
1. Odpisy indywidualne na należności ze stwierdzoną utratą wartością – szacowana strata 100%
salda.
2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności przy wykorzystaniu matrycy rezerw
– straty kredytowe są oszacowane na podstawie historycznych poziomów utraty wartości
stwierdzonych w analizach indywidualnych (należności handlowe).
Odpisy Indywidualne:
Wartość tego odpisu uzależniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii
współpracy, posiadanych zabezpieczeń i innych istotnych czynników. Szacowane straty są na
poziomie 100% salda należności. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dział w ramach
struktur organizacyjnych Spółki odpowiadający za kontakty z kontrahentami i proces windykacji.
Jako salda ze stwierdzoną utratą wartości kwalifikowane są należności handlowe wątpliwe,
dochodzone na drodze sądowej i po wyrokach sądowych, w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty
należności przestało być prawdopodobne, tj. gdy spłaty z ostatniego roku są niższe niż dziesięć
procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje wówczas odpis (100%) na pełną wartość
należności wątpliwej.
Spółka dokonuje analizy należności handlowych pod kątem stwierdzonej utraty wartości na każdy
dzień sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym.
Oszacowany w Etapie 1 odpis na należności handlowe jest również podstawą do wykonania dalszych
szacunków odpisu w Etapie 2.
Odpisy wg matrycy rezerw:
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe Spółka stosuje zgodnie z
MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe na należnościach
handlowych są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności” – matrycy
rezerw. Tworzona przez Spółkę matryca bazuje na doświadczeniu historycznym i ustala określone
przedziały odpisów uzależnione od stopnia przeterminowania należności.
W matrycy rezerw oczekiwaną stratę ustala się w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w
ciągu całego okresu kredytowania dla wszystkich należności objętych kalkulacją.
Kwota odpisu aktualizującego na należności handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw
jest dodawana do szacunku indywidualnych odpisów i łącznie jest uwzględniana jako pomniejszenie
salda należności handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na każdy dzień sprawozdawczy.
Wskaźniki niewypełnienia zobowiązania i kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2020
roku przedstawia tabela poniżej:
Razem
Należności
bez
szacowanych
strat
kredytowych*
Bieżące
0 - 30
dni
30 -
180 dni
180 -
365 dni
>365
dni
Należności brutto na dzień 31.12.2020
1 126 021
135 942
862 032
68 276
7 074
3 591
49 106
Odpisy aktualizujące należności
(46 853)
(9 148)
-
-
-
-
(37 705)
Należności na dzień 31.12.2020
1 079 168
126 794
862 032
68 276
7 074
3 591
11 401
Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania
0,05%
0,27%
5,66%
25,05%
37,58%
Oczekiwane straty kredytowe
(6 216)
(446)
(184)
(401)
(900)
(4 285)
* Spółka estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych w wysokości 44 946 tys. PLN, od
jednostek powiązanych w wysokości 2 556 tys. PLN, należności budżetowych w wysokości 81 076 tys. PLN oraz
pozostałych aktywów w wysokości 7 364 tys. PLN. Odpis aktualizujący w wysokości (9 148) tys. PLN dotyczy
długoterminowych depozytów zabezpieczających sporne sprawy podatkowe.
Wskaźniki niewypełnienia zobowiązania i kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2019
roku przedstawia tabela poniżej:
Razem
Należności
bez
szacowanych
Bieżące
0 - 30
dni
30 -
180
dni
180 -
365 dni
>365
dni
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
53
strat
kredytowych*
Należności brutto na dzień 31.12.2019
1 186 699
83 983
909 192
123 137
16 166
10 372
43 849
Odpisy aktualizujące należności
(31 987)
(5 963)
-
-
-
-
(26 024)
Należności na dzień 31.12.2019
1 154 712
78 020
909 192
123 137
16 166
10 372
17 825
Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania
0,06%
0,29%
3,21%
18,44%
25,80%
Oczekiwane straty kredytowe
(7 933)
(544)
(357)
(519)
(1 913)
(4 600)
* Spółka estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych w wysokości 51 764 tys. PLN, od
jednostek powiązanych w wysokości 2 158 tys. PLN, pozostałych aktywów w wysokości 5 000 tys. PLN oraz
należności powstałych w spółce ACP Pharma S.A. i Prosper S.A. w wysokości 25 062 tys. PLN.
W 2019 roku Spółka utworzyła dodatkowy odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności
od odbiorców, których charakterystyka ryzyka kredytowego odbiega od ogólnej charakterystyki
odbiorców w wysokości 665 tys. PLN.
Wskaźniki niewypełnienia zobowiązania i kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 1 stycznia 2019
roku przedstawia tabela poniżej.
Razem
Należności
bez
szacowanych
strat
kredytowych
Bieżące
0 - 30
dni
30 -
180
dni
180 -
365 dni
>365
dni
Należności brutto na dzień 01.01.2019
1 101 825
91 955
808 087
109 704
37 881
11 226
42 972
Odpisy aktualizujące należności
(30 650)
(5 661)
-
-
(26)
(1 674)
(23 289)
Należności na dzień 01.01.2019
1 071 175
86 294
808 087
109 704
37 855
9 552
19 683
Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania
0,07%
0,35%
4,80%
16,13%
27,82%
Oczekiwane straty kredytowe
(9 757)
(542)
(383)
(1 816)
(1 540)
(5 475)
* Spółka estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych w wysokości 59 542 tys. PLN, od
jednostek powiązanych w wysokości 2 425 tys. PLN, pozostałych aktywów w wysokości 4 569 tys. PLN oraz
należności powstałych w spółce ACP Pharma S.A., Accedit Sp. z o.o. oraz Prosper S.A. w wysokości 25 419 tys.
PLN.
Uzgodnienie odpisów aktualizujących należności handlowe na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia
2019 roku prezentuje poniższa tabela:
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Stan na początek okresu
39 920
40 408
Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym
28 501
5 136
Odpisy aktualizujące odwrócone w okresie sprawozdawczym
(8 156)
(1 626)
Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym
(7 119)
(3 998)
Inne zmiany
(77)
-
Stan na koniec okresu
53 069
39 920
Zmiany wartości bilansowej brutto należności handlowych w bieżącym okresie sprawozdawczym
zostały zaprezentowane w poniższej tabeli:
ECL w całym okresie
życia - z utratą wartości
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
54
Wartość brutto 1.01.2020
1 103 242
Powstałe
9 815 508
odpisane (wykorzystane)
(7 119)
spłacone
(9 921 552)
wartość brutto 31.12.2020
990 079
KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI OD
JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Należności handlowe
2 534
2 165
4 751
Od jednostek zależnych
2 534
2 158
4 751
Od jednostek stowarzyszonych
-
7
-
Pozostałe należności krótkoterminowe
22
-
7
Od jednostek zależnych
22
-
7
Odpisy aktualizujące wartość należności od
jednostek powiązanych
-
-
-
Razem
2 556
2 165
4 758
NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI- STRUKTURA
PRZETERMINOWANIA
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Przeterminowane należności handlowe
102 402
181 190
184 735
- do 1 miesiąca
71 889
128 342
113 331
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
18 022
26 039
51 594
- powyżej 6 miesięcy do roku
7 338
15 491
16 306
- powyżej roku
36 568
44 021
36 589
- odpisy aktualizujące wartość należności
przeterminowanych
(31 415)
(32 703)
(33 085)
Pozostałe przeterminowane należności
krótkoterminowe
8 557
14 464
19 163
- do 1 miesiąca
719
756
2 897
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
835
2 968
3 013
- powyżej 6 miesięcy do roku
793
6 672
5 683
- powyżej roku
18 312
10 076
14 350
- odpisy aktualizujące wartość należności
przeterminowanych
(12 102)
(6 008)
(6 780)
Należności przeterminowane brutto
154 476
234 365
243 763
Odpisy aktualizujące wartość należności
przeterminowanych
(43 517)
(38 711)
(39 865)
Należności przeterminowane netto
110 959
195 654
203 898
Należności bieżące
971 545
952 334
858 063
Odpisy aktualizujące wartość należności bieżących
(9 552)
(1 209)
(543)
Należności bieżące netto
961 993
951 125
857 520
Należności handlowe oraz pozostałe należności razem
1 072 952
1 146 779
1 061 418
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
55
POZOSTAŁE AKTYWA - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Ubezpieczenia
1 426
1 312
1 175
Energia elektryczna, czynsz, prenumeraty, rozmowy telefoniczne
761
335
336
Prowizje
-
-
7
Licencje oprogramowanie
4 052
3 319
3 002
Materiały reklamowe
32
13
6
Pozostałe
1 093
21
43
Razem
7 364
5 000
4 569
NOTA 7B – NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Zasady rachunkowości
W pozycji Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego wykazywane są należności ustalone
na podstawie przepisów podatkowych w kwocie oczekiwanej na koniec okresu sprawozdawczego
zwrotu od organów podatkowych.
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
2 146
2 062
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
2 146
2 062
NOTA 7C – UDZIELONE POŻYCZKI
Zasady rachunkowości
Pożyczki udzielane kontrahentom przeznaczone są na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej
kontrahentów współpracujących ze Spółką i związanych z nią umową handlową. Warunki pożyczki nie
odbiegają od warunków rynkowych i oparte są o zmienną lub stałą stopę procentową odpowiadającą
wartości pieniądza w czasie. Umowy pożyczek zakładają wyłącznie przepływy z tytułu kwoty głównej i
odsetek (test SPPI), a model biznesowy przyjęty przez spółkę zakłada utrzymanie należności do terminu
wymagalności w celu uzyskania przepływów wynikających z umowy. W związku z tym pożyczki
klasyfikowane są jako aktywa finansowe ujmowane wg zamortyzowanego kosztu.
UDZIELONE POŻYCZKI
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Udzielone pożyczki
94 111
196 532
220 352
- jednostkom powiązanym
35 017
140 416
168 891
- jednostkom stowarzyszonym
9 618
5 216
3 016
- pozostałym jednostkom
49 476
50 900
48 445
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych
(2 571)
(4 165)
(2 648)
Stan na koniec okresu
91 540
192 367
217 704
- długoterminowe
19 966
91 097
37 249
- krótkoterminowe
71 574
101 270
180 455
Wszystkie udzielone przez Spółkę pożyczki są w PLN.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
56
Większość umów pożyczek zawieranych jest na okres do 5 lat, objęta zabezpieczeniem w postaci
hipotek, weksli poręczeń oraz oprocentowana stałą stopą procentową w przedziale 3% do 10%.
Zdaniem Zarządu Spółki wartość bilansowa aktywów finansowych jest zbliżona do ich wartości
godziwej.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka posiadała długoterminowe należności z tytułu udzielonych
pożyczek od Martinique Investment Sp. z o.o. w wysokości 66 570 tys. PLN. Należność z tytułu
udzielonej spółce Martinique Investment Sp. z o.o. pożyczki została spłacona w dniu 10 kwietnia 2020
roku.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ UDZIELONYCH POŻYCZEK
Zasady rachunkowości
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z daną
pożyczką znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka
posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia pożyczki. W
celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danej pożyczki
na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia,
biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne i które
wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) dla pożyczek Spółka uznaje brak wywiązania się z
zobowiązania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Spółka wyczerpie praktycznie
wszystkie działania w zakresie ściągnięcia zadłużenia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać
odzyskania należności. Ocena zależy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii
współpracy, posiadanych zabezpieczeń oraz innych istotnych czynników i jest dokonywana na
poziomie indywidualnego kontrahenta. Spółka posiada wyspecjalizowany zespół analityczny na
bieżąco analizujący stan rozrachunków z kontrahentami w zakresie udzielonych pożyczek.
W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i ujęcia odpisu na oczekiwane straty
kredytowe na zasadzie zbiorowej Spółka dokonuje grupowania pożyczek w oparciu o wspólną
charakterystykę ryzyka kredytowego. Aktywa o nieistotnej wartości, które jednocześnie wynikają ze
standardowego wzorca umowy pożyczki, grupowane są w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie
ryzyka. Oszacowanie oczekiwanej straty kredytowej dokonywana jest zbiorczo dla każdej z grup.
Osobno Spółka identyfikuje aktywa o istotnej wartości (których saldo przekracza 1% łącznego salda
pożyczek), a także aktywa wynikające z umów odbiegających od standardowego wzorca umowy
pożyczki, dla których przeprowadza indywidualną analizę modelu biznesowego oraz warunków
umowy, a także kalkulację oczekiwanych strat kredytowych.
Za znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego Spółka przyjmuje przeterminowanie należności w
stosunku do oryginalnego harmonogramu o co najmniej 30 dni.
Każda z pożyczek ujmowanych w zamortyzowanym koszcie (dla aktywów istotnych indywidualnie, dla
pozostałych w zidentyfikowanych grupach) przyporządkowana jest do grupy scoringowej zgodnie z
przydzielonym danemu kontrahentowi (grupie pożyczek) w momencie włączenia do bilansu
wewnętrznym scoringiem odpowiadającym ocenie ryzyka kontrahenta (grupy kontrahentów).
Dla tych grup scoringowych określane są (na bazie historycznego doświadczenia szkodowości)
współczynniki szkód, które przykładane są odpowiednio do należności pożyczkowych w danej grupie
scoringowej i w danym koszyku ryzyka kredytowego (stopień 1 – brak zmian lub nieznaczące zmiany
ryzyka kredytowego od dnia początkowego ujęcia lub stopień 2 – znaczące zwiększenie ryzyka
kredytowego od dnia początkowego ujęcia).
Niezależnie od przyjętej zasady ogólnej na bieżąco analizowana jest sytuacja majątkowa i finansowa
poszczególnych kontrahentów i jeżeli w wyniku analizy okaże się, iż spłata należności w umownej
kwocie nie jest prawdopodobna, tworzony jest indywidualny odpis aktualizujący (następuje
przesunięcie do stopnia 3 zgodnie z MSSF 9). Analiza sytuacji dłużnika uwzględnia przyczyny zwłoki,
ewentualne problemy finansowe dłużnika, historyczną i obecną współpracę oraz posiadane
zabezpieczenia.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
57
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje kalkulacji odpisów aktualizujących poprzez zastosowanie
ww. współczynników do należności z tytułu udzielonych pożyczek brutto. Kalkulacja jest wykonywana
na poziomie pojedynczego kontrahenta (zgodnie z alokacją do stopnia ryzyka kredytowego oraz
inicjalną klasyfikacją danego kontrahenta do grupy scoringowej) bądź zbiorczo dla grup kontrahentów
(należności o nieistotnej wartości, które jednocześnie wynikają ze standardowego wzorca umowy
pożyczki, grupowane są w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka i analiza warunków
umowy oraz modelu biznesowego).
Spółka dokonuje corocznej analizy istotności ryzyka przyszłych strat kredytowych dla pożyczek
udzielanych jednostkom zależnym. W przypadku uznania tego ryzyka za nieistotne Spółka nie
dokonuje odpisu na przyszłe straty kredytowe na pożyczki dla jednostek zależnych.
Zmiana poziomu odpisu aktualizującego jest ujmowana bezpośrednio w wyniku okresu bieżącego.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
58
31.12.20
Wycenia
ne w
wartości
godziwej
31.12.20
Stopień 1
(12-
miesięcz
ne ECL)
31.12.20
Stopień
2 (ECL w
okresie
życia)
31.12.20
Stopień
3 (ECL w
okresie
życia)
31.12.20
Razem
31.12.19
Stopień 1
(12-
miesięcz
ne ECL)
31.12.19
Stopień
2 (ECL w
okresie
życia)
31.12.19
Stopień
3 (ECL w
okresie
życia)
31.12.19
Razem
01.01.19
Stopień 1
(12-
miesięcz
ne ECL)
01.01.19
Stopień
2 (ECL w
okresie
życia)
01.01.19
Stopień
3 (ECL w
okresie
życia)
01.01.19
Razem
Oszacowany scoring wewnętrzny
A (niskie ryzyko)
-
8 894
614
-
9 508
4 175
236
-
4 411
3 659
107
-
3 766
B (średnie ryzyko)
-
6 905
1 222
-
8 127
5 587
1 292
-
6 879
4 082
2 300
-
6 382
C (wyższe ryzyko)
9 618
28 854
2 464
522
41 458
39 724
3 520
1 572
44 816
35 893
5 129
82
41 104
Należności z tytułu pożyczek
brutto
9 618
44 653
4 300
522
59 093
49 486
5 048
1 572
56 106
43 634
7 536
82
51 252
Odpis z tytułu utraty wartości
-
(776)
(1 273)
(522)
(2 571)
(1 167)
(1 426)
(1 572)
(4 165)
(1 124)
(1 441)
(82)
(2 647)
Wartość netto
9 618
43 877
3 027
-
56 522
48 319
3 622
-
51 941
42 510
6 095
-
48 605
Na potrzeby oszacowania indywidualnej oczekiwanej straty kredytowej kontrahentów spółka wprowadziła trzystopniowy scoring kontrahentów, na podstawie
którego szacuje prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania. Podział ten wynika ze szczegółowej oceny sytuacji finansowej kontrahentów w tym
poziomu obrotów, sytuacji finansowej, dyscypliny płatniczej i poziomu posiadanych zabezpieczeń. Spółka nie zdecydowała się na wykorzystanie danych
ratingowych podmiotów zewnętrznych, ze względu na fakt, że większość kontrahentów spółki to małe podmioty nie posiadające takiego ratingu, a ponadto
spółka dysponuje znacząco lepsza wiedzą o swoich kontrahentach niż agencje ratingowe i tym samym jest w stanie znacząco lepiej oszacować przyszłe
ryzyka kredytowe.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz 1 stycznia 2019 roku Spółka posiadała należności z tytułu szacunku odsetek należnych od pożyczek, dla których zgodnie
z umową odsetki są płatne w okresach dłuższych niż jeden miesiąc. Wartość szacunku dotyczącego należnych odsetek od pożyczek wynosił odpowiednio
10 tys. PLN oraz 209 tys. PLN i nie podlegał szacunkowi odpisu aktualizującego.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
59
Uzgodnienie odpisów aktualizujących udzielone pożyczki na dzień 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019
roku prezentuje poniższa tabela:
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Stan na początek okresu
4 165
2 648
Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym
1 227
1 549
Odpisy aktualizujące rozwiązane w okresie sprawozdawczym
(1 336)
(12)
Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym
(1 485)
(20)
Stan na koniec okresu
2 571
4 165
UDZIELONE POŻYCZKI - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Przeterminowane pożyczki udzielone
- do 1 miesiąca
259
688
511
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
348
749
479
- powyżej 6 miesięcy do roku
66
280
74
- powyżej roku
2 386
3 978
3 344
Przeterminowane pożyczki udzielone brutto
3 059
5 695
4 408
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych
(522)
(1 572)
(82)
Przeterminowane pożyczki udzielone netto
2 537
4 123
4 326
Udzielone pożyczki - bieżące
91 052
190 837
215 944
Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek -
bieżących
(2 049)
(2 593)
(2 566)
Udzielone pożyczki - bieżące netto
89 003
188 244
213 378
Udzielone pożyczki razem
91 540
192 367
217 704
ZMIANA STANU POŻYCZEK UDZIELONYCH
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Stan na początek okresu
192 367
221 533
Nabycie - udzielenie
312 018
185 759
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej
6 764
8 605
Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym
(1 227)
(1 549)
Odpisy aktualizujące rozwiązane w okresie sprawozdawczym
1 336
12
Zbycie - spłaty
(419 374)
(221 198)
Inne zmiany
(344)
(795)
Stan na koniec okresu
91 540
192 367
- długoterminowe
19 966
91 097
- krótkoterminowe
71 574
101 270
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
60
Zmiany wartości bilansowej brutto udzielonych pożyczek jednostkom pozostałym w bieżącym okresie
sprawozdawczym zostały zaprezentowane w poniższej tabeli:
Wyceniane w
wartości
godziwej
12-
miesięczne
ECL
ECL w
całym
okresie
życia -
bez
utraty
wartości
ECL w
całym
okresie
życia - z
utratą
wartości
razem
Wartość brutto 1.01.2020
5 216
44 270
5 048
1 572
56 106
Powstałe
4 000
19 519
988
-
24 507
odsetki naliczone
402
2 329
237
-
2 968
odpisane (wykorzystane)
-
-
(16)
(1 485)
(1 501)
przeniesione do stopnia 2
-
(1 344)
1 344
-
-
przeniesione do stopnia 3 (z utratą wartości)
-
-
(446)
446
-
spłacone
-
(20 121)
(2 855)
(10)
(22 986)
wartość brutto 31.12.2020
9 618
44 653
4 300
523
59 094
W przypadku, gdy wycena nie zniekształca wartości bilansowej składnika, Spółka wycenia pożyczki w
wartości nominalnej. W związku z naliczaniem odsetek od pożyczek na koniec każdego miesiąca,
różnica wynikająca z zastosowania efektywnej stopy procentowej jest nieistotna.
ZAPASY
Zasady rachunkowości
Zapasy obejmują głównie towary handlowe przeznaczone do odsprzedaży w wyniku normalnej
działalności. Towary są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub ceny sprzedaży
netto możliwej do uzyskania. Koszty dodatkowe związane z zakupem materiałów i towarów
handlowych są mało znaczące, z tego względu zakupione materiały i towary ewidencjonuje się w
księgach rachunkowych według cen zakupu, natomiast rozchód następuje wg metody szczegółowej
identyfikacji ich rzeczywistych cen (kosztów).
Spółka na bieżąco dokonuje weryfikacji towarów pod kątem zmniejszenia wartości handlowej. W
uzasadnionych przypadkach Spółka dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Utworzone
odpisy aktualizujące Spółka odnosi w pozostałe koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w której
ujmowany jest koszt towarów objętych odpisem. Towary przeterminowane oraz uszkodzone
podlegają likwidacji. Koszty zlikwidowanego towaru ujmowane są w pozostałych kosztach
operacyjnych.
Rabaty otrzymane od dostawców są ujmowane w okresie, którego dotyczą jako korekta kosztu
własnego sprzedaży. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy wartość zapasów podlega
korekcie o rabaty przypadające na poszczególne pozycje magazynowe.
STRUKTURA ZAPASÓW
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Materiały
5 637
6 323
6 190
Towary
1 183 390
1 091 924
1 114 765
Zapasy ogółem, w tym
1 189 027
1 098 247
1 120 955
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie
zobowiązań (Nota 10A)
482 800
525 050
475 250
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
61
Zapasy obejmują głównie towary handlowe przeznaczone do odsprzedaży w wyniku normalnej
działalności. Zapasy prezentowane na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień
1 stycznia 2019 roku są pełnowartościowe i zdatne do sprzedaży, Spółka na bieżąco ocenia ich stan.
W uzasadnionych przypadkach Spółka dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Utworzone
odpisy aktualizujące Spółka odnosi w pozostałe koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w której
ujmowany jest koszt towarów objętych odpisem.
W 2020 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do
uzyskania w wysokości 198 tys. PLN. W 2019 r. Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość zapasów
do wartości netto możliwej do uzyskania w wysokości 1 658 tys. PLN. Łączna wartość odpisu
aktualizującego wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania na dzień 31 grudnia 2020 r.
wynosi 4 688 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosiła 4 490 tys. PLN, na dzień 1 stycznia
2019 roku wynosiła 2 832 tys. PLN.
W 2020 roku Spółka ujęta wartość spisanych zapasów z tytułu niedoborów stwierdzonych podczas
inwentaryzacji oraz likwidacji jako koszt w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
w wysokości 23 932 tys. PLN. (w 2019 w wysokości 23 052 tys. PLN) w pozycji pozostałe koszty
operacyjne.
Cykl rotacji zapasów w 2020 roku wynosi 47 dni, natomiast w 2019 roku wynosił 51 dni.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Zasady rachunkowości
Klasyfikacja aktywów finansowych
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty pochodne zabezpieczające.
Spółka dokonuje klasyfikacji na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja dłużnych aktywów
finansowych zależy od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
charakterystyki przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu
dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich
ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty wartości. Wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekty dyskonta
nie są znaczące.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody kwalifikuje się:
1. składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki:
- jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie
umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z
tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz
- warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału
Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach do momentu
zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy
skumulowany zysk/strata ujmowane są w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych
dochodów.
2. instrument kapitałowy, co do którego na moment początkowego ujęcia dokonano
nieodwracalnego wyboru klasyfikacji do tej kategorii. Opcja wyboru wartości godziwej przez
inne całkowite dochody nie jest dostępna dla instrumentów przeznaczonych do obrotu.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
62
Zyski i straty, zarówno z wyceny jak i realizacji, powstające na tych aktywach ujmuje się w
pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend,
które są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Dla
instrumentów kapitałowych istnieje możliwość zastosowania alternatywnej opcji wyceny – w
wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka wyznacza do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody akcje i udziały nienotowane.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje
wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane
w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym
przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
- wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania inne niż
zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowiązania z tytułu
dostaw i usług, kredyty i pożyczki).
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka kwalifikuje również zobowiązania
objęte programem faktoringu odwrotnego. Strona finansująca dokonuje spłaty zobowiązań wobec
dostawców Spółki w zamian za zapłatę przez Spółkę odsetek za okres finansowania pomiędzy
terminem spłaty zobowiązań wobec dostawców a terminem, w którym następuje zapłata w/w
zobowiązań przez Spółkę wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalności, ustalonym pierwotnie
przez dostawcę). Koszty odsetek za okres finansowania Spółka prezentuje w kosztach finansowych
Rachunku zysków i strat. Przekazanie środków pieniężnych na rzecz faktora Spółka prezentuje w
działalności operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych, natomiast koszty finansowania w
działalności finansowej.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania
finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich
początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań
finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów
rachunkowości zabezpieczeń.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Celem Spółki w zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności,
tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych
stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend
do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje, dokonywać
skupu akcji własnych w celu umorzenia lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Szczegóły
dotyczące realizacji skupów akcji własnych zawarte zostały w nocie 11C.
Spółka monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek
zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i
pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej), zobowiązań z tytułu leasingu oraz obligacji pomniejszoną o środki pieniężne i ich
ekwiwalenty. Wartość kapitału stanowi kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
63
WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH
Nota
stan na
31.12.2020
stan na
31.12.2019
stan na
01.01.2019
Zadłużenie, w tym:
10
974 983
1 136 925
950 254
- zadłużenie długoterminowe
205 716
119 223
131 265
- zadłużenie krótkoterminowe
769 267
1 017 702
818 989
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9
(3 018)
(59 942)
(5 610)
Zadłużenie netto
971 965
1 076 983
944 644
Kapitał własny
11
118 327
592
104 271
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
8,2
1819,2
9,1
KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nota
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Aktywa finansowe
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody
1 071
525
525
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
1 118 444
1 355 785
1 239 846
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
12 614
-
-
1 132 129
1 356 310
1 240 371
Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Inwestycje długoterminowe w obligacje
6
2 996
2 864
2 733
Długoterminowe akcje i udziały nienotowane
6
1 071
525
525
Długoterminowe należności handlowe oraz pozostałe
należności
7
46 248
55 693
52 098
Długoterminowe udzielone pożyczki
7
19 966
91 097
37 249
Krótkoterminowe należności handlowe oraz pozostałe
należności
7
987 256
1 044 919
964 434
Krótkoterminowe udzielone pożyczki
7
71 574
101 270
180 455
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10
3 018
59 942
5 610
1 132 129
1 356 310
1 243 104
Zobowiązania finansowe
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
-
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
3 348 986
3 420 678
3 155 337
Zabezpieczające instrumenty pochodne
-
-
-
3 348 986
3 420 678
3 155 337
Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Długoterminowe zobowiązania z tytułu prawa do
użytkowania
11
109 597
119 223
131 265
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe
11
96 119
-
-
Inne długoterminowe zobowiązania operacyjne
15
1 839
973
1 379
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
operacyjne
15
2 372 164
2 282 780
2 203 704
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
11
703 691
932 523
137 353
Zobowiązania z tytułu faktoringu należności
11
47 372
-
-
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu prawa do
użytkowania
11
14 766
30 898
25 783
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe
11
3 438
54 281
655 853
3 348 986
3 420 678
3 155 337
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
64
PORÓWNANIE WARTOŚCI GODZIWYCH Z WARTOŚCIAMI SPRAWOZDAWCZYMI
Zdaniem Zarządu wartość bilansowa pomniejszona o odpisy z tytułu utraty wartości należności i
udzielonych pożyczek oraz wartość bilansowa zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań
finansowych nie różni się istotnie od ich wartości godziwej.
Informacje dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich
oszacowanie:
− środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe
pożyczki otrzymane - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich
wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów;
− należności handlowe, pozostałe należności, udzielone krótkoterminowe pożyczki,
zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania finansowe oraz rozliczenia międzyokresowe
kosztów - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości
godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter;
− długoterminowe pożyczki udzielone oraz długoterminowe zobowiązania finansowe - wartość
bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na
zmienny charakter ich oprocentowania, a także niską wartość bilansową.
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I
STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODACH W PODZIALE NA KATEGORIE
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
za okres 01.01 do 31.12.2020
Przychody/
koszty z
tytułu
odsetek
Zyski /
straty z
tytułu
różnic
kursowych
Rozwiązanie/
utworzenie
odpisów
aktualizujących
oraz spisanie
Zyski/
straty z
tytułu
wyceny
Pozostałe
przychody/
koszty
Razem
Aktywa finansowe
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
132
-
-
-
-
132
Akcje i udziały nienotowane
-
-
-
-
-
-
Należności handlowe oraz pozostałe
należności
7 366
-
(12 819)
-
328
(5 125)
Udzielone pożyczki
6 764
-
545
-
-
7 309
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
-
-
-
-
22
RAZEM
14 284
-
(12 274)
-
328
2 338
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki
(29 121)
-
-
-
(1 824)
(30 945)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(5 215)
(7 772)
-
-
(117)
(13 104)
Zobowiązania z tytułu faktoringu
(1 538)
-
-
-
-
(1 538)
Zobowiązania handlowe oraz inne
zobowiązania operacyjne
(49)
(121)
-
-
249
79
Inne zobowiązania finansowe
(3 093)
-
-
-
-
(3 093)
RAZEM
(39 016)
(7 893)
-
-
(1 692)
(48 601)
Spółka w 2020 roku nie uzyskiwała dochodów, nie ponosiła kosztów oraz nie uzyskiwała zysków lub
strat z inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
65
za okres 01.01 do 31.12.2019
Przychody/
koszty z
tytułu
odsetek
Zyski /
straty z
tytułu
różnic
kursowych
Rozwiązanie/
utworzenie
odpisów
aktualizujących
oraz spisanie
Zyski/
straty z
tytułu
wyceny
Pozostałe
przychody/
koszty
Razem
Aktywa finansowe
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
131
-
-
-
-
131
Należności handlowe oraz pozostałe
należności
9 088
-
(5 273)
-
(2)
3 813
Udzielone pożyczki
8 405
-
(28)
-
-
8 377
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
89
-
-
-
-
89
RAZEM
17 713
-
(5 301)
-
(2)
12 410
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki
(11 809)
-
-
-
(1 522)
(13 331)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(6 542)
793
-
-
(234)
(5 983)
Zobowiązania handlowe oraz inne
zobowiązania operacyjne
(145)
23
-
-
288
166
Inne zobowiązania finansowe
(27 988)
-
-
-
-
(27 988)
RAZEM
(46 484)
816
-
-
(1 468)
(47 136)
Spółka w 2019 roku nie uzyskiwała dochodów, nie ponosiła kosztów oraz nie uzyskiwała zysków lub
strat z inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody.
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Spółka monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością Spółki i zarządza nim analizując stopień
narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona jest Spółka obejmuje ryzyko rynkowe (w tym
ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko cenowe związane z instrumentami
finansowymi), a także ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności.
RYZYKO KREDYTOWE
Głównymi aktywami finansowymi narażonymi na ryzyko kredytowe posiadanymi przez Spółkę są
należności handlowe, pożyczki oraz środki pieniężne. Wartości bilansowe aktywów finansowych
odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe.
Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami pomniejszonymi o odpisy
aktualizujące oszacowane na podstawie historycznej i obecnej współpracy, oceny aktualnej sytuacji
finansowej oraz oceny posiadanych zabezpieczeń. Maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym
stanowi wartość bilansowa aktywów finansowych nieuwzględniająca wartości zabezpieczeń.
Ryzyko kredytowe należności handlowych jest na bieżąco analizowane przez powołaną specjalnie do
tego komórkę. Każdy klient Spółki posiada wyznaczony limit kredytowy, przyznawany na podstawie
dotychczasowej współpracy, oceny zdolności finansowej oraz proponowanych zabezpieczeń.
Ryzyko kredytowe należności handlowych Spółka ocenia jako niskie, co szerzej zostało opisane w nocie
5 – Należności i pożyczki.
Pożyczki dla klientów są udzielane zgodnie z wewnętrzną procedurą obowiązującą w Spółce, zgodnie
z którą każdy z kontrahentów posiada limit określający górną granicę zaangażowania Spółki z tytułu
pożyczek oraz należności. W przypadku większych pożyczek, jak również po przekroczeniu ustalonych
limitów danego klienta, udzielenie pożyczki jest poprzedzone dokładną analizą ekonomiczno-finansową.
Wniosek o udzielenie pożyczki jest w takim przypadku zatwierdzany przez Komitet kredytowy. Spłata
większości pożyczek udzielonych jednostkom niepowiązanym jest zabezpieczona na majątku i/lub
poprzez poręczenia osobiste.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
66
Należności z tytułu udzielonych pożyczek stanowią głównie pożyczki udzielone odbiorcom powiązanym
na rozwój działalności gospodarczej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. Spółka udzieliła
pożyczek na łączną kwotę 312 018 tys. PLN. (w tym podmiotom powiązanym na kwotę 296 013 tys.
PLN).
Podstawowe warunki udzielanych pożyczek dla podmiotów niepowiązanych:
1) Okres pożyczki od 6 miesięcy do ponad 6 lat,
2) Udzielone kwoty pożyczek – głównie od 10 tys. PLN do kilkunastu mln PLN,
3) Oprocentowanie stałe i zmienne (WIBOR + marża),
4) Spłata może odbywać się w ratach stałych i malejących.
Ze względu na znaczną dywersyfikację pożyczek, ustanowione zabezpieczenia oraz ciągły monitoring
spłat, ryzyko kredytowe związane z tymi pożyczkami uważane jest za niskie. Dotychczasowa historia
spłat tych pożyczek potwierdza tę ocenę.
Dziesięć największych sald z tytułu udzielonych pożyczek o łącznej wartości 73 154 tys. PLN (w tym
41 883 tys. PLN od jednostek powiązanych i stowarzyszonych) stanowi 78% wszystkich należności z
tytułu pożyczek.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Spółka narażona jest na zmiany stopy procentowej z tytułu zaciągniętych długo i krótkoterminowych
zobowiązań finansowych. Większość zobowiązań finansowych Spółki oparta jest o zmienną stopę
procentową, bazującą na wskaźniku WIBOR 1M. Wzrost międzybankowych stóp procentowych może
spowodować wzrost kosztów finansowych Spółki. Spółka ma częściowy wpływ na ograniczenie wpływu
zmiany poziomu stóp procentowych poprzez optymalizację zarządzania kapitałem obrotowym (poziom
zapasów, rotacja należności i zobowiązań), co bezpośrednio istotnie wpływa na poziom zaangażowania
finansowego w bankach.
Zdecydowana większość pożyczek udzielonych aptekom oparta jest o stałą stopę procentową. Spółka
ocenia ryzyko stóp procentowych dla tych pożyczek jako niskie ze względu na:
− krótki okres wymagalności pożyczek (średnio do 24 mies.)
− relatywnie wysoki poziom oprocentowania pożyczek – średnio 6,2%.
W średnim i dłuższym okresie udzielone pożyczki w umiarkowanym stopniu ograniczają ryzyko stopy
procentowej z tytułu zaciągniętych kredytów (wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu).
INSTRUMENTY FINANSOWE O STAŁEJ I ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2020
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2019
Wartość
bilansowa na
dzień
01.01.2019
Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej
Aktywa finansowe
18 288
13 776
16 163
Zobowiązania finansowe
-
54 281
655 853
18 288
68 057
672 016
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej
Aktywa finansowe
73 252
178 591
201 541
Zobowiązania finansowe
927 611
1 082 644
294 401
1 000 863
1 261 235
495 942
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
67
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Analiza wrażliwości pokazująca wpływ potencjalnie możliwej zmiany stóp procentowych na
wynik finansowy
Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień kończący okres sprawozdawczy
wyniosły 73 252 tys. PLN.
Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych
+/- 0,50 p.p.
+/- 1,0 p.p.
Wpływ na przychody odsetkowe osiągni ęte w okresie
sprawozdawczym
+/-0,37 mln zł.
+/-0,73 mln zł.
Wpływ na wynik finansowy netto
+/-0,3 mln zł.
+/- 0,59 mln zł.
Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 31 grudnia 2019 roku wyniosły
178 591 tys. PLN.
Potencjalna możliwa zmi ana stóp procentowych
+/- 0,50 p.p.
+/- 1,0 p.p.
Wpływ na przychody odsetkowe osiągni ęte w okresie
sprawozdawczym
+/-0,89 mln zł.
+/-1,79 mln zł.
Wpływ na wynik finansowy netto
+/-0,72 mln zł.
+/- 1,45 mln zł.
Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 1 stycznia 2019 roku wyniosły
201 541 tys. PLN.
Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych
+/- 0,50 p.p.
+/- 1,0 p.p.
Wpływ na przychody odsetkowe osiągni ęte w okresie
sprawozdawczym
+/-1,01 mln zł.
+/-2,02 mln zł.
Wpływ na wynik finansowy netto
+/-0,82 mln zł.
+/- 1,63 mln zł.
Zobowiązania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 31 grudnia 2020 roku
wyniosły: 927 611 tys. PLN.
Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych
+/- 0,50 p.p.
+/- 1,0 p.p.
Wpływ na koszty odsetkowe poniesione w okresie
sprawozdawczym
+/-4,64 mln zł.
+/-9,28 mln zł.
Wpływ na wynik finansowy netto
+/-3,76 mln zł.
+/- 7,51 mln zł.
Zobowiązania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 31 grudnia 2019 roku
wyniosły: 1 082 644 tys. PLN.
Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych
+/- 0,50 p.p.
+/- 1,0 p.p.
Wpływ na koszty odsetkowe poniesione w okresie
sprawozdawczym
+/-5,41 mln zł.
+/-10,83 mln zł.
Wpływ na wynik finansowy netto
+/-4,38 mln zł.
+/- 8,77 mln zł.
Zobowiązania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 1 stycznia 2019 roku
wyniosły: 294 401 tys. PLN.
Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych
+/- 0,50 p.p.
+/- 1,0 p.p.
Wpływ na koszty odsetkowe poniesione w okresie
sprawozdawczym
+/-1,47 mln zł.
+/-2,94 mln zł.
Wpływ na wynik finansowy netto
+/-1,19 mln zł.
+/- 2,38 mln zł.
Analiza wrażliwości pokazująca wpływ potencjalnie możliwej zmiany stóp procentowych na inne
całkowite dochody netto
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka nie
posiadała instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej, których wycena odnoszona była
w inne całkowite dochody.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
68
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Spółka przygotowuje budżet w okresach rocznych wraz z analizą rotacji kapitału obrotowego oraz przepływami pieniężnymi. Spółka na bieżąco reaguje na
odchylenia od planowanych wyników finansowych oraz przepływów pieniężnych, minimalizując ryzyko płynności. Spółka współpracuje, zarówno w ramach
transakcji pieniężnych, jak i kapitałowych, z instytucjami finansowymi (głównie bankami) o wysokiej wiarygodności co nie powoduje przy tym znacznej
koncentracji ryzyka płynności.
Wartości w poniższych tabelach prezentowane są według daty wymagalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności (według wartości
nominalnej, włączając płatności z tytułu ewentualnych odsetek).
Dane na 31.12.2020
Instrument
Nota
Przeterminowane
do 1 m-
ca
2-3 m-cy
4-6 m-cy
7-12 mcy
od 1 do
2 lat
od 2
do 3 lat
od 3
do 4 lat
od 4 do
5 lat
powyże
j 5 lat
Razem
Wartość
bilansowa
Zobowiązania
Kredyty
10
-
-
422
1 096
11 349
-
-
-
-
-
12 867
12 867
Pożyczki od j. powiązanych
10
-
2 947
34 484
5 686
662 689
-
-
-
-
-
705 806
690 824
Leasing
10
-
1 631
3 354
4 911
9 928
19 363
22 818
14 812
12 527
64 249
153 593
124 363
Faktoring należności
10
-
46 942
16
414
-
-
-
-
-
-
47 372
47 372
Zobowiązania finansowe związane z
zakupem nieruchomości
10
-
441
882
1 323
2 646
5 292
5 292
5 292
5 292
87 710
114 170
99 557
Zobowiązania handlowe oraz inne
zobowiązania operacyjne
14
45 001
793 057
1 251 971
286 592
6 483
1 287
351
200
-
-
2 384 942
2 384 942
Razem
45 001
845 018
1 291 129
300 022
693 095
25 942
28 461
20 304
17 819
151 959
3 418 750
3 359 925
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała niewykorzystane limity kredytowe z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na łączną kwotę 681 308 tys.
PLN.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała zobowiązania z tytułu pożyczek w wysokości 690 824 tys. PLN. Zobowiązania z tytułu pożyczek to
zobowiązania wobec spółek zależnych, nad którymi Spółka posiada pełną kontrolę.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka utrzymywała wskaźniki płynności na bezpiecznym poziomie. Wskaźniki pokrycia aktywów trwałych Spółki kapitałem
stałym Grupy wyniósł ok. 70%, a łączny cykl rotacji zapasów i należności był zbliżony do cyklu rotacji zobowiązań.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
69
Dane na 31.12.2019
Instrument
Nota
Przeterminowane
do 1 m-
ca
2-3 m-cy
4-6 m-cy
7-12 mcy
od 1
do 2 lat
od 2
do 3 lat
od 3
do 4
lat
od 4 do
5 lat
powyże
j 5 lat
Razem
Wartość
bilansowa
Zobowiązania
Kredyty
10
-
-
-
119 710
125 875
-
-
-
-
-
245 585
245 585
Pożyczki od j. powiązanych
10
-
7 418
-
10 792
694 151
-
-
-
-
-
712 361
686 938
Leasing
10
-
1 777
6 466
6 264
22 399
22 913
17 735
21 194
13 270
71 398
183 416
150 121
Obligacje
10
-
34 373
10 419
9 849
-
-
-
-
-
-
54 641
54 281
Zobowiązania handlowe oraz inne
zobowiązania operacyjne
14
197 371
712 991
1 150 299
227 909
4 855
394
424
151
-
-
2 294 394
2 294 394
Razem
197 371
756 559
1 167 184
374 524
847 280
23 307
18 159
21 345
13 270
71 398
3 490 397
3 431 319
Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka posiadała niewykorzystane limity kredytowe z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na łączną kwotę 197 477 tys.
PLN.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka posiadała zobowiązania z tytułu pożyczek w wysokości 686 938 tys. PLN. Zobowiązania z tytułu pożyczek to
zobowiązania wobec spółek zależnych, nad którymi Spółka posiada pełną kontrolę.
Środki pieniężne wykazane na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku odzwierciedlają maksymalną
ekspozycję Spółki na ryzyko płynności.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
70
RYZYKO WALUTOWE
Ryzyko walutowe w Spółce jest związane głównie z dokonywaniem zakupów towarów handlowych
płatnych w walutach obcych oraz z zawartymi w walutach obcych umowami leasingu finansowego.
Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz leasingu została zaprezentowana
odpowiednio w nocie nr 14 oraz w nocie nr 10. Udział zakupów rozliczanych w walutach obcych do
łącznej wartości transakcji zakupu towarów handlowych w skali roku jest niewielki i wynosi poniżej 1%,
przy czym 100% z nich jest rozliczanych w walucie EUR. Zakupy te są realizowane z odroczonym
terminem płatności (w przedziale 30 – 120 dni) i w tym czasie Spółka jest narażona na ryzyko związane
z osłabieniem się złotego. Z uwagi na niewielkie ryzyko walutowe w porównaniu do skali obrotów ryzyko
to nie jest obecnie zabezpieczane. W zależności od sytuacji na rynku walutowym, która jest stale
monitorowana, Spółka nie wyklucza wykorzystania transakcji zabezpieczających ryzyko walutowe w
przyszłości.
ZASTAWY
Wartość bilansowa aktywów finansowych (należności handlowe) Spółki stanowiąca zabezpieczenie
spłat zaciągniętych zobowiązań wynosi 337 000 tys. PLN.
INFORMACJA NA TEMAT RYZYKA CENY ZWIĄZANEGO Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI
Zarówno na dzień 31 grudnia 2020 r., 31 grudnia 2019 r. jak i 1 stycznia 2019 r. Spółka nie posiada
istotnych instrumentów finansowych, z którymi wiązałoby się ryzyko utraty wartości na skutek zmiany
ceny rynkowej.
Zarówno na dzień 31 grudnia 2020 r., 31 grudnia 2019 r. jak i 1 stycznia 2019 r. Spółka nie posiadała
akcji spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku oraz w analogicznym okresie 2019 roku nie
występowały przekwalifikowania metod wyceny aktywów finansowych.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. oraz w analogicznym okresie 2019 roku Spółka nie
posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku oraz w analogicznym okresie 2019 roku Spółka nie
stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Zasady rachunkowości
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zgodnie z modelem biznesowym Spółki utrzymywane są w celu
ściągnięcia umownych przepływów, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z
uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem oczekiwanych strat.
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Środki pieniężne w PLN
2 977
59 940
5 603
Środki pieniężne w EUR
29
2
7
Środki pieniężne w USD
7
-
-
Środki pieniężne w GBP
5
-
-
Razem
3 018
59 942
5 610
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
71
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku Spółka posiadała środki
pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania odpowiednio w kwocie 1 382 tys. PLN, 1 067 tys.
PLN oraz 26 tys. PLN, które obejmowały środki zgromadzone na rachunkach VAT.
Spółka dokonała analizy odpisów na środki pieniężne w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności, ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków, w których utrzymywane są
środki pieniężne oraz publiczne dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące
prawdopodobieństwa niewypłacalności. Spółka odstąpiła od tworzenia odpisu aktualizującego ze
względu na niską wartość oszacowanego odpisu.
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zasady rachunkowości
DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania -
leasing
23 566
27 619
30 167
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - najem
długoterminowy
86 031
91 604
101 098
Zobowiązania finansowe związane z zakupem
nieruchomości
96 119
-
-
Razem długoterminowe zobowiązania finansowe
205 716
119 223
131 265
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty
transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie przewiduje
zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku
finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i
oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej
stopy procentowej zobowiązania.
Zobowiązania z tytułu faktoringu należności
Spółka prezentuje wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) w pozycji Należności
handlowe oraz pozostałe należności a otrzymane od faktora środki pieniężne do dnia otrzymania
informacji od faktora o zapłacie wierzytelności przez dłużnika w pozycji zobowiązania z tytułu
faktoringu należności. W związku z nieprzejęciem przez faktora ryzyka niewypłacalności dłużnika
Spółka zaprzestaje ujmowania wierzytelności objętych faktoringiem dopiero po uregulowaniu płatności
przez dłużnika faktoringowego. W przypadku braku spłaty zobowiązań przez dłużnika Spółka jest
zobowiązana zwrócić faktorowi otrzymane wcześniej środki pieniężne. W związku z zawartymi
umowami faktoringu Spółka ponosi koszty prowizji i odsetek, które prezentowane są w kosztach
finansowych Rachunku zysków i strat. Rozliczenie wierzytelności objętych faktoringiem Spółka
prezentuje w działalności operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych, natomiast koszty
prowizji i odsetek w działalności finansowej.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
72
KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Kredyty
12 867
245 585
132 113
Pożyczki od j. powiązanych
690 824
686 938
5 240
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania -
leasing
4 168
17 443
13 173
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - najem
długoterminowy
10 598
13 455
12 610
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
-
54 281
655 853
Zobowiązania z tytułu faktoringu należności
47 372
-
-
Zobowiązania finansowe związane z zakupem
nieruchomości
3 438
-
-
Razem zobowiązania finansowe
769 267
1 017 702
818 989
Zdaniem Zarządu Spółki wartość bilansowa zobowiązań finansowych odzwierciedla ich wartość
godziwą.
W dniu 25 maja 2020 roku pomiędzy NEUCA S.A., a DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie
został podpisany aneks nr 18 do umowy kredytowej z dnia 30 marca 2005 roku. Na mocy aneksu
obniżono wartość limitu kredytowego do kwoty 40 000 tys. PLN, zmniejszono wartość zabezpieczeń
oraz ustalono termin spłaty kredytu na dzień 31 maja 2021 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy
zmianie.
W dniu 15 czerwca 2020 roku zawarty został aneks nr 4 do umowy kredytu w rachunku bieżącym
pomiędzy NEUCA S.A. a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu
ustalono termin spłaty kredytu na dzień 15 czerwca 2021 roku oraz zmieniono wysokość
oprocentowania. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie.
W dniu 25 czerwca 2020 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 25 do umowy o Multilinię z dnia
27 czerwca 2003 roku zawartej z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Na mocy
aneksu wydłużono termin spłaty kredytu w kwocie 135 000 tys. PLN do dnia 30 września 2020 roku oraz
zmieniono wartość jego oprocentowania. Umowa przewiduje również przesuwanie okresu dostępności
kredytu na dotychczasowych warunkach o trzy miesiące bez konieczności zawierania aneksu, jednak
nie dłużej niż do 30 czerwca 2021 roku. Aktualnie obowiązujący termin spłaty kredytu to 30 marca 2021r.
Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie.
W dniu 28 sierpnia 2020 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 25 do umowy kredytu w rachunku
bieżącym z dnia 1 września 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie.
Zapisy aneksu regulują zmianę terminu spłaty kredytu na dzień 31 sierpnia 2021 roku oraz zmianę
wartości oprocentowania. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie.
W dniu 30 września 2020 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 27 do umowy kredytu w rachunku
bieżącym z dnia 13 maja 2004 roku udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w
Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin spłaty kredytu w wysokości 50 000 tys. PLN na dzień 30
września 2021 roku. Zapisy aneksu regulują także wartość zabezpieczeń kredytu oraz zapisy dotyczące
zobowiązań kredytobiorcy. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie.
W dniu 10 grudnia 2020 roku podpisana została umowa uzupełniająca nr 1 do umowy kredytowej z dnia
4 grudnia 2019 roku zawartej z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach. Na mocy umowy
wydłużono termin spłaty kredytu w kwocie 20 000 tys. PLN do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zmieniono
wartość oprocentowania i prowizji. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie.
Spółka korzysta z umów finansowych opartych o wykup wierzytelności przez stronę finansującą przed
terminem ich płatności, w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
73
ich płatności, w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do
dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej
cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności
lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Rozliczenie wierzytelności (należności)
z kwotą uzyskaną z tytułu jej sprzedaży następuje dopiero na dzień zapłaty przez dłużnika
wierzytelności dokonanego na rachunek strony finansującej.
W dniu 25 marca 2020 roku NEUCA S.A. zawarła z Bankiem Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie
umowę klasycznego faktoringu niepełnego (finansowanie faktur wybranych odbiorców NEUCA S.A.).
Przyznany w ramach tej formy finansowania limit dla NEUCA S.A. wynosi 65 000 tys. PLN.
W dniu 31 marca 2020 roku została zawarta transakcja sprzedaży nieruchomości biurowo-
magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostkę zależną Spółki
Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o wartości 145 186 tys. PLN netto. W tym
samym dniu został podpisany Aneks aktywujący umowę leasingu zawartą w 2018 roku pomiędzy
NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansujący tj. Pekao Leasing Sp. z o. o.
przekazał w dziesięcioletnie użytkowanie ww. nieruchomość spółce NEUCA S.A. jako podmiotowi
korzystającemu na zasadach i warunkach określonych szczegółowo w umowie leasingu. Po
zakończeniu umowy leasingu Spółce przysługuje prawo wykupu nieruchomości.
Spółka oceniła iż, ze względu na specyficzne uwarunkowania dotyczące transakcji, w tym fakt, iż
finansowane aktywa zostały nabyte przez instytucję finansową od jednostki zależnej Spółki, stanowiącej
wehikuł inwestycyjny, funkcjonujący w ramach grupy kapitałowej, zawarta umowa nie spełnia definicji
leasingu zawartej w MSSF 16 gdyż, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nastąpiła utrata
i przekazanie kontroli użytkowania aktywów - Spółka sprawowała kontrolę nad składnikiem aktywów
przed podpisaniem umowy o finansowanie nakładów i kontrolę tę utrzymuje. W interpretacji Spółki
instytucja finansowa wystąpiła w przypadku powyższej umowy w roli agenta płatności z tytułu nabycia
aktywa, świadczącego usługę finansowania zapłaty z odroczonym terminem wymagalności.
Nieruchomości będące przedmiotem umowy prezentowane są w ramach Rzeczowych aktywów
trwałych, a zobowiązania względem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowiązań finansowych.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
74
10A. KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Nazwa oraz siedziba
jednostki
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała
do spłaty
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Termin
spłaty
Rodzaj
kredytu
Stopa
procentowa
nominalna
Stopa
procentowa
efektywna
Zabezpieczenia
PEKAO S.A. Warszawa
50 000
7 214
-
7 214
2021-
09-30
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy o wartości 120 500 tys. PLN wraz
z cesją praw z polisy
2. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 75 000 tys. PLN
4. Cesja wierzytelności z umów zawartych z odbiorcami
Kredytobiorcy z wyłączeniem wierzytelności od
publicznych zakładów opieki zdrowotnej do kwoty 7 500
tys. PLN
Santander Bank Polska
S.A. Warszawa
135 000
422
-
422
2021-
03-30
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 68 800
tys. PLN wraz z cesją praw z polisy
2. Cesja wierzytelności od kontrahentów w wysokości
96 000 tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 162 000 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
Bank Millennium S.A.
Warszawa
50 000
11
-
11
2021-
08-31
kredyt
rewolwingowy
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN zł
2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 89
500 tys. PLN, stanowiących własność kredytobiorcy
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 63 200 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego (Pozycje 1.
i 2. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt
rewolwingowy)
Bank Millennium S.A.
Warszawa
39 500
3 653
-
3 653
2021-
08-31
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN
2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 89
500 tys. PLN, stanowiących własność kredytobiorcy
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 63 200 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego (Pozycje 1.
i 2. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt
rewolwingowy)
Bank DnB NORD POLSKA
S.A. Warszawa
40 000
752
-
752
2021-
05-31
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy o wartości nie niższej niż 60 000
tys. PLN wraz z cesją praw z polisy
2. Cesja wierzytelności o wartości nie niższej niż 40 000
tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 60 000 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
75
Nazwa oraz siedziba
jednostki
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała
do spłaty
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Termin
spłaty
Rodzaj
kredytu
Stopa
procentowa
nominalna
Stopa
procentowa
efektywna
Zabezpieczenia
Caixa Bank Warszawa
80 000
344
-
344
2021-
06-15
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 120 000
tys. PLN wraz z cesją praw z polisy
2. Niepotwierdzony przelew na zabezpieczenie
wierzytelności do wartości 80 000 tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 120 000 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
ING Bank Śląski S.A.
20 000
471
-
471
2021-
12-31
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24 000
tys. PLN wraz z cesją praw z polisy
2. Cesja wierzytelności do kwoty 24 000 tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 24 000 tys. PLN
Pożyczki od j. powiązanych
15 000
13 556
-
13 556
2021-
12-14
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
225 000
160 685
-
160 685
2021-
12-15
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
405 000
387 549
-
387 549
2021-
07-21
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
25 000
22 326
-
22 326
2021-
12-21
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
2 000
1 103
-
1 103
2021-
01-23
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
5 000
1 314
-
1 314
2021-
07-05
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
20 000
7 419
-
7 419
2021-
07-29
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
70 000
34 313
-
34 313
2021-
03-29
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
60 000
5 612
-
5 612
2021-
06-25
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
35 000
14 289
-
14 289
2021-
09-17
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
60 000
1 925
-
1 925
2021-
10-08
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
5 000
1 000
-
1 000
2021-
12-30
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
500
300
-
300
2021-
12-28
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
3 000
1 152
-
1 152
2021-
11-17
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
40 000
38 281
-
38 281
2021-
12-16
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Razem
703 691
-
703 691
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
76
KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
Nazwa oraz siedziba
jednostki
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg
umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała
do spłaty
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Termin
spłaty
Rodzaj
kredytu
Stopa
procentowa
nominalna
Stopa
procentowa
efektywna
Zabezpieczenia
PEKAO S.A. Warszawa
91 500
41 717
-
41 717
2020-
09-30
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy 147 750 tys. PLN wraz z cesją
praw z polisy
2. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 137,25 mln zł
4. Cesja wierzytelności z umów zawartych z odbiorcami
Kredytobiorcy z wyłączeniem wierzytelności od
publicznych zakładów opieki zdrowotnej do kwoty 7 500
tys. PLN
Santander Bank Polska S.A.
Warszawa
35 000
-
-
-
2020-
06-30
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 68 800
tys. PLN wraz z cesją praw z polisy
2. Cesja wierzytelności od kontrahentów w wysokości
96 000 tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 162 000 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
Bank Millennium S.A. Warszawa
50 000
49 995
-
49 995
2021-
08-31
kredyt
rewolwingowy
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 80 000 tys. PLN
2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 89 500
tys. PLN, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
3. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN (Pozycje 2.
i 3. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt w
rachunku bieżącym)
Bank Millennium S.A. Warszawa
39 500
34 163
-
34 163
2020-
08-31
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 80 000 tys. PLN
2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 89 500
tys. PLN, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
3. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN (Pozycje 2. i
3. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt w
rachunku bieżącym)
Bank DnB NORD POLSKA S.A.
Warszawa
50 000
45 844
-
45 844
2020-
05-29
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy o wartości 75 000 tys. PLN wraz z
cesją praw z polisy
2. Cesja wierzytelności do kwoty 50 000 tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 75 000 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
Caixa Bank Warszawa
80 000
73 866
-
73 866
2020-
06-15
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 120 000
tys. PLN wraz z cesją praw z polisy
2. Niepotwierdzony przelew na zabezpieczenie
wierzytelności do wartości 80 000 tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 120 000 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
77
Nazwa oraz siedziba
jednostki
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg
umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała
do spłaty
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Termin
spłaty
Rodzaj
kredytu
Stopa
procentowa
nominalna
Stopa
procentowa
efektywna
Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A.
20 000
-
-
-
2020-
12-31
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24 000
tys. PLN wraz z cesją praw z polisy
2. Cesja wierzytelności do kwoty 24 000 tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 24 000 tys. PLN
Pożyczki od j. powiązanych
7 000
5 411
-
5 411
2020-
01-23
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
10 000
10 578
-
10 578
2020-
06-25
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
5 000
1 205
-
1 205
2020-
07-05
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
20 000
5 930
-
5 930
2020-
07-29
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
10 000
7 626
-
7 626
2020-
09-17
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
400 000
371 042
-
371 042
2020-
09-22
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
60 000
49 784
-
49 784
2020-
10-09
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
15 000
14 027
-
14 027
2020-
12-15
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
200 000
191 299
-
191 299
2020-
12-16
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
10 000
8 514
-
8 514
2020-
12-17
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j. powiązanych
22 000
21 522
-
21 522
2020-
12-22
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Razem
932 523
-
932 523
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
78
KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU
Nazwa oraz
siedziba
jednostki
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała
do spłaty
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Termin
spłaty
Rodzaj
kredytu
Stopa
procentowa
nominalna
Stopa
procentowa
efektywna
Zabezpieczenia
PEKAO S.A.
Warszawa
91 500
3 400
-
3 400
2019-09-30
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy 147 750 tys. PLN wraz z cesją praw z
polisy
2. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §
1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 137 250 tys. PLN
4. Cesja wierzytelności z umów zawartych z odbiorcami
Kredytobiorcy z wyłączeniem wierzytelności od publicznych
zakładów opieki zdrowotnej do kwoty 7 500 tys. PLN
Santander Bank
Polska S.A.
Warszawa
85 000
1 066
-
1 066
2019-06-30
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 43 000 tys. PLN
wraz z cesją praw z polisy
2. Cesja wierzytelności od kontrahentów w wysokości 60 000
tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §
1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 102 000 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
Bank Millennium S.A.
Warszawa
30 000
29 997
-
29 997
2019-07-01
kredyt
rewolwingow
y
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §
1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 48 000 tys. PLN
2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 89 500 tys.
PLN, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
3. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN (Pozycje 2. i 3. to
zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt w rachunku
bieżącym)
Bank Millennium S.A.
Warszawa
39 500
12 157
-
12 157
2019-08-31
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §
1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 63 200 tys. PLN
2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 89 500 tys.
PLN, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
3. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN (Pozycje 2. i 3. to
zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt w rachunku
bieżącym)
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
79
Nazwa oraz
siedziba
jednostki
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała
do spłaty
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Termin
spłaty
Rodzaj
kredytu
Stopa
procentowa
nominalna
Stopa
procentowa
efektywna
Zabezpieczenia
Bank Pekao S.A.
Warszawa
100 000
5 263
-
5 263
2019-02-17
kredyt
inwestycyjny
WIBOR
3M+marża
WIBOR 3M
+marża +
prowizja
1. Zastaw finansowy oraz zastaw rejestrowy na akcjach,
2. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w formie aktu
notarialnego w trybie art. 777 § 1 k.p.c.
3. Zastaw finansowy oraz zastaw rejestrowy na rachunkach
kredytobiorcy prowadzonych w Banku wraz z
pełnomocnictwem do dysponowania tymi rachunkami,
4. Przystąpienie do długu Cefarm Rzeszów Sp. z o.o.,
Healthmore Sp. z o.o., Lago Sp. z o.o. wraz z oświadczeniem
przystępujących do długu o poddaniu się egzekucji w formie
aktu notarialnego w trybie art. 777 § 1 k.p.c. oraz
potwierdzeniem odpowiedzialności solidarnej
5. Niepotwierdzony przelew wierzytelności z
zaakceptowanych przez Bank kontraktów zawartych przez
ACP Pharma S.A., Healthmore Sp. z o. o., Cefarm Rzeszów
Sp. z o. o. i Lago Sp. z o. o.,
6. Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi
Kredytobiorcy w Banku,
7. Hipoteka do kwoty 150 000 tys. PLN nieruchomości w
Toruniu, ul. Szosa Lubicka 26 wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej.
Bank DnB NORD
POLSKA S.A.
Warszawa
50 000
3 357
-
3 357
2019-05-31
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy o wartości 75 000 tys. PLN wraz z cesją
praw z polisy
2. Cesja wierzytelności do kwoty 50 000 tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §
1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 75 000 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
Caixa Bank
Warszawa
80 000
76 872
-
76 872
2019-06-15
kredyt
obrotowy w
rachunku
bankowym
WIBOR
1M+marża
WIBOR 1M
+marża +
prowizja
1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 120 000 tys.
PLN wraz z cesją praw z polisy
2. Niepotwierdzony przelew na zabezpieczenie wierzytelności
do wartości 80 000 tys. PLN
3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §
1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 120 000 tys. PLN
4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego
Pożyczki od j.
powiązanych
4 000
723
-
723
2019-02-04
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Pożyczki od j.
powiązanych
5 000
4 518
-
4 518
2019-07-05
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
WIBOR 1M +
marża
Razem
137 353
-
137 353
Umowy kredytowe zawierają wskaźniki finansowe (kowenanty), których Spółka musi przestrzegać. Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz
na dzień 1 stycznia 2019 roku nie wystąpiło naruszenie postanowień zawartych przez spółkę umów kredytowych.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
80
STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
703 691
932 523
137 353
Kredyty i pożyczki długoterminowe
-
-
-
Kredyty i pożyczki razem
703 691
932 523
137 353
Wszystkie kredyty i pożyczki Spółka zaciągnęła w PLN.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło naruszenie postanowień zawartych przez Spółkę
umów kredytowych. Swoje zobowiązania z tytułu tych umów Spółka reguluje terminowo.
10B. INNE KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
na dzień 31.12.2020
na dzień 31.12.2019
na dzień 01.01.2019
Prawa do użytkowania/leasing
124 363
150 121
157 048
Obligacje
-
54 281
655 853
Razem
124 363
204 402
812 901
- część długoterminowa
109 597
119 223
131 265
- część krótkoterminowa
14 766
85 179
681 636
DŁUGOTERMINOWE OBLIGACJE
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka
nie posiadała długoterminowych obligacji.
KRÓTKOTERMINOWE OBLIGACJE NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała krótkoterminowych obligacji.
KRÓTKOTERMINOWE OBLIGACJE NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
Ilość
sztuk
Wartość
nominalna
Wartość na
dzień
31.12.2019
Termin
wykupu
Warunki oprocentowania
Santander Bank Polska S.A.
99
100
9 900
30-03-2020
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
255
100
25 500
10-01-2020
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
72
100
7 200
10-01-2020
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
95
100
9 500
03-06-2020
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Zobowiązania z tytułu obligacji
52 100
Odsetki od wyemitowanych
obligacji
2 181
Krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu obligacji
54 281
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
81
Wyemitowane obligacje nabyły spółki z Grupy Kapitałowej NEUCA S.A.
KRÓTKOTERMINOWE OBLIGACJE NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU
Ilość
sztuk
Wartość
nominalna
Wartość na
dzień
01.01.2019
Termin
wykupu
Warunki oprocentowania
Santander Bank Polska S.A.
975
100
97 500*
31-01-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
200
100
20 000*
04-02-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
481
100
48 100*
05-02-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
175
100
17 500*
07-02-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
120
100
12 000*
29-09-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
275
100
27 500
10-01-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
70
100
7 000
10-01-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
186
100
18 600
29-01-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
541
100
54 100
18-02-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
84
100
8 400
30-03-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
81
100
8 100
03-06-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
53
100
5 300
15-06-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
96
100
9 600
15-06-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
145
100
14 500
29-09-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
82
100
8 200*
13-10-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
2741
100
274 100
29-10-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
52
100
5 200
19-12-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Santander Bank Polska S.A.
151
100
15 100*
22-12-2019
WIBOR 1Y z dnia emisji + marża
Zobowiązania z tytułu obligacji
650 800
Odsetki od wyemitowanych
obligacji
5 053
Krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu obligacji
655 853
*Odsetki od wyemitowanych obligacji zostały zapłacone w dniu emisji. W celu rzetelnego
odzwierciedlenia wartości bilansowej Spółka zastosowała do wyemitowanych obligacji wycenę
według zamortyzowanego kosztu.
Wyemitowane obligacje nabyły spółki z Grupy Kapitałowej NEUCA S.A.
10C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA/LEASINGU
Zasady rachunkowości
Spółka jako leasingobiorca
Dla umów, w przypadku których spółka występuje jako leasingobiorca Spółka rozpoznaje
aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z
zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
82
Spółka zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard
dotyczący leasingu oraz ujęciu w kosztach następujących rodzajów umów:
- wszystkich umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy;
- umów, w odniesieniu do których składnik aktywów ma wartość niższą niż 5 tys. USD.
Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy. Przy ustalaniu okresu leasingu
uwzględniono regulacje prawne obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym. Dla umów
zawartych na czas nieokreślony Spółka przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny
okres leasingu. W przypadku umów leasingu zawartych na czas nieokreślony większość
okresów wypowiedzenia jest krótsza lub równa 12 miesięcy i dla tych umów Spółka zastosowała
zwolnienie z ujmowania leasingów krótkoterminowych, umowy takie są traktowane jako umowy
krótkoterminowe i nie są wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie
rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według
kosztu, który obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą,
pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę,
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z
demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji
miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika
aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są
ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i straty z tytułu utraty wartości
oraz uwzględniającego ewentualne aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości
wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe
dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy, ponieważ stopy
procentowej leasingu nie można było z łatwością ustalić. Przyjęte stopy procentowe oparte są
na rentowności polskich obligacji dla umów zawartych w PLN oraz na rentowności niemieckich
obligacji dla umów zawartych w EUR. Stopy dyskonta są zróżnicowane w zależności od okresu
zapadalności i waluty, lecz nie ze względu na rodzaj aktywów.
W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu
obejmują:
- stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o
wszelkie należne zachęty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo
z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie
rozpoczęcia leasingu;
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej
wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że
leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano,
że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
- zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z
tytułu leasingu,
- zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat
leasingowych
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
83
na dzień
31.12.2020
przepływy
wynikające
z
zawartych
umów
na dzień
31.12.2020
wartość
sprawozdawcza
na dzień
31.12.2019
przepływy
wynikające
z
zawartych
umów
na dzień
31.12.2019
wartość
sprawozdawcza
na dzień
01.01.2019
przepływy
wynikające
z
zawartych
umów
na dzień
01.01.2019
wartość
sprawozdawcza
Przyszłe minimalne
opłaty z tytułu prawa
do użytkowania
Płatne w okresie do 1
roku
19 824
14 766
36 905
30 898
32 625
25 783
Płatne w okresie od 1
roku do 5 lat
69 521
55 236
75 114
59 756
91 618
74 907
Płatne powyżej 5 lat
64 250
54 361
71 396
59 467
70 906
56 358
Przyszłe minimalne
opłaty z tytułu prawa
do
użytkowania/leasingu
ogółem
153 595
124 363
183 415
150 121
195 149
157 048
Koszty finansowe
29 232
x
33 294
x
38 101
x
Wartość bieżąca
minimalnych opłat z
tytułu prawa do
użytkowania/leasingu
124 363
124 363
150 121
150 121
157 048
157 048
STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA/LEASINGU
31.12.2020
w walucie
31.12.2020
po
przeliczeniu
na PLN
31.12.2019
w walucie
31.12.2019
po
przeliczeniu
na PLN
01.01.2019
w walucie
01.01.2019
po
przeliczeniu
na PLN
PLN
33 914
33 914
59 551
59 551
61 919
61 919
EUR
19 600
90 449
21 268
90 570
22 123
95 129
x
124 363
x
150 121
x
157 048
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku koszt związany z krótkoterminowymi
umowami leasingowymi, nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, rozpoznany w
kosztach zakupów zewnętrznych wyniósł 3 915 tys. PLN. W analogicznym okresie 2019 roku
koszt związany z krótkoterminowymi umowami leasingowymi oraz leasingami aktywów o niskiej
wartości, nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, rozpoznany w kosztach zakupów
zewnętrznych wyniósł 5 487 tys. PLN.
W dniu 23 listopada 2020 roku została podpisana Generalna umowa leasingu pomiędzy NEUCA
S.A. a Millennium Leasing Sp. z o.o. Umowa generalna reguluje zasady zawierania pojedynczych
umów leasingu w ramach przyznanego limitu zaangażowania w kwocie 35 000 tys. PLN w
terminie do dnia 1 lutego 2021 roku. Do umowy mogą przystąpić pozostałe spółki z Grupy NEUCA
- zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej
oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo
stałych opłat leasingowych.
W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego ujmowane są
wyłącznie elementy leasingowe. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za
media są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Dla
umów zawierających zarówno elementy leasingowe oraz elementy nieleasingowe, w przypadku
braku możliwości ich wyodrębnienia, Spółka stosuje uproszczenie i ujmuje każdy element
leasingowy i nieleasingowy jako jeden element leasingowy.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
84
po podpisaniu odrębnego trójstronnego porozumienia. W ramach umowy leasingowane będą
samochody, sprzęt medyczny, sprzęt IT, sprzęt logistyczny.
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku oraz w okresie 12 miesięcy
zakończonych 31 grudnia 2019 roku Spółka ujęła koszty odsetkowe z tytułu uwzględnienia
zobowiązań leasingowych odpowiednio 4 277 tys. PLN i 5 150 tys. PLN.
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu został zaprezentowany w sprawozdaniu
przepływów pieniężnych.
KAPITAŁ WŁASNY
Zasady rachunkowości
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze
statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje własne
Nabyte akcje własne ujmowane są w cenie zakupu, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być
bezpośrednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji własnych prezentowany jest jako zmiana
w kapitale własnym. Zakupione akcje własne ujmowane są w pozycji „Akcje własne” i prezentowane
jako pomniejszenie kapitału własnego.
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstaje z przeprowadzanych emisji
akcji i jest pomniejszony o koszty emisji.
Kapitał z połączenia
Kapitał z połączenia jest to kapitał powstały z rozliczenia połączenia Spółki z jednostkami zależnymi.
Różnica powstała między wartością księgową przejmowanych aktywów netto a wartością księgową
posiadanych udziałów przejmowanej jednostki.
Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały powstały głównie w celu realizacji programów motywacyjnych
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego stanowią zakumulowane zyski /
straty z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym kapitał zapasowy tworzony z podziału zysków z lat
ubiegłych.
11A. KAPITAŁ PODSTAWOWY
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Liczba akcji (w tys.)
4 387
4 562
4 533
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)
1
1
1
Kapitał podstawowy
4 387
4 562
4 533
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
85
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Seria / emisja
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji (w
tys.)
Wartość
serii /
emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
A
Bez
Bez ograniczeń
355
355
udziały Torfarm Sp. z
o.o.
B
Bez
Bez ograniczeń
226
226
gotówka
C
Bez
Bez ograniczeń
29
29
Z zysku netto
uzyskanego od daty
zarejestrowania spółki
do dnia 31-01-1995
D
Bez
Bez ograniczeń
1 390
1 390
Z odpisów na kapitał
zapasowy
dokonanych w latach
ubiegłych
E
Bez
Bez ograniczeń
27
27
gotówka
F
Bez
Bez ograniczeń
92
92
gotówka
G
Bez
Bez ograniczeń
105
105
gotówka
H
Bez
Bez ograniczeń
888
888
gotówka
I
Bez
Bez ograniczeń
470
470
gotówka
J
Bez
Bez ograniczeń
320
320
gotówka
K
Bez
Bez ograniczeń
75
75
gotówka
L
Bez
Bez ograniczeń
181
181
gotówka
Ł
Bez
Bez ograniczeń
229
229
gotówka
4 387
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
Seria / emisja
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji (w
tys.)
Wartość
serii /
emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
A
Bez
Bez ograniczeń
355
355
udziały Torfarm Sp. z
o.o.
B
Bez
Bez ograniczeń
226
226
gotówka
C
Bez
Bez ograniczeń
29
29
Z zysku netto
uzyskanego od daty
zarejestrowania spółki
do dnia 31-01-1995
D
Bez
Bez ograniczeń
1 390
1 390
Z odpisów na kapitał
zapasowy
dokonanych w latach
ubiegłych
E
Bez
Bez ograniczeń
27
27
gotówka
F
Bez
Bez ograniczeń
92
92
gotówka
G
Bez
Bez ograniczeń
105
105
gotówka
H
Bez
Bez ograniczeń
1 244
1 244
gotówka
I
Bez
Bez ograniczeń
470
470
gotówka
J
Bez
Bez ograniczeń
320
320
gotówka
K
Bez
Bez ograniczeń
75
75
gotówka
L
Bez
Bez ograniczeń
181
181
gotówka
Ł
Bez
Bez ograniczeń
48
48
gotówka
4 562
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
86
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU
Seria / emisja
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji (w
tys.)
Wartość
serii /
emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
A
Bez
Bez ograniczeń
355
355
udziały Torfarm Sp. z
o.o.
B
Bez
Bez ograniczeń
226
226
gotówka
C
Bez
Bez ograniczeń
29
29
Z zysku netto
uzyskanego od daty
zarejestrowania spółki
do dnia 31-01-1995
D
Bez
Bez ograniczeń
1 390
1 390
Z odpisów na kapitał
zapasowy
dokonanych w latach
ubiegłych
E
Bez
Bez ograniczeń
27
27
gotówka
F
Bez
Bez ograniczeń
92
92
gotówka
G
Bez
Bez ograniczeń
105
105
gotówka
H
Bez
Bez ograniczeń
1 244
1 244
gotówka
I
Bez
Bez ograniczeń
470
470
gotówka
J
Bez
Bez ograniczeń
320
320
gotówka
K
Bez
Bez ograniczeń
75
75
gotówka
L
Bez
Bez ograniczeń
181
181
gotówka
Ł
Bez
Bez ograniczeń
19
19
gotówka
4 533
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi
1 270 632
29,0%
1 270 632
29,0%
Wiesława Teresa Herba
1 117 018
25,5%
1 117 018
25,5%
Augebit FIZ z podmiotami zależnymi
471 459
10,7%
471 459
10,7%
Pozostali
1 493 628
34,0%
1 493 628
34,0%
NEUCA S.A.
34 737
0,8%
34 737
0,8%
4 387 474
100,0%
4 387 474
100,0%
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
Liczba akcji
% kapitału akcyjnego
Liczba głosów
% głosów
Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi
1 270 632
27,9%
1 270 632
27,9%
Wiesława Teresa Herba
1 117 018
24,5%
1 117 018
24,5%
Augebit FIZ z podmiotami zależnymi
471 459
10,3%
471 459
10,3%
Pozostali
1 348 155
29,6%
1 348 155
29,6%
NEUCA S.A.
354 818
7,8%
354 818
7,8%
4 562 082
100,0%
4 562 082
100,0%
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
87
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi
1 270 632
28,0%
1 270 632
28,0%
Augebit FIZ z podmiotami zależnymi
471 459
10,4%
471 459
10,4%
Wiesława Teresa Herba
1 117 018
24,6%
1 117 018
24,6%
Pozostali
1 624 832
35,8%
1 624 832
35,8%
NEUCA S.A.
48 846
1,1%
48 846
1,1%
4 532 787
100,0%
4 532 787
100,0%
ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Kapitał podstawowy na początek okresu
4 562
4 533
Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie
180
29
- wykonanie opcji na akcje
180
29
Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie
355
-
- umorzenie akcji własnych
355
-
Kapitał podstawowy na koniec okresu
4 387
4 562
11B. POZOSTAŁE KAPITAŁY
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Stan na początek okresu
18 772
16 531
-wycena opcji na akcje (nota 11D)
18 772
16 531
Zwiększenia pozostałego kapitału
5 159
4 910
- wyemitowane opcje na akcje (nota 11D)
5 159
4 910
Zmniejszenia pozostałego kapitału
(10 647)
(2 669)
- wykonane opcje (nota 11D)
(10 647)
(2 669)
Stan na koniec okresu
13 284
18 772
-wycena opcji na akcje
13 284
18 772
Pozostałe kapitały powstały w celu realizacji programów motywacyjnych.
11C. AKCJE WŁASNE
Liczba akcji
Wartość wg cen
nabycia
Wartość bilansowa
Cel nabycia / przeznaczenie
34 737
18 237
18 237
Skup akcji własnych w celu umorzenia
Akcje własne nabywane są na rynku publicznym według bieżących notowań z dnia transakcji.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
88
Na podstawie uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A.
z dnia 12 listopada 2016 roku, nr 13 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
NEUCA S.A. z dnia 10 grudnia 2014 roku, uchwały nr 10 Nadzwyczajnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5 listopada 2015 roku, uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 28 września 2016 roku, zmienionej uchwałą nr
20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 27 kwietnia 2017
roku, uchwały nr 18 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 16
stycznia 2018 roku, zmienionej uchwałą nr 21 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA
S.A. z dnia 24 maja 2018 roku, uchwały nr 39 Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA
S.A. z dnia 26 kwietnia 2019 roku oraz uchwałą nr 27 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5 maja 2020 roku, zmienionej uchwałą nr 7 Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 października 2020 roku w sprawie
upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych Spółki w celu ich umorzenia do dnia
31 grudnia 2020 roku Spółka nabyła łącznie 930 703 akcji własnych za kwotę 286 375 tys. PLN
(w 2020 roku nabyła łącznie 34 737 akcji za kwotę 18 237 tys. PLN).
Jednostka Dominująca dokonała umorzenia nabytych akcji własnych:
- w dniu 13 lipca 2015 roku – 130 763 sztuk;
- w dniu 25 maja 2016 roku – 86 149 sztuk;
- w dniu 16 grudnia 2016 roku – 34 794 sztuk;
- w dniu 30 marca 2018 roku – 116 018 sztuk;
- w dniu 19 lipca 2018 roku – 16 641 sztuk;
- w dniu 11 listopada 2018 roku – 156 783 sztuk;
- w dniu 8 czerwca 2020 roku – 354 818 sztuk.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Jednostka Dominująca posiada 34 737 akcji własnych o wartości
nominalnej 35 tys. PLN i wartości wg ceny nabycia 18 237 tys. PLN.
WARRANTY NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
Liczba warrantów
Średnie ważone
ceny wykonania
(PLN / akcję)
Występujące na początku okresu sprawozdawczego
431 585
236,85
Wykonane w okresie sprawozdawczym
(180 210)
188,68
Występujące na koniec okresu sprawozdawczego
251 375
258,92
Średnioważona cena akcji z dnia wykonania opcji wyniosła 511,00 PLN.
WARRANTY NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
Liczba warrantów
Średnie ważone
ceny wykonania
(PLN / akcję)
Występujące na początku okresu sprawozdawczego
479 430
238,81
Umorzone w okresie sprawozdawczym
(18 550)
260,43
Wykonane w okresie sprawozdawczym
(29 295)
183,31
Występujące na koniec okresu sprawozdawczego
431 585
236,85
Średnioważona cena akcji z dnia wykonania opcji wyniosła 323,50 PLN.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
89
11D. PROGRAM MOTYWACYJNY ZA LATA 2018-2020
Zasady rachunkowości
PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI
Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych
osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych
na dzień ich przyznania.
Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną
w dniu ich przyznania odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na
podstawie oszacowań Spółki co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie
nabędzie prawa. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka weryfikuje szacunki
dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ
weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodów przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą wynagrodzeń
na świadczenia pracownicze rozliczanych w instrumentach kapitałowych.
Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji wycenia się w
wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości tej nie
da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa
przyznanych instrumentów kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę
towarów lub usług od kontrahenta.
W przypadku płatności regulowanych akcjami rozliczanych metodą gotówkową ujmuje się
zobowiązanie o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług.
Zobowiązanie to ujmuje się w bieżącej wartości godziwej ustalanej na każdy dzień kończący
okres sprawozdawczy.
Uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 16
stycznia 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o
wprowadzeniu dla Członków Zarządu Spółki oraz Kluczowych Członków Kadry Menedżerskiej
Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zostały objęte lata obrotowe 2018-2020.
Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych łącznie 279 075 warrantów subskrypcyjnych serii
H – po 93 025 warrantów subskrypcyjnych za każdy rok obrotowy.
Prawo do nabycia warrantów powstaje z chwilą spełnienia kryteriów przydziału. Warranty za dany
rok obrotowy zostaną przydzielone Członkom Zarządu oraz kluczowym Członkom Kadry
Menedżerskiej. Warunkiem udziału w Programie Motywacyjnym jest:
- dla członków Zarządu współpraca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarządzie
NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego
oraz realizacja Wskaźnika CF
min
ustalonego przez Zarząd NEUCA na dany rok, zgodnie
z zasadami programu „Zarządzanie przez cele – NEUCOMPAS”;
- dla pozostałych uprawnionych współpraca z NEUCA S.A. lub spółkami Grupy NEUCA i
sprawowanie funkcji na stanowiskach, z którymi związane jest uprawnienie do
uczestnictwa w programie, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku
kalendarzowego oraz realizacja Wskaźnika CF
min
ustalonego przez Zarząd NEUCA na
dany rok, zgodnie z zasadami programu „Zarządzanie przez cele – NEUCOMPAS”.
Warunki określone powyżej muszą być spełnione łącznie. Do wyżej wspomnianego okresu nie
wlicza się okresu współpracy i sprawowania funkcji w Zarządzie w okresie wypowiedzenia umów
łączących strony.
Utrata prawa do nabycia warrantów za dany rok obrotowy następuje w przypadku:
- rozwiązania umowy o pracę lub kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę
uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego za wypowiedzeniem złożonym przez
którąkolwiek ze stron przed końcem danego roku kalendarzowego, chyba że osoba
uprawniona i Spółka inaczej postanowią, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów
przypadało jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia,
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
90
- rozwiązania z osobą uprawnioną umowy o pracę na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu
Pracy lub rozwiązania kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę
uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego z przyczyn leżących po stronie uprawnionej,
uzasadniających natychmiastowe rozwiązanie stosunku prawnego w dowolnym
momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze
w okresie trwania tego stosunku prawnego.
Każdy warrant nabyty przez osoby uprawnione upoważniał będzie do objęcia jednej akcji zwykłej
na okaziciela serii M Spółki, o wartości nominalnej 1 PLN (słownie: jeden złoty).
Cena emisyjna, po której do objęcia akcji Spółki będą uprawnieni posiadacze warrantów serii H
równa będzie średniej arytmetycznej kursów zamknięcia akcji Spółki ze wszystkich sesji Giełdy
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w okresie od 1 października 2017 roku do 31
grudnia 2017 roku, tj. 260,43 PLN.
Ponieważ na rynku nie istnieją warranty subskrypcyjne z podobnymi warunkami i terminami
realizacji, wyceny praw przysługujących osobom uprawnionym dokonano stosując model do
wyceny opcji Blacka Scholes’a.
Dane wejściowe do modelu:
- cena rynkowa – kurs zamknięcia ceny akcji NEUCA S.A. z 16 stycznia 2018 roku: 277,50
PLN.
- cena wykonania warrantów serii H: 260,43 PLN.
- czas wygaśnięcia opcji w latach: okres od dnia emisji warrantów subskrypcyjnych do
końca 2023 roku (ostateczny termin realizacji przyznanych warrantów – dla transzy roku
2018 od dnia 1 stycznia 2021 do dnia 31 grudnia 2021, dla transzy roku 2019 od dnia 1
stycznia 2022 do dnia 31 grudnia 2022 oraz dla transzy roku 2020 od dnia 1 stycznia
2023 do dnia 31 grudnia 2023)
- stopa procentowa: średnia rentowność 3-letnich Obligacji Skarbu Państwa oferowanych
w 2018: 2,0%
- zmienność ceny akcji – zmienność liczona na podstawie notowań Spółki na GPW S.A. w
Warszawie w okresie 3 lat przed dniem podjęcia uchwały w sprawie wprowadzenia
Programu Motywacyjnego, tj. 17 stycznia 2015 do dnia podjęcia uchwały NZWA o
wprowadzeniu programu motywacyjnego, tj. 16 stycznia 2018: 22,81%
- stopa dywidendy: 2,2%
Oszacowana pierwotnie na podstawie powyższych danych wartość warrantów przysługujących
uczestnikom programu motywacyjnego za lata 2018-2020 wynosiła 14 671 tys. PLN. W związku
ze zmianami w składzie osobowym Zarządu i kluczowych członków kadry menadżerskiej Spółki
oraz ceny wykonania warrantów dokonano korekty wyceny programu motywacyjnego.
Skorygowana wartość warrantów wynosi 13 012 tys. PLN, w tym 3 909 tys. PLN zostało zaliczone
do kosztów wynagrodzeń 2018 roku, 3 944 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń
2019 roku, natomiast 5 159 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2020 roku.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
91
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Zasady rachunkowości
Zasady ogólne
Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają rachunek zysków i strat
oraz innych całkowitych dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne. Płatności do
programów państwowych traktowane są w taki sam sposób jak programy określonych składek.
W przypadku programów emerytalnych określonych świadczeń, koszt świadczeń ustalany jest
przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną
przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne rozpoznawane są w
całości w okresie, w którym wystąpiły w innych całkowitych dochodach.
Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje rezerwy na świadczenia pracownicze
w pasywach w pozycji „Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych” z
podziałem na:
− długoterminowe – są to rezerwy lub ich części, których przewidywany termin
wykorzystania jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy,
− krótkoterminowe – są to rezerwy lub ich części, których przewidywane wykorzystanie
nastąpi w ciągu 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
Rezerwy na świadczenia pracownicze stanowią element wynagrodzeń pracowników, dlatego
tworzy się je w ciężar kosztów działalności operacyjnej.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do
odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia
na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego
wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy
emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone
zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane
z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego okres
sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o
dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w innych całkowitych
dochodach.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty skumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała
ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników urlopu, do którego są oni uprawnieni
na dzień kończący okres sprawozdawczy. Rezerwa ta stanowi rezerwę krótkoterminową i nie
podlega dyskontowaniu.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
92
Rezerwa na
odprawy
emerytalne
Rezerwa na
niewykorzystane
urlopy
Razem
Stan rezerw na dzień 01.01.2019 roku
972
3 891
4 863
Zwiększenia rezerw
330
165
495
Zmniejszenia rezerw
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2019 roku
1 302
4 056
5 358
Stan rezerw na dzień 01.01.2020 roku
1 302
4 056
5 358
Zwiększenia rezerw
255
387
642
Zmniejszenia rezerw
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku, w tym:
1 557
4 443
6 000
- rezerwy krótkoterminowe
188
4 443
4 631
- rezerwy długoterminowe
1 369
-
1 369
ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Stopa dyskontowa na dzień bilansowy
1,50%
2,00%
3,00%
Przyszły wzrost wynagrodzeń
2,5%
2,5%
2,5%
Liczba zatrudnionych
2 752
2 894
3 097
REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zasady rachunkowości
Zarówno na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku jak i 1 stycznia 2019 roku w Spółce
nie wystąpiły rezerwy na pozostałe zobowiązania.
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE
Zasady rachunkowości
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg
wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się, co do zasady, według zamortyzowanego
kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o
terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy,
analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań według
zamortyzowanego kosztu (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy
pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w
kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością według
zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe.
W kwocie zobowiązań wykazane są także zobowiązania, które powstały po dniu bilansowym,
ale koszty dotyczyły okresu objętego sprawozdaniem finansowym.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że
wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka
spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko
wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
93
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według
zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu
uregulowania zobowiązania nie jest długi.
Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie
naliczają odsetek z tytułu odroczenia terminu zapłaty.
Ustalenie kwoty nierozliczonych na koniec roku rabatów z tytułu zrealizowanych przez Spółkę
korzyści od producentów, dokonane jest w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzujące
obrót zrealizowany przez Spółkę.
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Zobowiązania handlowe
2 124 851
2 262 008
2 180 103
- od jednostek powiązanych
43 671
41 894
44 425
- od pozostałych jednostek
2 209 249
2 368 746
2 281 073
- korekta zobowiązań handlowych o należne rabaty od
dostawców
(128 069)
(148 632)
(145 395)
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
10 080
9 945
9 502
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i
innych świadczeń
11 114
10 749
12 711
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów
trwałych
6 886
8 204
12 552
- od jednostek powiązanych
5
18
119
- od pozostałych jednostek
6 881
8 186
12 433
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji
-
1 610
897
Inne
2 863
1 878
1 921
- od jednostek powiązanych
-
-
1 541
- od pozostałych jednostek
2 863
1 878
584
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego
229 148
-
-
Pozostałe zobowiązania
175
108
108
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
operacyjne ogółem
2 385 117
2 294 502
2 217 794
- długoterminowe
1 839
973
1 379
- krótkoterminowe
2 383 278
2 293 529
2 216 415
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka posiadała
przeterminowane zobowiązania handlowe od pozostałych jednostek. Wartość
przeterminowanych zobowiązań handlowych została zaprezentowana w nocie 9 „Ryzyko
płynności”.
Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci umów obsługi płatności opartych o spłatę
zobowiązań wobec dostawców przez stronę finansującą, w zamian za zapłatę przez Spółkę
odsetek za okres finansowania pomiędzy terminem spłaty zobowiązań wobec dostawców a
terminem, w którym następuje zapłata w/w zobowiązań przez Spółkę wobec faktora (zgodnym z
terminem wymagalności, ustalonym pierwotnie przez dostawcę).
W dniu 17 stycznia 2020 roku NEUCA S.A. zawarła z DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w
Warszawie umowę o wstąpienie w prawa zaspokojonych wierzycieli. Na mocy umowy DNB Bank
Polska S.A. zobowiązał się do obsługi płatności wybranych zobowiązań spółki NEUCA S.A.
wobec jej dostawców, a także udostępnił możliwość finansowania dostawcom spółki NEUCA S.A.
Zapisy umowy określają wartość przyznanego limitu finansowania w tej formie w wysokości
60 000 tys. PLN.
W dniu 30 stycznia 2020 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z
siedzibą w Warszawie została zawarta umowa o świadczenie usług płatniczych i finansowanie
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
94
(faktoring odwrotny). W ramach umowy Caixa Bank S.A. zobowiązał się do realizacji płatności na
rzecz wybranych dostawców NEUCA S.A. z możliwością wydłużenia terminu zapłaty NEUCA
S.A. wobec Banku. Wartość przyznanego limitu dla tej formy finansowania określono na kwotę
20 000 tys. PLN.
W dniu 12 marca 2020 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Pekao Faktoring Sp. z o. o. z siedzibą w
Lublinie została zawarta umowa faktoringu odwrotnego. Na mocy umowy Faktor (Pekao
Faktoring Sp. z o.o.) zobowiązał się do obsługi płatności wybranych zobowiązań spółki NEUCA
S.A. wobec jej dostawców, a także umożliwił finansowanie dostawcom spółki NEUCA S.A. Zapisy
umowy określają wartość przyznanego limitu faktoringowego w wysokości 80 000 tys. PLN do
dnia 31 marca 2020 roku z możliwością zwiększenia limitu do kwoty 200 000 tys. PLN od dnia
1 kwietnia 2020 roku po spełnieniu określonych w umowie warunków.
W dniu 25 marca 2020 roku NEUCA S.A. zawarła z Bankiem Millennium S.A. z siedzibą w
Warszawie umowę klasycznego faktoringu niepełnego (finansowanie faktur wybranych
odbiorców NEUCA S.A.). Przyznany w ramach tej formy finansowania limit dla NEUCA S.A.
wynosi 65 000 tys. PLN.
W dniu 6 maja 2020 roku NEUCA S.A. wraz z DNB Bank Polska S.A. oraz trzema dostawcami
NEUCA S.A. zawarła trójstronne porozumienie o dodatkowym finansowaniu. W ramach umów
faktoringu zawartych pomiędzy DNB Bank Polska S.A. a dostawcami NEUCA S.A. strony umów
określiły możliwość wydłużenia terminu spłaty wierzytelności Banku przez NEUCA S.A. na
określonych w porozumieniu zasadach. Łączny limit umożliwiający finansowanie NEUCA S.A. na
podstawie ww. umów opiewa na kwotę 130 000 tys. PLN.
W dniu 15 czerwca 2020 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z
siedzibą w Warszawie został zawarty aneks do umowy o świadczenie usług płatniczych i
finansowanie (faktoring odwrotny). W ramach umowy Caixa Bank S.A. wydłużył okres ważności
przyznanego limitu do dnia 15 czerwca 2021 roku.
W dniu 1 lipca 2020 roku NEUCA S.A. zawarła z DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie
aneks do umowy o wstąpienie w prawa zaspokojonych wierzycieli. Na mocy aneksu zwiększono
limit finansowania do kwoty 65 000 tys. PLN. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie.
W dniu 8 grudnia 2020 roku NEUCA S.A. zawarła z ING Commercial Finance Polska S.A. z
siedzibą w Warszawie umowę faktoringu odwrotnego. Na mocy umowy Faktor zobowiązał się do
obsługi płatności wybranych zobowiązań spółki NEUCA S.A. wobec jej dostawców, a także
udostępnił możliwość finansowania dostawcom spółki NEUCA S.A. Zapisy umowy określają
wartość przyznanego limitu finansowania w tej formie w wysokości 40 000 tys. PLN.
Zobowiązania handlowe finansowane w ramach programu faktoringu odwrotnego prezentowane
są w pozycji Sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe
zobowiązania” w zobowiązaniach krótkoterminowych. Zarząd ocenia, iż w efekcie wdrożenia
programu faktoringu odwrotnego nie dochodzi do zasadniczej zmiany warunków płatności, a
struktura i cel programu finansowania zobowiązań uzasadnia taki sposób prezentacji tych
zobowiązań.
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE – STRUKTURA
WALUTOWA
31.12.2020
w walucie
31.12.2020
po
przeliczeniu
na PLN
31.12.2019
w walucie
31.12.2019
po
przeliczeniu
na PLN
01.01.2019
w walucie
01.01.2019
po
przeliczeniu
na PLN
PLN
2 379 393
2 379 393
2 288 427
2 288 427
2 211 384
2 211 384
EUR
1 180
5 448
1 375
5 860
1 449
6 231
USD
66
247
57
215
47
179
GBP
6
29
-
-
-
-
2 385 117
2 294 502
2 217 794
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
95
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Zobowiązania handlowe
43 671
41 894
44 425
- od jednostek zależnych
43 671
41 894
44 425
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
5
18
1 660
- od jednostek zależnych
5
18
1 660
Razem
43 676
41 912
46 085
Najistotniejszą pozycją zobowiązań dla Spółki (oprócz zobowiązań z tytułu kredytów) są
zobowiązania handlowe powstałe w wyniku nabycia towarów w postaci wyrobów
farmaceutycznych.
Zasady i warunki płatności nie odbiegają od warunków rynkowych. Terminy płatności zawierają
się w większości przypadków w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczają odsetek z tytułu
odroczenia terminu zapłaty.
Ze względu na krótki i standardowy dla branży dystrybucji farmaceutyków okres wymagalności,
Spółka nie dyskontuje zobowiązań handlowych.
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Przychody przyszłych okresów
175
108
108
Przychody przyszłych okresów - leasing zwrotny
-
-
-
Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu
sprawozdawczego, w tym:
175
108
108
- rozliczenia długoterminowe
-
-
-
- rozliczenia krótkoterminowe
175
108
108
AKTYWA WARUNKOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Gwarancje udzielone
PLN
4 364
5 166
4 250
pozostałym jednostkom, z tytułu:
- udzielonych gwarancji w PLN
4 364
5 166
4 250
Gwarancje / poręczenia udzielone
PLN
679
68 579
72 667
wobec jednostek powiązanych, z tytułu:
- udzielonych gwarancji i poręczeń
679
68 579
72 667
Udzielone poręczenia dotyczą kredytów zaciągniętych przez podmioty zależne od Spółki.
Z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom zależnym Spółka pobrała wynagrodzenie.
Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualną wiedzą prawdopodobieństwo
zrealizowania wyżej wymienionych gwarancji jest niewielkie.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
96
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU UDZIELONYCH GWARANCJI ORAZ PORĘCZEŃ
Gwarancja / poręczenie dla
Tytułem
Waluta
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Data ważności
poręczenia
Kwota
poręczonej
pożyczki/
kredytu
Poręczenie zobowiązań z
tytułu umowy
Synoptis Pharma Sp.z o. o., NEKK Sp. z o.o.,
Farmada Transport Sp. z o.o., Pretium Farm
Sp. z o.o., Świat Zdrowia S.A., Synoptis
Industrial Sp. z o.o., NEUCA MED. Sp z o.o.,
Fundacja Neuca dla Zdrowia, Pratia S.A.,
Cefarm Rzeszów Sp. z o.o., Ortopedio.pl Sp.
z o.o., Medic Klinika Sp. z o.o., Elmed
Szczytno Sp. z o.o., Clinscience Sp. z o.o.
Poręczenie
zobowiązań z
tytułu umowy
"BP Plus
umowa o
obsługę
klientów"
PLN
298
235
323
Poręczenia tracą
ważność do dnia
03-09-2025
298
Poręczenie zobowiązań z
tytułu zaciągniętego kredytu
Synoptis Industrial Sp. z o.o.
Poręczenie
zobowiązań
kredytowych
wobec Banku
PEKAO S.A.
PLN
-
-
4 000
29-03-2019
4 000
Poręczenie zobowiązań z
tytułu zaciągniętego kredytu
Martinique Investment Sp. z o. o.
Poręczenie
zobowiązań
kredytowych
wobec Banku
PEKAO S.A.
PLN
-
67 500
67 500
17-08-2020
45 000
Poręczenie zobowiązania z
tytułu umowy
Diabdis Sp. z o.o.
Poręczenie
zobowiązań z
tytułu Umowy
Partnerskiej
zawartej z
Orange S.A.
PLN
221
221
221
36 miesięcy od
dnia rozwiązania
Umowy (Umowa
czynna)
221
Poręczenie zobowiązania z
tytułu umowy
Diabdis Sp. z o.o.
Poręczenie
zobowiązań z
tytułu Umowy
Partnerskiej
zawartej z
Orange S.A.
PLN
-
623
623
01-08-2020
623
Poręczenie zobowiązań z
tytułu umowy ramowej
rachunków i usług
bankowych
Ortopedio.pl Sp. z o.o.
Poręczenie
zobowiązań
wobec Banku
Millennium S.A.
PLN
160
-
-
03-08-2025
160
PLN
679
68 579
72 667
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
97
Gwarancja
Tytułem
Waluta
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Data ważności
gwarancji
Gwarancja kontraktowa
(przetargowa, należytego
wykonania kontraktu)
Kontrahenci pozyskani w ramach zamówień
publicznych zgodnie z ustawą Prawo Zamówień
Publicznych
Gwarancja kontraktowa
(przetargowa, należytego
wykonania kontraktu)
PLN
4 313
5 115
4 201
Gwarancje tracą
ważność do dnia
13-03-2022
Zabezpieczenie umowy na
przechowywanie rezerw
strategicznych
Agencja Rezerw Materiałowych
Zabezpieczenie umowy na
przechowywanie rezerw
strategicznych
PLN
6
6
6
29-09-2021
Zabezpieczenie umowy na
przechowywanie rezerw
strategicznych
Agencja Rezerw Materiałowych
Zabezpieczenie umowy na
przechowywanie rezerw
strategicznych
PLN
43
43
43
17-02-2022
Zabezpieczenie umowy na
przechowywanie rezerw
strategicznych
Agencja Rezerw Materiałowych
Zabezpieczenie umowy na
przechowywanie rezerw
strategicznych
PLN
1
1
-
29-10-2021
Zabezpieczenie umowy na
przechowywanie rezerw
strategicznych
Agencja Rezerw Materiałowych
Zabezpieczenie umowy na
przechowywanie rezerw
strategicznych
PLN
1
1
-
31-03-2023
Razem w
PLN
4 364
5 166
4 250
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
98
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK
Zasady rachunkowości
Transakcje połączenia jednostek pod wspólną kontrolą są wyłączone spod zakresu uregulowań
standardów MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości,
zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, wobec braku szczegółowych uregulowań
wewnątrz MSSF, NEUCA S.A. przyjęła politykę rachunkowości stosowaną powszechnie do
wszystkich transakcji połączeń pod wspólną kontrolą w ramach Grupy, polegającą na ujmowaniu
takich transakcji według wartości księgowych.
Według przyjętych zasad rachunkowości jednostka przejmująca rozpoznaje aktywa oraz
zobowiązania i kapitały jednostki przejmowanej według ich bieżącej wartości księgowej, skorygowanej
jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowości przejmowanej jednostki. Wartości firmy oraz
ujemna wartość firmy nie są rozpoznawane.
Różnica powstała pomiędzy wartością księgową przejmowanych aktywów netto, a wartością godziwą
kwoty zapłaty jest rozpoznawana w kapitale własnym NEUCA S.A.
Jeśli z transakcją związane jest nabycie udziałów mniejszości, to ujmowane jest oddzielnie.
Połączenia jednostek opisane zostało w punkcie 4 „Korekty wcześniej prezentowanych sprawozdań
finansowych” niniejszego sprawozdania.
OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
75 973
(85 445)
Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego
(8 272)
6 855
Zmiana stanu należności inwestycyjnych
(4 847)
(7 604)
Zmiana stanu należności dotyczących działalności finansowej
-
(3 849)
Zmiana stanu należności z tytułu umów subpartycypacji
(1 040)
(1 366)
Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
61 814
(91 409)
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
93 840
77 372
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
(4 219)
(257)
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
(2 319)
(207)
Zmiana stanu zobowiązań finansowych
(1 939)
(405)
Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań
(229 148)
-
Pozostałe różnice
579
285
Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(143 206)
76 788
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Zwiększenie wartości niematerialnych
(19 565)
(34 555)
Zwiększenie rzeczowych aktywów trwałych
(182 932)
(22 355)
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych w toku
wytwarzania
(3 130)
9 299
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
(775)
206
Niepieniężne zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
145 208
174
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
(61 194)
(47 231)
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
99
Zobowiązania wynikające z
działalności finansowej
Kredyty
Pożyczki
Zobowiąza
nia z tytułu
leasingu
finansowe
go
Zobowią
zania z
tytułu
emisji
dłużnych
papierów
wartości
owych
Zobowiąza
nia z tytułu
instrument
ów
finansowy
ch IRS
Pozostał
e
Zobowiązani
a finansowe
razem
Stan na dzień 01.01.2019 roku
132 113
5 240
157 048
655 853
-
-
950 254
Zaciągnięcie zadłużenia
118 736
714 300
4 845
311 301
-
-
1 149 182
- gotówkowe
118 736
714 300
-
2 178
-
-
835 214
- bezgotówkowe
-
-
4 845
309 123
-
-
313 968
Spłata zadłużenia
(5 263)
(34 595)
(18 701)
(910 000)
-
-
(968 559)
- gotówkowe
(5 263)
(34 595)
(18 701)
(605 200)
-
-
(663 759)
- bezgotówkowe
-
-
-
(304 800)
-
-
(304 800)
Naliczenie odsetek
6 374
5 434
6 714
27 701
-
555
46 778
Spłata odsetek
(6 375)
(3 441)
(6 714)
(30 574)
-
(287)
(47 391)
- gotówkowe
(6 375)
(3 441)
(6 714)
(26 252)
-
(287)
(43 069)
- bezgotówkowe
-
-
-
(4 322)
-
-
(4 322)
Wycena do wartości godziwej
-
-
-
-
-
-
-
Skutki zmiany kursów walut
-
-
(793)
-
-
-
(793)
Inne zmiany
-
-
7 722
-
-
(268)
7 454
- gotówkowe
-
-
7 722
-
-
-
7 722
- bezgotówkowe
-
-
-
-
-
(268)
(268)
Stan na dzień 31.12.2019 roku
245 585
686 938
150 121
54 281
-
-
1 136 925
Stan na dzień 01.01.2020 roku
245 585
686 938
150 121
54 281
-
-
1 136 925
Zaciągnięcie zadłużenia
-
325 370
2 891
-
-
-
328 261
- gotówkowe
-
325 370
-
-
-
-
325 370
- bezgotówkowe
-
-
2 891
-
-
-
2 891
Spłata zadłużenia
(232 718)
(321 315)
(27 275)
(52 100)
-
-
(633 408)
- gotówkowe
(232 718)
(321 315)
(27 275)
(52 100)
-
-
(633 408)
- bezgotówkowe
-
-
-
-
-
-
-
Naliczenie odsetek
2 498
26 624
5 275
358
-
1 777
36 532
Spłata odsetek
(2 498)
(26 793)
(5 275)
(2 539)
-
(1 704)
(38 809)
- gotówkowe
(2 498)
(26 793)
(5 275)
(2 539)
-
(1 704)
(38 809)
- bezgotówkowe
-
-
-
-
-
-
-
Wycena do wartości godziwej
-
-
-
-
-
-
-
Skutki zmiany kursów walut
-
-
7 772
-
-
-
7 772
Inne zmiany
-
-
(9 146)
-
-
(73)
(9 219)
- gotówkowe
-
-
-
-
-
-
-
- bezgotówkowe
-
-
(9 146)
-
-
(73)
(9 219)
Stan na dzień 31.12.2020 roku
12 867
690 824
124 363
-
-
-
828 054
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
100
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
Transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi w 2020 r.
Przychody
ze
sprzedaży
towarów,
usług
Pozostałe
przychody
(w tym
odsetki i
dywidendy)
Koszt
własny
dotyczący
transakcji
Należności
handlowe i
pozostałe
należności
Udzielone
pożyczki/objęte
obligacje
Strony transakcji
- jednostki zależne
16 463
4 819
5 493
2 556
35 017
- jednostki stowarzyszone
97
402
-
-
12 614
Razem
16 560
5 221
5 493
2 556
47 631
Zakup
towarów,
usług
Pozostałe
koszty (w
tym
odsetki)
Zakup
rzeczowych
aktywów
trwałych oraz
wartości
niematerialnych
Zobowiązania
handlowe oraz
inne
zobowiązania
operacyjne
Inne
zobowiązania
finansowe
Strony transakcji
- jednostki zależne
421 012
28 888
6 899
43 676
690 824
- jednostki stowarzyszone
-
-
-
-
-
Razem
421 012
28 888
6 899
43 676
690 824
Transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi w 2019 r.
Przychody
ze sprzedaży
towarów,
usług
Pozostałe
przychody
(w tym
odsetki i
dywidendy)
Koszt
własny
dotyczący
transakcji
Należności
handlowe i
pozostałe
należności
Udzielone
pożyczki
Strony transakcji
- jednostki zależne
10 561
7 308
913
2 158
140 416
- jednostki stowarzyszone
23
263
-
7
8 080
Razem
10 584
7 571
913
2 165
148 496
Zakup
towarów,
usług
Pozostałe
koszty (w
tym
odsetki)
Zakup
rzeczowych
aktywów
trwałych oraz
wartości
niematerialnych
Razem
Zobowiązania
handlowe
oraz inne
zobowiązania
operacyjne
Inne
zobowiązania
finansowe
oraz
pożyczki
otrzymane
Strony transakcji
- jednostki zależne
277 974
33 791
947
312 712
41 912
741 218
- jednostki stowarzyszone
-
-
-
-
-
-
Razem
277 974
33 791
947
312 712
41 912
741 218
Zobowiązania obejmują zobowiązania handlowe oraz zobowiązania finansowe wynikające z emisji
obligacji oraz otrzymanej pożyczki. Należności i zobowiązania handlowe zostaną rozliczone w
normalnym toku działalności operacyjnej Spółki. Należności z tytułu udzielonych pożyczek oraz
zobowiązania z tytułu emisji obligacji rozliczone zostaną w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
101
Szczegóły dotyczące emisji obligacji zostały zaprezentowane w nocie 10. Transakcje z podmiotami
powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA
FUNKCJI W SPÓŁCE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
Wynagrodzenie
zasadnicze
Wynagrodzenie
z tytułu
programu
motywacyjnego
Wynagrodzenie
wypłacone po
okresie
zatrudnienia
Razem
Nota 11D
Wynagrodzenia członków Zarządu
Piotr Sucharski
837
666
-
1 503
Grzegorz Dzik
306
438
-
744
Kuśmierowski Paweł
577
388
-
965
Razem
1 720
1 492
-
3 212
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Kazimierz Herba
539
-
-
539
Wiesława Herba
161
-
-
161
Tadeusz Wesołowski
132
-
-
132
Bożena Śliwa
20
-
-
20
Małgorzata Wiśniewska
39
-
-
39
Jolanta Kloc
40
-
-
40
Razem
931
-
-
931
W wyniku finansowym za rok 2020 ujęta została kwota wynagrodzenia z tytułu programu
motywacyjnego w wysokości 1 492 tys. PLN.
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA
FUNKCJI W SPÓŁCE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
Wynagrodzenie
zasadnicze
Wynagrodzenie
z tytułu
programu
motywacyjnego
Wynagrodzenie
wypłacone po
okresie
zatrudnienia
Razem
Nota 11D
Wynagrodzenia członków Zarządu
Piotr Sucharski
797
633
-
1 430
Grzegorz Dzik
254
417
-
671
Kuśmierowski Paweł
450
-
-
450
Dariusz Drewnicki
-
-
-
-
Razem
1 501
1 050
-
2 551
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Kazimierz Herba
539
-
-
539
Wiesława Herba
157
-
-
157
Tadeusz Wesołowski
132
-
-
132
Bożena Śliwa
25
-
-
25
Małgorzata Wiśniewska
44
-
-
44
Jolanta Kloc
43
-
-
43
Razem
940
-
-
940
W wyniku finansowym za rok 2019 ujęta została kwota wynagrodzenia z tytułu programu
motywacyjnego w wysokości 1 050 tys. PLN.
Wynagrodzenia członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej dotyczą okresu pełnienia przez nich funkcji.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
102
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W SPÓŁCE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE
GRUPY ZAWODOWE
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Pracownicy umysłowi
1 635
1 633
Pracownicy fizyczni
1 166
1 304
Razem
2 801
2 937
W danych uwzględnione zostały dane spółki ACP Pharma S.A. oraz Prosper S.A.
ROTACJA KADR
od 01.01
do 31.12.2020
od 01.01
do 31.12.2019
Liczba pracowników przyjętych
229
377
Liczba pracowników zwolnionych
353
589
W danych uwzględnione zostały dane spółki ACP Pharma S.A. oraz Prosper S.A.
ZYSK ZATRZYMANY I DYWIDENDY
Wypłacone w latach 2020 i 2019 dywidendy wyniosły, odpowiednio: 37 098 tys. PLN (8,65 PLN na jedną
akcję) oraz 32 195 tys. PLN (7,40 PLN na jedną akcję).
W odniesieniu do podziału wyniku finansowego za bieżący rok Zarząd proponuje wypłatę dywidendy w
wysokości 10,00 PLN na akcję. Dywidenda ta wymaga zatwierdzenia przez akcjonariuszy na Walnym
Zgromadzeniu i nie została uwzględniona w zobowiązaniach w bieżącym sprawozdaniu finansowym.
POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA
POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
Względem Spółki przed sądami toczą się następujące istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub
wierzytelności:
I. Istotne powództwa cywilne przeciwko NEUCA S.A.
− Postępowanie z powództwa Barbary Sobczyk przeciwko NEUCA S.A. o zapłatę kwoty
94 948 239,16 PLN wraz z odsetkami – pozew wraz z wnioskiem o zabezpieczenie powództwa.
Wniosek o zabezpieczenie powództwa został oddalony przez sąd jako bezzasadny i
nieuprawdopodobniony. Sąd Apelacyjny w Gdańsku podtrzymał decyzję Sądu Okręgowego w
Toruniu – postanowienie jest prawomocne. Spółka uważa, że powództwo jest bezpodstawne i
przedawnione, w związku z czym wniosła o oddalenie powództwa. Postępowanie jest w toku.
Powódka rozszerzyła powództwo o kolejną kwotę 48 787 102,07 PLN. Rozszerzone powództwo
jest zdaniem Spółki przedawnione i bezpodstawne, w związku z czym wniosła o oddalenie
powództwa. Powódka po raz kolejny złożyła wniosek o wyłączenie sędziego, co spowodowało
przedłużenie postępowania. Powódka po raz kolejny rozszerzyła powództwo o kolejną kwotę
6 257 668,25 PLN – powództwo jest bezpodstawne. Łącznie kwota dochodzonego roszczenia
w niniejszym postępowaniu na 30 stycznia 2020 roku wynosi 149 993 010,18 PLN.
Postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w Toruniu pod sygn. akt VI GC 101/17 –
postępowanie w toku.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
103
− Postępowanie z powództwa Barbary Sobczyk przeciwko NEUCA S.A. o zapłatę kwoty
3 661 767,10 PLN wraz z odsetkami. Spółka uważa, że powództwo jest bezpodstawne i
przedawnione, w związku z czym wniosła o oddalenie powództwa. Postępowanie toczy się
przed Sądem Okręgowym w Gdańsku pod sygn. akt IX GC 650/18 – postępowanie w toku.
− Postępowanie z powództwa Barbary i Rafała Sobczyków przeciwko NEUCA S.A. o zapłatę
kwoty 50 248 800,00 PLN wraz z odsetkami. Spółka uważa, że powództwo jest bezpodstawne
i nieudowodnione, w związku z czym wniosła o oddalenie powództwa. Postępowanie toczy się
przed Sądem Okręgowym w Gdańsku pod sygn. akt XV C 431/19 i dotyczy rzekomo utraconych
przez Powodów korzyści finansowych – postępowanie w toku.
− Postępowanie z powództwa Rafała Sobczyka przeciwko NEUCA S.A. o stwierdzenie
nieważności umowy cesji zawartej 20.04.2015r. i zapłatę kwoty 5 101 015,83 PLN wraz z
odsetkami. Roszczenie dotyczy umowy cesji, związanej bezpośrednio z transakcją zakupu
nieruchomości położonej w Charzykowych jest powiązane z prawomocnie zakończonym na
korzyść NEUCA S.A. postępowaniem z powództwa NEUCA S.A. o uchylenie klauzuli
wykonalności na akt notarialny. Spółka uważa, że powództwo jest bezpodstawne w związku z
czym wniosła o oddalenie powództwa. Postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w
Toruniu pod sygn. akt VI GC 303/20 – postępowanie w toku.
Postępowania dotyczą spornych rozliczeń handlowych pomiędzy stronami w zakresie transakcji
realizowanych w latach 2010-2015.
Spółka jest także stroną innych spraw spornych, które ze względu na ich mniejszą istotność ujawniono
ze szczegółami w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki NEUCA S.A. w punkcie 11 „Istotne
postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, lub
organem administracji publicznej”.
II. Postępowania administracyjne
Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów postanowieniem z dnia 17 czerwca 2020 roku na
podstawie art. 13c ust. 2, art. 13e ust. 2 w zw. Z art. 13b Ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym
opóźnieniom w transakcjach handlowych wszczął postępowanie w sprawie opóźniania się ze
spełnianiem świadczeń pieniężnych przez NEUCA S.A. w miesiącach luty, marzec, kwiecień 2020 roku.
Obecnie postępowanie jest w toku, Spółka odpowiada na wezwania UOKiK i przedstawia żądane dane
i informacje.
Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka nie zidentyfikowała jakichkolwiek przesłanek
świadczących o naruszeniu przez Spółkę powyższej Ustawy. W konsekwencji Spółka nie ma podstaw,
aby oczekiwać jakichkolwiek negatywnych efektów przedmiotowej kontroli.
Poza postępowaniami opisanymi powyżej oraz w nocie 22 przed organami administracji publicznej nie
toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki lub jednostek od niej
zależnych.
POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE ROZLICZEŃ PODATKOWYCH
W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego, Mazowiecki Urząd Celno-Skarbowy w
Warszawie wydał w dniu 6 lipca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe spółki zależnej
Prosper S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 rok w kwocie 5 864 tys. PLN plus
odsetki od zaległości podatkowych. W dniu 1 sierpnia 2018 roku spółka Prosper S.A. złożyła odwołanie
od powyższej decyzji. W dniu 27 września 2018 roku, w wyniku otrzymania nadania rygoru
natychmiastowej wykonalności nieostatecznej decyzji Prosper S.A. uregulował powyższą płatność w
całości (5 864 tys. PLN z tytułu podatku oraz 2 769 tys. PLN odsetki od zaległości podatkowych). W
dniu 6 listopada 2018 roku spółka Prosper S.A. otrzymała ostateczną w administracyjnym toku instancji
decyzję Naczelnika Mazowieckiego UCS w Warszawie, która została zaskarżona przez Prosper S.A.
do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 6 września 2019 roku Wojewódzki Sąd
Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Prosper S.A. na decyzję Naczelnika Mazowieckiego
Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie, utrzymującą w mocy decyzję Naczelnika Mazowieckiego
Urzędu Celno-Skarbowego, określającą zobowiązanie podatkowe Prosper S.A. w podatku
dochodowym od osób prawnych za 2012 roku. W dniu 13 grudnia 2019r. Prosper S.A. złożyła skargę
kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
104
W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Mazowiecki Urząd Kontroli Skarbowej w
Warszawie wydał w dniu 23 października 2017 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe
spółki Prosper S.A w podatku dochodowym od osób prawnych za 2011 rok w kwocie 4 445 tys. PLN
plus odsetki od zaległości podatkowych. Od niniejszej decyzji spółka złożyła odwołanie do Izby
Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. W dniu 6 kwietnia 2018 roku Dyrektor Izby Administracji
Skarbowej w Bydgoszczy uchylił w całości decyzję organu pierwszej instancji i przekazał sprawę do
ponownego rozstrzygnięcia przez ten organ. W dniu 10 maja 2018 roku spółka Prosper S.A. zaskarżyła
decyzję Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy do Wojewódzkiego Sądu
Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 24 października 2018r. Wojewódzki Sąd Administracyjny
oddalił skargę. W dniu 25 czerwca 2019 roku Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w
Warszawie wydał decyzję określającą zobowiązanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym
od osób prawnych za rok 2011 w kwocie 2 857 tys. PLN. W dniu 23 lipca 2019 roku Prosper S.A. złożył
odwołanie od tej decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. W dniu 14
października 2019 roku Prosper S.A. otrzymał decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy
określającą zobowiązanie podatkowe w podatku od osób prawnych dla Prosper S.A. za rok 2011 w
wysokości 2 851,7 tys. PLN. W dniu 16 października 2019 roku Prosper S.A. uregulował całość płatności
(łącznie z odsetkami 4 832,5 tys. PLN). W dniu 12 listopada 2019 r. Prosper S.A. zaskarżył decyzję
Dyrektora Izby Skarbowej do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 18 marca 2020 r. skarga
została oddalona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny. W dniu 26 czerwca 2020 roku spółka Prosper
S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
W dniu 1 lipca 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu zarejestrował połączenie NEUCA S.A. z Prosper
S.A. Połączenie nastąpiło w trybie artykułu 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artykułu 516 paragraf 1 Kodeksu
Spółek Handlowych poprzez przeniesienie całego majątku spółki Prosper S.A. na jedynego właściciela,
tj. NEUCA S.A. Przed połączeniem spółka NEUCA posiadała 100% udziałów w kapitale zakładowym
spółki Prosper S.A.
W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu
Celno-Skarbowego w Toruniu wydał w dniu 19 czerwca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie
podatkowe NEUCA S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za rok 2012 w kwocie 7 797 tys.
PLN. W świetle otrzymanych przez Spółkę indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego
oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, spółka nie zgadza się z
ustaleniami postępowań podatkowych w dniu 29 czerwca 2018 roku złożyła odwołanie od powyższej
decyzji. W dniu 20 listopada 2018 r. Naczelnik UCS uchylił decyzję organu pierwszej instancji i określił
zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 r. w kwocie wyższej od
zadeklarowanej o wartość 7 723,4 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych w wysokości 3 678
tys. PLN. W dniu 21 listopada NEUCA S.A. uregulowała powyższą płatność. W dniu 19 grudnia 2018 r.
spółka zaskarżyła decyzję Naczelnika UCS do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 1
kwietnia 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy oddalił skargę Spółki na decyzję
Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 20 listopada 2018 roku. W dniu
26 czerwca 2019 r. NEUCA S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu
Administracyjnego.
W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu
Celno-Skarbowego w Toruniu wydał w dniu 19 marca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie
podatkowe NEUCA S.A. w podatku od towarów i usług za miesiąc styczeń 2012 roku w kwocie 9 443
tys. PLN. W świetle otrzymanych przez Spółkę indywidualnych interpretacji przepisów prawa
podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, Spółka nie zgadza
się z ustaleniami postępowań podatkowych. Dodatkowo, w opinii NEUCA S.A., ewentualne
zobowiązania z tytułu podatku VAT uległy przedawnieniu. W dniu 5 kwietnia 2018 roku spółka złożyła
odwołanie od powyższej decyzji. W dniu 30 sierpnia jednostka dominująca otrzymała decyzję
Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu określającą zobowiązanie z
tytułu podatku od towarów i usług za styczeń 2012 roku w kwocie wyższej od zadeklarowanej o wartość
9 355 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych w wysokości 5 258 tys. PLN. W dniu 3 września
2018 roku jednostka dominująca uregulowała powyższą płatność. W dniu 27 września 2018 roku Spółka
zaskarżyła decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 5 marca 2019
roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy uchylił decyzję Naczelnika Kujawsko-
Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego otrzymaną dnia 30 sierpnia 2018 roku (decyzja organu drugiej
instancji) oraz decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego otrzymaną dnia
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
105
22 marca 2018 roku (decyzja pierwszej instancji). Zgodnie z wyrokiem Wojewódzkiego Sądu
Administracyjnego przedmiotowe zobowiązanie jest przedawnione. W dniu 23 kwietnia 2019 r. organy
kontrolujące złożyły skargę od ww. wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Spółka prezentuje uiszczone płatności wynikające z decyzji organów podatkowych wraz z odsetkami w
Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Długoterminowe należności. Ze względu na fakt, iż Spółka
nie zgadza się z wynikami postępowań podatkowych, dokonane przez Spółkę płatności traktowane są
jako depozyt zabezpieczający sporne sprawy podatkowe.
Zarząd Spółki przy wsparciu zewnętrznych ekspertów dokonał analizy wpływu opisanych powyżej
postępowań na Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. W opinii Zarządu Spółki jak i jej ekspertów w
oparciu o stan faktyczny oraz rozstrzygnięcia w zbliżonych sprawach, Zarząd ocenia, że szanse Spółki
na korzystne rozstrzygnięcie opisanych sporów są prawdopodobne. Z uwagi na oddalenie w dniu
1 kwietnia 2019 roku przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy skargi Spółki na decyzję
Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 20 listopada 2018 roku oraz
oddalenie w dniu 6 września 2019 roku przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie skargi
Prosper S.A. na decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 6 listopada 2018
roku istnieje niepewność co do wyniku i czasu ostatecznego rozstrzygnięcia tych spraw przed organami
administracji publicznej. W odniesieniu do spraw dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych
i podatku od towarów i usług za 2012 r. w złożonych skargach kasacyjnych przywołano szereg
argumentów merytorycznych, opartych na wyrokach sądów administracyjnych wydanych w ostatnim
okresie, przemawiających za pozytywnym rozstrzygnięciem tych spraw przez Naczelny Sąd
Administracyjny.
Poza wyżej wymienionymi postępowaniami w stosunku do Spółki nie zostały wytoczone istotne
powództwa o zapłatę. Poza opisanymi powyżej przed organami administracji publicznej nie toczą się
istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 29 stycznia 2021r. Spółka zawarła z dotychczasowymi akcjonariuszami ("Sprzedający")
przedwstępną warunkową umowę sprzedaży ("Główna Umowa Sprzedaży") akcji spółki Pomerania
Investment Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdyni ("Pomerania"). Na podstawie Głównej Umowy
Sprzedaży Spółka zobowiązała się do nabycia, a Sprzedający zobowiązali się zbyć na rzecz Spółki
32,82 % akcji Pomerania. Pomerania jest jedynym akcjonariuszem spółki Towarzystwo Ubezpieczeń
ZDROWIE Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdyni ("TUZ"). Zawarcie Głównej Umowy Sprzedaży zostało
poprzedzone zawarciem następujących umów dotyczących nabycia przez Spółkę łącznie 17,38% akcji
Pomerania: (i) dwie ostateczne umowy z dnia 17 grudnia 2020 r. dotyczące sprzedaży na rzecz Spółki
przez dotychczasowych akcjonariuszy 0,9% akcji Pomerania ("Umowy Mniejszościowe 1"), oraz (ii)
cztery przedwstępne warunkowe umowy z dnia 28 grudnia 2020r. dotyczące sprzedaży na rzecz Spółki
przez dotychczasowych akcjonariuszy 16,47% akcji Pomerania ( "Umowy Mniejszościowe 2", łącznie z
Umowami Mniejszościowymi 1 i Główną Umową Sprzedaży zwane dalej "Umowami").
W przypadku niezawarcia Głównej Umowy Sprzedaży do 31 stycznia 2021 roku, Spółka miała prawo
odstąpić od Umów Mniejszościowych 2.
Zgodnie z zawartą Główną Umową Sprzedaży oraz Umowami Mniejszościowymi 2, strony zobowiązały
się do zawarcia umów przyrzeczonych do dnia 30 września 2021r. po spełnieniu następujących
warunków zawieszających:
(a) uzyskaniu decyzji Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów zezwalającej na dokonanie
transakcji,
(b) wydaniu przez Komisję Nadzoru Finansowego decyzji o stwierdzeniu braku podstaw do zgłoszenia
sprzeciwu wobec nabycia przez Spółkę większości akcji Pomerania,
(c) dokonaniu zmiany statutu Pomerania polegającej na zniesieniu uprzywilejowania wszystkich akcji w
Spółce poprzez zmianę wszystkich akcji uprzywilejowanych na akcje zwyczajne.
Cena sprzedaży 50,2 % akcji w spółce Pomerania nabywanych przez Spółkę na podstawie Umów
wynosi 37,9 mln PLN i może zostać powiększona do maksymalnej kwoty 61,5 mln PLN w przypadku
osiągnięcia przez TUZ w latach 2020-2022 określonego poziomu składki zarobionej oraz zysku brutto.
Główna Umowa Sprzedaży zawiera również typowe postanowienia dotyczące zasad ładu
korporacyjnego w Pomerania i TUZ dotyczące w szczególności sposobu powoływania członków Rad
Nadzorczych i Zarządów. Zasady te będą obowiązywać po zawarciu umów przyrzeczonych.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
106
Dodatkowo, Główna Umowa Sprzedaży zawiera zobowiązanie stron do podjęcia wszelkich rozsądnych
starań oraz współdziałania w dobrej wierze w celu dopuszczenia akcji Pomerania lub TUZ do obrotu na
wybranym przez Spółkę rynku papierów wartościowych ("IPO"). Zakończenie IPO powinno nastąpić nie
później niż w 2024 roku i może zostać zrealizowane pod warunkiem utrzymania przez Spółkę co
najmniej 50% akcji w Pomerania oraz osiągnięcia w IPO określonej w umowie akcjonariuszy ceny
minimalnej.
W przypadku braku dojścia IPO do skutku:
(a) Spółce przysługuje, przez okres 4 lat od dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającego sprawozdania finansowe Pomerania za 2024 rok, prawo nabycia wszystkich
pozostałych akcji Pomerania za określoną cenę,
(b) Sprzedającym przysługuje, przez okres 4 lat od dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającego sprawozdania finansowe Pomerania za 2024 rok, prawo sprzedaży Spółce za
określoną cenę wszystkich pozostałych akcji Pomerania.
TUZ oferuje ubezpieczenia zdrowotne, programy zdrowotne i organizację usług medycyny pracy dla
ponad 700 firm na terenie całej Polski. Obsługuje ponad 150 tysięcy ubezpieczonych współpracując z
ponad 3,5 tysiącem placówek medycznych w całej Polsce, co daje firmie wiodącą pozycję na rynku
ubezpieczeń zdrowotnych.
W 2020 roku składka zarobiona TUZ wyniosła ok. 79,5 mln PLN, a wynik brutto ok. 7,7 mln PLN.
Nabycie TUZ jest elementem realizacji długoterminowej strategii rozwoju w obszarze pacjenckim, który
istotnie poszerzy ofertę usług medycznych dla pacjentów.
W dniu 11 lutego 2021 roku nastąpiło wydanie 66.525 sztuk akcji dla posiadaczy warrantów
subskrypcyjnych serii H wyemitowanych przez Spółkę, co zgodnie z art. 452 par. 1 kodeksu spółek
handlowych, skutkowało nabyciem praw z akcji oraz podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki na
podstawie powołanych niżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Wydanie akcji
oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 66.525 zł nastąpiło na podstawie uchwały nr
5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 stycznia 2018 roku o warunkowym
podwyższeniu kapitału zakładowego (z późn. zmianami), z dniem 11 lutego 2021 r., w wyniku objęcia
66.525 (sześćdziesiąt sześć tysięcy pięćset dwadzieścia pięć) akcji emisji serii M Spółki przez
posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii H Spółki uprawniających do obejmowania akcji,
emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 7 i nr 8 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki z dnia 16 stycznia 2018 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrantów
subskrypcyjnych Spółki serii H oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy
(z późn zm.).
Uwzględniając powyższe, począwszy od 11 lutego 2021r. kapitał zakładowy NEUCA S.A. wynosi
4 453 999 zł i dzieli się na 4 453 999 akcji o wartości 1 zł każda. Podwyższony kapitał został w całości
opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 453 999.
W dniu 2 marca 2021 roku NWZA Spółki podjęło uchwały dotyczące:
- zmiany uchwały nr 27 ZWZA z 5 maja 2020 roku w sprawie skupu akcji własnych;
- zmiany uchwały nr 9 Walnego Zgromadzenia NEUCA S.A. z dnia 9.10.2010r., dotyczącej
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki;
- wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w odniesieniu do podwyższonej
ilości akcji nowej emisji serii "N";
- zmiany uchwały nr 11 Walnego Zgromadzenia NEUCA S.A. z dnia 9.10.2010r., dotyczącej
emisji warrantów subskrypcyjnych;
- wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w odniesieniu do podwyższonej
ilości warrantów subskrypcyjnych serii "I"’
- zmiany treści załącznika do uchwały nr 8 Walnego Zgromadzenia NEUCA S.A. z dnia
9.10.2020r - Regulaminu Programu Motywacyjnego;
- zmiany treści Statutu Spółki;
- przyjęcia tekstu jednolitego Statutu Spółki.
W trakcie NWZA przedstawiono informację Zarządu o realizacji programu skupu akcji, w tym liczbie i
wartości nominalnej tych akcji, ich udziale w kapitale zakładowym Spółki, jak również o wartości
świadczenia spełnionego w zamian za nabyte akcje.
Pełny tekst uchwał podjętych na NWZA Spółki w dniu 2 marca 2021 roku podany został do wiadomości
w raporcie bieżącym nr 10/2021 w dniu 2 marca 2021 roku.
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A.
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
107
W dniu 17 marca 2021 roku Pan Paweł Kuśmierowski zrezygnował z pełnienia funkcji Członka Zarządu
Spółki. Przyczyny rezygnacji nie zostały podane.
W dniu 19 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Krzysztofa Miszewskiego na
stanowisko Wiceprezesa Zarządu Spółki.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i nazwisko
Stanowisko/funkcja
Podpis
24.03.2021
Piotr Sucharski
Prezes Zarządu
24.03.2021
Grzegorz Dzik
Wiceprezes Zarządu
24.03.2021
Krzysztof Miszewski
Wiceprezes Zarządu