JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE OCTAVA S.A.
ZA OKRES
12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2024 R.
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Spis treści
Jednostkowe wybrane dane finansowe ........................................................................................ 3
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ....................................................................... 4
Jednostkowe sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów .............................. 5
Jednostkowe sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów ............................................. 5
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .......................................................... 6
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych ................................................ 7
Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego .............................................. 8
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
3
Jednostkowe wybrane dane finansowe
w tys. zł
w tys. EUR
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.12.202
4
.
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.12.202
3
r
.
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.12.202
4
r
Za okres 12
miesięcy
zakończony
3
1
.
12
.202
3
r.
Przychody i straty z inwestycji
(4 643)
(1 924)
(1 07
8
)
(425)
Pozostałe przychody operacyjne
-
460
-
102
Koszty operacyjne
(1 283)
(1 550)
(298)
(342)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(5 927)
(3
014)
(1 37
6
)
(666)
Zysk (strata) netto
(5 682)
(2 199)
(1 3
19
)
(486)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
42 786 848
42 786 848
42 786 848
42 786 848
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (w zł/EUR):
(0,13)
(0,05)
(0,03)
(0,01)
-
podstawowy oraz rozwodniony
(0,13)
(0,05)
(0,03)
(0,01)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(2 822)
(2 943)
(65
5
)
(650)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
2 500
(367)
581
(81)
Przep
ł
ywy
ś
rodków pieni
ęż
nych z dzia
ł
alno
ś
ci inwestycyjnej
-
-
-
-
Przepływy pieniężne netto
(322)
(3 310)
(75)
(731)
w tys. zł
w tys. EUR
31.12.2024 31.12.2023
31.12.2024 31.12.2023
Aktywa, razem
46 074
49 477
10 783
11 379
Zobowiązania, razem
3 346
1 067
783
245
Kapitał własny, razem
42 728
48 410
10 000
11 134
Liczba akcji (w szt.)
42 786 848
42 786 848
42 786 848
42 786 848
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w
zł/EUR)
1,
00
1,13
0,2
3
0,26
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
4
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
Nota
3
1
.
12
.202
4
31.12.202
3
AKTYWA
Aktywa trwałe
22 507
23 0
13
Rzeczowe aktywa trwałe
1
1
-
-
Wartości niematerialne
1
2
-
1
Udziały w spółkach zależnych i stowarzyszonych
1
4
8 2
08
8 976
Pożyczki udzielone
1
6
.3
1 744
1
309
Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik finansowy
1
6
.2
12 555
12 727
Aktywa obrotowe
23 567
26 4
64
Należności z
tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
1
5
8
87
Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
1
6
.1
10 824
12 344
Pożyczki udzielone
1
6
.3
12 214
13
190
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
18
521
843
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
23 567
26
464
Aktywa, razem
46 074
49 4
77
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy
20
4 279
4 279
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
1 727
3 926
Pozostałe kapitały
40
40
Niepodzielony zysk (niepokryta strata)
36 682
40 1
65
Kapitał własny, razem
42 728
48
410
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
5
63
908
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
13
563
908
Zobowiązania krótkoterminowe
2 7
8
3
1
59
Pożyczki otrzymane
17
2 601
-
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
2
1
182
1
59
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup
przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do
sprzedaży
2 783
159
Kapitał i zobowiązania, razem
46 074
49 4
77
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
5
Jednostkowe sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
w tys. zł
Nota
Za okres 12
miesięcy
zakończony
3
1
.
12
.202
4
r.
Za okres 12
miesięcy
zakończony
3
1
.
12
.202
3
r.
Przychody i straty z inwestycji
2
2
Straty z tytu
ł
u utraty warto
ś
ci d
ł
u
ż
nych
instrumentów finansowych
(1 520)
-
Przychody z tytułu odsetek
832
871
Odpisy aktualizuj
ą
ce warto
ść
udzielonych po
ż
yczek
(3
0
15)
-
Zyski (straty) z tytułu wyceny inwestycji
(
9
40
)
(2 7
95
)
Przychody operacyjne
Przychody z wynajmu nieruchomości
2
3
-
75
Pozostałe przychody operacyjne
-
385
Koszty operacyjne
2
4
Koszty świadczeń pracowniczych
(539)
(557)
Amortyzacja
(1)
(
346
)
Pozostałe koszty
administracyjne
(
743
)
(
639
)
Pozostałe koszty operacyjne
2
5
(1)
(8)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(
5 927
)
(3
014
)
Koszty/przychody finansowe (netto)
2
6
(101)
(100)
Zysk (strata) brutto
(6
028
)
(3 1
14
)
Podatek dochodowy
2
7
3
46
9
15
Zysk (strata) netto z
działalności kontynuowanej
(
5
682
)
(2
199
)
Zysk (strata) netto
(
5 682
)
(
2 199
)
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (w zł)
Podstawowy:
2
8
(0,1
3
)
(0,05)
z
działalności kontynuowanej
(0,1
3
)
(0,05)
z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony:
(0,1
3
)
(0,05)
z działalności kontynuowanej
(0,1
3
)
(0,05)
z działalności zaniechanej
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
42 786 848
42 786 848
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
-
-
Jednostkowe sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
w tys. zł
Zysk (strata) netto
(5
682
)
(2
199
)
Inne całkowite dochody netto:
-
-
Całkowite dochody ogółem
(5
682
)
(2
199
)
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
6
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
Kapitał
zakładowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Niepodzielony
zysk (niepokryta
strata)
Razem
Kapitał
własny
Za okres 12 miesięcy zakończony
3
1
.
12
.202
4
r.
Saldo na początek okresu
4 279
3 926
40
40 165
48 410
Zysk netto
-
-
-
(5 682)
(5 682)
Inne dochody całkowite
-
-
-
-
-
Całkowite dochody ogółem za okres 12
miesięcy zakończony 31.12.202
4
r.
-
-
(5 682)
(5 682)
Inne zmiany
-
(2 199)
-
2 199
-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału
własnego
-
(2 199)
-
(3 483)
(5 682)
Saldo na koniec okresu
4 279
1 727
40
36 682
42 728
Za okres 12 miesięcy zakończony
3
1
.
12
.202
3
r.
Saldo na początek okresu
4 279
12 458
40
33 832
50 609
Zysk netto
-
-
-
(2
199
)
(2
199
)
Inne dochody całkowite
-
-
-
-
-
Całkowite dochody ogółem za okres 12
miesięcy zakończony
31.12.202
3
r.
-
-
-
(2
199
)
(2
199
)
Inne zmiany
-
(8 532)
-
8 5
32
-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału
własnego
-
(8 532)
-
6
333
(2
199
)
Saldo na koniec okresu
4 279
3 926
40
40
165
48
410
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
7
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych
w tys. zł
Za okres 12
miesięcy
zakończony
3
1
.
12
.202
4
r.
Za okres 12
miesięcy
zakończony
3
1
.
12
.202
3
r.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(2 822)
(
2 943
)
Wp
ł
ywy z tytu
ł
u po
ż
yczek /
kredytów
166
-
Wypływy z tytułu pożyczek / kredytów
(1
745
)
(1
758
)
Pozostałe przepływy
-
pozostałe wydatki na działalność operacyjną
(1 262)
(1
207
)
Inne wpływy gotówkowe z działalności operacyjnej
19
22
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)
(2 822)
(2 943)
Podatek dochodowy
zapłacony
-
-
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
2 500
(367)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
-
(367)
Kredyty i po
ż
yczki
otrzymane
2 500
-
Przepływy pieniężne netto
(322)
(3 310)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
-
(50)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
(322)
(3 360)
Środki pieniężne na początek okresu
843
4 203
Środki pieniężne na koniec okresu
521
843
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
8
Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego
1 Podstawowe dane
Octava S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Twardej 18, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla
m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS
0000038064.
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Octava S.A.
Siedziba jednostki: ul. Twarda 18, 00-105 Warszawa
Forma prawna: spółka akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Twarda 18, 00-105 Warszawa
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Twarda 18, 00-105 Warszawa
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: pozostała finansowa działalność usługowa,
gdzie indziej nieklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (6499Z).
Nazwa jednostki dominującej: Octava S.A.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Octava S.A.
Przedmiotem działalności Spółki jest:
wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa
nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji spółek
nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w punktach
powyżej
rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi
udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom
zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki
pozostałe formy udzielania kredytów
pośrednictwo finansowe pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane
obsługa nieruchomości na własny rachunek
działalność holdingów
Akcje Spółki znajdują się w obrocie na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29
kwietnia 2025 roku.
Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31
grudnia 2024 roku, które dnia 29 kwietnia 2025 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
9
3 Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Zarząd Octava S.A.:
W 2024 roku skład Zarządu nie uległ zmianie. Skład Zarządu Spółki w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024
roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 29 kwietnia 2025 roku przedstawiał
się następująco:
Piotr Rymaszewski – Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza Octava S.A.
W 2024 roku skład Rady Nadzorczej uległ zmianie. W lipcu 2024 roku rezygnację złożył Pan Paweł Seraj. Skład
Rady Nadzorczej Spółki w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania
finansowego do publikacji tj. 29 kwietnia 2025 roku przedstawiał się następująco:
4 Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej
łącznie „zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej”).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane i zaprezentowane również zgodnie z przepisami
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018, poz. 757). Walutą
funkcjonalną do sprawozdanie finansowego jest polski złoty. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w
tysiącach złotych. Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu
średniego NBP na ostatni dzień okresu obrotowego: rok 2024 – 4,3064 zł/EUR, rok 2023 – 4,5430 zł/EUR,
poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej – według średniego kursu NBP na dany dzień
bilansowy – 4,2730 zł/EUR na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 4,3480 zł/EUR na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich
podsumowań z uwagi na algorytm zaokrągleń wartości do pełnych tysięcy złotych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
5 Ujawnienie informacji na temat zmian zasad (polityki) rachunkowości, wartości szacunkowych i
korygowania błędów
Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały zastosowane w roku obrotowym
2024
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy
zastosowane w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2024 rok:
Charles D. DeBenedetti 1 stycznia 2024 – 31 grudnia 2024
Arkadiusz Chojnacki 1 stycznia 2024 – 31 grudnia 2024
Bogdan Kryca 1 stycznia 2024 – 31 grudnia 2024
Andrzej Sokolewicz 1 stycznia 2024 – 31 grudnia 2024
Piotr Szczepiórkowski 1 stycznia 2024 – 31 grudnia 2024
Andrzej Wieczorkiewicz 1 stycznia 2024 – 31 grudnia 2024
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
10
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego,
zatwierdzone w UE w dniu 20 listopada 2023 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe
lub długoterminowe, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”: Zobowiązania długoterminowe z kowenantami,
zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” oraz do MSSF 7 „Instrumenty finansowe:
ujawnianie informacji”: Umowy finansowania dostawców, zatwierdzone w UE w dniu 15 maja 2024 r.
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później).
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2024
rok.
Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR i
zatwierdzone przez UE, ale nie weszły w życie i nie zostały przyjęte przez Spółkę do wcześniejszego zastosowania
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone
przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie a Spółka nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie.
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”: Brak wymienialności walut, zatwierdzone
w UE w dniu 12 listopada 2024 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2025 roku lub później).
Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze
niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz
zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Poprawki do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później),
MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie w sprawozdaniach finansowych” (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później),
MSSF 19 „Spółki zależne bez publicznej odpowiedzialności: ujawnianie informacji” (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później).
Coroczne poprawki do standardów MSSF ( vol. 11, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później), obejmujące zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty
finansowe; ujawnianie informacji”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe; ujawnianie informacji”, MSSF 9
„Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie
z przepływów pieniężnych”: metoda kosztowa,
Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od sił natury (zmiany do MMSF 9 i MSSF 7)
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę.
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
11
6 Zasady rachunkowości stosowane w Spółce
(a) Wartości niematerialne oraz rzeczowe aktywa trwałe
Koszty nabytych licencji komputerowych są kapitalizowane w wartości kosztów nabycia i kosztów związanych z
oddaniem do użytkowania poszczególnych licencji. Aktywowane w ten sposób koszty są amortyzowane przez
szacowany okres użytkowania według metody liniowej. Okresy użytkowania licencji komputerowych wynoszą 2
lata.
Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych odnoszone są w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Aktywowane koszty związane z tworzeniem oprogramowania amortyzowane są według metody liniowej.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie. Koszt
historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje, jako odrębny środek
trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ
korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wartość bilansową
wymienionych części usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i
konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Amortyzację środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej lub wartości
przeszacowanej, pomniejszonych o wartość końcową, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup
środków trwałych wynoszą:
urządzenia techniczne i maszyny 2 – 5 lat
wyposażenie 5 lat
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na
każdy dzień bilansowy.
W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego
wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością
bilansową i ujmuje w rachunku zysków i strat.
(b) Udziały i akcje w jednostkach zależnych
Spółka, niezależnie od charakteru jego zaangażowania w danej jednostce (jednostce, w której dokonano inwestycji),
określa swój status jednostki dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano
inwestycji.
Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego
zaangażowania w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych
wyników finansowych i możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez
sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Tak więc Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy
jednocześnie:
sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji;
z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne
wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz
posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji do
wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, Spółka bierze pod uwagę wszystkie
fakty i okoliczności. Spółka dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad tą jednostką, jeżeli fakty i
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
12
okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego lub więcej elementów z trzech elementów kontroli
wymienionych powyżej.
Inwestycje dokonane w jednostkach zależnych wykazane są według ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości. Każdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Spółka ocenia istnienie
przesłanek, które wskazują, czy wystąpiła utrata wartości inwestycji dokonanych w jednostkach zależnych. W
przypadku istnienia takiej przesłanki Spółka dokonuje oszacowania wartości użytkowej inwestycji lub wartości
godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży składnika aktywów, w zależności od tego, która z nich jest wyższa, a
w przypadku gdy wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, Spółka ujmuje w
rachunku zysków i strat odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku utraty wartości bądź odwrócenia utraty wartości
odpis rozpoznawany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji zyski (straty) z tytułu wyceny
inwestycji.
(c) Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa
zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce
prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości
godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w
drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
(d) Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych w momencie początkowego ujęcia jest ustalana w oparciu o przepływy
pieniężne wynikające z umowy oraz model biznesowy Spółki w zakresie zarządzania nimi. Z wyjątkiem niektórych
należności z tytułu dostaw i usług, Spółka w momencie początkowego ujęcia wycenia składnik aktywów
finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy.
W celu odpowiedniej klasyfikacji i wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej poprzez inne
całkowite dochody, Spółka dokonuje sprawdzenia czy instrument finansowy daje prawo do otrzymania jedynie
kwoty głównej i odsetek. Taka ocena jest określana, jako test klasyfikacyjny SPPI (tzw. „kryterium SPPI” – ang.
solely payments of principal and interest) i przeprowadzana jest na poziomie instrumentu.
W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według
zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących
wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od tej kwoty.
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody, gdy:
celem Spółki jest zarówno utrzymanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak
i sprzedaż składnika aktywów,
warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy
pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy bieżącego
okresu.
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
13
Klasy instrumentów
finansowych
Klasyfikacja wg MSSF 9 Komentarz
Certyfikaty inwestycyjne
Wyceniane do wartości godziwej
przez WF
Test SPPI niespełniony
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
Wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Test SPPI niespełniony
Pożyczki udzielone Wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Test SPPI spełniony
Dłużne instrumenty finansowe -
obligacje
Wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Test SPPI niespełniony
Spółka dokonuje odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”)
związanych z wszystkimi instrumentami dłużnymi niewycenionymi w wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat. Oczekiwane straty kredytowe obliczane są jako różnica pomiędzy przepływami pieniężnymi jakie Spółka
powinna otrzymać zgodnie z umową, a przepływami jakie spodziewa się otrzymać po zdyskontowaniu z
zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej.
Ocena oczekiwanych strat kredytowych jest rozpoznawana dwustopniowo. W przypadku ekspozycji kredytowych,
dla których od początkowego ujęcia nie nastąpił znaczący wzrost ryzyka, ocena oczekiwanych strat kredytowych
przeprowadzana jest dla strat kredytowych możliwych do poniesienia w okresie kolejnych 12 miesięcy (12-
miesięczne oczekiwane straty kredytowe). W przypadku ekspozycji kredytowych, dla których od początkowego
ujęcia wystąpił znaczący wzrost ryzyka, wymagana jest kalkulacja strat w horyzoncie dożywotnim niezależnie od
momentu zapadalności (oczekiwane straty kredytowe kalkulowane dożywotnio). Dla należności z tytułu dostaw i
usług oraz aktywów wynikających z umów, Spółka stosuje uproszczoną kalkulację oczekiwanych strat
kredytowych. W konsekwencji Spółka nie dokumentuje na bieżąco zmian w poziomie ryzyka kredytowego,
natomiast kalkuluje stratę (przy wykorzystaniu oceny oczekiwanych strat kredytowych) w horyzoncie dożywotnim
w każdym okresie sprawozdawczym.
(e) Należności handlowe
Należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej, a następnie wycenia się je według
zamortyzowanego kosztu. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne
dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych
warunków należności. Przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły wartość są: poważne problemy
finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub będzie podmiotem finansowej
reorganizacji, opóźnienia w spłatach (powyżej 30 dni). Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością
bilansową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów ustala się za
pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w rachunku zysków i strat w kosztach. W przypadku
nieściągalności należności handlowej dokonuje się jej odpisu na koncie rezerw na należności handlowe. Późniejsze
spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w rachunku zysków i strat.
(f) Środki pieniężne i ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne
krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech
miesięcy, a także kredyty w rachunku bieżącym.
(g) Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne.
Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według zamortyzowanego kosztu. Wszelkie różnice pomiędzy
otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy
procentowej w rachunku zysków i strat przez okres obowiązywania odnośnych umów.
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
14
Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w
jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty
odracza się do czasu wykorzystania kredytu. W takim zakresie, w jakim brak jest dowodów na prawdopodobieństwo
wykorzystania całości lub części kredytu, opłata jest kapitalizowana jako zaliczka na poczet usług w zakresie
płynności i amortyzowana w okresie kredytowania, do którego się odnosi.
(h) Rezerwy
Rezerwy na roszczenia prawne ujmuje się wówczas, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek
wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania
się z tego obowiązku, zaś jego wielkość wiarygodnie oszacowano.
(i) Podatek dochodowy
Na podatek dochodowy składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z
obowiązującymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych
przepisów. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów podlegających opodatkowaniu, które nie są przychodami rachunkowymi w bieżącym roku obrotowym
i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych (z wyłączeniem prowizji w związku ze
zmianą Efektywnej Stopy Procentowej) oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w
przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do
odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Rezerwę z tytułu podatku
odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego, które, według przewidywań, będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie
zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Spółka Octava S.A. w sprawozdaniu finansowym prezentuje aktywo i
rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w ujęciu netto.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy podatek
odroczony:
dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek
odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego, lub
wynika z połączenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub
nadwyżkę udziału w wartości godziwej aktywów netto nad kosztem przejęcia.
(j) Kapitał własny
Kapitał własny stanowią kapitał akcyjny, kapitał zapasowy oraz kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z
obowiązującym prawem, statutem i uchwałą Walnego Zgromadzenia Spółki, łącznie z kwotą wynikającą z
niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych.
Akcje własne, skupione celem dalszej odsprzedaży są ujmowane, jako pomniejszenie kapitałów własnych i
wyceniane według ceny nabycia.
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
15
Koszty krańcowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się w kapitale własnym, jako
pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji.
Kapitał zapasowy stanowi kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kwoty zgodnie z
obowiązującym prawem lub aktem notarialnym oraz kwoty wyniku finansowego przekazane na kapitał zapasowy
zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Spółki.
(k) Dywidendy
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w
okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.
(l) Ustalanie wartości godziwej
Zgodnie z MSSF 13 wartość godziwa to cena, jaką można osiągnąć przy sprzedaży danego składnika aktywów (lub
przekazaniu zobowiązania) uczestnikowi rynku podstawowego. MSSF 13 wprowadza hierarchię ustalania wartości
godziwej, opartą na trzech poziomach pozyskania informacji wejściowych.
Poziom pierwszy zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej
wiarygodnych danych. Dane z tego poziomu powinny być stosowane zawsze, gdy tylko jest to możliwe.
Poziom drugi zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne
(obiektywne, mierzalne). Ten poziom obejmuje następujące możliwe źródła informacji i dane: notowania dla
podobnych aktywów i pasywów pochodzące z aktywnego rynku; notowania dla takich samych albo podobnych
aktywów i pasywów z rynków, które nie są aktywne; rynki inne niż rynki notowane, będące jednak rynkami
obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.); inne rynkowo potwierdzone informacje.
Poziom trzeci zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym, stosowane wówczas, gdy nie można uzyskać
informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. Zalicza się do niego wszelkie wyceny nacechowane
subiektywnymi danymi wejściowymi.
(m) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Kwoty te stanowią niezapłacone zobowiązania z tytułu towarów i usług dostarczonych Spółce przed końcem roku
obrotowego. Kwoty są niezabezpieczone. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania są
prezentowane jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba że płatność nie jest wymagalna w ciągu 12 od
zakończenia roku obrotowego. Zobowiązania handlowe i pozostałe są ujmowane w wysokości wymaganej zapłaty.
(n) Świadczenia pracownicze
Świadczenia pracownicze w spółce rozpoznaje się jako krótkoterminowe świadczenia pracownicze, jeśli podlegają
w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym
pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę, takie jak: wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenie społeczne
oraz płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe.
(o) Opis zasad rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych przedstawia informacje na temat przepływów pieniężnych zaistniałych w ciągu
okresu, w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Jednostka prezentuje przepływy pieniężne
z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w sposób najbardziej odpowiedni dla rodzaju prowadzonej
przez nią działalności.
Klasyfikacja oparta na rodzajach działalności dostarcza informacje, które pozwalają na dokonanie oceny wpływu
tychże działalności na sytuację finansową jednostki oraz na kwotę środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych. Informacje te mogą zostać także wykorzystane przy ocenie związków zachodzących między
poszczególnymi rodzajami działalności.
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
16
(p) Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami Grupy zostały zawarte na warunkach rynkowych.
(q) Segment działalności
Jedynym segmentem sprawozdawczym w Spółce jest działalność inwestycji w nieruchomości.
7 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na wiele różnych zagrożeń finansowych, a w szczególności: ryzyko
kredytowe, ryzyko płynności.
Ryzyko kredytowe dotyczy przede wszystkim udzielania przez Spółkę pożyczek. Ryzyko kredytowe jest
ograniczane poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami z Grupy Octava S.A. Prowadzona jest bieżąca
analiza sytuacji finansowej dłużników Spółki.
Polityka Spółki zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych niezbędnego dla bieżącej
obsługi zobowiązań. Obecnie Spółka posiada odpowiednie zasoby gotówkowe, co ogranicza ryzyko utraty
płynności.
8 Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego
Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia Sprawozdania finansowego oparte są na doświadczeniu
wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, których prawdopodobieństwo zajścia,
zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, jest istotne.
9 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Sprawozdawczość według segmentów operacyjnych
Segmenty operacyjne to składniki działalności gospodarczej Spółki, dla których dostępna jest odrębna informacja
finansowa, regularnie oceniana przez głównego decydenta operacyjnego (Zarząd Spółki). Zarząd Spółki jest
odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę wyników segmentów operacyjnych. Zasady rachunkowości segmentu
są identyczne z zasadami rachunkowości zastosowanymi przez Spółkę.
10 Informacje dotyczące segmentów geograficznych
Sprawozdawczość według segmentów geograficznych
Spółka działa wyłącznie na terenie Polski i wszystkie jej aktywa znajdują się na terenie Polski.
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
18
Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego
11. Rzeczowe aktywa trwałe
Budynki
Urządzenia
i maszyny
Nieruchomości
inwestycyjne
w budowie
Pozostałe
- Środki
trwałe w
leasingu Razem
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na 1.1.202
3
Wartość brutto
-
-
-
1 026
1 026
Likwidacja
-
-
-
(1
026)
(1
026)
Wartość netto
-
-
-
-
-
Okres od 1.1.202
3
do 31.12.202
3
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na 1.1.202
3
-
-
-
1 026
1 026
Zakupy
-
-
-
(1
026)
(1
026)
Amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
Zwiększenie inne
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący wartość
-
-
-
-
-
Stan na 31.12.202
3
-
-
-
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na 31.12.202
3
Wartość brutto
-
20
-
2 007
2 027
Likwidacja
-
-
-
(2
007)
(2
007)
Skumulowana amortyzacja
-
(20)
-
-
(20)
Wartość netto
-
-
-
-
-
Okres od 1.1.202
4
do 3
1.12.2
02
4
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na 1.1.202
4
-
-
-
-
-
Stan na 3
1
.
12
.202
4
-
-
-
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na
31.12.202
4
Wartość brutto
-
20
-
-
20
Skumulowana amortyzacja
-
(20)
-
-
(20)
Wartość netto
-
-
-
-
-
Zmiany aktywa z tytułu najmu lokalu za okres sprawozdawczy zakończony 31.12.2024 i 31.12.2023 roku
przedstawiają się następująco:
31.12.2024
31.12.2023
Saldo na BO
-
1 026
Odpis aktualizujący wartość
-
-
Zwiększenie inne
-
-
Likwidacja
-
(697)
Amortyzacja
-
(329)
Saldo na BZ
-
-
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
19
Zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu za okres sprawozdawczy zakończony 31.12.2024 i 31.12.2023 roku
przedstawiają się następująco:
31.12.2024
31.12.2023
Saldo na BO
-
1 392
Rozpoznanie zobowiązaniach z tytułu leasingu dla umowy najmu lokalu
-
-
Płatności za wynajem
-
(367)
Zmiana naliczonych odsetek
-
49
Likwidacja
-
(1
074
)
Zwiększenie inne
-
-
Saldo na BZ
-
-
12. Wartości niematerialne
Oprogramowanie Pozostałe Razem
Stan na 1.1.202
3
Wartość brutto
55
2
57
Skumulowana amortyzacja
(36)
(2)
(38)
Wartość netto
19
-
19
Okres od 1.1.202
3
do 31.12.202
3
Stan na 1.1.202
3
19
-
19
Zakupy
-
-
-
Amortyzacja
-
-
-
Korekta umorzenia w związku z likwidacją
(18)
-
(18)
Stan na 31.12.202
3
1
-
1
Stan na 31.12.202
3
Wartość brutto
35
-
35
Skumulowana amortyzacja
(
34
)
-
(
34
)
Wartość netto
1
-
1
Okres od 1.1.202
4
do 3
1
.
12
.202
4
Stan na 1.1.202
4
1
-
1
Zakupy
-
-
-
Likwidacja
-
-
-
Amortyzacja
(1)
-
(1)
Stan na 3
1
.
12
.202
4
-
-
-
Stan na 3
1
.
12
.202
4
Wartość brutto
35
-
(35)
Skumulowana amortyzacja
(35)
-
(35)
Wartość netto
-
-
-
13. Aktywo i rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
31.12.2024
31.12.2023
Aktyw
o
z tyt. odroczonego podatku dochodowego:
-
przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
530
27
-
przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
19
-
549
27
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego:
-
przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy
-
-
-
przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy
1 112
935
1 112
9
35
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
20
Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego
Odpis
aktualizujący
wartość
pożyczek
udzielonych
Różnice
kursowe
Rezerwy
kosztowe Pozostałe Razem
Okres od 1.1.202
3
do 31.12.202
3
Stan na 1.1.202
3
-
-
27
70
97
Obciążenie/(uznanie) wyniku finansowego
-
-
-
(70)
(70)
Stan na 31.12.202
3
-
-
27
-
27
Okres od 1.1.202
4
do 3
1
.
12
.202
4
Stan na 1.1.202
4
-
-
27
-
27
Obciążenie/(uznanie) wyniku finansowego
5
03
-
19
5
22
Stan na 3
1
.
12
.202
4
5
03
-
27
19
5
49
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
Należne
odsetki
Różnice
kursowe
Wycena certyfikatów
inwestycyjnych Razem
Okres od 1.1.202
3
do 31.12.202
3
Stan na 1.1.202
3
536
-
1 384
1 920
Obciążenie/(uznanie) wyniku finansowego
7
-
(992)
(999)
Stan na 31.12.202
3
5
43
-
392
9
35
Okres od 1.1.202
4
do 31.12.202
4
Stan na 1.1.202
4
5
43
-
392
9
35
Obciążenie/(uznanie) wyniku finansowego
79
-
98
177
Stan na 3
1
.
12
.202
4
622
-
490
1 112
Ogółem
w tym:
z zysków
kapitałowych
z innych
źródeł
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku doch. - stan na 31.12.2023
935
935
-
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku doch. - stan na 31.12.2024
1 112 490 622
Podatek odroczony – stan bilansowy na 31.12.2023
908 908 -
Podatek odroczony – stan bilansowy na 31.12.2024
563 490 73
14. Udziały bezpośrednie w spółkach zależnych i stowarzyszonych
31.12.2024 31.12.2023
% udział
wartość
udziałów % udział
wartość
udziałów
Galeria7 Sp. z o.o.
100,00%
-
100,00%
-
Konstancin
Nieruchomości Sp. z o.o.
100,00%
4 32
6
100,00%
4 355
Łąki Konstancińskie Sp. z o.o.
58,38%
2
700
58,38%
3
485
Międzyrzecze Sp. z o.o.
36,24%
1 1
8
2
36,24%
1 136
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
100,00%
-
100,00%
-
8
2
08
8 976
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
21
31.12.2024 31.12.2023
Suma
bilansowa
Zysk/strata
netto
Suma
bilansowa
Zysk/strata
netto
Galeria7 Sp. z o.o.
9 512
(2
13
5
)
10 787
(958)
Konstancin Nieruchomości Sp. z o.o.
4 32
7
(2
8
)
4 355
(27)
Łąki Konstancińskie Sp. z o.o.
15 4
93
(1
344)
15 255
(171)
Międzyrzecze Sp. z o.o.
3
260
139
3 135
12
Octava Development Sp. z o.o. w
likwidacji
25 164
(7
148)
31 653
(98)
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości udziałów w jednostkach zależnych. Spółka oszacowała wartość
odzyskiwaną udziałów. Przeprowadzony test wykazał, iż wartość odzyskiwana udziałów w Spółce Łąki
Konstancińskie, Spółce Galeria 7 jest niższa od wartości bilansowej tej pozycji i zdaniem Zarządu wystąpiła
konieczność utworzenia odpisu z tytułu utraty ich wartości. Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka dokonała
aktualizacji odpisów z tytułu utraty wartości udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych. Łączna kwota
odpisów wynosi 35 618 tys. zł.
14.1. Zmiany w stanie odpisów aktualizujących udziały w spółkach zależnych i stowarzyszonych
Bilans
otwarcia
Zwiększenia
Zmniejszenia
Bilans
zamknięcia
Galeria7 Sp. z o.o.
25 861
-
-
25 861
Konstancin Nieruchomości Sp. z o.o.
1 451
2
8
-
1 47
9
Łąki Konstancińskie Sp. z o.o.
5 364
7
8
5
-
6 1
4
9
Międzyrzecze Sp. z o.o.
840
-
45
795
Octava Development
Sp. z o.o. w likwidacji
1 334
-
-
1 334
Razem
34 850
8
1
3
45
35
6
1
8
15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
31.12.2024 31.12.2023
Należności handlowe
-
83
Należności z tytułu podatków
2
1
Należności netto
2
84
Rozliczenia międzyokresowe
6
3
Razem
8 87
Część
krótkoterminowa
8
87
Część długoterminowa:
od 1 roku do 2 lat
-
-
od 2 do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
-
-
16. Aktywa finansowe
16.1 Dłużne Instrumenty finansowe - obligacje:
Oprocentowanie Wartość
nominalna
obligacji
Cena
emisyjna
Wycena
na
31.12.2024
Wycena
na
31.12.2023
Obligacje serii A - Centrum Usług
Finansowych "DRUKARNIA"
Sp. z o.o.
6,50% 14 350 14 487 10 824 12 344
14 487
10 824
12 344
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
22
Octava Development Sp. z o.o. w likwidacji wyemitowała obligacje skierowane do Octava S.A. (58,35 % emisji
dotyczącej finansowania CUF - CENTRUM USŁUG FINANSOWYCH „DRUKARNIA” sp. z o.o. w likwidacji)
oraz dwóch podmiotów zewnętrznych. Wpływy z tej emisji zostały w całości przeznaczone na objęcie obligacji
wyemitowanych przez CUF.
Octava Development Sp. z o.o. w likwidacji to spółka, która została powołana, aby prowadzić działalność
deweloperską w obszarze budowy mieszkań. Spółka ta jest także wykorzystywana do innych projektów
inwestycyjnych. Obecnie, gros aktywów spółki stanowią obligacje wyemitowane przez CENTRUM USŁUG
FINANSOWYCH „DRUKARNIA” sp. z o.o. w likwidacji (dalej: CUF).
W związku z trudną i skomplikowaną sytuacją Spółki CUF, Zarząd Octava S.A. zdecydował o dokonaniu odpisu
na inwestycji w obligacje. Zarząd Octava S.A. przyjął, że szacunkowa wartość oczekiwanych przepływów z tytułu
spłaty obligacji CUF objętych przez Octava Development Sp. z o.o. w likwidacji wraz z istniejącymi
zabezpieczeniami, wynosi ok. 25 mln zł (z tego 58,35% przypada na Octava S.A). W opinii Zarządu wycena
odzwierciedla wartość możliwą do uzyskania z nieruchomości, uwzględniając fakt, że nieruchomość jest
zlokalizowana w centrum Bydgoszczy, jest wykończona w wysokim standardzie, oraz obejmuje parking płatny ze
166 miejscami parkingowymi. Wyżej wymieniona wartość potwierdza umowa sprzedaży nieruchomości zawarta
przez CUF w dniu 19 marca 2024 r.
Spółka na 31.12.2024 zawiązała odpis aktualizacyjny wartość obligacji w wysokości: 1 520 tys. zł. Łączna wartość
obligacji w sprawozdaniu finansowym spółki Octava S.A. wynosi 10 824 zł.
W dniu 8 kwietnia 2025 roku spółka Octava Development Sp. z o.o. w likwidacji oraz Octava S.A. podpisały
porozumienie w sprawie wzajemnego rozliczenia obligacji i pożyczek. Spłaty rozpoczną się od kwietnia 2025 roku.
Dłużnik będzie informował Wierzyciela o ogólnej kwocie przeznaczonej do spłaty zobowiązań.
16.2 Certyfikaty inwestycyjne:
Certyfikaty inwestycyjne: Liczba
certyfikatów
inwestycyjnych
Łączna wartość
objętych
certyfikatów
inwestycyjnych
Wzrost wartości
wg wyceny na
31.12.2024
Razem
seria D
-
Octava FIZAN
3
896 053
4 130
1 558
5 688
seria E
-
Octava FIZAN
185 185
200
70
270
seria G
-
Octava FIZAN
4
518 339
5 648
949
6 597
Razem
9 978
2 577
12 555
Certyfikaty inwestycyjne: Liczba
certyfikatów
inwestycyjnych
Łączna wartość
objętych
certyfikatów
inwestycyjnych
Wzrost
wartości wg
wyceny na
31.12.2023
Razem
seria D - Octava FIZAN
3 896 053
4 130
1 636
5 766
seria E - Octava FIZAN
185 185
200
74
274
seria G- Octava FIZAN
4 518 339
5 648
1 039
6 687
Razem
9 978 2 749 12 727
Punktem wyjścia do wyceny certyfikatów inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2024 roku jest oficjalna wycena
dokonana na dzień 5 grudnia 2024 roku przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarządzających funduszem
OCTAVA FIZAN, tj. Ipopema TFI.
Wycena certyfikatu inwestycyjnego dokonywana jest w oparciu o procedury i modele wycen Towarzystwa
zarządzającego funduszem i na podstawie danych dostępnych na dzień wyceny.
Fundusz OCTAVA FIZAN jest funduszem, którego polityką inwestycyjną jest nabywanie instrumentów
finansowych emitowanych przez spółki sektora nieruchomości komercyjnych.
Na dzień podpisania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dokonał oceny czy wartość z wyceny certyfikatów
odpowiada wartości godziwej certyfikatów na podstawie najlepszej wiedzy Zarządu.
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
23
Wycena certyfikatów sporządzana jest przez profesjonalny podmiot na zlecenie TFI. Wycena ta oparta jest o wartość
księgową aktywów netto, ustaloną przede wszystkim w oparciu o wartość nieruchomości z operatów oraz
zobowiązania spółek zależnych. Ponadto podmiot sporządzający wycenę przyjmuje szereg własnych założeń, w
tym dotyczące realizowalności aktywów i zobowiązań wynikających z podatku odroczonego.
Tak sporządzoną wycenę należy uznać za trzeci poziom ustalenia wartości godziwej w rozumieniu MSSF 13. W
związku z brakiem możliwości ustalenia wartości w oparciu o aktywny rynek, wycena nacechowana jest
subiektywnymi danymi wejściowymi, które mogą okazać się błędne. Spółka wycenia certyfikaty inwestycyjne
zgodnie z MSSF 9 jako aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Sposób wyceny aktywów
finansowych został szczegółowo opisany w zasadach rachunkowości.
W odniesieniu do certyfikatów inwestycyjnych w ocenie zarządu nie istnieje istotne ryzyko kredytowe.
16.3 Pożyczki udzielone
31.12.2024 31.12.2023
Należności z tytułu pożyczek
16 97
3
14 4
99
Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek
(3
01
5
)
-
13
9
5
8
14 4
99
Część krótkoterminowa
12
2
14
13 1
90
Część długoterminowa:
1 74
4
1
30
9
w
tym od 1 roku do 2 lat
-
771
w tym od 2 lat do 4 lat
1 74
4
-
W pozycji należności z tytułu pożyczek wykazane zostały pożyczki udzielone jednostkom zależnym: Galerii 7 Sp.
z o.o., Octava Development Sp. z o.o. w likwidacji i Łąki Konstancińskie sp. z o.o. Pożyczki udzielono w walucie
PLN. Kwoty pożyczek, oprocentowanie oraz terminy spłaty ujawnione są w nocie nr 30. Spółka wycenia pożyczki
jako aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie według klasyfikacji MSSF 9. Sposób wyceny aktywów
finansowych został szczegółowo opisany we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Test SPPI dla nowych
pożyczek udzielonych przez Octava Development Sp. z o.o. w likwidacji został spełniony, w związku z tym zostały
wycenione w zamortyzowanym koszcie.
Zmiana wartości bilansowej pożyczek
31.12.2024 31.12.2023
Saldo na początek okresu
14 499
11 976
Kwota pożyczek udzielonych w okresie
1
745
1 675
Kwota spłaconych pożyczek w okresie
(83)
-
Odsetki naliczone
813
848
Wartość brutto na koniec okresu
16 97
3
14 4
99
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
(3
0
1
5
)
-
Saldo na koniec okresu
13
9
5
8
14 4
99
17. Otrzymane kredyty i pożyczki
31.12.2024
31.12.2023
Octa
OPT Sp. z o.o. (dawniej: Petrol Holding)
2 601
-
2 601
-
Część krótkoterminowa
2 601
-
Część długoterminowa:
-
-
od 1 roku do 2 lat
-
-
od 2 do 5 lat
-
-
2 601
-
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
24
Octava S.A. (pożyczkobiorca) w dniu 14 grudnia 2023 roku zawarła umowę pożyczki z Octa OPT Sp. z o.o. dawniej:
Petrol Holding Sp. z o.o.(pożyczkodawca). Kwota pożyczki wskazana na umowie wynosi 2,5 mln zł. Pożyczka
została wypłacona w transzach według zapotrzebowania pożyczkobiorcy. Pierwsza transza została wypłacona 8
maja 2024 w kwocie 1 mln zł. Druga transza została wypłacona 1 lipca 2024 roku w wysokości 1 mln zł i ostatnia
transza w ramach zawartej pożyczki została wypłacona 15 listopada 2024 roku. Pożyczka jest oprocentowana
według stopy zmiennej WIBOR 3M + marża 2,8%, a termin spłaty pożyczki przypada na 31 grudnia 2025 roku.
18. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2024 31.12.2023
Środki pieniężne w kasie
2
2
Środki
pieniężne na rachunkach bieżących
519
841
Krótkoterminowe depozyty bankowe
-
-
Razem
521
843
Rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia), w zł
31.12.2024
31.12.2023
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(6 028)
(3 114)
Korekty:
3 206
171
Amortyzacja
1
346
Zysk / (strata) z działalności inwestycyjnej
4 624
272
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerwy na podatek odroczony
(345)
(915)
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności
79
73
Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań
23
97
Inne:
(1 176)
(988)
Korekta wartości wypłaconych pożyczek
(1 176)
-
Likwidacja środka trwałego w leasingu
-
(988)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(2 822)
(2 943)
19. Analiza wrażliwości
Analiza wrażliwości na czynniki rynkowe nie ma zastosowania do aktywów Spółki z uwagi na brak ekspozycji na
rynkowe stopy procentowe.
20. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 4.278.684,80 zł i dzieli się na 42.786.848 akcji zwykłych
na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
31.12.2024 31.12.2023
Liczba akcji
42 786 848
42 786 848
Wartość
nominalna akcji
0,10
0,10
Kapitał zakładowy
4 278 685
4 278 685
Stan akcjonariatu posiadającego co najmniej 5% ogólnej liczby głosów przedstawia się następująco - na dzień
przekazania raportu za 2024 rok:
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
25
akcjonariusz
liczba
posiadanych
akcji/głosów
% udział w
kapitale
zakładowym
% udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
WZA
Grupa Kapitałowa: Elliott International, L.P.
24 312 211
56,82%
56,82%
poprzez spółkę wchodzącą w jej skład:
Beresford Energy Corp.
Finchley Investments LLC
8 500 000
19,87%
19,87%
Nationale
-
Nederlanden OFE
4 616 923
10,79%
10,79%
21. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług i pozostałe
31.12.2024 31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
4
1
1
9
Zobowiązania z tytułu podatków, etc.
-
-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
141
14
0
Razem
18
2
1
59
Część krótkoterminowa:
18
2
1
59
Część długoterminowa:
od 1 roku do 2 lat
-
-
od 2 do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
-
-
22. Przychody i straty z inwestycji
31.12.2024
31.12.2023
Przychody z tytułu odsetek
832
871
O
dpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek
(
3
0
1
5
)
-
Odpis aktualizujący wartość dłużnych instrumentów finansowych
(1 520)
-
Zyski (straty) z tytułu wyceny inwestycji, w tym:
(
9
40
)
(2
7
95
)
zyski (straty) z tytułu wyceny certyfikatów inwestycyjnych
(172)
(2
064)
zyski (straty) z tytułu wyceny udziałów w spółkach zależnych
(
7
6
8
)
(7
31
)
Razem
(4
643
)
(1 9
24
)
Przychody z tytułu odsetek
Odsetki za 2024
Galeria7 Sp. z o.o.
562
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
163
Łąki Konstancińskie Sp. z o.o.
88
Pozostałe odsetki
19
832
Przychody z tytułu odsetek 31.12.2024
Wynik z tytułu
modyfikacji istotnej
31.12.2024
Galeria7 Sp. z o.o. 572
(10) 562
Octava Development Sp. z o.o. w likwidacji 252
(89) 163
824
(99) 725
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
26
23. Pozostałe przychody operacyjne
31.12.2024
31.12.2023
Przychody z wynajmu nieruchomości
-
75
Zmiana odpisu na środek trwały w leasingu
-
385
Razem
-
460
24. Koszty operacyjne
31.12.2024 31.12.2023
Usługi prawne
(74)
(6)
Amortyzacja
(1)
(346)
Zużycie materiałów i energii
(4)
(3)
Usługi obce
(
630
)
(595)
Podatki i opłaty
(23)
(19)
Wynagrodzenia
(447)
(478)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(92)
(78)
Pozostałe koszty rodzajowe
(12)
(17)
Razem
(1
283
)
(1 542)
25. Pozostałe koszty operacyjne
31.12.2024
31.12.2023
Pozostałe (wartość likwidowanych środków trwałych)
-
(
8
)
Inne
pozostałe koszty operacyjne
(1)
-
Razem
(1)
(
8
)
26. Przychody/Koszty finansowe netto
31.12.2024 31.12.2023
Odsetki do zapłaty
(101)
(49)
Ujemne
różnice kursowe niezrealizowane
-
(51)
Razem
(101)
(100)
27. Podatek dochodowy
31.12.2024 31.12.2023
Podatek dochodowy bieżący
-
-
Podatek dochodowy odroczony
3
46
9
15
3
46
9
15
31.12.2024
z zysków
kapitałowych
z innych
źródeł
Zysk (strata) brutto
(
2
5
11
)
(
3
5
1
7
)
Razem różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podst. opodatkowania:
2
4
60
2
3
1
7
Przychody, które nie są zaliczone do dochodu do opodatkowania - (813)
Przychody, zaliczone do dochodu do opodatkowania 12
Koszty i straty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu
2
4
60
3
1
1
7
Koszty podatkowe, nie stanowiące kosztów księgowych
Rozliczenie różnic przejściowych z lat ubiegłych (140)
Przejściowe różnice 141
Straty z lat ubiegłych (51) (1 200)
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - -
Podatek dochodowy według stawki 19 % - -
Zwrot podatku dochodowego w wyniku korekt lat ubiegłych
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
27
31.12.2023
z zysków
kapitałowych
z innych
źródeł
Zysk (strata) brutto (2 832) (282)
Razem różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podst. opodatkowania: 2 795 (1 200)
Przychody księgowe, które nie są zaliczone do dochodu do opodatkowania - (1 232)
Przychody niebędące przychodami księgowymi, które są zaliczone do dochodu do opodatkowania - 21
Koszty i straty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 2 795 387
Rozliczenie różnic przejściowych z lat ubiegłych - (368)
Przejściowe różnice - (142)
Straty z lat ubiegłych - 135
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - -
Podatek dochodowy według stawki 19 % (37) (1 481)
Zwrot podatku dochodowego w wyniku korekt lat ubiegłych -
-
28. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
31.12.2024
31.12.2023
Zysk (strata) na jedn
ą
akcj
ę
zwyk
łą
(0,1
3
)
(0,05)
Zysk (strata) netto za okres
(
5 682
)
(2
199
)
Średnia ważona liczba akcji
zwykłych w ciągu okresu
42
786 848
42 786 848
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły
transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
29. Przeciętne zatrudnienie
31.12.2024
31.12.2023
Przeciętne zatrudnienie w ciągu roku obrotowego
2
2
30. Wynagrodzenie dla Zarządu i Rady Nadzorczej
31.12.2024 31.12.2023
Wynagrodzenie dla Zarządu
180
180
Wynagrodzenie dla Rady
Nadzorczej
108
108
31. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje ze spółkami zależnymi:
Przychody z tytułu odsetek
31.12.2024 31.12.2023
Galeria7 Sp. z o.o.
562
714
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
163
10
6
Łąki
Konstancińskie Sp. z o.o.
88
28
813
848
Należności z tytułu pożyczek
Termin
spłaty
pożyczki
Oprocentowanie
pożyczki w skali
roku 31.12.2024
31.12.2023
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.202
5
6,00%
1 000
1 000
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,00%
300
300
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
500
500
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
700
700
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
100
100
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
300
300
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
500
500
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
500
500
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
1 000
1 000
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
2 200
2 200
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
1 000
1 000
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
28
Galeria 7 Sp. z
o.o.
31.12.2025
6,50%
100
100
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
150
150
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
100
100
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
400
400
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
60
-
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
80
-
Galeria 7 Sp. z o.o.
31.12.2025
6,50%
100
-
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
31.12.2025
6,50%
759
759
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
31.12.2025
6,50%
175
175
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
31.12.2025
7,00
%
408
408
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
31.12.2025
6,50%
175
175
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
31.12.2025
7,00
%
298
298
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
31.12.2025
7
,
0
0%
467
467
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
31.12.2025
7,00%
303
-
Łąki Konstancińskie Sp. z o.o.
31.03.2028
WIBOR 1M +4,80%
425
425
Łąki Konstancińskie Sp. z o.o.
31.12.2028
WIBOR 1M +4,80%
731
85
Łąki Konstancińskie Sp. z o.o.
31.12.2030
15
,
0
0%
473
13 304
11 642
Wszystkie pożyczki, które zostały udzielone dla podmiotów powiązanych nie zostały zabezpieczone. Octava S.A.
posiada 100% udziałów w Galerii 7 i na bieżąco monitoruje sytuację w spółce, zatem zdaniem Zarządu Octava SA
nie było potrzeby ustanawiania zabezpieczeń. Ryzyko kredytowe związane z pożyczkami nie wzrosło znacząco od
momentu początkowego ujęcia. W przypadku spółki Łąki Konstancińskie pomimo braku pełnej kontroli nad spółką
to Octava SA posiada większość udziałów tj. powyżej 50%, dlatego Zarząd również w tej sytuacji postanowił nie
ustanawiać zabezpieczeń na pożyczce.
Udzielone pożyczki w badanym okresie
31.12.2024 31.12.2023
Octava Development Sp. z o.o.
w likwidacji
303
765
Galeria7 Sp. z o.o.
240
400
Łąki
Konstancińskie Sp. z o.o.
1 202
510
1 745
1 675
Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
32. Instrumenty finansowe
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WG
MSSF 9
Aktywa
finansowe
wg wart.
godziwej
przez
wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane
w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Poza
MSSF
9
Stan na dzień 3
1
.
12
.202
4
r.
Należności i pożyczki
-
1 744
-
-
Certyfikaty inwestycyjne
12 555
-
-
-
Dłużne instrumenty finansowe
-
obligacje
-
-
-
-
I
nstrumenty finansowe razem
12 555
1 744
-
-
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
29
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WG
MSSF 9
Aktywa
finansowe
wg wart.
godziwej
przez
wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane
w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Poza
MSSF
9
Stan na dzień 3
1
.
12
.202
4
r.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
-
521
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
-
6
-
2
Pożyczki udzielone
-
12
2
14
-
-
Dłużne instrumenty finansowe
-
obligacje
-
10 824
-
-
I
nstrumenty finansowe razem
-
23
5
65
-
2
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WG
MSSF 9
Aktywa
finansowe
wg wart.
godziwej
przez
wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane
w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Poza
MSSF
9
Stan na dzień 31.12.202
3
r.
Należności i pożyczki
-
1
309
-
-
Certyfikaty inwestycyjne
12 727
-
-
-
Dłużne instrumenty finansowe
-
obligacje
-
-
-
-
Instrumenty
finansowe razem
12 727
1 309
-
-
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WG
MSSF 9
Aktywa
finansowe
wg wart.
godziwej
przez
wynik
finansowy
Aktywa finansów
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane
w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Poza
MSSF
9
Stan na dzień 31.12.202
3
r.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
-
843
-
-
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
-
86
-
1
Pożyczki udzielne
-
13 1
90
-
-
Dłużne instrumenty finansowe
-
obligacje
-
12 344
-
-
Instrumenty finansowe razem
-
26 463
-
1
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
30
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W
PODZIALE NA KATEGORIE
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WG
MSSF 9
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wart.
godziwej
przez wynik
finansowy
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Poza
MSSF
9
Stan na dzień 31.12.202
4
r.
Zobowiązania długoterminowe:
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
-
182
-
Pożyczki otrzymane
-
2 601
-
Instrumenty finansowe razem
-
2
783
-
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W
PODZIALE NA KATEGORIE
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WG
MSSF 9
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wart.
godziwej
przez wynik
finansowy
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Poza
MSSF
9
Stan na dzień 31.12.202
3
r.
Zobowiązania długoterminowe:
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
-
1
59
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
Instrumenty finansowe razem
-
1
59
-
33. Rozbicie pozycji kapitału własnego
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024 oraz na 31 grudnia 2023 przedstawia się następująco:
31.12.2024
31.12.2023
Kapitał
zakładowy
4 279
4 279
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
1 727
3 926
Pozostałe kapitały rezerwowe
40
40
Niepodzielony zysk (niepokryta strata)
36 682
40 1
65
RAZEM
42 728
48
410
34. Polityka zarządzania kapitałem
Spółka zarządza kapitałem poprzez stosowanie zrównoważonej polityki finansowej, której celem jest dostarczanie
odpowiednich środków finansowych na rozwój biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury
finansowania i płynności finansowej. Przyjęta przez Spółkę praktyka zarządzania kapitałem narzuca utrzymywanie
dyscypliny finansowej, zapewniając jednocześnie odpowiednią elastyczność niezbędną do zachowania rentownego
rozwoju oraz do realizacji dystrybucji zysku wypracowanego przez Spółkę. Nie istnieją zewnętrzne ograniczenia w
dystrybucji kapitału, poza tym, że zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych spółka jest zobowiązania do
przekazywania 8% zysków na kapitał zapasowy do czasu osiągnięcia wartości kapitału zapasowego w wysokości
1/3 kapitału akcyjnego. Spółka zrealizowała ten poziom w poprzednich latach.
Wysokość kapitałów Spółki możliwych do dystrybuowania na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 38 449 tys. zł.
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
31
35. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Ogółem w tym:
kwoty netto Wypłacone Należne
Badanie rocznego sprawozdania finansowego za rok 202
4
105
63
42
Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok 202
4
45
27
1
8
Pozostałe usługi atestacyjne (ocena sprawozdania o
wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej)
10
2
8
Pozostałe usługi (przegląd półroczny 202
4
)
7
5
7
5
-
2
3
5
1
67
68
36. Ryzyka Spółki
Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na wiele różnych zagrożeń finansowych, a w szczególności: ryzyko
kredytowe, ryzyko płynności.
Ryzyko kredytowe – dotyczy głównie objętych obligacji, certyfikatów inwestycyjnych oraz udzielonych pożyczek.
W odniesieniu do certyfikatów inwestycyjnych oraz obligacji w ocenie zarządu nie istnieje istotne ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe dotyczące udzielonych pożyczek jest przede wszystkim ograniczane poprzez zawieranie
transakcji wyłącznie z podmiotami z Grupy Octava. Prowadzona jest bieżąca analiza sytuacji finansowej dłużników
Spółki.
Ryzyko rynkowe – związane jest z wahaniem rynkowych stóp procentowych. Ekspozycja na to ryzyko Spółki jest
nieznaczna, gdyż nabyte dłużne instrumenty finansowe mają stałe oprocentowanie. Ryzyko rynkowe związane z
certyfikatami jest mierzone i zarządzane na poziomie Funduszu przez Towarzystwo zarządzające funduszem.
Istnieje szereg czynników mogących negatywnie wpłynąć na cenę sprzedaży oraz faktyczne saldo środków
pieniężnych jakie fundusz będzie mógł przeznaczyć na umorzenie certyfikatów po sprzedaży majątku. Do
czynników tych zaliczyć należy: ryzyko obniżenia ceny sprzedaży nieruchomości względem wartości z operatów w
przypadku wyprzedaży portfela, ryzyko braku możliwości ustrukturyzowania transakcji sprzedaży w sposób
umożliwiający uzyskanie korzyści na skutek realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego ustalonych w oparciu
o bieżące operaty oraz ryzyko poniesienia istotnych kosztów transakcji oraz likwidacji funduszu, które obniżą saldo
środków pieniężnych dostępnych na cele umorzenia certyfikatów.
Zdaniem Zarządu, inne czynniki ryzyka, jakie będą miały wpływ na wyniki Spółki w okresie następnego roku
obejmują:
• Ryzyka związane z zagrożeniem dla płynności spółki CUF w związku z ujawnionymi i nieujawnionymi
roszczeniami osób trzecich,
• Ryzyko związane z możliwościami wynajmu i cenami najmu powierzchni w projektach CUF, „Faktoria” (Łąki
Konstancińskie Sp. z o.o.) i dalszy podnajem Feder Sp. z o.o.
37. Postępowania sądowe, zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2024 roku brak postępowań sądowych oraz zobowiązań warunkowych w spółce Octava S.A.
38. Wpływ czynników makroekonomicznych na działalność Spółki
Według wiedzy Zarządu czynniki makroekonomiczne nie mają bezpośredniego wpływu na kontynuację działalności
Spółki. Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji związanej z wojną w Ukrainie oraz jej wpływu bezpośrednio
i pośrednio na działalność Spółki i w przypadku jakiejkolwiek istotnej zmiany w tym zakresie oraz w stosunku do
zmian informacji przedstawionych powyżej, Spółka przedstawi swoją ocenę w kolejnym raporcie. Konflikt zbrojny
ma swoje przełożenie, również na koniunkturę gospodarczą kraju. W 2024 roku mamy do czynienia ze spadkiem
inflacji. Zdaniem Zarządu sytuacja Spółki jest stabilna i nie wpływa na kontynuowanie działalności gospodarczej.
39. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 4 lutego 2025 roku spółka Octa OPT Sp. z o.o. udzieliła spółce Octava S.A. pożyczki w łącznej kwocie 1
mln zł – pożyczka zostanie wypłacona w transzach i terminach uzgodnionych przez Strony. Oprocentowanie jest
Octava S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Octava S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
32
zmienne i wynosi WIBOR3M+marża w wysokości 2,80%. Termin spłaty określony w umowie to 31 grudnia 2026
roku.
W dniu 10 lutego 2025 roku zawarta została umowa pożyczki pomiędzy Octava S.A., Feder Sp. z o.o., a Łąki
Konstancińskie Sp. z o.o. na kwotę łączną 1 mln zł. Kwota pożyczki będzie wypłacana w transzach i zawsze dzielona
pomiędzy pożyczkodawców - 85% każdej transzy będzie wypłacana przez spółkę Octava S.A. Oprocentowanie
pożyczki jest zmienne i kształtuje się jako WIBOR1M +4,80%. Przewidziany termin spłaty to 31 grudnia 2028 roku.
W dniu 11 lutego 2025 roku zawarta została umowa pożyczki pomiędzy Octava S.A., a Octava Development Sp. z
o.o. w likwidacji na kwotę 249 tys. zł. Oprocentowanie wynosi 7% w skali roku, a przewidziany termin spłaty to 31
grudnia 2026 roku.
W dniu 8 kwietnia 2025 roku spółka Octava Development Sp. z o.o. w likwidacji oraz Octava S.A. podpisały
porozumienie w sprawie rozliczenia obligacji i pożyczek. Spłaty rozpoczną się od kwietnia 2025 roku. Dłużnik
będzie informował Wierzyciela o ogólnej kwocie przeznaczonej do spłaty zobowiązań
W dniu 14 kwietnia 2025 roku spółka Octava S.A. na podstawie otrzymanego pisma zgodziła się na potrącenie
wierzytelności wynikających z udzielonych pożyczek spółce Galeria 7 Sp. z o.o. w kwocie 2 mln zł.