1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
JEDNOSTKOWE
ZA ROK 2021
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z USTAWĄ O RACHUNKOWOŚCI
Szczecin, 29 kwietnia 2022 r.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
2
SPIS TREŚCI:
I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ................................................................................................................................................................................ 3
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................................. 4
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................................................................................... 26
IV. BILANS ............................................................................................................................................................................................................ 28
V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................................................................................................... 32
VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................................................................... 34
VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................................................................................... 36
1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności .............................................................................................. 36
2. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży .......................................................................................................................................... 36
3. Koszty według rodzaju ................................................................................................................................................................................... 36
4. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................................................................... 37
5. Pozostałe koszty operacyjne .......................................................................................................................................................................... 37
6. Przychody finansowe...................................................................................................................................................................................... 38
7. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................................ 38
8. Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................................... 39
9. Podatek odroczony ......................................................................................................................................................................................... 41
10. Zmiany w środkach trwałych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ..................................................................................................... 42
11. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ................................................................. 44
12. Zmiany w inwestycjach długoterminowych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. .............................................................................. 45
13. Należności krótkoterminowe ......................................................................................................................................................................... 48
14. Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................................................................................. 49
15. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ...................................................................................................................................................... 51
16. Czynne rozliczenia międzyokresowe .............................................................................................................................................................. 51
17. Odpisy aktualizujące wartość aktywów ......................................................................................................................................................... 51
18. Kapitał podstawowy ............................................................................................................................................................................. 52
19. Kapitał zapasowy ................................................................................................................................................................................. 53
20. Kapitał z aktualizacji wyceny .......................................................................................................................................................................... 53
21. Kapitał rezerwowy.......................................................................................................................................................................................... 53
22. Zobowiązania finansowe ................................................................................................................................................................................ 54
23. Zmiany stanu rezerw w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ........................................................................................................... 57
24. Zobowiązania krótkoterminowe według struktury walutowej ............................................................................................................... 58
25. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) .......................................................................................................................................................... 58
26. Fundusze specjalne......................................................................................................................................................................................... 58
27. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na
dzień 31.12.2021 r. ......................................................................................................................................................................................... 58
28. Należności warunkowe .................................................................................................................................................................................. 60
29. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych ........................................................................ 60
30. Wyjaśnienie do niektórych pozycji rachunku przepływów pieniężnych ........................................................................................................ 63
31. Przeciętne zatrudnienie .................................................................................................................................................................................. 65
32. Informacje o biegłym rewidencie ................................................................................................................................................................... 65
33. Zysk/strata na jedną akcję ............................................................................................................................................................................. 65
34. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi w 2021 r. ................................................................................................................ 66
35. Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz organom nadzorczym .................................................................................................. 68
36. Ryzyko finansowe ........................................................................................................................................................................................... 70
37. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym .................................................................... 70
38. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał
(fundusz) własny ............................................................................................................................................................................................ 70
39. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym .......... 70
40. Kwoty i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ........... 70
41. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki ..................................................................................................................................... 70
42. Połączenie OTL ze spółkami: OT Porty Morskie S.A. oraz OT Nieruchomości Sp. z o.o. ................................................................................ 70
                                                    
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
3
I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r. poz. 217,
z późniejszymi zmianami), Zarząd Spółki OTL przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r.,
na które składają się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2021 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 376 100 tys. zł;
3) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wykazujący zysk netto w kwocie 74 166 tys. zł;
4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego
o kwotę 64 066 tys. zł;
5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych netto
o kwotę 583 tys. zł;
6) skrócone dodatkowe informacje i objaśnienia.
Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi
zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki
oraz jej wynik finansowy.
Jednocześnie Zarząd oświadcza, iż ponosi odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego.
Szczecin, dnia 29 kwietnia 2022 r.
……………………….
Konrad Hernik
……………………….
Kamil Jedynak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
4
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
OT Logistics Spółka Akcyjna (OT Logistics S.A., Spółka, Emitent, OTL), dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, została utworzona
Aktem Notarialnym Rep. A nr 509/92 z dnia 16.01.2001 r. OT Logistics Spółka Akcyjna została zarejestrowana w rejestrze
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Z dniem 23.05.2012 r. została zarejestrowana
Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana nazwy spółki z ODRATRANS Spółka Akcyjna na OT LOGISTICS S.A. Siedziba spółki pozostała
bez zmian. Spółce nadano numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049.
W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL S.A. zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.
Tabela nr 1: Podstawowe dane
Firma:
Siedziba i adres Spółki:
Telefon:
Poczta elektroniczna:
Strona internetowa:
Sąd rejestrowy:
KRS:
NIP:
Regon:
Oddziały:
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych
sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych
właściwych przepisów prawa.
Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OTL jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej
OT Logistics Spółka Akcyjna (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa OT Logistics, Grupa OTL), który sporządza i publikuje skonsolidowane
sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii
Europejskiej.
Podstawowym przedmiotem działalności OTL jest działalność spedycyjna. Dodatkowo OTL świadczy usługi wspierające transport
wodny, śródlądowy, samochodowy oraz kolejowy, usługi spedycyjne oraz agencyjne, najem nieruchomości, przeładunki w portach,
usługi bocznicowe i kolejowe, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i przechowywanie towarów.
Zarząd Spółki OTL
Skład Zarządu OTL na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco.
Tabela nr 2: Skład Zarządu OTL na dzień 31.12.2021 r.
Skład Zarządu OTL
• Konrad Hernik
- Prezes Zarządu;
• Kamil Jedynak
- Wiceprezes Zarządu.
• Artur Szczepaniak
- Przewodniczący Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania czynności Członka
Zarządu
Zmiany w składzie osobowym Zarządu
Rada Nadzorcza OTL podjęła uchwałę w sprawie delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki,
do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki w okresie od 28.08.2021 r. do 22.11.2021 r. oraz od 01.12.2021 r.
do 28.02.2022 r.
Tabela nr 3: Skład Zarządu OTL na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Skład Zarządu OTL
• Konrad Hernik
- Prezes Zarządu;
• Kamil Jedynak
- Wiceprezes Zarządu;
  
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
5
Rada Nadzorcza OTL
Rada Nadzorcza OTL zgodnie ze statutem Spółki składa się z co najmniej pięciu członków, w tym Przewodniczącego
oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Walne Zgromadzenie Spółki powołuje i odwołuje członków Rady Nadzorczej
oraz określa liczbę członków Rady Nadzorczej danej kadencji. Rada Nadzorcza jest powoływana na 3-letnią, wspólną kadencję.
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodziły następując osoby.
Tabela nr 4: Skład Rady Nadzorczej OTL na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
Skład Rady Nadzorczej OTL
• Artur Szczepaniak
· - Przewodniczący Rady Nadzorczej;
• Andrzej Malinowski
· - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
• Marek Komorowski
· - Sekretarz Rady Nadzorczej;
• Waldemar Maj
· - Członek Rady Nadzorczej;
• Artur Olender
· - Członek Rady Nadzorczej;
• Zbigniew Nowik
· - Członek Rady Nadzorczej;
• Wojciech Heydel
· - Członek Rady Nadzorczej.
Delegowanie Przewodniczącego Rady Nadzorczej do Zarządu Spółki
Rada Nadzorcza oddelegowała Pana Artura Szczepaniaka do wykonywania czynności Członka Zarządu ze skutkiem od dnia
28.08.2021 r. do 22.11.2021 r. oraz od 01.12.2021 r. do 28.02.2022 r.
2. Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe OTL oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób zapewniający
ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach. Wszystkie
wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich
składników wynikają z zaokrągleń.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 12 miesięcy
zakończony 31.12.2021 r. oraz dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r. Rachunek przepływów środków
pieniężnych zawiera dane za okres 12 miesięcy 2021 r. oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2020 r. W przypadku bilansu
sporządzonego na dzień 31.12.2021 r., zawiera on dane porównawcze na dzień 31.12.2020 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym
zawiera dane za okres 12 miesięcy 2021 r. oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2020 r.
W dniu 22.10.2021 r. miało miejsce połączenie ze spółkami zależnymi OT Nieruchomości Sp. z o.o. i OT Porty Morskie S.A. Połączenie
nastąpiło metodą łączenia udziałów. W związku z tym dane za poprzedni rok obrotowy zostały przekształcone w taki sposób jakby
połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego, co zostało zaprezentowane w nocie 42.
Kontynuacja działalności
Aktualna sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2021 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wpływające
na sytuację finansową Grupy Kapitałowej
Ze względu na fakt, że cały proces refinansowania obejmuje Grupę Kapitałową oraz analiza luki płynnościowej dokonywana
jest na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego dalsze wartości są wartościami skonsolidowanymi.
W okresie 12 miesięcy od dnia 31.12.2021 r. wymagalne stają się zobowiązania z tytułu:
• emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.806 tys. zł (wartość nominalna 60.750 tys. zł)
• pożyczki od spółki I Fundusz Mistral S.A. / La Financière w kwocie 12.052 tys. zł (z odsetkami) na dzień publikacji pozostało
saldo wynikające z odsetek w kwocie 1.052 tys. zł;
• pożyczki od Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.348 tys. zł;
• leasingu, których krótkoterminowa część wynosi 20.497 tys. zł;
• dostaw i usług w kwocie 35.924 tys. zł;
• pozostałych zobowiązań krótkoterminowych w kwocie 23.942 tys. zł;
• podatku dochodowego w kwocie 330 tys. zł;
• instrumentów finansowych (kontrakt forward) w kwocie 39.995 tys. zł;
• rezerw krótkoterminowych, w tym również na świadczenia pracownicze, w kwocie 19.104 tys. zł, które mogą zostać
wykorzystane/zrealizowane w ciągu najbliższych 12 miesięcy
Suma powyższych zobowiązań wynosi 213.998 tys. zł. i jest zgodna z wartością zobowiązań krótkoterminowych zaprezentowanych
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
6
Grupa OTL prowadziła działania, mające na celu zapewnienie możliwości kontynuacji działalności Grupy OTL w dającej się przewidzieć
przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego w odniesieniu
do istotnych spółek z Grupy OTL.
Proces przedłużenia terminów zapadalności finansowania udzielonego Grupie OTL przez głównych wierzycieli finansowych
Szczegółowe informacje na temat programu refinansowania zadłużenia Grupy OTL oraz planu naprawczego Grupy OTL przedstawione
zostały także w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2019 rok opublikowanym w dniu 30.06.2020 r. oraz w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym za 2020 rok opublikowanym w dniu 30.04.2021 r.
W 2021 roku OTL kontynuowała proces całościowego programu refinansowania zadłużenia Grupy OTL. W jego wyniku ostatecznie
wszystkie kredyty bankowe zostały spłacone.
Wcześniejszy proporcjonalny wykupu Obligacji serii H oraz Obligacji serii G
W dniu 8.11.2021 r. zakończył się proces rozliczenia częściowego wykupu obligacji Serii H (Obligacje Serii H) oraz obligacji serii G
wyemitowanych przez Spółkę (Obligacje Serii G) poprzez proporcjonalne obniżenie wartości nominalnej każdej Obligacji Serii H
oraz Obligacji Serii G ze środków pozyskanych przez Spółkę z tytułu transakcji sprzedaży akcji C. Hartwig Gdynia S.A. (CHG). W ramach
tego procesu zadłużenie Grupy OTL z tytułu Obligacji Serii H zostało obniżone o blisko 49,5 mln zł oraz zadłużenie z tytułu Obligacji
Serii G zostało obniżone o  7,9 mln zł. Po rozliczeniu opisanej powyżej częściowej spłaty obligacji, łączna wartość obligacji pozostałych
do spłaty przez Grupę OTL została obniżona do kwoty 60,75 mln zł.
Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207 tys. zł. OTL w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r.
oraz 8.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym, skorygowana łączna wartość
nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez OTL na dzień 31.12.2021 r. wynosi 52.390 tys. zł.
Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500 tys. zł. OTL w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r.
oraz 5.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym, skorygowana łączna wartość
nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez OTL na dzień 31.12.2021 r. wynosi 8.360 tys. zł.
Wykup i umorzenie obligacji serii D
W dniu 31.05.2021 r. Spółka wykupiła wraz z należytymi odsetkami 14.720 obligacji serii D (Obligacje) o łącznej wartości nominalnej
14.720.000 zł. Wykup obligacji nastąpił w terminie wskazanym w Warunkach Emisji obligacji serii D i nie miał on  charakteru
przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powyżej, spowodowało definitywne wygaśnięcie wszelkich praw
i obowiązków wynikających z umorzonych Obligacji.
Powyższe zmiany dokumentacji finansowania Grupy OTL, w szczególności przesunięcie terminów spłaty zadłużenia finansowego,
mają na celu umożliwienie Grupie OTL kontynuację realizowanych procesów dezinwestycyjnych zmierzających do zapewnienia
środków na spłatę posiadanych wierzytelności, a także zapewnienia potencjalnych nowych źródeł finansowania, w celu całościowego
lub częściowego refinansowania lub spłaty zadłużenia finansowego Grupy OTL.
Grupa OTL ocenia, że decyzje wierzycieli przedłużające wymagalność wierzytelności finansowych pozwolą na zgromadzenie w tym
terminie wystarczających środków w celu zaspokojenia całości lub większości posiadanych zobowiązań odsetkowych, co w ocenie
Zarządu Spółki dominującej daje podstawę do obniżenia ryzyka nieprzerwanej kontynuacji działalności. Oprócz realizowanych działań
dezinwestycyjnych, w efekcie dokonanej restrukturyzacji OTL generuje dodatnie przepływy pieniężne z działalności operacyjnej,
pozwalające na systematyczną poprawę sytuacji płynnościowej i dalszą redukcję zadłużenia.
Realizacja Planu Naprawczego
W dniu 19.12.2018 r. Rada Nadzorcza OTL zatwierdziła przedstawiony przez Zarząd OTL Plan Naprawczy, którego celem było
zwiększenie EBITDA oraz poprawa płynności finansowej Grupy OTL. Szczegółowe informacje na temat planu naprawczego Grupy OTL
przedstawione zostały w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2019 rok opublikowanym w dniu 30.06.2020 r.
oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok opublikowanym w dniu 30.04.2021 r.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Grupa OTL zrealizowała większość kluczowych działań Planu Naprawczego. Realizacja
działań dezinwestycyjnych oraz restrukturyzacyjnych pozwoliła na poprawę płynności finansowej oraz wyników finansowych Grupy
OTL. W efekcie realizacji działań dezinwestycyjnych OTL osiągnęła zakładane cel i dokonała obniżenia poziomu zadłużenia
odsetkowego do wysokości poniżej dwukrotności relacji długu odsetkowego względem EBITDA.
Działania podjęte w zakresie możliwości realizacji opcji put przez chorwackie fundusze emerytalne
W dniu 31.03.2021 r. nastąpiła sprzedaż i przeniesienie 2.360.924 akcji spółki Luka Rijeka d.d. stanowiących 17,51% kapitału
zakładowego Luka Rijeka d.d. na rzecz Rubicon Partners Ventures Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. w wyniku zawarcia
w dniu 25.03.2021 r. przedwstępnej umowy sprzedaży i zakupu akcji Luka Rijeka d.d. (nota 6.5.21). W związku z tym obniżeniu uległ
udział OTL w kapitale akcyjnym Luka Rijeka d.d. poniżej progu wskazanego w umowie SHA z dnia 15.09.2017 r., łączącej Spółkę
dominującą z chorwacką spółką zarządzającą funduszami emerytalnymi ERSTE d.o.o. jako udziałowcami Luka Rijeka d.d.
W konsekwencji umowa ta wygasła z dniem 31.03.2021 r. W efekcie wygaśnięcia tej umowy wygasła także opcja put, w związku z tym
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
7
w pierwszym kwartale 2021 roku OTL wycofała ze sprawozdania finansowego zobowiązanie z tytułu opcji put wobec Erste d.o.o.
o wartości bilansowej wynoszącej na dzień 31.03.2021 r. 34.100 tys. zł, ujmując je drugostronnie w pozycji Przychody finansowe
Informacje o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki i jej Grupy
Rok 2021, to kolejny rok walki z pandemią koronawirusa COVID-19. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania spółki Grupy OTL
podjęły wszelkie możliwe działania, zgodne z wytycznymi Ministerstwa Zdrowia oraz Państwowej Inspekcji Sanitarnej mające na celu
ograniczenie zagrożenia dla pracowników i współpracowników w związku z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19. Wszyscy
pracownicy Grupy zostali poinformowani o konieczności zachowania środków wzmożonej higieny i ostrożności w kontaktach
międzyludzkich. Wprowadzono także organizację pracy ograniczającą kontakty międzyludzkie oraz wdrożono stosowne środki
w zakresie zabezpieczenia i higieny miejsc wspólnych.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania sytuacja związana z pandemią COVID-19 nie wpłynęła w sposób istotny na zakłócenie
działalności operacyjnej spółek Grupy OTL. W przypadku pojawiających się pojedynczych przypadków zachorowań zostały
bezzwłocznie podjęte stosowne działania związane z izolacją oraz dezynfekcją. Nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania się
zakażeń na inne osoby.
W tej sytuacji na bazie dotychczasowych doświadczeń, obserwacji oraz realizowanych działań Zarząd Spółki OTL ocenia, że ryzyko
dalszego potencjalnego wpływu stanu pandemii nie powinno istotnie wpływać na działalność spółek Grupy OTL.
Pomoc rządowa otrzymana w związku z przeciwdziałaniem skutkom pandemii koronawirusa (COVID-19)
W pierwszym półroczu 2021 roku Grupa otrzymała 38 tys. zł pomocy rządowej w związku z przeciwdziałaniem skutkom pandemii
koronawirusa (COVID-19). Grupa korzystała także z możliwości rozkładania na raty bądź odraczania terminów płatności zobowiązań
publiczno-prawnych, m.in. z tyt. składek ZUS oraz podatku VAT.
Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta
W obliczu konfliktu zbrojnego oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na terenach Ukrainy, Rosji
i Białorusi, spółki Grupy OTL nie odczuwają negatywnego wpływu tej sytuacji na działalność Grupy OTL, gdyż spółki Grupy OTL
nie prowadzą działalności związanej bezpośrednio z tamtymi rynkami. W tej sytuacji, z uwagi zaburzenia dostaw drogą lądową, spółki
Grupy OTL notują łącznie ponad planowe zwiększenie zainteresowanie przeładunkami portowymi.
W przypadku kontynuacji sytuacji konfliktowej oraz związanych z tym sankcji na obsługę statków i produktów rosyjskich, Grupa OTL
nie może wykluczyć jednak ryzyka obniżenia skali obsługi części towarów podlegających tym sankcjom.
Zarząd OTL stale monitoruje sytuację i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mogących zagrozić wykonaniu stawianych celów.
Założenie kontynuacji działalności
Na dzień 31.12.2021 r. Grupa OTL przywróciła dodatnie wartości kapitału własnego zarówno na poziomie konsolidowanym
jak również jednostkowym w OTL. Jednocześnie Grupa OTL zredukowała poziom zadłużenia odsetkowego względem wierzycieli
finansowych (Mistral/ La Financière – spłata kapitału w 1Q 2022) do poniżej poziomu 61 mln (kwota nie zawiera zobowiązań z tytułu
leasingów) zł, tj. poniżej poziomu dwukrotności tej wartości względem EBITDA zarówno planowanego do osiągnięcia w roku 2021,
jak również w kolejnych latach, po dekonsolidacji CHG. Oznacza to, że na przestrzeni lat 2020- 2021 Grupa OTL wyeliminowała
większość ryzyk związanych z potencjalnym zagrożeniem kontynuacji jej działalności
Pozostałe ryzyka z tym związane obejmują wymagalność spłaty posiadanych obligacji, a także ryzyka kontynuacji i rozstrzygnięć sporu
pomiędzy akcjonariuszami Luka Rijeka, opisane szczegółowo w poprzednich sprawozdaniach. W powyższym zakresie Zarząd OTL
prowadzi intensywne działania związane z finalnym refinansowaniem obligacji poprzez nowe kredyty bankowe, a także prowadzi
działania zmierzające do zakończenia sytuacji spornej w relacji z Allianz Chorwacja wariantowo: w formie polubownej, poprzez odkup
akcji LR od AZ, bądź w drodze sprzedaży posiadanych akcji LR.
Założenie kontynuacji działalności uzależnione jest jednak od finalnej decyzji Sądu Rejonowego Szczecin-Centrum w Szczecinie
Wydział XII Gospodarczy w zakresie rozpatrywania wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki, złożonego w dniu 12.05.2021 r.
przez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą
w Chorwacji (Fundusze AZ), o którym Spółka informowała w dniu 17.03.2022 r.
W opinii Spółki nie występowały i (odpowiednio) nie występują przesłanki ogłoszenia jej upadłości przewidziane ustawą z dnia
28.02.2003 r. Prawo upadłościowe, tj. Spółka nie znajduje się w stanie niewypłacalności zarówno w ujęciu płynnościowym,
jak i bilansowym i zdaniem Spółki przedmiotowy wniosek pozbawiony jest przesłanek faktycznych i prawnych.
Spółka za wiedzą i zgodą Tymczasowego Nadzorcy Sądowego OTL dokonała spłaty wszystkich zobowiązań przeterminowanych
i na dzień 15.04.2022 r. nie posiadała żadnych zobowiązań wymagalnych, poza wskazanymi zobowiązaniami spornymi. Spłata została
dokonana środkami wypracowanymi z działalności operacyjnej. Spółka, ani inne spółki Grupy OTL nie posiadały żadnych przesłanek
upadłościowych i na bieżąco regulowały swoje zobowiązania. W tej sytuacji Spółka zwróciła się do sądu w Szczecinie wskazując
szeroką argumentację faktyczną, finansową i prawną wskazującą niezasadność rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o jego
oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
8
W związku z powyższym niniejsze sprawozdanie finansowe za 2021 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez spółkę OTL w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia
zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego
3. Podmioty zależne i jednostki stowarzyszone
OTL jest jednostką dominującą w Grupie. Na dzień 31.12.2021 r. OTL posiadała bezpośrednio udziały w następujących spółkach:
▪ OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (OTPG) przedmiotem działalności spółki jest świadczenie portowych usług
przeładunkowych i składowych. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu
wspólników;
▪ OT Port Świnoujście S.A. (OTPŚ) z siedzibą w Świnoujściu – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów
w portach morskich. OTL posiadała 97,07% udziału w kapitale zakładowym i 97,07% głosów na walnym zgromadzeniu;
▪ Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RTC) – przedmiotem działalności spółki jest organizacja przewozu ładunków
w transporcie kolejowym, samochodowym, wodnym śródlądowym i morskim, organizacja przeładunków, składowania
oraz pozostała działalność wspomagająca transport. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów
na zgromadzeniu wspólników;
▪ Kolej Bałtycka S.A. z siedzibą w Szczecinie (KB) – spółka zajmuje się wykonywaniem licencjonowanych przewozów kolejowych
towarów oraz kompleksową obsługą bocznic. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym
zgromadzeniu;
▪ Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece (Chorwacja) – spółka jest operatorem największego portu w Chorwacji. Podstawowym
przedmiotem działalności są usługi portowe. OTL posiadała 9,76% udziału w kapitale zakładowym spółki i 9,76% głosów
na walnym zgromadzeniu. Akcje spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Zagrzebiu;
▪ Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – podstawową działalnością spółki jest śródlądowy i przybrzeżny
transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka świadczy usługi holowania i składowania ładunków na barkach oraz
wynajem środków transportu wodnego. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym
zgromadzeniu;
▪ RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – przedmiotem działalności spółki jest obrót i gospodarowanie nieruchomościami.
OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
▪ C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) – spółka została powołana w celu realizacji szeroko
rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. OTL posiadała
bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała udział w następujących spółkach:
▪ RCT Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie - Profilem działalności spółki jest handel hurtowy węglem, sprzedaż paliw stałych, ciekłych,
gazowych oraz produktów pochodnych. Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiadała 40% udziału w kapitale zakładowym 40% głosów
na zgromadzeniu wspólników;
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała również 36% udziału w kapitale zakładowym spółki Trade Trans
Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy). Głównym przedmiotem działalności spółki jest międzynarodowa spedycja towarów.
W 2021 roku oraz po dniu bilansowym wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OTL:
▪ W dniu 19.02.2021 r. została zawarta umowa przeniesienia 50% udziałów C. Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu
(Chorwacja) posiadanych przez C. Hartwig Gdynia S.A. na rzecz OTL. Transakcja została rozliczona w kwietniu 2021 roku.
W wyniku tej transakcji na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania OTL posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym
C. Hartwig Adria d.o.o. i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
▪ W dniu 22.03.2021 r. spółka Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie dokonała nabycia udziałów własnych spółki
od wspólnika PKP Cargo Connect Sp. z o.o. celem ich umorzenia. W wyniku tej transakcji na dzień zatwierdzenia niniejszego
raportu Emitent posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym Rentrans Cargo Sp. z o.o. i 100% głosów na zgromadzeniu
wspólników;
▪ W związku z zawarciem w dniu 25.03.2021 r. przedwstępnej umowy sprzedaży i zakupu akcji Luka Rijeka d.d. z Rubicon Partners
Ventures Alternatywną Spółką Inwestycyjną Sp. z o.o., a następnie w dniu 30.03.2021 r. umowy przenoszącej własność
i zarejestrowaniu w dniu 31.03.2021 r. w SKDD przeniesienia własności, udział OTL w kapitale zakładowym Luka Rijeka d.d. uległ
obniżeniu i wynosił na dzień 31.12.2021 r., 9,76%;
▪ W dniu 15.04.2021 r. doszło do zamknięcia transakcji sprzedaży, w ramach której spółka Rentrans Cargo Sp. z o.o. sprzedała 50%
akcji w spółce RCS Shipping Co. Ltd. z siedzibą w Saint John's (Antigua i Barbuda), tj. wszystkie akcje spółki posiadane przez
Rentrans Cargo Sp. z o.o.;
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
9
▪ W dniu 24.05.2021 r. OTL nabył 100% udziałów w Porcie Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. Nabycie udziałów zostało rozliczone
z należnościami od jednostki powiązanej Cogi Sp. z o.o. z tytułu umowy sprzedaży certyfikatów funduszu inwestycyjnego z dnia
14.12.2018 r., w związku z czym OTL rozwiązał rezerwę na należności od tej spółki w wysokości 5,9 mln zł. Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania OTL posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. i 100% głosów
na zgromadzeniu wspólników.
▪ W dniu 28.07.2021 r. doszło do zawarcia, ze spółką Rhenus Beteiligungen International GmbH, spółką prawa Republiki Federalnej
Niemiec, z siedzibą w Holzwickede, Niemcy warunkowej umowy sprzedaży akcji, na podstawie której OTL sprzeda na rzecz
Rhenus 87,94% akcji w C. Hartwig Gdynia S.A. z siedzibą w Gdyni, tj. wszystkie akcje CHG posiadane przez OTL (Akcje);
▪ W dniu 31.08.2021 r. OTL dokonał zakupu od C. Hartwig Gdynia S.A. z siedzibą w Gdyni wszystkich posiadanych udziałów
w kapitale zakładowym OT Nieruchomości Sp. z o.o. Transakcja ta stanowiła wykonanie jednego z postanowień umowy, która
dotyczyła zawarcia z Rhenus Beteiligungen International GmbH warunkowej umowy sprzedaży akcji CHG. Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania OTL posiadał 100% udziału w kapitale zakładowym OTN i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
▪ W dniu 31.08.2021 r. nastąpiło przeniesienie własności wszystkich posiadanych przez OTL akcji spółki zależnej STK S.A.
w restrukturyzacji na nowego właściciela, w związku z zarejestrowaniem zmiany akcjonariusza w rejestrze akcjonariuszy,
na podstawie zawartej umowy sprzedaży;
▪ W dniu 22.10.2021 r. Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,
dokonał rejestracji połączenia spółki OTL ze spółką zależną OT Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie oraz spółką
OT Porty Morskie S.A. z siedzibą w Gdańsku;
▪ W dniu 22.10.2021 r. w wykonaniu warunkowej umowy sprzedaży 87,94% akcji w C. Hartwig Gdynia S.A. z siedzibą w Gdyni
zawartej w dniu 28.07.2021 r. przez OTL ze spółką Rhenus Beteiligungen International GmbH, spółką prawa Republiki Federalnej
Niemiec, z siedzibą w Holzwickede, Niemcy (Rhenus), OTL przeniósł na rzecz Rhenus wszystkie przysługujące mu akcje CHG
a Rhenus dokonał zapłaty ceny sprzedaży;
▪ W dniu 10.11.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonał wykreślenia z Krajowego Rejestru Sądowego spółki OT Rail Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą we Wrocławiu;
4. Stosowane metody i ważniejsze zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe OTL, z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości
(tekst jednolity Dz. U. z 2021 r. poz. 217, z późniejszymi zmianami).
W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
12.12.2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów
finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 poz. 277).
Wartości niematerialne i prawne
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów
trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie
ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.
Ujęcie początkowe
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota
należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty
notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług
podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki. Koszt wytworzenia
we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia
wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający
odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia
(wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza
się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych
braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze
spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży
takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu
określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego
samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu
wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia
przekazania składnika do użytkowania. Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie
ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma
związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
10
Wycena na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane
odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres
amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie nie później
niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP
na określenie, którego wpływają w szczególności:
▪ technologiczny, komercyjny i ekonomiczny okres użytkowania;
▪ możliwość wystąpienia utraty wartości w przyszłości;
▪ powiązanie tego składnika z innymi składnikami o krótszym okresie używania;
▪ wartość końcowa po zakończeniu jego użytkowania (co do zasady przyjmuje się, że wartość końcowa wartości niematerialnych
i prawnych wynosi zero).
Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę
dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych
odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym.
Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup wartości niematerialnych i prawnych według poniższych zasad:
▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty;
▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji wartości niematerialnych i prawnych i amortyzowany
jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania;
▪ zakup powyżej 10 000,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego
użytecznością ekonomiczną.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych
przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych,
jeżeli:
▪ technologie wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone;
▪ techniczna przydatność technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła
decyzję o stosowaniu technologii;
▪ koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami z zastosowania technologii.
Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
Wartość firmy
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu
pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści
ekonomicznych.
Inne wartości niematerialne i prawne
W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje:
▪ oprogramowanie komputerowe (w tym w części wytworzonych we własnym zakresie zakończonych prac rozwojowych
dotyczących oprogramowania);
▪ inne wartości niematerialne i prawne;
▪ licencje;
▪ autorskie prawa majątkowe.
Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych
▪ Oprogramowanie komputerowe 5-10 lat;
▪ Inne wartości niematerialne i prawne 5-10 lat;
▪ Licencje - przez okres trwania licencji;
▪ Autorskie prawa majątkowe – przez okres obowiązywania prawa.
Środki trwałe
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok,
kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu,
dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami
określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
11
Ujęcie początkowe
Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna
sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu,
załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego
kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych
przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę
w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego
do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań
zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowe pomniejszone
o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów
operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy,
montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych
stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa
o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku
w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły
rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji,
to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli
wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. PLN to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru
odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności.
W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów
w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości.
W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa
wartości nabycia na dzień ulepszenia.
Wycena na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej
pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres
amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania,
a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową
lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy
likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego
na określenie, którego wpływają w szczególności:
▪ fakt użytkowania środka trwałego w warunkach szczególnie uciążliwych;
▪ tempo postępu techniczno-ekonomicznego;
▪ planowane istotne remonty;
▪ prawne lub inne ograniczenia czasu używania środków trwałych;
▪ przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego.
Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych.
Przewidywane okresy amortyzacyjne:
▪ Grunty własne – nie podlegają amortyzacji;
▪ Grunty (prawo wieczystego użytkowania gruntów) – przez okres obowiązywania prawa;
▪ Budynki i budowle – 5-40 lat;
▪ Urządzenia techniczne i maszyny – 5-20 lat;
▪ Środki transportu –3-20 lat;
▪ Inne –5-20 lat.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
12
Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę
dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych
odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym.
Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup środków trwałych według poniższych zasad:
▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty;
▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany jednorazowo w koszty
w momencie oddania do użytkowania;
▪ zakup powyżej 10 000, 00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego
użytecznością ekonomiczną.
Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji
amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu nie wsadowego
(po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność
oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów
amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana
ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.
Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży
wynosi zero.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku
z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności:
▪ dokumentację projektową, dokumentację techniczno-ekonomiczną oraz inne usługi profesjonalne, w szczególności doradztwa,
pozostające w bezpośrednim związku z realizacją budowy, itp.;
▪ wszelkiego rodzaju opłaty – koncesje, pozwolenia, decyzje, odbiory techniczne, podatki od czynności cywilnoprawnych, podatek
od towarów i usług niepodlegający odliczeniu;
▪ koszty odszkodowań, obiektów zastępczych i tymczasowych;
▪ materiały bezpośrednie;
▪ robociznę bezpośrednią, w szczególności płace, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia wraz z kosztami organizacji,
wyposażenia i utrzymania stanowisk pracy;
▪ koszty obsługi zobowiązań związanych z zaciągnięciem kredytów, pożyczek związanych z budową rzeczowych aktywów
trwałych, a także różnice kursowe zrealizowane w trakcie trwania budowy środków trwałych;
▪ koszty instalacji i montażu;
▪ koszty nadzoru inwestorskiego oraz bieżącej koordynacji budowy;
▪ inne koszty, które pozostają w bezpośrednim związku z budowanym środkiem trwałym.
Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:
▪ nakładów na wprowadzenie nowego produktu lub usługi w tym kosztów promocji i reklamy;
▪ kosztów ogólnego zarządu;
▪ kosztów operacji finansowych, w tym odsetek i prowizji bankowych oraz różnic kursowych po przekazaniu środka trwałego
do używania.
Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich
aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że:
▪ koszty finansowania zewnętrznego są bezpośrednio związane z zakupem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego
składnika aktywów;
▪ stanowią faktyczne koszty finansowania zewnętrznego (pomniejszone o ewentualne przychody w razie ich tymczasowego
zainwestowania) z tytułu środków finansowych pozyskanych specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika
aktywów; lub
▪ stanowią koszt ogólnych kredytów i pożyczek jednostki, zaś ich kwota wynika z zastosowania stopy kapitalizacji (stanowiącej
średni ważony koszt kredytów i pożyczek).
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
▪ ponosi się nakłady na dostosowywany składnik aktywów;
▪ ponosi się koszty finansowania zewnętrznego; oraz
▪ prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania zgodnie z zamierzeniami.
Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania
dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
13
zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań
niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie
stanowi niezbędne przejściowe opóźnienie.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty.
Zaliczenie do rzeczowych aktywów trwałych przez leasingobiorcę na podstawie umowy leasingu finansowego
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej
w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu
zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji inne zobowiązania finansowe.
Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się
w niższej z kwot:
▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; albo
▪ wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, wykorzystującej jako stopę dyskonta stopę procentową leasingu
(albo krańcową stopę procentową leasingobiorcy, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można w praktyce ustalić), przy czym
obie wartości określa się w chwili rozpoczęcia leasingu oraz poniesionych przez leasingobiorcę kosztów bezpośrednio
związanych z doprowadzeniem do zawarcia umowy leasingu finansowego.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania
ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa
są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość
początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu
leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu).
W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są
amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin
usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia
amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna.
Należności długoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności
z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.
Inwestycje długoterminowe
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających
z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności
te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach
tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy.
Nieruchomości
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na moment nabycia w cenie nabycia, a na dzień bilansowy w wartości godziwej.
Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata
za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.)
Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin
płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy
ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu
kredytowania.
W sytuacji, gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma
możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość
były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji
jest dominująca.
Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych
ekspertów. Przyjmuje się, że nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa
na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące
mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
14
przyjmuje się, że wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników
mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy.
Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana
w pozycji inne przychody/koszty operacyjne.
Udziały w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe
wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej
cenę zakupu składnika aktywów, obejmującą kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów
i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększoną o obciążenia o charakterze publicznoprawnym
oraz powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania
lub wprowadzenia do obrotu , łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu,
a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów,
a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego
samego lub podobnego przedmiotu oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora.
Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia
ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień
bilansowy wysoce prawdopodobne.
Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.
Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym,
rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.
Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia
pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone
do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
W pozycji „Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się
inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka
posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek, ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę.
Udzielone pożyczki długoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie
Instrumenty finansowe.
Inne długoterminowe aktywa finansowe
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują
przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe
W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej
do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia
jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami
klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej
12 miesięcy od dnia bilansowego.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
15
W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna
dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu
itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały
i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Należności krótkoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw
i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców
prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki
i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Inne należności
Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne
należności. W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu
o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia
przychodów z niezakończonych umów o usługi.
Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są
jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy
przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów
poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego
oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze
realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi.
Należności z tytułu podatków
Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty
możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty
podatku za dany okres.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot;
▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie.
Należności dochodzone na drodze sądowej
Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem
w 100% i wykazywane są w wartości zero.
Inwestycje krótkoterminowe
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających
z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności
te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe
prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:
Udziały w jednostkach niepowiązanych
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone
do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
16
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują
przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne
w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Transakcje i salda w walutach obcych.
Inne inwestycje krótkoterminowe (niefinansowe)
W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie
do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia
jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami
klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy
od dnia bilansowego.
W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna
dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu
itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały
i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuję jednorazowo w koszty wartość zakupu, które dotyczą rozliczeń międzyokresowych którego
wartość nie przekracza 1 200,00 PLN.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego.
Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji „należne dopłaty na kapitał rezerwowy”.
Udziały (akcje) własne
Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.
Kapitał podstawowy
Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników
w wartości nominalnej.
W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji
kapitałów.
Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła
wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).
Kapitał z rozliczenia połączenia
W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką
w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
17
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny
rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa
odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można
odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty
jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Rezerwa na świadczenia pracownicze
W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji,
w tym:
▪ rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych;
▪ rezerwy z tytułu odpraw pośmiertnych;
▪ rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów;
▪ rezerwy z tytułu niewypłaconych premii i nagród.
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia
bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku
zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw
nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne.
Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów
Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać
w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy,
urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy
pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie
pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres.
Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca.
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy
emerytalne, rentowe i pośmiertne).
Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń
w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia
w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe,
systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku
z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym
pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną
raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy
takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania
stosunku pracy, a niewykonywanej pracy.
Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą
pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta,
o ile świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie
z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia.
Pozostałe rezerwy
W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących
obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp.
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia
bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego). Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
18
kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy
wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano
ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.
Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia
uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość
przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Restrukturyzacja
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan
restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy
restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia
restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
Zobowiązania długoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem
zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te
klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania
te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Inne zobowiązania finansowe
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:
▪ długoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego;
▪ długoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji;
gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe.
W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej
do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot:
▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub
▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu
(lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych),
jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu.
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek
od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba,
że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
Zobowiązania wekslowe
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia
się wg skorygowanej ceny nabycia.
Inne długoterminowe zobowiązania (niefinansowe)
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty
przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
Zobowiązania krótkoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu
dostawi usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania
z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są
zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
19
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te
klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania
te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Inne zobowiązania finansowe
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje
▪ krótkoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego;
▪ krótkoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji,
gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe.
W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej
do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego
przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot:
▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub
▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu
(lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych),
jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu.
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek
od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba,
że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
Zaliczki otrzymane na poczet dostaw i usług
W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi.
Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.
Zobowiązania wekslowe
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia
się wg skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu
do opodatkowania osiągniętego w danym okresie.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu
sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów
przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot;
▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie.
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej,
stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot
już wypłaconych, w okresie do 12 miesięcy.
Inne krótkoterminowe zobowiązania (niefinansowe)
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty
do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
Fundusze specjalne
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych.
Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
20
Rozliczenia międzyokresowe
Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających
na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów.
Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów
handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku.
Ujemna wartość firmy
Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem
długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń
przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji
aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych
aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.
Inne rozliczenia międzyokresowe
W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące
świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane
przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące
świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane
przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku
ze względu na ujemne różnice przejściowe oraz przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach
z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową
składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania
stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych.
Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych
w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice
przejściowe. Aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają
z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji,
która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku,
której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie,
które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.
Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża
się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do
opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie
wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania
do wysokości tego dochodu.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych
przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie
dane zobowiązanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów
lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.
Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale
własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca.
Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków
lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych
składników majątkowych.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
21
Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się
do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
▪ aktywa finansowe przeznaczone do obrotu;
▪ pożyczki udzielone i należności własne;
▪ aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności;
▪ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu
uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie
od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku
wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią
instrument zabezpieczający. Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków
pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii
pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych
lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu
do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi
i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi
przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach
niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.
Wycena na dzień bilansowy
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu
wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających
ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat
jako przychody (koszty) finansowe.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się jak niżej:
▪ udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych, gdzie brak jest możliwości ustalenia
wartości godziwej wyceniane są w bilansie według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości
z wyjątkiem sytuacji, gdy nastąpiło przekwalifikowanie inwestycji z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych.
W takim przypadku ostatnia wycena według metody praw własności ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego
jest domniemana ceną nabycia;
▪ należności o krótkim terminie wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia
je wg kwoty wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności.
Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu
celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych
w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego
ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności
aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis
aktualizujący należności tworzony jest na:
▪ należności przeterminowane poniżej roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności;
▪ należności przeterminowanych powyżej roku;
▪ należności w postępowaniu układowym (sądowym, bankowym);
▪ należności skierowanych na drogę postępowania sądowego;
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
22
▪ należności postawionych w stan likwidacji lub upadłości;
▪ należności od dłużników, których wniosek o ogłoszenie upadłości został oddalony;
▪ należności niewymagalne o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza
od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są
do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych
zobowiązań finansowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia
pozostałe zobowiązania finansowe. Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających
ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie:
▪ zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia
je wg kwoty wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych.
Przychody
Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku
działalności jednostki. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o:
▪ podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (za wyjątkiem podatku akcyzowego);
▪ zwroty, rabaty, opusty i podobne pomniejszenia.
Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska
w przyszłości korzyści ekonomiczne.
Przychody ze sprzedaży usług
Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.
Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować
oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów
do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy
sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu
sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji.
Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu
umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty
związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy
przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt.
Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji
na koniec okresu sprawozdawczego.
Przychody z tytułu odsetek
Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę
korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu
do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy
pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej
tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Przychody z tytułu dywidend
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo
uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka
prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.
Transakcje i salda w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując
do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
23
Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Poniższa tabela zawiera kurs EUR przyjęty do przeliczenia:
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Kurs obowiązujący na dzień bilansowy NBP
4,5994
4,6148
Kurs średni
4,5775
4,4742
5. Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym
W roku 2021 nie zmieniono stosowanych zasad rachunkowości.
6. Zdarzenia po dniu bilansowym
Średnioterminowa Strategia Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapitałowej OTL - aktualizacja założeń strategicznych na lata 2022-2025
W dniu 09.02.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o zatwierdzeniu przedłożonego przez Zarząd Spółki planu finansowego
Grupy OTL na rok 2022 oraz zaakceptowała założenia rozwoju i planowane wyniki na lata 2023-2025, obejmujące także efekty
realizacji planowanego programu inwestycyjnego.
Podjęte decyzje stanowią aktualizację założeń zatwierdzonej w roku 2020 Średnioterminowej Strategii Stabilizacji i Rozwoju Grupy
Kapitałowej OTL na lata 2020-2023.
Emisja akcji serii E
W dniu 13.01.2022 r. na podstawie upoważnienia udzielonego Zarządowi przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Uchwałą nr 4
z dnia 27.10.2021 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii E,
pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii E w całości, zmiany Statutu Spółki, ubiegania się o dopuszczenie
i wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie
S.A. oraz dematerializacji akcji serii E, Zarząd podjął uchwałę o skierowaniu oferty nabycia akcji serii E, w trybie art. 431 § 2 pkt 1
kodeksu spółek handlowych (subskrypcja prywatna) do Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu,
rue Pierre d'Aspelt 7, L-1142 Luksemburg, Wielkie Królestwo Luksemburga (La Financière), zarejestrowana w rejestrze handlowym
w Luksemburgu pod numerem R.C.S.: B 86087, jako następca prawny I Funduszu Mistral S.A. (w wyniku połączenia transgranicznego
spółki I Fundusz Mistral S.A., jako spółki przejmowanej z La Financière d'Intégration Européenne S.A., jako spółką przejmującą).
La Financière wyraziło chęć objęcia akcji serii E.
W związku z powyższym w dniu 25.01.2022 r. doszło do podpisania umowy objęcia akcji (Umowa) z La Financière.
Zgodnie z zapisami Umowy Spółka stosownie do postanowień art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, zaoferowała
La Financière do objęcia 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 0,24 zł każda i łącznej wartości
nominalnej 264.000 zł (Akcje) za cenę emisyjną w wysokości 10 zł za jedną akcję, tj. łącznej wartości 11.000,00 tys. zł.
La Financière przyjęło ofertę objęcia Akcji i w konsekwencji objęło Akcje w zamian za wkład pieniężny. Opłacenie Akcji nastąpiło
w drodze umownego potrącenia wierzytelności pieniężnych La Financière wobec Spółki z tytułu udzielonych pożyczek w łącznej
kwocie 11.000,00 tys. zł należności głównej z wierzytelnością Spółki wobec La Financière o wpłatę wkładu pieniężnego na pokrycie
Akcji w łącznej wysokości 11.000.000,00 zł. Umowne potrącenie ww. wierzytelności, zgodnie z którym doszło do wzajemnego
umorzenia wierzytelności do wysokości wierzytelności z tytułu wpłaty na pokrycie Akcji skutkuje dokonaniem takiej wpłaty.
W związku z powyższym Spółka, podejmie wszelkie niezbędne czynności mające na celu zarejestrowanie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w Sądzie rejestrowym oraz dopuszczenie i wprowadzenie Akcji Serii E oraz praw do Akcji do obrotu na rynku
regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W związku z rejestracją przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmianie uległ udziału La Financière d'Intégration Européenne S.A. w ogólnej liczbie
głosów w Spółce i wynosi na dzień 29.03.2022 r. 60% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.
Zbycie pakietu akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki
W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokonał zbycia w szeregu transakcji objętych zastawem na rzecz zarządzanych przez niego
funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą
w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki za całkowitą cenę 7.052.926 HRK. Kwota
uzyskana ze zbycia ww. akcji została rozliczona przez Spółkę w wartości 4.232.948,71 zł na poczet zmniejszenia rezerwy zobowiązanie
z tytułu kary umownej zastrzeżonej w Umowie Wspólników na rzecz Allianz.
Powzięcie informacji o nieprawomocnym ustanowieniu Tymczasowego Nadzorcy Sądowego Spółki na skutek złożenia w maju
2021 roku wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki przez chorwackie fundusze zarządzane przez Allianz ZB d.o.o.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
24
W dniu 17.03.2022 r., Spółka otrzymała pismo od Tymczasowego Nadzorcy Sądowego, z którego wynika, że Sąd Rejonowy Szczecin-
Centrum w Szczecinie Wydział XII Gospodarczy postanowił o zabezpieczeniu majątku Spółki poprzez ustanowienie Tymczasowego
Nadzorcy Sądowego na skutek złożonego w dniu 12.05.2021 r. wniosku wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą
w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) o ogłoszenie upadłości Spółki,
o którym Zarząd Spółki również dowiedział się z tego pisma Tymczasowego Nadzorcy Sądowego.
Zarząd Spółki wskazał, że w jego ocenie zarówno na dzień złożenia przedmiotowego wniosku (tj. 12.05.2021 r.) oraz na dzień
otrzymania powyższego pisma (tj. 17.03.2022 r.) w odniesieniu do Spółki nie występowały i (odpowiednio) nie występują przesłanki
ogłoszenia jej upadłości przewidziane ustawą z dnia 28.02.2003 r. Prawo upadłościowe, tj. Spółka nie znajduje się w stanie
niewypłacalności zarówno w ujęciu płynnościowym, jak i bilansowym i zdaniem Spółki przedmiotowy wniosek pozbawiony
jest przesłanek faktycznych i prawnych.
Zarząd Spółki ze zdziwieniem i dezaprobatą przyjął informację o podjętych przez Fundusze AZ działaniach, mając na uwadze
prowadzone przez wiele miesięcy rozmowy Spółki z Funduszami AZ mającymi na celu rozwiązanie trwającego sporu oraz wypełnienia
zobowiązań Spółki wynikających z wyroku Sądu Arbitrażowego, o którym Spółka informowała w raportach bieżących. Zarząd Spółki
zwraca uwagę, że na dzień otrzymania zawiadomienia od Tymczasowego Nadzorcy Sądowego kwota wierzytelności bezspornych
(co do wymagalności) Funduszy AZ wobec Spółki nie przekraczała 2,4 mln zł i była ona w trakcie zaspokajania przez Spółkę.
W dniu 15.04.2022 r. za wiedzą i zgodą Tymczasowego Nadzorcy Sądowego OTL dokonała spłaty wszystkich zobowiązań
przeterminowanych i na ten dzień nie posiadała żadnych zobowiązań wymagalnych, poza wskazanymi zobowiązaniami spornymi.
Spłata została dokonana środkami wypracowanymi z działalności operacyjnej. Spółka, ani inne spółki Grupy OTL nie posiadały żadnych
przesłanek upadłościowych i na bieżąco regulowały swoje zobowiązania. W tej sytuacji Spółka zwróciła się do sądu w Szczecinie
wskazując szeroką argumentację faktyczną, finansową i oprawną wskazującą niezasadność rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem
o jego oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych.
Rejestracja zmiany Statutu Spółki
W dniu 17.03.2022 r. Spółka otrzymała postanowienie z Sądu Rejonowego Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego o dokonaniu rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego oraz zmiany Statutu Spółki. Więcej
szczegółów dotyczących podwyższenia kapitału zakładowego znajdują się w punkcie 6.3.2 niniejszego sprawozdania.
Zmiana Statutu Spółki obejmowała § 6 ust. 1, który po rejestracji otrzymał brzmienie:
„Kapitał zakładowy Spółki wynosi nie mniej niż 3.143.707,20 zł (słownie: trzy miliony sto czterdzieści trzy tysiące siedemset siedem
złotych i dwadzieścia groszy) i nie więcej niż 3.287.707,20 zł (słownie: trzy miliony dwieście osiemdziesiąt siedem tysięcy siedemset
siedem złotych i dwadzieścia groszy) oraz dzieli się na nie mniej niż 13.098.780 (słownie: trzynaście milionów dziewięćdziesiąt osiem
tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł (słownie: dwadzieścia cztery grosze) każda
i nie więcej niż 13.698.780 (słownie: trzynaście milionów sześćset dziewięćdziesiąt osiem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł (słownie: dwadzieścia cztery grosze) każda, z czego:
- 10.221.280 (słownie: dziesięć milionów dwieście dwadzieścia jeden tysięcy dwieście osiemdziesiąt) akcji stanowią Akcje Serii A,
- 1.200.000 (słownie: jeden milion dwieście tysięcy) akcji stanowią Akcje Serii B,
- 577.500 (słownie: pięćset siedemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) akcji stanowią Akcje Serii D,
- 1.100.000 (słownie: jeden milion sto tysięcy) akcji stanowią Akcje Serii E.”.
Porozumienie w sprawie przedłużenia terminu spłaty Obligacji serii H oraz G
Już po dniu bilansowym, w ramach procesu przedłużenia terminów zapadalności finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej
głównych wierzycieli finansowych, w dniu 21.04.2022 r. Zgromadzenie Obligatariuszy Serii H powzięło uchwałę nr 3 w sprawie zmiany
warunków emisji Obligacji Serii H zmieniającą dzień wykupu Obligacji Serii H na dzień 30.10.2022 r. (informacja przekazana raportem
bieżącym nr 21/2022 z dnia 27.04.2022 r.). W dniu 28.04.2022 r. zawarte zostało porozumienie w sprawie zmiany warunków emisji
Obligacji Serii G z jedynym obligatariuszem Obligacji Serii G, na podstawie którego warunki emisji Obligacji Serii G zostały zmienione
m.in. w ten sposób, że termin wykupu Obligacji Serii G został przesunięty z dnia 29.04.2022 r. na dzień 31.08.2022 r.
Zmiany w składzie Zarządu
Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Daniela Góreckiego
powierzając mu funkcję Członka Zarządu. Powołanie jest skuteczne od 1.05.2022 r.
7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie
Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej, charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów
ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny
na rynku żeglugi śródlądowej, trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku
kalendarzowego. Wydłużanie się okresu poza nawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków
atmosferycznych i hydrologicznych, może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez Grupę OTL.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
25
W okresie poza nawigacyjnym w Polsce (standardowo od 15 grudnia do 15 marca) Grupa skupia się na przeprowadzaniu
planowanych remontów floty pływającej i infrastruktury technicznej portów. W Spółkach z Grupy OTL o logistyczno-transportowym
profilu działalności sezonowość przejawia się w przypadku świadczenia usług przewozowych określonych grup towarów, których
przewóz w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur jest niemożliwy. W przypadku towarów wrażliwych na niskie
temperatury najwięcej przewozów jest realizowane od maja do listopada. Dla towarów, których przewóz w warunkach wysokich
temperatur jest utrudniony miesiące letnie charakteryzują się mniejszym popytem na ich przewóz.
8. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy
W roku 2021 Spółka nie wypłaciła ani nie zadeklarowała wypłaty dywidendy. W dniu 18.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie
OTL podjęło uchwałę o pokryciu straty za rok 2020 w wysokości 128 012 tys. zł z kapitału zapasowego. W związku z ustabilizowaniem
sytuacji finansowej Spółki, na bazie analizy planów finansowych i prognoz przepływów pieniężnych w roku 2022 Zarząd Spółki
rozważał rekomendowanie do wypłaty dywidendy z zysku za rok 2021. Zdaniem Zarządu Spółka posiada obecnie zdolność
dywidendową, a poziom zadłużenia i proces związany z refinansowaniem dotychczasowego zadłużenia dawał podstawy do takiej
rekomendacji. W związku jednak ze zmianą sytuacji Spółki wraz z pojawieniem się Tymczasowego Nadzorcy Sądowego w związku z
procedowanym wnioskiem o ogłoszenie upadłości, czasowo wstrzymane został proces refinansowania i ustalenia przyszłych zasad
dystrybucji środków generowanych przez Spółkę. Wymusiło to obecnie brak możliwości rekomendacji co do wypłaty dywidendy przez
Zarząd, do czasu oczekiwanego oddalenia przez sąd wniosku o upadłość oraz kontynuacji prac związanych z refinansowaniem
obecnego zadłużenia i planowanej polityki w zakresie dywidendy.
9. Różnice pomiędzy Polskimi a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
OTL przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które zostały określone w ustawie
o rachunkowości (tekst jednolity - Dz. U. z 2021 poz. 217). Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich
wpływu na wartość aktywów netto i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym
sporządzony zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaadaptowanymi przez Unię Europejską (zwane dalej MSSF).
W tym celu Zarząd OTL wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości,
które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF.
W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego OTL przy zastosowaniu MSSF aktywa netto Spółki na dzień 31.12.2021 r.
byłyby wyższe o kwotę 1 341 tys. zł, natomiast wynik finansowy spółki za rok 2021 obrotowy byłby wyższy o kwotę 1 tys. zł.
Obszary występowania głównych różnic pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości
a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF dotyczą:
▪ prezentacji kosztów generalnych remontów środków trwałych, które dokonywane są w regularnych odstępstwach czasu – koszty
remontów klasowych środków transportu przeprowadzanych cyklicznie ujmowane są pozycji rzeczowych aktywów trwałych
w momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozostałym do następnego remontu klasowego;
▪ wyceny wartości środków trwałych według wartości godziwej (budynków i budowli oraz środków transportu) na moment
zastosowania MSSF po raz pierwszy;
▪ ujmowania podatku odroczonego od pozycji różniących sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF a sprawozdaniem
sporządzonym według ustawy o rachunkowości;
▪ zakresu informacji dodatkowej – różnice pomiędzy zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdania
finansowego przez OTL a MSSF wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej;
▪ oszacowania straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (w tym należności) zgodnie z modelem oczekiwanych strat
kredytowych wg MSSF 9;
▪ wyceny środka trwałego do wartości godziwej na dzień przekwalifikowania do nieruchomości inwestycyjnych, ujmuje się
odpowiednio w koszty/przychody operacyjne drugostronnie ujmując na kapitał z aktualizacji wyceny;
▪ zastosowanie od 1.01.2019 r. MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16 umowa stanowi leasing lub zawiera element leasingu, jeżeli przenosi
wszystkie prawa do kontroli wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów w danym okresie, w zamian za zapłatę. Uznaje
się, że kontrola występuje, jeżeli klient ma: prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych wynikających z użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów, prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika aktywów.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
26
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
167 716
181 252
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym:
1,2
167 716
181 252
- od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej
i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej
10 797
12 316
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
-
-
- od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej
i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej
-
-
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
143 212
153 485
- jednostkom powiązanym
106 220
125 620
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w tym:
3
143 212
153 485
- od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej
i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej
-
-
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym:
-
-
- od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki dominującej
i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej
-
-
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
24 504
27 767
D. Koszty sprzedaży
3
1 087
1 642
E. Koszty ogólnego zarządu
3
16 863
27 970
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
6 554
(1 845)
G. Pozostałe przychody operacyjne
4
18 119
29 171
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
3 500
23 063
II. Dotacje
-
597
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
10 323
-
IV. Inne przychody operacyjne
4 295
5 511
H. Pozostałe koszty operacyjne
5
8 277
16 217
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4 030
5 248
III. Inne koszty operacyjne
4 247
10 968
I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
16 396
11 110
J. Przychody finansowe
6
94 005
1 644
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
19 595
10
- od jednostek zależnych
19 595
-
- od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie
w kapitale
-
10
II. Odsetki, w tym:
942
1 346
- od jednostek zależnych
813
938
- od jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
- od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki
z grupy kapitałowej)
-
-
- od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie
w kapitale
-
402
III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym:
39 119
-
- od jednostek zależnych
-
-
- od jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
- od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki
z grupy kapitałowej)
-
-
- od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie
w kapitale
-
-
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
1
18
V. Inne
34 348
270
K. Koszty finansowe
7
32 590
222 385
I. Odsetki, w tym:
10 255
16 472
- dla jednostek zależnych
3 060
1 745
- dla jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
27
Nota
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
- dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki
z grupy kapitałowej)
554
415
- dla pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie
w kapitale
-
-
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
-
9 144
- w jednostkach zależnych
-
9 144
- w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
-
-
- w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki
z grupy kapitałowej)
-
-
- w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie
w kapitale
-
-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
3 282
127 745
IV. Inne
19 053
69 024
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)
77 811
(209 631)
M. Podatek dochodowy
8,9
3 645
(8 958)
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
-
-
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)
74 166
(200 673)
Szczecin, dnia 29 kwietnia 2022 r.
……………………….
Konrad Hernik
……………………….
Kamil Jedynak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
28
IV. BILANS
AKTYWA
Nota
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
A. AKTYWA TRWAŁE
297 978
400 085
I. Wartości niematerialne i prawne
11
1 015
2 770
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
-
-
2. Wartość firmy
-
-
3. Inne wartości niematerialne i prawne
746
2 770
4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji
269
-
5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
-
-
II. Rzeczowe aktywa trwałe
12 000
15 105
1. Środki trwałe
10
12 000
15 075
a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
112
38
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
177
196
c) urządzenia techniczne i maszyny
59
167
d) środki transportu
5 108
7 141
e) inne środki trwałe
6 545
7 533
2. Środki trwałe w budowie
-
31
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
-
-
III. Należności długoterminowe
-
-
IV. Inwestycje długoterminowe
12
272 414
364 633
1. Nieruchomości
86
10 869
2. Długoterminowe aktywa finansowe
272 236
353 672
a) w jednostkach zależnych
249 122
272 288
- udziały lub akcje
229 416
241 549
- udzielone pożyczki
19 706
30 739
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
-
78 910
- udziały lub akcje
-
78 910
c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki
z grupy kapitałowej)
-
-
d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie
w kapitale
22 541
-
- udziały lub akcje
22 541
-
e) w pozostałych jednostkach
574
2 474
- udziały lub akcje
574
574
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
1 900
3. Inne inwestycje długoterminowe
92
92
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
12 549
17 577
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9
12 398
17 113
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
16
151
464
B. AKTYWA OBROTOWE
78 122
49 203
I. Zapasy
33
33
1. Materiały
33
33
2. Półprodukty i produkty w toku
-
-
3. Produkty gotowe
-
-
4. Towary
-
-
5. Zaliczki na dostawy
-
-
II. Należności krótkoterminowe
13
69 416
31 763
1. Należności od jednostek zależnych
3 659
5 889
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
3 308
3 522
- do 12 miesięcy
3 308
3 522
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
351
2 367
2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
29
AKTYWA
Nota
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne
jednostki z grupy kapitałowej)
-
59
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
-
59
- do 12 miesięcy
-
59
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
-
-
4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
-
403
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
-
52
- do 12 miesięcy
-
52
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
-
351
5. Należności od pozostałych jednostek
65 757
25 411
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
11 950
20 544
- do 12 miesięcy
11 950
20 544
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
-
3 655
c) inne
53 807
1 213
d) dochodzone na drodze sądowej
-
-
III. Inwestycje krótkoterminowe
5 731
17 132
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
14
5 731
17 132
a) w jednostkach zależnych
-
11 979
- udziały lub akcje
-
-
- udzielone pożyczki
-
11 979
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
-
-
c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki
z grupy kapitałowej)
-
-
- udziały lub akcje
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie
w kapitale
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
e) w pozostałych jednostkach
-
-
f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
15
5 731
5 152
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
5 731
5 152
- inne środki pieniężne
-
-
- inne aktywa pieniężne
-
-
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
-
-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
16
2 941
275
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
-
-
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
-
-
SUMA AKTYWÓW
376 100
449 288
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
30
PASYWA
Nota
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
33 085
(30 981)
I. Kapitał podstawowy
18
2 880
2 880
II. Kapitał zapasowy
19
159 842
297 929
III. Kapitał z aktualizacji wyceny
20
1 983
2 008
IV. Pozostałe kapitały rezerwowe
21
(5 367)
(5 367)
V. Kapitał z rozliczenia połączenia
(2 575)
(2 575)
VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych
(197 843)
(125 182)
VII. Zysk (strata) netto
74 166
(200 673)
VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
-
-
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
343 015
480 269
I. Rezerwy na zobowiązania
23
13 931
16 464
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9
826
1 896
2. Rezerwa na świadczenia pracownicze
23
2 551
5 668
- długoterminowa
23
40
- krótkoterminowa
2 528
5 628
3. Pozostałe rezerwy
10 554
8 900
- długoterminowe
-
8 239
- krótkoterminowe
10 554
661
II. Zobowiązania długoterminowe
22
157 586
125 262
1. Wobec jednostek zależnych
103 054
71 535
2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki
z grupy kapitałowej)
-
-
4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie
w kapitale
-
-
5. Wobec pozostałych jednostek
54 532
53 727
a) kredyty i pożyczki
-
-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
c) inne zobowiązania finansowe
2 201
5 627
d) zobowiązania wekslowe
-
-
e) inne
52 332
48 100
III. Zobowiązania krótkoterminowe
22,23
168 443
333 541
1. Wobec jednostek zależnych
32 087
86 951
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
4 658
35 017
- do 12 miesięcy
4 658
35 017
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
27 429
51 934
2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki
z grupy kapitałowej)
12 052
11 498
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
12 052
11 498
4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie
w kapitale
1
-
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1
-
- do 12 miesięcy
1
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
-
-
5. Wobec pozostałych jednostek
124 295
235 034
a) kredyty i pożyczki
22
-
16 295
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
22
60 806
132 631
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
31
PASYWA
Nota
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
c) inne zobowiązania finansowe
22
3 399
3 261
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
13 048
13 247
- do 12 miesięcy
13 048
13 247
e) zaliczki otrzymane na dostawy
1 950
1 520
f) zobowiązania wekslowe
-
-
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
2 562
2 034
h) z tytułu wynagrodzeń
323
897
i) inne
42 207
65 150
6. Fundusze specjalne
26
8
58
IV. Rozliczenia międzyokresowe
25
3 055
5 001
1. Ujemna wartość firmy
-
-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
3 055
5 001
- długoterminowe
1 236
2 993
- krótkoterminowe
1 819
2 008
SUMA PASYWÓW
376 100
449 288
Szczecin, dnia 29 kwietnia 2022 r.
……………………….
Konrad Hernik
……………………….
Kamil Jedynak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
32
V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
74 166
(200 673)
II. Korekty razem
(63 543)
178 124
1. Amortyzacja
4 810
4 975
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(55)
138
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(10 514)
15 196
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(60 463)
167 292
5. Zmiana stanu rezerw
(2 608)
899
6. Zmiana stanu zapasów
-
-
7. Zmiana stanu należności
7 621
2 587
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
(2 750)
(21 895)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
416
9 529
10. Inne korekty
-
(597)
11. Zbycie opcji walutowych
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)
10 623
(22 549)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
69 096
85 769
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
716
57 740
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
4 021
7 636
3. Z aktywów finansowych, w tym:
64 359
20 392
a) w jednostkach powiązanych
64 359
20 391
b) w pozostałych jednostkach
-
2
- zbycie aktywów finansowych
-
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
- odsetki
-
-
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
2
4. Inne wpływy inwestycyjne
-
-
II. Wydatki
1 755
30 779
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
654
541
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
-
-
3. Na aktywa finansowe, w tym:
1 101
30 238
a) w jednostkach powiązanych
1 101
30 238
b) w pozostałych jednostkach
-
-
- nabycie aktywów finansowych
-
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
-
-
4. Inne wydatki inwestycyjne
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
67 341
54 989
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
19 968
82 140
1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych
oraz dopłat do kapitału
-
-
2. Kredyty i pożyczki
19 968
81 544
2.1 od jednostek powiązanych
-
-
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
-
4. Inne wpływy finansowe
-
597
II. Wydatki
97 349
118 713
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
-
-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-
-
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
-
-
4. Spłaty kredytów i pożyczek
16 295
97 529
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
72 065
9 519
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
-
-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
2 625
1 383
8. Odsetki
6 365
10 282
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
33
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
9. Inne wydatki finansowe
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(77 381)
(36 572)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III)
583
(4 132)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
579
(4 098)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
(4)
6
F. Środki pieniężne na początek okresu
5 152
9 278
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
5 735
5 146
- o ograniczonej możliwości dysponowania
393
67
Szczecin, dnia 29 kwietnia 2022 r.
……………………….
Konrad Hernik
……………………….
Kamil Jedynak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
34
VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
(30 981)
169 695
- korekty błędów
-
-
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
(30 981)
169 695
1. Kapitał podstawowy na początek okresu
2 880
2 880
1.1. Zmiany kapitału podstawowego
-
-
a) zwiększenie, w tym:
-
-
- rejestracja podwyższenia kapitału
-
-
b) zmniejszenie, w tym:
-
-
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu
2 880
2 880
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
-
-
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
-
-
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
-
-
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
-
-
3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu
-
-
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
297 929
294 967
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
(138 087)
2 962
a) zwiększenie, w tym:
25
3 034
- z podziału zysku (ustawowo)
-
-
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
-
- kapitał z aktualizacji wyceny
25
3 034
b) zmniejszenie, w tym:
138 112
72
- pokrycie straty
128 012
-
- inne
-
72
- połączenie z OT Nieruchomości Sp. z o.o.
10 100
-
4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
159 842
297 929
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości
2 008
5 042
Kapitał z aktualizacji na początek okresu po połączeniu
2 008
5 042
5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
25
3 034
a) zwiększenie, w tym:
-
-
b) zmniejszenie, w tym:
25
3 034
- zbycia środków trwałych
-
3 034
- wycena środków trwałych
25
-
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
1 983
2 008
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
(5 367)
(5 072)
- pozostałe kapitały rezerwowe - program motywacyjny
-
(296)
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
(5 367)
(5 367)
7. Kapitał z połączenia z Odra Lloyd Sp. z o.o.
(2 573)
(2 573)
7.1. Kapitał w połączenia OT Porty Morskie S.A.
(2)
(2)
7.2. Kapitał z połączenia na koniec okresu
(2 575)
(2 575)
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
(325 855)
(125 244)
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
30 942
30 647
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
- korekta BO z tytułu połączenia
-
-
- korekty błędów
-
-
8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
30 942
30 647
a) zwiększenie, w tym:
-
296
- podział zysku z lat ubiegłych
-
-
-rozwiązanie programu motywacyjnego
-
296
b) zmniejszenie, w tym:
-
-
- na kapitał zapasowy
-
-
- wypłata dywidendy
-
-
- połączenie z OT Porty Morskie S.A. i OT Nieruchomości Sp. z o.o.
-
-
8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
30 942
30 942
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
(356 798)
(156 196)
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
35
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy
zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
(356 798)
(156 196)
a) zwiększenie, w tym:
-
-
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
-
-
b) zmniejszenie, w tym:
128 012
72
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
128 012
72
8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
(228 785)
(156 124)
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
(197 843)
(125 182)
9. Wynik netto
74 166
(200 673)
a) zysk netto
74 166
-
b) strata netto
-
(200 673)
c) odpisy z zysku
-
-
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
33 085
(30 981)
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
33 085
(30 981)
Szczecin, dnia 29 kwietnia 2022 r.
……………………….
Konrad Hernik
……………………….
Kamil Jedynak
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
36
VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym:
167 716
181 252
- spedycja
159 157
166 715
- dzierżawa floty
-
5 531
- najem / dzierżawa majątku
2 531
2 163
- pozostała działalność wspierająca transport wodny
-
-
- sprzedaż pozostała
6 028
6 844
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów
-
-
3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów
-
-
Razem
167 716
181 252
2. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym:
167 716
181 252
- kraj, w tym:
156 594
162 033
jednostki powiązane
7 600
7 484
jednostki pozostałe
148 994
154 549
- eksport, w tym:
11 122
19 219
jednostki powiązane
-
4 833
jednostki pozostałe
11 122
14 386
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym:
-
-
- kraj, w tym:
-
-
jednostki powiązane
-
-
jednostki pozostałe
-
-
- eksport, w tym:
-
-
jednostki powiązane
-
-
jednostki pozostałe
-
-
Razem
167 716
181 252
3. Koszty według rodzaju
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
A. Koszty wg rodzajów
161 162
180 441
1. Amortyzacja
4 810
4 975
2. Zużycie materiałów i energii
515
930
3. Usługi obce
141 005
148 480
4. Podatki i opłaty, w tym:
1 498
1 091
- podatek akcyzowy
-
-
5. Wynagrodzenia
10 993
20 831
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 300
2 623
7. Pozostałe koszty rodzajowe
1 041
1 511
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
37
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
Razem
161 162
180 441
B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/-
-
2 656
1. Produkty gotowe
-
-
2. Półprodukty i produkty w toku
-
-
3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
2 656
C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B)
161 162
183 097
- koszt wytworzenia sprzedanych produktów
143 212
153 485
- koszty sprzedaży
1 087
1 642
- koszty ogólnego zarządu
16 863
27 970
D. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
4. Pozostałe przychody operacyjne
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
3 500
23 063
II. Dotacje
-
597
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
10 323
-
IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym:
4 295
5 511
1) rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności
-
1 006
2) rozwiązane rezerwy
1 195
121
3) zwrócone, umorzone podatki
-
-
4) otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego
6
12
5) przedawnione zobowiązania
34
62
6) otrzymane odszkodowania
909
673
7) inne
135
256
8) sprzedaż kontraktu handlowego związanego ze sprzedażą udziałów
DBR
-
1 622
9) PWUEG odwrócenie związane ze sprzedażą działki Kujota
-
1 091
10) leasing zwrotny dot. jednostek pływających
2 016
669
Razem
18 119
29 171
Na wartość pozycji aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 10 323 tys. zł składają się rozwiązane odpisy dot. należności w tym: 1 709 tys. zł
Zespół Elektrociepłowni Wrocław Kogeneracja S.A.; 1 526 tys. zł Kolej Bałtycka S.A., 5 900 tys. zł Cogi Sp. z o.o.
5. Pozostałe koszty operacyjne
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2020 r. po przekształceniu
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4 030
5 248
- odpis aktualizujący wartość środków trwałych
-
342
- odpis aktualizujący wartość należności
4 030
4 906
III. Inne koszty operacyjne, w tym:
4 247
10 968
1) utworzone rezerwy
3 928
170
2) darowizny
25
-
3) koszty postępowania spornego
54
2 839
4) odszkodowania, kary
167
50
5) inne
73
257
6) likwidacja RMK w związku ze sprzedażą jednostek pływających
-
7 652
Razem
8 277
16 217
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
38
6. Przychody finansowe
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
19 595
10
- od jednostek zależnych
19 595
-
- od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwale
zaangażowanie w kapitale
-
10
II. Odsetki, w tym:
942
1 346
- od jednostek zależnych
813
938
- od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwale
zaangażowanie w kapitale
-
402
- odsetki od pozostałych kontrahentów
129
5
- odsetki bankowe
-
2
III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym:
39 119
-
- od jednostek zależnych
-
-
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
1
18
V. Inne, w tym:
34 348
270
- rezerwa Allianz 1-3 lata
248
-
- wygaśnięcie opcji ERSTE
34 100
-
- pozostałe przychody finansowe
-
270
Razem
94 005
1 644
Na wartość pozycji zysk z rozchodu aktywów finansowych 39 119 tys. zł składa się sprzedaż udziałów spółek: C. Hartwig Gdynia S.A. zysk w kwocie
39 158 tys. zł oraz Luka Rijeka d.d. strata w kwocie 39 tys. zł. Szczegóły dot. opcji ERSTE zostały opisane w nocie 22.
7. Koszty finansowe
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
I. Odsetki, w tym:
10 255
16 472
- od jednostek zależnych
3 060
1 745
- od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne)
554
415
- odsetki bankowe
180
4 139
- odsetki od obligacji
5 763
9 521
- odsetki pozostałe
698
652
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, a w tym:
-
9 144
- od jednostek zależnych
-
9 144
III. Aktualizacja wartości inwestycji
3 282
127 745
- odpis aktualizujący udziały
3 282
127 130
- pożyczki
-
615
IV. Inne, w tym:
19 053
69 024
- różnice kursowe
76
267
- rezerwa Allianz 1-3 lata
-
489
- koszty finansowe związane z refinansowaniem zadłużenia
1 994
4 956
- prowizje bankowe
1 249
1 930
- prowizje faktoringowe
81
279
- wycena opcji put
1 147
15 200
- wycena opcji call
1 900
2 400
- wycena opcji ERSTE
-
10 604
- wycena forward
9 928
30 333
- inne*
2 678
2 566
Razem
32 590
222 385
*
Na wartość pozycji inne koszty finansowe w kwocie 2 678 tys. zł składają się: koszty dot. projektu REACH – 1 213 tys. zł, sprzedaży akcji Luka Rijeka –
1 077 tys. zł oraz inne koszty finansowe – 388 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
39
8. Podatek dochodowy
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
Zysk brutto/Strata brutto z innych źródeł
50 069
(124 065)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, różnice trwałe
6 430
34 714
odsetki budżetowe
25
19
koszty NKUP wynikające z ustawy dot. samochodów służbowych
120
141
pozostałe koszty nkup
209
34
składki członkowskie
65
84
Reprezentacja
130
61
pfron (art.16 ust.1 pkt.36)
47
94
delegacje NKUP
-
19
odpis aktualizujący pożyczki- brak podatku odroczonego
160
1 228
odpis aktualizujący udziały- brak podatku odroczonego
5 576
30 000
odpis należności j.powiązane -brak podatku odroczonego
-
1 371
odpis aktualizujący ŚT - brak podatku odroczonego
24
342
Kary
25
216
podatki i opłaty
-
3
brak r-ku dostawcy na białej liście
-
476
odsetki faktoring
-
18
różnice kursowe inne niż wycena
16
7
likwidacja spółki koszty NKUP
-
236
spisanie w koszty wg oświadczenia
-
82
leasing zwrotny koszty NKUP
-
254
ubezpieczenie OC Zarządu
25
29
podróże służbowe
8
-
Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych
13 114
14 161
zapłacone w 2021 faktury kosztowe z 2020
1 682
składki ZUS przełom roku
1 611
2 033
zapłacone odsetki handlowe
156
495
zapłacone odsetki od otrzymanych pożyczek
1 580
529
koszty finansowania -OTL37, OTL38 podatkowo koszty roku bieżącego
-
-
amortyzacja podatkowa ŚT, WNIP ( księga TAX)
2 053
3 431
koszty emisji obligacji zamort.koszty-podatkowo rok bieżący
-
25
przych.do wysokości amortyzacji-dofinansowanie nawigacji+f.prewencyjny
-
89
zapłacone delegacje z 2019 roku
-
3
odsetki od obligacji, podatkowo koszty roku bieżącego
5 523
7 371
umowy -zlecenie przełom roku
240
126
strata podatkowa na sprzedazy Kujota działka
-
-
rmk remonty klasowe poniesione 2020r podatkowo w momencie poniesienia
wydatku
-
58
wnip w realizacji koszty podatkowe roku 2021
269
-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, różnice przejściowe
35 586
118 177
ujemne różnice kurs. niezrealiz. z wyceny bilansowej
(202)
235
koszty składek na ubez. społeczne, um.zlecenie przełom roku
288
201
rezerwa na urlopy
(161)
(148)
rezerwa na odprawy emerytalne
(1 696)
4 568
odpisy na naleznosci
4 030
3 535
koszty przełom okresu – rezerwa
-
419
wycena opcji, forward
12 976
59 207
odsetki od obligacji
5 763
9 521
odsetki od pożyczek niezapłacone na dzień bilansowy
3 610
2 174
odsetki od zobowiązań
312
235
kara AZ aktualizacja
-
489
odsetki od kredytu
-
1 823
amortyzacja rachunkowa dotycząca śt i wnip
4 810
4 415
koszty produkcji w toku
188
(3 630)
ulga na złe długi w CIT
-
1 682
ZUS koszty rachunkowe NKUP
1 161
1 714
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
40
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
pozostałe rezerwy
3 928
-
wycena udziałów
-
24 515
limitowane koszty finansowania dłużnego
-
3 999
składki ZUS rezerwa
(81)
533
remonty klasowe wydatki z lat poprzednich pomniejszają koszty likwidacji RMK w
roku bieżącym
144
2 164
rezerwa na koszty finansowe
516
527
Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
(24 354)
(4 693)
przychody z dywidend krajowych i zagranicznych
(19 595)
(10)
inne PPO
-
(33)
różnice kursowe
(9)
(55)
pozostałe przychody finansowe
(1 735)
-
ulga na złe długi w CIT
-
(2 830)
rozwiązanie odpisu na należności powiązane
-
(207)
rozwiązanie odpisu ŚT
(342)
(1 346)
rozwiązanie odpisu pożyczka
(303)
(212)
rozwiązanie odpisu na udziały
(2 295)
odsetki naliczone nieotrzymane
(75)
Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów bilansowych
14 239
14 864
odsetki zapłacone z roku poprzedniego
920
409
usługi na przełomie
750
-
zysk na sprzedaży ŚT- księga TAX
9 739
14 455
przychody niezap.90 dni / otrzymane po terminie
2 830
-
Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych- różnice
przejściowe
50 167
4 612
naliczone, nie zapłacone odsetki od pożyczek
804
942
różnice kursowe, wycena bilansowa
(127)
53
przychody z produkcji w toku
188
(3 630)
przych.do wysokości amortyzacji-dofinansowanie nawigacji+f.prewencyjny
-
89
usługi na przełomie
(126)
212
rozwiązanie odpisu od należności
10 323
798
rozwiązanie rezerw
1 195
117
wycena opcji call
34 100
670
LZ odwrócenie zysku ze sprzedaży ST
3 758
4 963
odsetki od należności
52
399
Podstawa opodatkowania
18 690
29 449
Straty podatkowe do odliczenia
(18 690)
(29 449)
Podatek dochodowy (19%)
-
-
Korekta podatku dotycząca lat ubiegłych
-
-
Razem podatek dochodowy
-
-
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
Podatek bieżący
-
-
Podatek odroczony
3 645
27 236
Razem podatek dochodowy
3 645
27 236
Dane za 2020 r. zostały wykazane tylko dla Spółki Przejmującej OTL
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
Zysk brutto/Strata brutto z zysków kapitałowych
27 743
(12 910)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
75 315
60
Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych
(59 374)
1 680
Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
(58 797)
(9 442)
Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów bilansowych
-
-
Dochody nie podlegające opodatkowaniu
-
-
Podstawa opodatkowania
(15 113)
(20 612)
Podatek dochodowy (19%)
-
-
Razem podatek dochodowy
-
-
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
41
9. Podatek odroczony
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych
wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym:
Odsetki
248
2 173
różnice kursowe
52
191
leasing- hale namiotowe
96
111
amortyzacja środków trwałych
3 015
-
amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
-
1 254
wycena opcji call
-
1 900
Pozostałe
855
1 518
złe długi w podatku CIT
83
2 830
Razem dodatnie różnice przejściowe
4 349
9 977
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19%
826
1 896
kompensata z aktywo z tytułu podatku odroczonego
-
-
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19%
826
1 896
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 826 tys. zł, a na dzień 31.12.2020 r.
1 896 tys. zł. Zmiana w wysokości 1 069 tys. zł została w całości odniesiona na wynik finansowy.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych
wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym:
rezerwy na udziały
-
30 000
różnice kursowe
349
321
rezerwa na urlopy
321
482
rezerwa na odprawy emerytalne
30
51
rezerwa na wynagrodzenia
2 200
200
rezerwa na należności
2 953
-
rezerwa na koszty
2 388
3 924
odsetki obligacje
56
149
odsetki od zobowiązań i pożyczek
5 674
2 010
koszty zleceń wypłacone na przełomie
288
-
Pozostałe
-
100
koszty ZUS NKUP
124
1 187
sprzedaż ŚT zaliczka
1 598
1 598
amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
27
-
złe długi w podatku CIT
-
1 683
wartość ŚT
-
238
połączenie OTPM, OTN
24
wycena opcji put
49 247
48 100
Razem ujemne różnice przejściowe
65 255
90 068
Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki 19%
12 398
17 113
Straty podatkowe do rozliczenia
-
-
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego
-
-
Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego po odpisie
12 398
17 113
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 r. wynosiły 12 398 tys. zł, a na dzień 31.12.2020 r.
17 113 tys. zł. Zmiana w wysokości 4 715 tys. zł została w całości odniesiona na wynik finansowy.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
42
10. Zmiany w środkach trwałych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
54
3 469
2 127
22 217
10 675
31
38 574
Zwiększenia, w tym:
79
-
489
-
96
554
1 218
- nabycie
-
-
-
-
-
554
554
- inne
79
-
-
-
-
-
79
- inne przyjęcie z ŚT w budowie
-
-
489
-
96
-
585
Zmniejszenia, w tym:
(6)
-
(1 411)
(1 727)
(238)
(585)
(3 967)
- sprzedaż/likwidacja
(6)
-
(1 411)
(1 727)
(238)
-
(3 382)
- przeniesienie na ŚT
-
-
-
-
-
(585)
(585)
Wartość brutto na koniec okresu
127
3 469
1 206
20 491
10 533
-
35 825
Umorzenie na początek okresu
(16)
(3 273)
(1 961)
(14 295)
(3 142)
-
(22 687)
Zwiększenia, w tym:
(1)
(19)
(141)
(1 712)
(1 081)
-
(2 955)
- amortyzacja za okres
(1)
(19)
(141)
(1 712)
(1 081)
-
(2 955)
- inne
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
2
-
977
1 063
238
-
2 280
- sprzedaż/likwidacja
2
-
977
1 063
238
-
2 280
Umorzenie na koniec okresu
(15)
(3 292)
(1 125)
(14 944)
(3 986)
-
(23 362)
Odpisy aktualizujące na początek okresu
-
-
-
(781)
-
-
(781)
Zwiększenia
-
-
(22)
-
(1)
-
(24)
Zmniejszenia
-
-
-
342
-
-
342
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
-
-
(22)
(439)
(1)
-
(463)
Wartość netto na koniec okresu
112
177
59
5 108
6 545
-
12 000
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
43
Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 112 tys. zł.
Kwota inne 79 tys. zł dotyczy przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntów, na prawo własności gruntów. W ciągu roku
obrotowego rozwiązano odpis aktualizujący w wysokości 342 tys. zł w związku ze sprzedażą środków trwałych objętych odpisem.
W okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych 654 tys. zł. Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
wyniosły 716 tys. zł. W 2021 r. nie poniesiono wydatków na ochronę środowiska.
Struktura własności środków trwałych na dzień 31.12.2021 r. przedstawia się następująco:
Środki trwałe
31.12.2021 r.
31.12.2020 r. po przekształceniu
Własne
2 631
3 085
użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu
9 369
11 990
ujęte w ewidencji pozabilansowej
-
-
Razem
12 000
15 075
Wynajem/dzierżawa budynków
Wynajmujący
Przedmiot i miejsce najmu/dzierżawy
Nr umowy
Topolska Marzena DITSOH.PL
Wynajem powierzchni biurowej Katowice ul.
Krzywa 12/3-4
Umowa najmu z dnia 01.08.2017 r.
RCI Sp. z o.o.
Dzierżawa portu w Malborku
Umowa 12/2/2019 z dnia 17.12.2019 r.
Tdeweloper Sp. z o.o.
Dzierżawa terenu wraz z infrastrukturą
Umowa dzierżawy nr 01/2010 z dnia 22.11.2010 r.
wraz z późniejszymi aneksami
GREENSTONE SP. Z O.O.
Wynajem biura w Szczecinie przy ul. Zbożowej 4
Umowa najmu nr SGI30112017 z dnia 30.11.2017
wraz z późniejszymi porozumieniami oraz aneksami
Fermy Drobiu Woźniak Sp. z o.o.
Dzierżawa budynku wraz z infrastrukturą Portu
Miejskiego Wrocław oraz budynku biurowego
Umowa dzierżawy nieruchomości oraz ruchomości
na czas oznaczony z dnia 19.01.2021 r.
wraz z późniejszymi aneksami
Andrzej Kipiela
Wynajem powierzchni biurowej Kraków,
ul. Marcika 4/lok. 6
Porozumienie Trójstronne z dnia 02.09.2021 r.
Państwowe Gospodarstwo Wodne
PGW Wody Polskie
Użytkowanie gruntów pod wodami
Umowa użytkowania 77/2021
Skarb Państwa Państwowe
Gospodarstwo Leśne Lasy Państwowe
Nadleśnictwo Gryfino
Droga dojazdowa do postojowiska barek
na Kanale Odyńca
Umowa dzierżawy nieruchomości nr 2217/31/2018
Starostwo Powiatowe w Krapkowicach
nieruchomość gruntowa zabudowana (stocznia)
decyzja nr IM-G.6843.166.2013
Starostwo Powiatowe w Nowej Soli
nieruchomość gruntowa niezabudowana
(plac z nabrzeżem)
decyzja GN.6843.173.2014.AD
Starostwo Powiatu Kędzierzyńsko-
Kozielskiego
nieruchomość gruntowa zabudowana (barak
biurowy)
decyzja G.6843.1.122.2013
Starostwo Powiatu Kędzierzyńsko-
Kozielskiego
Nieruchomość gruntowa zabudowana
(garaże+magazyny)
decyzja G.6843.1.122.2013
Urząd Miasta Gdyni
nieruchomość gruntowa niezabudowana
MGS-BT-7013-1/143/2003/07/H-10
Urząd Miejski Wrocławia
nieruchomość gruntowa niezabudowana
WSP-UW.6843.98.2021.KF
Wynajem/dzierżawa samochodów na podstawie umów najmu
Wynajmujący
Nr umowy
Business Lease Poland Sp. z o.o.
Umowa nr 00558/2016 z dnia 29.08.2016 r.
Kaizen Fleet Sp. z o.o.
Umowa najmu nr 53242 z dnia 16.12.2021 r.
VOLKSWAGEN LEASING GmbH Sp. z o.o.
Umowa nr 4369898-1221-19366 z dnia 27.08.2021 r.
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
Umowa najmu samochodu z dnia 22.01.2021 r.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
44
11. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Koncesje, patenty, licencje
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne w trakcie
realizacji
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Razem
Razem, w tym:
oprogramowanie
komputerowe
Wartość brutto na początek okresu
-
-
3 392
3 392
-
-
12 349
15 742
Zwiększenia, w tym:
-
-
-
-
-
269
-
269
- zakup
-
-
-
-
-
269
-
269
- inne
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
(439)
(439)
-
-
(503)
(942)
- inne
-
-
-
-
-
-
-
-
- sprzedaż/likwidacja
-
-
(439)
(439)
-
-
(503)
(942)
Wartość brutto na koniec okresu
-
-
2 953
2 953
-
269
11 845
15 067
Umorzenie na początek okresu
-
-
(2 963)
(2 963)
-
-
(4 377)
(7 340)
Zwiększenia, w tym:
-
-
(429)
(429)
-
-
(1 425)
(1 854)
- amortyzacja za okres
-
-
(704)
(704)
-
-
(1 151)
(1 854)
- inne
-
-
275
275
-
-
(275)
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
439
439
-
-
333
772
- przemieszczenie wewnętrzne
-
-
-
-
-
-
-
-
- sprzedaż/likwidacja
-
-
439
439
-
-
333
772
Razem umorzenie na koniec okresu
-
-
(2 953)
(2 953)
-
-
(5 469)
(8 422)
Odpisy aktualizujące na początek okresu
-
-
-
-
-
-
(5 630)
(5 630)
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
(5 630)
(5 630)
Wartość netto na koniec okresu
-
-
-
-
-
269
746
1 015
Struktura własności wartości niematerialnych i prawnych na dzień 31.12.2021 r. przedstawia się następująco:
Wartości niematerialne i prawne
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Własne
1 015
2 770
ujęte w ewidencji pozabilansowej
-
-
Razem
1 015
2 770
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
45
12. Zmiany w inwestycjach długoterminowych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Nieruchomości
Długoterminowe aktywa finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Inne
długoterminowe
aktywa
finansowe
Długoterminowe
pożyczki
Razem
w jednostkach
powiązanych
w jednostkach
stowarzyszonych
w jednostkach
z trwałym
zaangażowaniem
w kapitale
w pozostałych
jednostkach
Stan na początek okresu (przekształcone), w tym:
10 869
241 549
78 910
-
574
92
1 900
30 739
364 633
- w cenie nabycia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
-
8 261
-
28 405
-
-
-
1 021
37 687
- inne udziały C.Hartwig Adria d o.o.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- nabycie
-
5 966
-
-
-
-
-
-
5 966
-zmiana klasyfikacji udziałów
-
-
-
28 405
-
-
-
-
28 405
.- udzielone pożyczki
-
-
-
-
-
-
-
1 021
1 021
- rozwiązanie odpisu aktualizujące wartość udziałów
-
2 295
-
-
-
-
-
-
2 295
Zmniejszenia, w tym:
10 783
20 395
78 910
5 864
-
-
1 900
12 054
129 906
- sprzedaż
10 783
20 387
50 505
295
-
-
-
-
81 971
- przeniesienie do krótkoterminowych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- korekty aktualizujące wartość opcji call PFR
-
-
-
-
-
-
1 900
-
1 900
- odpis aktualizujący wartość udziałów
-
8
-
5 569
-
-
-
-
5 576
-zmiana klasyfikacji udziałów
28 405
28 405
-spłata pożyczki
-
-
-
-
-
-
12 054
12 054
Stan na koniec okresu, w tym:
86
229 416
-
22 541
574
92
-
19 706
272 414
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
46
Poniższe noty przedstawiają podział długoterminowych aktywów finansowych:
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach
powiązanych, stowarzyszonych i z trwałym zaangażowaniem
w kapitale
Udziały lub akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne
długoterminowe
aktywa finansowe
Stan na początek okresu (przekształcone), w tym:
320 459
-
30 739
-
- w cenie nabycia
-
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
8 261
-
1 021
-
- nabycie
5 966
-
-
-
-zmiana klasyfikacji udziałów
-
-
-
-
- rozwiązanie odpisu aktualizujące wartość udziałów
2 295
-
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
1 021
-
Zmniejszenia, w tym:
76 763
-
12 054
-
- korekty aktualizujące wartość udziałów
5 576
-
-
-
- spłata pożyczki
-
-
12 054
-
- zbycie udziałów
71 187
-
-
-
-zmiana klasyfikacji udziałów
-
-
-
-
Stan na koniec okresu
251 957
-
19 706
-
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka przeprowadziła test na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne, w których
posiadała udziały. Test został przeprowadzony dla następujących jednostek:
▪ OT Port Świnoujście S.A.,
▪ OT Port Gdynia Sp. z o.o.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu wyżej wymienione spółki zostały zidentyfikowane jako ośrodki wypracowujące środki pieniężne
(CGU – Cash Generating Units), odpowiadające najniższemu poziomowi, na którym wartość udziałów jest monitorowana
na wewnętrzne potrzeby zarządcze.
Jako wartość odzyskiwalną dla CGU: OT Port Świnoujście S.A. i OT Port Gdynia Sp. z o.o., przyjęto wartość użytkową każdego
z ośrodków generujących środki pieniężne. Wartości użytkowe wyznaczono przy zastosowaniu:
▪ prognoz dotyczących przepływów środków pieniężnych, opartych na zatwierdzonych przez kadrę kierowniczą projekcjach
finansowych, wynikających z historycznych doświadczeń skorygowanych do realizowanych planów i podjętych działań,
obrazujących obecny stan danego ośrodka i odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę kierownictwa co do całokształtu
warunków gospodarczych, które wystąpią podczas następnych okresów użytkowania zbioru aktywów, stanowiących dany
ośrodek;
▪ stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku w zakresie wartości pieniądza w czasie,
a także ryzyko związane z danym ośrodkiem. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie średniej ważonej kosztu kapitału
spółki giełdowej, która posiada pojedynczy składnik aktywów (lub portfel aktywów) o potencjale użytkowym i ryzyku podobnym
do tego, jaki posiada analizowany ośrodek generujący środki pieniężne.
Szacunkowa prognoza przyszłych przepływów środków pieniężnych została oparta na 5-letnich prognozach finansowych. Przepływy
środków pieniężnych, stanowiące podstawę wyznaczenia wartości użytkowej, określone zostały na poziomie zysku operacyjnego
powiększonego o amortyzację, pomniejszonego o niezbędne w okresie prognozy nakłady inwestycyjne o charakterze
odtworzeniowym, służące utrzymaniu obecnego potencjału spółek w całym okresie prognozy oraz o zmianę zapotrzebowania
na kapitał obrotowy. W prognozie nie uwzględniono wpływów lub wypływów środków pieniężnych pochodzących z działalności
finansowej oraz wpływów i płatności z tytułu podatku dochodowego. Dla oszacowania stopy dyskontowej został przyjęty
średnioważony koszt kapitału WACC zgodny z modelem wyceny aktywów kapitałowych CAPM. Stopy dyskontowe wykorzystane do
przeprowadzenia testów są stopami przed opodatkowaniem. Do prognozy przepływów środków pieniężnych zastosowano stopy
dyskontowe z przedziału 7,6% - 8,1%. Stopy wzrostu przepływów pieniężnych po okresie prognozy dla wszystkich ośrodków
wypracowujących środki pieniężne przyjęto na poziomie 2%.
Podsumowanie przeprowadzonych testów za rok 2021 przedstawiono w poniższej tabeli (testy sporządzane były według stanu
bilansowego CGU na dzień 31.12.2021 r. w tys. zł):
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
47
Rok 2021
OT Port Świnoujście S.A.
OT Port Gdynia
Sp. z o.o.
Łączny udział OT LOGISTICS S.A. w kapitale
97,07%
100,00%
Wartość księgowa udziałów w CGU
31 769
59 237
Wartość odzyskiwalna (rynkowa)
157 580
459 566
Stopa dyskontowa
8,1%
7,6%
Rezydualna stopa wzrostu
2,0%
2,0%
Utrata wartości
Brak
Brak
Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości modelu testu na utratę wartości bazującego na wartości użytkowej w celu określenia, czy
możliwe jest wystąpienie teoretycznej utraty wartości w przypadku zmian kluczowych parametrów przyjętych w analizie. Jak zostało
wspomniane wyżej, modele opierają się na prognozach dotyczących przepływów środków pieniężnych, opartych na zatwierdzonych
przez kadrę kierowniczą projekcjach finansowych, obrazujących obecny stan danego ośrodka i odzwierciedlających jak najwłaściwszą
ocenę kierownictwa co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią podczas następnych okresów użytkowania zbioru
aktywów, stanowiących dany ośrodek. Jednak w wyniku różnych okoliczności, będących poza kontrolą spółki, zrealizowane
w przyszłości przepływy środków pieniężnych mogą różnić się od oczekiwanych, w związku z czym rzeczywiste wyniki testów na utratę
wartości mogłyby być inne. W tabeli poniżej zaprezentowano potencjalną wartość odpisów z tytułu utraty wartości poszczególnych
ośrodków w przypadku zmian poszczególnych kluczowych parametrów przyjętych do testów. Równocześnie w przekonaniu Spółki
obecnie przyjęte w testach wartości kluczowych parametrów są racjonalne i nie skutkują rozpoznaniem utraty wartości
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Rok 2021
OT Port Świnoujście
S.A.
OT Port Gdynia
Sp. z o.o.
Stopa dyskontowa powiększona o 1 p.p.
Brak
Brak
Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy równa 0%
Brak
Brak
Przychody i koszty wytworzenia obniżone o 2%
Brak
Brak
W okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. miały miejsce następujące zmiany w długoterminowych aktywach finansowych:
OTL dokonał zakupu udziałów w spółce Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. w kwocie 5 959 tys. zł. W odniesieniu do ww. spółki
zrezygnowano wyjątkowo z przeprowadzenia testu na utratę wartości udziałów w OTL na dzień bilansowy w oparciu o prognozy
przepływów pieniężnych. Zastosowano metodę majątkową na bazie sporządzonej przez uprawnionego rzeczoznawcę wyceny
ruchomości stanowiących najistotniejszy składnik aktywów spółki na dzień zbliżony do dnia bilansowego. Ustalona wartość godziwa
aktywów netto jednostki przekracza wartość udziałów w OTL.
Ponadto OTL dokonała zakupu 50% udziałów w spółce C.H. Adria d o.o. w kwocie 8 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym spółka dokonała sprzedaży udziałów w spółce Luka Rijeka d.d. o wartości 50 800 tys. zł w związku
z powyższym nastąpiła zmiana klasyfikacji udziałów z jednostki stowarzyszonej na udziały w jednostkach z trwałym zaangażowaniem
w kapitale, sprzedaży udziałów w spółce C .Hartwig Gdynia S.A. w kwocie 20 387 tys. zł oraz sprzedaży udziałów STK S.A.
w restrukturyzacji w kwocie 34 282 tys. zł, które były w całości odpisane.
W okresie sprawozdawczym wykorzystano odpis dot. Luka Rijeka d.o.o w kwocie 15 690 tys. w związku ze sprzedażą udziałów tej
spółki., rozwiązano również odpis na udziały spółki RCI Sp. z o.o. w kwocie 2 295 tys. zł oraz zawiązano odpis na udziały C. Hartwig
Adria d.o.o. w kwocie 8 tys. zł. Wartość udziałów ww. spółek wykazana w tabeli poniżej.
W wyniku połączenia w dniu 22.10.2021 r. OTL ze spółkami zależnymi OT Porty Morskie S.A. oraz OT Nieruchomości Sp. z o.o. spółka
stała się właścicielem nieruchomości inwestycyjnej przy ulicy Handlowej i Hutniczej w Gdyni. OTL w dniu 20.12.2021 r. dokonał
sprzedaży ww. nieruchomości inwestycyjnej, co zostało zaprezentowane w powyższej tabeli.
W 2021 r. udzielono pożyczki spółce C. Hartwig Gdynia S.A. oraz zostały spłacone pożyczki (wraz z odsetkami) w kwocie 12 054 tys. zł.
Opis instrumentu finansowego opcji call znajduję się w nocie nr 22 niniejszego sprawozdania.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
48
Na dzień 31.12.2021 r. OTL posiadała długoterminowe aktywa finansowe (udziały i akcje) w następujących podmiotach:
Nazwa firmy
Siedziba
Wartość udziałów
w cenie nabycia
w PLN
Odpis
aktualizujący
udziały
Wartość udziałów w
PLN na dzień
31.12.2021
Udział
w kapitale
zakładowym %
a) w jednostkach powiązanych
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
Szczecin
10 229
-
10 229
100,00%
OT Port Świnoujście S.A.
Świnoujście
31 769
-
31 769
97,07%
OT Port Gdynia Spółka z.o.o.
Gdynia
59 237
-
59 237
100,00%
Kolej Bałtycka S.A.
Szczecin
4 889
4 889
-
100,00%
RCI Sp. z o.o.
Szczecin
222 543
100 321
122 222
100,00%
C.Hartwig Adria d.o.o.
Zagrzeb
13
13
-
100,00%
Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
Szczecin
5 959
-
5 959
100,00%
b) w jednostkach z trwałym
zaangażowaniem w kapitale
Luka Rijeka d.d.
Rijeka
36 882
14 342
22 541
9,76%
c) w pozostałych jednostkach
Śląskie Centrum Logistyki S.A.
Gliwice
574
-
574
1,32%
372 096
119 565
252 531
13. Należności krótkoterminowe
Struktura należności krótkoterminowych przedstawia się następująco:
Należności
krótkoterminowe brutto
Odpis aktualizujący
Należności
krótkoterminowe
netto
1. Należności od jednostek powiązanych
6 403
2 744
3 659
a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy
5 721
2 413
3 308
Stan na początek okresu (przekształcone)
8 310
4 676
3 633
Stan na koniec okresu, w tym:
5 721
2 413
3 308
- nieprzeterminowane
2 216
71
2 144
- przeterminowane, w tym:
3 505
2 341
1 164
do 30 dni
580
-
580
powyżej 30 dni do 90 dni
509
-
509
powyżej 90 dni do 180 dni
7
-
7
powyżej 180 dni
2 409
2 341
68
b) inne
682
331
351
Stan na początek okresu
9 017
6 299
2 718
Stan na koniec okresu, w tym:
682
331
351
- nieprzeterminowane
-
-
-
– przeterminowane, w tym:
682
331
351
– powyżej 180 dni
682
331
351
2. Należności od pozostałych jednostek
74 136
8 379
65 757
a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy
17 986
6 036
11 950
Stan na początek okresu (przekształcone)
29 174
8 630
20 544
Stan na koniec okresu, w tym:
17 986
6 036
11 950
- nieprzeterminowane
10 209
4
10 205
- przeterminowane, w tym:
7 778
6 032
1 745
do 30 dni
1 681
1
1 680
powyżej 30 dni do 90 dni
40
9
31
powyżej 90 dni do 180 dni
17
13
4
powyżej 180 dni
6 040
6 010
30
b) należności z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
-
-
-
Stan na początek okresu (przekształcone)
3 655
-
3 655
Stan na koniec okresu
-
-
-
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
49
Należności
krótkoterminowe brutto
Odpis aktualizujący
Należności
krótkoterminowe
netto
c) inne należności
56 149
2 342
53 807
Stan na początek okresu (przekształcone)
1 213
-
1 213
Stan na koniec okresu, w tym:
56 149
2 342
53 807
- nieprzeterminowane
53 415
-
53 415
- przeterminowane, w tym:
2 734
2 342
392
do 30 dni
-
-
-
powyżej 30 dni do 90 dni
1
-
1
powyżej 90 dni do 180 dni
-
-
-
powyżej 180 dni
2 733
2 342
391
Razem
80 539
11 123
69 416
Należności krótkoterminowe brutto według struktury walutowej:
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
Należności w walucie polskiej
29 004
37 607
Należności w walutach obcych
- w walucie obcej EUR
193
3 020
- w walucie obcej HRK
82 632
4
- w walucie obcej USD
23
66
- po przeliczeniu na PLN
51 535
13 732
Razem PLN
80 539
51 339
Podział należności krótkoterminowych od jednostek powiązanych na 31.12.2021 r.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy, w tym od:
3 308
3 574
- jednostkach zależnych
3 308
3 522
- od pozostałych jednostek w których jednostka posiada trwale
zaangażowanie w kapitale
-
52
b) inne
351
2 718
- jednostkach zależnych
351
2 367
- od pozostałych jednostek w których jednostka posiada trwale
zaangażowanie w kapitale
-
351
Razem
3 659
6 292
14. Krótkoterminowe aktywa finansowe
31.12.2021 r.
31.12.2020 r. po przekształceniu
Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym:
-
11 979
a) w jednostkach zależnych
-
11 979
- udzielone pożyczki
-
11 979
b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
-
-
c) w pozostałych jednostkach ( jednostka dominująca)
-
-
d) w pozostałych jednostkach w których jednostka posiada trwale
zaangażowanie w kapitale
-
-
e) w pozostałych jednostkach, w tym:
-
-
Razem
-
11 979
W okresie sprawozdawczym nastąpiła kompensata pożyczki krótkoterminowej od spółki OTPŚ w kwocie 11 979 tys. zł
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
50
Saldo udzielonych pożyczek na dzień 31.12.2021 r. przedstawia poniższa tabela:
nr umowy kredytowej/pożyczki
nazwa pożyczkodawcy
(Spółki z GK)
rodzaj
pożyczki
okres trwania umowy
maksymalna wartość
kredytu/pożyczki
Wartość nominalna
Saldo na dzień
31.12.2021 r.
warunki
oprocentowania
wartość
waluta
wartość
w walucie
prezentacji
(PLN)
wartość
waluta
wartość w
walucie
prezentacji
(PLN)
Odpis
aktualizujący
umowa pożyczki z dnia 31.12.2020
OT Port Świnoujścia S.A.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
14 999
PLN
14 999
15 154
PLN
15 154
-
15 154
WIBOR 3M+1,7 P.P
Umowa pożyczki z dnia 31.12.2020
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
4 151
PLN
4 151
4 166
PLN
4 166
-
4 166
WIBOR 3M+1,7 P.P
Umowa pożyczki z dnia 31.12.2020
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
382
PLN
382
385
PLN
385
-
385
WIBOR 3M+1,7 P.P
Umowa pożyczki z dnia 07.12.2017
Kolej Bałtycka S.A.
pożyczka
07.12.2017-07.12.2019
800
PLN
800
803
PLN
803
803
-
WIBOR 3M+1,5 P.P
umowa pożyczki z dnia 07.07.2016
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
13.07.2016 - 30.09.2019
15
EUR
69
16
EUR
74
74
-
WIBOR 6M+1,6 P.P
umowa pożyczki z dnia 12.09.2016
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
14.09.2016 - 30.09.2019
15
EUR
69
16
EUR
74
74
-
WIBOR 6M+1,6 P.P
umowa pożyczki z dnia 22.12.2016
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
22.12.2016 - 30.11.2019
15
EUR
69
16
EUR
74
74
-
WIBOR 6M+1,6 P.P
umowa pożyczki z dnia 17.01.2017
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
18.01.2017 - 31.01.2020
15
EUR
69
16
EUR
74
74
-
WIBOR 6M+1,6 P.P
umowa pożyczki z dnia 26.04.2017
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
27.04.2017 - 30.09.2019
15
EUR
69
16
EUR
74
74
-
WIBOR 6M+1,6 P.P
umowa pożyczki z dnia 30.05.2017
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
31.05.2017 - 31.08.2019
5
EUR
23
5
EUR
24
24
-
WIBOR 6M+1,6 P.P
umowa pożyczki z dnia 09.08.2017
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
09.08.2017 - 30.09.2019
5
EUR
23
5
EUR
24
24
-
WIBOR 6M+1,6 P.P
umowa pożyczki z dnia 24.10.2017
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
25.10.2017 - 25.10.2019
10
EUR
46
11
EUR
48
48
-
WIBOR 6M+1,6 P.P
umowa pożyczki z dnia 31.01.2018
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
31.01.2018 - 31.01.2020
45
HRK
28
47
HRK
29
29
-
WIBOR 6M+1,6 P.P
umowa pożyczki z dnia 29.03.2018
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
29.03.2018 - 31.03.2020
12
EUR
55
12
EUR
55
55
-
WIBOR 3M+1,5 P.P
umowa pożyczki z dnia 02.04.2019
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
02.04.2019-01.04.2020
5
EUR
23
5
EUR
23
23
-
EURIBOR 3M+1,5 P.P
umowa pożyczki z dnia 19.06.2019
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
18.06.2019-17.06.2020
15
EUR
69
15
EUR
69
69
-
EURIBOR 3M+3,3 P.P
umowa pożyczki z dnia 03.02.2020
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
03.02.2020 - 31.01.2020
10
EUR
46
8
EUR
38
38
-
EURIBOR 3M+3,3 P.P
umowa pożyczki z dnia 03.02.2021
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
03.02.2021 - 31.12.2021
3
EUR
14
3
EUR
14
14
-
EURIBOR 3M+3,3 P.P
C.Hartwig Adria d.o.o.
Różnice
kursowe
53
PLN
53
53
-
EURIBOR 3M+3,3 P.P
Razem
20 517
-
21 004
20 752
-
21 255
1550
19 705
Spółka dokonała w 2021 r. odpisów aktualizujących na udzielone pożyczki ( C.H Adria d.o.o., Kolej Bałtycka S.A.) na łączną kwotę 1 tys. zł, wartość odpisu ujęta jest w rachunku zysków i strat w
pozycji aktualizacja wartości aktywów finansowych.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
51
15. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym:
5 731
5 152
- pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych
5 004
5 102
- w tym środki na rachunkach VAT
385
8
- w tym środki na rachunkach ZFŚS
8
59
- pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych
727
50
- EUR
602
23
- USD
125
28
- HRK
-
-
Inne środki pieniężne
-
-
Razem
5 731
5 152
16. Czynne rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12 398
17 113
2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:
151
464
- remonty klasowe
146
315
- pozostałe, w tym:
5
149
rmk finansowe
-
149
Razem
12 549
17 577
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
- remonty klasowe
112
99
- ubezpieczenia
363
124
- pozostałe, w tym:
2 466
53
-koszty przełom okresu
2 403
-
Razem
2 941
275
Na kwotę 2 403 tys. zł. składają się głównie transakcje ze spółką zależną OT Port Świnoujście S.A., są to zaliczki na przeładunki
towarów masowych w porcie.
17. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
Stan na początek okresu
(przekształcone)
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na koniec
okresu
Wartości niematerialne i prawne
5 630
-
-
-
5 630
Rzeczowe aktywa trwałe
781
24
342
-
463
Inwestycje długoterminowe- udziały
168 313
5 576
51 977
2 346
119 565
Zapasy
-
-
-
-
-
Należności krótkoterminowe z tyt. dostaw
i usług
13 306
1 369
1 609
4 617
8 449
Należności pozostałe
6 299
2 726
451
5 900
2 674
Pożyczki
16 259
-
14 625
-
1 635
Razem
210 589
9 695
69 004
12 863
138 416
OTL w 2021 r. dokonał sprzedaży udziałów spółki zależnej STK w restrukturyzacji S.A. w związku z tym wykorzystano odpis na udziały
w kwocie 34 282 tys. zł. W IV kw. 2021 r. nastąpiła likwidacja spółki OT Rail Sp. z o.o. w wyniku tego wykorzystano odpis na udziały
w kwocie 2 005 tys. zł oraz odpis na pożyczkę w kwocie 14 624 tys. zł. W 2021 r. zwiększono odpis aktualizujący wartość udziałów
spółki C. Hartwig Adria o kwotę 8 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym wykorzystano odpis dot. Luka Rijeka d.o.o w kwocie 15 690 tys. w związku ze sprzedażą udziałów tej
spółki oraz zwiększono wartość odpisu na udziały Luka Rijeka o kwotę 5 569 tys. zł, rozwiązano odpis na udziały spółki RCI w kwocie
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
52
2 295 tys. zł oraz zawiązano odpis na udziały C. Hartwig Adria d.o.o. w kwocie 8 tys. zł. W związku z zakupem udziałów spółki Port
Żegluga Szczecińska sp. z o.o. w drugim kwartale 2021 r., rozwiązano odpis aktualizujący na pozostałe należności dotyczące COGI
Sp. z o.o. w kwocie 5 900 tys. zł. Szczegóły zostały opisane w punkcie 3 niniejszego sprawozdania finansowego.
Rozwiązanie odpisu na należności z tyt. dostaw i usług w kwocie 4 617 tys. zł dotyczy w większości zapłaconych w okresie
sprawozdawczym należności od spółek: Zespół Elektrociepłowni Wrocław Kogeneracja S.A. w kwocie 1 709 tys. zł, Kolej Bałtycka S.A.
w kwocie 1 526 tys. zł oraz PKP Cargo S.A. w kwocie 605 tys. zł.
18. Kapitał podstawowy
Na dzień 31.12.2021 r. kapitał zakładowy OTL wynosił 2 880 tys. zł i dzielił się na 11 998 780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości
nominalnej 0,24 zł każda, zgodnie z poniższą tabelą.
Akcjonariusz/ Udziałowiec
liczba akcji/ udziałów
udział w %
w kapitale
zakładowym
udział w % w liczbie
głosów
La Financière d'Intégration Européenne S.A.
7 144 617
56,33%
59,54%
- bezpośrednio
6 718 134
52,78%
55,99%
- pośrednio
426 483
3,55%
3,55%
MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny
2 133 936
17,79%
17,78%
PTE Allianz Polska S.A.
793 116
6,61%
6,61%
Piotr Nadolski
690 400
5,75%
5,75%
Pozostali Akcjonariusze
1 236 711
13,52%
10,31%
11 998 780
100%
100%
seria/ emisja
rodzaj akcji
liczba akcji
wartość serii/ emisji
wg wartości
nominalnej
A
na okaziciela
10 221 280
2 453 107
B
na okaziciela
1 200 000
288 000
D
na okaziciela
577 500
138 600
11 998 780
2 879 707
La Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu (Akcjonariusz) wszedł w bezpośrednie posiadanie 6.718.134
akcji OTL na skutek dokonania w dniu 1.12.2021 r. wpisu połączenia transgranicznego z I Funduszem Mistral S.A. (jako spółką
przejmowaną) w rejestrze luksemburskim. Na skutek rejestracji połączenia Akcjonariusz wszedł w prawa i obowiązki I Funduszu
Mistral S.A. Na dzień 31.12.2021 r. Akcjonariusz posiadał łącznie (bezpośrednio i pośrednio) 7.144.617 akcji Spółki, co stanowiło
59,54% udziału w głosach na walnym zgromadzeniu.
Osoby, którym przysługuje prawo do dywidendy, to osoby, które w dniu dywidendy będą miały zapisane akcje OTL na rachunku
papierów wartościowych. Akcjonariusze Spółki uprawnieni są do otrzymywania dywidendy z zysku netto wykazanego w sprawozdaniu
OTL w wysokości ustalonej przez Walne Zgromadzenie. Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
OTL w dniu 13.01.2022 r. dokonał emisji akcji serii E, zmianie uległa również wysokość kapitału zakładowego. W związku z powyższym
na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Spółki wynosi 3 144 tys. zł i dzieli się na 13 098 780 akcji zwykłych
na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł każda, zgodnie z poniższą tabelą.
Akcjonariusz/ Udziałowiec
liczba akcji/ udziałów
udział w %
w kapitale
zakładowym
udział w % w liczbie
głosów
La Financière d'Intégration Européenne S.A.
7 859 417
56,33%
60,00%
- bezpośrednio
7 432 934
52,78%
56,74%
- pośrednio
426 483
3,55%
3,26%
MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny
2 133 936
17,79%
16,29%
PTE Allianz Polska S.A.
793 116
6,61%
6,06%
Piotr Nadolski
690 400
5,75%
5,27%
Pozostali Akcjonariusze
1 621 911
13,52%
12,38%
13 098 780
100%
100%
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
53
seria/ emisja
rodzaj akcji
liczba akcji
wartość serii/ emisji
wg wartości
nominalnej
A
na okaziciela
10 221 280
2 453 107
B
na okaziciela
1 200 000
288 000
D
na okaziciela
577 500
138 600
E
na okaziciela
1 100 000
264 000
13 098 780
3 143 707
19. Kapitał zapasowy
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
- ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
43 221
43 221
- kapitał z podziału zysku
(8 029)
119 984
- kapitał z rozliczenia aktualizacji ŚT
5 762
5 736
- kapitał pozostały
118 888
128 988
Razem
159 842
297 929
20. Kapitał z aktualizacji wyceny
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
- z aktualizacji wyceny środków trwałych
600
625
- z aktualizacji wyceny udziałów
1 383
1 383
- pozostałe
-
-
Razem
1 983
2 008
21. Kapitał rezerwowy
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
- z połączenia ze spółką zależną BO
(5 427)
(5 427)
- rozliczenie programu motywacyjnego
-
-
- emisja akcji w trakcie rejestracji
-
-
- inne
60
60
Razem
(5 367)
(5 367)
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
54
22. Zobowiązania finansowe
Wobec jednostek
powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
Razem
Razem, w tym:
z tytułu kredytów i
pożyczek
z tytułu emisji papierów
wartościowych
Inne zobowiązania
finansowe
Inne
Zobowiązania
krótkoterminowe
a) do 1 roku
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
58 468
216 353
16 295
132 631
3 261
64 167
274 821
koniec okresu
39 290
104 200
-
60 806
3 399
39 995
143 490
Razem
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
58 468
216 353
16 295
132 631
3 261
64 167
274 821
koniec okresu
39 290
104 200
-
60 806
3 399
39 995
143 490
Zobowiązania
długoterminowe
b) powyżej 1 roku do 3 lat
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
-
5 627
-
-
5 627
-
5 627
koniec okresu
-
51 448
-
-
2 201
49 247
51 448
c) powyżej 3 lat do 5 lat
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
71 535
48 100
-
-
-
48 100
119 635
koniec okresu
103 054
-
-
-
-
-
103 054
d) powyżej 5 lat
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
71 535
53 727
-
-
5 627
48 100
125 262
koniec okresu
103 054
51 448
-
-
2 201
49 247
154 502
*w kwocie 142 344 tys. zł (kt 39 290 zŁ; dt 103 054 zŁ) znajdują się pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych 142 344 tys. zł.
* kwota 39 995 tys. zł dotyczy instrumentu finansowego: FORWARD AZ 39 995 tys. zł;
* kwota 49 247 tys. zł dotyczy instrumentu finansowego: PFR OPCJA PUT 49 247 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
55
Na dzień 31.12.2021 r. OTL posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych. Poniższa tabela przedstawia saldo pożyczek otrzymanych na dzień 31.12.2021 r.
nr umowy
kredytowej/
pożyczki
nazwa
pożyczkodawcy
(Spółki z GK)
rodzaj pożyczki
okres trwania umowy
maksymalna wartość kredytu/pożyczki
saldo (długoterminowe) na dzień
saldo (krótkoterminowe) na dzień
warunki
oprocentowania
wartość
waluta
wartość w
walucie
prezentacji
(PLN)
wartość
waluta
wartość w
walucie
prezentacji
(PLN)
wartość
waluta
wartość w
walucie
prezentacji
(PLN)
umowa pożyczki z
dnia 31.03.2021
Rentrans Cargo Sp.
z o.o.
pożyczka - kapitał
31.03.2021 - 31.03.2025
9 731
PLN
9 731
9 731
PLN
9 731
-
PLN
-
WIBOR 3M+1,7 P.P
Rentrans Cargo Sp.
z o.o.
odsetki
31.03.2021 - 31.03.2025
-
PLN
-
-
PLN
-
35
PLN
35
WIBOR 3M+1,7 P.P
umowa pożyczki z
dnia 09.04.2018
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
09.04.2018 - 29.04.2022
3 000
PLN
3 000
-
PLN
-
1 050
PLN
1 050
oprocentowanie roczne
5%
umowa pożyczki z
dnia 20.04.2018
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
20.04.2018 – 29.04.2022
4 400
PLN
4 400
-
PLN
-
4 400
PLN
4 400
oprocentowanie roczne
5%
umowa pożyczki z
dnia 20.06.2018
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
07.06.2018 – 29.04.2022
600
PLN
600
-
PLN
-
600
PLN
600
WIBOR 3M + 1,5 p.p.
umowa pożyczki z
dnia 08.09.2018
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
08.09.2018 – 29.04.2022
3 600
PLN
3 600
-
PLN
-
3 600
PLN
3 600
WIBOR 3M + 1,5 p.p.
umowa pożyczki z
dnia 10.09.2018
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
10.09.2018 – 29.04.2022
1 050
PLN
1 050
-
PLN
-
1 050
PLN
1 050
WIBOR 3M + 1,5 p.p.
umowa pożyczki z
dnia 06.02.2019
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
06.05.2019 – 29.04.2022
14 400
PLN
14 400
-
PLN
-
14 400
PLN
14 400
WIBOR 3M + 1,5 p.p.
umowa pożyczki z
dnia 31.12.2020
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
53 168
PLN
53 168
53 168
PLN
53 168
-
PLN
-
WIBOR 3M + 1,7 p.p.
umowa pożyczki z
dnia 31.12.2020
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
25 800
PLN
25 800
25 800
PLN
25 800
-
PLN
-
WIBOR 3M + 1,7 p.p.
umowa pożyczki z
dnia 31.12.2020
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
6 072
PLN
6 072
6 072
PLN
6 072
-
PLN
-
WIBOR 3M + 1,7 p.p.
umowa pożyczki z
dnia 27.12.2021
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
31.12.2021 - 31.12.2025
-
PLN
-
5 800
PLN
5 800
-
PLN
-
WIBOR 3M + 1,7 p.p.
RCI SP. Z O.O.
odsetki
-
-
PLN
-
2 483
PLN
2 483
2 102
PLN
2 102
umowa pożyczki z
dnia 26.04.2019
La Financière
d’Integration
Européenne S.A.
pożyczka
26.04.2019- 31.10.2022
2 000
PLN
2 000
-
PLN
-
2 000
PLN
2 000
WIBOR 3M + 4,5 p.p.
umowa pożyczki z
dnia 21.02.2020
La Financière
d’Integration
Européenne S.A.
pożyczka
21.02.2020-31.10.2022
9 000
PLN
9 000
-
PLN
-
9 000
PLN
9 000
WIBOR 3M + 4,5 p.p.
La Financière
d’Integration
Européenne S.A.
odsetki
-
-
PLN
-
-
PLN
-
1 052
PLN
1 052
Razem
132 821
-
132 821
103 054
-
103 054
39 290
-
39 290
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
56
Wartość niespłaconych odsetek od otrzymanych pożyczek od spółek zależnych wykazanych na saldzie na dzień 31.12.2021 r. wynosiła
4.621 tys. zł, w tym: Rentrans Cargo Sp. z o.o. 35 tys. zł, RCI Sp. z o. o. 4.585 tys. zł. Wartość niespłaconych odsetek od otrzymanych
pożyczek od spółek zależnych wykazanych na saldzie na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 3.143 tys. zł, w tym: Rentrans Cargo Sp. z o.o.
1.150 tys. zł, RCI Sp. z o. o. 1.980 tys. zł, OT Nieruchomości Sp. z o.o. 4 tys. zł, C. Hartwig S.A. 8 tys. zł. Wartość niezrealizowanych
odsetek od otrzymanej pożyczki od jednostki dominującej La Financière d’Integration Européenne S.A. na dzień 31.12.2021 wynoszą
1 052 tys. zł., a na dzień 31.12.2020 r. wynosiły 498 tys. zł.
W 2021 r. wszystkie kredyty bankowe zostały spłacone.
Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji:
Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 4.12.2017 roku. Obligacje zostały przydzielone w całości Open
Finance Obligacji Korporacyjnych Europy Środkowej i Wschodniej Funduszowi Inwestycyjnemu Zamkniętemu Aktywów
Niepublicznych W wyniku porozumień zawartych z obligatariuszem w ramach procesu refinansowania dzień wykupu przypada
na 29.04.2022 r. Skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego wynosi 8 360 tys. zł. Wartość obligacji serii G wykazana w sprawozdaniu finansowym wynosi
8 406 tys. zł. (wartość nominalna wraz z naliczonymi odsetkami).
Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 roku. Skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H
wyemitowanych przez Emitenta na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego wynosi 52 390 tys. zł. Wartość
obligacji serii H wykazana w sprawozdaniu finansowym wynosi 52 400 tys. zł. (wartość nominalna wraz z naliczonymi odsetkami).
Rodzaj obligacji
data emisji
termin wykupu
wg stanu na
31.12.2021 r.
termin
wykupu wg
stanu na
dzień
publikacji
wysokość stopy
procentowej
wartość
emisji
waluta
stan zadłużenia
na 31.12.2021 r.
(w tys. PLN)
(w tys.)
obligacje na okaziciela
serii G
04.12.2017
29.04.2022
31.08.2022
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
21 500*
PLN
8 406
obligacje na okaziciela
serii H
28.05.2019
29.04.2022
31.10.2022
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
104 207**
PLN
52 400
60 806
Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500 tys. zł. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r., oraz
5.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii
G wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.2021 r. wynosi 8.360 tys. zł.
** Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207 tys. zł. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r,. oraz 5.11.2021 r.
dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H
wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.2021 r. wynosi 52.390 tys. zł.
Opcja put udzielona w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o.
Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. zostały
zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
Wypowiedzenie Allianz ZB d.o.o. umowy wspólników dotyczącej spółki Luka Rijeka d.d.
W dniu 31.12.2020 r. Spółka OTL otrzymała informacje o dokonaniu przez Allianz ZB wypowiedzenia Umowy Wspólników (SHA)
z dniem 31.12.2020 r. ze skutkiem natychmiastowym. Wypowiedzenie umowy nie powoduje wygaśnięcia zobowiązania wynikającego
z wykonanej przez Allianz opcji put. Wypowiedzenie SHA oznaczało zaistnienie okoliczności powodującej utratę kontroli OTL
nad spółką Luka Rijeka d.d., która to kontrola była sprawowana na mocy SHA. W konsekwencji spółka Luka Rijeka d.d. z jednostki
zależnej stała się jednostką stowarzyszoną. Z kolei w wyniku dokonanej w dniu 31.03.2021 r. sprzedaży Akcji spółka Luka Rijeka d.d.
na rzecz Rubicon Partners Ventures Alternatywnej Spółki Inwestycyjni Sp. z o.o. i obniżenia udziału OTL w kapitale zakładowym spółki
Luka Rijeka d.d., spółka ta przestała być jednostką stowarzyszoną, zaś udziały w tej spółce OTL wykazuje w sprawozdaniu finansowym
w pozycji długoterminowe aktywa finansowe - udziały w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie
w kapitale.
Opcja put udzielona Allianz ZB d.o.o. w ramach umowy wspólników wycena na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r.
W związku z tym, że w dniu 28.06.2019 r. OTL wypowiedziała Allianz ZB d.o.o. umowę wspólników, w 2019 roku Grupa wycofała
ze sprawozdania finansowego uaktualnioną wartość zobowiązania tytułu opcji put (od Allianz) w kwocie 31 900 tys. zł, ujmując
drugostronnie w pozycji Inne przychody finansowe. Jednak w związku z tym, że w dniu 16.10.2020 r. Sąd Arbitrażowy orzekł,
że wypowiedzenie umowy wspólników ze strony OTL. jest nieważne i pozostaje bez skutków prawnych, a Allianz ZB d.o.o. w roku
2019 skorzystał z uprawnienia do wykonania opcji put na wszystkie posiadane przez siebie akcje spółki Luka Rijeka d.d., w 2020 roku
Spółka ponownie wyceniła i ujęła opcję put w sprawozdaniu finansowym. Wykonanie ww. opcji put nosi znamiona kontraktu forward,
ponieważ nakłada na jedną ze stron obowiązek dostarczenia, a na drugą obowiązek odbioru określonej ilości aktywów (akcji spółki
Luka Rijeka d.d.), w określonym terminie w przyszłości po określonej cenie ustalonej w momencie wykonania opcji put,
gdy równocześnie wartość aktywa na moment wykonania opcji nie jest znana i zależy od przyszłego kursu giełdowego akcji. Na dzień
31.12.2020 r. kontrakt forward został ujęty w sprawozdaniu finansowym w pozycji Inne zobowiązania krótkoterminowe w części
krótkoterminowej w kwocie 30 067 tys. zł, drugostronnie ujmując go w pozycji Inne koszty finansowe. Na dzień 31.12.2021 r. wartość
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
57
kontraktu forward wyniosła 39 995 tys. zł. Po początkowym ujęciu zmiany w wysokości kontraktu forward z tytułu wyceny są
ujmowane w wyniku finansowym w przychodach i kosztach finansowych.
Opcja put udzielona ERSTE d.o.o. w ramach umowy wspólników - wycena na dzień 31.12.2021 r.
Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonych w ramach umowy wspólników z ERSTE d.o.o. zostały zaprezentowane
w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
W związku z wystąpieniem skutku rozporządzającego w postaci przeniesienia własności 2.360.924 akcji Luka Rijeka d.d. (LR),
stanowiących 17,51% kapitału zakładowego LR (Akcje) na Rubicon Partners Ventures Alternatywną Spółką Inwestycyjną Sp. z o.o.,
obniżeniu uległ udział OTL w kapitale akcyjnym LR poniżej progu wskazanego w umowie SHA z dnia 15.09.2017 r., łączącej Spółkę OTL
z chorwacką spółką zarządzającą funduszami emerytalnymi ERSTE d.o.o., jako udziałowcami LR. W konsekwencji umowa ta wygasła
z dniem 31.03.2021 r. W efekcie wygaśnięcia tej umowy wygasła także opcja put, w związku z tym w pierwszym kwartale 2021 roku
OTL wycofała ze sprawozdania finansowego zobowiązanie z tytułu opcji put wobec Erste d.o.o. o wartości bilansowej wynoszącej
na dzień 31.03.2021 r. 34.100 tys. zł, ujmując je drugostronnie w pozycji Przychody finansowe.
Opcje put i call udzielone w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN
Szczegółowe informacje na temat opcji put oraz call udzielonych w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN zostały zaprezentowane
w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
Opcja put na dzień 31.12.2021 r. została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie
instrumentów finansowych metodą Monte Carlo za pomocą zdyskontowanych przepływów pieniężnych przez stworzenie modelu
obrazującego kształtowanie się cen opcji w różnych wygenerowanych scenariuszach ścieżek cenowych. Na dzień 31.12.2020 r.
wartość opcji put wynosiła 48 100 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. opcja put została ujęta w sprawozdaniu finansowym w pozycji Inne
zobowiązania długoterminowe w kwocie 49.247 tys. zł. Po początkowym ujęciu zmiany w wysokości opcji put z tytułu wyceny są
ujmowane w wyniku finansowym w przychodach i kosztach finansowych.
Na dzień 31.12.2020 r. opcja call została ujęta w bilansie w kwocie 1 900 tys. zł. W IV kw. 2021 r. Zarząd OTL podjął decyzję o spisaniu
opcji call w całości ze względu na nikłe prawdopodobieństwo osiągnięcia ceny wykonania opcji.
Na dzień 31.12.2021 r. opcja call została w całości spisana i ujęta drugostronnie w kosztach finansowych w kwocie 1 062 tys. zł.
23. Zmiany stanu rezerw w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Stan na początek
okresu
(przekształcone)
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Inne
Stan na koniec
okresu
1. Z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 896
97
-
1 166
-
826
2. Na świadczenia pracownicze, w tym:
5 668
1 200
4 135
183
-
2 551
a) długoterminowe, w tym:
40
-
-
17
-
23
- z tytułu odpraw emerytalnych
40
-
-
17
-
23
- inne
-
-
-
-
-
-
b) krótkoterminowe, w tym:
5 628
1 200
4 135
166
-
2 528
- z tytułu odpraw emerytalnych
11
-
-
4
-
6
- z tytułu nagród jubileuszowych,
premii rocznej i podobnych
5 135
1 200
4 135
-
-
2 200
- inne (rezerwy urlopowe)
482
-
-
161
-
321
3. Pozostałe rezerwy, w tym:
8 900
3 393
1 735
5
-
10 554
a) długoterminowe
8 239
-
-
-
(8 239)
-
- na udzielone gwarancje i poręczenia
-
-
-
-
-
-
- rezerwa na karę umowną z Allianz
8 239
-
-
-
(8 239)
-
b) krótkoterminowe, w tym:
661
3 393
1 735
5
8 239
10 554
- rezerwa na karę umowną z Allianz
-
104
1735
-
8 239
6 608
- rezerwy na sprawy sporne
661
3 289
-
5
-
3 945
Razem
16 464
4 690
5 870
1 354
-
13 931
W związku z częściową spłatą kary AZ, OTL w 2021 r. wykorzystał rezerwę w kwocie 1 735 tys. zł . Spółka w 2021 r. zwiększyła
wartość rezerw na sprawy sporne o kwotę 3 289 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
58
24. Zobowiązania krótkoterminowe według struktury walutowej
25. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa)
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
a) długoterminowe, w tym:
1 238
2 993
- prawo wieczystego użytkowania gruntów
106
37
- leasing zwrotny jednostek pływających
1 132
2 956
b) krótkoterminowe, w tym:
1 816
2 008
- prawo wieczystego użytkowania gruntów
1
1
- leasing zwrotny jednostek pływających
1 815
2 007
Razem
3 055
5 001
26. Fundusze specjalne
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
8
58
pozostałe fundusze specjalne
-
-
Razem
8
58
27. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych
zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2021 r.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
1. Udzielone gwarancje
12 894
25 159
2. Poręczenia (także wekslowe)
-
1 200
Razem
12 894
26 359
Na dzień 31.12.2021 r. OTL posiada zobowiązanie warunkowe: gwarancja najmu maszyn na kwotę 2 803 tys. EUR - zabezpieczenie
umowy najmu urządzeń przemysłowych, gwarancja wygasa 25.05.2023 r.
Zabezpieczenie leasingów:
Nazwa leasingodawcy
Tytuł
Kwota
zobowiązania z
tytułu leasingu
Zabezpieczenie
Energetyczne Towarzystwo Finansowo-
Leasingowe ENERGO-UTECH S.A.
Umowa leasingu nr 4/F/ENUT/2018
1 116
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
Energetyczne Towarzystwo Finansowo-
Leasingowe ENERGO-UTECH S.A.
Umowa leasingu nr 13/F/ENUT/2018 Z
DNIA 24.05.2018 r.
1 402
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
Rhenus Partnership GmbH Co.KG
Leasing zwrotny umowa z Rhenus z dn.
18.08.2020 r.
3 081
Brak
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
po przekształceniu
Zobowiązania w walucie polskiej
167 134
262 232
Zobowiązania w walutach obcych
1 309
71 310
- w walucie obcej EUR
152
1 435
- w walucie obcej USD
139
5
- w walucie obcej HRK
75
105 801
- po przeliczeniu na PLN
1 309
71 310
Razem PLN
168 443
333 541
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
59
Na dzień 31.12.2021 r. OTL posiadał następujące zabezpieczenia kredytów, które zostały spłacone całkowicie w trakcie 2021 r. Formalne zdjęcie zabezpieczeń na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
jest w trakcie procedowania.
Zabezpieczenie kredytów:
Bank
Numer umowy
Rodzaj umowy
Zabezpieczenie
BNP Paribas Bank Polska S.A. (następca prawny
Raiffeisen Bank Polska S.A.)
CRD/L/40686/13
umowa o limit wierzytelności
- zastawy rejestrowe i finansowe na akcjach i udziałach spółek zależnych wchodzących w skład
Grupy OTL;
- zastaw na przedsiębiorstwach spółek zależnych Grupy OTL;
- zabezpieczenia na rachunkach bankowych istniejących i dedykowanych.
Umowa konsorcjalna BGŻ BNP Paribas Polska
S.A., Santander Bank Polska S.A, mBank S.A.
umowa kredytu z dnia 6.02.2017 r.
umowa celowego kredytu
inwestycyjnego
W wyniku zawarcia w 2019 roku Umowy Wspólnych Warunków (Umowa) z BNP Paribas Bank Polska S.A. (w tym jako następcą prawnym Raiffeisen Bank Polska S.A.), mBank S.A. oraz Santander Bank
Polska S.A. (nota nr 6) zabezpieczenia zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów w ramach tej Umowy udzielone przez OTL są następujące:
- zastawy rejestrowe i finansowe na akcjach i udziałach spółek zależnych wchodzących w skład Grupy OTL;
- hipoteki na nieruchomościach posiadanych przez Spółkę;
- zabezpieczenie na ruchomościach;
- zabezpieczenia na rachunkach bankowych;
- oświadczenia o poddaniu się egzekucji;
- umowy podporządkowania wierzytelności.
Ponadto w ramach ww. Umowy zostały ustalone zabezpieczenia przez inne spółki z Grupy Kapitałowej OTL:
- przelew praw na zabezpieczenie wierzytelności, w tym ze sprzedaży wybranych nieruchomości;
- hipoteki na nieruchomościach wchodzących w skład Grupy OTL;
- zabezpieczenia na ruchomościach spółek wchodzących w skład Grupy OTL;
- zabezpieczenia na rachunkach bankowych;
- oświadczenia o poddaniu się egzekucji;
- umowy podporządkowania wierzytelności.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
60
28. Należności warunkowe
W roku 2021 oraz 2020 nie wystąpiły należności warunkowe.
29. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych
Wyszczególnienie
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Pożyczki udzielone i
należności własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu wymagalności
Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
Udziały w jednostkach
podporządkowanych
Razem
Aktywa finansowe długoterminowe
-
19 706
-
-
252 531
272 236
w jednostkach powiązanych
-
19 706
-
-
229 416
249 122
- udziały lub akcje
-
-
-
-
229 416
229 416
- inne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
-
- udzielone pożyczki
-
19 706
-
-
-
19 706
w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
-
-
22 541
22 541
- udziały lub akcje
-
-
-
-
22 541
22 541
- inne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
-
-
-
-
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
-
-
-
-
w pozostałych jednostkach
-
-
-
-
574
574
- udziały lub akcje
-
-
-
-
574
574
Aktywa finansowe krótkoterminowe (bez środków
pieniężnych)
-
-
-
-
-
-
w jednostkach powiązanych
-
-
-
-
-
-
w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
-
-
-
-
w pozostałych jednostkach
-
-
-
-
-
-
Aktywa finansowe ogółem, w tym:
-
19 706
-
-
252 531
272 236
wycenione w wartości godziwej
-
-
-
-
-
-
wycenione w skorygowanej cenie nabycia
-
19 706
-
-
-
19 706
wycenione w cenie nabycia
-
-
-
-
252 531
252 531
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
61
Wyszczególnienie
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Pożyczki udzielone i
należności własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu wymagalności
Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
Udziały w jednostkach
podporządkowanych
Razem
Aktywa finansowe na początek okresu
(przekształcone)
1 900
42 718
-
-
321 033
365 651
Zwiększenia (tytuły):
-
1 786
-
-
8 261
10 048
- nabycie / udzielenie pożyczki
-
934
-
-
5 967
6 901
- przeszacowanie odniesione na przychody
finansowe, w tym różnice kursowe
-
37
-
-
-
37
- przeszacowanie odniesione na kapitał
z aktualizacji wyceny
-
-
-
-
-
-
- odsetki naliczone wg efektywnej stopy
procentowej
-
813
-
-
-
813
- odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
odniesione na przychody
-
1
-
-
2 295
2 296
- zmiana kategorii składnika aktywów
-
-
-
-
-
-
- inne zmiany
-
-
-
-
-
-
- nabycie spółki zależnej
-
-
-
-
-
-
- różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
finansowego jednostek zagranicznych
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia (tytuły):
1 900
24 799
-
-
76 763
103 462
- zbycie / spłata pożyczki
-
24 739
-
-
71 187
95 927
- przeszacowanie odniesione na koszty
finansowe, w tym różnice kursowe
1 900
-
-
-
-
1 900
- przeszacowanie odniesione na kapitał
z aktualizacji wyceny
-
-
-
-
-
-
- odpisy z tytułu utraty wartości odniesione
na koszty
-
-
-
-
5 576
5 576
- zmiana kategorii składnika aktywów
-
-
-
-
-
-
- inne zmiany
-
59
-
-
-
59
Aktywa finansowe na koniec okresu
-
19 706
-
-
252 531
272 236
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
62
Wyszczególnienie
Zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu
Pozostałe zobowiązania
finansowe
Razem
Zobowiązania długoterminowe
49 247
105 254
154 502
wobec jednostek powiązanych
-
103 054
103 054
- kredyty i pożyczki
-
103 054
103 054
wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
-
wobec pozostałych jednostek
49 247
2 201
51 448
- inne zobowiązania finansowe
-
2 201
2 201
- zobowiązania inne
49 247
-
49 247
Zobowiązania krótkoterminowe
39 995
103 495
143 490
wobec jednostek powiązanych
-
27 237
27 237
- kredyty i pożyczki
-
27 237
27 237
wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka
dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
12 052
12 052
- kredyty i pożyczki
-
12 052
12 052
wobec pozostałych jednostek
39 995
64 205
104 200
- kredyty i pożyczki
-
-
-
- zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
-
60 806
60 806
- inne zobowiązania finansowe
-
3 399
3 399
- zobowiązania inne
39 995
-
39 995
Zobowiązania finansowe ogółem, w tym:
89 243
208 749
297 992
wycenione w wartości godziwej
89 243
-
89 243
wycenione w skorygowanej cenie nabycia
-
208 749
208 749
wycenione w cenie nabycia
-
-
-
Szczegółowy zakres zmian wartości zobowiązań finansowych
Zobowiązania finansowe na początek okresu
(przekształcone) w tym:
112 267
287 816
400 083
Zwiększenia (tytuły):
11 076
39 593
50 669
- zaciągnięcie
-
29 699
29 699
- przeszacowanie odniesione na koszty finansowe,
w tym różnice kursowe
11 076
-
11 076
- przeszacowanie odniesione na kapitał z aktualizacji
wyceny
-
-
-
- odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej
-
9 895
9 895
Zmniejszenia (tytuły):
34 100
118 660
152 760
- zbycie / spłata
-
97 349
97 349
- wygaśnięcie
34 100
-
34 100
- przeszacowanie odniesione na przychody finansowe,
w tym różnice kursowe
-
144
144
- przeszacowanie odniesione na kapitał z aktualizacji
wyceny
-
-
-
- zmiana kategorii zobowiązania
-
-
-
- inne zmiany
-
573
573
- kompensata
-
20 595
20 595
- różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
finansowego jednostek zagranicznych
-
-
-
Zobowiązania finansowe na koniec okresu
89 243
208 749
297 992
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
63
30. Wyjaśnienie do niektórych pozycji rachunku przepływów pieniężnych
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Odsetki od udzielony pożyczek
(813)
(1 341)
Odsetki od kredytów i pożyczek
3 794
6 313
Otrzymane i zarachowane dywidendy
(19 595)
(10)
Odsetki od obligacji
5 763
9 521
Pozostałe odsetki
338
726
Razem odsetki
(10 514)
15 209
Pozycja A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
(3 500)
(33 155)
Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Likwidacja inwestycji
-
4 785
Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych
(39 119)
9 144
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
(17 844)
113 903
Razem
(60 463)
94 676
Pozycja A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (bez rezerwy
odniesionej na zysk z lat ubiegłych)
826
1 895
Rezerwa na świadczenia pracownicze
(3 117)
533
Pozostałe rezerwy
16 142
14 030
Zmiana stanu rezerw
(2 608)
898
Pozycja A.II.6. Zmiana stanu zapasów
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Zapasy
33
33
Zmiana stanu
-
-
Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
3 659
6 351
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
65 757
25 411
Razem należności
69 416
31 763
Zmiana stanu należności wykazana w bilansie
(37 654)
5 787
Korekta o zmianę stanu należności:
45 275
(3 200)
Inwestycyjnych ŚT, WNIP
122
(405)
Inwestycyjnych - udziały
44 861
(2 563)
Kompensata z otrzymaną pożyczką
-
(192)
Inne
292
(40)
Zmiana stanu należności
7 621
2 587
Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
bez kredytów i pożyczek
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych
4 851
35 017
Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek
112 421
130 948
Fundusze specjalne
8
58
Razem zobowiązania
117 280
166 023
Zmiana stanu zobowiązań wykazana w bilansie
(48 743)
41 459
Korekta o zmianę stanu zobowiązań:
45 993
(63 354)
Inwestycyjnych ŚT, WNIP
(170)
397
Kompensata udzielonej pożyczki z zobowiązaniami
24 094
3 165
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
64
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Odsetki od udzielony pożyczek
(813)
(1 341)
Odsetki od kredytów i pożyczek
3 794
6 313
Otrzymane i zarachowane dywidendy
(19 595)
(10)
Odsetki od obligacji
5 763
9 521
Pozostałe odsetki
338
726
Razem odsetki
(10 514)
15 209
Pozycja A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
(3 500)
(33 155)
Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Likwidacja inwestycji
-
4 785
Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych
(39 119)
9 144
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
(17 844)
113 903
Razem
(60 463)
94 676
Pozycja A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (bez rezerwy
odniesionej na zysk z lat ubiegłych)
826
1 895
Rezerwa na świadczenia pracownicze
(3 117)
533
Pozostałe rezerwy
16 142
14 030
Zmiana stanu rezerw
(2 608)
898
Pozycja A.II.6. Zmiana stanu zapasów
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Zapasy
33
33
Zmiana stanu
-
-
Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
3 659
6 351
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
65 757
25 411
Razem należności
69 416
31 763
Zmiana stanu należności wykazana w bilansie
(37 654)
5 787
Korekta o zmianę stanu należności:
45 275
(3 200)
Inwestycyjnych ŚT, WNIP
122
(405)
Inwestycyjnych - udziały
44 861
(2 563)
Kompensata z otrzymaną pożyczką
-
(192)
Inne
292
(40)
Zmiana stanu należności
7 621
2 587
Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
bez kredytów i pożyczek
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Leasingu finansowego
(573)
(745)
Kompensata otrzymanej pożyczki
(483)
(11 518)
Instrumenty pochodne
23 024
(56 137)
Inne
100
1 484
Zmiana stanu zobowiązań
(2 750)
(21 895)
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
65
Pozycja A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa)
12 549
17 572
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa)
2 941
272
Razem
15 490
17 844
1. Zmiana stanu
(1 438)
5 731
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 236
2 993
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 819
2 008
Długoterminowe RMP -przeniesienie aport
-
-
Razem
3 055
5 001
2. Zmiana stanu
1 854
3 792
Ogółem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1+2)
416
9 523
Pozycja A. II. 10. Inne korekty
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Inne
-
(597)
Razem
-
(597)
Zmiana stanu
-
(597)
Pozycja E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych
01.01.2021-31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
Środki pieniężne w kasie
-
-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
5 735
5 143
Lokaty bankowe do 3 miesięcy
-
-
Razem środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych
5 735
5 143
Zmiana środków pieniężnych oraz ekwiwalentów środków pieniężnych
583
(4 104)
31. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętna liczba zatrudnionych
w 2021 r.
Przeciętna liczba zatrudnionych
w 2020 r.
pracownicy umysłowi
62
100
pracownicy fizyczni
-
-
osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych
-
-
Razem
62
100
32. Informacje o biegłym rewidencie
Podmiotem uprawnionym, badającym niniejsze sprawozdanie finansowe OTL za 2021 r. oraz za rok 2020 jest Grant Thornton Polska
Spółka z ograniczoną odpowiedzialności Spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu. Umowa została zawarta 22.07.2019 r.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego wynosiło:
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2020 r.
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego
i skonsolidowanego), przegląd
285
275
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Sprawozdanie z wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
7
8
Razem
292
283
33. Zysk/strata na jedną akcję
Zysk/strata netto na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku/straty netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji
w okresie.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2020 r.
po przekształceniu
Zysk netto
78 177
(200 673)
Średnia ważona liczba akcji
11 999
11 999
Zysk na jedną akcję (w PLN)
7
(17)
`
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
66
34. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi w 2021 r.
Spółka powiązana
Sprzedaż w tym:
Refaktury
Zakup
Przychody finansowe
Dywidendy
Koszty finansowe
Koszty operacyjne
Przychody operacyjne
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
1 039
385
2 301
-
19 595
301
-
-
OT Port Świnoujście S.A.
2 685
1 472
61 503
569
-
-
-
883
RCI Sp. z o.o.
333
59
88
-
-
2 680
-
-
C.Hartwig Gdynia S.A.
2 800
234
765
41
-
78
-
-
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
3 168
760
32 667
105
-
-
-
2
OT Rail Sp. z o.o. w likwidacji
2
-
-
61
-
-
-
-
STK S.A. w restrukturyzacji
(206)
11
1 174
-
-
-
-
-
Kolej Bałtycka S.A.
920
289
7 678
17
-
-
-
317
C.Hartwig Adria d o.o.
-
-
-
21
-
-
-
-
Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
56
-
44
-
-
-
-
-
- La Financière d’Integration Européenne S.A.
554
RAZEM
10 797
3 210
106 220
813
19 595
3 614
-
1 201
35.
Spółka powiązana
Należności z tytułu
dostaw i usług
brutto
Odpis na należności
z tytułu dostaw
i usług
Należności z tytułu
dostaw i usług
netto
Zobowiązania
z tytułu dostaw
i usług
Zobowiązania inne
Pozostałe
należności
Odpis aktualizujący
pozostałe
należności
Pozostałe
należności netto
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
131
-
131
407
-
-
-
-
OT Port Świnoujście S.A.
2 714
-
2 714
1 008
-
-
-
-
RCI Sp. z o.o.
49
-
49
-
191
-
-
-
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
290
-
290
2 915
-
-
-
-
Kolej Bałtycka S.A.
71
70
1
252
-
331
331
-
C.Hartwig Adria d o.o.
27
27
-
-
-
-
-
-
COGI Sp. z o.o.
-
-
-
1
-
-
-
-
Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
161
39
122
77
-
351
-
351
Pozostałe spółki, w tym:
2 277
2 277
-
-
-
-
-
-
- RCT sp. z o.o.
2 277
2 277
-
-
-
-
-
-
RAZEM
5 721
2 413
3 308
4 659
191
682
332
351
W 2021 r. spółka dokonała odpisu na należności pozostałe kwocie 331 tys. zł
`
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
67
Spółka powiązana
Udzielone pożyczki
brutto
Odpis aktualizujący
udzielone pożyczki
Udzielone pożyczki
netto
Otrzymane
pożyczki
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
-
-
-
9 766
OT Port Świnoujście S.A.
15 154
-
15 154
-
RCI Sp. z o.o.
-
-
-
120 525
C.Hartwig Gdynia
-
-
-
-
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
4 551
-
4 551
-
OT Rail Sp. z o.o. w likwidacji
-
-
-
-
STK S.A. w restrukturyzacji
-
-
-
-
Kolej Bałtycka S.A.
803
803
-
-
Luka Rijeka d.d.
-
-
-
-
C.Hartwig Adria d o.o.
747
747
-
-
COGI Sp. z o.o.
-
-
-
-
Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
-
-
-
-
Pozostałe spółki, w tym:
-
-
-
12 052
- RCT sp. z o.o.
-
-
-
-
- Mistral Energia sp. z o.o.
-
-
-
-
- SORDI Sp z o.o. Spółka komandytowo-akcyjna
-
-
-
-
- La Financière d’Integration Européenne S.A.
-
-
-
-
RAZEM
21 255
1 550
19 706
142 344
W 2020 r. odpis na udzielone pożyczki wynosił 16 258 tys. zł. (OT Rail Sp. z o.o. 14 635 tys. zł, STK S.A. w restrukturyzacji 85 tys. zł,
Kolej Bałtycka S.A. 834 tys. zł oraz C. Hartwig Adria d o.o. 705 tys. zł).
W 2021 r. wartość odpisów na udzielone pożyczki wynosił 1 550 tys. zł. (Kolej Bałtycka 803 tys. zł. oraz C. Hartwig Adria d o.o.
747 tys. zł).
Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. dokonywane były na warunkach rynkowych.
W dniu 24.05.2021 r. OTL nabył od EIP2 Sp. z o.o. udziału w spółce Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. za cenę 5 900 tys. zł.
`
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
68
35. Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz organom nadzorczym
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu OTL za 2021 r. (brutto):
Członkowie Zarządu
Funkcja
okres zatrudnienia
wynagrodzenie
zasadnicze
nagrody
odprawy
świadczenia
dodatkowe*
wynagrodzenie
z jednostek
podporządkowanych
RAZEM
Konrad Hernik
Prezes Zarządu
cały rok 2021
720
750
-
84
-
1 554
Kamil Jedynak
Wiceprezes Zarządu
cały rok 2021
540
750
-
-
24
1 314
Artur Szczepaniak
Członek Zarządu
oddelegowany z Rady
Nadzorczej
28.08.2021-22.11.2021;
01.12.2021-31.12.2021
161
-
-
-
-
161
Radosław Krawczyk
Wiceprezes Zarządu
brak zatrudnienia w 2021
-
-
60**
-
-
60
Razem
1 421
1 500
60
84
24
3 089
*świadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych, karty multisport itp.
** 1) Pan Radosław Krawczyk , sprawujący funkcję Wiceprezesa Zarządu OT LOGISTICS S.A. do dnia 28.04.2020 r., jednak pozostał zatrudniony w Spółce OTL do dnia 31.07.2020 r., pobrał w roku 2021 wynagrodzenie (odszkodowanie) z tytułu
umowy o zakazie konkurencji w wysokości 60 tys. zł
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu OTL za 2020 r. (brutto):
Członkowie Zarządu
Funkcja
okres zatrudnienia
wynagrodzenie
zasadnicze
nagrody
odprawy
świadczenia
dodatkowe*
wynagrodzenie
z jednostek
podporządkowanych
RAZEM
Konrad Hernik
Prezes Zarządu
16.01-31.12.2020
691
150
-
81
-
922
Kamil Jedynak
Wiceprezes Zarządu
cały rok 2020
480
250
-
-
8
738
Radosław Krawczyk
Wiceprezes Zarządu
01.01.-28.04.2020
574
860
360
-
-
1 794
Daniel Ryczek
Członek Zarządu
01.01-23.04.2020
280
-
240
2
-
522
Andrzej Klimek
Wiceprezes Zarządu
cały rok 2020
-
-
190
-
-
190
Razem
2 025
1 260
790
83
8
4 166
Oprócz wynagrodzenia zasadniczego, po wcześniejszym potwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Spółki, członkom Zarządu Spółki przysługuje prawo do premii rocznej w przypadku spełnienia określonych
warunków i osiągnięcia wymaganego poziomu wyników finansowych. W przypadku gdy dana osoba nie pozostanie w zatrudnieniu w Spółce OTL przez cały rok kalendarzowy, premia roczna ulegnie
proporcjonalnemu obniżeniu. Niezależnie od premii rocznej członkom Zarządu Spółki może zostać przyznana premia uznaniowa. Poza powyższym wskazanym członkom Zarządu Spółki przysługiwać
będzie premia określona wartościowo z tytułu realizacji uzgodnionych zadań i szczególnego nakładu pracy poświęconego w procesie negocjacji refinansowania zadłużenia finansowego Spółki OTL.
`
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
69
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Rady Nadzorczej OTL za 2021 r. (brutto):
Członkowie Rady Nadzorczej
Funkcja
okres pełnienia funkcji
wynagrodzenie
wypłacone
wynagrodzenie z jednostek
podporządkowanych
RAZEM
Artur Szczepaniak
Przewodniczący Rady Nadzorczej
01.01.2021 - 27.08.2021; 23.11.2021 - 30.11.2021
50
-
50
Andrzej Malinowski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
cały 2021 rok
72
-
72
Marek Komorowski
Sekretarz Rady Nadzorczej
cały 2021 rok
120
-
120
Waldemar Maj
Członek Rady Nadzorczej
cały 2021 rok
72
-
72
Artur Olender
Członek Rady Nadzorczej
cały 2021 rok
144
-
144
Zbigniew Nowik
Członek Rady Nadzorczej
cały 2021 rok
72
-
72
Wojciech Heydel
Członek Rady Nadzorczej
cały 2021 rok
120
-
120
RAZEM
650
-
650
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Rady Nadzorczej OTL za 2020 r. (brutto):
Członkowie Rady Nadzorczej
Funkcja
okres pełnienia funkcji
wynagrodzenie
wypłacone
wynagrodzenie
z jednostek
podporządkowanych
RAZEM
Artur Szczepaniak
Przewodniczący Rady Nadzorczej
cały 2020 rok
72
-
72
Andrzej Malinowski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
cały 2020 rok
72
-
72
Marek Komorowski
Sekretarz Rady Nadzorczej
cały 2020 rok
72
-
72
Waldemar Maj
Członek Rady Nadzorczej
cały 2020 rok
72
-
72
Artur Olender
Członek Rady Nadzorczej
cały 2020 rok
72
-
72
Zbigniew Nowik
Członek Rady Nadzorczej
cały 2020 rok
72
49
121
Paweł Ruka
Członek Rady Nadzorczej
01.01-05.08.2020
48
-
48
Wojciech Heydel
Członek Rady Nadzorczej
cały 2020 rok
72
-
72
RAZEM
552
49
601
`
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
70
36. Ryzyko finansowe
OTL narażona jest na ryzyko finansowe z tytułu finansowania działalności umowy leasingu oraz obligacji. Zasadą stosowaną
przez Grupę obecnie i przez cały okres sprawozdawczy jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi za wyjątkiem opcji
put i call udzielanych w ramach nabycia akcji w spółce Luka Rijeka d.d.
Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu eliminację lub ograniczenie niekorzystnego wpływu na sytuację finansową Spółki ryzyka
związanego z jej funkcjonowaniem, a w szczególności:
▪ ryzyka kredytowego - związane jest ono z prowadzeniem podstawowej działalności. Wynika ono z zawartych umów i związane
jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące
opóźnienia w zapłacie należności. W celu ograniczenia zjawisk, które mogłyby generować straty finansowe Spółka na bieżąco
monitoruje stany należności i niezwłocznie podejmuje działania windykacyjne wobec należności przeterminowanych. Ponadto,
wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe co minimalizuje ryzyko
niewypłacalności.
▪ ryzyka płynności - w celu ograniczenia ryzyka utraty płynności finansowej Spółka OTL stale monitoruje i nadzoruje poziom
zadłużenia. Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są
realizowane terminowo. Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio
kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym
zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. Spółka w celu zarządzania ryzykiem płynności
wykorzystuje dostępne źródła finansowania, w tym możliwość emitowania obligacji. Sytuacja finansowa, ryzyko płynności
zostało szczegółowo opisane w nocie 2 wprowadzenia do sprawozdania finansowego.
▪ ryzyka walutowego – związane jest ze zmianami kursu walut, które powodują niepewność, co do wartości przyszłych
przepływów pieniężnych. Spółka prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR). Zmiana kursu walut
względem złotego może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Transakcje handlowe w walutach obcych
z tytułu eksportu należą do normalnego toku działalności spółki. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego
tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut, a dostępne możliwości zabezpieczenia ryzyka
walutowego ze względu na występującą na rynkach eksportowych niepewność są ograniczone.
▪ ryzyka stopy procentowej – OTL narażona jest na to ryzyko z tytułu finansowania działalności poprzez leasing oraz obligacje.
W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu, o które ustalane jest oprocentowanie ww. zobowiązań finansowych,
ryzyko to można uznać za istotne.
37. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym
Nie dotyczy.
38. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku
obrotowym na kapitał (fundusz) własny
Nie dotyczy.
39. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów
w roku obrotowym
Nie dotyczy.
40. Kwoty i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie
Nie dotyczy
41. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w zakresie niezbędnym
do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
Brak takich umów w sprawozdaniu finansowym OTL.
42. Połączenie OTL ze spółkami: OT Porty Morskie S.A. oraz OT Nieruchomości Sp. z o.o.
W dniu 22.10.2021 r. nastąpiła rejestracja przez Sąd Rejestrowy połączenia Emitenta (Spółki Przejmującej) ze spółkami zależnymi:
OT Porty Morskie S.A. oraz OT Nieruchomości Sp. z o.o. (Spółkami Przejmowanymi). Połączenie spółek nastąpiło przez
przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą, tzw. łączenie spółek przez przejęcie. Spółka
Przejmująca posiadała 100% udziałów w każdej ze Spółek Przejmowanych, stąd połączenie przeprowadzono bez podwyższania
kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, z uwzględnieniem procedury uproszczonej, przewidzianej w art. 516 § 6 KSH.
`
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
71
Połączenie spółek jest elementem konsekwentnie realizowanej strategii zakładającej konsolidację spółek Grupy OTL
i uproszczenie struktury organizacyjnej Grupy OTL.
W przypadku ww. połączeń zastosowano metodę księgową łączenia udziałów. Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych
pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według stanu na dzień połączenia, po
uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu odpowiednich wyłączeń. Dane za poprzedni
rok obrotowy zostały przekształcone tak jakby połączenie miało miejsce na początku 2020 roku.
Wpływ zmian będących skutkiem połączenia w stosunku do danych opublikowanych w sprawozdaniu finansowym za rok 2020
przedstawiono poniżej:
AKTYWA
31.12.2020 r.
przed przekształceniem
31.12.2020 r.
po przekształceniu
A. AKTYWA TRWAŁE
385 734
400 085
I. Wartości niematerialne i prawne
2 770
2 770
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
-
-
2. Wartość firmy
-
-
3. Inne wartości niematerialne i prawne
2 770
2 770
4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji
-
-
5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
-
-
II. Rzeczowe aktywa trwałe
15 105
15 105
1. Środki trwałe
15 075
15 075
a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
38
38
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
196
196
c) urządzenia techniczne i maszyny
167
167
d) środki transportu
7 141
7 141
e) inne środki trwałe
7 533
7 533
2. Środki trwałe w budowie
31
31
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
-
-
III. Należności długoterminowe
-
-
1. Od jednostek zależnych
-
-
2. Od jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
3. Od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i
inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
4. Od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
-
-
5. Od pozostałych jednostek
-
-
IV. Inwestycje długoterminowe
350 286
364 633
1. Nieruchomości
-
10 869
2. Długoterminowe aktywa finansowe
350 194
353 672
a) w jednostkach zależnych
268 609
272 288
- udziały lub akcje
237 870
241 549
- udzielone pożyczki
30 739
30 739
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
78 910
78 910
- udziały lub akcje
78 910
78 910
- udzielone pożyczki
-
-
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i
inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
- udziały lub akcje
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
202
-
- udziały lub akcje
202
-
- udzielone pożyczki
-
-
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
e) w pozostałych jednostkach
2 474
2 474
`
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
72
AKTYWA
31.12.2020 r.
przed przekształceniem
31.12.2020 r.
po przekształceniu
- udziały lub akcje
574
574
- udzielone pożyczki
-
-
- inne długoterminowe aktywa finansowe
1 900
1 900
3. Inne inwestycje długoterminowe
92
92
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
17 572
17 577
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
17 108
17 113
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
464
464
B. AKTYWA OBROTOWE
49 203
49 203
I. Zapasy
33
33
1. Materiały
33
33
2. Półprodukty i produkty w toku
-
-
3. Produkty gotowe
-
-
4. Towary
-
-
5. Zaliczki na dostawy
-
-
II. Należności krótkoterminowe
31 715
31 763
1. Należności od jednostek zależnych
5 786
5 889
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
3 418
3 522
- do 12 miesięcy
3 418
3 522
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
2 367
2 367
2. Należności od jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
-
-
3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka
dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
59
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
-
59
- do 12 miesięcy
-
59
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
-
-
4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada
trwałe zaangażowanie w kapitale
542
403
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
192
52
- do 12 miesięcy
192
52
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
351
351
5. Należności od pozostałych jednostek
25 387
25 411
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
20 544
20 544
- do 12 miesięcy
20 544
20 544
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
3 630
3 655
c) inne
1 213
1 213
d) dochodzone na drodze sądowej
-
-
III. Inwestycje krótkoterminowe
17 183
17 132
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
17 183
17 132
a) w jednostkach zależnych
11 979
11 979
- udziały lub akcje
-
-
- udzielone pożyczki
11 979
11 979
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
`
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
73
AKTYWA
31.12.2020 r.
przed przekształceniem
31.12.2020 r.
po przekształceniu
b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
-
-
- udziały lub akcje
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i
inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
- udziały lub akcje
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
54
-
- udziały lub akcje
-
-
- udzielone pożyczki
54
-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
e) w pozostałych jednostkach
-
-
- udziały lub akcje
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
5 149
5 152
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
5 149
5 152
- inne środki pieniężne
-
-
- inne aktywa pieniężne
-
-
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
-
-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
272
275
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
-
-
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
-
-
SUMA AKTYWÓW
434 937
449 288
PASYWA
31.12.2020 r.
przed przekształceniem
31.12.2020 r.
po przekształceniu
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
(45 876)
(30 981)
I. Kapitał podstawowy
2 880
2 880
II. Kapitał zapasowy
209 925
297 929
III. Kapitał z aktualizacji wyceny
2 008
2 008
IV. Pozostałe kapitały rezerwowe
(5 367)
(5 367)
V. Kapitał z rozliczenia połączenia
(2 573)
(2 575)
VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych
(124 736)
(125 182)
VII. Zysk (strata) netto
(128 012)
(200 673)
VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
-
-
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
480 813
480 269
I. Rezerwy na zobowiązania
16 459
16 464
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 895
1 896
2. Rezerwa na świadczenia pracownicze
5 668
5 668
- długoterminowa
40
40
- krótkoterminowa
5 628
5 628
3. Pozostałe rezerwy
8 896
8 900
- długoterminowe
8 239
8 239
- krótkoterminowe
656
661
II. Zobowiązania długoterminowe
125 262
125 262
1. Wobec jednostek zależnych
71 535
71 535
2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
`
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
74
PASYWA
31.12.2020 r.
przed przekształceniem
31.12.2020 r.
po przekształceniu
3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka
dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
-
-
5. Wobec pozostałych jednostek
53 727
53 727
a) kredyty i pożyczki
-
-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
c) inne zobowiązania finansowe
5 627
5 627
d) zobowiązania wekslowe
-
-
e) inne
48 100
48 100
III. Zobowiązania krótkoterminowe
334 091
333 541
1. Wobec jednostek zależnych
87 557
86 951
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
34 949
35 017
- do 12 miesięcy
34 949
35 017
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
52 608
51 934
2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka
dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)
11 498
11 498
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
11 498
11 498
4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
-
-
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
-
-
5. Wobec pozostałych jednostek
234 978
235 034
a) kredyty i pożyczki
16 295
16 295
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
132 631
132 631
c) inne zobowiązania finansowe
3 261
3 261
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
13 244
13 247
- do 12 miesięcy
13 244
13 247
e) zaliczki otrzymane na dostawy
1 520
1 520
f) zobowiązania wekslowe
-
-
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
2 010
2 034
h) z tytułu wynagrodzeń
869
897
i) inne
65 149
65 150
6. Fundusze specjalne
58
58
IV. Rozliczenia międzyokresowe
5 001
5 001
1. Ujemna wartość firmy
-
-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
5 001
5 001
- długoterminowe
2 993
2 993
- krótkoterminowe
2 008
2 008
SUMA PASYWÓW
434 937
449 288
`
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
75
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
przed przekształceniem
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
po przekształceniu
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
180 631
181 252
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym:
180 631
181 252
- od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych,
jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład
grupy kapitałowej
11 695
12 316
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
-
-
- od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych,
jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład
grupy kapitałowej
-
-
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
152 862
153 485
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w tym:
152 862
153 485
- od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych,
jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład
grupy kapitałowej
-
-
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym:
-
-
- od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych,
jednostki dominującej i innych jednostek wchodzących w skład
grupy kapitałowej
-
-
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
27 769
27 767
D. Koszty sprzedaży
1 642
1 642
E. Koszty ogólnego zarządu
27 919
27 970
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
(1 791)
(1 845)
G. Pozostałe przychody operacyjne
29 166
29 171
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
23 063
23 063
II. Dotacje
597
597
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
-
IV. Inne przychody operacyjne
5 506
5 511
H. Pozostałe koszty operacyjne
16 212
16 217
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
5 248
5 248
III. Inne koszty operacyjne
10 964
10 968
I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
11 163
11 110
J. Przychody finansowe
1 645
1 644
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
10
10
- od jednostek zależnych
10
10
- od jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
- od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i
inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
- od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
-
-
II. Odsetki, w tym:
1 347
1 346
- od jednostek zależnych
938
938
- od jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
- od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i
inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
- od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
403
402
III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym:
-
-
- od jednostek zależnych
-
-
- od jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
- od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i
inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
- od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
-
-
`
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
76
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
przed przekształceniem
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
po przekształceniu
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
18
18
V. Inne
270
270
K. Koszty finansowe
149 783
222 385
I. Odsetki, w tym:
16 485
16 472
- dla jednostek zależnych
1 759
1 745
- dla jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
- dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca
i inne jednostki z grupy kapitałowej)
415
415
- dla pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
-
-
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
9 144
9 144
- w jednostkach zależnych
9 144
9 144
- w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
-
-
- w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca
i inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
- w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe
zaangażowanie w kapitale
-
-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
55 130
127 745
IV. Inne
69 024
69 024
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)
(136 975)
(209 631)
M. Podatek dochodowy
(8 962)
(8 958)
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
-
-
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)
(128 012)
(200 673)
Zysk przypadający na akcję:
Podstawowy zysk na akcję
(10,67)
(16,72)
Rozwodniony zysk na akcję
(10,67)
(16,72)
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
przed przekształceniem
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
po przekształceniu
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
(128 012)
(200 673)
II. Korekty razem
105 504
178 124
1. Amortyzacja
4 975
4 975
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
138
138
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
15 209
15 196
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
94 676
167 292
5. Zmiana stanu rezerw
898
899
6. Zmiana stanu zapasów
-
-
7. Zmiana stanu należności
2 627
2 587
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
(21 946)
(21 895)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
9 523
9 529
10. Inne korekty
(597)
(597)
11. Zbycie opcji walutowych
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)
(22 508)
(22 549)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
-
-
I. Wpływy
85 769
85 769
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
57 740
57 740
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
7 636
7 636
3. Z aktywów finansowych, w tym:
20 392
20 392
a) w jednostkach powiązanych
20 391
20 391
`
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r.
77
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
przed przekształceniem
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2020 r.
po przekształceniu
b) w pozostałych jednostkach
2
2
- zbycie aktywów finansowych
-
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
- odsetki
-
-
- inne wpływy z aktywów finansowych
2
2
4. Inne wpływy inwestycyjne
-
-
II. Wydatki
30 779
30 779
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
541
541
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
-
-
3. Na aktywa finansowe, w tym:
30 238
30 238
a) w jednostkach powiązanych
30 238
30 238
b) w pozostałych jednostkach
-
-
- nabycie aktywów finansowych
-
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
-
-
4. Inne wydatki inwestycyjne
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
54 989
54 989
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
-
-
I. Wpływy
82 140
82 140
1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
-
-
2. Kredyty i pożyczki
81 544
81 544
2.1 od jednostek powiązanych
-
-
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
-
4. Inne wpływy finansowe
597
597
II. Wydatki
118 726
118 713
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
-
-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-
-
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
-
-
4. Spłaty kredytów i pożyczek
97 529
97 529
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
9 519
9 519
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
-
-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 383
1 383
8. Odsetki
10 296
10 282
9. Inne wydatki finansowe
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(36 586)
(36 572)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III)
(4 104)
(4 132)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
(4 098)
(4 098)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
6
6
F. Środki pieniężne na początek okresu
9 247
9 278
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
5 143
5 146
- o ograniczonej możliwości dysponowania
67
67
Szczecin, 29 kwietnia 2022 r.
…………………………………………
…………………………………………
Konrad Hernik
Prezes Zarządu
Kamil Jedynak
Wiceprezes Zarządu