Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
1
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA
30 CZERWCA 2022 ROKU
SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH
STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Szczecin, 26 września 2022 roku
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
2
Spis treści
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................ 3
II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................. 4
III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................... 5
IV. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................... 6
V. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ........................................................................................................................................................................ 7
1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................................................................................................ 7
2. SKŁAD ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ........................................................................................................................... 8
3. SKŁAD GRUPY ORAZ JEJ JEDNOSTKI STOWARZYSZONE ................................................................................................................................................ 9
4. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY ......................................................................................................................................................................................... 10
5. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................................... 10
6. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI ........................................................................................................................................................................................... 10
6.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI .......................................................................................................................................................................................... 11
6.2. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI .............................................................................................................................................................. 11
7. EFEKT ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI I ZMIAN POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ..................................................... 12
8. DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI ......................................................................................................................................................... 12
9. KOREKTA BŁĘDU I ZMIANY PREZENTACYJNE .................................................................................................................................................................. 12
10. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH PO DNIU BILANSOWYM ....................................................................................................................... 12
11. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI
FINANSOWE ............................................................................................................................................................................................................................. 14
12. CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ................................................................................................................................................................ 14
13. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY .................................................................................................. 14
14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ...................................................................................................... 15
14.1. PROFESJONALNY OSĄD ..................................................................................................................................................................................................... 15
14.2. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW .............................................................................................................................................................................................. 15
15. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................................................................................................. 15
16. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ ORAZ PRZELICZENIA NA WALUTĘ PREZENTACJI ................................................... 16
17. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH ........................................................................................................................................... 16
18. PRZYCHODY I KOSZTY ........................................................................................................................................................................................................... 20
18.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................................................................................................. 21
18.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU, W TYM KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................................................ 21
18.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .............................................................................................................................................................. 21
18.4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................................................................................... 22
19. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................................................................................................................................... 22
20. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................................................................................. 22
21. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ...................................................................................................................................................................................... 23
22. WARTOŚĆ FIRMY .................................................................................................................................................................................................................... 23
23. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH ORAZ UDZIAŁY I AKCJE ......................................................................................................... 24
24. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ORAZ DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ....................................................................... 24
25. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ............................................................................................................. 24
26. AKTYWA ZAKLASYFIKOWANE JAKO DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY................................................................................................................................ 25
27. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ORAZ INNE ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA ......................................................................................... 25
28. REZERWY ................................................................................................................................................................................................................................. 26
29. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU NABYCIA UDZIAŁÓW .............................................................................................................................................................. 26
30. ZOBOWIĄZANIA WYNIKAJĄCE Z UDZIELONYCH OPCJI PUT .......................................................................................................................................... 26
31. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI, DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ..................... 26
32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ORAZ USTANOWIONE ZABEZPIECZENIA KREDYTÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH ..................................... 28
33. ZOBOWIĄZANIA ....................................................................................................................................................................................................................... 29
34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................................................................................................................................................................................... 29
35. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................................................................................... 29
36. INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................................................................................................. 30
                                                  
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
3
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy
zakończony dnia 30.06.2022 r. oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2021 r. (w tysiącach złotych)
Nota
01.04.2022 -
30.06.2022
01.01.2022 -
30.06.2022
01.04.2021 -
30.06.2021
01.01.2021 -
30.06.2021
18.1
78 772
147 827
241 300
460 526
18.2
(58 961)
(111 092)
(213 511)
(405 267)
19 811
36 735
27 789
55 259
18.2
(669)
(1 406)
(3 631)
(6 575)
18.2
(7 001)
(13 651)
(11 054)
(23 660)
18.3
1 169
2 998
725
10 019
18.3
(206)
(334)
(2 017)
(2 234)
(1 163)
(1 252)
6 562
5 782
11 941
23 090
18 374
38 591
18.4
22 362
26 829
1 079
36 739
18.4
(5 747)
(15 867)
(8 218)
(16 384)
-
-
(737)
301
28 556
34 052
10 498
59 247
(807)
(402)
(319)
(1 005)
27 749
33 650
10 179
58 242
-
-
-
-
27 750
33 650
10 179
58 242
(10)
(13)
(153)
65
(10)
(13)
(153)
65
-
-
-
-
27 740
33 637
10 026
58 307
27 689
33 550
9 423
56 665
61
100
756
1 577
27 750
33 650
10 179
58 242
27 679
33 537
9 209
56 640
61
100
817
1 667
27 740
33 637
10 026
58 307
19
2,11
2,65
0,79
4,72
2,11
2,65
0,79
4,72
Szczecin, dnia 26 września 2022 r.
……………………….
Kamil Jedynak
……………………….
Daniel Górecki
……………………….
Artur Szczepaniak
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu oddelegowany
czasowo z Rady Nadzorczej
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
4
II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2022 r. oraz dane porównawcze na dzień
31.12.2021 r. (w tysiącach złotych)
Nota
Stan na 30.06.2022
Stan na 31.12.2021
AKTYWA
Aktywa trwałe
530 229
537 053
Rzeczowe aktywa trwałe
20
94 611
100 190
Nieruchomości inwestycyjne
21
-
-
Wartość firmy
22
18 693
18 693
Pozostałe wartości niematerialne
24 146
24 889
Prawo do użytkowania aktywów
361 231
364 439
Udziały i akcje
25 588
23 739
Pozostałe aktywa finansowe
24
92
92
Należności handlowe i pozostałe
25
168
17
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
5 700
4 994
Aktywa obrotowe
111 299
102 288
Zapasy
3 245
2 791
Należności handlowe i pozostałe
25
92 907
85 669
Należności z tytułu podatku dochodowego
378
1 560
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14 683
12 182
Aktywa zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży
26
86
86
SUMA AKTYWÓW
641 528
639 341
PASYWA
Kapitał własny
50 273
5 635
Wyemitowany kapitał akcyjny
3 144
2 880
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
53 957
43 221
Pozostałe kapitały
(98 164)
(98 022)
Różnice kursowe z przeliczenia
(82)
(69)
Zyski zatrzymane
90 212
56 519
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej
49 067
4 529
Kapitały przypadające udziałom niekontrolującym
1 207
1 106
Zobowiązania długoterminowe
414 311
419 706
Pozostałe zobowiązania finansowe
31
353 118
353 510
Rezerwa na świadczenia pracownicze
27
5 457
5 457
Rezerwa na podatek odroczony
1 955
1 970
Zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych
31
44 890
49 247
Pozostałe zobowiązania
34
8 891
9 522
Zobowiązania krótkoterminowe
176 944
214 000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
33
45 917
56 446
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
31
2 497
13 400
Dłużne papiery wartościowe
31
60 845
60 806
Pozostałe zobowiązania finansowe
31
19 437
20 497
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
340
330
Rezerwy krótkoterminowe
28
5 713
12 525
Rezerwa na świadczenia pracownicze
28
8 159
6 579
Zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych
29 212
39 995
Pozostałe zobowiązania
34
4 824
3 422
Zobowiązania razem
591 255
633 706
SUMA PASYWÓW
641 528
639 341
Szczecin, dnia 26 września 2022 r.
……………………….
Kamil Jedynak
……………………….
Daniel Górecki
……………………….
Artur Szczepaniak
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu oddelegowany
czasowo z Rady Nadzorczej
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
5
III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2022 r.
oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2021 r. (w tysiącach złotych)
01.01.2022 - 30.06.2022
01.01.2021 - 30.06.2021
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto
34 052
59 247
Amortyzacja aktywów trwałych
19 827
24 592
Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych
-
(301)
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych
(34)
(404)
Odsetki i dywidendy netto
10 080
11 639
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej
(17 001)
(42 214)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności
(6 177)
(31 032)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów
(455)
(200)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań
(10 202)
10 282
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rezerw
(5 232)
(1 749)
Podatek dochodowy zapłacony
(356)
(3 381)
Pozostałe
(169)
(9)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
24 333
26 470
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
1 457
18 666
Spłata udzielonych pożyczek
-
5
Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych
-
1 231
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(3 780)
(5 405)
Pozostałe przepływy z działalności inwestycyjnej
-
(63)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(2 323)
14 434
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
-
Wpływy z tytułu emisji akcji kapitałowych
-
-
Zmiana udziałów w jednostkach zależnych nie wpływająca na zmianę
w zakresie kontroli
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
Wpływy z tytułu emisji obligacji
-
-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
-
512
Płatności z tytułu kosztów odkupu akcji
-
-
Wykup obligacji
-
(14 720)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
(10 417)
(11 853)
Spłata pożyczek/kredytów
-
(10 931)
Dywidendy wypłacone
-
-
Inne wypłaty na rzecz właścicieli
-
-
Odsetki zapłacone
(9 944)
(10 979)
Otrzymane dotacje
972
-
Pozostałe przepływy z działalności finansowej
(83)
-
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
(19 472)
(47 971)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
2 538
(7 067)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego
11 330
17 479
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych
815
869
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego
13 868
10 412
Szczecin, dnia 26 września 2022 r.
……………………….
Kamil Jedynak
……………………….
Daniel Górecki
……………………….
Artur Szczepaniak
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu oddelegowany
czasowo z Rady Nadzorczej
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
6
IV. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2022 r. oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia
30.06.2021 r. (w tysiącach złotych)
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Wyemitowany kapitał
akcyjny
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe
z przeliczenia
Przypadający udziałom
niekontrolującym
Razem
Stan na dzień 01.01.2022 roku
2 880
43 221
(98 022)
56 519
(69)
1 106
5 635
Zysk (strata) za okres obrotowy
-
-
-
33 551
-
100
33 651
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
(13)
-
(13)
Całkowite dochody ogółem
-
-
-
33 551
(13)
100
33 638
Rejestracja w KRS emisji akcji serii E
264
10 736
-
-
-
-
11 000
Inne zmniejszenia / zwiększenia w okresie
-
-
(142)
142
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
-
Stan na dzień 30.06.2022 roku
3 144
53 957
(98 164)
90 212
(82)
1 207
50 274
Stan na dzień 01.01.2021 roku
2 880
43 221
(100 435)
(47 683)
267
15 688
(86 062)
Zysk (strata) za okres obrotowy
-
-
-
56 665
-
1 577
58 242
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
(25)
90
65
Całkowite dochody ogółem
-
-
-
56 665
(25)
1 667
58 307
Zmiana w strukturze udziałowców w jednostkach
zależnych
-
-
2 439
-
-
(9 555)
(7 116)
Inne zmniejszenia / zwiększenia w okresie
-
-
-
-
-
(1)
(1)
Rozpoznanie zobowiązania do odkupu akcji od
udziałowców niekontrolujących
-
-
-
-
-
-
-
Stan na dzień 30.06.2021 roku
2 880
43 221
(97 996)
8 982
242
7 799
(34 872)
Szczecin, dnia 26 września 2022 r.
……………………….
Kamil Jedynak
……………………….
Daniel Górecki
……………………….
Artur Szczepaniak
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu oddelegowany
czasowo z Rady Nadzorczej
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
7
V. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
Grupa Kapitałowa OT Logistics (Grupa Kapitałowa, Grupa OT Logistics, Grupa, Grupa OTL) specjalizuje się w przeładunkach
portowych oraz usługach spedycyjnych. Swoją działalność koncentruje przede wszystkim na obsłudze klientów z obszaru Europy
Środkowej i Południowej w zakresie obsługi ładunków w portach morskich oraz szeroko rozumianej spedycji towarów,
transportowanych głównie drogą morską, ale także lądową i lotniczą
Spółka OT Logistics S.A. (OTL, Emitent, Spółka dominująca) zwana dawniej Odratrans Spółka Akcyjna została utworzona Aktem
Notarialnym Rep. A nr 509/92 z dnia 16.01.2001 r. OTL została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000112069. W dniu 23.05.2012 r. została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana
nazwy spółki z Odratrans Spółka Akcyjna na OT Logistics Spółka Akcyjna. Spółce nadano numer statystyczny REGON 930055366,
NIP 8960000049. Czas trwania Jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.
Tabela nr 1: Podstawowe dane
Firma
OT Logistics S.A.
Siedziba i adres Spółki
70-653 Szczecin, ul. Zbożowa 4
Telefon
+48 609 130 265
Poczta elektroniczna
info@otlogistics.pl
Strona internetowa:
www.otlogistics.pl
Sąd rejestrowy
Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego
KRS
0000112069
NIP
8960000049
Regon
930055366
Jednostką dominującą najwyższego szczebla w ramach Grupy Kapitałowej jest La Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą
w Luksemburgu.
Na dzień 30.06.2022 r. struktura akcjonariatu OTL kształtowała się następująco.
Tabela nr 2: Struktura akcjonariatu OTL na dzień 30.06.2022 r.
Akcjonariusz
liczba akcji/ głosów
udział w kapitale własnym/ogólnej
liczbie głosów
La Financière d'Intégration Européenne S.A. w tym:
7 859 417
60,00%
- bezpośrednio
7 432 934
56,74%
- pośrednio
426 483
3,26%
MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny
2 133 936
16,29%
PTE Allianz Polska S.A.
793 116
6,06%
Piotr Nadolski
690 400
5,27%
Pozostali Akcjonariusze
1 621 911
12,38%
Razem:
13 098 780
100,00%
Zmiany w strukturze akcjonariatu OTL
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany:
• W dniu 14.01.2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza - La Financière d'Intégration Européenne S.A.
z siedzibą w Luksemburgu („Akcjonariusz”) złożone w trybie art. 69 ust. 2 pkt 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych, o zawartej w dniu 13.01.2022 r. poza rynkiem głównym transakcji sprzedaży akcji Spółki. Zgodnie z treścią
zawiadomienia na ww. dzień Akcjonariusz posiada łącznie (bezpośrednio i pośrednio) 6.759.417 akcji Spółki, co stanowiło
56,33% udziału w głosach na walnym zgromadzeniu Spółki. Informacja przekazana raportem bieżącym nr 2/2022 z dnia
14.01.2022 r.;
• W dniu 29.03.2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza - La Financière d'Intégration Européenne S.A.
z siedzibą w Luksemburgu („Akcjonariusz”) złożone w trybie art. 69 ust. 2 pkt 2 Ustawy o ofercie, że w wyniku dokonania
przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisu
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmianie uległ udziału Akcjonariusza w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Zgodnie
  
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
8
z treścią otrzymanego zawiadomienia udział Akcjonariusza w ogólnej liczbie głosów zwiększył się do 60% ogólnej liczby
głosów OTL. Akcjonariusz nabył wszystkie akcje serii E w liczbie 1 100 000, które były przedmiotem ww. podwyższenia
kapitału. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 15/2022 z dnia 29.03.2022 r.
W okresie od dnia publikacji raportu za pierwszy kwartał 2022 r., tj. od dnia 24.05.2022 r. do dnia publikacji niniejszego raportu nie
miały miejsca zmiany w stanie posiadania znacznych pakietów akcji Spółki.
Tabela nr 3: Struktura akcjonariatu OTL na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Akcjonariusz
liczba akcji/ głosów
udział w kapitale własnym/ogólnej
liczbie głosów
La Financière d'Intégration Européenne S.A. w tym:
7 859 417
60,00%
- bezpośrednio
7 432 934
56,74%
- pośrednio
426 483
3,26%
MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny
2 133 936
16,29%
PTE Allianz Polska S.A.
793 116
6,06%
Piotr Nadolski
1 230 183
*
9,4%
Pozostali Akcjonariusze
1 082 128
8,25%
Razem:
13 098 780
100,00%
*
Zgodnie z informacja otrzymaną od Akcjonariusza na dzień publikacji niniejszego raportu.
2. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej
Skład Zarządu OTL na dzień 30.06.2022 r. przedstawiał się następująco:
Tabela nr 4: Skład Zarządu OTL na dzień 30.06.2022 r.
Skład Zarządu OTL
• Kamil Jedynak
- Prezes Zarządu;
• Daniel Górecki
- Członek Zarządu
Zmiany w składzie osobowym Zarządu
W składzie osobowym Zarządu OTL miały miejsce następujące zmiany:
• w dniu 28.04.2022 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Daniela Góreckiego powierzając mu funkcję
Członka Zarządu. Powołanie było skuteczne od 1.05.2022 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 22/2022 z dnia
28 kwietnia 2022 r.);
• w dniu 29.06.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie odwołania Pana Konrada Hernika,
dotychczasowego Prezesa Zarządu Spółki, ze składu Zarządu Spółki oraz uchwałę w sprawie powołania dotychczasowego
Wiceprezesa Spółki, Pana Kamila Jedynaka na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki (informacja przekazana raportem
bieżącym nr 31/2022 z dnia 29.06.2022 r.);
• w dniu 15.08.2022 r., Rada Nadzorcza OTL podjęła uchwałę w sprawie delegowania Pana Artura Szczepaniaka,
Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki na okres 3
miesięcy ze skutkiem od dnia 16.08.2022 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 48/2022 z dnia 16.08.2022 r.).
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki przedstawiał się następująco.
Tabela nr 5: Skład Zarządu OTL na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Skład Zarządu OTL
• Kamil Jedynak
- Prezes Zarządu;
• Daniel Górecki
- Członek Zarządu;
• Artur Szczepaniak
- Przewodniczący Rady Nadzorczej delegowany czasowo do wykonywania funkcji
Członka Zarządu
Rada Nadzorcza OT Logistics S.A.
Rada Nadzorcza OTL zgodnie ze statutem Spółki składa się z co najmniej pięciu członków, w tym Przewodniczącego
oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Walne Zgromadzenie Spółki powołuje i odwołuje członków Rady Nadzorczej
oraz określa liczbę członków Rady Nadzorczej danej kadencji. Rada Nadzorcza jest powoływana na 3-letnią, wspólną kadencję.
Na dzień 30.06.2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodziły następujące osoby.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
9
Tabela nr 6: Skład Rady Nadzorczej OTL na dzień 30.06.2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
Skład Rady Nadzorczej OTL
• Artur Szczepaniak
- Przewodniczący Rady Nadzorczej (delegowany do wykonywania czynności Członka
Zarządu);
• Andrzej Malinowski
- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
• Marek Komorowski
- Sekretarz Rady Nadzorczej;
• Waldemar Maj
- Członek Rady Nadzorczej;
• Artur Olender
- Członek Rady Nadzorczej;
• Zbigniew Nowik
- Członek Rady Nadzorczej;
• Wojciech Heydel
- Członek Rady Nadzorczej;
• Piotr Nadolski
- Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki
W składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki miały miejsce następujące zmiany:
• W dniu 28.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT Logistics S.A. ustaliło liczbę członków Rady Nadzorczej na 8 osób
i powołało w jej skład Pana Piotra Nadolskiego (informacja przekazana raportem bieżącym nr 29/2022 z dnia 28.06.2022 r.);
• Rada Nadzorcza oddelegowała Pana Artura Szczepaniaka na okres trzech miesięcy do wykonywania czynności Członka
Zarządu ze skutkiem od dnia 16.08.2022 r. O powyższej zmianie Emitent informował raportem bieżącym nr 48/2022 z dnia
16.08.2022 r.
3. Skład Grupy oraz jej jednostki stowarzyszone
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej (skonsolidowane sprawozdanie
finansowe) obejmuje jednostkowe sprawozdanie OTL (jednostka dominująca) oraz jej jednostek zależnych. Jednostki zależne to
wszystkie jednostki, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, co zazwyczaj ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka dominująca bezpośrednio
lub poprzez swoje inne jednostki zależne posiada ponad połowę praw głosów w danej jednostce. Sprawowanie kontroli ma miejsce
także wówczas, kiedy Jednostka dominująca ma możliwość kierowania działalnością operacyjną i finansową danej jednostki pomimo
posiadania 50% lub mniej niż 50% udziałów lub praw głosów w jednostce. Jednostki zależne są wyceniane metodą pełną od momentu
objęcia kontroli do czasu utraty nad nimi kontroli. Jednostki stowarzyszone są to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący
wpływ, lecz których nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności.
Na dzień 30.06.2022 r. posiadany przez Grupę OTL udział w ogólnej liczbie głosów w podmiotach zależnych oraz jednostkach
stowarzyszonych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek.
Na dzień 30.06.2022 r. OTL posiadała bezpośrednio udziały lub akcje w następujących spółkach:
▪ OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (dalej OTPG) – przedmiotem działalności spółki jest świadczenie portowych usług
przeładunkowych i składowych. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu
wspólników;
▪ OT Port Świnoujście S.A. z siedzibą w Świnoujściu (dalej OTPŚ) – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów
w portach morskich. OTL posiadała 97,07% udziału w kapitale zakładowym i 97,07% głosów na walnym zgromadzeniu;
▪ Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (dalej RTC) – przedmiotem działalności spółki jest organizacja przewozu
ładunków w transporcie kolejowym, samochodowym, wodnym śródlądowym i morskim, organizacja przeładunków,
składowania oraz pozostała działalność wspomagająca transport. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100%
głosów na zgromadzeniu wspólników;
▪ Kolej Bałtycka S.A. z siedzibą w Szczecinie (dalej KB) – spółka zajmuje się wykonywaniem licencjonowanych przewozów
kolejowych towarów oraz kompleksową obsługą bocznic. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na
walnym zgromadzeniu;
▪ Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – podstawową działalnością spółki jest śródlądowy i przybrzeżny
transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka świadczy usługi holowania i składowania ładunków na barkach oraz
wynajem środków transportu wodnego. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym
zgromadzeniu;
▪ Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece (Chorwacja) – spółka jest operatorem największego portu w Chorwacji. Podstawowym
przedmiotem działalności są usługi portowe. OTL posiadała 7,87% udziału w kapitale zakładowym spółki i 7,87% głosów
na walnym zgromadzeniu. Akcje spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Zagrzebiu;
▪ RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – przedmiotem działalności spółki jest obrót i gospodarowanie nieruchomościami.
OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
10
▪ C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) – spółka została powołana w celu realizacji szeroko
rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. OTL posiadała
bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Na dzień 30.06.2022 r. OTL za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiadała udziały w:
▪ RCT Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – przedmiotem działalności spółki jest handel hurtowy węglem, sprzedaż paliw stałych,
ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych. RTC posiadała 40% udziału w kapitale zakładowym i 40% głosów
na zgromadzeniu wspólników.
▪ Trade Trans Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy). Głównym przedmiotem działalności spółki jest
międzynarodowa spedycja towarów. RTC posiada 36% udziału w kapitale zakładowym spółki. Na dzień bilansowy ze
względu na brak posiadania Członka Zarządu w ww. spółce, a związku z tym brak możliwości kształtowania polityki
operacyjnej i wywierania wpływu na podejmowane decyzje, udziały w ww. spółce zostały zaklasyfikowane jako aktywa
finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy i zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa trwałe – udziały i akcje
4. Zmiany w strukturze Grupy
W okresie od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy:
▪ W związku z objęciem w dniu 25.01.2022 r. 1 100 000 akcji serii E w drodze emisji przeprowadzanej w trybie oferty prywatnej
oraz rejestracją przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmianie uległ udział La Financière d'Intégration Européenne S.A. w ogólnej
liczbie głosów w Spółce i na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi łącznie 60% ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu (zdarzenie szczegółowo opisane w punkcie 3.3 raportu);
▪ W dniach 2-9.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokonał zbycia w szeregu transakcji objętych zastawem na rzecz zarządzanych przez
niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B
z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki za całkowitą cenę 7.052.926 HRK.
Kwota ze zbycia ww. akcji została rozliczona przez Spółkę w wartości 4.232.948,71 zł.
5. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki
dominującej w dniu 26.09.2022 r.
6. Kontynuacja działalności
Zarząd Spółki dominującej ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami
prawa.
Aktualna sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2022 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wpływające
na sytuację finansową Grupy
Według stanu na dzień bilansowy 30.06.2022 r. Grupa wykazała zysk netto w kwocie 33 637tys. zł oraz dodatnie całkowite dochody
ogółem w kwocie 33 537tys. zł.
W okresie 12 miesięcy od dnia 30.06.2022 r. wymagalne stają się zobowiązania z tytułu:
▪ emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.845 tys. zł (wartość nominalna 60.750 tys. zł);
▪ odsetki od spłaconej pożyczki od spółki La Financière w kwocie 1.108 tys. zł;
▪ pożyczki od Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.390 tys. zł;
▪ leasingu, których krótkoterminowa część wynosi 19.437 tys. zł;
▪ dostaw i usług w kwocie 31.174 tys. zł;
▪ pozostałych zobowiązań krótkoterminowych w kwocie 19.567 tys. zł;
▪ podatku dochodowego w kwocie 340 tys. zł;
▪ instrumentów finansowych (kontrakt forward) w kwocie 29.211 tys. zł;
▪ rezerw krótkoterminowych, w tym również na świadczenia pracownicze, w kwocie 13.872 tys. zł, które mogą zostać
wykorzystane/zrealizowane w ciągu najbliższych 12 miesięcy.
Suma powyższych zobowiązań wynosiła 176.944 tys. zł i była zgodna z wartością zobowiązań krótkoterminowych zaprezentowanych
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2022 r.
Grupa OTL prowadziła działania, mające na celu zapewnienie możliwości kontynuacji działalności Grupy OTL w dającej się przewidzieć
przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego w odniesieniu
do istotnych spółek z Grupy OTL.
Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta
W obliczu konfliktu zbrojnego oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na terenach Ukrainy, Rosji
i Białorusi, spółki Grupy OTL nie odczuwają negatywnego wpływu tej sytuacji na działalność Grupy OTL, gdyż nie prowadzą one
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
11
działalności związanej bezpośrednio z tamtymi rynkami. W związku z zaburzeniami dostaw drogą lądową, spółki Grupy OTL notują
ponadplanowe zwiększenie zainteresowania przeładunkami portowymi.
Ryzyko związane z rozprzestrzenianiem się COVID-19 na działalność Spółki
Podczas pandemii COVID-19, spółki Grupy podjęły wszelkie możliwe działania, zgodne z wytycznymi Ministerstwa Zdrowia oraz
Państwowej Inspekcji Sanitarnej mające na celu ograniczenie zagrożenia dla pracowników i współpracowników w związku
z  rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19. Wszyscy pracownicy Grupy zostali poinformowani o konieczności zachowania
środków wzmożonej higieny i ostrożności w kontaktach międzyludzkich. Wprowadzono także organizację pracy ograniczającą
kontakty międzyludzkie oraz wdrożono stosowne środki w zakresie zabezpieczenia i higieny miejsc wspólnych.
Do dnia publikacji raportu sytuacja związana z pandemią COVID-19 nie wpłynęła w sposób istotny na zakłócenie działalności
operacyjnej spółek Grupy. W przypadku pojawiających się pojedynczych przypadków zachorowań zostały bezzwłocznie podjęte
stosowne działania związane z izolacją oraz dezynfekcją i nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania się zakażeń na inne osoby.
W tej sytuacji na bazie dotychczasowych doświadczeń, obserwacji oraz realizowanych działań Zarząd Spółki ocenia, że ryzyko dalszego
potencjalnego wpływu stanu pandemii nie powinno istotnie wpływać na działalność spółek Grupy.
Stan epidemii został w Polsce zniesiony Rozporządzeniem Ministra z dnia 13.05.2022 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie
ustanowienia określonych ograniczeń, nakazów w związku z wystąpieniem stanu epidemii.
Założenie kontynuacji działalności
Na dzień 30.06.2022 r. Grupa OTL posiada dodatnie wartości kapitału własnego zarówno na poziomie konsolidowanym jak również
jednostkowym w OTL. Na skutek pozytywnych wyników w roku 2021 oraz dokonanej emisji akcji serii E w pierwszym kwartale 2022
roku, Grupa OTL zredukowała poziom zadłużenia obligacji do około 61 mln zł.
Istotny wpływ na założenie kontynuacji działalności będzie miała finalna decyzja Sądu Rejonowego Szczecin-Centrum w Szczecinie
Wydział XII Gospodarczy w zakresie rozpatrywania wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki, złożonego w dniu 12.05.2021 r.
przez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą
w Chorwacji (Fundusze AZ), o którym Spółka informowała w dniu 17.03.2022 r. W opinii Spółki nie występowały i (odpowiednio)
nie występują przesłanki ogłoszenia jej upadłości przewidziane ustawą z dnia 28.02.2003 r. Prawo upadłościowe, tj. Spółka
nie znajduje się w stanie niewypłacalności zarówno w ujęciu płynnościowym, jak i bilansowym i zdaniem Spółki przedmiotowy
wniosek pozbawiony jest przesłanek faktycznych i prawnych. Sytuację tą potwierdziły także kluczowe tezy stosownego raportu jaki
na zlecenie sądu sporządził Tymczasowy Nadzorca Sądowy. Na dzień 15.04.2022 r. nie posiadała żadnych zobowiązań wymagalnych,
poza zobowiązaniami spornymi. Spółka spłaciła także całość kary umownej przysługującej AZ, objętej utworzoną uprzednio rezerwą.
W dniu 18.07.2022 r. OTL dokonała całkowitego rozliczenia dodatkowych zobowiązań związanych z powyższą karą umowną, w postaci
spłaty odsetek do AZ. Biorąc pod uwagę powyższe okoliczności Spółka zwróciła się do sądu w Szczecinie z wnioskiem o odrzucenie
ewentualnie o oddalenie wniosku o ogłoszenie upadłości jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych wskazując szeroką
argumentację faktyczną, finansową i prawną wskazującą na niezasadność powyższego wniosku.
Pozostałe ryzyka mogące wpływać na kontynuację działalności obejmują wymagalność spłaty posiadanych obligacji, a także ryzyka
kontynuacji i rozstrzygnięć sporu pomiędzy akcjonariuszami Luka Rijeka, opisane szczegółowo w poprzednich raportach.
W związku z powyższym niniejsze półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2022 roku zostało
sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki wchodzące w skład Grupy OTL w dającej się
przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego półrocznego sprawozdania
finansowego.
6.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości 34 i przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 30.06.2022 r. oraz 31.12.2021 r., wyniki jej
działalności za okres 3 i 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2022 r. i 30.06.2021 r., przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony
dnia 30.06.2022 r. i 30.06.2021 r. oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2022 r.
i 30.06.2021 r. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień
wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31.12.2021 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporządzone na dzień 30.06.2022 r. oraz 30.06.2021 r. nie były
przedmiotem badania przez biegłego rewidenta, natomiast były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.
6.2. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej i walutą prezentacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego jest złoty polski (zł). W skład Grupy OTL wchodzą jednostki, które mają inną walutę funkcjonalną niż zł. Dane
sprawozdawcze tych spółek wchodzące w skład niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
12
zostały przeliczone na zł zgodnie z MSR 21. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.
7. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zasad, które zostały zmienione lub wprowadzone w wyniku
zastosowania nowych regulacji MSSF, które weszły w życie od dnia 1.01.2022 r.
Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), zatwierdzone przez Unię Europejską,
obowiązujące po 1.01.2022 r.
▪ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych;
▪ Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania
rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania;
▪ Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie,
czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia;
▪ Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie
ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”.
Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), zatwierdzone przez Unię Europejską, do
stosowania po 1.01.2023 r.,
▪ MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r.
lub później);
▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później);
▪ Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Ujawnienia na
temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub
później);
▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. Leasing;
Standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), które nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez Unię Europejską, do stosowania.
▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później);
▪ Zmiany do MSSF 17, Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze.
Grupa OTL nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły
dotychczas w życie. Grupa OTL zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Grupa OTL dokonała analizy potencjalnego wpływu wymienionych wyżej standardów, interpretacji i zmian do standardów
na stosowane przez Grupę OTL zasady rachunkowości. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej nie będą one miały istotnego wpływu
na aktualnie stosowane zasady rachunkowości oraz przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy OTL.
8. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości
Sporządzając niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Grupa OTL nie zmieniła dobrowolnie żadnych
stosowanych uprzednio zasad rachunkowości w stosunku do okresów poprzednich, które miałyby istotny wpływ na dane finansowe.
9. Korekta błędu i zmiany prezentacyjne
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2022 r.
nie wystąpiły korekty błędu oraz zmiany prezentacyjne.
10. Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym
Zawarcie umowy o współpracy strategicznej z firmą Bumech
W dniu 21.07.2022 r. doszło do obustronnego podpisania umowy o współpracy strategicznej ("Umowa") z firmą Bumech S.A.
z siedzibą w Katowicach ("Bumech") na podstawie, której Bumech wesprze Spółkę w dokonaniu modernizacji suprastruktury
i infrastruktury portowej (w zakresie obsługi transportu morskiego i kolejowego). Realizacja zaplanowanych inwestycji ma na celu
zwiększenie możliwości przeładunkowych i ekspedycyjnych towarów masowych w porcie w Świnoujściu, a także poprawę
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
13
efektywności operacji portowych. Główne założenia Umowy to zakup nowych żurawi portowych oraz modernizacja elementów
portowej infrastruktury dedykowanej dla transportu kolejowego.
Zapisy Umowy określają, iż środki finansowe na ww. modernizację, na kwotę około 52 mln PLN netto, zapewni Bumech i pochodzić
będą z ich zasobów gotówkowych, co pozwoli na dynamiczne wdrożenie procesów. Natomiast Spółka, co najmniej do końca 2025
roku, stanie się głównym dostawcą usług logistyki morskiej, przeładunkowej oraz kolejowej dla Bumech i podmiotów z jej grupy
kapitałowej.
Zgodnie z zapisami Umowy, ma ona charakter tzw. Memorandum of Understanding i do czasu zawarcia Umów Szczegółowych nie
rodzi wiążących zobowiązań. Strony będą kontynuowały negocjacje w celu zawarcia wiążących Umów Szczegółowych określających
precyzyjne warunki współpracy. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania negocjacje są dalej prowadzone.
Zawarcie ww. Umowy wpisuje się w strategię Grupy Kapitałowej OT Logistics w zakresie rozwoju działalności portowej, poprzez
modernizacją posiadanej infrastruktury. Ponadto rozpoczęcie powyższej współpracy stanowi istotne wsparcie dla poprawy zdolności
importowych węgla energetycznego, celem zapewnienia niezbędnej dywersyfikacji dostaw surowców strategicznych.
Informacja została przekazana raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 21.07.2022 r.
Zawarcie znaczącej umowy handlowej w zakresie przeładunku i składowaniu ładunków - przedłużenie współpracy z VITERRA
POLSKA Sp. z o.o.
Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 27.07.2022 r. doszło do podpisania umowy handlowej ("Umowa") z firmą
VITERRA POLSKA Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ("VITERRA").
W wyniku zawartej Umowy został przedłużony do 31.12.2028 r. okres dotychczasowej współpracy Spółki z VITERRA w przedmiocie
kompleksowej obsługi przeładunków i składowania ładunków masowych pochodzenia roślinnego w portowym terminalu morskim
OT Port Gdynia. Umowa obowiązywać będzie od 01.07.2022 r. i zastępuje umowę zawartą pomiędzy stronami z dnia 25.03.2021 roku
(o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 18/2021).
Zapisy Umowy określają średnią roczną gwarancję przeładunkową, a oszacowana wartość Umowy do dnia 31.12.2023 r. wynosi
ponad 72 mln zł netto. Wynagrodzenie za lata 2024-2028 będzie podlegało ustaleniom stron i od jego określenia zależna będzie
kontynuacja realizacji umowy w tym okresie. Informacja została przekazana raportem bieżącym nr 43/2022 z dnia 27.07.2022 r.
Wyksięgowanie zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - zobowiązania wobec Allianz ZB d.d z siedzibą w Zagrzebiu
W dniu 26.08.2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o wyksięgowaniu zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - zobowiązania
wobec Allianz ZB d.d z siedzibą w Zagrzebiu ("AZ"), Chorwacja do nabycia 2.042.914 akcji spółki Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece,
Chorwacja będących przedmiotem Opcji Put (o której mowa w raporcie bieżącym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.), a następnie zapłaty
ich ceny. W związku z powyższym, w trzecim kwartale 2022 r., Spółka rozpozna przychód finansowy w kwocie 29,2 mln PLN.
Zarząd Spółki podjął ww. Uchwałę po zapoznaniu się z opinią prawną, zgodnie z którą zobowiązanie to wygasło na skutek
bezskutecznego upływu czasu na jego realizację oraz w związku ze skorzystaniem przez AZ z uprawnienia do otrzymania kary umownej
przewidzianej na wypadek brak realizacji przez Spółkę zobowiązania przewidzianego przez Opcję Put.
Dokonanie wyżej opisanej czynności nie jest równoznaczne z zakończeniem sporów z AZ dotyczących roszczeń AZ związanych
z realizacją Opcji Put. W stosunku do Emitenta toczy się postępowanie w przedmiocie ogłoszenia upadłości z wniosku funduszy
emerytalnych należących do AZ opierającego się na wierzytelnościach wynikających z Opcji Put. Biorąc jednak pod uwagę, że zdaniem
Spółki wniosek powyższy jest bezzasadny i zostanie przez Sąd oddalony, należy założyć, że spory między stronami zostaną ostatecznie
rozstrzygnięte przez Trybunał Arbitrażowy w Zagrzebiu właściwy do ich rozpatrzenia na podstawie Umowy Wspólników, z której
wynikała Opcja Put, w ramach postępowania prowadzonego na skutek pozwu jednej ze stron. Informacja o powyższym zdarzeniu
została przekazana raportem bieżącym nr 52/2022 z dnia 26.06.2022 r.
Podjęcie decyzji o przystąpieniu do przeglądu opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji Luka Rijeka d.d.
z siedzibą w Rijece, Chorwacja
Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 1.09.2022 r. Spółka podjęła decyzję o przystąpieniu do przeglądu opcji
strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji spółki Luka Rijeka d.d., co obejmuje w szczególności analizę wariantu
sprzedaży całego posiadanego przez Spółkę pakietu akcji Luka Rijeka d.d., stanowiącego 7,87% udziału w jej kapitale zakładowym
Luka Rijeka d.d.
Spółka rozważy również podjęcie z pozostałymi polskimi akcjonariuszami Luka Rijeka d.d. rozmów zmierzających do wspólnego
zaoferowania potencjalnym inwestorom pakietu akcji pozostającego w ich posiadaniu (wszystkich lub niektórych spośród tych
akcjonariuszy), bądź też przyłączenia się tych akcjonariuszy do transakcji przeprowadzanej przez OTL. Łącznie w posiadaniu
pozostałych znanych Spółce polskich akcjonariuszy Luka Rijeka d.d. jest pakiet akcji stanowiący ok. 26% udziału w kapitale
zakładowym tej spółki (tj. łącznie z akcjami Emitenta ok. 34% udziału w kapitale zakładowym). Ewentualna sprzedaż akcji zostanie
poprzedzona uzyskaniem przez Spółkę niezbędnych zgód. Ewentualna decyzja o sprzedaży akcji Luka Rijeka d.d. wiązać się będzie
z aktualizacją strategii rozwoju Spółki. Informacja została przekazana raportem bieżącym nr 53/2022 z dnia 1.09.2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
14
Rejestracji akcji zwykłych na okaziciela serii E
W związku ze złożonym wnioskiem o zawarcie umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych 1.100.000 akcji zwykłych
na okaziciela serii E („Akcje”) o wartości nominalne 0,24 PLN każda, Spółka otrzymała Oświadczenie Krajowego Depozytu Papierów
Wartościowych S.A. nr 840/2022, zgodnie z którym rejestracja Akcji nastąpiła w dniu 23.09.2022 r. Akcje zostały zarejestrowane pod
nowym kodem ISIN PLODRTS00016 (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 54/2022 z ni 21.09.2022 r.
11. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W opinii Zarządu Jednostki dominującej poza czynnikami i zdarzeniami wskazanymi w pozostałych punktach niniejszego śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz w Sprawozdaniu z działalności Grupy OTL za pierwsze półrocze
2022 r. W okresie pierwszego półrocza 2022 roku nie wystąpiły inne istotne zdarzenia mające znaczący wpływ na wyniki i sytuację
finansową Grupy.
12. Cykliczność, sezonowość działalności
W spółkach, wchodzących w skład Grupy OTL, o logistyczno-transportowym profilu działalności sezonowość przejawia się
w przypadku świadczenia usług przewozowych określonych grup towarów, na które popyt rośnie lub maleje w zależności od pory
roku, pogody i temperatur. Transport niektórych towarów w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur jest niemożliwy.
W przypadku towarów wrażliwych na niskie temperatury najwięcej przewozów realizowanych jest w okresie od maja do listopada.
Dla towarów, których przewóz w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesiące letnie charakteryzują się mniejszym
popytem na ich przewóz. Obszar spedycji cechuje się sezonowością w okresie od listopada do stycznia, gdzie w związku ze wzrostem
ilości dni ustawowo wolnych od pracy zauważalny jest spadek przychodów. Sezonowość uwidacznia się także w przypadku usług
eksportowych zboża, gdzie najwięcej przeładunków w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wydłużenie sezonu oraz
ilość przeładunków uzależnione jest m.in. od urodzaju oraz wielu czynników w skali makro takich jak np. kurs waluty.
13. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy
W dniu 27.05.2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie wystąpienia z wnioskiem do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
o dokonanie podziału zysku netto Spółki za rok 2021 wynoszącego 74 165 810,57 zł w następujący sposób:
- kwotę 13 098 780,00 zł przeznaczyć do wypłaty akcjonariuszom Spółki tytułem dywidendy w wysokości 1,0 zł na jedną akcję;
- pozostałą część zysku tj. 61 067 030,00 zł przekazać na kapitał zapasowy Spółki,
pod warunkiem łącznego spełnienia się przed dniem ustalania prawa do dywidendy ("Dzień Dywidendy") następujących warunków
("Warunków Wypłaty Dywidendy"):
a. uzyskania przez Spółkę wyrażonej w sposób zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowiązującymi przepisami
prawa zgody na wypłatę dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii G, bądź dokonania spłaty tych
obligacji,
b. uzyskania przez Spółkę wyrażonej w sposób zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowiązującymi przepisami
prawa zgody na wypłatę dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii H, bądź dokonania spłaty tych
obligacji,
c. zaistnienia jednego z poniższych zdarzeń:
i. prawomocnego odrzucenia lub oddalenia wniosku o upadłość Spółki rozpatrywanego przez Sąd Rejonowy dla
Szczecina- Centrum pod sygnaturą XII Gu 318/21, lub
ii. wydania przez tymczasowego nadzorcę sądowego ustanowionego w wyżej określonym postępowaniu zgody na
wypłatę dywidendy lub
iii. prawomocnego uchylenia zabezpieczenia polegającego na ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego
ustanowionego w wyżej opisanym postępowaniu.
W przypadku niespełnienia się przed Dniem Dywidendy Warunków Wypłaty Dywidendy cała kwota zysku netto Spółki za rok 2021
zostanie przekazana na kapitał zapasowy Spółki.
W dniu 20.07.2022 r. Spółka poinformowała, o zmianie projektu uchwały w sprawie podziału zysku Spółki za rok 2021. Zmiana dotyczy
kwoty przeznaczonej do podziału pomiędzy akcjonariuszy w formie dywidendy oraz kwoty dywidendy przypadającej na jedna akcję,
w związku z niespełnieniem się dotychczas warunku rejestracji akcji zwykłych na okaziciela serii E.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, po wznowieniu obrad w dniu 27 lipca 2022 roku, podjęło uchwałę o podziale zysku za rok
obrotowy 2021, w której przewidziano wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki na następujących zasadach:
1. w przypadku łącznego spełnienia się przed dniem ustalania prawa do dywidendy ("Dzień Dywidendy”) warunków opisanych
poniżej w ust. 3 litery a-c ("Warunki Wypłaty Dywidendy) oraz zarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Spółki
w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych tytułem dywidendy dla akcjonariuszy Spółki zostanie wypłacona kwota
13 098 780,00 zł, tj. 1,0 zł na akcję. Dywidendą objętych będzie 13 098 780 akcji Spółki.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
15
2. W przypadku łącznego spełnienia się przed Dniem Dywidendy Warunków Wypłaty Dywidendy opisanych poniżej w ust. 3 litery
a-c oraz niezarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Spółki w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych tytułem
dywidendy dla akcjonariuszy Spółki zostanie wypłacona kwota 13 078 670,20 zł, tj. 1,09 zł na akcję. Dywidendą objętych będzie
11 998 780 akcji Spółki.
3. Wypłata dywidendy nastąpi na zasadach określonych w ust. 1 albo w ust. 2 w przypadku łącznego spełnienia się przed Dniem
Dywidendy następujących Warunków Wypłaty Dywidendy:
a. uzyskania przez Spółkę wyrażonej w sposób zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowiązującymi
przepisami prawa zgody na wypłatę dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii G, bądź
dokonania spłaty tych obligacji;
b. uzyskania przez Spółkę wyrażonej w sposób zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowiązującymi
przepisami prawa zgody na wypłatę dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii H, bądź
dokonania spłaty tych obligacji,
c. zaistnienia jednego z poniższych zdarzeń: (i) prawomocnego odrzucenia lub oddalenia wniosku o upadłość Spółki
rozpatrywanego przez Sąd Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie pod sygnaturą XII Gu 318/21, lub (ii) wydania przez
tymczasowego nadzorcę sądowego ustanowionego w wyżej określonym postępowaniu zgody na wypłatę dywidendy, lub
(iii) prawomocnego uchylenia zabezpieczenia polegającego na ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego
ustanowionego w wyżej opisanym postępowaniu.
W przypadku niespełnienia się przed Dniem Dywidendy ww. Warunków Wypłaty Dywidendy cała kwota zysku netto Spółki za rok 2021,
tj. 74 165 810,57 zł zostanie przekazana na kapitał zapasowy.
Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło Dzień Dywidendy na dzień przypadający na trzy miesiące od dnia podjęcia
przedmiotowej uchwały. W przypadku, gdyby wyznaczony w ten sposób dzień przypadał na dzień wolny od pracy, Dniem Dywidendy
będzie najbliższy dzień powszedni poprzedzający na ten dzień. Dywidenda zostanie wypłacona w terminie dwóch tygodni od Dnia
Dywidendy.
14. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Nie nastąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych mające wpływ na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.
14.1. Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji lub zastosowanie wytycznych MSSF
wymaga dokonania profesjonalnego osądu, Zarząd Jednostki dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki
rachunkowości, które zapewnią, iż śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe
i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy OTL, wyniki jej
działalności i przepływy pieniężne, odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej
wyceny, kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
14.2. Niepewność szacunków
Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Jednostki
dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu
o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki
dokonane na 30.06.2022 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. W procesie sporządzania niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego kluczowe obszary szacunków i osądu Zarządu Jednostki dominującej pozostały
niezmienione względem stanu przedstawionego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31.12.2021 r.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. Ponadto Grupa OTL zaprezentowała w niniejszym skróconym
śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu Jednostki dominującej na szacunek
odpisów aktualizujących należności (punkt 25), rezerw (punkt 28).
15. Zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami wynikającymi
z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje
wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy OTL za rok zakończony dnia 31.12.2021 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe OTL oraz dane finansowe jej
jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2022 r. Sprawozdania finansowe jednostek
zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
16
zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym
charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty
doprowadzające dane jednostkowe do spójności z zasadami rachunkowości Grupy OTL.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy OTL, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji
w ramach Grupy OTL, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty
wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę OTL, a przestają być
konsolidowane od dnia ustania kontroli.
16. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej oraz przeliczenia na walutę prezentacji
Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu
zawarcia transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane
na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu
ustalonego dla danej waluty (w przypadku przeliczenia na polski złoty jest to kurs średni ustalony przez Narodowy Bank Polski).
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów
i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się jako zysk lub stratę. Różnice kursowe powstałe na pozycjach
niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się jako element
zmian w wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe
zaklasyfikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ujmuje się
w pozostałych całkowitych dochodach.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie
historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej
są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
30.06.2022
31.12.2021
30.06.2021
EUR/PLN
4,6806
4,5994
4,5208
USD/PLN
4,4825
4,0600
3,8035
GBP/PLN
5,4429
5,4846
5,2616
HRK/PLN
0,6217
0,6118
0,6035
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie
01.01.2022 - 30.06.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2021 - 30.06.2021
EUR/PLN
4,6427
4,5775
4,5472
USD/PLN
4,2744
3,8757
3,7815
GBP/PLN
5,4971
5,3308
5,2494
HRK/PLN
0,6148
0,6082
0,6028
Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest euro (EUR) oraz kuna chorwacka (HRK). Na koniec okresu
sprawozdawczego aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy OTL
w następujący sposób:
▪ odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego;
▪ odpowiednie pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego, o ile nie zniekształca to wyniku finansowego.
Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego
i całkowitych dochodów w pozycji inne dochody całkowite. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone
różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, zostaną ujęte w wyniku finansowym
jako reklasyfikacja przez pozostałe całkowite dochody.
17. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
▪ która angażuje się w działalności gospodarcze, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody
i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki);
▪ której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez głównego decydenta odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji
operacyjnych w jednostce oraz wykorzystującego te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie
wyników działalności segmentu, a także w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
17
Sprawozdawczość zarządcza Grupy OTL oparta jest na segmentach operacyjnych. Zarząd Jednostki dominującej to główny decydent
operacyjny Grupy OTL. Zarząd Jednostki dominującej ustalił segmenty działalności na podstawie sprawozdań wykorzystywanych przy
podejmowaniu decyzji strategicznych. Segmenty te tożsame są z segmentami sprawozdawczymi zaprezentowanymi w niniejszym
śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Jednostki dominującej dokonał zagregowania
kluczowych danych finansowych dla poszczególnych działalności kluczowych, w celu umożliwienia odbiorcom tych informacji
poprawienia możliwości oceny wpływu czynników związanych ze specyfiką poszczególnych rodzajów działalności na wyniki finansowe
Grupy OTL. Podstawą oceny działalności poszczególnych segmentów jest wynik netto oraz wynik na poziomie EBITDA. Organizacja
i zarządzanie Grupą OTL odbywają się w podziale na segmenty uwzględniające rodzaj oferowanych usług. Dla potrzeb zarządzania
Grupą OTL wyodrębniono na początku roku 2022 następujące kluczowe segmenty operacyjne:
▪ Działalność portową obejmującą: obsługę przeładunkowa, usługi magazynowania, składowania oraz konfekcjonowania i spedycji,
▪ Działalność spedycyjną obejmującą: świadczenie kompleksowych usług logistycznych w systemie door-to-door, organizację
transportu kolejowego, drogowego oraz morskiego poprzez wszystkie polskie porty morskie. Spedycja wspiera pozostałe
segmenty Grupy OTL poprzez organizację transportu z wykorzystaniem terminali portowych będących własnością Grupy OTL;
▪ Działalność kolejową obejmującą świadczenie kompleksowych usług transportu kolejowego w postaci obsługi bocznic,
manewrów oraz przewozów przez spółkę Kolei Bałtyckiej,
▪ Działalność hydrotechniczną i pozostałą obejmującą głównie działalność związaną z transportem wodnym śródlądowym, usług
pomocniczych transportowych przy realizacji projektów hydrotechnicznych, usługi dzierżawy i wynajmu jednostek pływających
itp. Segment ten obejmuje także działalność związaną z wynajmem nieruchomości oraz inne działalności pomocnicze.
Eliminacje transakcji wzajemnych między spółkami Grupy OTL prezentowane są jako wyłączenia konsolidacyjne.
W Grupie OTL na dzień 30.06.2022 r. odnotowano przekroczenie 10% przychodów ogółem ze skonsolidowanej sprzedaży w okresie
od 1.01.2022 do 30.06.2022 r. Opisana sytuacja ma miejsce w przypadku dwóch kontrahentów, którzy nie są powiązani z Grupą OTL
na innych zasadach niż umowy handlowe na warunkach rynkowych. W analogicznym okresie roku poprzedniego nie wystąpiła
powyżej opisana sytuacja.
W poniższych tabelach przedstawione zostały przychody i zyski oraz kluczowe aktywa i zobowiązania poszczególnych segmentów
operacyjnych Grupy OTL za okres 6 miesięcy zakończony odpowiednio 30.06.2022 r. i 30.06.2021 r. W związku ze zmianą segmentów
spowodowaną dezinwestycjami w latach poprzednich dane porównawcze za okres 2021 zostały przekształcone.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
18
Działalność kontynuowana
01.01.2022 - 30.06.2022
Działalność
portowa
Działalność
spedycyjna
Działalność
kolejowa
Działalność
hydrotechniczna i
pozostała
Razem
Wyłączenia
konsolidacyjne
Działalność ogółem
Przychody ze sprzedaży:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
101 594
38 117
3 175
4 941
147 827
-
147 827
Sprzedaż między segmentami
62 241
3 672
9 519
216
75 648
(75 648)
-
Przychody segmentu ogółem
163 835
41 789
12 694
5 157
223 475
(75 648)
147 827
Koszty
Koszt własny sprzedaży
(138 590)
(32 178)
(11 354)
(3 507)
(185 628)
74 536
(111 092)
Koszty segmentu ogółem
(138 590)
(32 178)
(11 354)
(3 507)
(185 628)
74 536
(111 092)
Zysk (strata) segmentu
25 245
9 611
1 340
1 650
37 847
(1 112)
36 735
Koszty sprzedaży
(984)
(340)
(82)
-
(1 406)
-
(1 406)
Koszty ogólnego zarządu
(10 359)
(3 270)
(1 172)
(830)
(15 631)
1 980
(13 651)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne
1 480
(108)
378
1 817
3 567
(903)
2 664
Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
(83)
-
19
(1 150)
(1 214)
(38)
(1 252)
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i
kosztami finansowymi (EBIT)
15 300
5 893
483
1 489
23 165
(75)
23 090
Amortyzacja
17 506
370
1 020
933
19 829
(2)
19 827
EBITDA
32 806
6 263
1 503
2 422
42 994
(77)
42 917
Przychody z tytułu odsetek
669
333
27
3 914
4 943
(4 939)
4
Koszty z tytułu odsetek
(10 017)
(1 331)
(232)
(4 099)
(15 679)
4 938
(10 741)
Pozostałe przychody/koszty finansowe netto
367
94
(5)
21 199
21 655
44
21 699
Udziały w zyskach wycenianych metodą praw własności
-
-
-
-
-
-
-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
6 319
4 989
273
22 503
34 084
(32)
34 052
Podatek dochodowy
(1 228)
38
(122)
84
(1 228)
826
(402)
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
5 091
5 027
151
22 587
32 856
794
33 650
na dzień 30.06.2022 r.
Aktywa i zobowiązania
Aktywa segmentu
750 411
130 835
12 967
149 621
1 043 834
(402 306)
641 527
Aktywa ogółem
750 411
130 835
12 967
149 621
1 043 834
(402 306)
641 528
Zobowiązania segmentu
639 344
105 841
12 705
16 052
773 942
(182 687)
591 255
Kapitały własne
111 067
24 994
262
133 569
269 892
(219 619)
50 273
Zobowiązania i kapitały ogółem
750 411
130 835
12 967
149 621
1 043 834
(402 306)
641 528
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
19
Działalność kontynuowana
01.01.2021 - 30.06.2021
Działalność
niekontynuowana
Działalność
portowa
Działalność
spedycyjna
Działalność
kolejowa
Działalność
hydrotechniczna i
pozostała
Razem
Wyłączenia
konsolidacyjne
Działalność ogółem
Przychody ze sprzedaży:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
328 400
86 613
36 565
3 798
5 150
460 526
-
460 526
Sprzedaż między segmentami
6 956
59 646
2 537
11 903
1 109
82 151
(82 151)
-
Przychody segmentu ogółem
335 356
146 259
39 102
15 701
6 259
542 677
(82 151)
460 526
Koszty
Koszt własny sprzedaży
(307 206)
(129 809)
(31 121)
(12 518)
(4 611)
(485 265)
79 998
(405 267)
Koszty segmentu ogółem
(307 206)
(129 809)
(31 121)
(12 518)
(4 611)
(485 265)
79 998
(405 267)
Wynik
Zysk (strata) segmentu
28 150
16 450
7 981
3 183
1 648
57 412
(2 153)
55 259
Koszty sprzedaży
(5 123)
(995)
(344)
(92)
(19)
(6 573)
(2)
(6 575)
Koszty ogólnego zarządu
(11 401)
(9 294)
(2 955)
(1 291)
(1 025)
(25 966)
2 306
(23 660)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne
(3 251)
647
155
133
10 256
7 940
(155)
7 785
Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
(873)
(1 352)
2 598
(93)
5 502
5 782
-
5 782
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed
opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT)
7 502
5 456
7 435
1 840
16 362
38 595
(4)
38 591
Amortyzacja
4 073
18 198
655
842
870
24 638
(46)
24 592
EBITDA
11 575
23 654
8 091
2 682
17 233
63 233
(50)
63 183
Przychody z tytułu odsetek
232
1 802
207
16
1 191
3 448
(1 869)
1 579
Koszty z tytułu odsetek
(1 209)
(9 924)
(1 371)
(189)
(1 489)
(14 182)
1 869
(12 313)
Pozostałe przychody/koszty finansowe netto
(206)
(770)
(412)
6
34 508
33 126
(2 037)
31 089
Udziały w zyskach wycenianych metodą praw
własności
(752)
1 053
-
-
-
301
-
301
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
5 567
(2 383)
5 859
1 673
50 572
61 288
(2 041)
59 247
Podatek dochodowy
(2 957)
(8)
59
(98)
(301)
(3 305)
2 300
(1 005)
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
2 610
(2 391)
5 918
1 575
50 271
57 983
259
58 242
na dzień 30.06.2021 r.
Aktywa i zobowiązania
Aktywa segmentu
176 502
766 628
126 919
16 246
288 185
1 374 479
(549 465)
825 014
Aktywa ogółem
176 502
766 628
126 919
16 246
288 185
1 374 479
(549 465)
825 014
Zobowiązania segmentu
212 690
686 232
120 970
16 337
31 254
1 067 483
(207 596)
859 887
Kapitały własne
(36 180)
80 397
5 145
(91)
257 727
306 997
(341 869)
(34 872)
Zobowiązania i kapitały ogółem
176 510
766 629
126 115
16 246
288 981
1 374 480
(549 465)
825 015
* Dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
20
18. Przychody i koszty
18.1. Przychody ze sprzedaży
Działalność kontynuowana
01.01.2022 - 30.06.2022
Działalność
niekontynuowana
Działalność
portowa
Działalność
spedycyjna
Działalność
kolejowa
Działalność
hydrotechniczna i
pozostała
Razem
Wyłączenia
konsolidacyjne
Działalność ogółem
Obsługa transportowa towarów masowych
-
126 243
34 010
5 557
1 559
167 369
(60 331)
107 038
Obsługa transportowa towarów drobnicowych
-
30 390
5 856
-
-
36 246
(5 573)
30 673
Hydrotechnika i dzierżawa barek
-
-
-
-
3 373
3 373
(141)
3 232
Pozostałe usługi kolejowe
-
-
-
6 828
-
6 828
(6 787)
41
Pozostałe
-
7 202
1 923
309
225
9 659
(2 816)
6 843
Przychody ze sprzedaży ogółem
-
163 835
41 789
12 694
5 157
223 475
(75 648)
147 827
Działalność kontynuowana
01.01.2021 - 30.06.2021
Działalność
niekontynuowana
Działalność
portowa
Działalność
spedycyjna
Działalność
kolejowa
Działalność
hydrotechniczna i
pozostała
Razem
Wyłączenia
konsolidacyjne
Działalność ogółem
Obsługa transportowa towarów masowych
1 143
119 004
28 213
4 607
1 172
154 139
(63 836)
90 303
Obsługa transportowa towarów drobnicowych
331 350
22 053
8 418
966
-
362 787
(6 826)
355 961
Hydrotechnika i dzierżawa barek
-
-
-
-
3 024
3 024
-
3 024
Pozostałe usługi kolejowe
2 123
-
-
9 819
-
11 942
(7 026)
4 916
Pozostałe
740
5 202
2 471
309
2 063
10 785
(4 463)
6 322
Przychody ze sprzedaży ogółem
335 356
146 259
39 102
15 701
6 259
542 677
(82 151)
460 526
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
21
Przychody ze sprzedaży (c.d.)
01.04.2022 -
30.06.2022
01.01.2022 -
30.06.2022
01.04.2021 -
30.06.2021
01.01.2021 -
30.06.2021
Przychody ze sprzedaży towarów
138
255
134
143
Przychody ze sprzedaży usług
78 634
147 572
241 166
460 383
Razem
78 772
147 827
241 300
460 526
18.2. Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych
Koszty
01.04.2022 -
30.06.2022
01.01.2022 -
30.06.2022
01.04.2021 -
30.06.2021
01.01.2021 -
30.06.2021
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych
(9 944)
(19 827)
(11 881)
(24 592)
Koszty świadczeń pracowniczych
(20 373)
(40 515)
(32 574)
(63 786)
Zużycie materiałów i energii
(6 684)
(13 366)
(7 125)
(14 895)
Usługi obce
(27 846)
(48 938)
(174 361)
(326 887)
Podatki i opłaty
(551)
(1 221)
(699)
(2 397)
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe
(690)
(1 342)
(1 127)
(2 248)
Pozostałe koszty
(444)
(734)
(376)
(635)
Razem koszty rodzajowe
(66 532)
(125 943)
(228 143)
(435 440)
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i rozliczeń
międzyokresowych (+/-)
-
-
1
-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(99)
(206)
(54)
(62)
Razem koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,
sprzedaży i koszty ogólnego zarządu
(66 631)
(126 149)
(228 196)
(435 502)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(99)
(206)
(54)
(62)
Koszty sprzedaży
(669)
(1 406)
(3 631)
(6 575)
Koszty ogólnego zarządu
(7 001)
(13 651)
(11 054)
(23 660)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
(58 862)
(110 886)
(213 457)
(405 205)
Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,
sprzedaży i koszty ogólnego zarządu
(66 631)
(126 149)
(228 196)
(435 502)
Koszty świadczeń pracowniczych
01.04.2022 -
30.06.2022
01.01.2022 -
30.06.2022
01.04.2021 -
30.06.2021
01.01.2021 -
30.06.2021
Koszty wynagrodzeń
(16 645)
(33 178)
(26 697)
(52 346)
Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń
(2 876)
(5 717)
(4 987)
(9 869)
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
(573)
(1 054)
(403)
(822)
Odpisy na ZFŚS z zysku netto
(279)
(566)
(487)
(749)
Razem koszty świadczeń pracowniczych
(20 373)
(40 515)
(32 574)
(63 786)
18.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.04.2022 -
30.06.2022
01.01.2022 -
30.06.2022
01.04.2021 -
30.06.2021
01.01.2021 -
30.06.2021
Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
844
1 003
437
9 340
Rozwiązanie rezerw
(859)
403
17
234
Umorzone zobowiązania
-
-
7
7
Otrzymane kary i odszkodowania
954
1 204
120
282
Otrzymane dotacje
121
250
26
38
Inne
107
138
118
118
Razem pozostałe przychody operacyjne
1 169
2 998
725
10 019
Pozostałe koszty operacyjne
01.04.2022 -
30.06.2022
01.01.2022 -
30.06.2022
01.04.2021 -
30.06.2021
01.01.2021 -
30.06.2021
Pozostałe odpisy aktualizujące
-
-
-
Darowizny przekazane
(9)
(14)
(5)
(12)
Kary i odszkodowania
(97)
(198)
(178)
(312)
Inne
(100)
(122)
(1 834)
(1 910)
Razem pozostałe koszty operacyjne
(206)
(334)
(2 017)
(2 234)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
22
18.4. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.04.2022 -
30.06.2022
01.01.2022 -
30.06.2022
01.04.2021 -
30.06.2021
01.01.2021 -
30.06.2021
Przychody z tytułu odsetek:
- lokaty bankowe
-
-
1
1
- należności
2
4
95
1 441
- pozostałe
-
-
59
137
Razem przychody z tytułu odsetek
2
4
155
1 579
Odwrócenie odpisu na należności odsetkowe
-
-
194
194
Zyski z tytułu różnic kursowych
1 080
1 239
248
384
Zysk z wyceny instrumentów finansowych
19 443
19 443
379
379
Wygaśnięcie opcji put
-
-
-
34 100
Pozostałe przychody finansowe
1 837
6 143
103
103
Przychody finansowe ogółem
22 362
26 829
1 079
36 739
*
Kwota 19.443 tys. zł zawiera: 4.302 tys. zł rozliczenie kary Allianz, 10.784 tys. zł wycena Forward, 4.358 tys. zł wycena opcji PFR
Szczegóły dotyczące opcji put oraz rezerwy na karę finansową z tyt. niewykonania opcji put zostały przedstawione w punkcie 30.
Koszty finansowe
01.04.2022 -
30.06.2022
01.01.2022 -
30.06.2022
01.04.2021 -
30.06.2021
01.01.2021 -
30.06.2021
Koszty z tytułu odsetek:
- z tytułu kredytów i pożyczek
(24)
(98)
(280)
(505)
- z tytułu leasingu
(3 819)
(7 543)
(4 028)
(7 844)
- od obligacji
(1 388)
(2 439)
(1 570)
(3 342)
- pozostałe
(549)
(661)
(169)
(622)
Razem koszty z tytułu odsetek
(5 780)
(10 741)
(6 047)
(12 313)
Strata z wyceny instrumentów finansowych opcji call
-
-
(967)
(967)
Strata z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
12
-
-
-
Strata z wyceny opcji put/call, forward
151
(199)
212
-
Strata ze sprzedaży akcji
-
(4 294)
-
(597)
Koszty z tytułu prowizji
(95)
(175)
(495)
(816)
Koszty pozyskania finansowania
188
-
(735)
(967)
Utworzenie odpisu na należności odsetkowe
-
-
(95)
(131)
Pozostałe koszty finansowe
(224)
(458)
(91)
(593)
Koszty finansowe ogółem
(5 748)
(15 867)
(8 218)
(16 384)
19. Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk na akcję oblicza się jako iloraz zysku netto z działalności przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki
dominującej oraz średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających
oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję jest równy/(a) zyskowi/(stracie) podstawowemu/(ej), ponieważ nie występują
instrumenty rozwadniające zysk/(stratę) netto na jedną akcję.
01.04.2022 -
30.06.2022
01.01.2022 -
30.06.2022
01.04.2021 -
30.06.2021
01.01.2021 -
30.06.2021
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
27 688 667
33 551 018
9 425 032
56 667 333
Średnia ważona liczba akcji - podstawowa
13 098 780
12 640 447
11 998 780
11 998 780
Średnia ważona liczba akcji - rozwodniona
13 098 780
12 640 447
11 998 780
11 998 780
Podstawowy zysk (strata) na akcję
2,11
2,65
0,79
4,72
Rozwodniony zysk (strata) na akcję
2,11
2,65
0,79
4,72
20. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. Grupa OTL nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 3.780 tys. zł (w okresie od
1.01.2021 r. do 30.06.2021 r.: 5.405 tys. zł). Na koniec okresu zakończonego, tj. na dzień 30.06.2022 r. Grupa OTL posiadała
zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 654 tys. zł (2.498 tys. zł na dzień 31.12.2021 r.)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
23
W okresie od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. oraz od 1.01.2021 r. do 30.06.2021 r. nie dokonano ani nie rozwiązano odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w istotnej wartości.
21. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 30.06.2022 r. grupa OTL posiada jedną nieruchomość inwestycyjną która została zaklasyfikowana jako aktywo dostępne
do sprzedaży - szczegóły w nocie nr 26.
Wartość nieruchomości inwestycyjnych wykazana w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
została przedstawiona w poniższym zestawieniu:
30.06.2022
31.12.2021
Wartość księgowa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
-
58 380
Wartość księgowa na początek okresu sprawozdawczego
-
58 380
Transfer na aktywa trwałe zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży
-
(86)
Sprzedaż nieruchomości
-
(56 718)
Likwidacja
-
-
Zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej
-
-
Zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych
-
(1 576)
Wartość księgowa na koniec okresu sprawozdawczego
-
-
22. Wartość firmy
Wartość firmy powstała na połączeniu jednostek zależnych w okresie sprawozdawczym przedstawiała się następująco:
30.06.2022
31.12.2021
Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu
18 693
41 378
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
3 947
3 947
OT Port Świnoujście S.A.
1 697
1 697
C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o.
-
23 658
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
12 076
12 076
Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
973
-
Zwiększenia (z tyt. nabycia)
-
973
Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
-
973
Zmniejszenie (odpis z tyt. utraty wartości)
-
-
Zmniejszenie (sprzedaż)
-
(23 658)
C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o.
-
(23 658)
Wartość firmy z konsolidacji na koniec okresu
18 693
18 693
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
3 947
3 947
OT Port Świnoujście S.A.
1 697
1 697
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
12 076
12 076
Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
973
973
30.06.2022
31.12.2021
Odpisy aktualizujące wartość firmy na początek okresu
5 716
17 822
OT Rail Sp. z o.o.
-
554
STK S.A.
-
11 552
Kolej Bałtycka S.A.
4 582
4 582
Rentrans International Spedition Sp. z o.o.
775
775
Odra Lloyd Sp. z o.o.
359
359
Zwiększenia
-
-
Zmniejszenia
-
(12 106)
STK S.A. (sprzedaż)
-
(11 552)
OT Rail Sp. z o.o. (likwidacja)
-
(554)
Odpisy aktualizujące wartość firmy na koniec okresu
5 716
5 716
Kolej Bałtycka S.A.
4 582
4 582
Rentrans International Spedition Sp. z o.o.
775
775
Odra Lloyd Sp. z o.o.
359
359
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
24
Dla potrzeb przeprowadzenia testów na utratę wartości wyżej wymienione spółki zostały zidentyfikowane jako ośrodki
wypracowujące środki pieniężne (CGU – Cash Generating Units), odpowiadające najniższemu poziomowi, na którym wartość firmy
jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze.
Na dzień 30.06.2022 r. Zarząd Jednostki dominującej przeanalizował bieżące dane i wyniki finansowe powyższych ośrodków
wypracowujących środki pieniężne. Zarząd Jednostki dominującej nie przeprowadzał pełnych testów na utratę wartości, ponieważ
nie stwierdził wystąpienia istotnych różnic w stosunku do prognozowanych danych uwzględnionych w testach na dzień 31.12.2021 r.,
a w konsekwencji konieczności utworzenia odpisu aktualizującego na dzień 30.06.2022 r.
23. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz udziały i akcje
Informacje dotyczące jednostek wycenianych metodą praw własności:
Nazwa jednostki
Siedziba
Zakres działalności
Udział - stan na
30.06.2022
Udział - stan na
31.12.2021
RCT Sp. z o.o.
Szczecin
Sprzedaż paliw ciekłych, stałych i gazowych
oraz produktów pochodnych
40%
40,00%
Wartości udziałów i akcji wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawiają się następująco:
Stan na 30.06.2022
Stan na 31.12.2021
Akcje w spółce Luka Rijeka d.d.
24 390
22 541
Pozostałe
1 198
1 198
Razem
25 588
23 739
24. Krótkoterminowe aktywa finansowe oraz długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe
30.06.2022
31.12.2021
Pozostałe
92
92
Razem długoterminowe aktywa finansowe
92
92
Brak krótkoterminowych aktywów finansowych na 30.06.2022 oraz 31.12.2021 r.
25. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności od 3 do 90 dni.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest
zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności
nie podlegają dyskontowaniu.
30.06.2022
31.12.2021
Należności od jednostek powiązanych
6 545
6 545
należności z tytułu dostaw i usług
2 300
2 300
inne należności niefinansowe
4 245
4 245
Należności od pozostałych jednostek
106 101
97 930
należności z tytułu dostaw i usług
37 451
32 761
zaliczki na zapasy
372
121
zaliczki na wartości niematerialne i środki trwałe
1 283
596
należności z tytułu podatków
5 524
3 646
inne należności niefinansowe
56 959
57 096
rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym:
4 511
3 710
- koszty usług
431
51
- koszty ubezpieczeń
521
1 062
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne
3 559
2 597
Należności brutto
112 646
104 475
Odpis aktualizujący należności
(19 739)
(18 806)
Należności ogółem (netto)
92 907
85 669
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
25
Zmianę stanu odpisów aktualizujących należności przedstawia poniższe zestawienie:
30.06.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
18 806
38 286
Zmiany w strukturze jednostek podporządkowanych
-
(14 870)
Zwiększenie
1 252
7 116
Rozwiązanie
-
(8 420)
Wykorzystanie
(323)
(3 165)
Inne
3
(141)
Stan na koniec okresu
19 739
18 806
Łączna kwota utworzonych odpisów na należności od jednostek powiązanych na dzień 30.06.2022 r. wynosi 6.545 tys. zł, całość
odpisu na należności dotyczy spółki RCT Sp. z o.o., na dzień 31.12.2021 r. 6.545 tys. zł.
Wartość odpisu na należności handlowe na dzień 30.06.2022 r. wynosi 15.493 tys. zł (na 31.12.2021 r. 14.561 tys. zł), a na należności
pozostałe wynosi 4.245 tys. zł (na 31.12.2021 r. 4.245 tys. zł).
Na dzień 30.06.2022 r. sprawy sądowe dotyczące nieściągalnych należności były nieistotne.
26. Aktywa zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży
Pozostała część nieruchomości gruntowej położonej w Gdyni, przy ul. Handlowej 29 i Hutniczej 40, obejmująca cztery działki o łącznej
powierzchni 492 m
2
jest objęta umową przedwstępnej sprzedaży i została zaklasyfikowana jako aktywa dostępne do sprzedaży.
30.06.2022
31.12.2021
Nieruchomość położona w Gdyni przeznaczona do sprzedaży
86
86
Razem
86
86
27. Świadczenia pracownicze oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Świadczenia pracownicze w ramach Grupy obejmują następujące kategorie:
Długoterminowe
30.06.2022
31.12.2021
rezerwa na odprawy pośmiertne
639
639
rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe
1 966
1 966
rezerwa na nagrody jubileuszowe
2 852
2 852
Razem
5 457
5 457
Krótkoterminowe
30.06.2022
31.12.2021
rezerwa na wynagrodzenia
3 538
2 913
rezerwa na niewykorzystane urlopy
3 091
2 184
rezerwa na odprawy pośmiertne
85
110
rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe
973
892
rezerwa na nagrody jubileuszowe
472
480
Razem
8 159
6 579
Zmiany stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze w pierwszych 6 miesiącach 2022 roku zostały przedstawione
poniżej:
Krótkoterminowe
Stan na dzień
1.01.2022 r.
zwiększenie
zmniejszenie
Stan na dzień
30.06.2022 r.
rezerwa na wynagrodzenia
2 913
1 061
(435)
3 538
rezerwa na niewykorzystane urlopy
2 184
907
-
3 091
rezerwa na odprawy pośmiertne
110
-
(25)
85
rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe
892
270
(189)
973
rezerwa na nagrody jubileuszowe
480
217
(225)
472
Razem
6 579
2 455
(874)
8 159
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
26
W pierwszych 6 miesiącach 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany długoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze. Zmiany
stanu rezerw długoterminowych na świadczenia pracownicze zostały przedstawione w poniższych tabelach:
28. Rezerwy
Rezerwa na sprawy
sporne, kary, grzywny i
odszkodowania
Inne rezerwy
Razem
01.01.2022
11 418
1 107
12 525
Utworzone w ciągu roku obrotowego
360
50
410
Wykorzystane / rozwiązane
(6 120)
(1 102)
(7 222)
30.06.2022
5 658
55
5 713
Struktura czasowa rezerw została przedstawiona poniżej:
Struktura czasowa rezerw
30.06.2022
31.12.2021
część długoterminowa
-
-
część krótkoterminowa
5 713
12 525
Razem rezerwy
5 713
12 525
29. Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów
Nie dotyczy.
30. Zobowiązania wynikające z udzielonych opcji put
Opcja put udzielona w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o.– informacje podstawowe
Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o. zostały zaprezentowane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
Opcja put udzielona Allianz ZB d.o.o. w ramach umowy wspólników – wycena na dzień 30.06.2022 r. i 31.12.2021 r.
Wykonanie ww. opcji put nosi znamiona kontraktu forward, ponieważ nakłada na jedną ze stron obowiązek dostarczenia, a na drugą
obowiązek odbioru określonej ilości aktywów (akcji spółki Luka Rijeka d.d.), w określonym terminie w przyszłości po określonej cenie
ustalonej w momencie wykonania opcji put, gdy równocześnie wartość aktywa na moment wykonania opcji nie jest znana i zależy
od przyszłego kursu giełdowego akcji. Na dzień 31.12.2021 r. kontrakt forward został ujęty w sprawozdaniu finansowym w pozycji
zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych w części krótkoterminowej w kwocie 39.995 tys. zł, drugostronnie ujmując go
w pozycji koszty finansowe. Na dzień 30.06.2022 r. wartość kontraktu forward wyniosła 29.212 tys. zł. Po początkowym ujęciu zmiany
w wysokości kontraktu forward z tytułu wyceny są ujmowane w wyniku finansowym w przychodach i kosztach finansowych.
Po dniu bilansowym tj. 26.08.2022 Zarząd OT Logistics S.A. podjął uchwałę o wyksięgowaniu zobowiązania z tytułu instrumentów
finansowych - zobowiązania wobec Allianz ZB d.d. W związku z powyższym, w trzecim kwartale 2022 r., Emitent rozpozna przychód
finansowy w kwocie 29,2 mln PLN.
Opcje put i call udzielone w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN
Szczegółowe informacje na temat opcji put oraz call udzielonych w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN zostały zaprezentowane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 i 2021 rok.
Opcja put na dzień 30.06.2022 r. została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie
instrumentów finansowych metodą Monte Carlo. Na dzień 30.06.2022 r. opcja put została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym w pozycji Inne zobowiązania długoterminowe w kwocie 44.890 tys. zł. a na 31.12.2021 zobowiązanie wynosiło 49.247
tys. zł. Po początkowym ujęciu zmiany w wysokości opcji put z tytułu wyceny są ujmowane w wyniku finansowym w przychodach
i kosztach finansowych.
31. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe
Na dzień 30.06.2022 r. Grupa OTL nie posiadała zadłużenia finansowego z tytułu kredytów bankowych. Spółki z Grupy korzystają
z pożyczek oraz użytkują część aktywów rozpoznanych jako umowy leasingu. Okres obowiązywania umów rozpoznanych jako umowy
leasingu wynosi od 1 roku do 30 lat (z wyjątkiem prawa do wieczystego użytkowania gruntów ). Grupa OTL miewa możliwości zakupu
leasingowanego sprzętu za kwotę określoną w umowie na koniec okresu obowiązywania umowy. Zobowiązania wynikające z umowy
leasingu są zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową. Wartość godziwa zobowiązań
finansowych nie odbiega istotnie od wartości księgowej.
Długoterminowe kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne
zobowiązania finansowe
30.06.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu
353 118
353 510
Razem kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania
finansowe długoterminowe
353 118
353 510
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
27
Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne
zobowiązania finansowe
30.06.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu
19 437
20 497
Pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych
1 108
12 053
Pożyczki otrzymane od pozostałych jednostek
1 389
1 347
Obligacje krótkoterminowe
60 845
60 806
Razem kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania
finansowe krótkoterminowe
82 779
94 703
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych
30.06.2022
31.12.2021
W okresie 1 roku
33 824
34 878
W okresie powyżej 1 roku do 5 lat
104 862
105 776
Powyżej 5 lat
427 230
437 098
Razem zobowiązania z tytułu leasingu - nominalne minimalne opłaty
leasingowe ogółem
565 916
577 752
30.06.2022
31.12.2021
Koszty finansowe z tytułu leasingu
(193 361)
(203 745)
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
-
-
W okresie 1 roku
19 437
20 497
W okresie powyżej 1 roku do 5 lat
52 788
53 351
Powyżej 5 lat
300 330
300 159
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
372 555
374 007
Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji:
Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 4.12.2017 r. W wyniku porozumień zawartych z obligatariuszem
w ramach procesu refinansowania dzień wykupu przypada na 31.08.2023 r. Skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G
wyemitowanych przez OTL na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 8.360 tys. zł.
Wartość obligacji serii G wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 30.06.2022 r. wynosi 8.438 tys. zł.
Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 r. Skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H
wyemitowanych przez OTL na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 52.390 tys. zł.
Wartość obligacji serii H wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 30.06.2022 r. wynosi 52.407 tys. zł.
W dniu 21.04.2022 r. Zgromadzenie Obligatariuszy podjęło decyzję o przesunięciu terminu wykupu obligacji na dzień 31.10.2022 r.
Dodatkowe informacje zostały zamieszczone także w nocie 6.
Wykaz zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych na dzień 30.06.2022 r.:
Rodzaj obligacji
data emisji
termin wykupu
wg stanu na
dzień 30.06.2022
r.
termin wykupu
wg stanu na
dzień publikacji
wysokość stopy
procentowej
początkowa
wartość emisji
(w tys.)
waluta
stan zadłużenia
na 30.06.2022 r.
(w tys. zł)
obligacje na okaziciela
serii G
04-12-2017
31-08-2022
31-08-2023
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
21 500*
PLN
8 438
obligacje na okaziciela
serii H
28-05-2019
31-10-2022
31-10-2022
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
104 207**
PLN
52 407
Razem
60 845
* Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500.000 zł. OTL w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 r. dokonał
częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G wyemitowanych
przez OTL na dzień 30.06.2022 r. wynosi 8.360.016,00 zł.
** Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207.000 zł. OTL w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r. oraz 1.09.2020 r. dokonał częściowej
spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez OTL
na dzień 30.06.2022 r. wynosi 52.390.069,25 zł.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
28
Wykaz zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych na dzień 31.12.2021 r.:
Rodzaj obligacji
data emisji
termin wykupu
wg stanu na
31.12.2021 r.
termin wykupu
wg stanu na
dzień
zatwierdzenia
wysokość stopy
procentowej
wartość emisji
(w tys.)
waluta
stan zadłużenia
na 31.12.2021 r.
(w tys. zł)
obligacje na okaziciela
serii G
04-12-2017
29-04-2022
31-08-2022
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
21 500 *
PLN
8 406
obligacje na okaziciela
serii H
28-05-2019
29-04-2022
31-10-2022
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
104 207 **
PLN
52 400
Razem
60 806
* Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500.000 zł. OTL w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 r. dokonał
częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G wyemitowanych
przez OTL na dzień 31.12.2021 r. wynosi 8.360.016,00 zł.
** Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207.000 zł. OTL w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r. oraz 1.09.2020 r. dokonał częściowej
spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez OTL
na dzień 31.12.2021 r. wynosi 52.390.069,25 zł.
Na dzień 30.06.2022 r. Grupa OTL nie posiadała zadłużenia finansowego z tytułu kredytów bankowych. Szczegóły dotyczące
warunków zaciągniętych pożyczek zostały przedstawione w poniższej tabeli:
Na dzień 30.06.2022 r. Grupa OTL posiadała następujące pożyczki:
Podmiot finansujący
Waluta
Kwota
przyznanej
pożyczki
Wartość zobowiązania
na dzień bilansowy
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
w walucie
w złotych
La Financière d’Intégration Européenne S.A.
-odsetki od pożyczek
PLN
-
-
1 108
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
31-08-2023
brak
Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna -
pożyczka
PLN
1 100
-
1 389
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
31-08-2023
brak
2 497
*Na kwotę 1.108 zł składają się wyłącznie odsetki. Pożyczka w kwocie 11.000 zł została przekonwertowana na kapitał.
Na dzień 31.12.2021 r. Grupa OTL posiadała następujące pożyczki:
Podmiot finansujący
Waluta
Kwota
przyznanej
pożyczki
Wartość zobowiązania
na dzień bilansowy
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
w walucie
w złotych
La Financière d’Intégration Européenne S.A.
-pożyczki
PLN
11 000
-
12 053
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
29-04-2022 *
brak
Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna -
pożyczka
PLN
1 100
-
1 347
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
29-04-2022 *
brak
13 400
Zgodnie z zapisami umów podporządkowania wobec Wierzycieli Finansowych pożyczki otrzymane od La Financière d’Intégration
Européenne S.A. oraz Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna są podporządkowane w spłacie wobec wierzytelności przysługującej
zabezpieczonym wierzycielom finansowym Grupy OTL, tj. Obligatariuszom Obligacji serii G oraz Obligatariuszom Obligacji serii H,
w związku z czym nie jest dopuszczalna ich spłata przed datą spłaty zabezpieczonych wierzytelności.
W pierwszym kwartale 2022 r. doszło do umownego potrącenia wierzytelności pieniężnych La Financière wobec Spółki z tytułu
udzielonych pożyczek w łącznej kwocie 11.000 tys. zł należności głównej z wierzytelnością Spółki wobec La Financière o wpłatę wkładu
pieniężnego na pokrycie Akcji w łącznej wysokości 11.000 tys. zł.
32. Zobowiązania warunkowe oraz ustanowione zabezpieczenia kredytów i zobowiązań finansowych
Z uwagi na spłatę kredytów bankowych w dniu 29.10.2021 na dzień 30.06.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r., ich zabezpieczenia
w postaci hipotek na nieruchomościach, czekają wyłącznie na wykreślenie z ksiąg wieczystych. Zabezpieczenia obligacji serii G i H
zaprezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2021 pozostają w mocy.
Ustanowione zabezpieczenia z tytułu umów leasingowych zawartych przez spółki wchodzące w skład Grupy OTL na dzień
30.06.2022 r. oraz 31.12.2021 r.:
Rodzaj zabezpieczenia
30.06.2022
31.12.2021
weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
7 611
5 998
oświadczenie o poddaniu się egzekucji
11 743
2 518
Razem
19 354
8 516
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
29
Pozostałe Zobowiązania warunkowe spółek wchodzących w skład Grupy OTL na dzień 30.06.2022 r. oraz 31.12.2021 r.:
Poręczenia i gwarancje
30.06.2022
31.12.2021
Zabezpieczenia wykonania umów handlowych
10 047
12 894
Razem
10 047
12 894
Grupa OTL posiadała także umowy faktoringu, w ramach których posiadała zobowiązanie warunkowe w postaci weksli własnych
in blanco z deklaracją wekslową w ramach określonych limitów faktoringowych, łącznie do kwoty 10 mln zł na dzień 30.06.2022 r.
oraz 17 mln zł na dzień 31.12.2021 r.
W dniu 4.11.2021 r. w trakcie prac przeładunkowych w OT Port Świnoujście S.A. miał miejsce wypadek skutkujący potencjalnymi
roszczeniami względem OTPŚ. Według stanu na dzień niniejszego sprawozdania, postępowania prowadzone w związku z tym
zdarzeniem przez organy państwowe nie zostały zakończone, a tym samym nie została rozstrzygnięta kwestia odpowiedzialności za to
zdarzenie. Wobec faktu braku zakończenia ww. postępowań oraz posiadania przez OTPŚ polis ubezpieczeniowych pokrywających
potencjalną odpowiedzialność odszkodowawczą uznano, że potencjalne rezerwy kosztowe z tym związane są nieuzasadnione.
33. Zobowiązania
Na dzień 30.06.2022 r. Grupa posiadała następujące zobowiązania:
30.06.2022
31.12.2021
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych
-
1
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
1
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek pozostałych
45 917
56 445
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31 174
35 924
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
3 938
3 302
zobowiązania z tytułu podatków
5 714
9 115
zaliczki otrzymane
2 419
1 950
rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów i kosztów
12
867
inne zobowiązania niefinansowe
2 660
5 287
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
45 917
56 446
34. Pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
30.06.2022
31.12.2021
Zobowiązania do wykupu udziałowców mniejszościowych
3 702
4 451
Dotacje
2 605
1 987
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
2 584
3 084
Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe
8 891
9 522
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
30.06.2022
31.12.2021
Zobowiązania do wykupu udziałowców mniejszościowych
1 404
1 404
Dotacje
486
387
Pozostałe
2 934
1 631
Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
4 824
3 422
W dniu 22.03.2021 r. spółka zależna Rentrans Cargo Sp. z o.o. dokonała nabycia udziałów własnych spółki od wspólnika PKP Cargo
Connect Sp. z o.o. celem ich umorzenia. W wyniku tej transakcji na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym Rentrans Cargo Sp. z o.o. Zobowiązania z tytułu nabycia tych
udziałów na dzień 30.06.2022 wynoszą ponad 5,1 mln zł. Spółki zależne otrzymały dotacje : OT Port na doposażenie intermodalnego
terminala Ro-Ro w Gdyni, a spółka Port Żegluga Szczecińska na zakup wyposażenia dla jednostki pływającej.
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W poniższych tabelach zaprezentowane zostały transakcje z jednostkami powiązanymi za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022 r.
oraz na dzień 30.06.2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
30
01.01.2022 - 30.06.2022
Przychody
Koszty
Przychody odsetkowe
Koszty odsetkowe
Jednostka dominująca wyższego szczebla - La
Financière d'Intégration Européenne S.A.
-
-
-
55
Pozostałe podmioty powiązane, w tym:
-
113
-
-
pozostałe podmioty powiązane
-
113
-
-
Razem
-
113
-
55
30.06.2022
Należności
Zobowiązania
Udzielone pożyczki
Otrzymane pożyczki
Jednostka dominująca wyższego szczebla - La
Financière d'Intégration Européenne S.A.
-
-
-
1 108
Pozostałe podmioty powiązane, w tym:
-
48
-
-
pozostałe podmioty powiązane
-
48
-
-
Razem
-
48
-
1 108
W poniższych tabelach zaprezentowane zostały transakcje z jednostkami powiązanymi za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 r.
oraz na dzień 31.12.2021 r.
01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody
Koszty
Przychody odsetkowe
Koszty odsetkowe
Jednostka dominująca wyższego szczebla - La
Financière d'Intégration Européenne S.A.
-
-
-
257
Pozostałe podmioty powiązane, w tym:
34
526
102
-
Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
15
30
-
-
OT Porty Morskie S.A.
19
463
-
-
pozostałe podmioty powiązane
-
33
102
-
Razem
34
526
102
257
31.12.2021
Należności
Zobowiązania
Udzielone pożyczki
Otrzymane pożyczki
Jednostki stowarzyszone, w tym:
-
-
-
-
Luka Rijeka d.d.
-
-
-
-
Jednostka dominująca wyższego szczebla - La
Financière d'Intégration Européenne S.A.
-
-
-
12 053
Pozostałe podmioty powiązane, w tym:
-
1
-
-
pozostałe podmioty powiązane
-
1
-
-
Razem
-
1
-
12 053
Informacje o utworzonych odpisach z tytułu utraty wartości należności od jednostek powiązanych na dzień 30.06.2022 r.
oraz 31.12.2021 r. znajdują się w punkcie 25.
W dniu 25.01.2022 r. doszło do podpisania umowy z La Financière d'Intégration Européenne S.A. do objęcia 1.100. akcji zwykłych na
okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 0,24 zł każda i łącznej wartości nominalnej 264.000 zł ("Akcje") za cenę emisyjną
w wysokości 10 zł za jedną akcję, tj. łączną cenę emisyjną w wysokości 11.000.000,00 zł. Zdarzenie zostało szerzej opisane
w rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym za pierwszy kwartał 2022 roku.
Grupa OTL okresowo współpracuje ze spółką Elen Gas Sp. z o.o., w której Wiceprezes Zarządu Spółki dominującej, Pan Kamil Jedynak,
posiada większość udziałów oraz pełni funkcję Prezesa Zarządu. W związku z powyższym transakcje z tą spółką klasyfikowane są
jako transakcje z podmiotem powiązanym.
Grupa OTL współpracuje z Kancelarią Adwokatów i Radców Prawnych S.C. , w której Członek Zarządu Spółki dominującej, Pan Daniel
Górecki jest jednym z właścicieli. W związku z powyższym transakcje z tą spółką klasyfikowane są jako transakcje z podmiotem
powiązanym.
36. Instrumenty finansowe
Dla kategorii instrumentów finansowych, które na dzień bilansowy nie są wyceniane w wartości godziwej, Grupa OTL nie ujawnia
wartości godziwej ze względu na fakt, że wartość godziwa tych instrumentów finansowych na dzień 30.06.2022 r. oraz na dzień
31.12.2021 r. nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych za poszczególne
okresy z następujących powodów:
▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Grupa OTL klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości
godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów. W okresie sprawozdawczym poziomy
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS za okres 6 miesięcy
zakończony 30.06.2022 r. (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
31
hierarchii wartości godziwej nie zmieniły się w stosunku do tych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok
2021. Udziały w spółce Luka Rijeka d.d. wyceniane są wg wartości godziwej.
Szczecin, dnia 26 września 2022 r.
……………………….
Kamil Jedynak
……………………….
Daniel Górecki
……………………….
Artur Szczepaniak
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu oddelegowany
czasowo z Rady Nadzorczej