Grant Thornton Polska
Sp. z o.o. sp. k.
ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E
61-131 Poznań
Polska
T +48 61 62 51 100
F +48 61 62 51 101
www.GrantThornton.pl
Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo
Member of Grant Thornton International Ltd
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa. Firma audytorska nr 4055.
Komplementariusz: Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Tomasz Wróblewski – Prezes Zarządu, Dariusz Bednarski – Wiceprezes Zarządu,
Jan Letkiewicz – Wiceprezes Zarządu. Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-25-45-999, REGON: 302021882.
Rachunek bankowy: 31 1090 1476 0000 0001 3554 7340. Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0000407558.
Raport z przeglądu
śródrocznego
skróconego
skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Dla Akcjonariuszy OT Logistics Spółka Akcyjna
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest OT Logistics Spółka Akcyjna (Spółka
Dominująca) z siedzibą w Szczecinie, ul. Zbożowa 4, na które składa się skrócone skonsolidowane
sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2022 roku, skrócone skonsolidowane
sprawozdanie z wyniku finansowego i całkowitych dochodów, skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze
zmian w kapitale własnym, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od
1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku oraz wybrane informacje objaśniające.
Za sporządzenie i prezentację tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa
ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej odpowiedzialny jest Zarząd Spółki Dominującej.
Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat tego skróconego śródrocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego
Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez
niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych
Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku, z późniejszymi zmianami. Przegląd śródrocznych informacji
finansowych polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe
i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma
znacząco węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu
Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów
nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami) i w konsekwencji nie umożliwia nam
uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały
ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

© Grant Thornton. Wszystkie prawa zastrzeżone
2
Uzasadnienie wniosku z zastrzeżeniem
W lipcu 2022 roku Zarząd Spółki Dominującej powziął informację, że w 2020 roku wygasło zobowiązanie wobec
Allianz ZB d.d. z siedzibą w Zagrzebiu z tytułu opcji, których przedmiotem były akcje spółki Luka Rijeka d.d.
Zobowiązanie wygasło w związku ze skorzystaniem przez Allianz ZB d.d. z uprawnienia do otrzymania kary
umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez Spółkę Dominującą zobowiązania wynikającego
z opcji. W związku z tym, że powzięcie powyższej informacji jest zdarzeniem dostarczającym dowodów na
istnienie określonego stanu na dzień bilansowy, tj. 30 czerwca 2022 roku, zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 10 należy je uwzględnić w wartości zobowiązań na ten dzień. Zarząd Spółki
Dominującej w nocie 10 wprowadzenia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego poinformował o wyksięgowaniu zobowiązania w trzecim kwartale roku 2022, jednak naszym
zdaniem powinno mieć ono miejsce w pierwszym półroczu 2022 roku. Gdyby Grupa Kapitałowa ujęła powyższe
wyksięgowanie zgodnie z MSR 10, wynik finansowy brutto Grupy za półroczny okres zakończony 30 czerwca
2022 roku byłby wyższy o 29 milionów złotych.
Wniosek z zastrzeżeniem
Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że za wyjątkiem kwestii opisanej
w poprzednim paragrafie, nie zwróciło naszej uwagi nic, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne
skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych
aspektach, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość
finansowa ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Objaśnienie
Zwracamy uwagę na fakt, że Zarząd Spółki Dominującej przedstawił w nocie 3 wprowadzenia do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego następujące okoliczności oraz wynikającą z nich
istotną niepewność co do dalszej kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej. W dniu 12 maja 2021 roku został
złożony wniosek przez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A i AZ obvezni mirovinski fond
kategorije B o ogłoszenie upadłości Spółki Dominującej. W dniu 17 marca 2022 roku sąd ustanowił
Tymczasowego Nadzorcę Sądowego. Obecnie sprawa ta jest na wstępnym etapie, sprawozdanie
Tymczasowego Nadzorcy Sądowego zostało przekazane do sądu w dniu 27 kwietnia 2022 roku.
Naszym zdaniem stan ten wskazuje na istnienie istotnej niepewności, która może budzić znaczące wątpliwości
co do możliwości kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej
wniosek zostanie oddalony ze względu na brak podstaw faktycznych i prawnych, jednakże pewności takiej nie
ma. Nasz wniosek nie zawiera modyfikacji odnośnie tej sprawy.
Elżbieta Grześkowiak
Biegła Rewident nr 5014
Kluczowa biegła rewident przeprowadzająca przegląd w imieniu
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.,
Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, firma audytorska nr 4055
Poznań, dnia 27 września 2022 roku.