1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
JEDNOSTKOWE
ZA ROK 2022
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z USTAWĄ O RACHUNKOWOŚCI
Szczecin, 25 kwietnia 2023 r.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
2
SPIS TREŚCI:
I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ................................................................................................................................................................................ 3
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................................. 4
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................................................................................... 27
IV. BILANS ............................................................................................................................................................................................................ 28
V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................................................................................................... 31
VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................................................................... 33
VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................................................................................... 35
1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności .............................................................................................. 35
2. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży .......................................................................................................................................... 35
3. Koszty według rodzaju ................................................................................................................................................................................... 35
4. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................................................................... 36
5. Pozostałe koszty operacyjne .......................................................................................................................................................................... 36
6. Przychody finansowe...................................................................................................................................................................................... 36
7. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................................ 37
8. Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................................... 37
9. Podatek odroczony ......................................................................................................................................................................................... 39
10. Zmiany w środkach trwałych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. ..................................................................................................... 41
11. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. ................................................................. 44
12. Zmiany w inwestycjach długoterminowych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. .............................................................................. 45
13. Należności krótkoterminowe ......................................................................................................................................................................... 47
14. Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................................................................................. 48
15. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ...................................................................................................................................................... 51
16. Czynne rozliczenia międzyokresowe .............................................................................................................................................................. 51
17. Odpisy aktualizujące wartość aktywów ......................................................................................................................................................... 51
18. Kapitał podstawowy ........................................................................................................................................................................................ 52
19. Kapitał zapasowy ............................................................................................................................................................................................ 52
20. Kapitał z aktualizacji wyceny .......................................................................................................................................................................... 53
21. Kapitał rezerwowy.......................................................................................................................................................................................... 53
22. Zobowiązania finansowe ................................................................................................................................................................................ 54
23. Zmiany stanu rezerw w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. ........................................................................................................... 57
24. Zobowiązania krótkoterminowe według struktury walutowej ............................................................................................................... 57
25. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) .......................................................................................................................................................... 57
26. Fundusze specjalne......................................................................................................................................................................................... 58
27. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na
dzień 31.12.2022 r. ......................................................................................................................................................................................... 58
28. Należności warunkowe .................................................................................................................................................................................. 59
29. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych ........................................................................ 59
30. Wyjaśnienie do niektórych pozycji rachunku przepływów pieniężnych ........................................................................................................ 62
31. Przeciętne zatrudnienie .................................................................................................................................................................................. 63
32. Informacje o biegłym rewidencie ................................................................................................................................................................... 64
33. Zysk/strata na jedną akcję ............................................................................................................................................................................. 64
34. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi w 2022 r. ................................................................................................................ 65
35. Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz organom nadzorczym .................................................................................................. 67
36. Ryzyko finansowe ........................................................................................................................................................................................... 69
37. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym .................................................................... 69
38. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał
(fundusz) własny ............................................................................................................................................................................................ 69
39. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym .......... 69
40. Kwoty i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ........... 69
41. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki ..................................................................................................................................... 69
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
3
I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 r. poz. 120,
z późniejszymi zmianami), Zarząd Spółki OTL przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 r.,
na które składają się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2022 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 439 869 tys. zł;
3) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazujący zysk netto w kwocie 84 294 tys. zł;
4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego
o kwotę 95 294 tys. zł;
5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych netto
o kwotę 13 858 tys. zł;
6) skrócone dodatkowe informacje i objaśnienia.
Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi
zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki
oraz jej wynik finansowy.
Jednocześnie Zarząd oświadcza, iż ponosi odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego.
Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r.
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
Kamil Jedynak
Prezes Zarządu
Grzegorz Zubrzycki
Wiceprezes Zarządu
Daniel Górecki
Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
4
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
OT Logistics Spółka Akcyjna (OT Logistics S.A., Spółka, Emitent, OTL), dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, jest zarejestrowana
w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie,
XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Spółka posiada numer statystyczny REGON
930055366, NIP 8960000049.
W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.
Tabela nr 1: Podstawowe dane
Firma:
Siedziba i adres Spółki:
Telefon:
Poczta elektroniczna:
Strona internetowa:
Sąd rejestrowy:
KRS:
NIP:
Regon:
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych
sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych
właściwych przepisów prawa.
Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OTL jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej
OT Logistics (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa, Grupa OTL), który sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe
według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej.
Podstawowym przedmiotem działalności OTL jest działalność spedycyjna. Dodatkowo OTL świadczy usługi wspierające transport
wodny, śródlądowy, samochodowy oraz kolejowy, usługi agencyjne, najem nieruchomości, przeładunki w portach, usługi bocznicowe
i kolejowe, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i przechowywanie towarów.
Zarząd Spółki OTL
Skład Zarządu OTL na dzień 31.12.2022 r. przedstawiał się następująco.
Tabela nr 2: Skład Zarządu OTL na dzień 31.12.2022 r.
Skład Zarządu OTL
• Kamil Jedynak
- Prezes Zarządu;
• Daniel Górecki
- Członek Zarządu.
Zmiany w składzie osobowym Zarządu
W składzie osobowym Zarządu OTL miały miejsce następujące zmiany:
• W dniu 28.02.2022 r. wygasł okres 3-miesięcznego delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodniczącego Rady
Nadzorczej Spółki, do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki,
• w dniu 28.04.2022 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Daniela Góreckiego powierzając mu funkcję
Członka Zarządu. Powołanie było skuteczne od 1.05.2022 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 22/2022 z dnia
28 kwietnia 2022 r.);
• w dniu 29.06.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie odwołania Pana Konrada Hernika,
dotychczasowego Prezesa Zarządu Spółki, ze składu Zarządu Spółki oraz uchwałę w sprawie powołania dotychczasowego
Wiceprezesa Spółki, Pana Kamila Jedynaka na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki (informacja przekazana raportem
bieżącym nr 31/2022 z dnia 29.06.2022 r.);
• w dniu 15.08.2022 r., Rada Nadzorcza OTL podjęła uchwałę w sprawie delegowania Pana Artura Szczepaniaka,
Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki na okres
3 miesięcy ze skutkiem od dnia 16.08.2022 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 48/2022 z dnia 16.08.2022 r.).
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
5
Po dniu bilansowym tj. w dniu 09.01.2023 r. Rada Nadzorcza OTL powołała do Zarządu Spółki Pana Grzegorza Aleksandra Zubrzyckiego
powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu. Powołanie jest skuteczne od 09.01.2023 r. (informacja przekazana raportem bieżącym
nr 2/2023 z dnia 09.01.2023 r.).
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki składał się z następujących osób:
Tabela nr 3: Skład Zarządu OTL na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Skład Zarządu OTL
• Kamil Jedynak
- Prezes Zarządu;
• Grzegorz Zubrzycki
- Wiceprezes Zarządu;
• Daniel Górecki
- Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza OTL
Rada Nadzorcza OTL zgodnie ze Statutem Spółki składa się z co najmniej pięciu członków, w tym Przewodniczącego
oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Walne Zgromadzenie Spółki powołuje i odwołuje członków Rady Nadzorczej
oraz określa liczbę członków Rady Nadzorczej danej kadencji. Rada Nadzorcza jest powoływana na 3-letnią, wspólną kadencję.
Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodziły następując osoby.
Tabela nr 4: Skład Rady Nadzorczej OTL na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
Skład Rady Nadzorczej OTL
• Artur Szczepaniak
· - Przewodniczący Rady Nadzorczej;
• Andrzej Malinowski
· - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
• Marek Komorowski
· - Sekretarz Rady Nadzorczej;
• Waldemar Maj
· - Członek Rady Nadzorczej;
• Artur Olender
· - Członek Rady Nadzorczej;
• Zbigniew Nowik
· - Członek Rady Nadzorczej;
• Wojciech Heydel
· - Członek Rady Nadzorczej;
• Piotr Nadolski
· - Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki
W składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki miały miejsce następujące zmiany:
• W dniu 28.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT Logistics S.A. ustaliło liczbę członków Rady Nadzorczej na 8 osób
i powołało w jej skład Pana Piotra Nadolskiego. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 29/2022 z dnia 28.06.2022r.);
Delegowanie Członka Rady Nadzorczej do Zarządu Spółki
Rada Nadzorcza OTL podjęła uchwały o delegowaniu Pana Artura Szczepaniaka, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, do
czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki na okres 3 miesięcy ze skutkiem od dnia 01.12.2021 r. do 28.02.2022 r.
oraz od 16.08.2022 r. do 15.11.2022 r.
2. Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe OTL oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób zapewniający
ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach. Wszystkie
wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą
ich składników wynikają z zaokrągleń.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022
r. oraz dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r. Rachunek przepływów środków pieniężnych zawiera dane
za okres 12 miesięcy 2022 r. oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2021 r. W przypadku bilansu sporządzonego na dzień
31.12.2022 r., zawiera on dane porównawcze na dzień 31.12.2021 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za okres
12 miesięcy 2022 r. oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2021 r.
Kontynuacja działalności
Aktualna sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2022 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wpływające
na sytuację finansową Grupy Kapitałowej
Ze względu na fakt, że cały proces refinansowania obejmuje Grupę Kapitałową OTL, analiza luki płynnościowej dokonywana jest
na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego dalsze wartości są wartościami skonsolidowanymi.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
6
Według stanu na dzień bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTL wykazała zysk netto w kwocie 139.368 tys. zł oraz dodatnie całkowite
dochody ogółem są w kwocie 139.354 tys. zł.
W okresie 12 miesięcy od dnia 31.12.2022 r. wymagalne stają się zobowiązania z tytułu:
• emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.853 tys. zł (wartość nominalna 60.750 tys. zł)
• odsetki od pożyczki od spółki La Financière d'Intégration Européenne S.A. w kwocie 1.108 tys. zł
• pożyczka od Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.445 tys. zł;
• leasingu, których krótkoterminowa część wynosi 20.441 tys. zł;
• dostaw i usług w kwocie 26.622 tys. zł;
• pozostałych zobowiązań krótkoterminowych w kwocie 18.583 tys. zł;
• podatku dochodowego w kwocie 3.699 tys. zł;
• instrumentów finansowych (opcja PUT PFR) w kwocie 30.007 tys. zł;
• otrzymane zaliczki w kwocie 12.082 tys. zł
• rezerw krótkoterminowych, w tym również na świadczenia pracownicze, w kwocie 17.522 tys. zł, które mogą zostać
wykorzystane/zrealizowane w ciągu najbliższych 12 miesięcy
Suma powyższych zobowiązań wynosi 192.362 tys. zł. i jest zgodna z wartością zobowiązań krótkoterminowych zaprezentowanych
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r.
Grupa OTL prowadziła działania, mające na celu zapewnienie możliwości kontynuacji działalności Grupy OTL w dającej się przewidzieć
przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego w odniesieniu
do istotnych spółek z Grupy OTL.
Średnioterminowa Strategia Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapitałowej OT Logistics - aktualizacja założeń strategicznych na lata
2022-2025
W dniu 9.02.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o zatwierdzeniu przedłożonego przez Zarząd Spółki planu finansowego
Grupy OTL na rok 2022 oraz zaakceptowała założenia rozwoju i planowane wyniki na lata 2023-2025, obejmujące także efekty
realizacji planowanego programu inwestycyjnego. Podjęte decyzje stanowią aktualizację założeń zatwierdzonej w 2020 r.
Średnioterminowej Strategii Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapitałowej OT Logistics na lata 2020-2023. Więcej informacji dotyczącej
Strategii oraz jej realizacji zostało przedstawionych w punkcie 5.2 sprawozdania Zarządu z działalności za rok 2022.
Proces przedłużenia terminów zapadalności finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej głównych wierzycieli finansowych
W ramach procesu przedłużenia terminów zapadalności finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej głównych wierzycieli
finansowych, w dniu 21.07.2022 r. zawarte zostało porozumienie w sprawie zmiany warunków emisji Obligacji Serii G z jedynym
obligatariuszem Obligacji Serii G ("Porozumienie"), na podstawie którego warunki emisji Obligacji Serii G zostały zmienione m.in.
w ten sposób, że termin wykupu Obligacji Serii G został przesunięty z dnia 31.08.2022 r. na dzień 31.08.2023 r.
Ponadto w dniu 19.08.2022 r. Spółka poinformowała, że dostarczyła obligatariuszowi Obligacji serii G wszystkie wymagane
Porozumieniem dokumenty. Tym samym Porozumienie pozostało w mocy, ponieważ nie doszło do ziszczenia się warunku
rozwiązującego, zgodnie z którym Porozumienie wygasłoby w dniu 19 sierpnia 2022 r., jeśli do tego dnia Spółka nie dostarczyłaby
jedynemu obligatariuszowi Obligacji Serii G wymaganych dokumentów (informacja została przekazana w raporcie bieżącym
nr 38/2022 z dnia 21.07.2022 r. oraz nr 51/2022 z dnia 19.08.2022 r.).
W dniu 25.10.2022 r. Zgromadzenie obligatariuszy obligacji serii H („Zgromadzenie Obligatariuszy”) powzięło uchwałę nr
3 zmieniającą warunki emisji Obligacji. Zgodnie z przyjętą uchwałą nowy termin wykupu Obligacji przypada na dzień 28.04.2023 r.
Zarząd Spółki OTL wyraził zgodę na zmiany warunków emisji Obligacji przewidziane ww. uchwałą i otrzymał zgodę Tymczasowego
Nadzorcy Sądowego Spółki na wyrażenie zgody na zmiany warunków emisji Obligacji przewidziane uchwałą nr 3 Zgromadzenia
Obligatariuszy. Informacje przekazane w raportach bieżących nr 57/2022 z dnia 25.10.2022 r. oraz nr 58/2022 z dnia 26.10.2022 r.
Emisja akcji serii E oraz rejestracja zmiany Statutu Spółki
W dniu 13.01.2022 r. na podstawie upoważnienia udzielonego Zarządowi przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Uchwałą nr
4 z dnia 27.10.2021 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii E,
pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii E w całości, zmiany Statutu Spółki, ubiegania się o dopuszczenie
i wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
oraz dematerializacji akcji serii E, Zarząd podjął uchwałę o skierowaniu oferty nabycia akcji serii E, w trybie art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu
spółek handlowych (subskrypcja prywatna) do Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu, rue Pierre
d'Aspelt 7, L-1142 Luksemburg, Wielkie Królestwo Luksemburga (La Financière), spółki zarejestrowanej w rejestrze handlowym w
Luksemburgu pod numerem R.C.S.: B 86087, jako następcy prawnego I Funduszu Mistral S.A. (w wyniku połączenia transgranicznego
spółki I Fundusz Mistral S.A., jako spółki przejmowanej z La Financière d'Intégration Européenne S.A., jako spółką przejmującą). La
Financière wyraziło chęć objęcia akcji serii E.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
7
W związku z powyższym w dniu 25.01.2022 r. doszło do podpisania umowy objęcia akcji (Umowa) z La Financière. Zgodnie z zapisami
Umowy Spółka stosownie do postanowień art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, zaoferowała La Financière do objęcia
1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 0,24 zł każda i łącznej wartości nominalnej 264.000 zł
(Akcje) za cenę emisyjną w wysokości 10 zł za jedną akcję, tj. o łącznej wartości 11.000 tys. zł.
La Financière przyjęło ofertę objęcia Akcji i w konsekwencji objęło Akcje w zamian za wkład pieniężny. Opłacenie Akcji nastąpiło
w drodze umownego potrącenia wierzytelności pieniężnych La Financière wobec Spółki z tytułu udzielonych pożyczek w łącznej
kwocie 11.000,00 tys. zł należności głównej z wierzytelnością Spółki wobec La Financière o wpłatę wkładu pieniężnego na pokrycie
Akcji w łącznej wysokości 11.000,00 tys. zł. Umowne potrącenie ww. wierzytelności, zgodnie z którym doszło do wzajemnego
umorzenia wierzytelności do wysokości wierzytelności z tytułu wpłaty na pokrycie Akcji, skutkuje dokonaniem takiej wpłaty.
W dniu 17.03.2022 r. Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał
wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w związku z emisją akcji serii E. oraz zarejestrował związaną z tym zmianę Statutu
Zmiana Statutu Spółki obejmowała § 6 ust., który po rejestracji otrzymał brzmienie:
„Kapitał zakładowy Spółki wynosi 3.143.707,20 zł (słownie: trzy miliony sto czterdzieści trzy tysiące siedemset siedem złotych
i dwadzieścia groszy) oraz dzieli się na 13.098.780 (słownie: trzynaście milionów dziewięćdziesiąt osiem tysięcy siedemset
osiemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł (słownie: dwadzieścia cztery grosze) każda, z czego:
- 10.221.280 (słownie: dziesięć milionów dwieście dwadzieścia jeden tysięcy dwieście osiemdziesiąt) akcji stanowią Akcje Serii A;
- 1.200.000 (słownie: jeden milion dwieście tysięcy) akcji stanowią Akcje Serii B;
- 577.500 (słownie: pięćset siedemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) akcji stanowią Akcje Serii D;
- 1.100.000 (słownie: jeden milion sto tysięcy) akcji stanowią Akcje Serii E.”.
W związku z powyższym Spółka podjęła wszelkie niezbędne czynności mające na celu dopuszczenie i wprowadzenie Akcji Serii E
do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”). W dniu 11.07.2022 r. Spółka otrzymała
pismo, w którym GPW poinformowała OTL, że w związku ze złożonym w sądzie wnioskiem wierzycieli o ogłoszenie upadłości
Spółki oraz mając na względzie bezpieczeństwo obrotu giełdowego i interes jego uczestników, rozpatrzenie przez GPW wniosku
Spółki, o wprowadzenie do obrotu na rynku równoległym GPW 1.100.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E, będzie możliwe po
wydaniu przez właściwy sąd postanowienia w przedmiocie odrzucenia lub oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki złożonego
w dniu 12 maja 2021 r. przez wierzycieli Spółki - AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni
mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania akcje zwykłe na okaziciela serii E
nie są przedmiotem obrotu na GPW.
Informacja o powyższym zdarzeniu została przekazana w poniższych raportach bieżących: 1/2022 z dnia 13.01.2022 r., 2/2022 z dnia
14.01.2022, 3/2022 z dnia 14.01.2022 r., nr 5/2022 z dnia 25.01.2022 r., nr 10/2022 z dnia 10.02.2022 r., 15/2022 z dnia 17.03.2022
r., nr 27/2022 z dnia 14.06.2022 r. oraz nr 34/2022 z dnia 11.07.2022 r.
Zbycie pakietu akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki
W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokonał zbycia w szeregu transakcjach objętych zastawem na rzecz zarządzanych przez
niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z
siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki za całkowitą cenę 7.052.926 HRK. Kwota
uzyskana ze zbycia ww. akcji została rozliczona przez Spółkę w wartości 4.232.948,71 zł na poczet zmniejszenia rezerwy na
zobowiązanie z tytułu kary umownej zastrzeżonej w Umowie Wspólników na rzecz Allianz.
Rejestracji akcji zwykłych na okaziciela serii E
W związku ze złożonym wnioskiem o zawarcie umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych 1.100.000 akcji zwykłych
na okaziciela serii E („Akcje”) o wartości nominalne 0,24 PLN każda, Spółka otrzymała Oświadczenie Krajowego Depozytu Papierów
Wartościowych S.A. nr 840/2022, zgodnie z którym rejestracja Akcji nastąpiła w dniu 23.09.2022 r. Akcje zostały zarejestrowane pod
nowym kodem ISIN PLODRTS00016. Informacja została przekazana raportem bieżącym nr 54/2022 z dnia 21.09.2022 r.
Ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego Spółki na skutek złożenia w maju 2021 roku wniosku o ogłoszenie upadłości
Spółki przez chorwackie fundusze zarządzane przez Allianz ZB d.o.o. oraz powzięcie informacji o umorzeniu ww. postępowania
W dniu 17.03.2022 r. Spółka OT Logistics S.A., otrzymała pismo od Tymczasowego Nadzorcy Sądowego, o zabezpieczeniu majątku
Spółki poprzez ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego na skutek złożonego w dniu 12.05.2021 poprzez wierzycieli AZ
obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzibą w Chorwacji
(Fundusze AZ) wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki OT Logistics S.A.
Zarząd Spółki wskazał, że w jego ocenie zarówno na dzień złożenia przedmiotowego wniosku (tj. 12.05.2021 r.) oraz na dzień
otrzymania powyższego pisma (tj. 17.03.2022 r.) w odniesieniu do Spółki nie występowały i (odpowiednio) nie występują przesłanki
ogłoszenia jej upadłości przewidziane ustawą z dnia 28.02.2003 r. Prawo upadłościowe, tj. Spółka nie znajduje się w stanie
niewypłacalności zarówno w ujęciu płynnościowym, jak i bilansowym i zdaniem Spółki przedmiotowy wniosek pozbawiony
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
8
jest przesłanek faktycznych i prawnych. W tej sytuacji Spółka zwróciła się do sądu w Szczecinie wskazując szeroką argumentację
faktyczną, finansową i prawną wskazującą na niezasadność rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o jego oddalenie jako
pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych. Informacja została przekazana raportem bieżącym nr 17/2022 z dnia 17.03.2022 r.
W dniu 20.03.2023, już po dniu bilansowym, w związku ze sprzedażą przez OTL posiadanych akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., oraz
złożeniem przez Allianz ZB d.o.o. oświadczenia o cofnięciu wniosku o ogłoszenie upadłości. Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w
Szczecinie Wydział XII Gospodarczy wydał postanowienia o umorzeniu postępowania w przedmiocie ogłoszenia upadłości.
Niespełnienie się warunków umożliwiających wypłatę Dywidendy za rok 2021
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, po wznowieniu obrad w dniu 27.07.2022 r., podjęło uchwałę o podziale zysku za rok obrotowy
2021, w której przewidziano wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki na następujących zasadach:
1. w przypadku łącznego spełnienia się przed dniem ustalania prawa do dywidendy ("Dzień Dywidendy”) warunków opisanych
poniżej w ust. 3 litery a-c ("Warunki Wypłaty Dywidendy) oraz zarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Spółki w
Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych tytułem dywidendy dla akcjonariuszy Spółki miała zostać wypłacona kwota 13
098 780,00 zł, tj. 1,0 zł na akcję. Dywidendą objętych miało być 13 098 780 akcji Spółki.
2. W przypadku łącznego spełnienia się przed Dniem Dywidendy Warunków Wypłaty Dywidendy opisanych poniżej w ust. 3 litery
a-c oraz niezarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Spółki w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych tytułem
dywidendy dla akcjonariuszy Spółki miała zostać wypłacona kwota 13 078 670,20 zł, tj. 1,09 zł na akcję. Dywidendą objętych
miało być 11 998 780 akcji Spółki.
3. Wypłata dywidendy miała nastąpić na zasadach określonych w ust. 1 albo w ust. 2 w przypadku łącznego spełnienia się przed
Dniem Dywidendy następujących Warunków Wypłaty Dywidendy:
a. uzyskania przez Spółkę wyrażonej w sposób zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowiązującymi
przepisami prawa zgody na wypłatę dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii G, bądź
dokonania spłaty tych obligacji;
b. uzyskania przez Spółkę wyrażonej w sposób zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowiązującymi
przepisami prawa zgody na wypłatę dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii H, bądź
dokonania spłaty tych obligacji;
c. zaistnienia jednego z poniższych zdarzeń: (i) prawomocnego odrzucenia lub oddalenia wniosku o upadłość Spółki
rozpatrywanego przez Sąd Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie pod sygnaturą XII Gu 318/21, lub (ii) wydania przez
tymczasowego nadzorcę sądowego ustanowionego w wyżej określonym postępowaniu zgody na wypłatę dywidendy, lub
(iii) prawomocnego uchylenia zabezpieczenia polegającego na ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego
ustanowionego w wyżej opisanym postępowaniu.
W przypadku niespełnienia się przed Dniem Dywidendy ww. Warunków Wypłaty Dywidendy cała kwota zysku netto Spółki za rok
2021, tj. 74 165 810,57 zł miała zostać przekazana na kapitał zapasowy.
Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło Dzień Dywidendy na dzień przypadający na trzy miesiące od dnia podjęcia
przedmiotowej uchwały.
Warunki, od których była uzależniona wypłata dywidendy nie spełniły się, wobec tego Spółka nie wypłaciła dywidendy za rok
obrotowy 2021 i całość zysku za 2021 rok w kwocie 74.165.810,57 zł, zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
o podziale zysku za rok obrotowy 2021, została przeznaczona na kapitał zapasowy. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym
nr 25/2022 z dnia 27.05.2022 r., nr 36/2022 z dnia 20.07.2022 r. oraz nr 42/2022 z dnia 27.07.2022 r. oraz nr 56/2022 z dnia
21.10.2022 r.
Nabycie obligacji serii G oraz H wyemitowanych przez Spółkę
W okresie sprawozdawczym Pan Kamil Jedynak, Prezes Zarządu nabył część obligacji serii H. Natomiast Pan Piotr Nadolski, Członek
Rady Nadzorczej Spółki, nabył obligacje serii G oraz część obligacji serii H. Informacja została przekazana w raportach bieżących nr
39/2022 z dnia 22.07.2022 r., nr 49/2022 z dnia 17.08.2022 r. oraz nr 50/2022 z dnia 17.08.2022 r.
Wyksięgowanie zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - zobowiązania wobec Allianz ZB d.d z siedzibą w Zagrzebiu
W dniu 26.08.2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o wyksięgowaniu zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - zobowiązania
wobec Allianz ZB d.d z siedzibą w Zagrzebiu ("AZ"), Chorwacja do nabycia 2.042.914 akcji spółki Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece,
Chorwacja będących przedmiotem Opcji put ( o której mowa w raporcie bieżącym nr 62/2019 z dnia 29.06.2019r.) , a następnie
zapłaty ich ceny. W związku z powyższym w 2022 r., Spółka rozpoznała przychód finansowy w kwocie 39.995 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
9
Podjęcie decyzji o przystąpieniu do przeglądu opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji Luka Rijeka d.d.
z siedzibą w Rijece, Chorwacja
W dniu 1.09.2022 r. Spółka podjęła decyzję o przystąpieniu do przeglądu opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu
akcji spółki Luka Rijeka d.d., co obejmuje w szczególności analizę wariantu sprzedaży całego posiadanego przez Spółkę pakietu akcji
Luka Rijeka d.d., stanowiącego 7,87% udziału w jej kapitale zakładowym Luka Rijeka d.d.
Złożenie przeciwko spółce pozwu do Stałego Sądu Arbitrażowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d
o.o. z siedzibą w Zagrzebiu oraz oświadczenia o cofnięciu ww. pozwu przez Allianz ZB d o.o. z siedzibą w Zagrzebiu
W dniu 9.11.2022 Spółka pozyskała informację o skierowaniu przeciwko niej pozwu do Stałego Sądu Arbitrażowego przy Chorwackiej
Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d o.o. z siedzibą w Zagrzebiu („AZ”) działający w imieniu własnym i na rzecz AZ Obvezeni
Mirovinski Fond Kategorie A i AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie B.
W pozwie AZ domagał się zasądzenia od OTL kwoty 122.574.840 kun chorwackich (tj. około 76.000.000 zł) tytułem zapłaty za akcje
spółki Luka Rijeka d.d. („LR”) będące przedmiotem opcji put wystosowanej przez AZ do OTL w dniu 28.06.2019 r. (informacja
przekazana raportem bieżącym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.) („Opcja Put”) wraz z odsetkami za opóźnienie w płatności.
Alternatywnie, na wypadek nieuwzględnienia powyższego roszczenia, AZ wniósł o orzeczenie zobowiązania Spółki do zawarcia
umowy sprzedaży, na której podstawie OTL nabyłby akcje będące przedmiotem Opcji Put w zamian za zapłatę wyżej określonej
kwoty.
Roszczenie będące przedmiotem pozwu zostało uprzednio zgłoszone przez AZ jako podstawa uzasadniająca wniosek o ogłoszenie
upadłości OTL, żądanie to Spółka uważała za bezpodstawne, ponieważ wynikające z Opcji Put roszczenie AZ w stosunku do Spółki
o nabycie akcji LR i zapłatę ich ceny wygasło uprzednio na skutek bezskutecznego upływu czasu na jego realizację oraz w związku ze
skorzystaniem przez AZ z uprawnienia do otrzymania kary umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez Spółkę
zobowiązania przewidzianego przez Opcję Put. Sformułowanie żądania pozwu jako alternatywnego roszczenia o zapłatę ceny lub
zobowiązania do zawarcia umowy sprzedaży potwierdzało stanowisko prezentowane przez OTL przed sądem upadłościowym,
zgodnie z którym roszczenia AZ kierowane do OTL mają charakter sporny i jako takie nie mogło stanowić podstawy wniosku
upadłościowego.
W związku ze sprzedażą po dacie bilansowej przez OTL posiadanych akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece, Spółka,
w dniu 15.03.2023 r. otrzymała zawiadomienie o złożeniu przez AZ, oświadczenia o cofnięciu powyżej opisanego pozwu.
Złożenie przez AZ ww. oświadczenia o cofnięciu pozwu jest rezultatem ugody zawartej pomiędzy OTL, a AZ, opisanej w Raporcie
9/2023 z dnia 15.03.2023 r. Informacja o powyższym zdarzeniu została opisana w raporcie bieżącym nr 11/2023 z dnia 1.03.2023 r
Przedterminowa spłata obligacji
W dniu 29.03.2023 r.  OT Logistics dokonał całkowitego przedterminowego wykupu obligacji serii G i H w kwocie 62.359 tys. zł.
Informacje o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki
Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń w związku ze stanem zagrożenia epidemicznego COVID-19 oraz oceniaja jego
wpływ na działalność spółki, w szczególności w zakresie identyfikacji ryzyk, aby wyprzedzająco podejmować działania. Wszyscy
pracownicy Spółki zostali poinformowani o konieczności zachowania środków wzmożonej higieny i ostrożności w kontaktach
międzyludzkich. W roku 2022 sytuacja związana z pandemią COVID-19 nie wpłynęła w sposób istotny na zakłócenie działalności
operacyjnej spółki OTL. W przypadku pojawiających się pojedynczych przypadków zachorowań zostały bezzwłocznie podjęte
stosowne działania związane z izolacją oraz dezynfekcją. Nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania się zakażeń na inne osoby. W
tej sytuacji na bazie dotychczasowych doświadczeń, obserwacji oraz realizowanych działań Zarząd Spółki OTL ocenia, że ryzyko
dalszego potencjalnego wpływu stanu pandemii nie powinno istotnie wpływać na działalność spółki OTL.
Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność OTL
W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na
terenach Ukrainy, Rosji i Białorusi, OTL nie odczuwa negatywnego wpływu tej sytuacji na działalność OTL. Wręcz przeciwnie,
w związku ze znacznym ograniczeniem zdolności przeładunkowych portów czarnomorskich i koniecznością obsługi towarów
ukraińskich przez terytorium Polski, Spółka notuje ponadplanowe zwiększenie zainteresowania jej usługami zarówno w zakresie
przeładunków portowych jak i pozostałych, powiązanych usług transportowych.
OTL nie obsługuje przeładunków towarów ani nie obsługuje statków rosyjskich, ściśle przestrzegając sankcji nałożonych na nie.
Zarząd OTL stale monitoruje sytuację i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mogących zagrozić wykonaniu stawianych celów.
Założenie kontynuacji działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez spółkę OTL w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego
rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
10
3. Podmioty zależne i jednostki stowarzyszone
OTL jest jednostką dominującą w Grupie. Na dzień 31.12.2022 r. OTL posiadała bezpośrednio udziały w następujących spółkach:
▪ OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (OTPG) przedmiotem działalności spółki jest świadczenie portowych usług
przeładunkowych i składowych. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu
wspólników;
▪ OT Port Świnoujście S.A. z siedzibą w Świnoujściu (OTPŚ) – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów
w portach morskich. OTL posiadała 97,07% udziału w kapitale zakładowym i 97,07% głosów na walnym zgromadzeniu;
▪ Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RTC) – przedmiotem działalności spółki jest organizacja przewozu ładunków
w transporcie kolejowym, samochodowym, wodnym śródlądowym i morskim, organizacja przeładunków, składowania
oraz pozostała działalność wspomagająca transport. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów
na zgromadzeniu wspólników;
▪ Kolej Bałtycka S.A. z siedzibą w Szczecinie (KB) – spółka zajmuje się wykonywaniem licencjonowanych przewozów kolejowych
towarów oraz kompleksową obsługą bocznic. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym
zgromadzeniu;
▪ Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (PŻS) – podstawową działalnością spółki jest śródlądowy i przybrzeżny
transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka świadczy usługi holowania i składowania ładunków na barkach oraz
wynajem środków transportu wodnego. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym
zgromadzeniu;
▪ Luka Rijeka d.d. z siedzibą w Rijece (Chorwacja) (LR) – spółka jest operatorem największego portu w Chorwacji. Podstawowym
przedmiotem działalności są usługi portowe. OTL posiadała 7,87% udziału w kapitale zakładowym spółki i 7,87% głosów
na walnym zgromadzeniu. Akcje spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Zagrzebiu;
▪ RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RCI) – przedmiotem działalności spółki jest obrót i gospodarowanie nieruchomościami.
OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;
▪ C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) (CHA) – spółka została powołana w celu realizacji szeroko
rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. OTL posiadała
bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała udział w następujących spółkach:
▪ RCT Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RCT) - Profilem działalności spółki jest handel hurtowy węglem, sprzedaż paliw stałych,
ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych. Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiadała 40% udziału w kapitale zakładowym 40%
głosów na zgromadzeniu wspólników;
Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała również 36% udziału w kapitale zakładowym spółki Trade Trans
Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy) (TTB). Głównym przedmiotem działalności spółki jest międzynarodowa spedycja
towarów.
W 2022 roku wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OTL:
• W dniach 2-9.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokonał zbycia w szeregu transakcji objętych zastawem na rzecz zarządzanych przez
niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzibą w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije
B z siedzibą w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. należących do Spółki za całkowitą cenę 7.052.926
HRK. Kwota ze zbycia ww. akcji została rozliczona przez Spółkę w wartości 4.232.948,71 zł na poczet zmniejszenia rezerwy
na zobowiązanie z tytułu kary umownej zastrzeżonej w Umowie Wspólników na rzecz Allianz.
Po dniu bilansowym:
• W związku z zawarciem ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze (Kupujący) warunkowej przedwstępnej umowy
sprzedaży akcji w spółce Luka Rijeka d.d., z siedzibą w Rijece i spełnieniem się wszystkich warunków zawieszających, OTL
sprzedała Kupującemu akcje w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece (szczegóły transakcji zostały opisane w punkcie
6 niniejszego sprawozdania).
4. Stosowane metody i ważniejsze zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe OTL, z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości
(tekst jednolity Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późniejszymi zmianami).
W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
12.12.2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów
finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 poz. 277).
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
11
Wartości niematerialne i prawne
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów
trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie
ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.
Ujęcie początkowe
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota
należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty
notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług
podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki. Koszt wytworzenia
we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia
wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający
odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia
(wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza
się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych
braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze
spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży
takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu
określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego
samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu
wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia
przekazania składnika do użytkowania. Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie
ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma
związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.
Wycena na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane
odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres
amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie nie później niż
z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP
na określenie, którego wpływają w szczególności:
▪ technologiczny, komercyjny i ekonomiczny okres użytkowania;
▪ możliwość wystąpienia utraty wartości w przyszłości;
▪ powiązanie tego składnika z innymi składnikami o krótszym okresie używania;
▪ wartość końcowa po zakończeniu jego użytkowania (co do zasady przyjmuje się, że wartość końcowa wartości niematerialnych
i prawnych wynosi zero).
Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę
dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych
odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym.
Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup wartości niematerialnych i prawnych według poniższych zasad:
▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty;
▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji wartości niematerialnych i prawnych i amortyzowany
jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania;
▪ zakup powyżej 10 000,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego
użytecznością ekonomiczną.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych
przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych,
jeżeli:
▪ technologie wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone;
▪ techniczna przydatność technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła
decyzję o stosowaniu technologii;
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
12
▪ koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami z zastosowania technologii.
Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.
Wartość firmy
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu
pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści
ekonomicznych.
Inne wartości niematerialne i prawne
W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje:
▪ oprogramowanie komputerowe (w tym w części wytworzonych we własnym zakresie zakończonych prac rozwojowych
dotyczących oprogramowania);
▪ inne wartości niematerialne i prawne;
▪ licencje;
▪ autorskie prawa majątkowe.
Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych
▪ Oprogramowanie komputerowe 5-10 lat;
▪ Inne wartości niematerialne i prawne 5-10 lat;
▪ Licencje - przez okres trwania licencji;
▪ Autorskie prawa majątkowe – przez okres obowiązywania prawa.
Środki trwałe
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok,
kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu,
dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami
określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Ujęcie początkowe
Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna
sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu,
załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego
kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych
przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.
Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę
w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego
do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań
zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowe pomniejszone
o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów
operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy,
montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych
stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa
o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku
w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły
rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji,
to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli
wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. PLN to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru
odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności.
W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów
w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości.
W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa
wartości nabycia na dzień ulepszenia.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
13
Wycena na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej
pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres
amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania,
a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową
lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy
likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego
na określenie, którego wpływają w szczególności:
▪ fakt użytkowania środka trwałego w warunkach szczególnie uciążliwych;
▪ tempo postępu techniczno-ekonomicznego;
▪ planowane istotne remonty;
▪ prawne lub inne ograniczenia czasu używania środków trwałych;
▪ przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego.
Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych.
Przewidywane okresy amortyzacyjne:
▪ Grunty własne – nie podlegają amortyzacji;
▪ Grunty (prawo wieczystego użytkowania gruntów) – przez okres obowiązywania prawa;
▪ Budynki i budowle – 5-40 lat;
▪ Urządzenia techniczne i maszyny – 5-20 lat;
▪ Środki transportu –3-20 lat;
▪ Inne –5-20 lat.
Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę
dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych
odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym.
Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup środków trwałych według poniższych zasad:
▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty;
▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany jednorazowo w koszty
w momencie oddania do użytkowania;
▪ zakup powyżej 10 000, 00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego
użytecznością ekonomiczną.
Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji
amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu nie wsadowego
(po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność
oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów
amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana
ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.
Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży
wynosi zero.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku
z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności:
▪ dokumentację projektową, dokumentację techniczno-ekonomiczną oraz inne usługi profesjonalne, w szczególności doradztwa,
pozostające w bezpośrednim związku z realizacją budowy, itp.;
▪ wszelkiego rodzaju opłaty – koncesje, pozwolenia, decyzje, odbiory techniczne, podatki od czynności cywilnoprawnych, podatek
od towarów i usług niepodlegający odliczeniu;
▪ koszty odszkodowań, obiektów zastępczych i tymczasowych;
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
14
▪ materiały bezpośrednie;
▪ robociznę bezpośrednią, w szczególności płace, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia wraz z kosztami organizacji,
wyposażenia i utrzymania stanowisk pracy;
▪ koszty obsługi zobowiązań związanych z zaciągnięciem kredytów, pożyczek związanych z budową rzeczowych aktywów
trwałych, a także różnice kursowe zrealizowane w trakcie trwania budowy środków trwałych;
▪ koszty instalacji i montażu;
▪ koszty nadzoru inwestorskiego oraz bieżącej koordynacji budowy;
▪ inne koszty, które pozostają w bezpośrednim związku z budowanym środkiem trwałym.
Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:
▪ nakładów na wprowadzenie nowego produktu lub usługi w tym kosztów promocji i reklamy;
▪ kosztów ogólnego zarządu;
▪ kosztów operacji finansowych, w tym odsetek i prowizji bankowych oraz różnic kursowych po przekazaniu środka trwałego
do używania.
Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich
aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że:
▪ koszty finansowania zewnętrznego są bezpośrednio związane z zakupem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego
składnika aktywów;
▪ stanowią faktyczne koszty finansowania zewnętrznego (pomniejszone o ewentualne przychody w razie ich tymczasowego
zainwestowania) z tytułu środków finansowych pozyskanych specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika
aktywów; lub
▪ stanowią koszt ogólnych kredytów i pożyczek jednostki, zaś ich kwota wynika z zastosowania stopy kapitalizacji (stanowiącej
średni ważony koszt kredytów i pożyczek).
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:
▪ ponosi się nakłady na dostosowywany składnik aktywów;
▪ ponosi się koszty finansowania zewnętrznego; oraz
▪ prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania zgodnie z zamierzeniami.
Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania
dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami
zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań
niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie
stanowi niezbędne przejściowe opóźnienie.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty.
Zaliczenie do rzeczowych aktywów trwałych przez leasingobiorcę na podstawie umowy leasingu finansowego
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej
w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu
zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji inne zobowiązania finansowe.
Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się
w niższej z kwot:
▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; albo
▪ wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, wykorzystującej jako stopę dyskonta stopę procentową leasingu
(albo krańcową stopę procentową leasingobiorcy, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można w praktyce ustalić), przy czym
obie wartości określa się w chwili rozpoczęcia leasingu oraz poniesionych przez leasingobiorcę kosztów bezpośrednio
związanych z doprowadzeniem do zawarcia umowy leasingu finansowego.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania
ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa
są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość
początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu
leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu).
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
15
W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są
amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin
usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia
amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna.
Należności długoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności
z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.
Inwestycje długoterminowe
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających
z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności
te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach
tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy.
Nieruchomości
Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na moment nabycia w cenie nabycia, a na dzień bilansowy w wartości godziwej.
Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata
za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.)
Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin
płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy
ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu
kredytowania.
W sytuacji, gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma
możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość
były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji
jest dominująca.
Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych
ekspertów. Przyjmuje się, że nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa
na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące
mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa
przyjmuje się, że wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników
mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy.
Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana
w pozycji inne przychody/koszty operacyjne.
Udziały w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe
wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej
cenę zakupu składnika aktywów, obejmującą kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów
i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększoną o obciążenia o charakterze publicznoprawnym
oraz powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania
lub wprowadzenia do obrotu , łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu,
a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów,
a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego
samego lub podobnego przedmiotu oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora.
Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia
ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień
bilansowy wysoce prawdopodobne.
Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.
Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym,
rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.
Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia
pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
16
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone
do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe..
W pozycji „Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się
inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka
posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek, ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę.
Udzielone pożyczki długoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie
Instrumenty finansowe.
Inne długoterminowe aktywa finansowe
W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują
przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe
W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej
do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia
jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami
klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej
12 miesięcy od dnia bilansowego.
W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna
dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu
itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały
i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Należności krótkoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw
i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców
prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki
i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Inne należności
Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne
należności. W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu
o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia
przychodów z niezakończonych umów o usługi.
Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są
jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy
przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów
poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
17
oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze
realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi.
Należności z tytułu podatków
Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty
możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty
podatku za dany okres.
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot;
▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie.
Należności dochodzone na drodze sądowej
Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem
w 100% i wykazywane są w wartości zero.
Inwestycje krótkoterminowe
Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających
z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności
te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę.
W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe
prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:
Udziały w jednostkach niepowiązanych
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone
do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują
przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne
w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Transakcje i salda w walutach obcych.
Inne inwestycje krótkoterminowe (niefinansowe)
W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie
do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia
jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami
klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy
od dnia bilansowego.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
18
W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna
dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu
itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały
i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.
Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuję jednorazowo w koszty wartość zakupu, które dotyczą rozliczeń międzyokresowych którego
wartość nie przekracza 1 200,00 PLN.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego.
Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji „należne dopłaty na kapitał rezerwowy”.
Udziały (akcje) własne
Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.
Kapitał podstawowy
Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników
w wartości nominalnej.
W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji
kapitałów.
Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła
wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).
Kapitał z rozliczenia połączenia
W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką
w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny
rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa
odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można
odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty
jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Rezerwa na świadczenia pracownicze
W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji,
w tym:
▪ rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych;
▪ rezerwy z tytułu odpraw pośmiertnych;
▪ rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów;
▪ rezerwy z tytułu niewypłaconych premii i nagród.
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia
bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku
zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw
nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
19
Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów
Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać
w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy,
urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy
pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie
pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres.
Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca.
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy
emerytalne, rentowe i pośmiertne).
Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń
w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia
w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe,
systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku
z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym
pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną
raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy
takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania
stosunku pracy, a niewykonywanej pracy.
Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą
pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta, o ile
świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie
z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia.
Pozostałe rezerwy
W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących
obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp.
W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia
bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego). Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy
wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano
ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.
Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia
uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość
przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Restrukturyzacja
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan
restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy
restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia
restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
Zobowiązania długoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem
zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
20
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te
klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania
te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Inne zobowiązania finansowe
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:
▪ długoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego;
▪ długoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji;
gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe.
W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej
do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot:
▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub
▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu
(lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych),
jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu.
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek
od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba,
że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
Zobowiązania wekslowe
W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia
się wg skorygowanej ceny nabycia.
Inne długoterminowe zobowiązania (niefinansowe)
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty
przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
Zobowiązania krótkoterminowe
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu
dostawi usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania
z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są
zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te
klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w
punkcie Instrumenty finansowe.
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania
te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi
w punkcie Instrumenty finansowe.
Inne zobowiązania finansowe
W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje
▪ krótkoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego;
▪ krótkoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji,
gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe.
W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej
do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego
przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot:
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
21
▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub
▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu
(lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych),
jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu.
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek
od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba,
że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.
Zaliczki otrzymane na poczet dostaw i usług
W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi.
Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.
Zobowiązania wekslowe
W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia
się wg skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu
do opodatkowania osiągniętego w danym okresie.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu
sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów
przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:
▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot;
▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie.
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej,
stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot
już wypłaconych, w okresie do 12 miesięcy.
Inne krótkoterminowe zobowiązania (niefinansowe)
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty
do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.
Fundusze specjalne
W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych.
Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.
Rozliczenia międzyokresowe
Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających
na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów.
Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów
handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku.
Ujemna wartość firmy
Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem
długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń
przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji
aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych
aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.
Inne rozliczenia międzyokresowe
W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące
świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane
przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
22
W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące
świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane
przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku
ze względu na ujemne różnice przejściowe oraz przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach
z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową
składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania
stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych.
Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych
w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice
przejściowe. Aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają
z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji,
która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku,
której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie,
które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.
Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża
się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do
opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie
wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania
do wysokości tego dochodu.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych
przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie
dane zobowiązanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów
lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.
Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale
własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca.
Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków
lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych
składników majątkowych.
Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się
do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
▪ aktywa finansowe przeznaczone do obrotu;
▪ pożyczki udzielone i należności własne;
▪ aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności;
▪ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu
uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie
od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku
wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią
instrument zabezpieczający. Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
23
pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii
pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych
lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu
do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi
i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi
przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach
niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.
Wycena na dzień bilansowy
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu
wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających
ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat
jako przychody (koszty) finansowe.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się jak niżej:
▪ udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych, gdzie brak jest możliwości ustalenia
wartości godziwej wyceniane są w bilansie według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości
z wyjątkiem sytuacji, gdy nastąpiło przekwalifikowanie inwestycji z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
W takim przypadku ostatnia wycena według metody praw własności ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego
jest domniemana ceną nabycia;
▪ należności o krótkim terminie wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia
je wg kwoty wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności.
Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu
celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych
w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego
ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności
aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis
aktualizujący należności tworzony jest na:
▪ należności przeterminowane poniżej roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności;
▪ należności przeterminowanych powyżej roku;
▪ należności w postępowaniu układowym (sądowym, bankowym);
▪ należności skierowanych na drogę postępowania sądowego;
▪ należności postawionych w stan likwidacji lub upadłości;
▪ należności od dłużników, których wniosek o ogłoszenie upadłości został oddalony;
▪ należności niewymagalne o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza
od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są
do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych
zobowiązań finansowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia
pozostałe zobowiązania finansowe. Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających
ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.
W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie:
▪ zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia
je wg kwoty wymagającej zapłaty.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
24
Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych.
Przychody
Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku
działalności jednostki. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o:
▪ podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (za wyjątkiem podatku akcyzowego);
▪ zwroty, rabaty, opusty i podobne pomniejszenia.
Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska
w przyszłości korzyści ekonomiczne.
Przychody ze sprzedaży usług
Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.
Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować
oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów
do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy
sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu
sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji.
Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu
umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty
związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy
przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt.
Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji
na koniec okresu sprawozdawczego.
Przychody z tytułu odsetek
Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę
korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu
do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy
pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej
tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Przychody z tytułu dywidend
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo
uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka
prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.
Transakcje i salda w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując
do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Dla potrzeb wyceny na dzień kończący okres sprawozdawczy zostały przyjęte poniższe kursy:
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
31.12.2022
31.12.2021
EUR/PLN
4,6899
4,5994
USD/PLN
4,4018
4,0600
HRK/PLN
0,6224
0,6118
5. Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym
W roku 2022 nie zmieniono stosowanych zasad rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
25
6. Zdarzenia po dniu bilansowym
Sprzedaż wszystkich posiadanych przez Spółkę akcji w spółce Luka Rijeka d.d.
Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 04.02.2023 r. Spółka zawarła ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze
(„Kupujący”) warunkową przedwstępną umowę sprzedaży akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece (odpowiednio „PSPA”
oraz „Luka Rijeka”), na podstawie, której OTL, z zastrzeżeniem warunków wskazanych w PSPA, zobowiązała się do zawarcia umowy
sprzedaży na rzecz Kupującego 3.421.224 akcji w Luka Rijeka, reprezentujących 25,38 % wszystkich akcji, w tym:
(a) 1.060.300 akcji Luka Rijeka posiadanych przez OTL („Akcje OTL”); oraz
(b) 2.360.924 akcji Luka Rijeka posiadanych obecnie przez Rubicon Partners Ventures Alternatywną Spółkę Inwestycyjną sp.
z o.o. (odpowiednio „Rubicon” i „Akcje Rubicon”), – pod warunkiem zawieszającym przeniesienia tych akcji z Rubicon na OTL;
za cenę sprzedaży w wysokości 7,70 EUR za jedną akcję („Cena Sprzedaży”) tj. łącznie 26.343.424,80 EUR.
Dodatkowo, na mocy PSPA, z zastrzeżeniem warunków tam określonych, OTL zobowiązała się do zapewnienia, że Fundusz Ekspansji
Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („FEZ”) zarządzany przez PFR Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A., dokona zbycia na rzecz Kupującego, za ww. Cenę Sprzedaży, posiadanych przez FEZ 1.179.355 akcji w Luka Rijeka
(„Akcje FEZ”). W przypadku dojścia do skutku ww. sprzedaży Akcji FEZ wygasłyby opcje put dotyczące Akcji FEZ posiadane przez FEZ
w stosunku do OTL zgodnie z umową o współpracy z dnia 24.06.2016 r., o której OTL informowała raportem bieżącym 43/2017 z dnia
27.12.2017 r.
W związku z ww. postanowieniami PSPA, również w dniu 04.02.2023 r., przed jej zawarciem, OTL zawarło z FEZ umowę, na mocy
której ustanowiono prawo drag along OTL w stosunku do Akcji FEZ, które to prawo może być wykonane po cenie nie mniejszej niż
Cena Sprzedaży.
Wejście w życie ww. umów uzależnione było od spełniania określonych w nich warunków zawieszających
Zakończenie ww. transakcji nastąpiło w dniu 17.03.2023 r., w związku ze spełnieniem się wszystkich warunków zawieszających
wskazanych w PSPA, (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 13/2023 z dnia 17.03.2023 r.).
Łączna cena sprzedaży za Akcje OTL będące przedmiotem Transakcji wyniosła EUR 26,3 mln EUR, z czego:
i. kwota 15,4 mln EUR została przeznaczona na całkowitą spłatę wierzytelności obligatariuszy obligacji serii H i serii G wobec
OTL oraz na zapłatę rekompensaty na rzecz FEZ należnej w związku z ustanowieniem prawa drag along, o którym OTL
informowała Raportem 4/2023;
ii. pozostała kwota 10,9 mln EUR została przekazana do dyspozycji OTL.
W związku z zamknięciem Transakcji:
i. wygasła opcja put dotycząca 1.179.355 akcji Luka Rijeka posiadanych przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umową
o współpracy z dnia 24.06.2016 r., o której OTL informowała raportem bieżącym nr 43/2017 z dnia 27.12.2017 r.; oraz
ii. nastąpiło całkowite zaspokojenie wierzytelności obligatariuszy uprawnionych z obligacji serii H i serii G wyemitowanych
przez OTL, których spłata została dokonana 29.03.2023 r., przez co z tą datą wygasły wszelkie zobowiązania Spółki z tytułu
obligacji.
W wyniku realizacji Transakcji zostało również zawarte przez Spółkę, Allianz i Kupującego porozumienie w ramach, którego Allianz
i OTL zrzekły się wszelkich wzajemnych zobowiązań, a Allianz cofnął wniosek o ogłoszenie upadłości OTL oraz pozew złożony przed
Trybunałem Arbitrażowym w Zagrzebiu (informacje na temat wniosku i pozwu zostały ujęte we wcześniejszej części Sprawozdania).
Zmiany w składzie Zarządu
Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Grzegorza Zubrzyckiego
powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu. Powołanie jest skuteczne od 09.01.2023 r.
7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie
W spółce o logistyczno-transportowym profilu działalności sezonowość przejawia się w przypadku świadczenia usług przewozowych
określonych grup towarów, na które popyt rośnie lub maleje w zależności od pory roku, pogody i temperatur. Operacje
przeładunkowe i transport niektórych towarów w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur lub wilgotności są
niemożliwe. W przypadku towarów wrażliwych na niskie temperatury najwięcej przewozów realizowanych jest w okresie od maja do
listopada. Dla towarów, których przewóz w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesiące letnie charakteryzują się
mniejszym popytem na ich przewóz. Sezonowość uwidacznia się także w przypadku usług eksportowych zboża, gdzie najwięcej
przeładunków w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wydłużenie sezonu oraz ilość przeładunków uzależnione jest
m.in. od urodzaju oraz wielu czynników w skali makro takich jak np. kurs waluty. Podobnie w przypadku usług importu węgla
energetycznego, wzmożone zapotrzebowanie rozpoczyna się w czerwcu i trwa do marca. Działalność na rynku usług transportowych
żeglugi śródlądowej (działalność hydrotechniczna) charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną
ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny na rynku żeglugi śródlądowej
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
26
trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku kalendarzowego. Wydłużanie
się okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków atmosferycznych i hydrologicznych,
może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez OTL.
8. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy
W roku 2022 spółka nie wypłaciła dywidendy za rok 2021 z uwagi na niespełnienie się jednego z warunków umożliwiających wypłatę
Dywidendy, tj. tymczasowy nadzorca sądowy, ustanowiony w związku z wnioskiem o upadłość Spółki rozpatrywanym przez Sąd
Rejonowy Szczecin - Centrum w Szczecinie pod sygnaturą XII Gu 318/21, nie wydał zgody na wypłatę Dywidendy. Nie spełniły się
również pozostałe warunki wypłaty dywidendy. Wobec powyższego Spółka nie wypłaciła dywidendy za rok obrotowy 2021 i całość
zysku za 2021 rok w kwocie 74 165 tys. zł, zgodnie z uchwałą o podziale zysku za rok obrotowy 2021, został przeznaczony na kapitał
zapasowy.
Na moment podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd OTL nie podjął uchwały w sprawie rekomendacji dotyczącej podziału zysku
za rok 2022.
9. Różnice pomiędzy Polskimi a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
OTL przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które zostały określone w ustawie
o rachunkowości (tekst jednolity - Dz. U. z 2023 poz. 120, z późniejszymi zmianami). Spółka dokonała identyfikacji obszarów
występowania różnic oraz ich wpływu na wartość aktywów netto i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym
sprawozdaniem finansowym sporządzony zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaadaptowanymi przez Unię Europejską
(zwane dalej MSSF).
W tym celu Zarząd OTL wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości,
które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF.
W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego OTL przy zastosowaniu MSSF aktywa netto Spółki na dzień 31.12.2022 r.
byłyby niższe o kwotę 59 tys. zł, natomiast wynik finansowy spółki za rok obrotowy 2022 byłby niższy o kwotę 1 400 tys. zł.
Obszary występowania głównych różnic pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości
a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF dotyczą:
▪ prezentacji kosztów generalnych remontów środków trwałych, które dokonywane są w regularnych odstępstwach czasu – koszty
remontów klasowych środków transportu przeprowadzanych cyklicznie ujmowane są pozycji rzeczowych aktywów trwałych w
momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozostałym do następnego remontu klasowego;
▪ wyceny wartości środków trwałych według wartości godziwej (budynków i budowli oraz środków transportu) na moment
zastosowania MSSF po raz pierwszy;
▪ ujmowania podatku odroczonego od pozycji różniących sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF a sprawozdaniem
sporządzonym według ustawy o rachunkowości;
▪ zakresu informacji dodatkowej – różnice pomiędzy zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdania
finansowego przez OTL a MSSF wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej;
▪ oszacowania straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (w tym należności) zgodnie z modelem oczekiwanych strat
kredytowych wg MSSF 9;
▪ wyceny środka trwałego do wartości godziwej na dzień przekwalifikowania do nieruchomości inwestycyjnych, ujmuje się
odpowiednio w koszty/przychody operacyjne drugostronnie ujmując na kapitał z aktualizacji wyceny;
▪ zastosowanie od 1.01.2019 r. MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16 umowa stanowi leasing lub zawiera element leasingu, jeżeli przenosi
wszystkie prawa do kontroli wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów w danym okresie, w zamian za zapłatę. Uznaje
się, że kontrola występuje, jeżeli klient ma: prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych wynikających z użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów, prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika aktywów.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
27
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2022 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
359 642
167 716
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym:
1,2
359 642
167 716
- od jednostek zależnych, współzależnych, stowarzyszonych, jednostki
dominującej i innych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej
15 287
10 797
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
-
-
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(309 219)
(143 212)
- jednostkom powiązanym
(219 832)
(106 220)
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
3
(309 219)
(143 212)
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
50 423
24 504
D. Koszty sprzedaży
3
(1 261)
(1 087)
E. Koszty ogólnego zarządu
3
(16 732)
(16 863)
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
32 430
6 554
G. Pozostałe przychody operacyjne
4
5 714
18 119
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
3
3 500
II. Dotacje
-
-
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
767
10 323
IV. Inne przychody operacyjne
4 945
4 295
H. Pozostałe koszty operacyjne
5
(3 552)
(8 277)
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
(678)
(4 030)
III. Inne koszty operacyjne
(2 874)
(4 247)
I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
34 592
16 396
J. Przychody finansowe
6
85 222
94 005
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
-
19 595
- od jednostek zależnych
-
19 595
II. Odsetki, w tym:
1 718
942
- od jednostek zależnych
1 630
813
III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych
-
39 119
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
19 966
1
V. Inne
63 538
34 348
K. Koszty finansowe
7
(28 643)
(32 590)
I. Odsetki, w tym:
(17 716)
(10 255)
- dla jednostek zależnych
(9 761)
(3 060)
- dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne
jednostki z grupy kapitałowej)
(55)
(554)
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
(4 294)
-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
(3 282)
IV. Inne
(6 632)
(19 053)
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)
91 171
77 811
M. Podatek dochodowy
8,9
(6 877)
(3 645)
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
-
-
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)
84 294
74 166
Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r.
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
Kamil Jedynak - Prezes Zarządu
Grzegorz Zubrzycki - Wiceprezes Zarządu
Daniel Górecki - Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
28
IV. BILANS
AKTYWA
Nota
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
A. AKTYWA TRWAŁE
274 144
297 978
I. Wartości niematerialne i prawne
11
1 511
1 015
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
-
-
2. Wartość firmy
-
-
3. Inne wartości niematerialne i prawne
352
746
4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji
1 158
269
5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
-
-
II. Rzeczowe aktywa trwałe
9 490
12 000
1. Środki trwałe
10
9 490
12 000
a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
111
112
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
158
177
c) urządzenia techniczne i maszyny
260
59
d) środki transportu
3 426
5 108
e) inne środki trwałe
5 536
6 545
2. Środki trwałe w budowie
-
-
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
-
-
III. Należności długoterminowe
-
-
IV. Inwestycje długoterminowe
12
250 242
272 414
1. Nieruchomości
86
86
2. Długoterminowe aktywa finansowe
250 064
272 236
a) w jednostkach zależnych
249 490
249 122
- udziały lub akcje
229 416
229 416
- udzielone pożyczki
20 074
19 706
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
-
-
c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka
dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada
trwałe zaangażowanie w kapitale
-
22 541
- udziały lub akcje
-
22 541
e) w pozostałych jednostkach
574
574
- udziały lub akcje
574
574
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
3. Inne inwestycje długoterminowe
92
92
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
12 901
12 549
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9
12 845
12 398
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
16
56
151
B. AKTYWA OBROTOWE
165 726
78 122
I. Zapasy
33
33
1. Materiały
33
33
2. Półprodukty i produkty w toku
-
-
3. Produkty gotowe
-
-
4. Towary
-
-
5. Zaliczki na dostawy
-
-
II. Należności krótkoterminowe
13
107 511
69 416
1. Należności od jednostek zależnych
10 317
3 659
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
9 966
3 308
- do 12 miesięcy
9 966
3 308
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
351
351
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
29
AKTYWA
Nota
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
2. Należności od jednostek współzależnych i
stowarzyszonych
-
-
3. Należności od pozostałych jednostek powiązanych
(jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
4. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka
posiada trwałe zaangażowanie w kapitale
-
-
5. Należności od pozostałych jednostek
97 195
65 757
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
37 861
11 950
- do 12 miesięcy
37 861
11 950
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
4 922
-
c) inne
54 412
53 807
d) dochodzone na drodze sądowej
-
-
III. Inwestycje krótkoterminowe
57 869
5 731
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
14
57 869
5 731
a) w jednostkach zależnych
-
-
b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
-
-
c) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka
dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
d) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada
trwałe zaangażowanie w kapitale
14
38 276
-
- udziały lub akcje
38 276
e) w pozostałych jednostkach
-
-
f) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
15
19 593
5 731
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
291
5 731
- inne środki pieniężne
19 302
-
- inne aktywa pieniężne
-
-
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
-
-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
16
312
2 941
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
-
-
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
-
-
SUMA AKTYWÓW
439 869
376 100
PASYWA
Nota
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
128 379
33 085
I. Kapitał podstawowy
18
3 144
2 880
II. Kapitał zapasowy
19
84 946
159 842
III. Kapitał z aktualizacji wyceny
20
1 939
1 983
IV. Pozostałe kapitały rezerwowe
21
(5 367)
(5 367)
V. Kapitał z rozliczenia połączenia
(2 575)
(2 575)
VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych
(38 001)
(197 843)
VII. Zysk (strata) netto
84 294
74 166
VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
-
-
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
311 490
343 015
I. Rezerwy na zobowiązania
23
11 104
13 931
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9
2 694
826
2. Rezerwa na świadczenia pracownicze
23
3 423
2 551
- długoterminowa
31
23
- krótkoterminowa
3 393
2 528
3. Pozostałe rezerwy
4 987
10 554
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
4 987
10 554
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
30
PASYWA
Nota
31.12.2022 r.
31.12.2021 r.
II. Zobowiązania długoterminowe
22
112 813
157 586
1. Wobec jednostek zależnych
110 256
103 054
2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka
dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada
trwałe zaangażowanie w kapitale
-
-
5. Wobec pozostałych jednostek
2 557
54 532
a) kredyty i pożyczki
-
-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
c) inne zobowiązania finansowe
473
2 201
d) zobowiązania wekslowe
-
-
e) inne
2 084
52 332
III. Zobowiązania krótkoterminowe
22,24
186 317
168 443
1. Wobec jednostek zależnych
61 173
32 087
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
31 735
4 658
- do 12 miesięcy
31 735
4 658
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
29 438
27 429
2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka
dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)
1 108
12 052
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
1 108
12 052
4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada
trwałe zaangażowanie w kapitale
1
1
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1
1
- do 12 miesięcy
1
1
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
-
-
5. Wobec pozostałych jednostek
124 031
124 295
a) kredyty i pożyczki
22
-
-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
22
60 853
60 806
c) inne zobowiązania finansowe
22
1 875
3 399
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
13 237
13 048
- do 12 miesięcy
13 237
13 048
e) zaliczki otrzymane na dostawy
12 742
1 950
f) zobowiązania wekslowe
-
-
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
3 032
2 562
h) z tytułu wynagrodzeń
494
323
i) inne
31 799
42 207
6. Fundusze specjalne
26
4
8
IV. Rozliczenia międzyokresowe
25
1 257
3 055
1. Ujemna wartość firmy
-
-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
1 257
3 055
- długoterminowe
434
1 236
- krótkoterminowe
822
1 819
SUMA PASYWÓW
439 869
376 100
Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r.
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
Kamil Jedynak - Prezes Zarządu
Grzegorz Zubrzycki - Wiceprezes Zarządu
Daniel Górecki - Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
31
V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2022 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
-
-
I. Zysk (strata) netto
84 294
74 166
II. Korekty razem
(60 829)
(63 543)
1. Amortyzacja
3 322
4 810
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(75)
(55)
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
14 399
(10 514)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(74 817)
(60 463)
5. Zmiana stanu rezerw
(2 827)
(2 608)
6. Zmiana stanu zapasów
-
-
7. Zmiana stanu należności
(38 550)
7 621
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
37 282
(2 750)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
480
416
10. Inne korekty
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)
23 508
10 623
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
-
-
I. Wpływy
1 743
69 096
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
8
716
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
469
4 021
3. Z aktywów finansowych, w tym:
1 266
64 359
a) w jednostkach powiązanych
1 233
64 359
b) w pozostałych jednostkach
32
-
- inne wpływy z aktywów finansowych
32
-
4. Inne wpływy inwestycyjne
-
-
II. Wydatki
(1 290)
(1 755)
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych
(1 269)
(654)
2. Inwestycje w nieruchomości
-
-
3. Na aktywa finansowe, w tym:
(21)
(1 101)
a) w jednostkach powiązanych
(21)
(1 101)
b) w pozostałych jednostkach
-
-
4. Inne wydatki inwestycyjne
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
453
67 341
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
-
-
I. Wpływy
-
19 968
1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
-
-
2. Kredyty i pożyczki
-
19 968
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
-
4. Inne wpływy finansowe
-
-
II. Wydatki
(10 103)
(97 349)
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
-
-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-
-
3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
-
-
4. Spłaty kredytów i pożyczek
-
(16 295)
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
(72 065)
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
-
-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(3 035)
(2 625)
8. Odsetki
(7 068)
(6 365)
9. Inne wydatki finansowe
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(10 103)
(77 381)
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
32
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2022 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III. +B.III +C.III)
13 858
583
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
13 862
579
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
4
(4)
F. Środki pieniężne na początek okresu
5 731
5 152
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
19 590
5 735
- o ograniczonej możliwości dysponowania
4
393
Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r.
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
Kamil Jedynak
Prezes Zarządu
Grzegorz Zubrzycki
Wiceprezes Zarządu
Daniel Górecki
Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
33
VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2022 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
33 085
(30 981)
- korekty błędów
-
-
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po
korektach
33 085
(30 981)
1. Kapitał podstawowy na początek okresu
2 880
2 880
1.1. Zmiany kapitału podstawowego
264
-
a) zwiększenie, w tym:
264
-
- rejestracja podwyższenia kapitału
264
-
b) zmniejszenie
-
-
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu
3 144
2 880
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek
okresu
-
-
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
-
-
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec
okresu
-
-
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
-
-
3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu
-
-
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
159 842
297 929
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
(74 896)
(138 087)
a) zwiększenie, w tym:
84 946
25
- z podziału zysku (ustawowo)
74 166
-
- nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalną (AGIO)
10 736
-
- kapitał z aktualizacji wyceny
44
25
b) zmniejszenie, w tym:
(159 842)
(138 112)
- pokrycie straty
(159 842)
(128 012)
- połączenie z OT Nieruchomości Sp. z o.o.
-
(10 100)
4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
84 946
159 842
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu -
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
1 983
2 008
5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
(44)
(25)
a) zwiększenie
-
-
b) zmniejszenie, w tym:
(44)
(25)
- wycena środków trwałych
(44)
(25)
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
1 939
1 983
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
(5 367)
(5 367)
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-
-
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
(5 367)
(5 367)
7. Kapitał z połączenia z Odra Lloyd Sp. z o.o.
(2 575)
(2 573)
7.1. Kapitał w połączenia OT Porty Morskie S.A.
-
(2)
7.2. Kapitał z połączenia na koniec okresu
(2 575)
(2 575)
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
(123 677)
(325 855)
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
105 108
30 942
8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
105 108
30 942
a) zwiększenie
-
-
b) zmniejszenie, w tym:
(74 166)
-
- na kapitał zapasowy
(74 166)
-
8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
30 942
30 942
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
(228 785)
(356 798)
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
(228 785)
(356 798)
a) zwiększenie
-
-
b) zmniejszenie, w tym:
(159 842)
(128 012)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
(159 842)
(128 012)
8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
(68 944)
(228 785)
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
34
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2022 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
(38 001)
(197 843)
9. Wynik netto
84 294
74 166
a) zysk netto
84 294
74 166
b) strata netto
-
-
c) odpisy z zysku
-
-
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
128 379
33 085
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
128 379
33 085
Szczecin, dnia 25 kwietnia 2023 r.
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
Kamil Jedynak
Prezes Zarządu
Grzegorz Zubrzycki
Wiceprezes Zarządu
Daniel Górecki
Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
35
VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym:
359 642
167 716
- działalność portowa
213 491
105 730
- działalność spedycyjna
137 077
51 137
- działalność kolejowa
619
619
- działalność hydrotechniczna i pozostała
8 455
10 230
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów
-
-
3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów
-
-
Razem
359 642
167 716
2. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym:
359 642
167 716
- kraj
315 315
156 595
- eksport
44 327
11 122
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym:
-
-
- kraj
-
-
- eksport
-
-
Razem
359 642
167 716
3. Koszty według rodzaju
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
A. Koszty wg rodzajów
(327 212)
(161 162)
1. Amortyzacja
(3 322)
(4 810)
2. Zużycie materiałów i energii
(387)
(516)
3. Usługi obce
(309 460)
(141 006)
4. Podatki i opłaty
(729)
(1 498)
5. Wynagrodzenia
(10 836)
(10 993)
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(1 347)
(1 300)
7. Pozostałe koszty rodzajowe
(1 130)
(1 041)
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
Razem
(327 212)
(161 162)
B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/-
-
-
1. Produkty gotowe
-
-
2. Półprodukty i produkty w toku
-
-
3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
-
C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B)
(327 212)
(161 162)
- koszt wytworzenia sprzedanych produktów
(309 219)
(143 212)
- koszty sprzedaży
(1 261)
(1 087)
- koszty ogólnego zarządu
(16 732)
(16 863)
D. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
36
4. Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
3
3 500
II. Dotacje
-
-
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
767
10 323
IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym:
4 945
4 295
1) rozwiązane rezerwy
2 999
1 195
2) otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego
13
6
3) przedawnione zobowiązania
-
34
4) otrzymane odszkodowania
3
909
5) inne
38
136
6) leasing zwrotny dot. jednostek pływających
1 892
2 016
Razem
5 714
18 119
*Na wartość pozycji aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 767 tys. zł składają się rozwiązane odpisy dot. należności w tym: 632 tys. zł Kolej
Bałtycka S.A.
5. Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
(678)
(4 030)
III. Inne koszty operacyjne, w tym:
(2 874)
(4 247)
1) utworzone rezerwy
(2 790)
(3 928)
2) darowizny
-
(25)
3) koszty postępowania spornego
(42)
(54)
4) odszkodowania, kary
(2)
(167)
5) inne
(40)
(73)
Razem
(3 552)
(8 277)
6. Przychody finansowe
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
-
19 595
- od jednostek zależnych
-
19 595
II. Odsetki, w tym:
1 718
942
- od jednostek zależnych
1 630
813
- odsetki od pozostałych kontrahentów
56
129
- odsetki pozostałe
32
-
III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym:
-
39 119
- od jednostek zależnych
-
39 119
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
19 966
1
V. Inne, w tym:
63 538
34 348
- rozliczenie kary Allianz
4 302
247
- wygaśnięcie opcji ERSTE
-
34 100
- rozwiązanie kontraktu forward
39 995
-
- wycena opcji PFR
19 240
-
- pozostałe przychody finansowe
-
-
Razem
85 222
94 005
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
37
7. Koszty finansowe
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
I. Odsetki, w tym:
(17 716)
(10 255)
- od jednostek zależnych
(9 761)
(3 060)
- od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka
dominująca i inne)
(55)
(554)
- odsetki bankowe
-
(180)
- odsetki od obligacji
(5 979)
(5 763)
- odsetki pozostałe
(1 921)
(698)
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
(4 294)
-
III. Aktualizacja wartości inwestycji
-
(3 282)
- odpis aktualizujący udziały
-
(3 282)
IV. Inne, w tym:
(6 632)
(19 053)
- różnice kursowe
(256)
(76)
- pozostałe koszty finansowe związane z refinansowaniem
zadłużenia
(256)
(1 993)
- prowizje bankowe
(230)
(1 249)
- prowizje faktoringowe
(80)
(80)
- wycena opcji put
-
(1 147)
- wycena opcji call
-
(1 900)
- wycena forward
-
(9 928)
- inne
(5 811)
(2 678)
Razem
(28 643)
(32 590)
*Na wartość pozycji inne koszty finansowe w kwocie 5 811 tys. zł składają się: koszty dot. Luka Rijeka – 5 581 tys. zł oraz inne koszty finansowe –
230 tys. zł.
8. Podatek dochodowy
Za rok obrotowy
zakończony 31.12.2022 r.
Za rok obrotowy
zakończony 31.12.2021 r.
Zysk brutto/Strata brutto z innych źródeł
102 050
50 069
Koszty księgowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
- różnice trwałe
1 031
6 430
odsetki budżetowe
166
25
koszty NKUP wynikające z ustawy dot. samochodów służbowych
76
120
pozostałe koszty NKUP
-
209
składki członkowskie
60
65
Koszty reprezentacji
183
130
PFRON (art.16 ust.1 pkt.36)
50
47
odpis aktualizujący pożyczki- brak podatku odroczonego
104
160
odpis aktualizujący udziały- brak podatku odroczonego
-
5 576
pozostałe
85
-
odpis aktualizujący ŚT - brak podatku odroczonego
-
24
kary
-
25
podatki i opłaty
1
-
różnice kursowe inne niż wycena
7
15
koszty likwidacji ŚT
75
-
leasing zwrotny koszty NKUP
88
-
ubezpieczenie OC Zarządu
77
25
podróże służbowe
59
-
Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów księgowych
8 907
13 114
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
38
Za rok obrotowy
zakończony 31.12.2022 r.
Za rok obrotowy
zakończony 31.12.2021 r.
składki ZUS przełom roku
81
1 611
zapłacone odsetki handlowe
23
156
zapłacone w 2021 faktury kosztowe z 2020
-
1 682
zapłacone odsetki od otrzymanych pożyczek
870
1 580
amortyzacja podatkowa ŚT, WNIP (księga TAX)
1 713
2 053
Zapłacone odsetki od obligacji
5 933
5 523
umowy -zlecenie przełom roku
288
240
WNIP w realizacji koszty podatkowe roku 2021
-
269
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, różnice
przejściowe
38 916
35 586
ujemne różnice kurs. niezrealizowane z wyceny bilansowej
(262)
(202)
koszty składek na ubez. społeczne, um. zlecenie przełom roku
183
288
rezerwa na urlopy
(43)
(161)
rezerwa na odprawy emerytalne
968
(1 696)
odpisy na należności
678
4 030
wycena opcji, forward
3 124
12 976
Naliczone odsetki od obligacji
5 979
5 763
Naliczone odsetki od pożyczek
9 816
3 610
Naliczone odsetki od zobowiązań
1 356
312
amortyzacja rachunkowa dotycząca ŚT i WNIP
3 322
4 810
koszty produkcji w toku
4 599
188
koszty przełom okresu
4 185
-
ZUS koszty rachunkowe NKUP
-
1 161
pozostałe rezerwy
4 983
3 928
Leasing operacyjny
(33)
-
składki ZUS rezerwa
(53)
(81)
remonty klasowe wydatki z lat poprzednich pomniejszają koszty
likwidacji RMK w roku bieżącym
112
144
rezerwa na koszty finansowe
-
516
Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych
(7 457)
(24 354)
przychody z dywidend krajowych i zagranicznych
-
(19 595)
inne PPO
(34)
-
różnice kursowe
-
(9)
pozostałe przychody finansowe
(6 609)
(1 735)
usługi na przełomie
(750)
-
rozwiązanie odpisu ŚT
(24)
(342)
rozwiązanie odpisu pożyczka
(40)
(303)
Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów bilansowych
4 778
14 239
odsetki zapłacone z roku poprzedniego
1 233
920
usługi na przełomie
-
750
zysk na sprzedaży ŚT- księga TAX
-
9 739
przychody niezap.90 dni / otrzymane po terminie
(273)
2 830
pozostałe
17
-
Otrzymane zaliczki
3 800
-
Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych-
różnice przejściowe
95 956
50 167
naliczone, niezapłacone odsetki od pożyczek
1 630
804
różnice kursowe, wycena bilansowa
910
(127)
przychody z produkcji w toku
5 340
188
Wycena udziałów
20 029
-
usługi na przełomie
-
(126)
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
39
Za rok obrotowy
zakończony 31.12.2022 r.
Za rok obrotowy
zakończony 31.12.2021 r.
rozwiązanie odpisu od należności
767
10 323
rozwiązanie rezerw
2 999
1 195
Wycena opcji
21 725
34 100
LZ odwrócenie zysku ze sprzedaży ST
-
3 758
odsetki od należności
-
52
Wycena forward
40 635
-
inne PPO
1 921
-
Podstawa opodatkowania
34 456
18 690
Straty podatkowe do odliczenia
(5 816)
(18 690)
Podatek dochodowy (19%)
-
-
Korekta podatku dotycząca lat ubiegłych
-
-
Razem podatek dochodowy
28 640
-
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat
Za rok obrotowy
zakończony 31.12.2022 r.
Za rok obrotowy
zakończony 31.12.2021 r.
Podatek bieżący
5 442
-
Podatek odroczony
1 421
3 645
Razem podatek dochodowy
6 862
3 645
Za rok obrotowy
Zakończony 31.12.2022 r.
Za rok obrotowy
zakończony 31.12.2021 r.
Zysk brutto/Strata brutto z zysków kapitałowych
(10 879)
27 743
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
4 294
75 315
Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych
(2 586)
(59 374)
Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
-
(58 797)
Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów bilansowych
105
-
Dochody nie podlegające opodatkowaniu
-
-
Podstawa opodatkowania
(9 066)
(15 113)
Podatek dochodowy (19%)
-
-
Razem podatek dochodowy
-
-
9. Podatek odroczony
31.12.2022
31.12.2021
Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach
rachunkowych wartością aktywów, a ich wartością podatkową:
odsetki
(644)
(248)
różnice kursowe
(974)
(52)
leasing- hale namiotowe
(231)
(96)
amortyzacja środków trwałych
(1 415)
(3 015)
pozostałe
(4 186)
(855)
złe długi w podatku CIT
(274)
(83)
wycena udziałów LR
(6 455)
-
Razem dodatnie różnice przejściowe
(14 179)
(4 349)
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19%
(2 694)
(826)
kompensata z aktywa z tytułu podatku odroczonego
-
-
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19%
(2 694)
(826)
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
40
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 2 694 tys. zł, a na dzień 31.12.2021 r.
826 tys. zł. Zmiana w wysokości 1 868 tys. zł została w całości odniesiona na wynik finansowy.
31.12.2022
31.12.2021
Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach
rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością
podatkową:
różnice kursowe
90
349
rezerwa na urlopy
278
321
rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe
32
30
rezerwa na wynagrodzenia
3 113
2 200
rezerwa na należności
3 259
2 952
rezerwa na koszty
14 127
2 387
odsetki od obligacji
103
56
odsetki od zobowiązań i otrzymanych pożyczek
14 620
5 674
koszty zleceń wypłacone na przełomie roku
183
288
koszty ZUS na przełomie roku
178
124
Sprzedaż ŚT zaliczka
1 598
1 598
amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
19
27
wycena opcji put
30 007
49 247
Razem ujemne różnice przejściowe
67 606
65 255
Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według
stawki 19%
12 845
12 398
Straty podatkowe do rozliczenia
-
-
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego
-
-
Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego po odpisie
12 845
12 398
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 r. wynosiły 12 845 tys. zł, a na dzień 31.12.2021 r.
12 398 tys. zł. Zmiana w wysokości 447 tys. zł została w całości odniesiona na wynik finansowy.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
(w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej)
41
10. Zmiany w środkach trwałych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania gruntów)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
127
3 469
1 206
20 491
10 533
-
35 825
Zwiększenia, w tym:
-
-
407
-
10
-
417
- nabycie
-
-
218
-
10
-
228
- inne
-
-
190
-
-
-
190
Zmniejszenia, w tym:
-
(1 681)
(701)
(182)
(183)
-
(2 747)
- sprzedaż/likwidacja
-
(1 681)
(701)
(182)
(183)
-
(2 747)
Wartość brutto na koniec okresu
127
1 788
912
20 309
10 359
-
33 496
Umorzenie na początek okresu
(15)
(3 292)
(1 125)
(14 944)
(3 986)
-
(23 362)
Zwiększenia, w tym:
(1)
(19)
(188)
(1 586)
(1 020)
-
(2 815)
- amortyzacja za okres
(1)
(19)
(188)
(1 586)
(1 020)
-
(2 815)
Zmniejszenia, w tym:
-
1 681
661
86
183
-
2 611
- sprzedaż/likwidacja
-
1 681
661
86
183
-
2 611
Umorzenie na koniec okresu
(16)
(1 630)
(652)
(16 444)
(4 823)
-
(23 566)
Odpisy aktualizujące na początek okresu
-
-
(22)
(439)
(1)
-
(463)
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
22
-
1
-
23
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
-
-
-
(439)
-
-
(439)
Wartość netto na koniec okresu
111
158
260
3 426
5 536
-
9 490
Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 106 tys. zł.
W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 1 269 tys. zł.
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wyniosły 8 tys. zł. W 2022 r. nie poniesiono wydatków na ochronę środowiska.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
42
Struktura własności środków trwałych na dzień 31.12.2022 r. przedstawia się następująco:
Środki trwałe
31.12.2022
31.12.2021
Własne
2 620
2 631
użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
6 870
9 369
ujęte w ewidencji pozabilansowej
-
-
Razem
9 490
12 000
Wynajem/dzierżawa nieruchomości:
Wynajmujący
Przedmiot i miejsce
najmu/dzierżawy
Nr umowy
Topolska Marzena DITSOH.PL
Wynajem powierzchni biurowej
Katowice ul. Krzywa 12/3-4
Umowa najmu z dnia 01.08.2017 r.
RCI Sp. z o.o.
Dzierżawa portu w Malborku
Umowa 12/2/2019 z dnia 17.12.2019 r.
Tdeweloper Sp. z o.o.
Dzierżawa terenu wraz z
infrastrukturą
Umowa dzierżawy nr 01/2010 z dnia
22.11.2010 r. wraz z późniejszymi
aneksami
GREENSTONE SP. Z O.O. Szczecin SP. K.
Wynajem biura w Szczecinie przy
ul. Zbożowej 4
Umowa najmu nr SGI30112017 z dnia
30.11.2017 wraz z późniejszymi
porozumieniami oraz aneksami
Andrzej Kipiela
Wynajem powierzchni biurowej
Kraków, ul. Marcika 4/lok. 6
Porozumienie Trójstronne z dnia
02.09.2021 r.
Miejski Zarząd Ulic i Mostów w
Katowicach
Rezerwacja wydzielonych miejsc
parkingowych w Katowicach, ul.
Krzywa
Decyzja nr TB.4120.112.2022.MP-5612
z dnia 29.06.2022 r.
Państwowe Gospodarstwo Wodne
PGW Wody Polskie
Użytkowanie gruntów pod
wodami
Umowa użytkowania 77/2021 (R)
Skarb Państwa Państwowe
Gospodarstwo Leśne Lasy Państwowe
Nadleśnictwo Gryfino
Droga dojazdowa do
postojowiska barek na Kanale
Odyńca
Umowa dzierżawy nieruchomości nr
2217/31/2018
Starostwo Powiatowe w Krapkowicach
nieruchomość gruntowa
zabudowana (stocznia)
decyzja nr IM-G.6843.166.2013
Starostwo Powiatowe w Nowej Soli
nieruchomość gruntowa
niezabudowana (plac z
nabrzeżem)
decyzja GN.6843.173.2014.AD
Starostwo Powiatu Kędzierzyńsko-
Kozielskiego
nieruchomość gruntowa
zabudowana (barak biurowy)
decyzja G.6843.1.122.2013
Starostwo Powiatu Kędzierzyńsko-
Kozielskiego
Nieruchomość gruntowa
zabudowana (garaże +
magazyny)
decyzja G.6843.1.122.2013
Urząd Miasta Gdyni
nieruchomość gruntowa
niezabudowana
MGS-BT-7013-1/143/2003/07/H-10
Urząd Miejski Wrocławia
nieruchomość gruntowa
niezabudowana
WSP-UW.6843.98.2021.KF
Zarząd Morskich Portów Szczecin i
Świnoujście S.A.
Pomieszczenie biurowe
Umowa najmu z dnia 01.08.2022 r.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
43
Wynajem/dzierżawa samochodów na podstawie umów najmu.
Wynajmujący
Nr umowy
Business Lease Poland Sp. z o.o.
Umowa nr 00558/2016 z dnia 29.08.2016 r.
Kaizen Rent S.A.
Umowa najmu nr 53242 z dnia 16.12.2021 r.
Umowa najmu nr 67011 z dnia 31.03.2022 r.
VOLKSWAGEN LEASING GmbH Sp. z o.o.
Umowa nr 4369898-1221-19366 z dnia 27.08.2021 r.
Barbara Werchowiecka-Rusinek Business Advisory
Services
Umowa najmu samochodu z dnia 03.02.2022 r.
Bioresearch Group sp. z o. o.
Umowa najmu samochodu z dnia 30.09.2022 r.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
44
11. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Wartość firmy
Koncesje, patenty, licencje
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne w trakcie
realizacji
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Razem
Razem, w tym:
oprogramowanie
komputerowe
Wartość brutto na początek okresu
-
-
2 953
2 953
-
269
11 845
15 068
Zwiększenia, w tym:
-
-
115
115
-
969
-
1 085
- zakup
-
-
35
35
-
969
-
1 004
- inne
-
-
80
80
-
-
-
80
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
(80)
(523)
(603)
-przeniesienie
-
-
-
-
-
(80)
-
(80)
- sprzedaż/likwidacja
-
-
-
-
-
-
(523)
(523)
Wartość brutto na koniec okresu
-
-
3 068
3 068
-
1 158
11 323
15 549
Umorzenie na początek okresu
-
-
(2 953)
(2 953)
-
-
(5 469)
(8 422)
Zwiększenia, w tym:
-
-
(11)
(11)
-
-
(497)
(509)
- amortyzacja za okres
-
-
(11)
(11)
-
-
(497)
(509)
- inne
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
-
523
523
- sprzedaż/likwidacja
-
-
-
-
-
-
523
523
Razem umorzenie na koniec okresu
-
-
(2 964)
(2 964)
-
-
(5 444)
(8 408)
Odpisy aktualizujące na początek okresu
-
-
-
-
-
-
(5 630)
(5 630)
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
(5 630)
(5 630)
Wartość netto na koniec okresu
-
-
104
104
-
1 158
249
1 511
OT Logistics S.A w 2021 r. podpisała umowy na wdrożenie nowych systemów operacyjnych (TOS).
W związku z powyższym OT Logistics S.A rozpoczęła pracę nad stworzeniem nowego oprogramowania portowego - systemu TOS.
W 2022 r. nakłady poniesione na system TOS i Business Central wyniosły 969 tys. zł, w 2021 r. nakłady na system TOS wyniosły 269 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
45
Struktura własności wartości niematerialnych i prawnych na dzień 31.12.2022 r. przedstawia się następująco:
Wartości niematerialne i prawne
31.12.2022
31.12.2021
własne
1 511
1 015
użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
-
-
ujęte w ewidencji pozabilansowej
-
-
Razem
1 511
1 015
12. Zmiany w inwestycjach długoterminowych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Nieruchomości
Długoterminowe aktywa finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Inne
długoterminowe
aktywa
finansowe
Długoterminowe
pożyczki
Razem
w jednostkach
powiązanych
w jednostkach z
trwałym
zaangażowaniem
w kapitale
w pozostałych
jednostkach
Stan na początek okresu, w tym:
86
229 416
22 541
574
92
-
19 706
272 414
- w cenie nabycia
-
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
-
-
20 029
-
-
-
1 665
21 695
- wycena na koniec okresu
sprawozdawczego
-
-
20 029
-
-
-
15
20 044
- udzielone pożyczki
-
-
-
-
-
-
20
20
- naliczone odsetki od udzielonych
pożyczek
-
-
-
-
-
-
1 630
1 630
Zmniejszenia, w tym:
-
-
(42 570)
-
-
-
(1 297)
(43 867)
- sprzedaż
-
-
(4 294)
-
-
-
-
(4 294)
- odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
(63)
(63)
-spłata pożyczki
-
-
-
-
-
-
(1 233)
(1 233)
- zmiana klasyfikacji udziałów
-
-
(38 276)
(38 276)
Stan na koniec okresu, w tym:
86
229 416
-
574
92
-
20 074
250 242
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
46
Poniższe noty przedstawiają podział długoterminowych aktywów finansowych:
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach
powiązanych, stowarzyszonych i z trwałym
zaangażowaniem w kapitale
Udziały lub
akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne
długoterminowe
aktywa
finansowe
Stan na początek okresu, w tym:
251 957
-
19 706
-
- w cenie nabycia
-
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
20 029
-
1 665
-
- nabycie
-
-
-
-
- wycena na koniec okresu sprawozdawczego
20 029
-
15
-
- udzielone pożyczki
-
-
20
-
- naliczone odsetki od udzielonych pożyczek
-
-
1 630
-
Zmniejszenia, w tym:
(42 570)
-
(1 297)
-
- korekty aktualizujące wartość udziałów
-
-
-
-
- spłata pożyczki
-
-
(1 233)
-
- zbycie udziałów
(4 294)
-
-
-
- odpis aktualizujący
-
-
(63)
-
- zmiana klasyfikacji udziałów
(38 276)
Stan na koniec okresu
229 416
-
20 074
-
W okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. miały miejsce następujące zmiany w długoterminowych aktywach finansowych:
• Zbycie 255 tys. szt. akcji Luka Rijeka d.d. o wartości 4 294 tys. zł.,
• Udzielenie pożyczki spółce C. Hartwig Adria d o.o. w kwocie 20 tys. zł.,
• Spłata pożyczek wraz z odsetkami w kwocie 1 233 tys. zł.
Na dzień 31.12.2022 r. OTL posiadała aktywa finansowe (udziały i akcje) w następujących podmiotach:
Nazwa firmy
Siedziba
Wartość
udziałów w
cenie nabycia
w PLN
Odpis
aktualizujący
udziały
Wartość udziałów
w PLN na dzień
31.12.2022
Udział w
kapitale
zakładowym %
a) w jednostkach powiązanych
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
Szczecin
10 229
-
10 229
100,00%
OT Port Świnoujście S.A.
Świnoujście
31 769
-
31 769
97,07%
OT Port Gdynia Spółka z.o.o.
Gdynia
59 237
-
59 237
100,00%
Kolej Bałtycka S.A.
Szczecin
4 889
4 889
-
100,00%
RCI Sp. z o.o.
Szczecin
222 543
100 321
122 222
100,00%
C.Hartwig Adria d.o.o.
Zagrzeb
13
13
-
100,00%
Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
Szczecin
5 959
-
5 959
100,00%
b) w jednostkach z trwałym
zaangażowaniem w kapitale
Luka Rijeka d.d.
Rijeka
52 617
14 342
38 276
7,87%
c) w pozostałych jednostkach
Śląskie Centrum Logistyki S.A.
Gliwice
574
-
574
1,32%
387 831
119 565
268 266
Na dzień 31 grudnia 2022 Spółka zidentyfikowała przesłanki utraty wartości udziałów i przeprowadziła testy. , Testy zostały
przeprowadzone na spółkach: OT Port Gdynia Sp. z o.o., OT Port Świnoujście S.A., Rentrans Cargo Sp. z o.o., Port -Żegluga Szczecińska
Sp. z o.o. Test polegał na przygotowaniu prognoz dotyczących przepływów środków pieniężnych, opartych na zatwierdzonych przez
kadrę kierowniczą projektach finansowych przy użyciu stopy dyskontowej, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku w zakresie
wartości pieniądza w czasie, a także ryzyko związane z daną spółką. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie średniej ważonej
kosztu kapitału danej spółki.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
47
Podsumowanie przeprowadzonych testów za rok 2022 przedstawiono w poniższej tabeli:
Rok 2022
Rentrans Cargo
Sp. z o.o.
OT Port
Świnoujście S.A.
OT Port Gdynia
Sp. z o.o.
Port Żegluga
Szczecińska
Sp. z o.o.
Łączny udział OT Logistics S.A. w kapitale
100,00%
97,07%
100,00%
100,00%
Wartość księgowa udziałów
10 229
31 769
59 237
5 959
Wartość odzyskiwana (rynkowa)
21 703
314 385
416 329
6 322
Stopa dyskontowa
13,2%
12,7%
11,5%
13,4%
Rezydualna stopa wzrostu
2,0%
2,0%
2,0%
2,0%
Utrata wartości
Brak
Brak
Brak
Brak
W wyniku przeprowadzonych testów stwierdzono, iż wartość odzyskiwalna wszystkich spółek jest wyższa od ich wartości bilansowej
udziałów, stąd nie stwierdzono konieczności dokonywania odpisu aktualizującego wartość udziałów.
13. Należności krótkoterminowe
Struktura należności krótkoterminowych przedstawia się następująco:
Należności
krótkoterminowe
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności
krótkoterminowe
netto
1. Należności od jednostek powiązanych
12 621
(2 304)
10 317
a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy
12 270
(2 304)
9 966
Stan na początek okresu
5 721
(2 413)
3 308
Stan na koniec okresu, w tym:
12 270
(2 304)
9 966
- nieprzeterminowane
8 462
-
8 462
- przeterminowane, w tym:
3 808
(2 304)
1 504
do 30 dni
1 504
-
1 504
powyżej 180 dni
2 304
(2 304)
-
b) inne
351
-
351
Stan na początek okresu
682
(331)
351
Stan na koniec okresu, w tym:
351
-
351
- nieprzeterminowane
-
-
-
– przeterminowane, w tym:
351
-
351
– powyżej 180 dni
351
-
351
2. Należności od pozostałych jednostek
103 724
(6 530)
97 195
a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy
42 048
(4 187)
37 861
Stan na początek okresu
17 986
(6 036)
11 950
Stan na koniec okresu, w tym:
42 048
(4 187)
37 861
- nieprzeterminowane
31 074
(5)
31 069
- przeterminowane, w tym:
10 974
(4 182)
6 792
do 30 dni
6 002
(3)
5 999
powyżej 30 dni do 90 dni
525
(5)
519
powyżej 90 dni do 180 dni
282
(8)
274
powyżej 180 dni
4 166
(4 166)
-
b) należności z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
4 922
-
4 922
Stan na początek okresu
-
-
-
Stan na koniec okresu
4 922
-
4 922
c) inne należności
56 754
(2 342)
54 412
Stan na początek okresu
56 149
(2 342)
53 807
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
48
Należności
krótkoterminowe
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności
krótkoterminowe
netto
Stan na koniec okresu, w tym:
56 754
(2 342)
54 412
- nieprzeterminowane
2 591
-
2 591
- przeterminowane, w tym:
54 163
(2 342)
51 821
powyżej 30 dni do 90 dni
51 430
-
51 430
powyżej 180 dni
2 733
(2 342)
391
Razem
116 345
(8 834)
107 511
Należności krótkoterminowe brutto według struktury walutowej:
31.12.2022
31.12.2021
Należności w walucie polskiej
40 077
29 004
Należności w walutach obcych
76 268
51 535
- w walucie obcej EUR
1 761
193
- w walucie obcej HRK
82 635
82 632
- w walucie obcej USD
3 766
23
- po przeliczeniu na PLN
76 268
51 535
Razem PLN
116 345
80 539
Podział należności krótkoterminowych od jednostek powiązanych na 31.12.2022 r.
31.12.2022
31.12.2021
Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy, w tym:
9 966
3 308
- jednostkach zależnych
9 966
3 308
b) inne
351
351
- jednostkach zależnych
351
351
Razem
10 317
3 659
14. Krótkoterminowe aktywa finansowe
31.12.2022
31.12.2021
Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym:
38 276
-
a) w jednostkach zależnych
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych,
-
-
c) w pozostałych jednostkach ( jednostka dominująca),
-
-
d) w pozostałych jednostkach w których jednostka posiada
trwale zaangażowanie w kapitale,
38 276
-
- udziały lub akcje
38 276
e) w pozostałych jednostkach,
-
-
Razem
38 276
-
W związku z przeglądem opcji strategicznych i intencją sprzedaży na 31.12.2022 r., spółka OTL dokonała reklasyfikacji udziałów
z długoterminowych aktywów finansowych do krótkoterminowych aktywów finansowych
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
49
Saldo udzielonych pożyczek na dzień 31.12.2022 r. przedstawia poniższa tabela:
nr umowy kredytowej/pożyczki
nazwa pożyczkodawcy
(Spółki z GK)
rodzaj
pożyczki
okres trwania umowy
maksymalna wartość
kredytu/pożyczki
Wartość nominalna
Saldo na dzień
31.12.2022 r.
warunki
oprocentowania
wartość
waluta
wartość
w walucie
prezentacji
(PLN)
wartość
waluta
wartość w
walucie
prezentacji
(PLN)
Odpis
aktualiz
ujący
umowa pożyczki z dnia 31.12.2020
OT Port Świnoujścia S.A.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
14 999
PLN
14 999
15 337
PLN
15 337
-
15 337
zmienne oparte o
WIBOR plus marża.
Umowa pożyczki z dnia 31.12.2020
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
4 151
PLN
4 151
4 337
PLN
4 337
-
4 337
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
Umowa pożyczki z dnia 31.12.2020
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
382
PLN
382
400
PLN
400
-
400
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
Umowa pożyczki z dnia 07.12.2017
Kolej Bałtycka S.A.
pożyczka
07.12.2017-07.12.2019
800
PLN
800
806
PLN
806
806
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 07.07.2016
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
13.07.2016 - 30.09.2019
15
EUR
70
18
EUR
84
84
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 12.09.2016
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
14.09.2016 - 30.09.2019
15
EUR
70
18
EUR
84
84
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 22.12.2016
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
22.12.2016 - 30.11.2019
15
EUR
70
18
EUR
84
84
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 17.01.2017
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
18.01.2017 - 31.01.2020
15
EUR
70
18
EUR
84
84
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 26.04.2017
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
27.04.2017 - 30.09.2019
15
EUR
70
18
EUR
84
84
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 30.05.2017
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
31.05.2017 - 31.08.2019
5
EUR
23
6
EUR
28
28
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 09.08.2017
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
09.08.2017 - 30.09.2019
5
EUR
23
6
EUR
28
28
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 24.10.2017
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
25.10.2017 - 25.10.2019
10
EUR
47
11
EUR
52
52
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 31.01.2018
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
31.01.2018 - 31.01.2020
45
HRK
28
53
HRK
34
34
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 29.03.2018
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
29.03.2018 - 31.03.2020
12
EUR
56
12
EUR
56
56
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 02.04.2019
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
02.04.2019 - 01.04.2020
5
EUR
23
5
EUR
24
24
-
zmienne oparte o
EURIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 19.06.2019
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
18.06.2019 - 17.06.2020
15
EUR
70
16
EUR
75
75
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 03.02.2020
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
03.02.2020 - 31.01.2020
10
EUR
47
11
EUR
52
52
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki z dnia 03.02.2021
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
03.02.2021 - 31.12.2021
3
EUR
14
3
EUR
14
14
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
50
nr umowy kredytowej/pożyczki
nazwa pożyczkodawcy
(Spółki z GK)
rodzaj
pożyczki
okres trwania umowy
maksymalna wartość
kredytu/pożyczki
Wartość nominalna
Saldo na dzień
31.12.2022 r.
warunki
oprocentowania
wartość
waluta
wartość
w walucie
prezentacji
(PLN)
wartość
waluta
wartość w
walucie
prezentacji
(PLN)
Odpis
aktualiz
ujący
umowa pożyczki z dnia 07.02.2022
C.Hartwig Adria d.o.o.
pożyczka
07.02.2022 – 31.12.2022
33
HRK
21
34
HRK
21
21
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
Razem
20 550
-
21 037
20 752
-
21 686
1 612
20 074
Spółka dokonała w 2022 r. odpisów aktualizujących na udzielone pożyczki (C.H Adria d.o.o., Kolej Bałtycka S.A.) na łączną kwotę 63 tys. zł, wartość odpisu ujęta jest w rachunku zysków i strat w pozycji
aktualizacja wartości aktywów finansowych.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
51
15. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym:
292
5 731
- pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych
187
5 004
- w tym środki na rachunkach VAT
89
385
- w tym środki na rachunkach ZFŚS
4
8
- pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych
12
727
- EUR
3
602
- USD
9
125
Inne środki pieniężne
19 301
-
Razem
19 593
5 731
W kwocie 19 301 tys. zł inne środki pieniężne znajdują się lokaty pieniężne – 19 009 tys. zł oraz środki pieniężne w drodze –
292 tys. zł.
16. Czynne rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2022
31.12.2021
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12 845
12 398
2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:
56
151
- remonty klasowe
50
146
- pozostałe
6
5
Razem
12 901
12 549
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2022
31.12.2021
- remonty klasowe
96
112
- ubezpieczenia
141
363
- pozostałe, w tym:
75
2 466
-koszty przełom okresu
44
2 403
Razem
312
2 941
17. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
Stan na początek
okresu
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na
koniec okresu
Wartości niematerialne i prawne
5 630
-
-
-
5 630
Rzeczowe aktywa trwałe
463
-
-
(24)
439
Inwestycje długoterminowe- udziały
119 565
-
-
-
119 565
Zapasy
-
-
-
-
-
Należności krótkoterminowe z tyt.
dostaw i usług
8 449
678
-
(2 636)
6 491
Należności pozostałe
2 674
-
-
(331)
2 342
Pożyczki
1 635
104
-
(40)
1 698
Razem
138 416
782
-
(3 031)
136 166
Rozwiązanie odpisu na należności z tyt. dostaw i usług w kwocie 2 636 tys. zł dotyczy spisanych, nieściągalnych należności w kwocie
2 200 tys. zł oraz należności od spółek powiązanych: Kolej Bałtycka S.A. w kwocie 301 tys. zł. oraz Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
w kwocie 39 tys. zł. W 2022 r. rozwiązano odpis na pozostałe należności dot. w całości spółki Kolej Bałtycka S.A.
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
52
18. Kapitał podstawowy
Na dzień 31.12.2022 r. kapitał zakładowy OTL wynosił 3 144 tys. zł i dzielił się na 13 098 780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości
nominalnej 0,24 zł każda, zgodnie z poniższą tabelą.
Akcjonariusz/ Udziałowiec
liczba akcji/
udziałów
udział w % w kapitale
zakładowym
udział w % w liczbie
głosów
La Financière d'Intégration Européenne S.A.
7 859 417
60,00%
60,00%
- bezpośrednio
7 432 934
56,74%
56,74%
- pośrednio
426 483
3,26%
3,26%
MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny
2 133 936
16,29%
16,29%
PTE Allianz Polska S.A.
793 116
6,06%
6,06%
Piotr Nadolski
1 230 183
9,40%
9,40%
Pozostali Akcjonariusze
1 082 128
8,25%
8,25%
13 098 780
100%
100%
seria/ emisja
rodzaj akcji
liczba akcji
wartość serii/ emisji wg
wartości nominalnej
A
na okaziciela
10 221 280,00
2 453 107,20
B
na okaziciela
1 200 000,00
288 000,00
D
na okaziciela
577 500,00
138 600,00
E
na okaziciela
1 100 000,00
264 000,00
13 098 780,00
3 143 707,20
Na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu OTL przedstawiała się następująco:
Akcjonariusz/ Udziałowiec
liczba akcji/ udziałów
udział w % w kapitale
zakładowym
udział w % w liczbie głosów
La Financière d'Intégration Européenne S.A.
7 859 417
60,00%
60,00%
- bezpośrednio
7 432 934
56,74%
56,74%
- pośrednio
426 483
3,26%
3,26%
Generali Powszechnego Towarzystwa
Emerytalnego S.A.
2 152 088
16,43%
16,43%
PTE Allianz Polska S.A.
794 047
6,06%
6,06%
Piotr Nadolski
1 230 183
9,40%
9,40%
Pozostali Akcjonariusze
1 063 045
8,11%
8,11%
13 098 780
100%
100%
Prawo do dywidendy przysługuje osobom, które w dniu dywidendy będą posiadały akcje OTL zapisane na rachunku papierów
wartościowych. Akcjonariusze Spółki uprawnieni są do otrzymywania dywidendy z zysku netto wykazanego w sprawozdaniu OTL
w wysokości ustalonej przez Walne Zgromadzenie. Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
W związku z objęciem w dniu 25.01.2022 r. 1 100 000 akcji serii E w drodze emisji przeprowadzanej w trybie oferty prywatnej oraz
rejestracją przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisu
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmianie uległ udział La Financière d'Intégration Européenne S.A. w ogólnej liczbie głosów
w Spółce i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi łącznie 60% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu;
19. Kapitał zapasowy
31.12.2022
31.12.2021
- ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
10 736
43 221
- kapitał z podziału zysku
74 166
(8 029)
- kapitał z rozliczenia aktualizacji ŚT
44
5 761
- kapitał pozostały
-
118 888
Razem
84 946
159 842
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
53
20. Kapitał z aktualizacji wyceny
31.12.2022
31.12.2021
- z aktualizacji wyceny środków trwałych
556
600
- z aktualizacji wyceny udziałów
1 383
1 383
Razem
1 939
1 983
21. Kapitał rezerwowy
31.12.2022
31.12.2021
- z połączenia ze spółką zależną BO
(5 427)
(5 427)
- inne
60
60
Razem
(5 367)
(5 367)
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
54
22. Zobowiązania finansowe
Wobec jednostek
powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
Razem
Razem, w tym:
z tytułu kredytów i
pożyczek
z tytułu emisji
papierów
wartościowych
Inne zobowiązania
finansowe
Inne
Zobowiązania
krótkoterminowe
a) do 1 roku
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
39 290
104 200
-
60 806
3 399
39 995
143 490
koniec okresu
30 545
92 735
-
60 853
1 875
30 007
123 280
Razem
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
39 290
104 200
-
60 806
3 399
39 995
143 490
koniec okresu
30 545
92 735
-
60 853
1 875
30 007
123 280
Zobowiązania
długoterminowe
b) powyżej 1 roku do 3 lat
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
-
51 448
-
-
2 201
49 247
51 448
koniec okresu
110 256
473
-
-
473
-
110 729
c) powyżej 3 lat do 5 lat
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
103 054
-
-
-
-
-
103 054
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
d) powyżej 5 lat
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
-
-
-
początek okresu
103 054
51 448
-
-
2 201
49 247
154 502
koniec okresu
110 256
473
-
-
473
-
110 729
* w kwocie 140 801 tys. PLN (kt 30 545 tys. zł; dt 110 256 tys. zł) znajdują się pożyczki od jednostek powiązanych 140 801 tys. zł
* kwota 30 007 tys. zł dotyczy instrumentu finansowego: PFR OPCJA PUT 30 007 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
55
Na dzień 31.12.2022 r. OTL posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych. Poniższa tabela przedstawia saldo pożyczek otrzymanych na dzień 31.12.2022 r.
nr umowy
kredytowej/
pożyczki
nazwa
pożyczkodawcy
(Spółki z GK)
rodzaj pożyczki
okres trwania umowy
maksymalna wartość kredytu/pożyczki
saldo (długoterminowe) na dzień
saldo (krótkoterminowe) na dzień
warunki
oprocentowania
wartość
waluta
wartość w
walucie
prezentacji
(PLN)
wartość
waluta
wartość w
walucie
prezentacji
(PLN)
wartość
waluta
wartość w
walucie
prezentacji
(PLN)
umowa pożyczki
z dnia 31.03.2021
Rentrans Cargo Sp.
z o.o.
pożyczka - kapitał
31.03.2021 - 31.03.2025
9 731
PLN
9 731
9 731
PLN
9 731
-
PLN
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
Rentrans Cargo Sp.
z o.o.
odsetki
31.03.2021 - 31.03.2025
-
PLN
-
-
PLN
-
72
PLN
72
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki
z dnia 09.04.2018
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
09.04.2018 - 29.04.2022
3 000
PLN
3 000
-
PLN
-
1 050
PLN
1 050
oprocentowanie roczne
5%
umowa pożyczki
z dnia 20.04.2018
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
20.04.2018 – 29.04.2022
4 400
PLN
4 400
-
PLN
-
4 400
PLN
4 400
oprocentowanie roczne
5%
umowa pożyczki
z dnia 20.06.2018
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
07.06.2018 – 29.04.2022
600
PLN
600
-
PLN
-
600
PLN
600
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki
z dnia 08.09.2018
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
08.09.2018 – 29.04.2022
3 600
PLN
3 600
-
PLN
-
3 600
PLN
3 600
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki
z dnia 10.09.2018
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
10.09.2018 – 29.04.2022
1 050
PLN
1 050
-
PLN
-
1 050
PLN
1 050
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki
z dnia 06.02.2019
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
06.05.2019 – 29.04.2022
14 400
PLN
14 400
-
PLN
-
14 400
PLN
14 400
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki
z dnia 31.12.2020
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
53 168
PLN
53 168
53 168
PLN
53 168
-
PLN
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki
z dnia 31.12.2020
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
25 800
PLN
25 800
25 800
PLN
25 800
-
PLN
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki
z dnia 31.12.2020
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
31.12.2020 - 31.12.2024
6 072
PLN
6 072
6 072
PLN
6 072
-
PLN
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki
z dnia 27.12.2021
RCI SP. Z O.O.
pożyczka
31.12.2021 - 31.12.2025
-
PLN
-
5 800
PLN
5 800
-
PLN
-
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
umowa pożyczki
z dnia 25.05.2022
RCI SP. Z.O.O.
pożyczka
25.05.2022 – 25.05.2026
511
PLN
511
511
PLN
511
zmienne oparte o
WIBOR plus marża
RCI SP. Z O.O.
odsetki
-
-
PLN
-
9 174
PLN
9 174
4 266
PLN
4 266
La Financière
d’Intégration
Européenne S.A.
odsetki
-
-
PLN
-
-
PLN
-
1 108
PLN
1 108
Razem
122 332
-
122 332
110 256
-
110 256
30 545
-
30 545
Zgodnie z zapisami umów podporządkowania wobec Wierzycieli Finansowych pożyczki otrzymane od spółki zależnej RCI sp. z o.o. oraz La Financière d’Intégration Européenne
S.A. są podporządkowane w spłacie wobec wierzytelności przysługującej zabezpieczonym wierzycielom finansowym Spółce OTL, tj. obligatariuszom Obligacji serii G oraz
obligatariuszom Obligacji serii H, w związku z czym nie jest dopuszczalna ich spłata przed datą spłaty zabezpieczonych wierzytelności.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
56
Wartość niespłaconych odsetek od otrzymanych pożyczek od spółek zależnych wykazanych na saldzie na dzień 31.12.2022 r. wynosiła
14 620 tys. zł, w tym: Rentrans Cargo Sp. z o.o. 72 tys. zł, RCI Sp. z o. o. 13 440 tys. zł.
Wartość niespłaconych odsetek od otrzymanych pożyczek od spółek zależnych wykazanych na saldzie na dzień 31.12.2021 r. wynosiła
4.621 tys. zł, w tym: Rentrans Cargo Sp. z o.o. 35 tys. zł, RCI Sp. z o. o. 4.585 tys. zł.
Wartość niezrealizowanych odsetek od otrzymanej pożyczki od jednostki dominującej La Financière d’Intégration Européenne S.A.
na dzień 31.12.2022 wynoszą 1 108 tys. zł., a na dzień 31.12.2021 r. wynosiły 1 052 tys. zł. Na dzień publikacji sprawozdania
finansowego odsetki od La Financière d’Intégration Européenne S.A zostały w całości spłacone.
Zobowiązanie z tytułu emisji papierów wartościowych dotyczy emisji następujących obligacji:
Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 04.12.2017 r. W wyniku porozumień zawartych z obligatariuszem
w ramach procesu refinansowania dzień wykupu na dzień bilansowy przypadał na 31.08.2023 r.
Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 r. Zgromadzenie Obligatariuszy podjęło decyzję o przesunięciu
terminu wykupu obligacji na dzień na 28.04.2023 r.
Wcześniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G
Już po dniu bilansowym, w związku z zakończeniem transakcji sprzedaży akcji Luka Rijeka d.d., zaistniała podstawa wcześniejszego
całkowitego wykupu obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Spółka dokonała wykupu wraz z należytymi odsetkami oraz
umorzenia 104 207 obligacji serii H o łącznej wartości nominalnej 52.390 tys. zł. oraz 17 900 obligacji serii G o łącznej wartości
nominalnej 8.360 tys. zł. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G miał charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji
wskazanych powyżej, spowodował definitywne wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z umorzonych Obligacji.
Rodzaj obligacji
data emisji
termin
wykupu wg
stanu na
31.12.2022 r.
termin
dokonania
zapłaty
wysokość stopy
procentowej
wartość
emisji
(w tys.)
waluta
stan zadłużenia
na 31.12.2022 r.
(w tys.)
stan
zadłużenia na
dzień
publikacji
obligacje na
okaziciela serii G
04.12.2017
31.08.2023
29.03.2023
zmienne oparte
o WIBOR plus
marża
21 500*
PLN
8 447
-
obligacje na
okaziciela serii H
28.05.2019
28.04.2022
29.03.2023
zmienne oparte
o WIBOR plus
marża
104 207**
PLN
52 406
-
60 853
-
* Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500 tys. zł. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz
5.11.2021 r. dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii
G wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.20212 r. wynosi 8.360 tys. zł.
** Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207 tys. zł. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r oraz 5.11.2021 r.
dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H
wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.2022 r. wynosi 52.390 tys. zł.
Opcja put udzielona w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o.
Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wspólników z Allianz ZB d.o.o. zostały zaprezentowane
w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
Opcja put udzielona Allianz ZB d.o.o. w ramach umowy wspólników
Wykonanie ww. opcji put nosi znamiona kontraktu forward, ponieważ nakłada ona na jedną ze stron obowiązek dostarczenia, a na
drugą obowiązek odbioru określonej ilości aktywów (akcji spółki Luka Rijeka d.d.), w określonym terminie w przyszłości po określonej
cenie ustalonej w momencie wykonania opcji put, gdy równocześnie wartość aktywa na moment wykonania opcji nie jest znana
i zależy od przyszłego kursu giełdowego akcji. Na dzień 31.12.2021 r. kontrakt forward został ujęty w sprawozdaniu finansowym w
pozycji zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych w części krótkoterminowej w kwocie 39 995 tys. zł. W dniu 26.08.2022
Zarząd OT Logistics S.A. na podstawie uzyskanej opinii prawnej i ponownym przeprowadzeniu analizy, podjął uchwałę
o wyksięgowaniu zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych (kontrakt forward).
W związku z powyższym, OTL w 2022 r. rozpoznał przychód finansowy w kwocie 39.995 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. saldo
zobowiązań z tytułu kontraktu forward wynosi 0 zł.
Opcje put udzielone w ramach umowy współpracy z FEZ FIZAN
Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonych w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN zostały zaprezentowane
w sprawozdaniach finansowych za 2020 i 2021 rok. Opcja put została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot
specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych metodą Monte Carlo. Wartość opcji put na dzień 31.12.2021 r. wynosi 49.247
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
57
tys. zł., na dzień 31.12.2022 r. wynosi 30.007 tys. zł. Po początkowym ujęciu zmiany w wartości opcji put z tytułu wyceny są ujmowane
w wyniku finansowym w przychodach i kosztach finansowych.
23. Zmiany stanu rezerw w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Inne
Stan na
koniec
okresu
1. Z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
826
1 868
-
-
-
2 694
2. Na świadczenia pracownicze, w
tym:
2 551
920
-
(48)
-
3 423
a) długoterminowe, w tym:
23
7
-
-
-
31
- z tytułu odpraw emerytalnych
23
7
-
-
-
31
- inne
-
-
-
-
-
-
b) krótkoterminowe, w tym:
2 528
913
-
(48)
-
3 393
- z tytułu odpraw emerytalnych
6
-
-
(5)
-
1
- z tytułu nagród
jubileuszowych, premii
rocznej i podobnych
2 200
913
-
-
-
3 113
- inne (rezerwy urlopowe)
321
-
-
(43)
-
278
3. Pozostałe rezerwy, w tym:
10 554
1 041
(6 608)
-
-
4 987
a) długoterminowe
-
-
-
-
-
-
- na udzielone gwarancje i
poręczenia
-
-
-
-
-
-
- rezerwa na umowę z Allianz
-
-
-
-
-
-
b) krótkoterminowe, w tym:
10 554
1 041
(6 608)
-
-
4 987
- inne
-
759
759
- rezerwa na umowę z Allianz
6 608
-
(6 608)
-
-
-
- rezerwy na sprawy sporne
3 945
282
-
-
-
4 227
Razem
13 931
4 329
(6 608)
(48)
-
11 104
W związku z całkowitym rozliczeniem kary AZ, OTL w 2022 r. wykorzystał rezerwę w kwocie 6 608 tys. zł.
24. Zobowiązania krótkoterminowe według struktury walutowej
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania w walucie polskiej
172 765
167 134
Zobowiązania w walutach obcych
13 551
1 309
- w walucie obcej EUR
887
152
- w walucie obcej USD
2 090
139
- w walucie obcej HRK
-
75
- po przeliczeniu na PLN
13 551
1 309
Razem PLN
186 317
168 443
25. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa)
31.12.2022
31.12.2021
a) długoterminowe, w tym:
435
1 238
- prawo wieczystego użytkowania gruntów
105
106
- leasing zwrotny jednostek pływających
256
1 132
- TOS
74
-
b) krótkoterminowe, w tym:
822
1 816
- prawo wieczystego użytkowania gruntów
1
1
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
58
31.12.2022
31.12.2021
- leasing zwrotny jednostek pływających
800
1 815
- TOS
21
-
Razem
1 257
3 055
26. Fundusze specjalne
31.12.2022
31.12.2021
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
4
8
pozostałe fundusze specjalne
-
-
Razem
4
8
27. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych
zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2022 r.
31.12.2022
31.12.2021
1. Udzielone gwarancje
4 805
12 894
2. Poręczenia (także wekslowe)
-
-
Razem
4 805
12 894
Na dzień 31.12.2022 r. OTL posiada zobowiązanie warunkowe: gwarancja najmu maszyn na kwotę 1 025 tys. EUR - zabezpieczenie
umowy najmu urządzeń przemysłowych, gwarancja wygasa 25.05.2023 r.
Zabezpieczenie leasingów:
Nazwa leasingodawcy
Tytuł
Kwota
zobowiązania
z tytułu leasingu
Zabezpieczenie
Energetyczne Towarzystwo Finansowo-
Leasingowe ENERGO-UTECH S.A.
Umowa leasingu nr 4/F/ENUT/2018
293
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową, oświadczenie o dobrowolnym
poddaniu się egzekucji
Energetyczne Towarzystwo Finansowo-
Leasingowe ENERGO-UTECH S.A.
Umowa leasingu nr 13/F/ENUT/2018
Z DNIA 24.05.2018 r.
543
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową, oświadczenie o dobrowolnym
poddaniu się egzekucji
Na dzień 31.12.2022 r. OTL nie posiadała zadłużenia finansowego z tytułu kredytów bankowych.
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
59
28. Należności warunkowe
W roku 2022 oraz 2021 nie wystąpiły należności warunkowe.
29. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych
Wyszczególnienie
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Pożyczki udzielone i
należności własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu wymagalności
Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
Udziały w jednostkach
podporządkowanych
Razem
Aktywa finansowe długoterminowe
-
20 074
-
-
229 990
250 064`
w jednostkach powiązanych
-
20 074
-
-
229 416
229 490
- udziały lub akcje
-
-
-
-
229 416
229 416
- inne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
-
- udzielone pożyczki
-
20 074
-
-
-
20 074
w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
-
-
-
-
- udziały lub akcje
-
-
-
-
-
-
- inne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
-
-
-
-
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
-
-
-
-
w pozostałych jednostkach
-
-
-
-
574
574
- udziały lub akcje
-
-
-
-
574
574
Aktywa finansowe krótkoterminowe (bez środków
pieniężnych)
-
-
-
-
38 276
38 276
w jednostkach powiązanych
-
-
-
-
-
-
w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
-
-
38 276
38 276
- udziały lub akcje
38 276
38 276
w pozostałych jednostkach
-
-
-
-
-
-
Aktywa finansowe ogółem, w tym:
-
20 074
-
-
268 266
288 340
wycenione w wartości godziwej
-
-
-
-
38 276
38 276
wycenione w skorygowanej cenie nabycia
-
20 074
-
-
-
20 074
wycenione w cenie nabycia
-
-
-
-
229 416
229 416
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
60
Wyszczególnienie
Aktywa finansowe przeznaczone
do obrotu
Pożyczki udzielone i należności
własne
Udziały w jednostkach
podporządkowanych
Razem
Aktywa finansowe na początek okresu (przekształcone)
-
19 706
252 531
272 236
Zwiększenia (tytuły):
-
1 665
20 029
21 694
- nabycie / udzielenie pożyczki
-
20
-
20
- przeszacowanie odniesione na przychody finansowe, w tym różnice
kursowe
-
15
20 029
20 044
- przeszacowanie odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny
-
-
-
-
- odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej
-
1 630
-
1 630
- odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości odniesione na
przychody
-
-
-
-
- zmiana kategorii składnika aktywów
-
-
-
-
- inne zmiany
-
-
-
-
- nabycie spółki zależnej
-
-
-
-
- różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek
zagranicznych
-
-
-
-
Zmniejszenia (tytuły):
-
(1 297)
(4 294)
(5 591)
- zbycie / spłata pożyczki
-
(1 233)
-
(1 233)
- zbycie akcji
-
-
(4 294)
(4 294)
- przeszacowanie odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny
-
-
-
-
- odpis aktualizujący
-
(64)
-
(64)
- zmiana kategorii składnika aktywów
-
-
-
-
- inne zmiany
-
-
-
-
Aktywa finansowe na koniec okresu
-
20 074
268 266
288 340
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
61
Wyszczególnienie
Zobowiązania
finansowe przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Razem
Zobowiązania długoterminowe
-
110 729
110 729
wobec jednostek powiązanych
-
110 256
110 256
- kredyty i pożyczki
-
110 256
110 256
wobec pozostałych jednostek
-
473
473
- inne zobowiązania finansowe
-
473
473
- zobowiązania inne
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
30 007
93 273
123 280
wobec jednostek powiązanych
-
30 545
30 545
- kredyty i pożyczki
-
30 545
30 545
wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka
dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)
-
-
-
- kredyty i pożyczki
-
-
-
wobec pozostałych jednostek
30 007
62 728
92 735
- kredyty i pożyczki
-
-
-
- zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
-
60 853
60 853
- inne zobowiązania finansowe
-
1 875
1 875
- zobowiązania inne
30 007
-
30 007
Zobowiązania finansowe ogółem, w tym:
30 007
204 002
234 009
wycenione w wartości godziwej
30 007
-
30 007
wycenione w skorygowanej cenie nabycia
-
204 002
204 002
wycenione w cenie nabycia
-
-
-
Szczegółowy zakres zmian wartości zobowiązań finansowych
Wyszczególnienie
Zobowiązania
finansowe przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Razem
Zobowiązania finansowe na początek okresu w tym:
89 243
208 749
297 992
Zwiększenia (tytuły):
-
16 451
16 451
- zaciągnięcie
-
145
145
- odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej
-
15 795
15 795
- zmiana kategorii zobowiązania
-
-
-
- inne zmiany
-
511
511
- nabycie spółki zależnej
-
-
-
Zmniejszenia (tytuły):
(59 236)
(21 198)
(80 434)
- zbycie / spłata
-
(10 112)
(10 112)
- wygaśnięcie
(29 616)
-
(29 616)
- przeszacowanie odniesione na przychody finansowe,
w tym różnice kursowe
(29 620)
(86)
(29 706)
- inne zmiany – konwersja pożyczki na kapitał
-
(11 000)
(11 000)
- kompensata
-
-
-
Zobowiązania finansowe na koniec okresu
30 007
204 002
234 009
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
62
30. Wyjaśnienie do niektórych pozycji rachunku przepływów pieniężnych
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Odsetki od udzielonych pożyczek
(1 630)
(813)
Odsetki od kredytów i pożyczek
9 816
3 794
Otrzymane i zarachowane dywidendy
-
(19 595)
Odsetki od obligacji
5 979
5 763
Pozostałe odsetki
234
338
Razem odsetki
14 399
(10 514)
Pozycja A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
91
(3 500)
Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Zysk/strata ze sprzedaży aktywów finansowych
4 294
(39 119)
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
(79 202)
(17 844)
Razem
(74 817)
(60 463)
Pozycja A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(bez rezerwy odniesionej na zysk z lat ubiegłych)
1 868
826
Rezerwa na świadczenia pracownicze
872
(3 117)
Pozostałe rezerwy
(5 567)
16 142
Zmiana stanu rezerw
(2 827)
(2 608)
Pozycja A.II.6. Zmiana stanu zapasów
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Zapasy
33
33
Zmiana stanu
-
33
Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
10 317
3 659
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
97 195
65 757
Razem należności
107 511
69 416
Zmiana stanu należności wykazana w bilansie
(38 095)
(37 654)
Korekta o zmianę stanu należności:
(454)
45 275
Inwestycyjnych ŚT, WNIP
(454)
122
Inwestycyjnych - udziały
-
44 861
Kompensata z otrzymaną pożyczką
-
-
Inne
-
292
Zmiana stanu należności
(38 550)
7 621
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
63
Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek
powiązanych
31 736
4 851
Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych
jednostek
63 344
112 421
Fundusze specjalne
4
8
Razem zobowiązania
95 085
117 280
Zmiana stanu zobowiązań wykazana w bilansie
(22 195)
(48 743)
Korekta o zmianę stanu zobowiązań:
59 434
45 993
Inwestycyjnych ŚT, WNIP
(152)
(170)
Kompensata udzielonej pożyczki z zobowiązaniami
-
24 094
Leasingu finansowego
(160)
(573)
Kompensata otrzymanej pożyczki
511
(483)
Instrumenty pochodne
59 236
23 024
Inne
-
100
Zmiana stanu zobowiązań
37 239
(2 750)
Pozycja A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa)
12 901
12 549
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa)
312
2 941
Razem
13 213
15 490
1. Zmiana stanu
2 277
(1 438)
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
przychodów
434
1 236
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
przychodów
822
1 819
Razem
1 257
3 055
2. Zmiana stanu
(1 798)
1 854
Ogółem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1+2)
480
416
Pozycja E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych
01.01.2022-31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
Środki pieniężne w kasie
-
-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
292
5 735
Lokaty bankowe do 3 miesięcy
19 302
-
Razem środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków
pieniężnych
19 590
5 735
Zmiana środków pieniężnych oraz ekwiwalentów
środków pieniężnych
13 858
583
31. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętna liczba zatrudnionych
w 2022 r.
Przeciętna liczba zatrudnionych
w 2021 r.
pracownicy umysłowi
44
62
pracownicy fizyczni
-
-
osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub
bezpłatnych
-
-
Razem
44
62
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
64
32. Informacje o biegłym rewidencie
Podmiotem uprawnionym, badającym niniejsze sprawozdanie finansowe OTL za 2022 r. oraz za rok 2021 jest Grant Thornton Polska
Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu. Umowy dotyczące badania sprawozdań finansowych zostały zawarte 22.07.2019 r. oraz
18.08.2022 r. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego wynosiło:
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2022 r.
Za rok obrotowy zakończony
31.12.2021 r.
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego
i skonsolidowanego), przegląd
249
285
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Sprawozdanie z wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
7
7
Razem
256
292
33. Zysk/strata przypadający na jedną akcję
Zysk/strata netto na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku/straty netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji
w okresie.
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2022 r.
Za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 r.
Zysk (strata) netto
84 293 917
74 165 811
Średnia ważona liczba akcji - podstawowa
12 872 753
11 998 780
Średnia ważona liczba akcji - rozwodniona
12 872 753
11 998 780
Podstawowy zysk (strata) na akcję
6,55
6,18
Rozwodniony zysk (strata) na akcję
6,55
6,18
Podane kwoty w tej nocie są wyrażone w pełnych złotych
`
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
65
34. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi w 2022 r.
Spółka powiązana
Sprzedaż w tym:
Refaktury
Zakup
Przychody finansowe
Koszty
finansowe
Koszty
operacyjne
Przychody operacyjne
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
5 240
712
28 492
-
769
-
1
OT Port Świnoujście S.A.
5 449
4 241
125 515
1 185
-
-
2 165
RCI Sp. z o.o.
126
90
24
-
8 992
-
-
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
3 311
1 106
59 675
358
-
-
-
Kolej Bałtycka S.A.
937
318
6 057
62
-
-
-
Luka Rijeka d.d.
-
-
-
-
-
-
-
C.Hartwig Adria d o.o.
-
-
-
25
-
-
-
COGI Sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
-
Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
225
24
68
-
-
-
-
Pozostałe spółki, w tym:
-
-
-
-
55
-
-
- La Financière d’Intégration Européenne S.A.
-
-
-
-
55
-
-
RAZEM
15 287
6 491
219 832
1 630
9 816
-
2 165
35.
Spółka powiązana
Należności z tytułu
dostaw i usług
brutto
Odpis na
należności z
tytułu dostaw i
usług
Należności z tytułu
dostaw i usług netto
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe
należności
Odpis
aktualizujący
pozostałe
należności
Pozostałe należności
netto
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
3 568
-
3 568
3 216
-
-
-
OT Port Świnoujście S.A.
5 208
-
5 208
15 570
-
-
-
RCI Sp. z o.o.
17
-
17
1
-
-
-
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
870
-
870
12 858
-
-
-
Kolej Bałtycka S.A.
164
-
164
91
-
-
-
Luka Rijeka d.d.
-
-
-
-
-
-
-
C.Hartwig Adria d o.o.
27
27
-
-
-
-
-
COGI Sp. z o.o.
-
-
-
1
-
-
-
Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.
140
-
140
-
351
-
351
RCT sp. z o.o.
2 277
2 277
-
-
-
-
-
RAZEM
12 270
2 304
9 966
31 736
351
-
351
`
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
66
Spółka powiązana
Udzielone pożyczki
brutto
Odpis aktualizujący
udzielone pożyczki
Udzielone pożyczki
netto
Otrzymane
pożyczki
Rentrans Cargo Sp. z o.o.
-
-
-
9 803
OT Port Świnoujście S.A.
15 337
-
15 337
-
RCI Sp. z o.o.
-
-
-
129 891
OT Port Gdynia Sp. z o.o.
4 737
-
4 737
-
Kolej Bałtycka S.A.
806
806
-
-
Luka Rijeka d.d.
-
-
-
-
C.Hartwig Adria d o.o.
807
807
-
-
Pozostałe spółki, w tym:
-
-
-
1 108
- La Financière d’Intégration
Européenne S.A.
-
-
-
1 108
RAZEM
21 687
1 613
20 074
140 801
W 2022 r. odpis na udzielone pożyczki wynosił 1 613 tys. zł. (Kolej Bałtycka S.A. 806 tys. zł oraz C. Hartwig Adria d o.o. 807 tys. zł).
W 2021 r. wartość odpisów na udzielone pożyczki wynosił 1 550 tys. zł. (Kolej Bałtycka 803 tys. zł. oraz C. Hartwig Adria d o.o.
747 tys. zł).
Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. dokonywane były na warunkach rynkowych.
`
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
67
35. Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz organom nadzorczym
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu OTL za 2022 r. (brutto):
Członkowie Zarządu
Funkcja
okres zatrudnienia
wynagrodzenie
zasadnicze
nagrody
odprawy
świadczenia
dodatkowe*
wynagrodzenie
z jednostek
podporządkowanych
RAZEM
Konrad Hernik
Prezes Zarządu
do 29.06.2022
360
24
480
42
28
934
Kamil Jedynak
Wiceprezes Zarządu
cały rok 2022
660
20
-
-
87
767
Daniel Górecki
Członek Zarządu
od 01.05.2022
320
-
-
23
73
416
Artur Szczepaniak
Przewodniczący Rady
Nadzorczej delegowany do
czasowego wykonywania
czynności Członka Zarządu
01.01.2022 - 31.03.2022;
16.08.2022 - 16.11.2022
201
-
-
-
-
201
Razem
1 541
44
480
65
188
2 318
*świadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych, karty multisport itp.
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu OTL za 2021 r. (brutto):
Członkowie Zarządu
Funkcja
okres zatrudnienia
wynagrodzenie
zasadnicze
nagrody
odprawy
świadczenia
dodatkowe*
wynagrodzenie
z jednostek
podporządkowanych
RAZEM
Konrad Hernik
Prezes Zarządu
cały rok 2021
720
750
-
84
-
1 554
Kamil Jedynak
Wiceprezes Zarządu
cały rok 2021
540
750
-
-
24
1 314
Artur Szczepaniak
Członek Zarządu
oddelegowany z Rady
Nadzorczej
28.08.2021-22.11.2021;
01.12.2021-31.12.2021
161
-
-
-
-
161
Radosław Krawczyk
Wiceprezes Zarządu
brak zatrudnienia w 2021
-
-
60**
-
-
60
Razem
1 421
1 500
60
84
24
3 089
*świadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych, karty multisport itp.
** Pan Radosław Krawczyk pobrał w roku 2021 wynagrodzenie (odszkodowanie) z tytułu zakazu konkurencji
Członkom Zarządu Spółki za 2022 r. nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie na podstawie podziału zysków lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Członkom Zarządu OTL za 2022 r. nie zostały
przyznane świadczenia w naturze. W roku 2022 Członkom Zarządu Spółki nie były wypłacane, przez OTL lub jego podmioty zależne, świadczenia warunkowe lub odroczone (w całości lub części). Zasady
wynagradzania Członków Zarządu Spółki OTL przez Spółkę zostały określone w Polityce Wynagradzania Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki OTL.
Oprócz wynagrodzenia zasadniczego, po wcześniejszym potwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Spółki, członkom Zarządu Spółki przysługuje prawo do premii rocznej w przypadku spełnienia określonych
warunków i osiągnięcia wymaganego poziomu wyników finansowych. W przypadku gdy dana osoba nie pozostanie w zatrudnieniu w Spółce OTL przez cały rok kalendarzowy, premia roczna ulegnie
proporcjonalnemu obniżeniu. Niezależnie od premii rocznej członkom Zarządu Spółki może zostać przyznana premia uznaniowa. Poza powyższym wskazanym członkom Zarządu Spółki przysługiwać
będzie premia określona wartościowo z tytułu realizacji uzgodnionych zadań i szczególnego nakładu pracy poświęconego w procesie negocjacji refinansowania zadłużenia finansowego Spółki OTL.
`
Sprawozdanie finansowe OT Logistics S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
68
Wynagrodzenie wypłacone członkom Rady Nadzorczej OTL za 2022 r. (brutto):
Członkowie Rady Nadzorczej
Funkcja
okres pełnienia funkcji
wynagrodzenie łączne
wypłacone z tyt.
pełnienia funkcji
pozostałe wynagrodzenia
RAZEM
Artur Szczepaniak
Przewodniczący Rady Nadzorczej
01.04.2022 - 15.08.2022; 17.11.2022 - 31.12.2022
42
-
42
Andrzej Malinowski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
cały rok 2022
72
-
72
Marek Komorowski
Sekretarz Rady Nadzorczej
cały rok 2022
120
-
120
Waldemar Maj
Członek Rady Nadzorczej
cały rok 2022
72
-
72
Artur Olender
Członek Rady Nadzorczej
cały rok 2022
144
-
144
Zbigniew Nowik
Członek Rady Nadzorczej
cały rok 2022
72
-
72
Wojciech Heydel
Członek Rady Nadzorczej
cały rok 2022
120
-
120
Piotr Nadolski
Członek Rady Nadzorczej
cały rok 2022
37
250*
287
RAZEM
679
250
929
*Wynagrodzenie niezwiązane z pełnieniem Członka Rady Nadzorczej
Wynagrodzenie wypłacone członkom Rady Nadzorczej OTL za 2021 r. (brutto):
Członkowie Rady Nadzorczej
Funkcja
okres pełnienia funkcji
wynagrodzenie łączne
wypłacone z tyt.
pełnienia funkcji
pozostałe wynagrodzenia
RAZEM
Artur Szczepaniak
Przewodniczący Rady Nadzorczej
01.01.2021 - 27.08.2021; 23.11.2021 - 30.11.2021
50
-
50
Andrzej Malinowski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
cały rok 2021
72
-
72
Marek Komorowski
Sekretarz Rady Nadzorczej
cały rok 2021
120
-
120
Waldemar Maj
Członek Rady Nadzorczej
cały rok 2021
72
-
72
Artur Olender
Członek Rady Nadzorczej
cały rok 2021
144
-
144
Zbigniew Nowik
Członek Rady Nadzorczej
cały rok 2021
72
-
72
Wojciech Heydel
Członek Rady Nadzorczej
cały rok 2021
120
-
120
RAZEM
650
-
650
`
Sprawozdanie finansowe OT LOGISTICS S.A. za rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r.
69
36. Ryzyko finansowe
OTL narażona jest na ryzyka finansowe z tytułu finansowania działalności, w szczególności poprzez umowy leasingu oraz emisję
obligacji. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres sprawozdawczy jest nieprowadzenie obrotu instrumentami
finansowymi za wyjątkiem opcji put udzielanych w ramach nabycia akcji w spółce Luka Rijeka d.d.
Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu eliminację lub ograniczenie niekorzystnego wpływu na sytuację finansową Spółki ryzyka
związanego z jej funkcjonowaniem, a w szczególności:
▪ ryzyka kredytowego - związane jest ono z prowadzeniem podstawowej działalności. Wynika z zawartych umów i związane jest
z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące
opóźnienia w zapłacie należności. W celu ograniczenia zjawisk, które mogłyby generować straty finansowe, Spółka na bieżąco
monitoruje stany należności i niezwłocznie podejmuje działania windykacyjne wobec należności przeterminowanych. Ponadto,
wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe, co minimalizuje ryzyko
niewypłacalności.
▪ ryzyka płynności - w celu ograniczenia ryzyka utraty płynności finansowej Spółka OTL stale monitoruje i nadzoruje poziom
zadłużenia. Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są
realizowane terminowo. Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio
kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań. Spółka w celu zarządzania ryzykiem płynności wykorzystuje dostępne źródła
finansowania, w tym możliwość emitowania obligacji. Sytuacja finansowa wpływająca na ryzyko płynności została szczegółowo
opisana w nocie 2 wprowadzenia do sprawozdania finansowego.
▪ ryzyka walutowego – związane jest ono ze zmianami kursu walut, które powodują niepewność co do wartości przyszłych
przepływów pieniężnych. Spółka prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR i USD). Zmiana kursu
walut względem złotego może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Transakcje handlowe w walutach
obcych należą do normalnego toku działalności spółki. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są
narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut, a dostępne możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego
ze względu na występującą na rynkach finansowych niepewność są ograniczone.
▪ ryzyka stopy procentowej – OTL narażona jest na to ryzyko z tytułu finansowania działalności poprzez pożyczki, leasing oraz
obligacje. W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu, o które ustalane jest oprocentowanie ww. zobowiązań
finansowych.
37. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym
Nie dotyczy.
38. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku
obrotowym na kapitał (fundusz) własny
Nie dotyczy.
39. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów
w roku obrotowym
Nie dotyczy.
40. Kwoty i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie
Nie dotyczy
41. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w zakresie niezbędnym
do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
Brak takich umów w sprawozdaniu finansowym OTL.
Szczecin, 25 kwietnia 2023 r.
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
Kamil Jedynak - Prezes Zarządu
Grzegorz Zubrzycki - Wiceprezes Zarządu
Daniel Górecki - Członek Zarządu