Grant Thornton Polska P.S.A.
ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E
61-131 Poznań
Polska
T +48 61 62 51 100
F +48 61 62 51 101
www.GrantThornton.pl
Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo
Member of Grant Thornton International Ltd
Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna. Firma audytorska nr 4055.
Zarząd: Tomasz Wróblewski – Prezes Zarządu, Dariusz Bednarski – Wiceprezes Zarządu, Jan Letkiewicz – Wiceprezes Zarządu.
Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-25-45-999, REGON: 302021882.
Rachunek bankowy: 31 1090 1476 0000 0001 3554 7340. Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0001002477.
Raport
z przeglądu
półrocznego
skróconego
sprawozdania finansowego
Dla Akcjonariuszy OT Logistics Spółka Akcyjna
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego półrocznego skróconego sprawozdania finansowego OT Logistics
Spółka Akcyjna (Spółka) z siedzibą w Szczecinie, ul. Zbożowa 4, na które składa się bilans sporządzony na
dzień 30 czerwca 2023 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym,
rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku oraz skrócona
informacja dodatkowa.
Za sporządzenie i prezentację tego półrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2023 roku, poz. 120, z późniejszymi
zmianami) (ustawa o rachunkowości) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie
określonej przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) (rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych) odpowiedzialny
jest Zarząd Spółki.
Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat tego półrocznego skróconego sprawozdania
finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego
Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez
niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych
Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku, z późniejszymi zmianami. Przegląd śródrocznych informacji
finansowych polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe
i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma
znacząco węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu
Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr
3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami) i w konsekwencji nie umożliwia nam
uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały
ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

© Grant Thornton. Wszystkie prawa zastrzeżone
2
Uzasadnienie wniosku z zastrzeżeniem
W ubiegłym roku dokonaliśmy przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego sporządzonego
za półroczny okres zakończony 30 czerwca 2022 roku. Wyraziliśmy o tym półrocznym skróconym
sprawozdaniu finansowym wniosek z zastrzeżeniem. W lipcu 2022 roku Zarząd Spółki powziął informację, że
w 2020 roku wygasło zobowiązanie wobec Allianz ZB d.d. z siedzibą w Zagrzebiu z tytułu opcji, których
przedmiotem były akcje spółki Luka Rijeka d.d. Zobowiązanie wygasło w związku ze skorzystaniem przez
Allianz ZB d.d. z uprawnienia do otrzymania kary umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez
Spółkę zobowiązania wynikającego z opcji. W związku z tym, że powzięcie powyższej informacji jest
zdarzeniem dostarczającym dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy, tj. 30 czerwca 2022
roku, zgodnie z art. 54 ust.1 ustawy o rachunkowości oraz Krajowym Standardem Rachunkowości nr 7 należy
je uwzględnić w wartości zobowiązań na ten dzień. Zarząd we wprowadzeniu do półrocznego skróconego
sprawozdania finansowego sporządzonego za półroczny okres zakończony 30 czerwca 2022 roku
poinformował o wyksięgowaniu zobowiązania w trzecim kwartale roku 2022, jednak naszym zdaniem powinno
mieć ono miejsce w pierwszym półroczu 2022 roku. Gdyby Spółka ujęła powyższe wyksięgowanie zgodnie
z ustawą o rachunkowości, wynik finansowy brutto Spółki za półroczny okres zakończony 30 czerwca 2022
roku byłby wyższy o 29 milionów złotych.
W konsekwencji wyrażamy wniosek z zastrzeżeniem o półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym
sporządzonym za półroczny okres zakończony 30 czerwca 2023 roku ze względu na wpływ opisanej kwestii na
porównywalność danych korespondujących.
Wniosek z zastrzeżeniem
Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że za wyjątkiem kwestii opisanej
w poprzednim paragrafie, nie zwróciło naszej uwagi nic, co kazałoby nam sądzić, że załączone półroczne
skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie
z ustawą o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej
przepisami rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych.
Elżbieta Grześkowiak
Biegła Rewident nr 5014
Kluczowa biegła rewident przeprowadzająca przegląd w imieniu
Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna,
Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, firma audytorska nr 4055
Poznań, dnia 19 września 2023 roku.