Raport

OT LOGISTICS S.A.

Półroczne skrócone

sprawozdanie finansowe

za okres

6 miesięcy 2023 roku

Sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości

Szczecin, 19 września 2023 r.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Spis treści

I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ............................................................................................................................. 3

II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................ 4

III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................................................... 23

IV. BILANS ........................................................................................................................................................ 24

V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................... 27

VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................. 29

VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................................. 31

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity – Dz. U. z 2023 poz. 120, z późniejszymi

zmianami), Zarząd Spółki OTL przedstawia półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony

30.06.2023 r., na które składają się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) bilans sporządzony na dzień 30.06.2023 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 386 877 tys. zł;

3) rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. wykazujący zysk netto w kwocie 75 083 tys. zł;

4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego

o kwotę 8 749 tys. zł;

5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych

netto o kwotę 30 637 tys. zł;

6) skrócone dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi

zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej

wynik finansowy.

Jednocześnie Zarząd oświadcza, iż ponosi odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego.

Szczecin, dnia 19 września 2023 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Grzegorz Zubrzycki

……………………….

Daniel Górecki

Prezes Zarządu

Wiceprezes Zarządu

Członek Zarządu

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

OT Logistics Spółka Akcyjna (OT Logistics S.A., Spółka, Emitent, OTL), dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, jest zarejestrowana

w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie,

XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Spółka posiada numer statystyczny REGON

930055366, NIP 8960000049.

W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.

Tabela nr 1: Podstawowe dane

Firma

OT Logistics S.A.

Siedziba i adres Spółki

70-653 Szczecin, ul. Zbożowa 4

Telefon

+48 609 130 265

Poczta elektroniczna

info@otlogistics.pl

Strona internetowa

www.otlogistics.pl

Sąd rejestrowy

Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego

KRS

0000112069

NIP

8960000049

Regon

930055366

Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych

sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych

właściwych przepisów prawa.

Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OTL jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej

OT Logistics (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa, Grupa OTL), która sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe

według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej.

Podstawowym przedmiotem działalności OTL jest działalność spedycyjna. Dodatkowo OTL świadczy usługi wspierające transport

wodny, śródlądowy, samochodowy oraz kolejowy, usługi agencyjne, najem nieruchomości, przeładunki w portach, usługi bocznicowe

i kolejowe, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i przechowywanie towarów.

Zarząd Spółki OT Logistics S.A.

Skład Zarządu OTL na dzień 30.06.2023 r. przedstawiał się następująco.

Tabela nr 2: Skład Zarządu OTL na dzień 30.06.2023 r. oraz na dzień publikacji

Skład Zarządu OTL

• Kamil Jedynak

- Prezes Zarządu;

• Grzegorz Zubrzycki

- Wiceprezes Zarządu;

• Daniel Górecki

- Członek Zarządu.

Zmiany w składzie osobowym Zarządu

W dniu 09.01.2023 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Grzegorza Aleksandra Zubrzyckiego powierzając mu

funkcję Wiceprezesa Zarządu. Powołanie było skuteczne od 09.01.2023 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 2/2023

z dnia 09.01.2023 r.).

Rada Nadzorcza OT Logistics S.A.

Rada Nadzorcza OTL zgodnie ze statutem Spółki składa się z co najmniej 7 członków, w tym Przewodniczącego

oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Walne Zgromadzenie Spółki powołuje i odwołuje członków Rady Nadzorczej

oraz określa liczbę członków Rady Nadzorczej danej kadencji. Rada Nadzorcza jest powoływana na 3-letnią, wspólną kadencję.

Na dzień 30.06.2023 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodziły następując osoby.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Tabela nr 3: Skład Rady Nadzorczej OTL na dzień 30.06.2023 r. oraz na dzień publikacji

Skład Rady Nadzorczej OTL

• Artur Szczepaniak

· - Przewodniczący Rady Nadzorczej;

• Zbigniew Nowik

· - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;

• Marek Komorowski

· - Sekretarz Rady Nadzorczej;

• Andrzej Malinowski

· - Członek Rady Nadzorczej;

• Artur Olender

· - Członek Rady Nadzorczej;

• Wojciech Heydel

· - Członek Rady Nadzorczej;

• Piotr Nadolski

· - Członek Rady Nadzorczej.

Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki

W związku z upływem kadencji dotychczasowej Rady Nadzorczej Spółki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 26.05.2023 r.

określiło, iż Rada Nadzorcza OTL nowej kadencji składać będzie się z 7 członków oraz powołało skład nowej Rady Nadzorczej Spółki,

informacja została przekazana raportem bieżącym nr 24/2023 z dnia 26.05.2023 r.

W związku z powyższym w dniu 26.05.2023 r. zakończyła się kadencja Członka Rady Nadzorczej – Waldemara Maja.

2. Prezentacja sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe OTL oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób zapewniający

ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach.

Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem,

a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.

Spółka prezentuje półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres rozpoczęty 1.01.2023 r. i zakończony 30.06.2023 r.

Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 3 i 6 miesięcy

zakończony 30.06.2023 r. oraz dane porównywalne za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30.06.2022 r. Rachunek przepływów środków

pieniężnych zawiera dane za okres pierwszego półrocza 2023 r. oraz dane porównawcze za okres pierwszego półrocza 2022 r.

W przypadku bilansu sporządzonego na dzień 30.06.2023 r., zawiera on dane porównawcze na 30.06.2022 r. oraz 31.12.2022 r.

Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za okres 6 miesięcy 2023 r. oraz dane porównawcze za okres 6 i 12 miesięcy

2022 r.

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30.06.2023 r. oraz 30.06.2022 r. nie były przedmiotem badania

przez biegłego rewidenta, natomiast były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

3. Założenie kontynuacji działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę OTL

w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego

jednostkowego sprawozdania finansowego.

Informacje o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 oraz innych zagrożeń epidemicznych na działalność Spółki

i jej Grupy

W dniu 1.07.2023 r. został odwołany w Polsce stan zagrożenia epidemicznego. Zarządy Spółek wciąż monitorują rozwój wydarzeń w

związku z występowaniem potencjalnych zagrożeń epidemicznych oraz oceniają ich wpływ na działalność poszczególnych spółek, w

szczególności w zakresie identyfikacji ryzyk, aby wyprzedzająco podejmować działania. Na bazie dotychczasowych doświadczeń,

obserwacji oraz realizowanych działań Zarząd Spółki OTL ocenia, że ryzyko dalszego potencjalnego wpływu stanu zagrożeń

epidemicznych nie powinno istotnie wpływać na działalność spółek Grupy OTL.

Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta

W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej

na terenach Ukrainy, Rosji i Białorusi, spółki Grupy OTL nie odczuwają negatywnego wpływu tej sytuacji na działalność Grupy OTL,

wręcz przeciwnie, w związku ze znacznym ograniczeniem zdolności przeładunkowych portów czarnomorskich i koniecznością obsługi

towarów ukraińskich przez terytorium Polski, Grupa notuje ponadplanowe zwiększenie zainteresowania jej usługami zarówno

w zakresie przeładunków portowych jak i pozostałych, powiązanych usług transportowych.

Spółki Grupy OTL nie obsługują przeładunków towarów ani statków rosyjskich, ściśle przestrzegając nałożonych na nie sankcji. Zarząd

OTL stale monitoruje sytuację i nie identyfikuje obecnie istotnych zjawisk mogących zagrozić wykonaniu stawianych celów.

4. Podmioty zależne i jednostki stowarzyszone

OTL jest jednostką dominującą w Grupie. Na dzień 30.06.2023 r. OTL posiadała bezpośrednio udziały lub akcje w następujących

spółkach:

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

▪ OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (OTPG) - przedmiotem działalności spółki jest świadczenie portowych usług

przeładunkowych i składowych. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu

wspólników;

▪ OT Port Świnoujście S.A. (OTPŚ) z siedzibą w Świnoujściu – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów

w portach morskich. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu;

▪ Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RTC) – przedmiotem działalności spółki jest organizacja przewozu

ładunków w transporcie kolejowym, samochodowym, wodnym śródlądowym i morskim, organizacja przeładunków,

składowania oraz pozostała działalność wspomagająca transport. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym

i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;

▪ Kolej Bałtycka S.A. z siedzibą w Szczecinie (KB) – spółka zajmuje się wykonywaniem licencjonowanych przewozów

kolejowych towarów oraz kompleksową obsługą bocznic. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100%

głosów na walnym zgromadzeniu;

▪ Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – podstawową działalnością spółki jest śródlądowy i przybrzeżny

transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka świadczy usługi holowania i składowania ładunków na barkach

oraz wynajem środków transportu wodnego. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym

zgromadzeniu;

▪ RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – przedmiotem działalności spółki jest obrót i gospodarowanie nieruchomościami. OTL

posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników;

▪ C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) – spółka została powołana w celu realizacji szeroko

rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. OTL posiadała

bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.

Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała udział w następujących spółkach:

▪ RCT Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie - Profilem działalności spółki jest handel hurtowy węglem, sprzedaż paliw stałych,

ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych. Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiadała 40% udziału w kapitale

zakładowym 40% głosów na zgromadzeniu wspólników.

Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała również 36% udziału w kapitale zakładowym spółki Trade Trans

Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy). Głównym przedmiotem działalności spółki jest międzynarodowa spedycja towarów.

Spółka OTL posiada także 1,31% udziałów w Śląskim Centrum Logistyki S.A. w Gliwicach, która jest operatorem logistycznym,

oferującym kompleksowe rozwiązania w zakresie logistyki, magazynowania i transportu.

W okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy OTL:

• W związku z zawarciem ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze (Kupujący) umowy sprzedaży akcji w spółce Luka

Rijeka d.d., z siedzibą w Rijece, OTL sprzedała Kupującemu wszystkie posiadane akcje w tej spółce.

• W dniu 16.06.2023 r. spółka OT Logistics dokonała wykupu udziałów mniejszościowych w jednostce zależnej OT Port

Świnoujście S.A. z siedzibą w Świnoujściu. W wyniku tej transakcji Emitent posiada 100% udziału w kapitale zakładowym

OT Port Świnoujście S.A. i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.

5. Stosowane metody i ważniejsze zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe OTL z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości

(tekst jednolity - Dz. U. z 2023 poz. 120, z późniejszymi zmianami).

W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

12.12.2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów

finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2023 poz. 120).

Wartości niematerialne i prawne

Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów

trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie

ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki.

Ujęcie początkowe

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota

należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty

notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług

podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki. Koszt wytworzenia

we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia

wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia

(wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza

się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych

braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze

spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży

takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu

określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego

samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu

wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia

przekazania składnika do użytkowania. Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie

ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma

związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł.

Wycena na dzień bilansowy

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane

odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres

amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie nie później niż

z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP

na określenie, którego wpływają w szczególności:

▪ technologiczny, komercyjny i ekonomiczny okres użytkowania;

▪ możliwość wystąpienia utraty wartości w przyszłości;

▪ powiązanie tego składnika z innymi składnikami o krótszym okresie używania;

▪ wartość końcowa po zakończeniu jego użytkowania (co do zasady przyjmuje się, że wartość końcowa wartości niematerialnych

i prawnych wynosi zero).

Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę

dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych

odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym.

Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup wartości niematerialnych i prawnych według poniższych zasad:

▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty;

▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji wartości niematerialnych i prawnych i amortyzowany

jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania;

▪ zakup od 10 000,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego

użytecznością ekonomiczną.

Koszty zakończonych prac rozwojowych

Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych

przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych

i prawnych, jeżeli:

▪ technologie wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone;

▪ techniczna przydatność technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła

decyzję o stosowaniu technologii;

▪ koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami z zastosowania technologii.

Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych.

Wartość firmy

Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu

pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści

ekonomicznych.

Inne wartości niematerialne i prawne

W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje:

▪ oprogramowanie komputerowe (w tym w części wytworzonych we własnym zakresie zakończonych prac rozwojowych

dotyczących oprogramowania);

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

▪ inne wartości niematerialne i prawne;

▪ licencje;

▪ autorskie prawa majątkowe.

Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych

▪ Oprogramowanie komputerowe 5-10 lat;

▪ Inne wartości niematerialne i prawne 5-10 lat;

▪ Licencje - przez okres trwania licencji;

▪ Autorskie prawa majątkowe – przez okres obowiązywania prawa.

Środki trwałe

Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok,

kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu,

dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami

określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.

Ujęcie początkowe

Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna

sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu,

załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego

kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych

przepisów, powiększona o koszty ulepszenia.

Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę

w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego

do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań

zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowe pomniejszone

o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów

operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy,

montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.

W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych

stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa

o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku

w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.

W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły

rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.

Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji,

to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli

wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. PLN to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru

odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności.

W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów

w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości.

W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa

wartości nabycia na dzień ulepszenia.

Wycena na dzień bilansowy

Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej

pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.

Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres

amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania,

a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową

lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy

likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego

na określenie, którego wpływają w szczególności:

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

▪ fakt użytkowania środka trwałego w warunkach szczególnie uciążliwych;

▪ tempo postępu techniczno-ekonomicznego;

▪ planowane istotne remonty;

▪ prawne lub inne ograniczenia czasu używania środków trwałych;

▪ przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego.

Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych.

Przewidywane okresy amortyzacyjne:

▪ Grunty własne – nie podlegają amortyzacji;

▪ Grunty (prawo wieczystego użytkowania gruntów) – przez okres obowiązywania prawa;

▪ Budynki i budowle – 5-40 lat;

▪ Urządzenia techniczne i maszyny – 5-20 lat;

▪ Środki transportu –3-20 lat;

▪ Inne –5-20 lat.

Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę

dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych

odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym.

Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup środków trwałych według poniższych zasad:

▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty;

▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany jednorazowo w koszty

w momencie oddania do użytkowania;

▪ zakup od 10 000,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego

użytecznością ekonomiczną.

Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji

amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu nie wsadowego

(po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność

oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów

amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana

ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa.

Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży

wynosi zero.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem

lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku

z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności:

▪ dokumentację projektową, dokumentację techniczno-ekonomiczną oraz inne usługi profesjonalne, w szczególności doradztwa,

pozostające w bezpośrednim związku z realizacją budowy, itp.;

▪ wszelkiego rodzaju opłaty – koncesje, pozwolenia, decyzje, odbiory techniczne, podatki od czynności cywilnoprawnych,

podatek od towarów i usług niepodlegający odliczeniu;

▪ koszty odszkodowań, obiektów zastępczych i tymczasowych;

▪ materiały bezpośrednie;

▪ robociznę bezpośrednią, w szczególności płace, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia wraz z kosztami organizacji,

wyposażenia i utrzymania stanowisk pracy;

▪ koszty obsługi zobowiązań związanych z zaciągnięciem kredytów, pożyczek związanych z budową rzeczowych aktywów

trwałych, a także różnice kursowe zrealizowane w trakcie trwania budowy środków trwałych;

▪ koszty instalacji i montażu;

▪ koszty nadzoru inwestorskiego oraz bieżącej koordynacji budowy;

▪ inne koszty, które pozostają w bezpośrednim związku z budowanym środkiem trwałym.

Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności:

▪ nakładów na wprowadzenie nowego produktu lub usługi w tym kosztów promocji i reklamy;

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

▪ kosztów ogólnego zarządu;

▪ kosztów operacji finansowych, w tym odsetek i prowizji bankowych oraz różnic kursowych po przekazaniu środka trwałego

do używania.

Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich

aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że:

▪ koszty finansowania zewnętrznego są bezpośrednio związane z zakupem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego

składnika aktywów;

▪ stanowią faktyczne koszty finansowania zewnętrznego (pomniejszone o ewentualne przychody w razie ich tymczasowego

zainwestowania) z tytułu środków finansowych pozyskanych specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika

aktywów; lub

▪ stanowią koszt ogólnych kredytów i pożyczek jednostki, zaś ich kwota wynika z zastosowania stopy kapitalizacji (stanowiącej

średni ważony koszt kredytów i pożyczek).

Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy:

▪ ponosi się nakłady na dostosowywany składnik aktywów;

▪ ponosi się koszty finansowania zewnętrznego; oraz

▪ prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania zgodnie z zamierzeniami.

Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania

dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami

zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań

niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie

stanowi niezbędne przejściowe opóźnienie.

Zaliczki na środki trwałe w budowie

Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty.

Zaliczenie do rzeczowych aktywów trwałych przez leasingobiorcę na podstawie umowy leasingu finansowego

Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko

wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę.

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej

w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu

zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji inne zobowiązania finansowe.

Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się

w niższej z kwot:

▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; albo

▪ wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, wykorzystującej jako stopę dyskonta stopę procentową leasingu

(albo krańcową stopę procentową leasingobiorcy, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można w praktyce ustalić), przy czym

obie wartości określa się w chwili rozpoczęcia leasingu oraz poniesionych przez leasingobiorcę kosztów bezpośrednio

związanych z doprowadzeniem do zawarcia umowy leasingu finansowego.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania

ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.

W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa

są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość

początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu

leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu).

W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są

amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin

usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia

amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna.

Należności długoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności

z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe.

Inwestycje długoterminowe

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających

z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności

te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach

tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy.

Nieruchomości

Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na moment nabycia w cenie nabycia, a na dzień bilansowy w wartości godziwej.

Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata

za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.).

Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin

płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy

ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu

kredytowania.

W sytuacji, gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma

możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość

były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji

jest dominująca.

Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych

ekspertów. Przyjmuje się, że nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa

na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące

mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa

przyjmuje się, że wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników

mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy.

Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana

w pozycji inne przychody/koszty operacyjne.

Udziały w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych

Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe

wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych.

Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej

cenę zakupu składnika aktywów, obejmującą kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów

i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększoną o obciążenia o charakterze publicznoprawnym

oraz powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania

lub wprowadzenia do obrotu , łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu,

a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów,

a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego

samego lub podobnego przedmiotu oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora.

Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia

ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień

bilansowy wysoce prawdopodobne.

Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany.

Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym,

rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia.

Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia

pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach

W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone

do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

W pozycji „Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się

inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka

posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek, ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Udzielone pożyczki długoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia

bilansowego.

Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie

Instrumenty finansowe.

Inne długoterminowe aktywa finansowe

W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują

przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe

W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej

do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

Inne rozliczenia międzyokresowe

Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia

jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami

klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej

12 miesięcy od dnia bilansowego.

W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna

dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu

itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały

i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.

Należności krótkoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw

i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców

prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki

i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.

Inne należności

Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne

należności. W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu

o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia

przychodów z niezakończonych umów o usługi.

Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są

jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.

Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy

przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów

poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego

oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze

realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi.

Należności z tytułu podatków

Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty

możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności.

Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty

podatku za dany okres.

Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych.

Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:

▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot;

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie.

Należności dochodzone na drodze sądowej

Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem

w 100% i wykazywane są w wartości zero.

Inwestycje krótkoterminowe

Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających

z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności

te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę.

W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe

prezentuje się w następujących pozycjach bilansu:

Udziały w jednostkach niepowiązanych

W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone

do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu.

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Udzielone pożyczki krótkoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują

przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego)

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne

w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Transakcje i salda w walutach obcych.

Inne inwestycje krótkoterminowe (niefinansowe)

W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie

do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Inne rozliczenia międzyokresowe

Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia

jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami

klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy

od dnia bilansowego.

W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna

dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu

itp.). W takim przypadku, o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu, uznaje się go za środek trwały

i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności.

Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje jednorazowo w koszty wartość zakupu, które dotyczą rozliczeń międzyokresowych, którego

wartość nie przekracza 1 200,00 PLN.

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego.

Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji „należne dopłaty na kapitał rezerwowy”.

Udziały (akcje) własne

Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Kapitał podstawowy

Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników

w wartości nominalnej.

W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji

kapitałów.

Kapitał z aktualizacji wyceny

Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła

wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995).

Kapitał z rozliczenia połączenia

W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką

w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający

ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków

uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.

Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.

Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego

zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny

rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa

odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).

Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można

odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty

jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.

Rezerwa na świadczenia pracownicze

W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji,

w tym:

▪ rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych;

▪ rezerwy z tytułu odpraw pośmiertnych;

▪ rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów;

▪ rezerwy z tytułu niewypłaconych premii i nagród.

W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia

bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego).

Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku

zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw

nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne.

Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów

Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać

w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy,

urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy

pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie

pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres.

Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca.

Świadczenia po okresie zatrudnienia

Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy

emerytalne, rentowe i pośmiertne).

Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń

w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia

w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Inne długoterminowe świadczenia pracownicze

Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe,

systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku

z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym

pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną

raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy

takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału.

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania

stosunku pracy, a nie wykonywanej pracy.

Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą

pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta, o ile

świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie

z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia.

Pozostałe rezerwy

W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących

obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp.

W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia

bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego). Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych

kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy

wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano

ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.

Umowy rodzące obciążenia

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia

uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość

przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

Restrukturyzacja

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan

restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy

restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia

restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.

Zobowiązania długoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem

zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te

klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania

te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Inne zobowiązania finansowe

W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje:

▪ długoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego;

▪ długoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji;

gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe.

W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej

do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.

Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot:

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub

▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu

(lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych),

jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu.

Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek

od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba,

że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.

Zobowiązania wekslowe

W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia

się wg skorygowanej ceny nabycia.

Inne długoterminowe zobowiązania (niefinansowe)

W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty

przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.

Zobowiązania krótkoterminowe

W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu

dostawi usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania

z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są

zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe.

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te

klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania

te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi

w punkcie Instrumenty finansowe.

Inne zobowiązania finansowe

W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje

▪ krótkoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego;

▪ krótkoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji,

gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe.

W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej

do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego

przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot:

▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub

▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu

(lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych),

jako stopy dyskonta, którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu.

Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek

od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba,

że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów.

Zaliczki otrzymane na poczet dostaw i usług

W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi.

Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności.

Zobowiązania wekslowe

W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia

się wg skorygowanej ceny nabycia.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty.

Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu

do opodatkowania osiągniętego w danym okresie.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu

sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów

przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji

kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki

podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli:

▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot;

▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie.

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej,

stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot

już wypłaconych, w okresie do 12 miesięcy.

Inne krótkoterminowe zobowiązania (niefinansowe)

W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty

do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej.

Fundusze specjalne

W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych.

Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej.

Rozliczenia międzyokresowe

Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających

na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów.

Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów

handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku.

Ujemna wartość firmy

Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem

długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń

przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji

aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych

aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia.

Inne rozliczenia międzyokresowe

W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące

świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane

przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.

W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące

świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane

przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku

ze względu na ujemne różnice przejściowe oraz przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach

z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową

składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania

stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych.

Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych

w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice

przejściowe. Aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji,

która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku,

której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów.

Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie,

które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta.

Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża

się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do

opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie

wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania

do wysokości tego dochodu.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych

przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie

dane zobowiązanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów

lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej.

Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale

własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego

podatku dochodowego. Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca.

Instrumenty finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.

Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków

lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych

składników majątkowych.

Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się

do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia.

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:

▪ aktywa finansowe przeznaczone do obrotu;

▪ pożyczki udzielone i należności własne;

▪ aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności;

▪ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia.

Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu

uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie

od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku

wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią

instrument zabezpieczający. Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków

pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii

pożyczek udzielonych i należności własnych.

Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych

lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu

do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych.

Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi

i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi

przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach

niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.

Wycena na dzień bilansowy

Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu

wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne.

Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających

ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat

jako przychody (koszty) finansowe.

W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się jak niżej:

▪ udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych, gdzie brak jest możliwości ustalenia

wartości godziwej, wyceniane są w bilansie według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości

z wyjątkiem sytuacji, gdy nastąpiło przekwalifikowanie inwestycji z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.

W takim przypadku ostatnia wycena według metody praw własności ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego

jest domniemana ceną nabycia;

▪ należności o krótkim terminie wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia

je wg kwoty wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności.

Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu

celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych

w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego

ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.

W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności

aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis

aktualizujący należności tworzony jest na:

▪ należności przeterminowane poniżej roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności;

▪ należności przeterminowanych powyżej roku;

▪ należności w postępowaniu układowym (sądowym, bankowym);

▪ należności skierowanych na drogę postępowania sądowego;

▪ należności postawionych w stan likwidacji lub upadłości;

▪ należności od dłużników, których wniosek o ogłoszenie upadłości został oddalony;

▪ należności niewymagalne o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza

od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są

do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych

zobowiązań finansowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia

pozostałe zobowiązania finansowe. Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.

Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających

ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia.

W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie:

▪ zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia

je wg kwoty wymagającej zapłaty.

Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych.

Przychody

Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku

działalności jednostki. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o:

▪ podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (za wyjątkiem podatku akcyzowego);

▪ zwroty, rabaty, opusty i podobne pomniejszenia.

Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska

w przyszłości korzyści ekonomiczne.

Przychody ze sprzedaży usług

Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy.

Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować

oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów

do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu

sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji.

Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu

umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty

związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy

przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt.

Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji

na koniec okresu sprawozdawczego.

Przychody z tytułu odsetek

Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę

korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu

do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy

pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej

tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.

Przychody z tytułu dywidend

Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo

uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka

prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych.

Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.

Transakcje i salda w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując

do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji.

Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień.

Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Dla potrzeb wyceny na dzień kończący okres sprawozdawczy zostały przyjęte poniższe kursy:

Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

EUR/PLN

4,4503

4,6899

4,6806

USD/PLN

4,1066

4,4018

4,4825

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących

na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

1.01.2023 - 30.06.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

1.01.2022 - 30.06.2022

EUR/PLN

4,6130

4,6883

4,6427

USD/PLN

4,2711

4,4679

4,2744

6. Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym

W pierwszym półroczu 2023 roku Spółka nie zmieniła stosowanych zasad rachunkowości.

7. Opis istotnych zdarzeń w okresie sprawozdawczym

Sprzedaż wszystkich posiadanych przez Spółkę akcji w spółce Luka Rijeka d.d. oraz spłata obligacji serii G i H

W dniu 04.02.2023 r. Spółka zawarła ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze („Kupujący”) warunkową przedwstępną

umowę sprzedaży akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece (odpowiednio „PSPA” oraz „Luka Rijeka”), na podstawie, której

OTL, z zastrzeżeniem warunków wskazanych w PSPA, zobowiązała się do zawarcia umowy sprzedaży na rzecz Kupującego 3.421.224

akcji w Luka Rijeka, reprezentujących 25,38 % wszystkich akcji, w tym:

a. 1.060.300 akcji Luka Rijeka posiadanych przez OTL („Akcje OTL”); oraz

b. 2.360.924 akcji Luka Rijeka posiadanych przez Rubicon Partners Ventures Alternatywną Spółkę Inwestycyjną

sp. z o.o. (odpowiednio „Rubicon” i „Akcje Rubicon”) – pod warunkiem zawieszającym przeniesienia tych akcji

z Rubicon na OTL;

za cenę sprzedaży w wysokości 7,70 EUR za jedną akcję („Cena Sprzedaży”) tj. łącznie 26.343.424,80 EUR.

Dodatkowo, na mocy PSPA, z zastrzeżeniem warunków tam określonych, OTL zobowiązała się do zapewnienia, że Fundusz Ekspansji

Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („FEZ”) zarządzany przez PFR Towarzystwo Funduszy

Inwestycyjnych S.A., dokona zbycia na rzecz Kupującego, za ww. cenę sprzedaży, posiadanych przez FEZ 1.179.355 akcji w Luka Rijeka

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

(„Akcje FEZ”). W przypadku dojścia do skutku ww. sprzedaży Akcji FEZ wygasłyby opcje put dotyczące Akcji FEZ posiadane przez FEZ

w stosunku do OTL zgodnie z umową o współpracy z dnia 24.06.2016 r., o której OTL informowała raportem bieżącym 43/2017 z dnia

27.12.2017 r.

W związku z ww. postanowieniami PSPA, również w dniu 04.02.2023 r., przed jej zawarciem, OTL zawarło z FEZ umowę, na mocy

której ustanowiono prawo drag along OTL w stosunku do Akcji FEZ, które to prawo mogło być wykonane po cenie nie mniejszej niż

Cena Sprzedaży.

Wejście w życie ww. umów uzależnione było od spełniania określonych w nich warunków zawieszających.

Zakończenie ww. transakcji nastąpiło w dniu 17.03.2023 r., w związku ze spełnieniem się wszystkich warunków zawieszających

wskazanych w PSPA (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 13/2023 z dnia 17.03.2023 r.).

Łączna cena sprzedaży za Akcje OTL będące przedmiotem Transakcji wyniosła EUR 26,3 mln EUR, z czego:

i.kwota 15,4 mln EUR została przeznaczona na całkowitą spłatę wierzytelności obligatariuszy obligacji serii H i serii G wobec

OTL oraz na zapłatę rekompensaty na rzecz FEZ należnej w związku z ustanowieniem prawa drag along, o którym OTL

informowała raportem bieżącym nr 4/2023 z 5.02.2023 r.;

ii.pozostała kwota 10,9 mln EUR została przekazana do dyspozycji OTL.

W związku z zamknięciem Transakcji:

i.wygasła opcja put dotycząca 1.179.355 akcji w Luka Rijeka posiadanych przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umową

o  współpracy z dnia 24.06.2016 r., o której OTL informowała raportem bieżącym nr 43/2017 z dnia 27.12.2017 r.; oraz

ii.nastąpiło całkowite zaspokojenie wierzytelności obligatariuszy uprawnionych z obligacji serii H i serii G wyemitowanych

przez OTL, których spłata została dokonana 29.03.2023 r., przez co z tą datą wygasły wszelkie zobowiązania Spółki z tytułu

obligacji.

W wyniku realizacji Transakcji zostało również zawarte przez Spółkę, Allianz ZB d.o.o. („Allianz”) i Kupującego porozumienie,

w ramach którego Allianz i OTL zrzekły się wszelkich wzajemnych zobowiązań, a Allianz wycofał wniosek o ogłoszenie upadłości OTL

oraz pozew złożony przed Trybunałem Arbitrażowym w Zagrzebiu (informacje na temat wniosku i pozwu zostały szerzej opisane w

raporcie rocznym za rok 2022 z dnia 25.04.2023 r.).

W dniu 20.03.2023 r, w związku ze złożeniem przez Allianz oświadczenia o wycofaniu wniosku o ogłoszenie upadłości, Sąd Rejonowy

Szczecin-Centrum w Szczecinie Wydział XII Gospodarczy wydal postanowienie o umorzeniu postępowania w przedmiocie ogłoszenia

upadłości Spółki toczącego się na skutek wyżej opisanego wniosku o upadłość.

Ponadto w dniu 22.05.2023 r. zostało umorzone postępowanie toczące się przeciwko Spółce na skutek pozwu wniesionego przez

Allianz przed Trybunałem Arbitrażowym w Zagrzebiu.

W związku z zakończeniem transakcji sprzedaży akcji Luka Rijeka zaistniała podstawa wcześniejszego całkowitego wykupu obligacji

serii G oraz H (łącznie Obligacje).

Przedterminowa spłata obligacji

W dniu 29.03.2023 r. Spółka dokonała wykupu wraz z należytymi odsetkami oraz umorzenia (i.) 104 207 obligacji serii H (Obligacje H)

o łącznej wartości nominalnej 52.390 tys. zł. oraz (ii.) 17 900 obligacji serii G (Obligacje G) obligacji o łącznej wartości nominalnej

8.360 tys. zł. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G miał charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powyżej,

spowodowało definitywne wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z umorzonych Obligacji.

OTL dokonał całkowitego przedterminowego wykupu obligacji serii G i H w kwocie 62.359 tys. zł.

8. Zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły.

9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie

W spółce o logistyczno-transportowym profilu działalności sezonowość przejawia się w przypadku świadczenia usług przewozowych

określonych grup towarów, na które popyt rośnie lub maleje w zależności od pory roku, pogody i temperatur. Operacje

przeładunkowe i transport niektórych towarów w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur lub wilgotności są

niemożliwe. W przypadku towarów wrażliwych na niskie temperatury najwięcej przewozów realizowanych jest w okresie od maja do

listopada. Dla towarów, których przewóz w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesiące letnie charakteryzują się

mniejszym popytem na ich przewóz. Sezonowość uwidacznia się także w przypadku usług eksportowych zboża, gdzie najwięcej

przeładunków w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wydłużenie sezonu oraz ilość przeładunków uzależnione jest

m.in. od urodzaju oraz wielu czynników w skali makro, takich jak np. kurs waluty. Podobnie w przypadku usług importu węgla

energetycznego, wzmożone zapotrzebowanie rozpoczyna się w czerwcu i trwa do marca. Działalność na rynku usług transportowych

żeglugi śródlądowej (działalność hydrotechniczna) charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną

ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym

10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy

W dniu 26.05.2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie („ZWZ”) podjęło uchwałę o podziale zysku netto Spółki za rok obrachunkowy

2022, w tym postanowiło przeznaczyć kwotę 83 832 192 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 6,40 zł. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki w liczbie

13 098 780 szt. Ponadto ZWZ ustaliło dzień dywidendy na 16.06.2023 r. Dywidendę wypłacono uprawnionym akcjonariuszom w dniu

20.06.2023 r.

Szczecin, dnia 19 września 2023 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Grzegorz Zubrzycki

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Wiceprezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

01.04.2022-

30.06.2022

01.01.2022-

30.06.2022

A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

134 753

306 592

55 885

102 134

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym:

1,1a

134 753

306 592

55 885

102 134

- od jednostek powiązanych

1 785

3 652

1 915

3 969

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

(114 798)

(265 518)

(49 782)

(85 015)

- jednostkom powiązanym

(77 368)

(185 951)

(37 657)

(63 155)

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

19 955

41 074

6 103

17 119

D. Koszty sprzedaży

(485)

(822)

(278)

(571)

E. Koszty ogólnego zarządu

(6 213)

(14 543)

(4 160)

(7 995)

F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

13 257

25 709

1 665

8 553

G. Pozostałe przychody operacyjne

442

1 428

1 402

3 364

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

672

IV. Inne przychody operacyjne

438

1 376

1 361

2 688

H. Pozostałe koszty operacyjne

(120)

(781)

(1 286)

(1 527)

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

(156)

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

(8)

(16)

(364)

(604)

III. Inne koszty operacyjne

(115)

(608)

(922)

(923)

I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)

13 578

26 357

1 781

10 390

J. Przychody finansowe

21 915

76 470

22 724

27 519

I. Dywidendy i udziały w zyskach

21 152

II. Odsetki, w tym:

754

1 469

424

707

- od jednostek zależnych

499

424

706

III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych

23 821

IV. Aktualizacja wartości inwestycji

6 105

V. Inne

30 022

16 195

20 707

K. Koszty finansowe

(7 668)

(13 837)

(4 447)

(12 546)

I. Odsetki, w tym:

(2 753)

(7 205)

(4 522)

(7 454)

- dla jednostek zależnych

(2 647)

(5 272)

(2 539)

(4 233)

- dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i

inne jednostki z grupy kapitałowej)

(55)

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

(4 294)

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

(4 932)

(6 632)

(798)

L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)

27 825

88 990

20 058

25 363

M. Podatek dochodowy

(1 934)

(13 907)

(157)

N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

O. Zysk (strata) netto (L-M-N)

25 891

75 083

19 901

25 427

Szczecin, dnia 19 września 2023 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Grzegorz Zubrzycki

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Wiceprezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

IV. BILANS

AKTYWA

Nota

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

A. AKTYWA TRWAŁE

250 456

274 144

299 514

I. Wartości niematerialne i prawne

1 801

1 511

1 077

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych

2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne

731

352

558

4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji

1 070

1 158

519

5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe

8 405

9 490

10 828

1. Środki trwałe

8 405

9 490

10 828

a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)

110

111

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

288

158

167

c) urządzenia techniczne i maszyny

232

260

212

d) środki transportu

2 739

3 426

4 299

e) inne środki trwałe

5 035

5 536

6 039

2. Środki trwałe w budowie

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe

IV. Inwestycje długoterminowe

232 152

250 242

274 231

1. Nieruchomości

2. Długoterminowe aktywa finansowe

231 974

250 064

274 053

a) w jednostkach zależnych

231 400

249 490

249 089

- udziały lub akcje

231 400

229 416

- udzielone pożyczki

20 074

19 673

b) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca

i inne jednostki z grupy kapitałowej)

c) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe

zaangażowanie w kapitale

24 390

- udziały lub akcje

24 390

d) w pozostałych jednostkach

574

- udziały lub akcje

574

3. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

8 098

12 901

13 378

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

7 972

12 845

13 275

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

126

102

B. AKTYWA OBROTOWE

136 421

165 726

92 360

I. Zapasy

1. Materiały

2. Półprodukty i produkty w toku

3. Produkty gotowe

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy

II. Należności krótkoterminowe

85 750

107 511

75 888

1. Należności od jednostek zależnych

27 290

10 317

3 808

a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:

5 788

9 966

3 293

- do 12 miesięcy

5 788

9 966

3 293

b) inne

21 503

351

515

2. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka

dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)

a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty

b) inne

3. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada

trwałe zaangażowanie w kapitale

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

AKTYWA

Nota

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty

b) inne

4. Należności od pozostałych jednostek

58 459

97 195

72 080

a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:

54 327

37 861

15 962

- do 12 miesięcy

54 327

37 861

15 962

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń

1 139

4 922

1 746

c) inne

2 993

54 412

54 372

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe

50 167

57 869

13 624

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

50 167

57 869

13 624

a) w jednostkach zależnych

b) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca

i inne jednostki z grupy kapitałowej)

c) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe

zaangażowanie w kapitale

38 276

- udziały lub akcje

38 276

d) w pozostałych jednostkach

e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

50 167

19 593

13 624

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

1 441

292

13 624

- inne środki pieniężne

48 726

19 302

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

472

312

2 814

C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY

D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE

SUMA AKTYWÓW

386 877

439 869

391 874

PASYWA

Nota

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

119 630

128 379

69 512

I. Kapitał podstawowy

3 144

II. Kapitał zapasowy

85 408

84 946

170 578

III. Kapitał z aktualizacji wyceny

1 939

1 983

IV. Pozostałe kapitały rezerwowe

(5 367)

V. Kapitał z rozliczenia połączenia

(2 575)

VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych

(38 001)

(123 677)

VII. Zysk (strata) netto

75 083

84 294

25 427

VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

267 247

311 490

322 362

I. Rezerwy na zobowiązania

9 543

11 104

9 220

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

920

2 694

1 625

2. Rezerwa na świadczenia pracownicze

3 636

3 423

3 290

- długoterminowa

- krótkoterminowa

3 606

3 393

3 267

3. Pozostałe rezerwy

4 987

4 305

- długoterminowe

- krótkoterminowe

4 987

4 305

II. Zobowiązania długoterminowe

115 890

112 813

154 787

1. Wobec jednostek powiązanych

114 063

110 256

106 230

2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych

3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka

dominująca

i inne jednostki z grupy kapitałowej)

4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe

zaangażowanie w kapitale

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

PASYWA

Nota

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

5. Wobec pozostałych jednostek

1 827

2 557

48 557

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe

243

473

1 083

d) zobowiązania wekslowe

e) inne

1 584

2 084

47 474

III. Zobowiązania krótkoterminowe

141 080

186 317

156 150

1. Wobec jednostek powiązanych

101 351

61 173

48 145

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

70 940

31 735

19 638

- do 12 miesięcy

70 940

31 735

19 638

b) inne

30 411

29 438

28 507

2. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka

dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej)

1 108

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

b) inne

1 108

3. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe

zaangażowanie w kapitale

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

- do 12 miesięcy

b) inne

4. Wobec pozostałych jednostek

39 647

124 031

106 897

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

60 853

60 845

c) inne zobowiązania finansowe

546

1 875

3 076

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

13 482

13 237

9 004

- do 12 miesięcy

13 482

13 237

9 004

e) zaliczki otrzymane na dostawy

10 778

12 742

2 126

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

12 149

3 032

576

h) z tytułu wynagrodzeń

602

494

450

i) inne

2 090

31 799

30 819

5. Fundusze specjalne

IV. Rozliczenia międzyokresowe

733

1 257

2 204

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

733

1 257

2 204

- długoterminowe

407

434

809

- krótkoterminowe

326

822

1 395

SUMA PASYWÓW

386 877

439 869

391 874

Szczecin, dnia 19 września 2023 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Grzegorz Zubrzycki

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Wiceprezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2023-30.06.2023

01.01.2022-30.06.2022

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto

75 083

25 427

II. Korekty razem

(21 552)

(13 879)

1. Amortyzacja

1 295

1 665

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

(807)

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

(15 584)

6 171

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

(53 854)

(16 955)

5. Zmiana stanu rezerw

(1 561)

(4 711)

6. Zmiana stanu zapasów

7. Zmiana stanu należności

48 835

(6 693)

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów

(3 851)

8 333

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

3 976

(1 552)

10. Inne korekty

(190)

11. Zbycie opcji walutowych

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)

53 532

11 548

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

129 250

960

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

235

236

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne

i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

129 015

724

a) w jednostkach powiązanych

128 088

724

b) w pozostałych jednostkach

927

- zbycie aktywów finansowych

- dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki

927

- inne wpływy z aktywów finansowych

4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki

(2 724)

(394)

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

(725)

(383)

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym:

(1 999)

(11)

a) w jednostkach powiązanych

(15)

(11)

b) w pozostałych jednostkach

(1 984)

- nabycie aktywów finansowych

(1 984)

- udzielone pożyczki długoterminowe

4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

126 527

566

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

2.1 od jednostek powiązanych

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki

(149 421)

(4 156)

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

(83 832)

3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

(60 750)

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(1 415)

(1 308)

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

01.01.2023-30.06.2023

01.01.2022-30.06.2022

8. Odsetki

(3 424)

(2 848)

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(149 421)

(4 156)

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III)

30 637

7 958

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

30 573

7 892

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

(64)

(66)

F. Środki pieniężne na początek okresu

19 593

5 731

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)

50 231

13 690

- o ograniczonej możliwości dysponowania

127

Szczecin, dnia 19 września 2023 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Grzegorz Zubrzycki

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Wiceprezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

128 379

33 085

- korekty błędów

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach

128 379

33 085

1. Kapitał podstawowy na początek okresu

3 144

2 880

1.1. Zmiany kapitału podstawowego

264

a) zwiększenie, w tym:

264

- rejestracja podwyższenia kapitału

264

b) zmniejszenie, w tym:

- umorzenia udziałów (akcji)

1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu

3 144

2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy

a) zwiększenie, w tym:

b) zmniejszenie, w tym:

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu

a) zwiększenie

b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu

4. Kapitał zapasowy na początek okresu

84 946

159 842

4.1. Zmiany kapitału zapasowego

462

(74 896)

10 736

a) zwiększenie, w tym:

462

84 946

10 736

- z podziału zysku

462

74 166

- nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalna (AGIO)

10 736

- kapitał z aktualizacji wyceny

b) zmniejszenie, w tym:

(159 842)

- pokrycie straty

(159 842)

4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu

85 408

84 946

170 578

5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

1 939

1 983

5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

(44)

a) zwiększenie, w tym:

- wycena środków trwałych

b) zmniejszenie, w tym:

(44)

- zbycia środków trwałych

- wycena środków trwałych

(44)

5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

1 939

1 983

6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

(5 367)

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

(5 367)

7. Kapitał z połączenia na początek okresu

(2 575)

7.1. Kapitał z połączenia na koniec okresu

(2 575)

8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

46 292

(123 677)

8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

115 236

105 108

8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

115 236

105 108

a) zwiększenie, w tym:

- podział zysku z lat ubiegłych

-rozwiązanie programu motywacyjnego

b) zmniejszenie, w tym:

(84 294)

(74 166)

- na kapitał zapasowy

(462)

(74 166)

- wypłata dywidendy*

(83 832)

8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

30 942

105 108

8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

(68 944)

(228 785)

8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

(68 944)

(228 785)

a) zwiększenie, w tym:

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

b) zmniejszenie, w tym:

(159 842)

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

(159 842)

8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

(68 944)

(228 785)

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

30.06.2023

31.12.2022

30.06.2022

8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

(38 001)

(123 677)

9. Wynik netto

75 083

84 294

25 427

a) zysk netto

75 083

84 294

25 427

b) strata netto

c) odpisy z zysku

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

119 630

128 379

69 512

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

119 630

128 379

69 512

*szczegółowe informacje na temat wypłaconej dywidendy opisano w punkcie 10.

Szczecin, dnia 19 września 2023 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Grzegorz Zubrzycki

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Wiceprezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

01.04.2022-

30.06.2022

01.01.2022-

30.06.2022

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym:

134 753

306 592

55 885

102 134

- działalność portowa

81 738

175 846

41 546

67 485

- działalność spedycyjna

50 555

125 970

11 954

30 641

- działalność kolejowa

155

309

155

309

- działalność hydrotechniczna i pozostała

2 306

4 467

2 230

3 699

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów

3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów

Razem

134 753

306 592

55 885

102 134

1a. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

01.04.2022-

30.06.2022

01.01.2022-

30.06.2022

Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym:

134 753

306 592

55 885

102 134

- kraj

131 718

298 768

40 309

84 125

- eksport

3 036

7 824

15 576

18 009

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w

tym:

- kraj

- eksport

Razem

134 753

306 592

55 885

102 134

2. Dane o kosztach rodzajowych

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

01.04.2022-

30.06.2022

01.01.2022-

30.06.2022

A. Koszty wg rodzajów

(121 497)

(280 883)

(54 220)

(93 582)

1. Amortyzacja

(649)

(1 295)

(813)

(1 665)

2. Zużycie materiałów i energii

(67)

(169)

(91)

(217)

3. Usługi obce

(115 382)

(267 185)

(49 762)

(84 566)

4. Podatki i opłaty, w tym:

(150)

(235)

(106)

(319)

- podatek akcyzowy

5. Wynagrodzenia

(4 467)

(10 589)

(2 778)

(5 489)

6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

(304)

(601)

(351)

(648)

7. Pozostałe koszty rodzajowe

(478)

(809)

(318)

(677)

8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Razem

(121 497)

(280 883)

(54 220)

(93 582)

B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych

kosztów +/-

1. Produkty gotowe

2. Półprodukty i produkty w toku

3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów

C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B)

(121 497)

(280 883)

(54 220)

(93 582)

- koszt wytworzenia sprzedanych produktów

(114 798)

(265 518)

(49 782)

(85 015)

- koszty sprzedaży

(485)

(822)

(278)

(571)

- koszty ogólnego zarządu

(6 213)

(14 543)

(4 160)

(7 995)

D. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

3. Pozostałe przychody operacyjne

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

01.04.2022-

30.06.2022

01.01.2022-

30.06.2022

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

- wartości niematerialnych i prawnych

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

672

IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym:

438

1 376

1 360

2 688

1) rozwiązane rezerwy

198

679

882

1 753

2) otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego

3) otrzymane odszkodowania

4) inne

5) leasing zwrotny dot. jednostek pływających

219

653

454

908

Razem

442

1 428

1 402

3 364

4. Pozostałe koszty operacyjne

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

01.04.2022-

30.06.2022

01.01.2022-

30.06.2022

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

(156)

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

(8)

(16)

(364)

(604)

III. Inne koszty operacyjne, w tym:

(115)

(608)

(922)

(923)

1) utworzone rezerwy

(115)

(595)

(866)

2) darowizny

3) koszty postępowania spornego

(9)

(19)

4) odszkodowania, kary

(1)

5) inne

(3)

(36)

(38)

Razem

(120)

(781)

(1 286)

(1 527)

5. Przychody finansowe

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

01.04.2022-

30.06.2022

01.01.2022-

30.06.2022

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

21 152

- od jednostek zależnych

21 152

II. Odsetki, w tym:

754

1 469

424

707

- od jednostek zależnych

499

424

706

- odsetki od pozostałych kontrahentów

- odsetki bankowe

927

III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych*

23 821

IV. Aktualizacja wartości inwestycji

6 105

V. Inne, w tym:

30 022

16 195

20 707

- różnice kursowe

1 057

1 264

- rozliczenie kary Allianz

(4)

4 302

- rozwiązanie Opcji PUT**

30 007

- pozostałe przychody finansowe

- wycena forward

10 784

- wycena opcji PFR

4 358

Razem

21 915

76 470

22 724

27 519

* szczegółowe informacje dot. zysku z rozchodu aktywów finansowych zostały opisane w punkcie 7 Opis istotnych zdarzeń w okresie sprawozdawczym;

**szczegółowe informacje dot. rozwiązania Opcji zostały opisane w nocie 18 Zobowiązania finansowe.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

6. Koszty finansowe

01.04.2023-

30.06.2023

01.01.2023-

30.06.2023

01.04.2022-

30.06.2022

01.01.2022-

30.06.2022

I. Odsetki, w tym:

(2 753)

(7 205)

(4 522)

(7 454)

- od jednostek zależnych

(2 647)

(5 272)

(2 539)

(4 233)

- od pozostałych jednostek powiązanych

(jednostka dominująca i inne)

(55)

- odsetki dla pozostałych kontrahentów

(69)

(144)

(170)

(283)

- odsetki od obligacji

(1 673)

(1 388)

(2 439)

- odsetki pozostałe

(37)

(115)

(425)

(444)

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

(4 294)

III. Aktualizacja wartości inwestycji

IV. Inne, w tym:

(4 932)

(6 632)

(798)

- różnice kursowe

(4 394)

(5 009)

- pozostałe koszty finansowe związane z refinansowaniem

zadłużenia

(11)

(199)

- prowizje inne, w tym bankowe

(45)

(95)

(141)

- prowizje faktoringowe

(4)

(32)

(46)

(59)

- wycena opcji put

193

- wycena forward

157

- inne*

(534)

(1 546)

(165)

(399)

Razem

(7 668)

(13 837)

(4 447)

(12 546)

*Na wartość pozycji inne koszty finansowe w kwocie 1 546 tys. zł składają się: koszty dot. transakcji Luka Rijeka 1 012 tys. zł oraz pozostałe koszty

finansowe 534 tys. zł.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

7. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r.

Koszty zakończonych prac

rozwojowych

Wartość firmy

Wartości niematerialne

i prawne w trakcie realizacji

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na wartości

niematerialne i

prawne

Razem

Wartość brutto na początek okresu

1 158

14 391

15 549

Zwiększenia, w tym:

591

678

1 269

- zakup

591

- przeniesienie z WNIP w realizacji

678

Zmniejszenia, w tym:

(679)

-przeniesienie

(678)

- inne

(1)

Wartość brutto na koniec okresu

1 070

15 069

16 139

Umorzenie na początek okresu

(8 408)

Zwiększenia, w tym:

(300)

- amortyzacja za okres

(300)

Zmniejszenia:

Razem umorzenie na koniec okresu

(8 708)

Odpisy aktualizujące na początek okresu

(5 630)

Zwiększenia

Zmniejszenia

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

(5 630)

Wartość netto na koniec okresu

1 070

731

1 801

OTL w 2023 r. kontynuuje nakłady na wdrożenie nowych systemów operacyjnych (TOS) oraz systemu finansowo-księgowego BC.

W 2023 r. nakłady poniesione na system TOS i Business Central wyniosły 471 tys. zł.

W 2023 r. rozpoczęto prace nad wdrożeniem programu kadrowo-płacowego Optima, w pierwszym półroczu kwota poniesionych nakładów wyniosła 120 tys. zł.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

8. Zmiany w środkach trwałych w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r.

Grunty (w tym prawo

wieczystego

użytkowania gruntów)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia techniczne

i maszyny

Środki transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość brutto na początek okresu

127

1 788

912

20 309

10 359

33 496

Zwiększenia, w tym:

143

293

- nabycie

143

213

- inne

Zmniejszenia, w tym:

(55)

(1 221)

(1 276)

- sprzedaż/likwidacja

(55)

(1 221)

(1 276)

Wartość brutto na koniec okresu

127

1 931

924

19 169

10 362

32 513

Umorzenie na początek okresu

(16)

(1 630)

(652)

(16 444)

(4 823)

(23 566)

Zwiększenia, w tym:

(1)

(13)

(95)

(384)

(504)

(996)

- amortyzacja za okres

(1)

(13)

(95)

(384)

(504)

(996)

Zmniejszenia, w tym:

837

892

- sprzedaż/likwidacja

837

892

Umorzenie na koniec okresu

(17)

(1 643)

(692)

(15 991)

(5 327)

(23 669)

Odpisy aktualizujące na początek okresu

(439)

Zwiększenia

Zmniejszenia

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

(439)

Wartość netto na koniec okresu

110

288

232

2 739

5 035

8 405

Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 30.06.2023 r. wyniosła 105 tys. zł

W okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych w wysokości 725 tys. zł.

Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. wyniosły 235 tys. zł. W okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. OTL nie poniósł wydatków na ochronę

środowiska.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

9. Zmiany w inwestycjach długoterminowych w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r.

Nieruchomości

Długoterminowe aktywa finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Inne długoterminowe

aktywa finansowe

Długoterminowe pożyczki

Razem

w jednostkach

powiązanych

w pozostałych

jednostkach

Stan na początek okresu, w tym:

229 416

574

20 074

250 242

- w cenie nabycia

Zwiększenia, w tym:

1 984

531

2 515

- nabycie

1 984

- wycena na koniec okresu sprawozdawczego

- udzielone pożyczki

- naliczone odsetki od udzielonych pożyczek

499

Zmniejszenia, w tym:

(20 605)

- odpis aktualizujący

(54)

-spłata pożyczki

(20 551)

Stan na koniec okresu, w tym:

231 400

574

232 152

W okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. miały miejsce następujące zmiany w długoterminowych aktywach finansowych odzwierciedlone w tabeli powyżej:

• Nabycie udziałów w spółce OT Port Świnoujście o wartości 1 984 tys. zł;

• Udzielenie pożyczki spółce C. Hartwig Adria d o.o. w kwocie 15 tys. zł;

• Spłata pożyczek wraz z odsetkami w kwocie 20 551 tys. zł.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

10. Długoterminowe udziały i akcje

Nazwa firmy

Siedziba

Wartość udziałów w

cenie nabycia

w PLN

Odpis aktualizujący

udziały

Wartość udziałów w

PLN na dzień

30.06.2023

Udział w kapitale

zakładowym %

a) w jednostkach powiązanych

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

Szczecin

10 229

100,00%

OT Port Świnoujście S.A.

Świnoujście

33 753

100,00%

OT Port Gdynia Spółka z.o.o.

Gdynia

59 237

100,00%

Kolej Bałtycka S.A.

Szczecin

4 889

100,00%

RCI Sp. z o.o.

Szczecin

222 543

100 321

122 222

100,00%

C.Hartwig Adria d.o.o. w likwidacji

Zagrzeb

100,00%

Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.

Szczecin

5 959

100,00%

c) w pozostałych jednostkach

0,00%

Śląskie Centrum Logistyki S.A.

Gliwice

574

1,32%

337 198

105 224

231 974

11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

Wykorzystanie

Rozwiązanie

Stan na koniec

okresu

Wartości niematerialne i prawne

5 630

Rzeczowe aktywa trwałe

439

Udziały

119 565

(14 342)

105 224

Należności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług

6 491

(52)

6 455

Należności pozostałe

2 342

Pożyczki

1 698

(6)

1 692

Razem

136 166

(14 399)

121 783

W pierwszym kwartale 2023 r. nastąpiła sprzedaż udziałów Luka Rijeka, w związku z tym wykorzystano odpis w kwocie 14 342 tys. zł.

12. Krótkoterminowe aktywa finansowe

30.06.2023

31.12.2022

Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym:

38 276

a) w jednostkach zależnych

b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych

c) w pozostałych jednostkach (jednostka dominująca)

d) w pozostałych jednostkach w których jednostka posiada trwale

zaangażowanie w kapitale

38 276

e) w pozostałych jednostkach

Razem

38 276

W związku z planowaną sprzedażą udziałów Luka Rijeka Spółka OTL na dzień 31.12.2022 r. dokonała reklasyfikacji udziałów

z długoterminowych aktywów finansowych do krótkoterminowych aktywów finansowych.

Spółka OTL w pierwszym kwartale 2023 dokonała sprzedaży wszystkich posiadanych akcji LR tj. 3.421.224 szt., Kupującym był Port

Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze.

13. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

30.06.2023

31.12.2022

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym:

1 441

292

- pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych

1 440

187

- w tym środki na rachunkach VAT

1 364

- w tym środki na rachunkach ZFŚS

- pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych

- EUR

- USD

- HRK

Inne środki pieniężne

48 726

19 302

Inne aktywa pieniężne

Razem

50 167

19 593

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

W kwocie 48 726 tys. znajdują się lokaty pieniężne.

14. Czynne rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

30.06.2023

31.12.2022

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

7 972

12 845

2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:

126

- remonty klasowe

122

- pozostałe

Razem

8 098

12 901

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

30.06.2023

31.12.2022

- remonty klasowe

114

- ubezpieczenia

153

141

- pozostałe, w tym:

196

-koszty przełom okresu

Razem

472

312

15. Podatek odroczony

30.06.2023

31.12.2022

Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach

rachunkowych wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym:

odsetki

125

644

różnice kursowe

361

974

leasing- hale namiotowe

165

231

amortyzacja środków trwałych i WNIP

1 100

1 415

pozostałe

2 086

4 186

złe długi w podatku CIT

1 005

274

udziały LR

6 455

Razem dodatnie różnice przejściowe

4 843

14 179

Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19%

920

2 694

kompensata z aktywo z tytułu podatku odroczonego

Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19%

920

2 694

30.06.2023

31.12.2022

Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych

wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym:

różnice kursowe

692

rezerwa na urlopy

409

278

rezerwa na odprawy emerytalne

rezerwa na wynagrodzenia

3 195

3 113

rezerwa na należności

3 408

3 259

rezerwa na koszty

13 891

14 128

odsetki obligacje

103

odsetki od zobowiązań i pożyczek

18 293

14 620

koszty zleceń wypłacone na przełomie

404

183

koszty ZUS NKUP

178

sprzedaż ŚT zaliczka

1 598

amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych

wycena opcji put

30 007

Razem ujemne różnice przejściowe

41 960

67 606

Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki 19%

7 972

12 845

Straty podatkowe do rozliczenia

Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego po odpisie

7 972

12 845

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

16. Kapitał podstawowy dane o strukturze własności na dzień 30.06.2023 r.

Na 30.06.2023 r. kapitał zakładowy Spółki wynosi 3 144 tys. zł i dzieli się na 13 098 780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości

nominalnej 0,24 zł każda, zgodnie z poniższą tabelą.

Struktura akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu

na dzień 30.06.2023

Akcjonariusz

liczba akcji

udział w % w kapitale

zakładowym

udział w % w liczbie

głosów

La Financière d'Intégration Européenne S.A.

7 859 417

60,00%

- bezpośrednio

7 788 134

59,46%

- pośrednio

71 283

0,54%

Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.

2 152 088

16,43%

PTE Allianz Polska S.A.

794 047

6,06%

Cres Fundacja Rodzinna w organizacji

1 230 183

9,40%

Pozostali Akcjonariusze

1 063 045

8,11%

13 098 780

100%

Zmiany w strukturze akcjonariatu OTL

W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany:

• W dniu 06.01.2023 r., do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza - Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz

Polska S.A. zarządzającego Allianz Polska Otwartym Funduszem Emerytalnym ("Allianz OFE"), zarządzającego Allianz Polska

Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym ("Allianz DFE") złożone na podstawie art. 69 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 2b

Ustawy o  ofercie publicznej i  warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu

oraz o  spółkach publicznych, iż w  wyniku połączenia na podstawie art. 67 ustawy z dnia 28.08.1997 r. o organizacji

i  funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tj.. Dz. U. z 2020 r. poz. 105 z późniejszymi zm.; "Ustawa o Funduszach

Emerytalnych") oraz art. 492 § 1 pkt 1 KSH, w dniu 30.12.2022 r. ze spółką Aviva Powszechne Towarzystwo Emerytalne

Aviva Santander Spółka Akcyjna zarządzające Drugim Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny ("Drugi Allianz OFE"),

udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów Spółki na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE

zwiększył się powyżej 5%. Zgodnie z treścią zawiadomienia, łącznie stan na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi

Allianz OFE, po połączeniu, osiągnął poziom 794 047 akcji, stanowiących 6,06% udziału w kapitale zakładowym Spółki, co

daje prawo do wykonywania 794 047 głosów z akcji stanowiących 6,06% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA Spółki.

Informacja przekazana raportem bieżącym nr 1/2023 z dnia 06.01.2023 r.

• W dniu 06.02.2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od akcjonariusza - Generali Powszechnego Towarzystwa

Emerytalnego S.A. (Towarzystwo) zarządzającego Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) i Generali

Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE), złożone na podstawie art. 69 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 2b

Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu

oraz o spółkach publicznych, iż w wyniku przejęcia zarządzania NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE)

oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE) przez Towarzystwo, w dniu 1.02.2023 r., na podstawie

art. 66 ust 1 i 6 oraz art. 68 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o  organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tj. Dz.

U. z 2022 r. poz. 2342 z późn. zm.) udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów Spółki na rachunkach funduszy:

Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE oraz NNLife DFE przekroczył próg 15%. Po przejęciu zarządzania przez Towarzystwo

ww. fundusze posiadały łącznie 2 152 088 akcji Spółki, co stanowiło 16,43% udziału w jej kapitale zakładowym i 2 152 088

głosów na jej WZ, co stanowiło 16,43% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce, w tym NNLife OFE posiadał 2 133 936

akcji stanowiących 16,29% udziału w jej kapitale zakładowym i 2 133 936 głosy na WZ Spółki, co stanowiło 16,29% udziału

w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 6/2023 z dnia 06.02.2023 r.

W okresie od dnia publikacji raportu za pierwszy kwartał 2023 r., tj. od dnia 30.05.2023 r. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania,

w Spółce miały miejsce następujące zmiany w stanie posiadania znacznych pakietów akcji Spółki.

• W dniu 1.06.2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od akcjonariusza – Pana Piotra Nadolskiego, zawiadomienie

przekazane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie o zbyciu (darowizna) 1.230.183 akcji Spółki i tym samym

zejściu poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Na skutek powyższego zbycia Pan Piotr Nadolski nie posiada żadnych

akcji Spółki. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 26/2023 z dnia 1.06.2023 r.;

• W dniu 1.06.2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od akcjonariusza – Cres Fundacja Rodzinna w organizacji,

zawiadomienie przekazane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 1 Ustawy o ofercie o przekroczeniu przez Fundację progu 5%

ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku nabycia (darowizny) 1.230.183 akcji Spółki. Informacja została przekazana

w raporcie bieżącym nr 28/2023 z dnia 1.06.2023 r.;

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

• W dniu 9.06.2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od akcjonariusza – La Financière d'Intégration Européenne S.A.

z siedzibą w Luksemburgu, zawiadomienie złożone w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1 Ustawy o ofercie o zmianie udziału

Akcjonariusza w ogólnej liczbie głosów w Spółce. W wyniku transakcji nabycia 355.200 akcji Spółki uległ zmianie

bezpośredni udział Akcjonariusza w ogólnej liczby głosów w Spółce. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr

31/2023 z dnia 09.06.2023 r.;

• W dniu 26.07.2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od akcjonariusza - Generali Powszechnego Towarzystwa

Emerytalnego S.A. („Towarzystwo”) zarządzającego Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym („Generali OFE”)

i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym („Generali DFE”), sporządzonego na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie

publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach

publicznych, że w dniu 21 lipca 2023 r. nastąpiło zakończenie likwidacji NNLife Otwartego Funduszu Emerytalnego („NNLife

OFE”). W dacie zakończenia likwidacji NNLife OFE nastąpiło przeniesienie jego aktywów do Generali OFE, w związku z tym

udział Generali OFE w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów Spółki przekroczył próg 15%. Po likwidacji NNLife

OFE, Generali OFE posiada łącznie 2 075 414 akcji, stanowiących 15,84% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz 2 075

414 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, stanowiących 15,84% udziału w ogólnej liczbie głosów (Generali

OFE nie posiadało żadnych akcji Spółki przed likwidacją NNLife OFE). Informacja została przekazana w raporcie bieżącym

nr 35/2023 z dnia 26.07.2023 r.

Struktura akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu

na dzień publikacji sprawozdania finansowego.

Akcjonariusz

liczba akcji

udział w % w

kapitale zakładowym

udział w % w liczbie

głosów

La Financière d'Intégration Européenne S.A.

7 859 417

60,00%

- bezpośrednio

7 788 134

59,46%

- pośrednio

71 283

0,54%

Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.

2 075 414

15,84%

PTE Allianz Polska S.A.

794 047

6,06%

Cres Fundacja Rodzinna w organizacji

1 230 183

9,40%

Pozostali Akcjonariusze

1 139 719

8,70%

13 098 780

100,00%

Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

seria/ emisja

rodzaj akcji

liczba akcji

wartość serii/ emisji

wg wartości

nominalnej

na okaziciela

10 221 280

2 453 107,20

na okaziciela

1 200 000

288 000,00

na okaziciela

577 500

138 600,00

na okaziciela

1 100 000

264 000,00

13 098 780

3 143 707,20

17. Kapitał zapasowy

W dniu 26.05.2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT Logistics S.A. postanowiło zysk netto Spółki za rok 2022 w kwocie

84 294 tys. zł. przeznaczyć na:

• wypłatę dywidendy 83 832 tys. zł

• kapitał zapasowy 462 tys. zł.

Struktura kapitału zapasowego w kwocie 85 408 tys. zł przedstawia się następująco:

- ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 736 tys. zł,

- kapitał z podziału zysku 74 628 tys. zł,

- kapitał z rozliczenia aktualizacji ŚT 44 tys. zł.

18. Zobowiązania finansowe na dzień 30.06.2023 r.

Na dzień 30.06.2023 r. OTL posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych. Saldo pożyczek otrzymanych wynosiło:

▪ Od spółki zależnej Rentrans Cargo Sp. z o.o. 9 871 tys. zł;

▪ Od spółki zależnej RCI Sp. z o.o. 134 604 tys. zł;

Oprocentowanie pożyczek ustalono na warunkach rynkowych.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Wcześniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G

W związku z zakończeniem transakcji sprzedaży akcji Luka Rijeka d.d., zaistniała podstawa wcześniejszego całkowitego wykupu

obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Spółka dokonała wykupu 104 207 obligacji serii H o łącznej wartości nominalnej

52 390 tys. zł. oraz 17 900 obligacji serii G o łącznej wartości nominalnej 8.360 tys. zł wraz z należytymi odsetkami. Wykup Obligacji

H oraz Obligacji G miał charakter przedterminowego wykupu. Spłata Obligacji, spowodowała definitywne wygaśnięcie wszelkich praw

i obowiązków wynikających z Obligacji.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Zobowiązania finansowe na dzień 30.06.2023 r.

Wobec jednostek

powiązanych

Wobec pozostałych jednostek

Razem

Razem, w tym:

z tytułu emisji papierów

wartościowych

Inne zobowiązania finansowe

Inne

Zobowiązania krótkoterminowe

a) do 1 roku

początek okresu

30 545

92 735

60 853

1 875

30 007

123 280

koniec okresu

30 411

546

30 957

Razem

początek okresu

30 545

92 735

60 853

1 875

30 007

123 280

koniec okresu

30 411

546

30 957

Zobowiązania długoterminowe

b) powyżej 1 roku do 3 lat

początek okresu

110 256

473

110 729

koniec okresu

114 063

243

114 306

c) powyżej 3 lat do 5 lat

początek okresu

koniec okresu

d) powyżej 5 lat

początek okresu

koniec okresu

Razem

początek okresu

110 256

473

110 729

koniec okresu

114 063

243

114 306

* w kwocie 144 474 tys. zł (kt 30 411 zł; dt 114 063 zł) znajdują się pożyczki od jednostek powiązanych 144 474 tys. zł.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

Opcje put udzielone w ramach umowy współpracy z FEZ FIZAN 

Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonych w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN zostały zaprezentowane

w sprawozdaniach finansowych za 2020, 2021 oraz 2022 rok. Opcja put została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny

podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych metodą Monte Carlo. Wartość na dzień 31.12.2022 r. wynosiła

30 007 tys. zł.

W wyniku sprzedaży wszystkich akcji Luka Rijeka opcja dotycząca 1.179.355 szt. akcji posiadanych przez FEZ w stosunku do OTL

zgodnie z umową współpracy z dnia 24.06.2016 r. wygasła.

W związku z powyższym spółka OTL rozpoznała z tego tytułu przychód w kwocie 30 007 tys. zł co zaprezentowano w nocie nr 5

Przychody Finansowe w pozycji „Inne przychody finansowe – rozwiązanie Opcji”.

19. Zmiana stanu rezerw w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r.

Stan na

początek okresu

Zwiększenia

Wykorzystanie

Rozwiązanie

Inne

Stan na

koniec okresu

1. Z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

2 694

(1 774)

920

2. Na świadczenia pracownicze, w tym:

3 423

3 327

(3 113)

3 636

a) długoterminowe, w tym:

- z tytułu odpraw emerytalnych

b) krótkoterminowe, w tym:

3 393

3 327

(3 113)

3 606

- z tytułu odpraw emerytalnych

- z tytułu nagród jubileuszowych,

premii rocznej i podobnych

3 113

3 195

(3 113)

3 195

- inne (rezerwy urlopowe)

278

132

409

3. Pozostałe rezerwy, w tym:

4 987

a) długoterminowe

b) krótkoterminowe, w tym:

4 987

- inne

759

- rezerwy na sprawy sporne

4 227

Razem

11 104

3 327

(3 113)

(1 774)

9 543

20. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa)

30.06.2023

31.12.2022

a) długoterminowe, w tym:

407

434

- prawo wieczystego użytkowania gruntów

104

105

- leasing zwrotny jednostek pływających

106

256

- TOS

b) krótkoterminowe, w tym:

326

822

- prawo wieczystego użytkowania gruntów

- leasing zwrotny jednostek pływających

297

800

- TOS

Razem

733

1 257

21. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań

finansowych na dzień 30.06.2023 r.

Zabezpieczenie leasingów:

Nazwa leasingodawcy

Tytuł

Kwota zobowiązania z

tytułu leasingu

Zabezpieczenie

Energetyczne Towarzystwo

Finansowo-Leasingowe ENERGO-

UTECH S.A.

Umowa leasingu nr 13/F/ENUT/2018

Weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową, oświadczenie o dobrowolnym

poddaniu się egzekucji

Rhenus Partnership GmbH Co.KG

Leasing zwrotny umowa z Rhenus z dn.

18.08.2020 r.

576

brak

Dell Technologies

Umowa leasingu nr 0100154144001

133

brak

Spółka OTL dokonała całkowitej przedterminowej spłaty obligacji serii G oraz H w dniu 29.03.2023 r. Trwa proces wykreślania

zabezpieczeń udzielonych obligatariuszom.

Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku

22. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r.

Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. dokonywane były na warunkach rynkowych.

Spółka powiązana

Sprzedaż w tym:

Refaktury

Zakup

Dywidendy otrzymane

Koszty finansowe

Przychody operacyjne

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

579

219

25 282

2 720

416

OT Port Świnoujście S.A.

907

307

107 039

595

RCI Sp. z o.o.

4 857

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

1 365

1 463

44 899

18 432

Kolej Bałtycka S.A.

494

185

8 719

C.Hartwig Adria d o.o. w likwidacji

COGI Sp. z o.o.

Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.

260

RCT sp. z o.o.

RAZEM

3 652

2 291

185 951

21 152

5 272

595

Spółka powiązana

Należności z tytułu

dostaw i usług brutto

Odpis na należności z

tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu

dostaw i usług netto

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług

Udzielone pożyczki*

Otrzymane pożyczki

Pozostałe należności

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

211

2 910

9 871

OT Port Świnoujście S.A.

4 381

36 825

RCI Sp. z o.o.

134 604

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

726

29 702

Kolej Bałtycka S.A.

226

1 502

811

C.Hartwig Adria d o.o. w likwidacji

796

COGI Sp. z o.o.

Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o.

237

351

RCT sp. z o.o.

2 277

RAZEM

5 813

2 303

5 788

70 940

1 607

144 475

351

* Pożyczki udzielone spółkom powiązanym Kolej Bałtycka S.A. w kwocie 811 tys. zł oraz C. Hartwig Adria d o.o. w likwidacji w kwocie 796 tys. zł zostały w całości objęte odpisem aktualizującym.

Szczecin, dnia 19 września 2023 r.

……………………….

Kamil Jedynak

……………………….

Grzegorz Zubrzycki

……………………….

Daniel Górecki

……………………….

Magdalena Dzięcielewska-Gorzała

Prezes Zarządu

Wiceprezes Zarządu

Członek Zarządu

Osoba sporządzająca