GRUPA KAPITAŁOWA
PATENTUS S.A.
z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
ROCZNE
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Pszczyna, 20 marca 2024 roku
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 2 z 109
Spis treści
SKONSOLIDOWANY BILANS .................................................................................................................................. 5
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................... 7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................... 7
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................... 9
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............... 11
1. Wprowadzenie ................................................................................................................................................ 11
1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności ................................................................................................ 11
1.2. Skład Grupy Kapitałowej ....................................................................................................................... 11
1.3. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej ........................................................................................ 11
1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ..................................................................... 12
1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ...................................................... 12
1.6. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia............................................................................................. 12
1.7. Kontynuacja działalności ....................................................................................................................... 12
1.8. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego .......... 12
1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy ........................... 13
1.10. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF .................................................... 13
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości .................................................................. 13
2.1. Stosowanie MSSF .................................................................................................................................. 13
2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ........................................................................................... 14
2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.................................... 14
2.4. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................ 14
2.5. Leasing ................................................................................................................................................... 16
2.6. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................. 17
2.7. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................ 18
2.8. Inwestycje kapitałowe ............................................................................................................................ 20
2.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych .............................................................................................. 20
2.10. Aktywa finansowe .................................................................................................................................. 21
2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia ................................................................................................. 22
2.12. Zapasy .................................................................................................................................................... 22
2.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności................................................................ 22
2.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................ 23
2.15. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży......................................................... 23
2.16. Kapitał własny ........................................................................................................................................ 24
2.17. Zobowiązania ......................................................................................................................................... 24
2.18. Dotacje państwowe ................................................................................................................................ 25
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 3 z 109
2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy ..................................................................... 26
2.20. Rezerwy i świadczenia pracownicze ...................................................................................................... 26
2.21. Rachunek zysków i strat ......................................................................................................................... 27
2.22. Przychody ............................................................................................................................................... 27
2.23. Koszty .................................................................................................................................................... 28
2.24. Rachunek przepływów środków pieniężnych ........................................................................................ 28
2.25. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności .......................................................................... 28
2.26. Polityka zarządzania ryzykiem ............................................................................................................... 29
2.27. Szacunki Zarządu ................................................................................................................................... 30
2.28. Wartość godziwa .................................................................................................................................... 31
3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) .................................................................................... 31
4. Noty objaśniające do pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego................................................ 35
4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne .............................................................................................. 35
4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 36
4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe ....................................................... 42
4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.................................................. 43
4.5. Nota 5 – Zapasy ..................................................................................................................................... 46
4.6. Nota 6 - Środki pieniężne ....................................................................................................................... 47
4.7. Nota 7 – Kapitał własny ......................................................................................................................... 48
4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki ................................................................................................................... 51
4.9. Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania
niefinansowe ........................................................................................................................................................ 61
4.10. Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania ..................................................................................................... 63
4.11. Nota 11- Przychody ................................................................................................................................ 64
4.12. Nota 12 – Koszty .................................................................................................................................... 65
4.13. Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................ 67
4.14. Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................... 67
4.15. Nota 15 - Przychody finansowe ............................................................................................................. 68
4.16. Nota 16 - Koszty finansowe ................................................................................................................... 68
4.17. Nota 17 - Podatek dochodowy ............................................................................................................... 69
4.18. Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................... 73
4.19. Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych ................................. 80
4.20. Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem ............................................................... 83
4.21. Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe............................................................... 93
4.22. Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend ................................................. 100
4.23. Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe ..................................................................................... 100
4.24. Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania ......................................................................................... 100
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 4 z 109
4.25. Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności ................................................................................... 101
4.26. Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................. 101
4.27. Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej
Jednostki Dominującej ...................................................................................................................................... 103
4.28. Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek lub gwarancji przez
osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ............................................... 104
4.29. Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ................................................................................ 104
4.30. Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem ............................................................................................ 104
4.31. Nota 31 - Informacje dotyczące przejęcia nowych spółek. .................................................................. 105
5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego .............. 106
6. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..................................................................................................... 107
7. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do badania
skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego ...................................................................................... 108
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 5 z 109
SKONSOLIDOWANY BILANS
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 6 z 109
Aktywa Nota
Koniec okresu
31.12.2023
Koniec okresu
31.12.2022
I.Aktywa trwałe 77 587 84 777
1.Wartości niemater. i prawne 1 5 396 5 289
2.Rzeczowe aktywa trwałe 2 70 024 75 564
3. Nieruchomości inwestycyjne 3 1 380 1 375
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 646 1 170
5.Udziały i akcje w pozostałych jednostkach oraz inne inwestycje 3 0 0
6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 4 141 0
7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 4 0 1 379
II.Aktywa obrotowe 183 064 60 904
1.Zapasy 5 37 985 34 193
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 90 318 11 664
3.Inne aktywa finansowe 3 40 426 0
4.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 4 1 479 1 703
5.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec
okresu
17 0 0
6.Środki pieniężne 6 12 856 13 344
Aktywa razem 260 651 145 681
Pasywa razem Nota
Koniec okresu
31.12.2023
Koniec okresu
31.12.2022
I.Kapitał (fundusz) własny (I.a + I.b.) 7 169 386 107 008
Ia. Kapitał (fundusz) własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki
Dominującej
168 490 106 266
1.Kapitał akcyjny (zakładowy) 7 11 800 11 800
2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln. 7 6 448 6 448
3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych 7 9 990 9 617
4.Zyski zatrzymane 7 140 252 78 401
Ib. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 7 896 742
II.Zobowiązania długoterminowe razem 17 683 22 679
1. Kredyty i pożyczki 8 5 975 10 309
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 9 76 12
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 9 4 167 4 761
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 10 265 205
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 7 200 7 392
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 73 582 15 994
1. Kredyty i pożyczki 8 4 325 4 878
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe
krótkoterminowe
9 47 589 6 532
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 9 14 510 4 467
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 5 169 16
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 10 1 989 101
Kapitał własny i zobowiązania 260 651 145 681
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 7 z 109
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rachunek zysków i strat
dane w tys. PLN
Nota
okres od
01.01.2023 do
31.12.2023
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 11 244 782 82 562
II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 12 (164 702) (72 975)
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 80 080 9 587
IV. Koszty sprzedaży 12 (2 837) (3 243)
V. Koszty ogólnego zarządu 12 (9 083) (5 404)
VI. Pozostałe przychody operacyjne 13 3 614 5 205
VII. Pozostałe koszty operacyjne 14 (1 455) (2 059)
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 70 319 4 086
IX. Przychody finansowe 15 1 765 589
X. Koszty finansowe 16 (1 224) (1 353)
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 70 860 3 322
XII. Podatek dochodowy 17 (8 451) 302
XIII. Zysk (strata) netto 62 409 3 624
Zysk (strata) netto przypadający: 62 409 3 624
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 62 255 3 539
Udziałom niekontrolującym 154 85
Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000
podstawowy 2,12 0,12
rozwodniony 2,12 0,12
Nie wystąpiła działalność zaniechana
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
dane w tys. PLN
Nota
okres od
01.01.2023 do
31.12.2023
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
Zysk (strata) netto 62 409 3 624
Inne całkowite dochody, w tym: 373 974
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych 461 1 203
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami 17 (88) (229)
Całkowity dochód ogółem 62 782 4 598
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
62 628 4 513
Udziałom niekontrolującym
154 85
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 8 z 109
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Dane na dzień 01 stycznia 2023 roku 11 800 6 448 9 617 78 401 106 266 742 107 008
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0 0 0 0
0 0 0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 0 0
0 0 0
Podział wyniku z 2022 roku na Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych 0 0 0 (404)
(404) 0 (404)
Całkowity dochód ogółem 0 0 373 62 255
62 628 154 62 782
Dane na dzień 31 grudnia 2023 roku 11 800 6 448 9 990 140 252 168 490 896 169 386
Dane na dzień 01 stycznia 2022 roku 11 800 6 448 8 643 74 862 101 753 657
102 410
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0 0 0 0
0 0
0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 0 0
0 0
0
Podział wyniku z 2022 roku na Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych 0 0 0 0
0 0
0
Całkowity dochód ogółem 0 0 974 3 539
4 513 85
4 598
Dane na dzień 31 grudnia 2022 roku 11 800 6 448 9 617 78 401 106 266 742 107 008
Kapitał
przypadający na
udziały
niekontrolujące
Razem
kapitał
(fundusz)
własny
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
dane w tys. PLN
Nota
Kapitał
akcyjny
(zakładowy)
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartośći
nominalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Kapitał
przypadający
na
akcjonariuszy
Jednostki
Dominującej
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 9 z 109
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
dane w tys. PLN
Nota
okres od
01.01.2023 do
31.12.2023
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
Działalność operacyjna
Zysk (strata) brutto
17
70 860
3 322
Podatek dochodowy
(8 451)
302
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej
62 255 3 539
Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych
154
85
Korekty razem
12
(24 422)
6 046
Amortyzacja
15
9 516
9 063
Amortyzacja pokryta dotacją
16
942
0
Wycena środków trwałych
19
(466)
0
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
19
0
135
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5
796
280
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
4
93
(166)
Zmiana stanu rezerw bez rezerwy na podatek odroczony
19
449
287
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 0 0
Zmiana stanu zapasów
(3 792)
(4 171)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem
przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych
17 (79 939) 22
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw
17
49 071
3 731
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0 0
Zmiana stan rezerw na świadczenia pracownicze
1 500
(22)
Inne korekty - skutki przeszacowania aktywów trwałych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (bez podatku odroczonego)
19
0
(3 198)
Podatek dochodowy bieżący zapłacony (skoryg. o saldo rozliczeń z poprzedniego roku)
1,2
(2 965)
85
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
4
46 438
9 368
Działalność inwestycyjna
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
4
50
83
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
(2 116)
(126)
Nabycie środków trwałych w budowie
15
(658)
0
Zapłata zaliczki na środki trwałe
(306)
0
Nabycie prac rozwojowych w toku
(1 611)
0
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Nabycie aktywów finansowych - certyfikaty
(40 426)
0
Objęcie udziałów i akcji w jednostkach pozostałych
0
0
Zbycie aktywów finansowych
7
0
0
Spłata udzielonych pożyczek
8
0
0
Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek
9
0
0
Otrzymane odsetki od udzielnych jednostce zależnej pożyczek
9
0
0
Inne wpływy z aktywów finansowych
8
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
9
(45 067)
(43)
Działalność finansowa
373 0
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 10 z 109
Działalność finansowa
Wpływy netto z emisji akcji
0
0
Podział zysku netto -przekazanie na fundusz wynagrodzeń
(419)
0
Otrzymane kredyty i pożyczki
6
0
3 234
Spłata kredytów i pożyczek
(4 887)
(4 275)
Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe
2 697
3 092
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
6
(57)
0
Płatności nalezności z tytułu umów leasingu finansowego
19
1 603
(27)
Zapłacone odsetki
(796)
(809)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 859) 1 215
Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem (488) 10 540
Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 0 0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (488) 10 540
Stan środków pieniężnych na początek okresu 13 344 2 804
Stan środków pieniężnych na koniec okresu 12 856 13 344
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 1 247 9
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 11 z 109
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1. Wprowadzenie
1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności
Firma: PATENTUS S.A. (Jednostka Dominująca)
Forma prawna jednostki: SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba: PSZCZYNA, Państwo rejestracji: POLSKA
Podstawowe miejsce prowadzenie działalności gospodarczej: PSZCZYNA
Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca)
prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się
jednostkami Spółki.
Rejestracja: Jednostka Dominująca została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w
Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym
jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
(KRS). Spółka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392.
NIP: 638-14-35-033.
REGON: 273585931.
Podstawowy przedmiot działalności Jednostki Dominującej: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD
2007) podstawowy zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z –
„Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa”.
Jednostka Dominująca prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla
górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i
opakowań.
W Grupie Kapitałowej nie występuje cykliczność lub sezonowość produkcji.
1.2. Skład Grupy Kapitałowej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. wchodzi:
Łą cz n y u d z i a ł Łą cz n y u d z i a ł w p roc en t o wy Kapitał zak ł a d o wy Naz wa J e dn o s t ki Si e d z iba Pr z e d m i o t d z iał a l n o ś ci kapitale p o s i ad an y ch praw w t y s. P L N z a k ł ad o wym %g ł o s u %p rod u kcj a k o n s t rukcji Za k ład K on s t ru k cj i Św ięt o ch łowi ce s t alow y c h o raz 8 3,8 5 8 3,8 5 4 04 0 Sp awany ch Mo n te x Sp.z o.o.u rz ąd z eń
Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają udziałów i akcji w podmiotach stowarzyszonych i współzależnych. Nie
realizowano wspólnych przedsięwzięć.
1.3. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej
Czas trwania działalności Jednostki Dominującej i Spółek zależnych jest nieoznaczony.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 12 z 109
1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Na dzień niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzili:
- Józef DUDA – Prezes Zarządu;
- Stanisław DUDA - Wiceprezes Zarządu.
Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Jednostki Dominującej uprawniony jest Prezes i Wiceprezes
Zarządu samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 24.05.2022 do 24.05.2027 r.
Na dzień niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej działała w składzie:
- Wiesław WASZKIELEWICZ
- Łukasz DUDA
- Anna GOTZ
- Jakub SZYMCZAK
- Edyta Głombek
Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany
w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.
1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd
Jednostki Dominującej dnia 20 marca 2024 roku.
Członkowie Zarządu mają prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji.
1.6. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy
aktywów do zbycia lub związane z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z
działalnością zaniechaną.
1.7. Kontynuacja działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
przez Spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca
okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego
ograniczenia przez te Spółki dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień
podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności
Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości.
1.8. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej
MSSF).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego
(skorygowanego o odpisy aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i
gruntów oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej.
Jednostka Dominująca skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw
elementów pełnego sprawozdania finansowego. I tak:
• dla określenia „sprawozdania z sytuacji finansowej” używana jest dotychczasowa nazwa „bilans”;
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 13 z 109
• dla określenia „sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres” używana jest dotychczasowa nazwa
„zestawienie zmian w kapitale własnym”;
• dla określenia „sprawozdania z przepływów pieniężnych” używana jest dotychczasowa nazwa „rachunek
przepływów pieniężnych”;
• „sprawozdanie z całkowitych dochodów” składa się z dwóch elementów, mianowicie „rachunku zysków i
strat” oraz odrębnego „sprawozdania z całkowitych dochodów”.
1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy
Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.
Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w
konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością.
Rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
1.10. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej
PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej.
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
2.1. Stosowanie MSSF
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” –pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –Informacje
porównawcze
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” –oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce –kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
definicja wartości szacunkowych
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” –obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z
aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” –globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” –zobowiązania
leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” -klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe
Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe -ujawnianie
informacji”-umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r. Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany
walut obcych” –brak wymienialności
Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.)
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 14 z 109
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.
Zarząd Jednostki Dominującej przewiduje, że zastosowanie powyższych standardów i interpretacji nie będzie miało
znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.
Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje możliwości wcześniejszego zastosowania standardów, zmian do
standardów i interpretacji.
2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2022.
Spółka zmieniała zasady sporządzenia przepływów, tj. obecnie wychodzi nie od zysku netto, lecz od zysku brutto. W
sprawozdaniu zaprezentowano skorygowane dane porównawcze. Kwoty pozycji, które podlegały reklasyfikacji nie
stanowiły istotnych wartości.
2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
- faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji
sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba
że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla pozostałych
operacji.
Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego
kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została
przedstawiona w punkcie „Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)”.
Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z
wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności
podstawowej (operacyjnej) Grupy Kapitałowej odnosi się w koszty lub przychody finansowe.
2.4. Rzeczowe aktywa trwałe
Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria:
- są utrzymywane przez Grupę Kapitałową w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy
dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane innym
podmiotom,
- przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok,
- w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz
- wartość ich można określić w sposób wiarygodny.
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:
- grunty własne,
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 15 z 109
- prawo wieczystego użytkowania gruntów,
- budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale,
- maszyny, urządzenia, środki transportu,
- inne ruchome środki trwałe,
- ulepszenia w obcych środkach trwałych,
- środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.
Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub zapewnieniu
bezpieczeństwa osób i mienia.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie
nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie
nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku).
W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych została
przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z MSSF 1 par. 16).
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek
trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści
ekonomicznych do Grupy Kapitałowej, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe
wydatki na naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie
obrotowym, w którym je poniesiono.
Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością gruntów
własnych, w grupie środków trwałych.
Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego użytkowania
gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne).
Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień
przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób
istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość
godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość
dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów
trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego
wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych
aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany
składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek
przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „kapitał z
aktualizacji wyceny”. Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek
dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji
kapitałów „zyski zatrzymane” w momencie usunięcia odpowiadającego mu składnika aktywów z bilansu.
Niezależny rzeczoznawca majątkowy, oszacował na dzień 28.06.2011 roku wartość rynkową prawa wieczystego
użytkowania gruntów, budynków, budowli oraz pozostałych składników rzeczowego majątku trwałego, który został
nabyty przez Spółkę Zależną od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktywów trwałych zostały
ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny.
Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest
eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do
wartości przeszacowanej składnika aktywów.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 16 z 109
Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i
urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w
okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy w cenie
nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty
wartości.
Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie podlegają
amortyzacji.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania
danego środka trwałego.
Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:
- Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat,
- Maszyny i urządzenia: 4-13 lat,
- Środki transportu: 6-15 lat,
- Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych
składników środków trwałych.
Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony
używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego
okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość
początkowa.
W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych
(komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na
wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w
grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda
amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.
Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego
środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego
oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu
utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”.
Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych
korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów
trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych środków trwałych
i ujmuje w rachunku zysków i strat.
2.5. Leasing
Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów.
Leasing finansowy u leasingobiorcy
Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich księgach rachunkowych jako składnik
aktywów trwałych z dniem rozpoczęcia leasingu według wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 17 z 109
bieżącej minimalnych opłat leasingowych, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe. Leasingobiorca dokonuje
także odpisów amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu.
Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w
taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy
raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu w taki sposób,
aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania.
Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są zgodnie z zasadami
opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych.
Leasing finansowy u leasingodawcy
W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w aktywach
bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.
Spółka jako producent maszyn objętych umową leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w danym
okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na wytworzenie
maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia
umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży.
Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający
stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.
2.6. Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Grupa Kapitałowa traktuje jako źródło
przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści
łącznie.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewnętrznego
zaciągniętego na sfinansowanie nabycia.
Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata
wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływają na zysk lub stratę netto w okresie,
w którym zmiana nastąpiła.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania
z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny. Wartość rynkowa
odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów w
ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest
definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w dniu
wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób szczególny
współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych
cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i bez przymusu.
Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu następujących
metod wyceny:
- podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych, porównania
rynkowe na podstawie obserwacji rynku;
- podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek stosowania -
informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu;
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 18 z 109
- podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz rynkowych,
szacunków kosztów i występującego zużycia;
Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom
Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym:
- MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny,
- MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny,
- MSW 3. Operat szacunkowy.
Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad
stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco:
- ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych,
- ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych.
Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne, gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach
rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14
wskazówek interpretacyjnych.
Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą
wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Wartość
godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać
wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy zainteresowanymi i dobrze
poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej jest stosowane do określenia
zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany składnik
aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz łącznej wartości odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można ustalić wartość rynkowa składnika
aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie modelu wartości godziwej wymaga
dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym wartość godziwa wykorzystuje się przy
stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16, pkt.31)
Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa.
Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomościami jest
tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR.
Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami
Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do uzyskania
na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały w sytuacji
przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do wyeksponowania
nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy.
Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym podmiotom i
które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne").
Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji dochodu (Tożsama z
metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standardów).
2.7. Wartości niematerialne i prawne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające
postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:
- nabyte oprogramowanie komputerowe,
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 19 z 109
- nabyte prawa majątkowe – koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne,
licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych.
Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów
amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty
zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem
produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie
określone,
2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej
podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub
zastosowania technologii.
Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych mogą
zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne.
Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych
ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku.
Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac
rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej
użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.
Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone efektem
pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym je
zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego
użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:
- Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe – 1-2 lata. W uzasadnionych
przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat.
- Koszty prac rozwojowych – 2-5 lat.
Grupa Kapitałowa nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości
niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich rozliczenia na
inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są obowiązkowym corocznym
testom na utratę wartości.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji
wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje
zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako
przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność
zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.
Dla posiadanych przez Grupę Kapitałową składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest
równa zero.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany
wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 20 z 109
Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości
aktywów niefinansowych”.
Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się
dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości
niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli występują) i
wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.
2.8. Inwestycje kapitałowe
Jednostki zależne
Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. uznaje
się te jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu
uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie
głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy
dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw
głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
Wartość bilansowa inwestycji Grupy Kapitałowej w jednostkę zależną podlega wyłączeniu, odpowiednio z
kapitałem własnym jednostki zależnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w
aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również
niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika
aktywów.
W przypadku powstania udziału niekontrolującego w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych
ujmowany jest on w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji.
Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli.
Jednostki stowarzyszone
Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie
sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu
stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach
stanowiących lub z możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.
2.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego
w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy
stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu
ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne
od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących
przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota
wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która
odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy
dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla
danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość
księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w
którym nastąpiła utrata wartości.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 21 z 109
W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej
wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby
utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w
okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości.
Na dzień 31.12.2016 roku Grupa przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36.
Wartość odzyskiwalna znaczących składników rzeczowych aktywów trwałych w Jednostce Dominującej została
oszacowana w oparciu o wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży składników majątkowych. Uprawniony
rzeczoznawca majątkowy oszacował wartość godziwą nieruchomości (prawo wieczystego użytkowania gruntów
wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomości (maszyny i urządzenia o wartości bilansowej powyżej 100 tys. zł.
netto) według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku. Wartość godziwa nieruchomości oraz istotnych ruchomości
oszacowana przez rzeczoznawcę została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób
oszacowana wartość godziwa nieruchomości i istotnych ruchomości jest wyższa od wartości bilansowej.
Jednostki zależne również przeprowadziły test na utratę wartości aktywów. Wartość odzyskiwalna w tych Spółkach
została oszacowana w oparciu o wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży składników majątkowych.
Uprawniony rzeczoznawca majątkowy oszacował wartość godziwą nieruchomości (prawo wieczystego użytkowania
gruntów wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomości (maszyny i urządzenia o wartości bilansowej powyżej 10 tys.
zł.) według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku. Wartość godziwa nieruchomości oraz istotnych ruchomości
oszacowana przez rzeczoznawcę została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób
oszacowana wartość godziwa nieruchomości i istotnych ruchomości jest wyższa od wartości bilansowej.
Wyniki przeprowadzonych testów wskazują, że nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących
związanych z ewentualną utratą wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w
skonsolidowanym bilansie na koniec roku obrotowego.
2.10. Aktywa finansowe
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Poniższa
kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym.
Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:
• wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu
ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do aktywów
wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone,
pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po
początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej
stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług
z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i
nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:
• instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane
w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 22 z 109
• inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite
dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych
oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach
pozostałych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie
spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty
pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują
zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokonał
zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.
2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania
zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako instrument
zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony jako
zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji
zagranicznych.
Grupa Kapitałowa nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze
zabezpieczającym.
2.12. Zapasy
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie
produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie
produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w toku oraz produkty
gotowe.
Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały przeznaczone
do sprzedaży oraz towary są wyceniane w kwocie nie wyższej niż cena sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży.
Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio związane
z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe pośrednie
koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień
bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia
sprzedanych produktów.
Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO („pierwsze weszło – pierwsze wyszło”), jedynie w
uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników
aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.
2.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności
operacyjnej Grupy Kapitałowej.
Do pozostałych należności zalicza się:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 23 z 109
- inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty powyżej
3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne
instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu
dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe należności finansowe;
- inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w
budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe należności
niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne wykazywane są w
grupie aktywów trwałych.
- rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów
płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość
godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.
Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia
bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia
bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z zachowaniem
zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności:
- od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nieobjętej
zabezpieczeniem,
- od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
- kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do
wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
- stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot,
- przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności –
według indywidualnej oceny.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych
w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych
ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.„Transakcje w
walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”.
2.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne
krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia,
otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w
punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. Dla celów
sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób
jak dla celów ujmowania w bilansie.
2.15. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa
będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż
są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo
stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 24 z 109
Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do
sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych
standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne nie podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a
w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje
przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają
przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się
według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie
późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.
2.16. Kapitał własny
Kapitał własny został podzielony zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” na poniższe kategorie:
- Kapitał akcyjny (zakładowy) Jednostki Dominującej, wykazany według wartości nominalnej;
- Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2
Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która
jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.
- Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości
godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z
kapitałem;
- Zyski zatrzymane, na które składają się:
• Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
• Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1
Kodeksu spółek handlowych;
• Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółek
wchodzących w skład Grupy
• Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego.
Statut Jednostki Dominującej przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend
dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W bieżącym okresie oraz w poprzednich latach
Jednostka Dominująca nie tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych.
2.17. Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie
określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów. Wycena zobowiązań
uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii:
- Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono
zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają elementy
wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań.
- Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania finansowe i
zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych.
Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty
transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w
transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu
rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 25 z 109
kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla
których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów koszty związane z jego
uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w momencie ich poniesienia. Do grupy
pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono:
• zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek,
• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
• zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie
zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące
zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia
międzyokresowe kosztów),
• inne zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania z tytułu
odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, itp.)
Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Do
tej kategorii zaliczono:
• zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publiczno-prawnych;
• otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów gotowych/towarów lub
wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych,
• rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub
wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków trwałych. Sposób rozliczenia
otrzymanych dotacji opisano w punkcie „Dotacje państwowe”.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z
zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”.
2.18. Dotacje państwowe
Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych
Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia
międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która zostanie rozliczona w
okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przyszłych okresów
(rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych. Dotacji państwowych nie
ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z
dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w
poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami amortyzacji.
Jednostka Dominująca otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń
pracowników będących osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich
wymagalności i wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Jednostka Dominująca otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych,
sfinansowane ze środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w punkcie
4.9.
Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do
przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań
krótkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 26 z 109
rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych
przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.
Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku przepływów
pieniężnych z działalności finansowej.
2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy
Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według
przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona.
Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek
odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek
odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek
odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast
składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że
będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w
przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub
jego części, następuje jego odpis.
Podstawę ujmowania aktywów z tytułu odroczonego podatku obok ujemnych różnic przejściowych dodatkowo
kształtują nierozliczone straty podatkowe oraz niewykorzystane ulgi podatkowe możliwe do odliczenia w okresach
przyszłych. Również w takim przypadku aktywa z tytułu odroczonego podatku ujmuje się w zakresie, w jakim
prawdopodobne jest, że zysk do opodatkowania w przyszłości pozwoli na odliczenie straty podatkowej i możliwych
do przeniesienia na przyszłe okresy niewykorzystanych ulg podatkowych.
2.20. Rezerwy i świadczenia pracownicze
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: Na Spółce ciąży istniejący obowiązek
prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto, gdy jest prawdopodobne, że
wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz
można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do
wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie
jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe
wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe.
Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:
- świadczenia pracownicze i podobne,
- skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych;
- udzielone gwarancje i poręczenia.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 27 z 109
W zakresie świadczeń pracowniczych Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani
zbiorowych układów pracy. Grupa Kapitałowa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych
bezpośrednio lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne
zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń
emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z
przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych
wyceniane są na zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z
tytułu świadczeń emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu
określonych świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego
zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz
metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych.
2.21. Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
2.22. Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o
podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:
- przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów
gotowych i materiałów,
- można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Grupę Kapitałową w związku z transakcją, można
wycenić w sposób wiarygodny.
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:
- można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w
wiarygodny sposób.
Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z
działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,
aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze
zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu
strat w majątku Grupy Kapitałowej, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych
zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej
utraty wartości składników majątku trwałego.
Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności
należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut.
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 28 z 109
2.23. Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o
wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i
rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż
wycofanie środków przez właścicieli.
Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi
kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń
międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy
czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.
Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:
- koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
- wartość sprzedanych towarów i materiałów,
- koszty sprzedaży,
- koszty ogólnego zarządu.
Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty
operacyjne i koszty finansowe.
Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z
działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przekazane
darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów materiałów oraz odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.
Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki
płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut.
2.24. Rachunek przepływów środków pieniężnych
Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.
Od 2023 roku Spółka zmieniła prezentację przepływów pieniężnych wychodząc od wyniku brutto. W poprzednich
okresach Spółka prezentowała przepływy wychodząc od wyniku netto.
Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, które nie wymagają użycia środków pieniężnych lub
ich ekwiwalentów. [Paragraf 43, MSR 7].
Transakcji takich nie należy uwzględniać w rachunku przepływów pieniężnych, natomiast informacja dodatkowa
powinna zawierać wszystkie istotne informacje na ich temat. Przykładami takich transakcji są
- nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego lub poprzez przejęcie bezpośrednio związanych z nimi
zobowiązań;
- nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz
- konwersja zadłużenia na kapitał własny. [Paragraf 44, MSR 7].
2.25. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Segmentem operacyjnym jest część składowa Grupy Kapitałowej (i)
która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii)
której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 29 z 109
W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny
związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu
operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.
Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności
Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku
gospodarczym, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów
inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku
gospodarczym.
Działalność Grupy Kapitałowej koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Grupa nie objęła
obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych.
Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki
można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów zarządu,
pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Grupy
Kapitałowej, które dotyczą Grupy jako całości.
Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio
przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania
z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów.
2.26. Polityka zarządzania ryzykiem
Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem.
Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk:
- ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych,
- ryzyko płynności,
- ryzyko kredytowe.
Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej
mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Grupa
Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji.
Ryzyko zmian stóp procentowych. Grupa Kapitałowa zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach
WIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym
narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego
zadłużenia. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów.
Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Grupa
Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania
przez Grupę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną
wielkość tych obrotów Grupa Kapitałowa nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut.
Ryzyko płynności. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność
do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych
źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółki Grupy
Kapitałowej muszą mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego są narażone na ryzyko braku możliwości
pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione
przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji.
Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży
produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 30 z 109
kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów,
usług i towarów.
2.27. Szacunki Zarządu
Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystywał szacunki oparte na pewnych
założeniach i osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów,
zobowiązań oraz przychodów i kosztów.
Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie
różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią
podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.
W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Jednostki Dominującej opierał się na opiniach niezależnych ekspertów.
W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób
oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich
przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym
zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują:
- Wycena nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na
kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do ustalenia
(oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest wycena sporządzona przez
niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzień
bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak oszacowana wartość nieruchomości
inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
- Wycena rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty”. Zgodnie z przyjętymi zasadami
(polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości
godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej jest wycena sporządzona przez
niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość
bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości
godziwej na dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość
aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
- Okresy użytkowania środków trwałych. Spółki Grupy Kapitałowej dokonują okresowego (przynajmniej raz
do roku na dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych
składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te oparte są
głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników wpływających na wykorzystanie
posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści ekonomicznych w nim zawartych.
- Rezerwy na świadczenia pracownicze. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych
ani zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Grupa Kapitałowa nie posiada także
programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółki lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty
świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z
poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa,
odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974
roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania
z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia
długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia
wielorakich założeń, w tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz
kosztów przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach
finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 31 z 109
- Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w
przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych
wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
- Grupa Kapitałowa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w
jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w
jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
2.28. Wartość godziwa
Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży
składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na
zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt,
że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na
dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub – w przypadku zobowiązań finansowych - cena
sprzedaży.
Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny
rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny.
Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do
nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny
opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym
wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio
przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w
swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne
techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku.
Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej
do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla których jest
to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.
Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w wartościach
przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z
tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście największego i najlepszego
wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomości.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego
rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny
transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę
majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni
dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe.
Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych została
zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.
Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego.
3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)
Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w
celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni kurs w
okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 32 z 109
K u rs ś red n i E UR w K u rs n a j n i ż s z y E UR K u rs n ajw y ż s z y E UR K u rs E UR n a o s t at n i O k r e s o kr e s i e w okr e s ie w okr e s ie d z ień o k res u k o l u m n a 1 k o l u m n a 2 k o l u m n a 3 k o l um n a 4 kolum n a 5 o d 0 1.0 1.20 23 4,54 3 7 4,3 0 5 3 4,7 8 9 5 4,34 80 d o 3 1.1 2.20 23 o d 0 1.0 1.20 22 4,68 7 6 4,4 8 7 9 4,9 6 4 7 4,68 99 d o 3 1.1 2.20 22
Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych w
sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank
Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5).
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów
stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2).
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 33 z 109
w tys. PLN w tys.EU RO W yb r an e d an e f i na nso w e do p o z y c j i a k tywó w i K o ni e c K o ni e c K o n i e c okre s u K o ni e c okre s u pa s yw ów okr es u o k r e su 3 1.12.20 2 3 31.1 2.20 2 2 3 1.12.20 2 3 3 1.12.20 2 2 XV I I.A k tyw a tr w a ł e 77 5 87 8 4 7 7 7 1 7 84 4 1 8 07 7 XV I I I.A k t y w a obrot o w e 1 83 06 4 6 0 9 0 4 4 2 10 3 1 2 9 8 6 XI X.A kty w a ra ze m 2 60 65 1 1 4 5 6 8 1 5 9 94 7 31 06 3 XX.Z obo w i ąz an i a d ług o t e rminow e 17 6 83 2 2 6 7 9 4 06 7 4 83 6 XX I.Z o bow i ąz a nia kró tkot e r min o w e 73 5 82 1 5 9 9 4 1 6 92 3 3 4 1 0 XX I I. Ka pitał w ł asn y 1 69 38 6 1 0 7 0 0 8 3 8 95 7 22 81 7 XX I I I. K ap i tał w ł a s ny prz yp ad ają c y na A k c jo na r iuszy 1 68 4 9 0 1 0 6 26 6 3 8 7 5 1 22 65 8 Je dn o st k i Dominu jące j XX I V Ka pit a ł a k c y jny (za kła dow y) 11 8 00 1 1 8 0 0 2 71 4 2 51 6 XX V. Ka pitały p r zy p ad a jące na u dzia ł y n ie kontro l ują c e 8 9 6 7 4 2 2 0 6 15 8 k urs Eu r o d l a p rzel ic zenia pozy c ji ak t y w ó w i pa s y w ó w 4,34 8 0 4,6 8 9 9
w tys. PLN w tys.EU RO W yb r an e d an e f i na nso w e do p o z y c j i rachu n ku z ysków o k r e s od o k r es o d o k r es o d o k r e s o d i st r a t o r a z r a chun ku p r z e p ł y w ó w p i e ni ę ż n ych 01.0 1.20 2 3 do 0 1.01.20 2 2 d o 0 1.01.20 2 3 d o 0 1.0 1.20 2 2 do 3 1.12.20 2 3 3 1.12.20 2 2 3 1.12.20 2 3 31.1 2.20 2 2 I.Pr z ych o d y ne tto ze sprzed aż y 24 4 7 8 2 8 2 5 62 5 3 8 7 3 1 7 6 1 3 I I.Z ysk (st rata) n a dzia łaln o ś c i oper acy jnej 7 0 31 9 4 08 6 1 5 47 6 8 7 2 I I I.Zy s k (s tr ata) prz e d opoda t kow an ie m 7 0 86 0 3 32 2 1 5 59 5 7 0 9 I V.Zy s k (s t rata) nett o 6 2 40 9 3 62 4 1 3 73 5 7 7 3 V.Zy s k (s t rata) n e t to p rzy pa d ają c y a kcjo n ari u s z om 6 2 25 5 3 53 9 1 3 7 0 1 7 5 5 Je dn o st k i Dominu jące j V I.Z ysk (s t rata) nett o p rzy pa da j ący udz i a ł o m 1 5 4 85 3 4 18 n ie kontr o lują c ym V II.Ca ł k o w i ty d o c hód o g ó łe m 6 2 78 2 4 59 8 1 3 81 7 9 8 1 V II I.Całk ow it y d o c hód o g ó łe m p r z yp ad ający 6 2 62 8 4 51 3 1 3 7 8 4 9 6 3 a k c jo na r i u s zom Je dn os tki Dominu jące j I X.Całk o w i ty d o c hód o g ó łe m p r zy pa da j ący u dz iało m 1 5 4 85 3 4 18 n ie kontr o lują c ym X.Ś r edn ia w aż o n a lic zb a a kcji w sztuk a c h 2 9 5 00 0 0 0 2 9 50 0 00 0 2 9 50 0 0 0 0 2 9 5 00 0 0 0 XI. Wa r to ś ć k si ę g ow a n a je dn ą a kcj ę ( w PLN/EU R ) 5,74 3,63 1,26 0,77 XI I. Zy sk (s t rata) n e tt o n a ak c j ę or a z r o zw o d niony zy s k (s t rata) n e tt o n a ak c j ę przy pa da j ący a kcjo na r iuszom 2,12 0,1 2 0,4 7 0,03 Je dn o st k i Dominu jące j ( w PLN/EU R )XI II.Pr zepły w y pie n i ę żn e n e tto z dz iałaln o ś c i oper acy jnej 46 4 38 9 36 8 10 22 0 1 99 8 XI V.P rzep ływ y p i enię żn e n e tto z d zia ł aln o śc i in w es t ycy jn e j (45 06 7) (4 3) (9 91 9) (9)XV.P rzepły w y p i enię żn e nett o z dz i a łalnośc i fi n a n so w e j (1 8 5 9) 1 21 5 (4 0 9) 25 9 XV I.P rzep ływ y p i enię żn e n e tto, r az e m (48 8) 1 0 54 0 (1 0 7) 2 24 8 k urs Eu r o d l a p rzel ic zenia pozy c ji rac h u n ku z y sków i s tr at oraz pozy c j i prz e pływ ó w 4,54 3 7 4,6 8 7 6 p ie nię żn ych
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 34 z 109
Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy
wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym
Rejestrze Sądowym.
Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału
własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji.
Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku
kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do
obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 35 z 109
4. Noty objaśniające do pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:
K o ni e c o kre s u K o ni e c o kre s u W ysz c z e g ó l ni e n i e/da ne w tys.P LN 31.12.20 23 31.12.20 22 W art o ś c i n i emate r i a l n e i p r aw ne n et to, w tym: 5 3 9 6 5 2 8 9 K o s zty p rac r o z w o j o w y c h 2 73 7 4 3 6 9 P r o g ramy k o mp u t e r o w e 9 5 0 9 2 0 P r a c e ro zw o j o w e w t o k u 1 7 0 9 0 D o da t k o w e i nf o r ma c j e:War t o ś ci ni e ma te r ia l n e i p r a wne na p o d s t a wie u mów 0 0 l ea si n g u fi n a n s o weg o
Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty
procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w
punkcie 2.6. polityki rachunkowości.
W bieżącym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze
obciążają wyniki roku bieżącego. W 2023 roku był to koszt w wysokości 542 tys. PLN, a w 2022 roku 1 637 tys.
PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Spółka otrzymała dotacje. W 2023 była to kwota 720 tys. PLN, a w
roku 2022 kwota 1 447 tys. PLN.
Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie
narzędziowe wykorzystywane w działalności Grupy Kapitałowej.
Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych
sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:
K o s z t y p r ac P r o g r am y Da ne z a o kre s o d 0 1.01.2 0 2 3 d o 31.1 2.20 2 3 Ra z e m r o z w o j o w ych k o mp u te r o w e W a r t o ść n e t to n a p o c z ate k o k r e su 4 36 9 9 2 0 5 2 8 9 W a r t o ść b r u t to n a p o cz ąte k o k r e su 8 08 6 3 29 7 1 1 38 3 Zw i ę ksz e n ia, w ty m: 0 37 4 3 7 4 n a b y ci e 0 40 1 4 0 1 Zm nie j szenia 0 (2 7) (2 7)W a r t o ść b r u t to n a k o n i e c o kre su 8 0 8 6 3 6 9 8 11 7 8 4 Umor z e n i a na p o c z ą te k okre s u (3 71 7) (2 3 7 7) (6 09 4)Zw i ę ksz e n ia u mor zeń (1 63 2) (3 5 7) (1 98 9)Zm nie j szenia u mo r z e ń 0 1 4 1 4 Ra z e m u mo r z e ni a n a koni ec o kre s u (5 34 9) (2 7 4 8) (8 09 7)S a ldo o d p i só w a ktua li zu j a c y c h z tytu łu u t raty w a rt o ś c i 0 0 0 P r ace ro z w o j o w e w to ku 1 70 9 0 1 70 9 W a r t o śc n e t to n a k o ni e c o k r e su 4 44 6 9 5 0 5 3 9 6
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 36 z 109
K o s z t y p r ac P r o g r am y Da ne z a o kre s o d 0 1.01.2 0 2 2 d o 31.1 2.20 2 2 Ra z e m r o z w o j o w ych k o mp u te r o w e W a r t o ść n e t to n a p o c z ate k o k r e su 5 00 2 1 09 4 6 09 6 W a r t o ść b r u t to n a p o cz ąte k o k r e su 3 14 3 3 18 8 6 33 1 Zw i ę ksz e n ia, w ty m: 4 94 3 1 0 9 5 05 2 n a b y ci e 4 94 3 1 0 9 5 05 2 Zm nie j szenia 0 0 0 W a r t o ść b r u t to n a k o n i e c o kre su 8 0 8 6 3 2 9 7 11 3 8 3 Umor z e n i a na p o c z ą te k okre s u (3 13 8) (2 0 9 4) (5 23 2)Zw i ę ksz e n ia u mor zeń (5 7 9) (2 8 3) (8 6 2)Zm nie j szenia u mo r z e ń 0 0 0 Ra z e m u mo r z e ni a n a koni ec o kre s u (3 71 7) (2 3 7 7) (6 09 4)S a ldo o d p i só w a ktua li zu j a c y c h z tytu łu u t raty w a rt o ś c i 0 0 0 P r ace ro z w o j o w e w to ku 0 0 0 W a r t o śc n e t to n a k o ni e c o k r e su 4 36 9 9 2 0 5 2 8 9
Grupa Kapitałowa nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu operacyjnego.
Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów.
4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe
Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela:
K o ni e c o k r e s u K o n i e c o kre s u W ysz c z e g ó l n i e ni e/da ne w tys.P LN 3 1.1 2.2 0 2 3 3 1.1 2.20 2 2 Ś r o d ki t r w a ł e n e t t o, w t y m: 69 02 1 7 5 4 7 9 g r un ty w ł a s ne i p r a w o w i ec z yst e go u zy tko w a n i a g r u n tu, w 1 4 7 0 5 14 2 3 6 tym:p r a wo uż y t k o wan ia w i e c z y s te g o g ru n tu 8 8 8 3 8 64 6 b ud yn ki, lo ka le i obie k t y i nż y n i e r ii lą dow e j i w o d nej 20 64 6 2 2 1 6 4 u r zą d zenia te c hn i c z ne i m aszy n y 30 68 4 3 5 9 3 4 śr o dk i tr a n s por t u 1 31 2 9 4 8 inn e śr o dk i tr w a ł e 1 6 7 4 2 1 9 7 Ś r o d ki t r w a ł e w b ud o w i e 1 0 0 3 8 5 R a z e m rz e c z o w e a k t y w a tr w ał e n e t t o w yk a z a n e w 7 0 0 2 4 75 5 6 4 spr a w o z d a n i u f i n a nso w ym D o da t k o w e i nf o r ma cje:Ś r o d k i tr wał e ne t to u ż y tk o wa n e na po d s ta wie u mó w 0 7 2 le a s in g u fin a n s o we g o
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 37 z 109
Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono
w poniższych tabelach:
G r un t y i prawo P oz o s tał e Budy nk i i Ma sz yny i Śro dk i Da ne z a okre s od 01.01.20 23 do 31.12.20 23 w i e c z yste go śr o dk i Ra z e m bu do w l e urz ąd z eni a tr a nspor tu uz ytkow an i a tr w ał e gr untów W art o ść net to na poc z ąte k okre su 14 2 36 22 1 64 35 93 4 94 8 2 1 97 75 47 9 W art o ść brutto na poc z ątek okre su 14 8 74 41 65 3 98 76 2 3 60 4 8 16 5 17 5 616 Z w i ększ e ni a, w t ym: 46 1 96 6 89 8 1 7 17 8 2 24 1 n ab ycie 0 96 68 0 70 0 1 87 1 66 3 ak t ua l iza c ja do w artoś ci przesza co w anej n a k onie c okre su "+" 46 1 0 0 0 0 46 1 odw ró c enie odp is u ak t ua l izu jące go"- "do w artoś ci prz es za c o w an e j z 0 0 0 0 0 0 p opr zed niego okre su p rzemi eszc zen ie w ew nętrzne 0 0 9 1 1 7 (9)11 7 Z mn i e j sz e ni a 0 0 (5 8 9) (68) (6) (66 3)likw idacja i sp rzedaż 0 0 (58 9) (6 8) (6) (6 63)ak t ua l iza c ja do w artoś ci przesza co w anej n a k onie c okre su "-" 0 0 0 0 0 0 p rzemi eszc zen ie w ew nętrzne 0 0 0 0 0 0 W art o ść brutto na koni ec okre s u 15 3 35 41 74 9 98 86 2 4 35 3 8 33 7 17 7 194 kore kta warto śc i śr odków tr w ał ych w z w i ąz ku z prz e ksz tał c e ni e m (3 0) (4 42) (5 1) (7) (3) (5 33)na MSR na 0 1.0 1.2 01 1 Umorz eni a n a p oc z ątek okre su (6 00) (19 04 7) (62 77 3) (2 645) (5 9 65) (99 5 88)Z w i ększ e ni a u mo rz e ni a 0 (1 61 4) (5 80 7) (34 0) (7 0 6) (8 4 67)Z mn i e j sz e ni a u mor z e ń, w t ym: 0 0 4 5 3 (4 9) 11 41 5 likw idacja i sp rzedaż 0 0 4 6 2 68 2 53 2 inn e kor ekty*0 0 (9) (11 7)9 (1 17)Ra z e m um or z e ni a n a k oni ec okre su (6 00) (20 66 1) (68 12 7) (3 034) (6 6 60) (1 07 6 40)w tym: sa ldo o dp i só w ak t ua l izujacy ch z tytu ł u u t raty w art oś ci 0 0 0 0 0 0 W art o śc net to śr odków tr w ał ych n a k oni e c okre su 14 7 05 20 64 6 30 68 4 1 31 2 1 67 4 69 02 1 w tym: sku t ki a ktua l izacji do w arto śc i p rzeszacow anej na konie c o kresu 13 0 09 13 00 9 Środki tr w ał e w bu dow i e na koni ec okre su 3 21 2 48 0 30 8 0 1 00 3 Ra z e m w arto ść rz e cz o w ych a kty w ów trw ał ych n et to na koni e c 70 02 4 okre s u
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 38 z 109
G r u nty i pra w o P o z o s tał e B u dy n ki i Masz yny i Środki Da ne z a okre s od 01.01.20 22 do 31.12.20 22 w i ec z yste go śr odki Ra z em bu do wl e urz ąd z eni a tr an s por tu uz ytkow an i a tr w ał e gr un tó w W art oś ć n e tto na poc z ąte k okres u 13 0 33 23 7 99 4 2 2 15 1 3 47 2 52 3 8 2 91 7 W art oś ć b r u tt o na p oc z ątek okre su 13 6 71 41 6 53 9 9 4 35 3 6 67 8 11 8 17 5 1 0 2 Z w i ększ e ni a, w tym: 1 2 03 0 1 9 7 0 49 1 4 4 9 n ab yci e 0 0 1 9 7 0 4 9 24 6 ak t u aliza c j a d o w artoś c i prz es za co w an e j n a koniec okres u "+" 1 20 3 0 0 0 0 1 2 03 odw ró c enie odp isu a ktu alizu jącego"- "do w art oś c i p rzes za c o w an ej z 0 0 0 0 0 0 p o p rzedniego okre su p r zemies zczen ie w e w nętr zn e 0 0 0 0 0 0 Z mni ejsz eni a 0 0 (8 70) (63) (2) (9 35)likw ida c ja i s p rzeda ż 0 0 (8 70) (63) (2) (9 35)ak t u aliza c j a d o w artoś c i prz es za co w an e j n a koniec okres u "-" 0 0 0 0 0 0 p r zemies zczen ie w e w nętr zn e 0 0 0 0 0 0 W art oś ć b r u tt o na k oni e c okr esu 14 8 74 41 6 53 9 8 7 62 3 6 04 8 16 5 17 5 6 1 6 kore kta w arto ś ci śr odków tr w a ł ych w z wi ąz ku z prz eksz tał ce ni e m (3 8) (4 4 2) (55) (11) (3) (54 9)na MSR n a 01.0 1.2 0 11 Umorz e ni a n a pocz ątek okre su (6 00) (1 7 41 2) (5 7 16 5) (2 30 9) (5 59 2) (91 63 6)Z w i ększ e ni a umorz e ni a 0 (1 63 5) (6 47 8) (36 0) (3 75) (8 84 8)Z mni ejsz eni a umorz e ń, w ty m: 0 0 8 7 0 2 4 2 8 9 6 likw ida c ja i s p rzeda ż 0 0 8 7 0 2 4 2 89 6 k o re kta u mor zeń zw iąza na z a ktua li za cją d o w arto ś ci p rzes za c o w an ej na 0 0 0 0 0 0 k o n ie c okre su Ra z em u mor z e nia na k o ni e c okre su (6 00) (1 9 04 7) (6 2 77 3) (2 64 5) (5 96 5) (99 58 8)w tym: sald o odpisó w ak t ua lizu jacych z tytułu u tr aty w arto ś ci 0 0 0 0 0 0 W art oś c n e tto śr odków tr w ał ych n a k o ni ec okre su 14 2 36 22 1 64 3 5 9 34 9 4 8 2 19 7 7 5 4 79 w tym: sku tki ak tua liza c ji d o w arto śc i p rzeszacow a nej na k o niec o kresu 1 2 54 8 12 54 8 Środki trw ał e w bu do wi e na koni e c okre su 0 85 0 0 0 85 Ra z em w a r to ść rz e c z o w ych a kty w ów tr w ał ych n et to na koni e c 75 56 4 okre s u
Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Grupa Kapitałowa prezentuje na
dzień bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w
wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki
wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja „Kapitał z aktualizacji
wyceny”).
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego użytkowania
gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych
aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę
późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych
wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i
prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych
kapitałów własnych jako „nadwyżkę z przeszacowania”. Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość
rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2
hierarchii wartości godziwej.
Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2023 roku. W stosunku do wartości bilansowej z poprzedniego
okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 461 tys. PLN.
Wykazane w środkach trwałych Grupy Kapitałowej grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego
użytkowania gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako
środki trwałe. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 39 z 109
Na dzień 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominująca dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków
magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w
nieruchomości. Do ich wyceny Jednostka Dominująca zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego
rzeczoznawcę. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomości inwestycyjne zostały sprzedane.
Grupa Kapitałowa wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Wysokość opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo
opłaty podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka
traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych.
Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa
własności nieruchomości.
Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Grupa Kapitałowa okresowo analizuje i dostosowuje stawki
amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Część maszyn i urządzeń Jednostki objęte konsolidacją użytkowały na zasadach leasingu finansowego.
Zobowiązania z tytułu leasingu ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w
podziale na część krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis
kluczowych postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania.
W jednostce podporządkowanej nieruchomość jest obciążona hipoteką umowną do kwoty 10 500 tys. zł jako
zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00.
Grupa Kapitałowa korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały
charakteru umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji
pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli:
K o ni e c o kre s u K o ni e c o kre s u W ysz c z e g ó l ni e ni e/da ne w tys.P LN 31.12.2 0 2 3 31.12.2 0 2 2 Ś r o d k i tr wał e w y k a z a n e p o z a b i l a n s o wo (u ży wa n e n a p o d s t a wie umo wy n a j mu, dz i e r ża wy l ub in n e j umo wy, w ty m 65 6 65 1 u mowy le a s i n g u o p e r a c y j ne g o)R o c z n a war to ść c zy n sz ó w z ty t u ł u za wa r t y c h u mó w n a j mu,d zi e r ż a wy lu b in n e j u mowy, w ty m umowy le a s i n g u 29 7 25 9 o p e r a cyj n e g o
Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów.
Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 40 z 109
K o ni e c o kre s u K o ni e c o kre s u W ysz c z e g ó l ni e ni e/da ne w tys.P LN 31.12.2 0 2 3 31.12.2 0 2 2 Hip o t e k a u st a n owio n a n a n i e r u c h o mo ścia ch (ś r o d k i tr wał e i n ie r u c h omo ś c i in wes t y c y jn e) w c e l u z ab e z p i e c z e n i a 29 13 8 30 28 8 zo b o wią z a ń z ty tu łu k r e d y tó w b a n k o wy c h Kw o ta za s t a wu re j e s t r owe g o lu b pr z e wła s z c z en i a ś r o d k ó w t rwa ły c h o r a z za p a s ó w m a g a z y n o wyc h w c el u za b e z p i e cze n i a 34 31 9 35 44 1 zo b o wią z a ń z ty tu łu k r e d y tó w b a n k o wy c h i umó w p o ż y c ze k Ra z e m w art o ś ć ś r o d kó w tr w ał ych o r a z n i er u c homo ś c i i nw e s t y c yj ny c h stan o w i ą c ych z ab e z p i e c z e ni e u dz i e l o ny c h 63 4 57 65 72 9 k r e d y tó w Hip o t e k a u st a n owio n a n a n i e r u c h o mo ścia ch (ś r o d k i tr wał e i n ie r u c h omo ś c i in wes t y c y jn e) w c e l u z ab e z p i e c z e n i a 11 0 88 11 08 8 zo b o wią z a ń z ty tu łu k r e d y tó w b a n k o wy c h p o d m io t u p o wią z a n e g o P at e n t u s S tr e f a S A Ra z e m 74 5 45 76 81 7
W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominująca złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego
Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i
przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez
wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-
C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r.
Jednostka Dominująca została poinformowana o pozytywnym przejściu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r.
została podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte na środki
trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominująca złożyła w
Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki
Dominującej wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody
przyszłych okresów i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w
dotacją. Na dzień 31 grudnia 2023 roku dotacja w całości została rozliczona.
W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominująca złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach
Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na
pierwsze wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji
mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została
podpisana umowa o dofinanowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego dofinansowania
wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominująca otrzymywała zaliczki dotacji, które
były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zakończenia i
przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła
wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu na
konto Jednostki Dominującej wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka
Dominująca otrzymała dotację w wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 31grudnia 2023 roku rozliczono kwotę
5 533 tys. PLN.
W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominująca podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w
Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata
2007-2013, oś priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 41 z 109
Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: „Wdrożenie
innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem”
Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych to
7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku
zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja
finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w
wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię, która w
całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31grudnia 2023 roku
rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 3 717 tys.
PLN.
Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: „Wdrożenie
innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości
eksploatacyjnej”. Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatków
kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 września 2014
roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku
instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty
premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię,
która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. . Na dzień 31grudnia 2023
roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 3 831
tys. PLN.
W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Jednostka Dominująca
złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa:
Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie:
Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji
elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów
napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych” nr
POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma być
realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A., a pozostałymi wykonawcami Politechnika
Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Wartość
całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udział Spółki
Dominującej w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszedł
pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku
została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania
Jednostka Dominująca otrzymała dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2023 roku
rozliczono dotację w kwocie 4 037 tys. PLN.
W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Jednostka Dominująca
złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa:
Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie:
Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnych przenośników
zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej” nr POIR.04.01.04-00-0081/17.
Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum,
którego liderem będzie Patentus S.A., a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz Fabryka Elementów
Napędowych "FENA" Sp. z.o.o. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie
wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351
tys. PLN. Umowa została zatwierdzona i podpisana z datą 28.08.2018 r. Do dnia sporządzenie niniejszego
sprawozdania Jednostka Dominująca otrzymała dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2023
roku rozliczono dotację w kwocie 1 150 tys. PLN.
Odsetki od kredytów zaciągniętych na finansowanie zakupu środków trwałych zapłacone do dnia przyjęcia środków
zostały aktywowane na środki trwałe.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 42 z 109
4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe
Nieruchomości inwestycyjne
Jednostka Dominująca posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości
inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług
lub czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów.
Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku.
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są
w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezależnego
rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane
pochodzące z rynku.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana
odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
W 2015 roku błędnie zaprezentowano zysk ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w kwocie 221
tys. PLN na kapitale z aktualizacji wyceny. W bieżącym roku dokonano stosownej korekty przeksięgowując w/w
kwotę z kapitałów z aktualizacji wyceny na pozostałe przychody operacyjne.
Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w
poniższej tabeli:
K o ni e c o k r e s u K o ni e c o kre s u W y s z c z e g ó l ni e n i e/da ne w tys.P LN 3 1.12.20 2 3 3 1.1 2.20 2 2 S tan n i er ucho moś c i i n w e s t y c y j ny c h na poc z ąte k o kr e s u 1 3 7 5 1 2 53 o bro t o w e g o Z mi an y w ci ą g u o k r e su o bro to w e g o, w ty m: 5 1 2 2 z mni e js ze n ia z ty t u ł u sp r z e d a ż y (5) 0 z mni e js ze n ia / zw i e k s z e n i a z ty tu łu w y c e n y d o w a r to ś ci 1 0 1 2 2 g o d z i wej S tan n i er ucho mos c i i n w e s t y c y j ny c h na kon i ec o kre s u 1 3 8 0 1 3 75 o bro t o w e g o
W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości
inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających
nieruchomości inwestycyjne.
K o ni e c o k r e s u K o ni e c o kre s u W y s z c z e g ó l ni e n i e/da ne w tys.P LN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.1 2.20 2 2 Przy c h o d y z n i e ru c h o moś ci in wes t y c y jn y c h (czy n sz) 8 3 8 38 9 Kos z t y u t r zy man i a n i e r u c h o mo ści in wes t y c y j n y ch (4 4) (5 3)Na dw y ż k a prz y c hodów na d k o s z t am i z i n w e s t y c j i w 7 9 4 33 6 n i e r uch o moś c i
Nieruchomości inwestycyjne nie są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 43 z 109
Inwestycje finansowe
Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.
K o ni e c o k r e s u K o ni e c o kre s u W y s z c z e g ó l ni e n i e/da ne w tys.P LN 3 1.12.20 2 3 3 1.1 2.20 2 2 S tan i n w e st ycji w j e dn o s t k a c h poz o s t a ł y c h na p o c z ąte k o kre s u o b r ot o w e g o 0 0 Z mi an y w ci ą g u o k r e su o bro t o w e g o, w ty m:4 0 42 6 0 z wię k sz e n ia/ zmn i e j s ze n ia u d z i a ł y i a kcje o r a z in n e a k ty wa fi n a n s o we 4 0 14 2 0 o d p i s y ak tu a li z u ją c e 2 8 4 0 W a r t o ś ć k s i ęg o w a ne tt o i n w es t y c ji w j e dn o s t ach p o z o s tał y c h n a ko n i e c okre s u 4 0 42 6 0
W lipcu 2023 roku Spółka nabyła od PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA Zarządzające Funduszami
PKO Obligacje Skarbowe PKO TFI SA. Nazwa Funduszu PKO Parasolowy fio PKO Subfundusz Obligacji
Skarbowych Krótkoterminowy kategorii A1. Stan posiadanych przez Spółkę rejestrów na dzień 31.12.2023 roku:
ilość jednostek 16 808,332, cena jednostki 2 405,14. Według wyceny w wartości godziwej z dnia 29.12.2023 roku
wartość jednostek wynosi 40 426 tys. PLN, z czego 40 142 tys. PLN to wartość w cenie nabycia, 284 tys. PLN to
wartość wyceny (różnicy). Różnice z wyceny jednostka odniosła na wynik roku bieżącego. Wartość godziwa
ustalana jest na podstawie otrzymywanego od Towarzystwa zaświadczenia o stanie rejestrów. Zgodnie z informacją
Zarządu jednostki w przypadku bieżących potrzeb inwestycyjnych będą w odkupywane.
4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 44 z 109
K o ni e c okre s u K oni e c o kre su W ysz cz eg ól ni e ni e/da ne w t y s.P LN 31.1 2.2 0 23 31.12.2 0 2 2 Na l eż noś ci z t ytu ł u dost aw i p oz o s tał e na l e ż noś ci d ł ugo te r mi n o w e w podz i al e na k ate go r i e Na le żn o ś ci z tytu łu dost aw i usług 0 0 Ud z ie lo ne p o ż yczk i d ług o te rminow e 0 0 Ud z iały w S pół c e P atentus S tr ef a S A w u p ad ło śc i n ad któr ą utraco no k o n tro l ę 0 0 Odp is y ak tu a li z u ją ce ud z ie lo n e po ż yczk i 0 0 Ra z e m p oż ycz ki i na l eż noś ci f i na n so w e d ł ugo te r mi now e n et t o 0 0 Na le żn o ś ci z tytu łu z alic zek p rzeka z an ych n a za ku p r zec z ow y ch a ktyw ó w tr w ałych 14 1 0 Odp is y ak tu a li z u ją ce 0 0 Ra z e m n a l eż noś c i n i ef i n an so w e d ł ugo te r mi now e n et to 14 1 0 Łą cz ni e n al e ż no śc i z tytuł u d os t aw i poz o st ał e n al e ż noś c i dł ugo te r mi now e n et t o 14 1 0 Na l eż noś ci z t ytu ł u dost aw i p oz o s tał e na l e ż noś ci k ró t kote r mi now e w po d z i al e na ka te go r i e Nal eż n o ści z ty t uł u d o st a w i usł u g o d j e dn o s te k po wią za n y ch (n e tt o) 0 0 Na le żn o ś ci z tytu łu dost aw i usług od po zost a łych jedn os te k (n e tt o) 90 18 7 5 43 4 Ud z ie lo ne p o ż yczk i k ró tkot e rmino w e 0 0 Odp is y ak tu a li z u ją ce ud z ie lo n e po ż yczk i 0 0 Odp is y ak tu a li z u ją ce (80 0) (96 7)Ra z e m p oż ycz ki i na l eż noś ci f i na n so w e k ró tkot er mi now e n et t o 89 38 7 4 46 7 Na le żn o ś ci z tytu łu z alic zek p rzeka z an ych z a za ku p z ap asów 59 5 60 0 Na le żn o ś ci z tytu łu poda t k ó w 28 2 75 9 Po z os tałe n a le żn o ś ci 36 2 45 8 Kró tkote r minow e ro zlic zenia m ię dz yokre so w e 22 8 38 0 Odp is y ak tu a li z u ja ce 0 0 Ra z e m n a l eż noś c i n i ef i n an so w e k r ót kote r mi now e n e tt o 93 1 7 19 7 Łą cz ni e n al e ż no śc i z tytuł u d os t aw i poz o st ał e n al e ż noś c i kró tkote r mi now e nett o 90 31 8 11 6 6 4 Ogó ł e m n a l eż noś ci z tytu ł u d o st aw i poz o s t ał e n al e ż noś c i d ł u g o te r mi now e i 90 459 11 6 6 4 kró tkot e rmi now e
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Jednostka Dominująca nie wykazuje należności z tytułu umów pożyczek.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie
od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w
bilansie.
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 45 z 109
K o n i e c okre s u K o n i e c okre s u W ysz c z e g ó l ni e ni e/dan e w tys.PLN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Na l eż noś c i z tytuł u d o s taw i u sł u g b i eż ące 8 8 48 1 4 42 3 Na l eż noś c i z tytuł u d o s taw i u sł u g p r z e t er mi n o w an e, w tym: 1 70 6 1 01 1 do 30 d n i 1 1 4 0 2 0 0 o d 3 1 d o 60 d ni 3 9 2 1 o d 6 1 d o 90 d ni 2 5 5 o d 9 1 d o 18 0 d ni 3 1 o d 1 8 1 d o 36 5 d ni 3 0 pow yż ej 36 5 dn i 51 9 7 3 4 Na l eż noś c i z tytuł u d o s taw i u sł u g r a z e m (b r utto) 90 18 7 5 4 3 4 Od pis y ak t ua l izu j ace n ale żn o ś c i na p oc zą t e k o k r e s u (9 6 7) (1 16 5)Uję ci e odp is ó w ak t ua l izu j ący c h n ale żn o śc i w o k r es i e+ (8 1) (6 3)Od w r ó c e n ie odp is ó w ak t ua li zu j ą c ych w okre si e w w y nik u u mo rzenia n a le żn o ś c i 0 0 Od w r ó c e n ie odp is ó w ak t ua li zu j ą c ych w okre si e w w y nik u z ap ł aty 24 8 2 6 1 Od pi s y aktu a l i z uj ące na l e ż noś c i na kon i e c okre s u (8 0 0) (9 6 7)Na l eż noś c i z tytuł u d o s taw i u sł u g r a z e m (n e tt o) 8 9 38 7 4 46 7
Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu
wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze
sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem.
Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli:
K o n i e c okre s u K o n i e c okre s u W ysz c z e g ó l ni e ni e/dan e w tys.P LN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Na l eż noś c i z tytuł u d o s taw i u sł u g r a z e m (n e tt o), w tym: 8 9 38 7 4 4 6 7 Na l e żn o ś c i z ty tułu do st a w i usług w w alu c ie pols kie j (net to) 8 9 06 3 3 5 1 6 Na l e żn o ś c i z ty tułu do st a w i usług w w alu tach ob c y c h (n e tt o) 32 4 9 5 1
Spółka ma podpisaną umowę leasingową w której Spółka występuje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest
leasing finansowy przenośnika zgrzebłowego podścianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodzącej w skład
Polskiej Grupy Górniczej w Katowicach. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 6 876 tys.
PLN brutto. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 5 284 tys. PLN, odsetki w wysokości 306 tys.
PLN oraz podatek vat w wysokości 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona
na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. W momencie uregulowania ostatniej raty oraz
wszystkich należnych opłat wynikających z umowy nastąpi sprzedaż przedmiotu leasingu za kwotę 1 PLN netto.
Zgodnie z zawartą umową leasingobiorca jest zobowiązany do prawidłowej eksploatacji przedmiotu leasingu, do
dokonywania napraw i konserwacji na własny koszt. Po stronie Leasingobiorca ciąży obowiązek ubezpieczenia
przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma zostać ustanowiona cesja praw wynikających z polisy na rzecz
leasingodawcy. W wartości bilansowej przedmiotu leasingu netto nie wystąpiły zmiany jakościowe ani ilościowe.
Saldo należności z tytułu w/w umowy leasingowej na dzień 31.12.2023 wynosi 1 479 tys. PLN.
W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 46 z 109
K o ni e c okr es u K o ni e c okr es u W y sz c z eg ól n i eni e/da ne w tys. P LN 31.12.20 23 31.12.20 22 W art o ś ć b i e ż ąca n al e ż n o śc i z tyt.l easi n g u fi na nso w eg o n a po c z a t ek okre s u 3 0 8 2 4 8 4 3 Zw ię ksz e nia z tytu łu z a w arc i a now ych um ó w le asi n g o w u fi na nso w e go (+) 0 0 S pła ta rat le a si ng u fina nso w e go (c zęś ć k ap it a ło w a) w okre s ie (-) (1 6 0 3) (1 7 6 1)W art o ś ć b i e ż ąca n al e ż n o śc i z tyt.l easi n g u fi na nso w eg o n a ko ni e c okr es u, w 1 4 7 9 3 08 2 tym:Na l e żn o ś ci k ró tkote r minow e z tytułu u mó w l easi n g u 1 4 7 9 1 70 3 Na l e żn o ś ci d ług o t e rmi n o w e z tytu ł u u mów le asing u 0 1 3 7 9 Doda t kow e i nf o rmacj e :P r z ysz ł e prz ychody f i na nso w e z tytuł u o dse te k od u mów l e asi ngu n a 8 3 2 4 7 p o c z ąte k okre s u Zw ię ksz e nia p r z y szłych przy c hodów fi n a n s o w ych z t y tułu za w arci a now ych u mów 0 0 le asing u f ina nso w e g o (+)S pła ta rat le a si ng u fina nso w e go (przy c hody fi na nso w e z tytu łu odse t e k) w okres ie (2 3 4) (3 5 4)(-)Kor e k t y r o z li c zenia o dse te k w o kres ie w y n ika j ą c e z e z mi e nn o ś c i st ó p (1 8 9) 1 90 p r o ce nto w y ch (-)P r z ysz ł e prz ychody f i na nso w e z tytuł u o dse te k od u mów l e asi ngu n a ko n i e c (3 4 0) 83 o kre s u, w tym:Wa ru n k o we op ła t y le a s i ng o we uję te w r achu n k u zy s k ó w i str a t za da n y o k re s 0 0
K o ni e c okr es u K o ni e c okr es u W y sz c z eg ól n i eni e/da ne w tys. P LN 31.12.20 23 31.12.20 22 W art o ś ć n o mi na l n a mi ni ma l nych o p ł at l easi n g u f i na ns ow e go wym agal n a w 1 1 3 9 3 16 5 o kre s i e:d o 1 r oku 1 1 3 9 1 78 6 o d 1 r oku d o 5 l a t 0 1 3 7 9 p o w yż e j 5 l a t 0 0 P r z ysz ł e prz ychody f i na nso w e z tytuł u o dse te k od u mów l e asi ngu (-) 34 0 (8 3)W art o ś ć b i e ż ąca p r z ysz ł ych n al eż n o ś ci z tyt.l e a si n g u f i na nso w e go wyk az an a 1 4 7 9 3 08 2 w a kty w ach, w tym w yma g al na w okre s i e:d o 1 r oku 1 4 7 9 1 70 3 o d 1 r oku d o 5 l a t 0 1 3 7 9 p o w yż e j 5 l a t 0 0 Doda t kow e i nf o r macj e:Nie gw aran to w an e w art oś c i k o ńco w e p rz y pa d ają c e le a s i ng o da w cy 0 0
4.5 Nota 5 – Zapasy
Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 47 z 109
K o ni e c o kre s u K o n i e c okre s u W y s z cz e g ó l ni e n i e/da ne w tys.PLN 3 1.12.20 2 3 31.1 2.20 2 2 Z ap asy b r utto, w ty m: 3 8 29 1 3 4 1 5 9 Ma t e ri ały 2 5 38 8 1 9 0 8 3 Pó ł pro d uk t y i p r o du kty w to ku 1 1 34 1 1 3 8 3 4 Wy r o by goto w e 6 4 6 3 T o w a ry 1 49 8 1 17 9 Od pi sy a ktua l i z u j ą ce w art o ś ć z ap asó w, w tym: (3 06) 3 4 T owa r y (1 9 4) 3 6 Mat er i a ły (1 8) (3)P ó łp r o d u k t y i p r od u k t y w to k u (9 2) 1 Wyr o b y go t o we (2) 0 W a rt o ś ć z ap asó w w yk az a na w b i l a n s i e, w tym: 37 98 5 3 4 1 9 3 Ma t e ri ały 2 5 37 0 1 9 0 8 0 Pó ł pro d uk t y i p r o du kty w to ku 1 1 24 9 1 3 8 3 5 Wy r o by goto w e 6 2 6 3 T o w a ry 1 30 4 1 21 5 Doda t kow e i nf o r ma c j e:War to ś ć mat er i a łó w po d s ta wo wych uj ę ty ch ja k o ko s z t w o k re si e 1 0 2 41 8 3 5 2 5 2
Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.12. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.
Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów i wyrobów gotowych wykazywane są jako pozostały
koszt operacyjny w okresie.
Wyliczony różny % odpisu dla towarów handlowych dotyczących hurtowni opakowań i hurtowni spawalniczej ze
względu na różnorodność artykułów postanowiono uśrednić i przyjąć jeden współczynnik ze względu na
długotrwały okres zalegania i częściową utratę wartości rynkowej zalegających artykułów. W przypadku
półproduktów, wyrobów gotowych, materiałów oraz towarów handlowych hurtowni stali postanowiono przyjąć
współczynnik odpisu w wysokości 5%, ze względu na to, iż są to artykuły które mimo długiego okresu zalegania na
magazynie nie tracą na wartości i nie ma zagrożenia, że Spółka nie uzyska równowartości ceny nabycia tych
składników w momencie sprzedaży. Ponieważ są to artykuły stalowe nie ulegają zepsuciu bądź uszkodzeniu. Nawet
w przypadku nieznacznego pokrycia rdzą, po oczyszczeniu stanowią nadal pełnowartościowy artykuł który może
zostać sprzedany lub być użyty do produkcji. Ponadto Jednostki objęte konsolidacją wystawiają na swoje produkty
certyfikaty oraz świadectwa jakości oraz udzielają swoim klientom gwarancje jakości co również świadczy o tym,
że artykuły z jakich wykonywane są nasze wyroby są pełnowartościowe. Poza tym Jednostki objęte konsolidacją
muszą utrzymywać pewną rezerwę stanu magazynowego ze względu na kontrakty wieloletnie oraz konieczność
dostarczania części zamiennych do produkowanych przez Jednostki podzespołów.
Grupa kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje
należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy
pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółki należące do Grupy.
W 2023 roku podobnie jak w 2022 roku w związku z dużym wzrostem przychodów ze sprzedaży związanych z dużą
liczbą zamówień moce produkcyjne zostały wykorzystane w 100%.
4.6 Nota 6 - Środki pieniężne
Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 48 z 109
K oni e c okre s u K oni e c okre s u W y sz c z e g ól n i eni e/da ne w tys.P LN 31.1 2.20 2 3 3 1.1 2.2 0 22 Śro d ki pi eni ę ż ne, w ty m: 1 2 8 5 6 13 34 4 Środk i p ie nię żn e n a ra c hu nk ac h ba nk ow ych i w k asie 2 5 6 6 11 84 4 Lok at y k r ót k o te r min o we 10 2 90 1 50 0 I n n e ekw i w alenty śr o d k ó w pienię żn ych 0 0 Doda t kow e i nf o r macj e:Ś ro d k i pi e n ię ż n e w w a lu t a c h ob cych (p r z e li c zo n e n a P LN) 2 61 2 2 1 Ś ro d k i pi e n ię ż n e o og r a n iczo n e j m oż l iwoś ci dy s p o n o wan i a 0 0
Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od
aktualnego zapotrzebowania Spółek Grupy Kapitałowej na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame.
Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej:
K o n i ec okr e su K o n i e c okre s u W y sz c z e g ól n i eni e/da ne w tys.P LN 31.1 2.20 2 3 3 1.1 2.2 0 22 Róż n i ce ku r so w e zw i ą z an e z w yce ną s a lda śr o dk ó w p i e niężn ych n a r a chu nk a ch b an kow ych w EU R n a ko niec o k re s u. Do da tnie ró żn i c e 0 0 k u r so w e (w p ływ a ją n a z w i ę k sze n ie sald a śr o d k ów pienię żn ych) w yk az yw an e są z e zn ak ie m (+); u j e mn e z e z n a k ie m (-)
4.7 Nota 7 – Kapitał własny
Kapitał akcyjny (zakładowy)
Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji przedstawiono w poniższej
tabeli: Wg stanu na 31.12.2023 r.
Wa rtość Da ta L ic zb a akc ji S p osób L ic zb a S e ri a no mina lna re jes tracji Praw o d o d yw i d e nd y Ro d zaj ak c ji w s zt.p o k rycia g łos ów w PL N w K RS b rak s z cz eg ó ł o wych im ienn e, up rz y wil ejowan e; A 5 0 00 0 0 0 2 0 00 0 00 03.0 6.199 7 g ot ó wk a 1 0 00 0 0 0 0 p os t an o wi e ń 2 głos y na W Z im ienn e, up rz y wil ejowan e; B 7 50 0 0 00 3 0 00 00 0 09.0 6.2 00 4 p oc z ąws z y o d 0 1.0 1.2 00 5 g ot ó wk a 1 5 00 0 0 0 0 2 głos y na W Z po c z ąws z y o d w y p ł a t z roz l i c z en ie im ienn e, up rz y wil ejowan e; C 5 62 5 0 00 2 2 50 00 0 14.1 1.2 00 7 1 1 25 0 0 0 0 z y s ku z a rok 2 00 7 wi erz y t e l n o ś ci 2 głos y na W Z po c z ąws z y o d w y p ł a t z roz l i c z en ie z wy k ł e, D 5 2 50 0 0 0 2 1 00 0 00 14.1 1.200 7 5 25 0 0 0 0 z y s ku z a rok 2 00 7 wi erz y t e l n o ś ci n a okaz i c iel a po c z ąws z y o d w y p ł a t z z wy k ł e, E 3 1 25 00 0 1 2 50 0 00 2 5.0 3.2 00 8 g ot ó wk a 3 12 5 0 0 0 z y s ku z a rok 2 00 7 n a okaz i c iel a po c z ąws z y o d w y p ł a t z z wy k ł e, F 3 0 00 00 0 1 2 00 00 0 29.1 0.2 0 09 g ot ó wk a 3 00 0 0 0 0 z y s ku z a rok 2 00 8 n a okaz i c iel a RA ZE M 29 50 0 0 0 0 1 1 8 0 0 00 0 4 7 6 2 5 00 0
Na dzień 31grudnia 2023 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła 0,40 złotych (40
groszy).
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 49 z 109
Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii
przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii
przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii
przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu giełdowego na
Głównym Rynku GPW.
Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F
Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki Dominującej.
W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały
zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki Dominującej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli
się na 29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda.
W dniu 3 listopada Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do obrotu
giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS S.A.
Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku
wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje
zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą skróconą „PATENTUS” i
oznaczeniem „PAT”. Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019.
Struktura akcjonariatu Spółki Dominującej na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco
wg wiedzy emitenta:
N a d z i eń 31.1 2.20 23 N a d z i eń 3 1.12.2 02 2 A kcj o n ari u s z e L i c z b a L i c z b a L icz b a L icz b a % akcj i% głos ó w% akcj i% g ł o s ów akcj i g ł o s ó w ak cji g ł o s ó w Dud a Ma ł g orz at a (z d o m u W ąs)7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%Dud a Józ ef 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12%Dud a Ma ł g orz at a (z d o m u W i k to r)3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%G o t z U rs z u l a 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%G o t z H en r y k 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%Po z o s t ałe os o b y fi z y cz ne i 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%p raw n e po s iada j ąc e ł ączni e R a z e m 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00%
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 50 z 109
K o ni e c o k r e su K o ni e c o k r e su W y s z c z e g ó l n i eni e/ d an e w tys. P LN 3 1.1 2.20 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 K ap i tał z a pa so w y z e sprz e da ż y a kcj i p o w y ż e j i ch wart o ś c i 6 4 4 8 6 4 4 8 n o mi na l n ej n a p o cz ąte k okre s u:Z mi an y k a pi t ał u z a pa s o w e g o z e sprz e d az y ak c j i p o w y ż e j 0 0 i c h w a rt o ś c i n o mi n al nej z c i ą g u ro ku, w tym |:Na dw yż k a bru tt o z e s p r zeda ży a kcj i s e ri i "E" p o w y żej ic h 0 0 w a rt o ś c i n o mina l n e j Kos zty z w i ą za ne z p o d w yż s z e n ie m k a pitału ak cyjnego 0 0 K ap i tał z a pa so w y z e sprz e da ż y a kcj i p o w y ż e j i ch wart o ś c i 6 4 4 8 6 4 4 8 n o mi na l n ej n a k o n i e c o kre s u:
Kapitał z aktualizacji wyceny
Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej
tabeli:
K o ni e c o k r e su K o ni e c o k r e su W y s z c z e g ó l n i eni e/ d an e w tys. P LN 3 1.1 2.20 2 3 3 1.1 2.20 2 2 K ap i tał z a ktua l i z a c ji w y c e n y n a p o c z a t e k ok r e s u :9 6 1 7 8 6 4 3 Z mi an y k a pi t ał u z a k tua l i z acj i w yce ny w ci ą g u r o k u, w 3 7 3 9 7 4 tym:S k u tki p r z e s z a c o w an i a d o w a rt o ś c i g o d ziw e j rzec z o w ych 4 6 1 1 20 3 a ktyw ó w tr w ałych Rezer w a n a o d ro c zony p o d a t e k d o c h o d o w y r o z li c za n a z (8 8) (2 2 9)k a pit a łam i K ap i tał z a ktua l i z a c ji w y c e n y n a k o n i e c o kre s u :9 9 9 0 9 6 1 7
Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego
użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane, na które składają się:
• Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
• Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1
Kodeksu spółek handlowych (Ksh);
• Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółek
wchodzących w skład Grupy Kapitałowej;
• Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 51 z 109
W dniu 21 kwietnia 2023 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr
5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2022 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o podziale
i przeznaczeniu zysku netto za 2022 rok w następujący sposób: kwotę 419 tys. PLN przeznaczono na Fundusz
Wynagrodzeń Zmiennych, pozostałą kwotę w wysokości 2 680 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki
tworzony dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 74 275 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie
w pozycji zyski zatrzymane.
Uchwałą nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdziło także roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2022.
Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz.
U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku Urzędowym
Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski B”. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o złożeniu
sprawozdania jest automatycznie publikowana w „Monitorze Sądowym i Gospodarczym”.
Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych
zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli:
Zy sk (str ata) Ka pitał.z ap aso w y Ka pita ł Nie podz ie lony b ie żą c e go okres u Zy ski z tytułu tw or z ony za pasow y zy sk z w yka zan y w przeksz tałce nia ustaw owo z tw or z ony z p oprzedn ic h la t Po zost ałe spraw o zd ania ch spraw ozda nia Ra zem zy ski W ysz c z e g ól ni eni e/ da ne w t ys. PLN zy sków z ysków będ ący w y nikiem ka pitały fi na nso w ych finan so w e go na z atrzy ma ne poprz ednich lat p oprzedn ic h la t p rzekształce nia sporząd zonych MS R n a dz i eń zg odnie z zg o dn ie z spraw ozda nia n a w e dług 01.0 1.201 2 art..396.1 Ksh statute m MSR MS R/MSS F Stan n a 01 st y c z ni a 202 3 r oku 3 93 3 71 5 08 0 3 205 2 5 0 5 (2 75 0) 78 4 01 P odzia ł w yn iku finan so w e go w yk az anego w spraw ozda n iu 0 2 6 79 (3 62 4) 52 6 (41 9)fi na nso w ym sporząd zonym zg o dn ie z MS R/MS SF Zy sk (str ata) b ie ż ące go okres u w yka zan y w spraw ozda niach 0 0 62 2 70 62 27 0 fi na nso w ych sporząd zon ych w e dług MSR/MS SF Stan n a 31 gr udn i a 2 0 23 r oku 3 93 3 74 1 87 0 (41 9) 2 50 5 6 0 0 4 6 14 0 2 5 2 0 Stan n a 01 st y c z ni a 202 2 r oku 3 93 3 77 4 22 0 (6 3 3 6) 2 50 5 (2 6 62) 74 8 6 2 P odzia ł w yn iku finan so w e go w yk az anego w spraw ozda n iu 0 (5 91 4) 5 914 (88) (88)fi na nso w ym sporząd zonym zg o dn ie z MS R/MS SF Zy sk (str ata) b ie ż ące go okres u w yka zan y w spraw ozda niach 0 0 3 627 3 6 27 fi na nso w ych sporząd zon ych w e dług MSR/MS SF Stan n a 31 gr udn i a 202 2 r oku 3 93 3 71 5 08 0 3 205 2 5 0 5 (2 75 0) 78 4 01
Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące
Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące stanowi część aktywów netto jednostki zależnej MONTEX
Sp. z o.o., która należy do udziałowców spoza Grupy Kapitałowej. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych
na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosił 896 tys. PLN i składa się z:
- udziałów nie dających kontroli w kapitale zakładowym w kwocie 778 tys. PLN,
- udziałów nie dających kontroli w kapitale (zyskach zatrzymanych) w kwocie 166 tys. PLN,
- udziałów w kapitale z aktualizacji wyceny środków trwałych w kwocie 9 tys. PLN,
- udziałów w zyskach / stratach w bieżącym roku i w latach ubiegłych w kwocie minus 295 tys. PLN,
- udziałów w zyskach netto z przekształceń na MSR w kwocie 238 tys. PLN.
4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 52 z 109
K o n i ec o kre s u K o n i ec o kre s u W ysz c z e g ó l n i eni e/da ne w tys. PLN 3 1.1 2.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 K r e d y t y b an k o w e i p oży c zk i dłu got e r minow e 5 9 75 10 3 0 9 K r e d y t y b an k o w e i p oży c zk i któ t k o te r minow e 4 3 25 4 8 78 Z o b ow i ąz an i a z t y t u ł u k r edy t ó w i poż y c z e k, w ty m w ym a gal n e w o kre s i e: 1 0 3 0 0 1 5 1 8 7 d o 1 ro k u 4 3 25 4 8 78 o d 1 d o 3 lat 4 5 4 0 7 1 2 3 o d 3 d o 5 lat 1 4 3 5 3 1 8 6
W roku 2023 w saldzie kredytów krótkoterminowych występuje kredyt w rachunku bieżącym (umowa numer
1222953/151/K/RB/23 z Bankiem Polskiej Spółdzielczości SA) w kwocie 7 tys. PLN. W roku poprzednim w kwocie
kredytów krótkoterminowych nie występowały kredyty w rachunku bieżącym.
Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową została przedstawiona w poniższej tabeli:
K o n i e c okre s u K o n i e c okre s u W ysz c z e g ól n i eni e/da ne w tys. PLN 3 1.1 2.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 K r e d y t y b an k o w e i p o ż yczk i w P L N 6 3 43 9 4 7 8 K r e d y t y b an k o w e i p o ż yczk i w E U R (po prz e li c z e n iu n a P LN)3 9 5 7 5 7 0 9 R a z e m k r e d y t y na k o n i ec o kre s u 1 0 3 0 0 1 5 1 8 7
Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok obrotowy
przedstawiono w poniższej tabeli:
K o ni e c o k r es u K o ni e c o k r es u W ysz c z e g ó l n i eni e/da ne w tys. P LN 3 1.12.20 2 3 3 1.12.20 2 2 R ó żn ic e ku r so w e z w iąz an e z w yc eną s a lda z o b o w iąz ań z tytułu k re dy t ó w ba nk o w y ch w EU R n a k o n ie c o k r e su> Uje mn e r óżn ic e k u r s o w e (w pły w a ją na z w ię kszenie 4 2 9 7 9 0 salda z o bow iąz ań) w yk a z y w an e są ze zn ak ie m (+); d o d a tnie z e z n ak i e m (-)
Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową kształtowało się na
poniższym poziomie:
K o ni e c o k r es u K o ni e c o k r es u W ysz c z e g ól n i eni e/da ne w tys. P LN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Ś re dn i e opro c e nto w an i e -Kre dy t y ba nk o w e w P LN 1 5,3 1% 1 3,7 7%Ś re dn i e opro c e nto w an i e -Kre dy t y ba nk o w e w EU R 3,9 1% 2,81%
Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 53 z 109
W dniu 18.12.2019 roku w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2014-
2020, Osi Priorytetowej: III. Konkurencyjność MŚP dla działania: 3.2. Innowacje w MŚP Jednostka złożyła do
Śląskiego Centrum Przedsiębiorczości wniosek o dofinansowanie projektu nr. WND-RPSL.03.02.00-24-0678/19-
001 pod tytułem „Wdrożenie innowacyjnego zespołu napędowego złożonego z przekładni zębatej zintegrowanej z
układami diagnostyki technicznej”. Wartość całego projektu wyniesie 11.931 tys. PLN, z czego dofinansowanie
wyniesie 2.910 tys. PLN. Umowa została podpisana w dniu 28.01.2021 r., termin realizacji projektu określony we
wniosku o dofinansowanie i mieści się w przedziale od 01.01.2020 do 31.12.2021. Określony we wniosku o
dofinansowanie termin zakończenia realizacji projektu nie może być późniejszy niż 31.12.2023 r. . W lutym 2021
roku spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność, a w dniu 08.03.2022 r. otrzymała wnioskowaną kwotę dotacji w
wysokości 756 tys. PLN. W dniu 26.08.2022 roku Spółka złożyła drugi i zarazem końcowy wniosek o płatność
opiewający na kwotę 2 138 tys. PLN. Wniosek końcowy został zweryfikowany w dniu 12.06.2023 roku, a w dniu
20.06.2023 roku na konto Spółki wpłynęła dotacja w kwocie 1 875 tys. PLN, pozostała kwota w wysokości 263 tys.
PLN została uznana za wydatek niekwalifikowany. Na dzień 31.12.2023 roku rozliczono dotację w kwocie 385 tys.
PLN.
Pozostałe umowy o dofinansowanie projektów unijnych zostały szczegółowo opisane w notach numer 2 i 12.
Promesy kredytowe
Nie występują.
Kredyty i pożyczki
Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w tabelach poniżej:
Kredyty Jednostki Dominującej według stanu na 31grudnia 2023 rok
oprocentowania
Kw o t a k red y tu wg Kw o t a kredy tu s t a n o wi ą ca u m o wy z o b o wi ą z a n i e n a k o niec o kr e s u Naz wa j ed n o s t ki / Data z awarci a W a run ki Term i n s płaty L.p.F o rm a z o b o w iąz an ia/ Num e r u m o wy Zab e z p i ecz en ia os o b y um o w y / ane ks u 3 1.1 2.20 23 w ty s.P L N w t y s. wal u t a k ró tko- dług o- te rm ino we te rm ino we a)pełno m o cn ict wo nieod woł a lne d o dy s p o n o wan i a p rz e z B an k w s z y s t k im i r ac hu n k am i bież ą cy m i Sant a n d er B a nk Kr e d y t o b i o rcy p rowad zon ym i prz ez Bank;b) w e kse l wł as n y In blanc o; c)hipo t eka na r z e cz ba nku d o k woty 0 2.1 0.20 12 z Po l s ka S.A. Um o wa o k redy t i n wes t y cy j n y n r W IB OR 1M + 11 3 8 7 5 8 9 P L N us t an owi on a n a prawi e w ł as n oś ci n i eruc ho m oś ci p o ł o ż o n ej w Jan kowi ca ch( K W n r 1 pó źni e j s z ym i 7 59 2 PL N 69 0 1 51 6 3 0.0 9.2 0 27(dawn i ej D eu t s ch e KI N/12 19 50 1**m arż a ban ku KA 1 P/00 0 77 48 5/05);d) ces j a p raw na r z e cz B a nku z p o li s y u b ezpiecz e n iow ej; e)całk o wi t a nieod w ołalna z m i a na m i***B a nk Pol s k a S.A.)b lokada r a ch un k ó w p o m o cn i cz y ch; f) p o twi erd z o ny p rz elew aktu alny ch i prz ys z ł y c h w ierz y t elno ś ci n a r z ecz B an ku od PA R P; g) o ś wi a d cz en ie o p od da n i u s i ę eg zek uc j i Um o wa s p ł ac o n a 30.1 1.20 2 3. W d niu a) h ipo t eka na prawi e w iec z y s t eg o użyt k o wan i a nieruc ho m o ś c i w Św ięto ch ł o wi ca c h p rz y ul. W o j s ka 2 2.0 4.20 15 r.z 0 2.0 1.20 24 Spó łk a o trz y m ała Um o wa W i e l o p rod u kto wa W IB OR 1M + Po l s ki e go 68 C do kw o t y 1 0.50 0 tys.PL N b)ce s ja p r aw z p o li s y ub e z p iecz en i o wej w/w n i e ruc h o m o ś c i c) wekse l 2 I NG B an k Ś ląs k i SA pó źni e j s z ym i L i m i t 1 00 PL N 0 0 d oku m en t y z e z wal ające na 8 89/2 01 5/00 0 0 77 1/00*m arż a ban ku i n blanc o d) oś wi a d czenie o po d da n i u s ie egzek uc j i d o w y s. 7 0 50 t y s. PL N, e) z as t aw rej e s t rowy n a rz ec z a ch z m ian am i wykr eś len i e z as t a w ó w, 4.01.2 0 24 ruch om y ch (10 m as z y n) o raz ces j a praw z po li s u be z p iecz en i o wyc h p rz e dm io tó w z a s t a wów. wys ł an o wni o s ki o wykr eś len ie.a) h ipo t eka um owna w k wo cie 2.7 5 1.0 00,0 0 zł na n i e ruc h o m oś c i g run to wej po łoż o ne j w P s z c z y n ie dl a której Sąd R e j o no wy w Ps z cz y n i e, V W y d z iał Ks iąg W iecz y s ty cc h pro wad z i ks i ęgę w i ec z ys t ą n r KA1P/0 00 4 05 03/5, b) hi po te k a u m o wna w k woc i e 5 43.0 00,0 0 zł na nieruc ho m o ś c i g run t o wej p o łoż on ej w Ps zcz y n i e , dla k tó rej Sąd R e j o no wy w Ps z cz y n i e, V W y d z iał Ks iąg W iecz y s ty ch pro wadz i Ks ięgę W i e c z y s t ą nr K A 1 P/00 04 05 0 3/5, c) h ipo t eka um owna w k wo cie 2.2 5 0.0 00,0 0 zł na n i e ruc h o m oś c i g run to wej po łoż o ne j w P s z c z y n ie , dla k t óre j Poroz u m ienie w s prawi e s p łaty Sąd R e j o no wy w Ps z cz y n i e, V W y d z iał Ks iąg W iecz y s ty ch pro wadz i Ks ięgę W i e c z y s t ą nr K A 1 P/00 04 05 0 3/5, k re d y t u z a S t ref ę (u m o wa d)B NP P a ri b as B an k 2 3.1 2.20 16 z C R D/35 67 8/11, C RD/45 14 1/15, 3 0.1 1.20 18 w y k a z an o w zes t awi en iu w W IB OR 1M + h ipo t ek a u m o wna w k wo ci e 5 4 3.00 0,0 0 zł na n i eruc h o m oś ci g run t owe j p o ł oż o n e j w P s z cz y nie , d la k t ó r e j Sąd 3 Po l s ki (dawn i e j pó źni e j s z ym i C R D/35 67 7/11 - prz e j ą ł E OS 1 2 33 4 PL N 0 0 z wi ą z ku z b rak i em z g o d y b an ku n a m arż a ban ku R ej o n o wy w Ps z cz y nie, V W y d z iał K s iąg W i eczys ty ch prowa dz i K s ięg ę W iecz y s t ą nr K A 1 P/00 04 0 31 7/4 oraz R ai ff e i s en B an k)z m ian am i F u n d u s z Inwes t yc y jny Zam kni ę t y z wolni en ie z ab e z p iecz e ń KA 1 P/00 0 37 54 4/0, e) hipo t eka um o w n a w k wo cie 2.2 5 0.0 0 0,0 0 zł na n i eruc h o m oś c i grun t o wej p ołożon ej w Ni e s t an d a r y z o w an y Fun d u s z Ps z czyn ie , d l a której Sąd Rej o n o wy w Ps z c zyn i e, V W y d zi ał Ksiąg W i ec z y s t y ch p rowad z i Księg ę W i ecz y s tą Sek u ryt y z a c yjny )n r K A 1P/0 0 04 03 17/4 o raz KA 1 P/00 03 75 44/0, f) hi p o t eka um o wna w kw o c i e 2.7 51.00 0,00 z ł n a nieruch om o ś ci g run t o wej p o łoż on ej w Ps zcz y n i e , dl a k tó rej Sąd R ejo no wy w P s zcz y nie, V W y d z i ał Ks i ą g W iecz y s t y ch p rowad z i K s ięg ę W i ec z y s t ą nr K A1P/00 04 03 17/4 o raz KA1P/0 00 3 7 54 4/0 Oś wi a dc z en ie o po dd a n i u s ię eg z ekuc j i n a p o d s t awue art. 7 77 pa r. 1 p kt. 5 k o de ks u po s t ęp o wan i a cy wi l n e g o d o k woty 4.30 0.0 00.00 0 PL N
Ciąg dalszy na następnej stronie
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 55 z 109
oprocentowania
Kw o t a k re dy t u w g Kw o t a k red yt u s ta n owi ąc a um o wy z o b o wi ąz a n ie na k on i ec o kr e s u Naz wa j e dn o s t ki / Data z awarci a W aru n ki Term in s p ł at y L.p.F o rm a z o b o wi ą z an ia/ N um e r u m o wy Zab e z p iecz e n ia o s o by u m o wy / an e k s u 3 1.1 2.2 0 23 w t y s.PL N w ty s. walut a k ró tko- d ł u go- te rm ino we te rm ino we a) w e k s el wł a s n y i n b l an c o, b) h i po t e ka um o wna w kwoc i e 1 20 0 ty s. P L N n a wi ec zys t y m uż y t k o wan i u Towarz y s t awo gru n tó w o b j ę t yc h d z i ałk ą nr 2 64 8/12 8 o po wi e rz ch n i 0,1 10 5 ha i na bu d y n ku s t a n o wi ąc y m od ręb n ą Inwes t y c j i nieruch om o ś ć dla k t ó rego S ą d R ej on o wy w P s z czyn i e, V W y dzi a ł Ks i ąg W iecz y s t y c h prowad zi k s i ę gę s t ała s tawk a 4 S p o ł ec z n o-12.1 0.2 01 8 U m o w a p o ż y c z ki n r 42 1 78 1 00 0 PL N 1 51 11 1 17.1 0.2 0 25 wi e c z y s t ą KA1P/00 0 3 8 75 1/1, c) ces ja praw z p oli s y ub e z p i e cz en ia w/w n ier u ch o m o ś ci nie m n iej s za n i ż 95 0 ty s. p roce n t o wa E ko n om icz ny ch SA P L N, d) p rz e w łas z czenie na z ab ez p iecz en i e fr e zar ki s to łowej U NI ON CWS 2 5 0 0 oraz ce n t rum o b rób cz e go W ars zawa HE L L E R MC 1 6 o w arto ś ci n ie m niej s zej n iż 75 0 ty s. PL N, e) ce s ja praw z p o l i s y u b ezpi e c z e n i a prz e wł a s z c z o n y ch s rod ków trwał y ch od s e tki wyli c z an e a) w e k s el wł a s n y i n b l an c o wr a z z de kl arac j ą w e k s lową, b) z a s t aw r ejes t rowy na prz ed m ioc i e fi n an s o wany m 5 P K O L ea s i n g S.A. 26.0 4.2 01 9 U m o wa po ż y cz ki nu m e r 0 06 22/E I/19 1 2 09 E UR 8 85 1 1 37 w o p a rci u o s a l do 26.1 0.2 0 25 po życ z k ą, c) um owa prz ewł as z c z enia n a z a b ez p i eczen i e na prz e dmi o ci e fi n an s o wan y m po życzk ą, d) ces ja pr a w p ożyc z k i po li s y ub e z pieczeniowej od s e tki wyli c z an e a) w e k s el wł a s n y i n b l an c o wr a z z de kl arac j ą w e k s lową, b) z a s t aw r ejes t rowy na prz ed m ioc i e fi n an s o wany m 6 P K O L ea s i n g S.A. 26.0 4.2 01 9 U m o wa po ż y cz ki nu m e r 0 06 23/E I/19 1 26 E UR 59 2 6 w o p a rci u o s a l do 26.0 7.2 0 25 po życ z k ą d o k woty 1 89.56 7 E UR, c) u m o wa p rz e wł as zcz e n ia na z ab ezpi e c z e n i e n a p rz e d m iocie f i n a n s o wany m p ożyc z k i po życ z k ą, d) c es ja praw po l i s y u be z pieczeniowej do k w o t y 1 80.0 00 E UR od s e tki wyli c z an e a) w e k s el wł a s n y i n b l an c o wr a z z de kl arac j ą w e k s lową, b) z a s t aw r ejes t rowy na prz ed m ioc i e fi n an s o wany m 7 P K O L ea s i n g S.A. 10.0 9.2 01 9 U m o wa po ż y cz ki nu m e r 0 18 10/E I/19 8 52 E UR 6 02 1 2 48 w o p a rci u o s a l do 3 1.0 3.20 2 7 po życ z k ą, c) um owa prz ewł as z c z enia n a z a b ez p i eczen i e na prz e dmi o ci e fi n an s o wan y m po życzk ą, d) ces ja pr a w p ożyc z k i po li s y ub e z pieczeniowej, e) c es ja z p raw um o wy o do ta cję a) w e k s el wł a s n y i n b l an c o wr a z z de kl arac j ą w e k s lową, b) z a s t aw r ejes t rowy na m a s z y n ac h Fr e z a rk a W IB OR 1 M + ob wi ed n iow a G leas o n, s z li fi e rk a pro fi l o wa G leas o n, f rez a rk a d o kół z ę ba ty c h W e l t er,cent rum o b rób c z e 8 P K O L ea s i n g S.A. 09.1 1.2 02 1 U m o wa po ż y cz ki nu m e r 0 35 70/PI/21 4 0 81 PL N 1 3 67 1 1 30.1 1.2 0 24 m arż a b an k u to kars ko-f rez a rs k i e O k u m a, c) um o w a p rz ewł as z c z e n i a na z a b ez p i e cz e nie na w/w m a s z y na c h, d) ce s ja p raw po li s y ub e z pieczeniowej na w/w m as z yn ach S iem e n s F i na n as e op ro ce n to wan ie 9 09.0 2.2 02 2 Um o wa po życz ki nu m er 5 12 84 9 13 4 PL N 0 0 10.0 2.2 0 23 x s p. z o.o.0%
Ciąg dalszy na następnej stronie
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 56 z 109
oprocentowania
Kw o t a k red yt u w g Kw o t a k red yt u s ta no wi ą c a um o w y z o b o wi ązan i e na k on i e c o k res u Naz wa j ed n o s t ki / Data z awarcia W a run k i Term in s płaty L.p.Form a z o b o wi ą z ania/ N um e r u m o wy Zab ez p iecz en i a o s o b y um o w y / an e k s u 31.1 2.2 02 3 w ty s.PL N w ty s. w alu ta kr ót ko- dług o- te rm in owe te rm i n o w e a) w e k s e l w ł a s n y i n blan co wr az z d e k l a racją w ek s l o wą, b) hipo t eka um o wn a na nieruch om o ś ci z ab u d o wane j s kł ad ającej się z dz iał ki 2 5 1 8/1 2 8 i 27 9 3/12 8 po łoż o ne j w Jankowi cac h (k s i ęg a wi e cz y s ta K A 1 P/00 04 45 42/8) do A g en cj a R o zw o ju Um owa inwes t y cy jna n u m er 1 0 30.0 5.2 02 2 3 10 0 PL N 56 4 1 92 6 x x x 2 0.05.20 28 k wot y 4 65 0 ty s. P L N, c) ces ja praw z p o l is y u be z piec z en i o wej d o t y c z ąc e j w/w ni eru ch o m oś ci, d) oś wi a dc z en i e R eg i o n a k n ego S A 0 4/A RR BB/PO IR/2 0 22 o p o d d an iu s i e eg z e kucji w t ry bie art. 77 7 par.1 pkt 5 kod ek s u po s t ep o wan ia cywi lneg o d o k wo ty z ap ł a ty 4 6 5 0 ty s. P L N.a) h ipo te k a u m o wna w k wocie 1 1 9 00 ty s. PL N n a n i eru ch o m o ś ci g run t owej po ł o ż on ej w Ps z c z yn i e dl a k t ó rej Sąd R ej o n o wy w Ps z c z yn i e, V W y d zi a ł K s iąg W i eczys ty ch p r o wad z i k s i ę g ę wi e cz y s t ą n r K A 1P/0 00 22 60 5/8 ob ejm ującą dz iał ki 1 70 4/7, 2 1 0 3/, 210 4/7 o raz k s i eg ę wi e czys t a nr K A 1 P/00 04 81 36/7 o b ejm u jącą d z iał k ę 1 9 20/7, B an k Pol s k i ej Um o wa o k red yt w r a ch u n ku b) oś wi ad cz e n ie k red y to biorcy o p o d d an i u s i e eg z e kuc j i, c) ce s ja praw z p o l i s y u b ezpi ec z e n i o wej 1 1 15.0 9.2 02 3 L i m i t 7 0 00 PL N 7 0 x x x 14.0 9.20 24 Spó ł d z i elcz o ś ci SA bieżącym 12 22 95 3/15 1/K/RB/23 nieruch o m o ś c i st a n o wi ą cej z ab e z p iecz e nie w k woc ie nie niż s z ej niż 1 1 7 44 ty s. PL N, d) w ek s el w ł as n y i n blan co, e) pe ł n o m o cn ictwo d o rach u n k u bież ąc e go o raz ws z e lk i c h i n n y ch rach u n ków k red yt o b iorcy pro wadz o n y ch p rz ez ba n k, f) g waran cja s p ł at y k redy t u B G K w ram ac h po r tfe l o wej li n ii g war an c yjne j d e m i n i m is d o k wot y 5 60 0 ty s. P LN, g) w e ks el w ł a s n y i n b lanc o na rz e cz B G K Ra z em zob ow i ą z an ia z t yt ułu k re d yt ów na 3 1.12.2 0 2 3 4 32 5 5 9 7 5
2 9.1 1.2 01 7 z da ta s płaty u z ależ n i o na o d t erm inu a) w e k s e l w ł a s n y i n blan co wr az z d e k l a racją w ek s l o wą, b) pe ł no m o c n i ct wo d o rach u n ku b an ko wego 1 2 Kuke F i n an s e S.A.pó ź n i e j s z y m i Um owa f a kto ri n g u nr 0 09 6/20 1 7 0 0 W IB OR 1M L i m i t 0 PL N wym ag a l n oś c i faktu r od d an y c h p rz e z pro wadz o n e go p rz ez S an t an de r B an k Pol s ka S A, G e tin Nob l e B a n k S A, I NG B a nk Śl ą s k i S A,c) oś wi a dc z e n i e o z m ian am i Fak t o rant a do reali z a cji prz ez Fakto ra po dd a niu s i ę eg z ekuc j i, Pols k i Fun d u s z Decy z j ą z d n ia 0 4.0 6.20 21 7 3 % s u b w en c j i t j. 2.5 40 ty s. PL N z o s t a ł o u m o rz on e. P ozos t ała k wot a w wys o koś ci Um owa S ub wenc ji Fi n an s owej nr 1 3 R oz woju SA 04.0 5.20 2 0 3 50 0 PL N 0 0 x x x 26.0 6.20 23 9 60 t y s. PL N do s płat y z g od nie z ha rm o n o g ram em s płat w 24 rata ch p o 4 0 ty s. PL N m i e s i ęcz n ie d o dn ia 1 090 00 04 10 09 7 51 SP W a rs z awa 2 6.0 6.2 02 3 r. R azem z ob o w i ąza nia z ty tułu kr ed ytó w o r a z le as i ngu na 3 1.12.2 0 2 3 4 32 5 5 97 5
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 57 z 109
Kredyty Jednostki Zależnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. według stanu na 31 grudnia 2023 roku
Warunki
Kw o t a k red y t u s t an o wi ac a Kw o ta kre dy t u w g z o b o wi azan i e n a k on iec T e r min Na zw a jedn o s t ki / Da t a za w a r ci a For ma zob o w i ąz a nia/ um o w y okr e s u 31.1 2.20 23 w tys. P L N spłaty Uw ag i Z a bezp ie c zen ia L.p.o s o b y um o w y / a neksu Nu mer um ow y o p ro c e nto w an i a k rót ko- d ł ug o- w tys. w alu ta te rm ino we te rm ino we a)hipote k a u mo w na d o k w o ty 10.5 00.0 0 0,00 zł n a Um o w a o k r e dy t o bro to w y pra w i e uż ytk ow an i a w i ec z y s te go n i e ruchomo ś c i w IN G BANK ŚL Ą SK I Wibor 1M + 1 2 2.04.2 0 15 o d n aw i a l n y 5 0 0 PL N 0 0 3 0.11.2 0 2 3 Św i ę to chło w i c a c h, b)c e sj a p r aw z p o li s y S.A.ma r ża b a nk u 8 89/2 0 1 5/00 0 0 07 7 1/0 0 ub e zp i ec zeniow e j n i e r u c h o moś c i , c)oś w i a dczenie o p o dd an i u si ę egz eku cj i PO L SK I FU ND USZ 2 0 4.05.2 0 20 S ub w e ncj a finan so w a 10 7 P LN 0 0 BRA K 2 5.06.2 02 3 R OZW OJU S.A.Ra z e m z o bo w i ąz ani a z tytu ł u kre dy t ó w n a 3 1.1 2.20 2 3 0 0
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 58 z 109
Kredyty Jednostki Dominującej według stanu na 31grudnia 2022 rok
Kw o t a kr edyt u st ano wi ąca Kw o t a k redyt u w g zo bow iąz an ie n a k on iec Nazw a jedno st k i / Dat a z aw ar cia For m a zo bowi ązan ia/ Numer u m ow y o kr esu 3 1.1 2.2 0 2 2 w Wa runk i T erm in spł at y Zabezp ieczen ia L.p.o soby u m ow y / an e k su umowy t y s.P LN op r o cen t o w an ia k ró t k o- dłu go- w t y s. w alut a t e rm in ow e t er m ino w e a)p ełn o m oc nict w o n ieo d w o łaln e do dyspo n o w an ia pr zez Ban k w szy st k im i ra chun k am i bieżącym i S an t an d er Bank Kredyt o b io rcy p r o w adzo ny m i p r zez Bank;b) w ek sel w łas n y I n blanco; c)h ipo t ek a n a r zecz bank u P ol ska S.A. 02.10.20 1 2 z d o k w o t y 1 1 3 8 7 5 89 P L N us t a no w ion a n a p r aw ie w łas n o ści nie rucho m o ści p oło żo n ej w Umo wa o k r edyt in w e st yc yjn y n r W IBOR 1 M + 1(daw n iej De utsch e pó źn iejszy m i 7 5 92 P LN 797 1 984 3 0.09.20 2 7 Jank o w icac h( KW n r KA1 P/0 0 07 7 4 8 5/0 5);d) cesja p r aw n a r zecz Ban k u z p olisy KIN/1 2 1 9 50 1**ma rża bank u Bank P o lska zm ian ami***u bezpiec zen iowej; e)ca łko w it a n ieodw o łaln a b lok ada r ach unk ó w po m o cn iczy ch; f) p ot w ie rdzon y S.A.)pr zelew ak t ualny ch i p r zy szłyc h w ier zy t elno ści n a rze cz Ban k u od P ARP; g) o św i adczenie o po dd ani u się egzek ucji S an t an d er Bank a)p ełn o m oc nict w o n ieo d w o łaln e do dyspo n o w an ia pr zez Ban k w szy st k im i ra chun k am i bieżącym i P ol ska S.A. 17.12.20 1 2 z Kredyt o b io rcy p r o w adzo ny m i p r zez Bank;b) w ek sel w łas n y I n blanco; c)h ipo t ek a n a r zecz bank u Umo wa o k r edyt in w e st yc yjn y n r W IBOR 1 M + 2(daw n iej De utsch e pó źn iejszy m i 1 7 00 P LN 15 0 0 2.01.20 2 3 d o k w o t y 2.5 5 0.0 0 0 P L N usta no w io na na p r aw ie w łasno ści n ier ucho mo ści p o łoż o ne j w KIN/1 2 2 85 5 8 ma rża bank u Bank P o lska zm ian ami***Jank o w icac h( KW n r KA1 P/0 0 07 7 4 8 5/0);d) cesja pr aw n a r ze cz Ban k u z p olisy S.A.)u bezpiec zen iowej;e) o św iadczen ie o p o dd an iu się egzek ucji Lim it 1 1 0 0 P L N 3 1.01.20 2 3 Lim it 1 0 0 0 P L N 2 8.02.20 2 3 a) hip o t eka n a p r aw ie w ieczy st ego u ży t k o w an ia n ieruch o mo ści w Ś w ięt oc h łow icach pr zy ul. 2 2.04.20 1 5 r.z Wo jsk a P o lskiego 6 8 C do k w o t y 1 0.5 00 t y s.P LN b)ce sja p raw z po lisy ub e zp iecze nio w ej w/w ING B an k Ś lą ski Umo wa Wie lop ro dukt o w a Limi t 9 0 0 P L N W IBOR 1 M + 3 1.03.20 2 3 3 pó źn iejszy m i 0 0 nie rucho m ości c) w ek sel in bl an co d) o św ia d czen ie o p o d d an iu sie eg zek ucji do w ys. 7 0 5 0 t y s. S A 8 89/2 01 5/0 0 0 07 7 1/00*ma rża bank u 30.04.20 2 3 * limit co m iesiąc zm iana mi P LN, e) z ast aw r ejest r owy n a rzec zach r ucho m y ch (1 0 maszy n) o raz cesja p raw z po lis zm iniej sza się o 1 0 0 t ysięcy, Limi t 8 00 P LN u bezpiec zen iowych p rz edmiot ó w zast awów. ost at ecz n y t er m in spłat y k re dyt u 3 0.11.20 2 3 r. a) hip o t eka umo w n a w k w o cie 2.7 5 1.0 00,00 zł n a nier ucho m o ści gru n t o w e j p oł ożo n e j w P szczy n ie dla k t ó r ej S ą d R ejo n owy w P szcz yn ie, V W y dział Ksiąg Wiec zy sty c ch p ro wad zi księgę w iecz yst ą n r KA1 P/0 0 0 40 5 0 3/5, b) h ip ot e ka umowna w k w o c ie 5 4 3.0 0 0,0 0 zł na ni erucho m o ści g runt o w ej po ło żo n ej w P szczy nie , d la k t ór ej S ąd Rejon o w y w P szczy n ie, V W ydział Ksiąg Wi eczy st y ch p r ow adzi Księgę Wiec zy st ą n r KA1 P/0 0 04 0 5 03/5, c) h ip o t ek a u m ow n a w k w o c ie P or o zumien ie w spra w ie spła t y 2.2 50.00 0,00 zł n a n ier ucho m o ści g runt o w ej po ło żo n ej w Psz czy n ie , dla kt ó rej S ąd Rejon o w y w k redyt u za S t re fę (umo wa P szczy n ie, V W ydział K siąg W iecz yst y ch p r owad zi Księgę W ieczy st ą n r KA1 P/0 0 0 4 05 0 3/5, d)3 0.11.20 1 8 wyk azan o w 2 3.12.20 1 6 z CR D/35 6 7 8/11, CRD/45 14 1/1 5, hip o t e ka umo w n a w kwocie 5 4 3.0 0 0,0 0 z ł n a n ier ucho mo ści grunt ow ej p o ło żo ne j w P szc zyn ie , BNP P aribas W IBOR 1 M + zest aw ien iu w z w iązk u z brak iem 4 pó źn iejszy m i CR D/3 56 7 7/11 - pr ze jął EOS 1 2 3 34 P LN 0 0 d la k t ó r ej S ąd Rejon o w y w P szczy nie, V W ydział Ksiąg Wiec zy st yc h p r ow adzi Księg ę W iec zy st ą Bank P o lski ma rża bank u zgody bank u n a z w o ln ienie zm iana mi Fu ndu sz In w est y cy jn y Zam k n ięt y nr KA 1P/0 00 4 0 3 17/4 o ra z KA1 P/00 0 3 7 54 4/0, e) h ipo t ek a umo w na w k w o ci e 2.2 5 0.0 00,00 zł n a zabezpi eczeń Niest an dary zo w a n y Fund us z nie rucho m ości gru nt o w ej p oło żo n ej w P szczy n ie , dla kt ó rej S ąd Rejon o w y w P szczy n ie, V S ek uryt yz acy jn y )Wy dział Ksiąg W ieczy st y ch p r owad z i Księgę W ieczy st ą n r K A1P/0 00 4 0 3 1 7/4 o r az KA1 P/0 0 03 7 5 4 4/0, f) hi po t eka umo w n a w k w o cie 2.7 5 1.0 00,0 0 zł n a n ieruch om o ści gru n t o w ej po ło żo n ej w P szczyn ie , dla k t ó rej S ąd Rejon o w y w P szczy nie, V W y dział Ksiąg Wie czy st y ch pr o w adzi Księgę W ieczy st ą n r KA1 P/0 0 0 40 3 1 7/4 o ra z KA1 P/0 0 0 3 7 54 4/0 Ośw iadczenie o p o dd an iu się egzekucji n a p odsta w ue ar t. 7 7 7 p ar. 1 pk t. 5 k o deksu p ost ęp o w an ia cywi ln ego do kwot y 4.3 00.0 00.00 0 P LN
Ciąg dalszy na następnej stronie
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 59 z 109
Kw o t a kr edyt u st ano wi ąca Kw o t a kr edyt u w g zo bow iąz an ie n a k on iec Nazw a jedno st k i / Dat a z aw ar cia For m a zo bowi ązan ia/ Numer u m ow y o kr esu 3 1.1 2.2 0 2 2 w Wa runk i T erm in spł at y L.p.Zabezp ieczen ia o soby u m ow y / an e ksu umowy t y s.P LN op r o cen t o w an ia k ró t k o- dłu go- w t y s. walu t a t e rm in ow e t er m ino w e a) w e ksel wł asny i n bl an co, b) hi po t ek a umo w n a w kwocie 1 2 00 t y s. P LN n a w ieczy st y m T ow ar zyst aw o u ży t k o w a niu grunt ó w o bjęt yc h działką n r 26 4 8/12 8 o p ow ierz ch n i 0,1 1 0 5 h a i n a bu dyn k u In w e st yc ji st ano wi ący m o drębną nier ucho m ość d la k t ór ego S ąd Rejon o w y w P szczy n ie, V W ydział Ksiąg st ała st a w k a 5 S p ołec zn o-1 2.10.20 1 8 Umo w a p o życ zk i n r 4 21 7 8 1 0 00 PLN 16 4 2 4 1 1 7.10.20 2 5 Wi eczy st y ch p r ow adzi księgę w i eczy st ą KA1 P/0 0 03 8 7 51/1, c) ce sja pr aw z po lisy ub e zpi eczen ia p ro cen t o wa Ek on o m iczn y ch w/w n ieruch om o ści n ie m n iejsza n iż 9 5 0 t y s. P LN, d) pr z ew łaszcz en ie n a z abezpiec zen ie f r ezark i S A W ar szaw a st oło w ej UNI ON CWS 25 0 0 o r az c en t r um o bróbczego HEL LE R MC 1 6 o w a rt ości nie m nie jszej niż 7 5 0 t y s. P LN, e) cesja p r aw z p olisy ub ezp ieczen ia p r zewł aszczo n y ch sro dkó w t r w ałych o ds e t k i a) w e ksel wł asny i n bl an co wraz z deklar acją w ek slową, b) z ast aw r ejest ro wy n a p r zedmio cie Umo wa p o ży czk i n umer w y licza ne w 6 P KO L easin g S.A. 26.0 4.20 1 9 1 2 09 EUR 978 2 0 4 6 2 6.10.20 2 5 fin an sow an y m p o ż ycz k ą, c) u m ow a p r zew łaszczen ia na zabezp iecz enie n a p r zedmioc ie 0 06 2 2/EI/1 9 o par ciu o saldo fin an sow an y m p o ż ycz k ą, d) cesja p raw po lisy u bezpiec zen io w ej p oży c zki o ds e t k i a) w e ksel wł asny i n bl an co wraz z deklar acją w ek slową, b) z ast aw r ejest ro wy n a p r zedmio cie Umo wa p o ży czk i n umer w y licza ne w fin an sow an y m p o ż ycz k ą do kw ot y 1 8 9.5 67 EU R, c) umo w a p rze w łaszcze nia n a za b ez piecz en ie n a 7 P KO L easin g S.A. 26.0 4.20 1 9 1 26 E UR 6 5 8 8 2 6.07.20 2 5 0 06 2 3/EI/1 9 o par ciu o saldo pr zedmio cie fin an sow an y m po ż ycz k ą, d) cesja p r aw po lisy ub e zpi ecze nio w ej do k w o t y 1 8 0.0 0 0 p oży c zki EUR o ds e t k i a) w e ksel wł asny i n bl an co wraz z deklar acją w ek slową, b) z ast aw r ejest ro wy n a p r zedmio cie Umo wa p o ży czk i n umer w y licza ne w 8 P KO L easin g S.A. 10.0 9.20 1 9 8 52 E UR 653 1 8 7 9 3 1.0 3.2 0 2 7 fin an sow an y m p o ż ycz k ą, c) u m ow a p r zew łaszczen ia na zabezp iecz enie n a p r zedmioc ie 0 18 1 0/EI/1 9 o par ciu o saldo fin an sow an y m p o ż ycz k ą, d) cesja p raw po lisy u bezpiec zen io w ej, e) c esja z p r aw umo w y o do t ac ję p oży c zki a) w e ksel wł asny i n bl an co wraz z deklar acją w ek slową, b) z ast aw r ejest ro wy n a m aszy n ach Umo wa p o ży czk i n umer W IBOR 1 M + Frezar k a o bw iednio w a G leason, szlifier k a p ro f ilowa G leaso n, f re zar k a do kó ł z ębat y ch 9 P KO L easin g S.A. 09.1 1.20 2 1 4 0 81 P LN 1 51 9 1 2 16 3 0.11.20 2 4 0 35 7 0/P I/21 ma rża bank u We lt er,c en t r u m o bróbcze t o ka rsk o-f rez arsk ie Ok uma, c) umo w a p rz ew łaszcz en ia n a zabezpiec zen ie n a w/w m aszy n ach, d) cesja p r aw p olisy ub e zp ieczen io w e j n a w/w m aszyn a ch S iem en s Finan ase op r o cen t o w an ie 1 0 0 9.02.20 2 2 Um o w a p o ży czk i n umer 5 1 28 4 9 13 4 P L N 2 2 0 1 0.02.20 2 3 x sp. z o.o.0%a) w e ksel wł asny i n bl an co wraz z deklar acją w ek slową, b) h ipo t ek a umo w n a n a nie rucho m ości zabu dowanej sk ładającej się z działki 25 1 8/12 8 i 2 79 3/1 28 po ło żo n ej w Jan k ow icac h (k sięga Ag en cja Rozw o ju Um owa inw est y cy jn a n umer 1 1 3 0.05.20 2 2 3 1 00 P LN 5 64 2 4 9 0 xx x 20.05.20 2 8 w iecz yst a KA1 P/0 0 0 4 4 54 2/8) do k w o t y 4 6 50 t y s. P LN, c) c esja p raw z p olisy ub ezp iecze nio w ej Reg ion ak n ego SA 0 4/ARRB B/POI R/20 2 2 d ot y czące j w/w n ier ucho m o ści, d) o św iadczen ie o p odd ani u sie e g zek ucji w t r ybie ar t. 7 7 7 p ar.1 pk t 5 k o deksu po st ep o w a nia cy w iln ego d o k w o t y zap łat y 4 6 5 0 t ys. P LN.Raz e m z obo wi ąz a n i a z ty t u ł u k re dy tó w n a 3 1.1 2.2 0 2 2 4 7 77 9 9 4 4
dat a spł at y uzależn io n a o d 2 9.1 1.2 01 7 z a) w e ksel wł asny i n blanco wraz z deklar acją w ek slo w ą, b) p ełn o m o cnict w o do r ach unk u Ku ke Fin an se t er m inu w ym agaln ości fak t ur 1 2 pó źn iejszy m i Umo wa f ak t o r in gu nr 0 0 9 6/20 1 7 0 0 W I BOR 1M Lim it 9 0 00 P LN b an k ow ego p r o w a dz o n ego p r zez S an t a n d er Bank P o lska S A, G et in No ble Bank S A, I NG Bank S.A.odd an y ch p rz ez Fak t o ran t a do zm iana mi Ś ląski S A,c) o św ia dczenie o p o d daniu się egzekucji, rea lizacji p r zez Fak t o r a P o lski Fundu sz Decy zją z dnia 0 4.0 6.2 02 1 7 3 % su bw en c ji t j. 2.5 4 0 t ys. P L N z ost ało umo rzo n e. P o z ost ała k w ot a Umo wa S ubw e nc ji Fina n sow e j n r 1 3 Rozw o ju S A 0 4.0 5.2 02 0 3 5 0 0 P L N 12 0 12 0 xx x 26.06.20 2 3 w wysok o ści 9 60 t y s. P LN do spł at y zgodnie z h arm o n o grame m spłat w 2 4 r at ach p o 4 0 t y s. P LN 10 9 0 0 0 04 1 0 0 97 5 1 S P Wa rszaw a miesięcz nie do dnia 2 6.0 6.2 0 23 r.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 60 z 109
Kredyty Jednostki Zależnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. według stanu na 31 grudnia 2022 roku
Kw o t a k r edyt u st an o w iaca Kw o t a k redy t u w g zo bow iaz an ie na k o n iec u m o wy ok resu 31.1 2.2 0 2 2 w t ys. P L N Data z awarci a Naz wa j e d n os t k i / Form a z o b o wi ąz an i a/ W aru n k i Term in s p ł at y L.p.u m o wy / Uw a g i Za b ezpi ec z e n i a o s o b y Num er um o wy o p roc en t owan i a an e k s u kr ó t ko- dł u go- w ty s. wal u t a t er m in o w e t erm in o w e a)hip ot e k a um o w n a d o k wot y 10.5 0 0.0 00,0 0z ł Um o wa o k redy t o b rot o w y n a p raw i e u ż y t kowan i a wi ec z y s t eg o IN G BANK Ś LĄS KI W ibo r 1 M + m a rż a 1 2 2.0 4.2 01 5 o d n awi a l n y L im i t 50 0 P L N 2 60 0 30.1 1.2 0 23 n i eru ch o m o ś c i w Św ięto ch ło w i ca ch, b)ces j a S.A.b an ku 8 89/2 01 5/00 00 0 77 1/0 0 p raw z p oli s y ub e z p iecz en iowej nieruch o m o ś ci , c)oś wiadczenie o p o d da n i u s i ę eg zek u c j i P OL S KI FUNDUS Z 2 0 4.0 5.2 02 0 Su b w e nc j a fi n an s o wa 1 07 PL N 27 0 BR A K 25.0 6.2 02 3 ROZW OJU S.A.Ra z em zob ow i ą zania z t y tułu k re d yt ów na 3 1.12.2 0 2 2 2 8 7 0
Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 1,50 do 4,10 pp.
4.9 Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania
niefinansowe
Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe:
K o n i ec o k r es u K o ni e c o kre s u W ysz c z e g ó l ni e n i e/ d an e w t y s. PLN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.1 2.20 2 2 P o z o st a ł e z o b ow i ą z an i a f i n an so w e dł u g o te r mi now e, w tym: 7 6 12 Zobow i ą za nia z tytu łu u mów le asing u fina nso w e g o i in ne 76 12 Z o bow i ąz an i a z tytuł u d os t aw i u sł u g or az p o z o s tał e z o bo w i ąz an i a 4 7 58 9 6 5 3 2 f i n a n so w e kró tko te r mi now e, w tym:Zobow i ą za nia z tytułu dos t a w i u sł ug w o bec je dn o s t ek p o w i ą z a ny c h 0 7 Zobow i ą za nia z tytułu dos t a w i u sł ug w o bec poz o st ały ch jednost e k 4 7 54 2 6 5 0 3 Zobow i ą za nia z tytułu umów le asing u fi na ns ow e go 4 7 22 Wy ce na inst rumentó w f ina nso w y ch, z a b e z p ie c za jąc y c h k urs y w alu t z e 0 0 sprzeda ży produ któ w Łą c z ni e z o bow i ąz an i a z t y tuł u d o st aw i u s ł ug or az p o z o st ał e 4 7 66 5 6 5 4 4 z o bow i ąz an i a f i n an so w e dł ug o te r mi now e i kró t kot e r mi now e
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w
okresie od 7 do 90 dni.
K o n i ec o k r es u K o ni e c o kre s u W ysz c z e g ó l ni e n i e/ d an e w tys. PLN 3 1.12.2 0 23 3 1.1 2.20 2 2 Z o bow i ąz an i a z tytuł u d os t aw i u sł u g b i eż ące 4 7 48 8 6 35 4 Z o bow i ąz an i a z tytuł u d os t aw i u sł u g p r z e t e r mi now an e, w tym: 5 4 1 5 6 d o 30 d n i 3 3 1 5 0 o d 31 d o 60 d n i 2 1 0 o d 61 d o 90 d n i 0 0 o d 91 d o 18 0 d ni 0 0 o d 18 1 d o 3 6 5 d n i 0 6 p o w yż e j 36 5 dn i 0 0 Ra z e m z o b o w i ąz an i a z tytuł u d o s t aw i u sł u g 4 7 54 2 6 5 10
Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie zachodzi ryzyko
związane z naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów.
Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli:
K o ni e c okre s u K o ni e c o k re s u W ysz c z e g ó l n i e n i e/ d an e w ty s. P LN 3 1.12.2 0 2 3 31.1 2.2 0 2 2 Z o bo w i ąz an i a z t y tuł u d o s t a w i u s ł ug, w t y m: 4 7 54 2 6 51 0 Zobow iąz a nia z tytu łu dos t a w i u sł ug w w alu c ie p o l s kiej 4 7 5 4 2 6 51 0 Zobow iąz a nia z tytu łu dos t a w i u sł ug w w alu t ach o b c y ch 0 0
W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 62 z 109
K o ni e c okre s u K o ni e c o k re s u W ysz c z e g ó l n i e n i e/ d a ne w t y s. PLN 3 1.12.2 0 2 3 31.1 2.2 0 2 2 W a r to ść b i e ż ąca prz ys z ł y c h z o bow i ą z ań z t y t. l e asi ng u f i na nso w e g o n a 3 4 6 2 p o c z ą te k okre s u Zw i ę ksz enia z t y tułu z aw a rc i a n o w y c h u mó w le asing u f i n an s o w ego (+) 1 4 7 0 S pła t a r at le a si ng u (c zęś ć k a p i tało w a) w o k re si e (-) (5 8) (2 8)W a r to ść b i e ż ąca prz ys z ł y c h z o bow i ą z ań z t y t. l e asi ng u f i na nso w e g o n a 1 2 3 3 4 k o ni e c o kre s u Zobow iąz a nia kró tkot e r min o w e z tytułu umów leasi n g u 4 7 2 2 Zobow iąz a nia dłu got e r minow e z tytu ł u um ó w le a s ing u 76 1 2 P r z y s z ł e kos z t y f i na nso w e z tytuł u o dse t e k o d u mó w l e asi n g u n a p o cz ąte k 2 6 o kre s u Zw i ę ksz enie p r zy s zły c h kos z t ów fi n a n s o w ych z tytułu za w arc i a now y c h u mów 2 9 0 le asi n gu fina nso w e g o (+)S pła t a r at le a si ng u f i na nsow e go (k o s zty fina nso w e z tytu łu od s et e k) w o kre si e (-) (7) (4)P r z y s z ł e kos z t y f i na nso w e z tytuł u o dse t e k o d u mó w l e asi n g u n a k o n i e c 2 4 2 o kre s u
K o ni e c okre s u K o ni e c o k re s u W ysz c z e g ó l n i e n i e/ d a ne w t y s. PLN 3 1.12.2 0 2 3 31.1 2.2 0 2 2 W a r to ść n o mi na l n a mi n i ma l n ych o pł at l e asi n g u f i na nso w e g o wyma g al n a w 1 4 7 34 o kre s i e:do 1 ro ku 4 8 24 o d 1 d o 5 lat 9 9 10 pow y żej 5 lat 0 0 P r z y s z ł e kos z t y f i na n so w e z tytuł u o dse t e k o d u mó w l e asi n g u (-) (2 4) (2)W a r to ść b i e ż ąca prz ys z ł y c h z o bow i ą z ań z t y t.l easi ng u f i na nso w eg o w y k a z a n a 1 2 3 36 w p a s y w ach, w ty m wyma g al n a w okr es i e:do 1 ro ku 4 7 25 o d 1 d o 5 lat 7 6 11 pow y żej 5 lat 0 0
Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 63 z 109
K o ni e c okre s u K o ni e c okre su W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P L N 31.1 2.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 P o z o s t a ł e z o b o w i ą z an i a ni e fi n an s o w e dł ugo te r mi no w e, w 4 16 7 4 76 1 tym:P rzy cho d y prz y szłych o k r e s ó w (dot acje z fun du s zy UE) 4 16 7 4 76 1 P o z o s t a ł e z o b o w i ą z an i a ni e fi n an s o w e krót ko t er mi n o w e, w 1 4 51 0 4 46 7 tym:Za l ic zk i ot r z yma ne n a dos taw y i u s ł u g i 0 2 8 Zobow iąz an ia z tytu łu p o da tków, w yn ag ro d ze ń i ub e zp i ec z e ń 1 0 89 9 1 52 2 spo łe c zn ych I n ne zobow i ąz a n ia i r o z lic z enia 1 7 8 2 1 1 7 1 P rzy cho d y prz y szłych o k r e s ó w (o tr z y ma ne d ot acj e z fun du szy UE) 1 82 9 1 74 6 Łą c z ni e p oz o s t a ł e z o bow i ąz an i a n i e fi n an s ow e 1 8 67 7 9 2 2 8 d ł u g o t e r mi now e i kró tkot er mi now e
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości - dotacje rozliczane są w okresie użytkowania środków trwałych i są
rozliczane proporcjonalnie do wysokości odpisów amortyzacyjnych dotowanych środków trwałych. Równowartość
rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozostałe przychody operacyjne (Nota 13).
Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do
przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań
krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach
rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych
przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.
K o ni e c okre s u K o ni e c okre su W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P L N 31.1 2.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 P r z y c hody p r z ysz ł y c h o kre s ó w (o t r z y ma n e d o tacj e z f un du sz y 6 50 7 7 2 1 1 UE) n a poc z ąte k okr es u Otrzy ma ne d o ta c je d o śr o dk ó w tr w a ł ych (+) 1 9 77 1 1 2 6 Otrzy ma ne d o ta c je d o k o sztó w (+) 7 2 0 1 44 7 Otrzy ma ne d o ta c je d o p rac ro zw o jo w ych (+) 0 0 Rozlic zenie d o t a c ji d o ś r odk ó w tr w ałych (-) (2 4 8 8) (1 8 3 0)Rozlic zenie d o t a c ji d o kos z tó w (-) (7 2 0) (1 44 7)P r z y c hody p r z ysz ł y c h o kre s ó w (o t r z y ma n e d o tacj e z f un du sz y 5 99 6 6 5 0 7 UE) d o ro z l i c z e ni a w na s t ępny ch l a t a c h
4.10 Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania
Pracownikom Grupy Kapitałowej przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 921
Kodeksu pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy.
Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami
aktuarialnymi.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 64 z 109
K o ni e c o k r e s u K o ni e c o k r e s u W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. PLN 3 1.12.20 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Rez e r w y n a z o bo w i ąz an i a, w tym: 2 25 4 30 6 Rezerw y na ś w i a d c z enia praco w n ic ze d ług o t e r minow e 2 6 5 20 5 Rezerw y na ś w i a d c z enia praco w n ic ze k ró t k o t er mino w e 1 89 9 10 1 P o z o s tałe re zerw y d ł ug o te rminow e 0 0 P o z o s tałe re zerw y k r ó t kote r mi n ow e 9 0 0
Jednostka Dominująca udzielała poręczeń i gwarancji bankowych na rzecz spółki zależnej Patentus Strefa S.A. i w
związku z postawieniem w/w spółki zależnej w stan upadłości utworzono rezerwę na poręczenia i gwarancje
bankowe w kwocie 4 723 tys. PLN. W trakcie roku gwarancje te zostały zrealizowane i rezerwa została
wykorzystana.
Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli:
K o ni e c o k r e s u K o ni e c o k r e s u W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. PLN 3 1.12.20 2 3 3 1.12.2 0 2 2 S t opa d y s k onto w a 5,1% 6,9%Wska źn i k w z ro s t u w yn ag ro d z e ń 4,6% 1 3,1%Wska źn i k w z ro s t u w yn ag ro d z e ń d la p rzy s zły c h la t 3,7% 5,9%
Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko
wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania
rezerw na naprawy gwarancyjne.
Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę Dominującą na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy. W jednostce
podporządkowanej okres gwarancji udzielanej z tytułu rękojmi przez Spółkę na swoje wyroby wynosi 36 miesięcy.
Zarządy Spółek uznały, iż prawdopodobieństwo wystąpienia wad wyrobów wyprodukowanych w 2021 roku jest
niewielkie, wobec powyższego zastosowano zapis w polityce rachunkowości do konta 836 Rezerwa na naprawy
gwarancyjne o następującej treści: ”Spółka nie tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne i reklamacje do momentu,
gdy zdarzenia te przyjmą charakter częsty lub koszty napraw reklamacji i udzielonych gwarancji przekroczą 3%
sumy przychodów ze sprzedaży wyrobów za poprzedni okres obrotowy.
Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na
konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów.
4.11 Nota 11- Przychody
Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 65 z 109
o k re s o d 0 1.01.2 0 2 3 d o o k re s o d 0 1.01.2 0 2 2 d o W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. PLN 3 1.12.2 02 3 3 1.12.2 02 2 P r z ychody z e s prz e d a ż y w e d ł ug st r uk tury rz e cz o w e j, w tym: 2 4 4 7 8 2 82 5 6 2 P rzy c h o d y z e sprzed a ż y w y ro bów i u s ł ug 2 3 7 1 2 5 75 2 5 2 P rzy c h o d y z e sprzed a ż y to w aró w i ma t e r iałó w 6 8 1 9 6 86 4 P rzy c h o d y z e sprzed a ż y u s ł u g - d z ie r ża w y 8 3 8 4 4 6 Doda t kow e i n for ma c je:P rzy c h o d y z e sprzed a ż y d o je dn o s t e k pow iąz an ych 7 5 20 3
W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności:
- Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń
górniczych oraz produkcja innych urządzeń.
- Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań.
Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18.
o k r es o d 0 1.01.2 0 2 3 d o o k r es o d 0 1.01.2 0 2 2 d o W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. PLN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 P r z ychody z e s p r z e da ż y we dł ug st r uk t ury t e r yto r i al nej, w tym: 2 4 4 7 8 2 8 2 5 6 2 P rzy c h o d y z e sprzed a ż y w k r a ju 2 3 6 0 3 9 7 1 0 90 Ek s por t i w e w ną t r z w s pólno to w e dos t a w y to w aró w i u s ług (WDT) 8 74 3 1 1 47 2
W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii
Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia
segmentów geograficznych.
4.12 Nota 12 – Koszty
Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej:
o kres o d okr es o d W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. PLN 0 1.01.2 0 2 3 d o 0 1.01.2 0 2 2 d o 3 1.12.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 Kos zt w ytw o r zenia sp rzeda ny c h p ro du k t ó w, u sł u g, to w aró w i 1 6 4 7 0 2 7 2 97 5 ma te ri ałó w Kos zty s p r zeda ży 2 8 3 7 3 24 3 Kos zty o g ó l n ego za r z ą d u 9 0 8 3 5 40 4 Ra z e m k o s z t y d z i a ł a l n o ś c i (u kł ad f u nk c j o n al ny)1 7 6 6 2 2 8 1 62 2
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 66 z 109
o kres o d okr es o d W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P LN 0 1.01.2 0 2 3 d o 0 1.01.2 0 2 2 d o 3 1.12.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 A mo rt yz a c j a 9 5 1 6 9 06 3 Z u ż yc ie ma t e ri a ł ó w i e n e rgii 1 0 8 0 2 3 4 4 5 7 8 Usług i o b ce 4 2 2 5 0 1 4 7 5 5 Po d atki i opłaty 1 0 1 6 90 4 Kos zty ś w i a d c z eń p r a c ow nic z y ch 1 6 9 3 2 1 2 2 8 3 Po z o st ałe kos z t y 1 2 9 8 96 8 Od pis ak tua lizu j ący w arto ś ć z ap asó w w yro bów 0 0 Ra z e m K o sz t y r o d z a jow e 1 7 9 0 3 5 8 2 5 5 1 Z mian a st a n u w yro bów got o w ych, p r o du kcji w to ku (5 45 6) (5 2 0 0)Kos zty w y t w o rz e nia pro d uk t ó w n a w ł asn e pot rzeby (77) 0 Kos zt sp r z eda ży to w a r ó w i ma t er i a łó w 3 1 2 0 4 27 1 Ł ącz ni e kos z ty s prz e d an y c h p r o du k tó w, t o w aró w, 1 7 6 6 2 2 8 1 62 2 ma t e r i a ł ó w, sprz eda ż y o r az kos z t y o g ó l n e g o z a r z ąd u
o kres o d okr es o d W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P LN 0 1.01.2 0 2 3 d o 0 1.01.2 0 2 2 d o 3 1.12.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 K o s z t y św i ad c z e ń pr a c o w ni c z ych, w tym:1 6 93 2 1 2 2 8 3 Wy n ag r o dz e nia 1 4 4 7 5 10 2 9 9 Ub e zp i ec ze n i a społ e c z n e i in n e św iad c zenia dla p rac o w nik ó w 2 45 7 1 9 8 4 Od pis na Z a kład o w y F un du s z Św i a d czeń Soc j a lny c h 0 0 Pr zy s złe św i ad c z e nia (r e zer w y) z ty t u ł u odp r a w e mer yta l ny c h i 0 0 tym p o dobn ych św i a d c z e ń pra co w niczy ch
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z
poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów
cywilnoprawnych.
Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia
emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz
Pracy.
Spółki Grupy Kapitałowej tworzą Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz
obciążają koszty działalności Spółek Grupy. Środki pieniężne funduszu znajdują się na wydzielonym rachunku
bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto.
Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym
funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Jednostka Dominująca zrezygnowała z tworzenia
Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Niewykorzystane środki pieniężne funduszu znajdujące się
na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania będą przeznaczone na cele określone w/w ustawie. W
sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Z uwagi na
specyficzny charakter działania ZFŚS aktywa i zobowiązania funduszu są sobie równe.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 67 z 109
Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne
świadczenia określone przepisami prawa pracy.
Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami
Kodeksu pracy. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych
pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie.
4.13 Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne
Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:
o kre s od o kre s od W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. PLN 0 1.01.2 0 2 3 d o 0 1.01.2 0 2 2 d o 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 P o z o s tał e prz y cho d y oper acyj ne, w tym: 3 61 4 5 2 0 5 Zy s k z e s p rzeda ży n ie f ina nso w y ch a kty w ó w trw ałych 0 44 Dot a c je z f un d uszy UE ro zlic za nie w p r o porc ji d o am o r t y z a cj i 2 48 8 1 8 3 0 ś ro dk ó w tr w ały c h Dot a c je z f un d uszy UE ro zlic za nie r ó w nol e gle do p o nos zony c h 7 2 0 1 44 8 k o sztó w Otr z yma n e p o zos t a łe d o t a c je 1 5 2 2 1 6 Od w ró c o ne o dp is y a k tua l izu j ace w a rt o ś ć n a l e żn o ś c i w w yn i k u 6 1 1 3 8 za p łaty Od r ó c o ne odp i s y a ktua li zu jące w art o ść z a p a só w ma t er i a łó w (34) 11 4 Na l e ż ny z w r o t k o sztó w pos tę pow a nia s ąd o w e g o 6 8 8 Otr z yma n e odszk o dow a nia 9 6 6 9 4 I n n e prz y c h o d y oper acy j ne 1 3 5 9 2 Od w ró c e nie odp is u a ktu a li z ują c e go w a r t o ść śro dk ó w tr w ały ch 4 0 0 A ktua l i za c j a w art o śc i inw e s t y c j i w n i e r u c homoś c i 1 0 1 21
4.14 Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne
Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 68 z 109
o kre s od okre s o d W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. PLN 0 1.01.2 0 2 3 d o 0 1.01.2 0 2 2 d o 3 1.12.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 P o z o s t a ł e k o s z t y o per acyj n e, w t y m: 1 4 5 5 2 0 5 9 S t rata z e s p r z e da ż y nie f ina nso w y c h a kty w ó w tr w ałych 9 8 0 Utw o r zon e odp i s y a ktua l izu j ą ce w art o ść n a l eżn o ś c i 5 9 3 8 Utw o r zon e odp i s y a ktua l izu j ą ce w art o ść z ap a s ó w 3 0 6 0 Od pis ak t u a li z u jący w arto ś ć śr o dk ó w trw a łych 5 0 Kos zty p o s t ę p o w a nia sąd o w e go 3 7 9 9 P r z eka za n e d a ro w izn y 1 0 6 1 5 Zm n i e jszenie w arto ś c i godz iw e j nier uchomo śc i inw e st ycyjn ych 0 0 Za pła co ne o dsz k o d o w an i e za z ł a u s ł ug ę i k o szty n ap r a w 1 4 1 2 5 pow yp ad kow y c h I n n e kos z t y o per a cyjne 7 0 3 1 8 8 2
4.15 Nota 15 - Przychody finansowe
Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej:
okr e s o d okr e s o d W ysz c z eg ó l n i eni e/ da ne w tys. PLN 0 1.01.2 0 2 3 d o 0 1.01.2 0 2 2 d o 3 1.1 2.20 2 3 3 1.1 2.20 2 2 P r z ychody f i n a nso w e, w tym: 1 76 5 5 8 9 Od s e t k i z tytu ł u n ie t e r min ow ych płatnoś ci n a le ż noś c i 2 8 31 Od w r óc e nie odp i s u ak tua li zu jące g o odse tki 0 0 Od s e t k i od l o ka t b an kow y c h 3 5 4 1 7 4 Od s e t k i od ud zie lo n ych p o ży c z e k 0 0 Od s e t k i od na le ż n o ś ci z ty tułu u mów le a si n gu 23 4 3 5 4 Doda t n ie ró ż n ic e k urs ó w w alut 1 5 9 0 I n ne p r z y c h o d y fi n a nso w e 4 6 9 0 Doda t n ie ró ż n ic e k urs ó w w alut 3 2 6 0 I n ne p r z y c h o d y fi n a nso w e 1 9 5 3 0
4.16 Nota 16 - Koszty finansowe
Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 69 z 109
o kre s od o kre s od W y s z cz e g ó l n i eni e/ d an e w t y s. PLN 0 1.01.20 2 3 d o 0 1.01.20 2 2 d o 3 1.12.20 2 3 3 1.12.20 2 2 K o s z t y fi n a n so w e, w tym: 1 2 2 4 1 35 3 Od s e t k i o d z o bow iąz ań b u dż et o w y ch 2 6 Od s e t k i o d k r e dy t ó w b an k o w ych 2 24 25 0 Od s e t k i z ty t ułu nie t e rminow ych p ł a t n o śc i z obow iąz ań (7 8) 6 Od s e t k i o d u mó w le a s i n g u fina nso w ego 7 4 Od s e t k i i p r o w i z je z ty tułu u mo w y f a c t o r ing u 1 14 13 5 Od s e t k i o d p o ży c zek 5 34 54 1 A k t u a li za c ja w arto ś c i a ktyw ó w f i na nso w y c h (u dz ie l o ne 1 8 5 0 poży c z k i)Uje mn e r ó ż n ic e k ursó w w a l ut 0 1 4 4 I n n e kos z ty f i na nso w e 2 36 26 7
4.17 Nota 17 - Podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie
tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z korektą o
przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji
kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu.
Bieżący podatek dochodowy Jednostek objętych konsolidacją był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19%
stawkę podatkową. Obecne przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach.
Spółki objęte konsolidacją nie prowadzą działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Jednostka
podporządkowana nie korzysta również ze zwolnienia z tytułu podatku dochodowego, natomiast Jednostka
Dominująca korzysta z takiego zwolnienia na podstawie Decyzji o wsparciu z dnia 15.01.2020 r. wydanej przez
Zarząd Katowickiej SSE S.A. na realizację nowych inwestycji.
Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat
przedstawiono w poniższej tabeli:
K o ni e c o k re s u K o ni e c o k re s u W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P LN 3 1.12.20 2 3 3 1.12.20 2 2 Ust a w o w a staw k a p o da t k u d o c hodow ego 19% 1 9%B i eż ący p oda te k d o c hodow y 8 20 6 81 Od r o cz o ny poda t e k doc h o d o w y, w tym: 2 4 5 (3 8 3)Zm i an a s tan u a ktyw ó w n a o d r o c zony poda t e k doc hodow y 3 9 7 (4 3 5)Zm i an a s tan u re zer w n a o dro c z o n y p o da t e k d o c hodow y (15 2) 2 1 6 P o da t e k d o cho dow y wyk az an y w r a c hu nk u z y sków i st r at 8 45 1 (3 0 2)
W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 70 z 109
K o ni e c o k re s u K o ni e c o k re s u W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P LN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Zy s k b r utt o p rzed opoda tko w an ie m 70 8 6 0 3 32 2 Zy s k z o ka z jo n aln e go n ab yci a a kcj i 0 0 Wyn i k fina nso w y st an o w i ący p o d s t a w ę d o n a l ic z enia ef e kty w nej s t a w k i 7 0 86 0 3 3 2 2 p o da tkow e j Efe k tyw na staw k a p o da t k o w a 1 1,9 3% -9,0 9%P o da t e k d o cho dow y we d ł u g ef e kty w n e j staw ki p o da t kow ej 8 45 1 (30 2)P o da t e k d o cho dow y we d ł u g u s taw o w ej s taw k i poda t kow e j 1 3 4 6 3 6 3 1 Efe k t pod a tkow y zw i ąz an y z kor e k tą k o s z t ó w nie st a now iących k o s ztó w 1 09 0 3 2 2 u zy s k a nia p r z ychodu w e dłu g p r zep is ó w p o da tko w ych Efe k t pod a tkow y zw i ąz an y z kor e k tą p rzy c hodów n i e un aw an ych z a (6 2 1) (6 7 0)p r z ychody w e dług p r zep is ó w p o d atkow ych Efe k t pod a tkow y zw i ąz an y z s z a cun k ami odro c zoneg o p o d atku (5 4 8 1) (5 8 5)P o da t e k d o cho dow y we d ł u g ef e kty w n e j staw ki p o da t kow ej 8 45 1 (3 0 2)
W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów tworzony
jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z tytułu
odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej została przedstawiona w tabeli poniżej:
B i l a n s R a chu nek z ysków i st r at W ysz cz eg ó l ni e n i e/ da ne w tys. PLN K o ni e c K o ni e c K o ni e c K o n i e c o k r e s u o k r es u o k r es u o k r e s u 3 1.1 2.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 3 1.1 2.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 A k t yw a z tytuł u o dro c z o neg o p o da t ku d o chodo w e g o Od pisy a ktu a l i z uja c e na n ale ż n o ś ci w ątp l i w e 1 5 1 1 82 31 (1 6)Różn ic e ku rs ó w w a lut 0 0 0 0 Od pis ak t u aliz u jący w arto ś ć z a pa só w 5 9 (6) (6 5) 0 Straty poda t k o w e d o ro z li c zen i a w n a s tę pn ych o k re s ach 0 7 3 (7 3) 2 6 7 A k t yw o z t y tułu ulg i s t re f o w e j 0 81 2 8 12 (6 4 8)Od pisy a ktu a l i z ują c e w art oś ć śr o dk ó w trw a ł y c h 0 0 0 0 Od s e tki od zobow iąz ań d o z a pła ty 0 0 0 0 Rezerw y na św i ad c zen ia p raco w n ic ze i n a p raw y g w aran c yjn e 1 3 8 4 0 (9 8) (2)Rezerw a n a w yp ł a t ę p r e mii z zy s ku 2 0 2 3 ro ku 2 8 5 0 (2 8 5) 0 A k t yw a f ina nso w e P KO T FI 0 0 0 0 ZU S i w y na gro dz e nia za pła co ne p o te r minie 4 2 0 4 (6)I n n e pozy c je 9 4 9 1 8 1 4 Ra z e m a k t yw a z tytuł u odro c z o neg o p o da t ku d o cho d o w e g o 6 4 6 1 1 70 3 44 (3 9 1)A k t yw a n a odr o c z o ny p o da te k d o c h o dow y p o mn i ej s z aj ą c e 0 0 x x sal do r e z e r w n a odro c z o ny pod atek d o c ho d o w y Ra z e m (per sal d o) a ktyw a z tytu ł u odro c z o neg o poda t k u 6 4 6 1 17 0 x x doc hodow e go w y k a z a na w b i l a nsi e
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 71 z 109
Rez e r w a z tytuł u odro c z o neg o p o da tku do c h o d o w e g o Różn i c e w w art o śc i p oda tkow e j i b i l a n s ow e j inw e s t y cj i w 2 6 2 2 6 1 1 23 n ie r uchomo śc i Od s e t k i od na l e ż nosc i i o d s et ki od p o ż y c z ek 0 0 0 0 Od s e t k i k a pitało w e o d n ie te r minow e go pła c enia n ale z noś c i 0 0 0 0(k o p a lnie)Różn i c e w w art o śc i p oda tkow e j i b i l a n s ow e j śr o dk ó w trw ały ch 4 45 1 4 87 5 (4 6 1) (2 9 5)Rozlic za nie w c za s ie zy s k u z tytu łu sprzeda ż y w yro b ó w w fo r mie 6 4 1 5 0 (86) (8 6)u mów le asing u Różn i c e prz e j śc i o w e z t y t.k o re k ty sprz e da ż y ( n a le ż n o ś c i o d 0 0 0 0 le asing u - odse tki nie z a p łaco ne)Różn i c a p o mi ędz y p o d a tkow ą a b il a n so w ą w arto ś c i ą śr odk ó w 7 9 (2 4 1) 3 2 0 (2 42)tr w ałych o b j e t y c h dot a c ją Od s e t k i od l e asing u (6 5) (2 0) (4 5) (67)P KO T F I w yce na 5 4 0 5 4 0 I nn e pozy c je 0 1 0 0 (1 00) 2 1 Ra z e m re z e r w a z tytu ł u o d r o c z o neg o poda t ku doc h o dow eg o 4 84 5 5 12 5 (3 1 7) (6 4 6)r o z l i cz an a z w y ni ki e m f i n an s o w ym Sk u t k i w y c e n y ś r o dk ó w trw a łych do w a rt o ś c i p r z es z aco w an e j 2 35 5 2 26 7 x x(ro zlic za ne z pozy c ja K a pit a ł z a k tua l i z a c ji w y c e ny)Ra z e m re z e r w a z tytu ł u o d r o c z o neg o poda t ku doc h o dow eg o 7 20 0 7 39 2 x x w yk az an a w bi l an s i e A ktywa na o d r o c z o n y poda t e k doc h o dow y pomni e jsz a ją c e 0 0 x x s a l d o r e z e r w n a o d r o c z o n y p o d ate k do c hodow y Ra z e m (per s a l d o) re z e r w y z t ytu ł u odro c z o neg o p o d atk u 7 20 0 7 39 2 x x doc hodow eg o w y k a z an a w bi l a nsi e Łą c z ni e s ku t k i z mi a ny a kty w ó w i r e z e r w z ty t uł u o dro c z o neg o p o d at k u d o c ho d ow e g o, k t ó r e w pł yw aj a na x x 2 7 1 0 3 7 w yn i k f i na n s o w y
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 72 z 109
K o ni e c o k r e su K o ni e c okre s u W ysz c z e g ó l n i e ni e/ d a n e w ty s. P LN 3 1.12.2 0 2 3 31.12.20 2 2 Ra z e m re z e r w y na o d r o c z o n y poda t e k doc hodow y n a p o cz ą te k okre s u: 7 3 9 2 6 94 7 Zm ian a st a nu re zer w y n a odroc z o n y p o da t e k d o c hodow y ro z li c za nej z 88 22 9 pozy c ją Ka pitał z a ktua l iza c j i w y c eny Zm ian a st a nu re zer w y n a odroc z o n y p o da t e k d o c hodow y ro z li c za nej z (2 8 0) 21 6 w yn i kiem fi n an so w ym Ra z e m re z e r w y na o d r o c z o n y poda t e k doc hodow y n a k o ni e c o kre s u, w 7 20 0 7 39 2 t y m:Rezer w y n a odro c z o n y p o da t e k doc hodow y r o zlic za ne z p o z ycj ą Ka pit a ł z 2 35 5 2 26 7 ak t ua liza c j i w y c eny Rezer w y n a odro c z o n y p o da t e k doc hodow y r o zlic za na z w yn i kiem 4 84 5 5 12 5 f ina nso w ym A ktywa na odr o c z o ny p o da t e k do c h o dow y podl e g a j ą c e komp e nsa c i e z 0 0 r e z er w am i n a o dro c z o ny p o d a t e k doc hodow y Ra z e m (per s a l d o) re z e r w y na o dro c z o ny p o d a t ek d o c hodow y 7 20 0 7 39 2 w yk az an e w bi l a ns i e n a k o ni e c ro ku
K o ni e c o k r e su K o ni e c okre s u W ysz c z e g ó l n i e ni e/ d a n e w ty s. P LN 3 1.12.2 0 2 3 31.12.20 2 2 A ktywa na odr o c z o ny p o da t e k d o c h o dow y na p o c z ate k o kre su 1 1 70 57 1 Zm ian a st a nu a ktyw ó w ro z l ic za n ych z w yn i kiem fi na ns o w y m (5 2 4) 59 9 A ktywa na odr o c z o ny p o da t e k d o c h o dow y na k o ni e c o kre su 6 4 6 1 17 0 A kty w a na o d r oc zony p o da t e k d o chodow y p o dle g ają c e k o mp e nsacie z 0 0 r ezer w ami n a odro c zony p o da t e k d o c h o d o w y Ra z e m (per s a l d o) a ktyw a n a o dro c z o ny p o da te k doc hodow y wyk a z a ne 6 4 6 1 17 0 w b i l a ns i e n a k o ni e c ro ku
W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej:
K o ni e c o k r e su K o ni e c okre s u W ysz c z e g ó l n i e ni e/ d a n e w ty s. P LN 3 1.12.2 0 2 3 31.12.20 2 2 Bie ż ący p o da t e k d o c h o dow y od o só b p r a w ny c h w okre s ie 8 20 6 8 1 Za pła co ny poda te k d o c hodow y d o tyczą c y ro z l i c z e n ia z a d an y o kre s 0 0 S a l d o ro z l i c z e n i a z tytuł u bi e ż ące g o poda t ku d o c h o dow eg o n a koni e c (5 16 9) (1 6)o kre su, w tym:Na l e ż n o ś c i z ty tułu b i e ż ące g o poda t k u d o c hodow e g o od os ób p r aw ny c h n a 0 0 kon ie c o kre su Zobow iąz a nia z tytu ł u b i eżą c e go p o d atku d o chodo w e go n a k o n ie c o k r e s u 5 1 6 9 1 6
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 73 z 109
4.18 Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności
W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny
związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu
operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.
Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest
realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z
siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano
dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.
Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, które
można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in.
wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo zobowiązania z
tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego.
Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe
przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu.
Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki
można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Grupy Kapitałowej w zakresie analiz
ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych
kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych
kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.
Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości niematerialnych
i prawnych, wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, wartości netto zlikwidowanych środków
trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Grupy
Kapitałowej. Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z
uwzględnieniem informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu
dostaw i usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów
aktualizujących.
Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o
strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Grupy Kapitałowej.
Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań
segmentów działalności Grupy Kapitałowej w roku obrotowym kończącym się 31.12.2023:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 74 z 109
P o z y cje n i e W y sz c z e g ól n i e ni e/ da ne w t ys.PLN z a o k r e s o d 0 1.0 1.20 23 do W y r o by i Ha nd e l hu r t o w y p r z yp i s a ne d o Ra z e m S pół k a 3 1.12.2 0 2 3 ro ku u sł u g i se g me ntó w Pr zy c hody z e s prz eda ży produ któ w, u sł ug, tow a ró w i ma t e ri ałó w 24 0 3 4 7 4 43 5 0 2 4 4 7 8 2 Kos z ty sprz e d an ych pro du któw, u s ł ug, tow a r ó w i ma te r i a ł ów (1 61 3 7 5) (3 3 2 7) 0 (1 6 4 7 0 2)Z y sk (st r ata) brutt o z e sprz e da ż y 7 8 9 7 2 1 1 0 8 0 8 0 0 8 0 Kos z ty sprz e d aż y (1 53 7) (1 30 0) 0 (2 8 3 7)Kos z ty o g ó lnego za rzą du o raz pozos tałe p r z y c h o d y i k o s zty (9 4 0) 0 (5 9 8 4) (6 9 2 4)oper acyjn e Z y sk (st r ata) z d z i a ł a l n o śc i op er ac y j n e j 7 6 49 5 (1 9 2) (5 9 8 4) 7 0 3 1 9 Pr zy c hody fi na nso w e 1 0 1 7 6 4 1 7 6 5 Kos z ty fi na nso w e (1 5) 0 (1 2 0 9) (1 2 2 4)Z y sk (st r ata) prz e d o pod a t k o w an i e m 7 6 4 8 1 (1 9 2) (5 4 2 9) 7 0 8 6 0 Po d ate k doc ho d o w y (1 3 7) 0 (8 3 1 4) (8 4 5 1)Z y sk (st r ata) nett o 7 6 34 4 (1 9 2) (13 7 4 3) 6 2 4 0 9
P o z y cje ni e W ysz c z eg ó l n i e ni e/ da ne w tys.PLN z a o k r e s o d 01.01.2 02 3 do W yro by i Ha nd el hu r t o w y p r z ypi s a ne d o R az e m Sp ó ł k a 3 1.12.20 2 3 r o k u u sł u g i se g me ntó w R ze c z o w e a k tyw a tr w a łe i w arto ś c i n i e ma t e rialn e i p r aw ne nett o 60 0 7 7 3 1 3 1 1 2 2 1 2 75 42 0 N i e ruchomo ś c i inw e st y c yjn e 0 0 1 38 0 1 38 0 A ktyw a z tytułu o d r o c z o n e go p oda t ku d o chodow e g o i 0 0 4 1 21 3 4 1 21 3 d łu gote r mi n o w e a kty w a fina nso w e Za pa s y 36 6 8 6 1 2 9 9 0 37 98 5 N alezn o ś c i z tytu łu dos taw i u s ł u g (n e t to) 89 18 3 1 8 8 1 6 8 9 3 8 7 N i e p r zy pis a n e a k tyw a obro t o w e 0 0 1 5 2 6 6 15 26 6 R a z e m a ktywa 1 85 9 4 6 4 6 1 8 7 0 0 8 7 2 6 0 65 1 Zobow i ą z a n ia z t y tułu d o s t aw i u s ług 46 5 9 2 31 0 6 4 0 4 7 5 4 2 P rzy c hody prz yszły c h okres ó w 2 4 0 5 97 2 5 99 6 K r e d yty, p o zy c zk i i z o bow iąz a nia z tytu ł u um ó w le asing u 0 0 1 0 30 0 1 0 30 0 finan s o w e g o N i e p r zy pis a n e z o b o w i ąz an ia i re z er w y 0 0 2 7 4 2 7 2 7 4 2 7 R a z e m z o bow i ą z an i a i r e z er w y 46 61 6 3 1 0 4 4 3 3 9 91 26 5
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 75 z 109
P o z ycj e n i e W ysz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys.P LN z a o kre s o d 01.0 1.2 0 2 3 do W yro b y i Ha nd e l hu r t o w y p r z y p i s an e do R az e m S pół k a 3 1.1 2.2 0 2 3 ro ku u s ł ugi s e g mentó w P o z o s tał e i nf o r ma c je Na b y c ie lub m o de rniz ac ja r z e c zow y c h a ktyw ó w t rw ały c h i w art oś c i 1 89 6 0 1 68 2 0 6 4 n ie ma te r ialny c h i p r aw ny c h Od pisy a k tua l izu j ące z w ię ksza j ą ce w arto ś ć rze c z o w y c h a ktyw ó w 1 55 7 6 2 3 0 4 6 1 tr w a ł ych i w a r to ś c i niemate ri a lny c h i p r a w n ych Od pisy a k tua l izu j ące z mnie js z a jące o raz w arto ść n et t o z likw i d ow a ny c h rzec z o w ych a k tyw ó w tr w a ł ych i w a r to ś c i 0 0 0 0 n ie ma te r ialny c h i p r aw ny c h A mor t yz a c ja śr o dk ó w t rw a ł y c h i w art o śc i niema t e r ialny c h i 8 15 4 8 7 1 2 75 9 5 1 6 p raw n y ch Na b y c ie lub m o de rniz ac ja nier uchomo śc i inw e s t y c y jny ch 0 0 0 0 Od pisy a k tua l izu j ące z w ię ksza j ą ce w arto ś ć nie ru c homo śc i 0 0 1 0 1 0 in w e st ycy jny c h Od pisy a k tua l izu j ące w a r to s c z ap asó w (-) lub o dw r ó c e nie o dp is ów (2 8 8) (1 8) 0 (3 0 6)a k t ua l izu jąc y ch w art o ść za pa só w (+)
Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań
segmentów działalności Jednostki Dominującej w roku obrotowym kończącym się 31.12.2022:
Po z ycje nie Wy s zcz e g ólnie nie/ d an e w t ys.PLN za o k res o d 0 1.0 1.2 0 2 2 d o Wy r o b y i us ł ug i H a nd el hu rto w y p rz y p i s an e d o Ra z e m S p ółk a 3 1.1 2.2 0 2 2 rok u s eg m entó w Pr z y c h o d y z e s p rz ed a ż y p ro d u któ w, u s ł u g, to warów i m at e ri ałów 7 7 4 47 5 1 15 0 8 2 56 2 K o s z t y s p rz ed an y ch p ro d u któ w, us ług, t o w arów i m a t e ri a ł ó w (69 0 5 9) (3 91 6) 0 (7 2 9 7 5)Z y s k (s tra ta) b rutt o ze s p r ze d aży 8 38 8 1 1 9 9 0 9 5 8 7 K o s z t y s p rz ed aż y (2 01 3) (1 23 0) 0 (3 2 43)K o s z t y o g ó l n e g o z a rz ą d u o r a z p o z o s ta ł e p rz y ch o d y i k o s z t y (77 0) 0 (1 48 8) (2 2 5 8)o p e r a cy jne Z y s k (s tra ta) z d z iałalno ś c i o p e r a c y jn e j 5 6 0 5 (3 1) (1 48 8) 4 08 6 Pr z y c h o d y f i n a n s o w e 0 0 5 89 5 8 9 K o s z t y fi n a n s o we (5 5) 0 (1 29 8) (1 3 53)Z y s k (s tra ta) p rz e d o p od a tk ow a ni e m 5 5 5 0 (3 1) (2 19 7) 3 3 2 2 Pod a t e k d o ch o d o wy 15 0 28 7 30 2 Z y s k (s tra ta) nett o 5 5 6 5 (3 1) (1 91 0) 3 62 4
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 76 z 109
Po z ycje nie Wy s zcz e g ólnie nie/ d an e w t ys.PLN za o k res o d 0 1.0 1.2 0 2 2 d o Wy r o b y i us ł ug i H a nd el hu rto w y p rz y p i s an e d o Ra z e m S p ółk a 3 1.1 2.2 0 2 2 rok u s eg m entó w R z ec z o we ak t y wa trw a ł e i war t o ś c i n i em at e ri a l n e i p rawne 6 7 0 55 3 1 3 5 10 6 63 8 0 8 53 N ieruc h o m o ś c i i n wes t y cy jne 0 0 1 37 5 1 3 7 5 A kty wa z t y t u ł u o d roc z o n eg o po d at ku d o c h o d o weg o i 1 44 0 2 40 5 2 5 49 d ł u g o t e rm i n o we ak t y wa f i n a n s o w e Zap as y 3 2 9 86 1 2 0 7 0 3 4 19 3 N a l ez n o ś c i z ty tu ł u d o s ta w i u s ł u g (n et t o) 4 2 19 1 9 0 5 8 4 4 6 7 N iep rz y pis an e akty wa ob ro t o we 41 0 2 2 2 03 2 2 2 4 4 R azem akty w a 1 0 4 44 5 4 53 2 3 6 7 0 4 1 4 5 68 1 Zo b o wi ą z an i a z ty t u łu do s t a w i us ł u g 5 5 39 3 7 9 5 92 6 5 1 0 Pr z y c h o d y p rz y s z ł yc h ok res ó w 24 0 6 4 83 6 5 0 7 K red y t y, po z y cz k i i z o b o wi ą z a n ia z ty t u ł u um ó w l ea s i n g u 2 26 0 14 9 61 1 5 1 8 7 f i n a n s o w e g o N iep rz y pis an e z o b o wi ąz an ia i rez e r wy 1 1 93 0 9 27 6 1 0 4 69 R azem z o b o w i ą z a nia i re ze rw y 6 9 8 2 3 7 9 3 1 3 1 2 3 8 6 7 3
Po z ycje nie Wy s zcz e g ólnie nie/ d an e w t ys.PLN za o k res o d 0 1.0 1.2 0 2 2 d o Wy r o b y i us ł ugi H a nd e l h urt o w y p rz y p i s an e d o Ra z e m S p ółk a 3 1.1 2.2 0 2 2 r o k u s eg m entó w Po z os ta ł e info rm acj e N a b yc i e l u b m o d e r n i z ac j a r z ec z o wyc h a k t y w ó w trw ał y ch i war t o ś ci 5 2 77 0 21 5 2 98 n i e m a t eri alny ch i praw n y c h O d p i s y ak t u a l iz u j ąc e z wi ęks z a jące w art o ś ć r z ec z o w y ch akty w ó w 9 14 2 0 5 84 1 2 0 3 trw ałych i w a rto ś ci ni em at e ri alny c h i p raw n y c h O d p i s y ak t u a l iz u j ąc e z m n i e j s z ające o raz war t o ś ć ne t t o z l i k wi d owan y ch rz e cz o wych ak ty wów t rwał y c h i w a rto ś ci 0 0 0 0 n i e m a t eri alny ch i praw n y c h A m o rty z a cja ś ro d k ó w t rw ałyc h i w a rto ś ci n i e m a t eri a l n y ch i 8 5 54 81 4 28 9 0 63 p raw n y c h N a b yc i e l u b m o d e r n i z ac j a n i e r u c h o m o ś c i i n w e s t y cy j n y ch 0 0 0 O d p i s y ak t u a l iz u j ąc e z wi ęks z a jące w art o ś ć n i e ru ch o m o ś c i 0 0 12 2 1 2 2 i n wes t y cy j n y c h O d p i s y ak t u a l iz u j ąc e warto s c z a p as ó w (-) l u b od wr ó ce n i e od p i s ó w 3 7 (3) 0 3 4 aktu a l iz u jący c h w a rto ś ć z a p as ów (+)
Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 77 z 109
Ok r e s o d 01.01.20 2 3 d o Ok r e s o d 01.0 1.2 0 2 2 d o Wy s zcz e g ó lni eni e/ d an e w t ys. PL N 3 1.1 2.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 d a n e w t y s.P L N d a n e w % d a n e w ty s.PL N da n e w %Prz ycho d y ze s p rz e d aży p r o d uk tó w, u s ług, t o w a rów i 2 4 4 78 2 1 0 0,0 0% 8 2 56 2 1 0 0,0 0%m a ter i a ł ó w o g ółe m, w ty m zr e a l iz ow an e d la Od b i orcy:Jas t rz ęb s k a S p ó ł ka W ęg l o w a S.A. 7 6 8 85 3 1,41% 3 0 8 8 3,7 4%w ty m f a k to ri n g KUKE* 0 0,00% 0 0,00%PG G Pol s k a G ru p a G ó rni cz a 1 29 5 14 5 2,91% 20 2 0 7 24,4 7%w ty m f a k to ri n g KUKE* 0 0,00% 0 0,00%B E C KE R-W A R KO P 1 9 7 9 0,8 1% 1 0 2 0,1 2%G R E NE V IA 1 2 59 0,5 1% 1 3 11 5 1 5,8 9%R E C STA L S.C 8 1 9 0,3 3% 8 3 4 1,0 1%UN G A R E X s p.z o.o. 5 82 0,2 4% 75 8 0,9 2%SB M M IN E R A L PR OC E SSI NG 4 6 07 1,8 8% 6 0 8 4 7,37%SB M M IN E R A L PO L S K A 1 3 10 0,5 4% 1 8 4 4 2,2 3%PG E G ÓR NI C TW O 7 1 3 0,2 9% 4 5 1 0,5 5%UN G A R E X s.c. 2 0 90 0,8 5% 1 9 0 4 2,31%E L E KTR OME TA L 9 90 0,4 0% 5 1 0,0 6%JZR 5 2 3 1 2,14% 2 6 3 5 3,1 9%PG S I L E SI A 4 0 4 8 1,6 5% 2 1 3 2 2,5 8%TIM I N V E ST 1 7 40 0,7 1% 7 0 9 0,8 6%C A RB OA UTO M A TY KA 8 56 0,3 5% 1 6 0,0 2%J.D. A US TR IA 1 8 54 0,7 6% 4 3 0,0 5%M A R A T 6 03 0,2 5% 8 4 0,1 0%Poz o s t a l i Odb i o rcy 9 7 02 3,9 6% 2 8 50 5 3 4,5 3%
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 78 z 109
Wy s z cz eg ó lni e nie/ d a ne w ty s. PL N K o nie c o k r e s u 3 1.1 2.2 0 2 3 K o nie c o k re s u 3 1.1 2.2 0 2 2 d an e w ty s.PL N da n e w % d an e w ty s.PL N d an e w %N a l e ż no ś c i n ett o z ty tu ł u d os ta w i us ł ug na k on i e c 8 9 3 8 7 1 0 0,00% 4 46 7 1 0 0,0 0%o k r e s u o g ó ł em, w t y m:Jas trz ę b s ka S p ó ł ka W ę g l o w a S.A. 8 4 2 6 6 9 4,2 7% 1 2 6 7 2 8,3 6%PG G Pol s k a G ru p a G ó rni cz a 2 6 5 9 2,97% 24 6 5,51%B E C KE R-W A R KO P 0 0,00% 0 0,0 0%G R E NE V IA 0 0,00% 2 81 6,2 9%R E C STA L S.C 2 5 0,0 3% 4 8 1,07%U N G A R E X s p.z o.o.0 0,00% 2 38 5,3 3%SB M M IN E R A L P R OC E SSI NG 0 0,00% 5 57 1 2,4 7%SB M M IN E R A L P O L SK A 1 0,0 0% 0 0,0 0%PG E G ÓR N IC T W O 0 0,00% 0 0,0 0%U N G A R E X s.c.2 6 7 0,3 0% 23 4 5,2 4%E L E K TR OM E T A L 0 0,00% 0 0,0 0%JZR 4 8 9 0,5 5% 35 2 7,8 8%PG S IL E SI A 7 4 8 0,8 4% 0 0,0 0%TIM I NV E ST 1 9 4 0,2 2% 0 0,0 0%C A RB OA UTO M A TY KA 3 0,00% 0 0,0 0%J.D. A US TR IA 0 0,00% 0 0,0 0%M A R A T 1 3 1 0,1 5% 3 7 0,8 3%Poz o s t a l i O d biorcy 6 0 4 0,6 8% 1 20 7 2 7,02%w t ym f a k to ri n g K UKE* 0 0,0 0% 0 0,0 0%
Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 79 z 109
Ok r e s o d 0 1.0 1.20 2 3 d o Ok r e s o d 0 1.0 1.20 2 2 d o Wy s zcz eg ó l ni e nie/ d a n e w ty s. PL N 3 1.1 2.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 Na b yci e to w aró w i us ł ug d o d zi ała l no ś c i p o d s t aw o w e j (w % u d z i a ł w % u d z i a ł w w a r t o ś ci nett o b e z p o d at k u V AT), w t y m gł ów n i d a n e w t ys.PL N d a n e w t y s.PL N s p rz ed aż y s p rz ed aż y Do s t aw cy:PP HU M ir p o l M i ros ł aw K o b i ó r 29 9 4 7 12,2 3% 10 3 13 1 2,4 9%C A RB OA U TOMA TY KA 5 5 5 7 2,2 7% 9 0,0 1%UN IP OL 3 4 5 3 1,4 1% 3 2 6 7 3,96%M O DE L FOR M 5 4 5 2 2,23% 6 3 0,0 8%KO NK O 7 4 9 8 3,0 6% 1 4 9 8 1,81%PG O 4 9 2 0 2,0 1% 1 4 7 0,1 8%HU TA MA Ł A PA NE W 7 2 5 2 2,9 6% 7 5 8 5 9,1 9%DI L TE CH 5 1 5 6 2,1 1% 0 0,0 0%E L E KTR OME TA L 5 2 65 2,1 5% 5 1 0,0 6%W O L B R OM 3 7 2 0 1,5 2% 0 0,0 0%DAM E L 3 2 6 9 1,34% 7 22 0,8 7%R IN G FE D E R 4 2 60 1,7 4% 0 0,0 0%M M C P OL A ND 6 1 29 2,5 0% 1 0 7 7 1,3 0%
Wy s zcz eg ó l ni e nie/ d a n e w ty s. PL N K on i e c o k res u 3 1.1 2.2 0 2 3 K on i e c o k re s u 3 1.1 2.20 2 2 d a n e w t ys.PL N d an e w % d a n e w ty s.PL N da n e w %Z o b o w i ą z a ni a z ty tu łu d o s ta w i us ł ug n a k o nie c o k r e s u 4 7 5 4 2 1 0 0,0 0% 6 5 1 0 1 0 0,0 0%o g ó łe m (w w a rto ś ci b rutt o z p o d at k i e m V AT), w t y m:PP HU M ir p o l M i ros ł aw K o b i ó r 7 2 06 1 5,1 6% 0 0,0 0%C A RB OA U TOMA TY KA 0 0,0 0% 11 0,1 7%UN IP OL 8 5 9 1,8 1% 0 0,0 0%M O DE L FOR M 3 3 9 0 7,13% 3 1 0,4 8%KO NK O 0 0,00% 0 0,0 0%PG O 0 0,00% 3 4 0,5 2%HU TA MA Ł A PA NE W 2 7 66 5,8 2% 9 16 1 4,0 7%DI L TE CH 3 2 7 5 6,89% 0 0,00%E L E KTR OME TA L 6 3 61 1 3,38% 0 0,0 0%W O L B R OM 4 5 76 9,6 3% 0 0,0 0%DAM E L 3 1 37 6,6 0% 0 0,0 0%R IN G FE D E R 4 3 1 0 9,07% 0 0,0 0%M M C P OL A ND 0 0,0 0% 0 0,0 0%Poz o s t ali D o s ta w cy 1 1 6 6 2 24,5 3% 5 5 1 8 8 4,7 6%
UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna „dane w %”) obliczono w proporcji do
przychodów ze sprzedaży w danym roku.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 80 z 109
4.19 Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych
Zgodnie z umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. oraz umową o kredyt w
rachunku bieżącym nr 1222953/151/K/RB/23 z Bankiem Polskiej Spółdzielczości SA Spółka mogła wykorzystać
kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 7 000 tys. PLN. Umowa factoringowa zawarta z Kuke Finanse SA (numer
umowy 0096/2017) została zawieszona do dnia 29.11.2024 roku.
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka wykorzystała limit w kwocie 7 tys. PLN co oznacza, że dodatkowo może
dysponować kwotą niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 6 993 tys. PLN.
W sumie Jednostka Dominująca oraz Grupa Kapitałowa oprócz prezentowanych w aktywach środków pieniężnych
może dodatkowo dysponować kwotą 6 993 tys. PLN, która wynika z niewykorzystanego salda kredytów w
rachunkach bieżących.
Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych:
o k r e s o d o k r e s o d Wy s z cz e g ó l nie nie/ d a ne w ty s. PL N 0 1.0 1.2 0 2 3 d o 0 1.0 1.2 0 2 2 d o 3 1.1 2.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 Z ys k (s tra ta) z d z i a ł alno ś c i i nw es t y c y jnej, w t ym: 9 3 (1 6 6)Pr z y c h o d y z e z b y cia ś ro d k ó w t rw ał y c h, w art o ś c i n i em a t e ri a l n y c h i (45) (8 3)p raw n y ch, n i e r u c h o m o ś c i i n wes t y cy jny ch war to ś ć ne t t o z l i k wi d o w an y ch ś ro d ków t r wał y c h, w a rto ś ci n i em a t eri a l n y ch i p r awn y ch, n i e ruc h o m o ś c i i n w es ty c y j n y c h 1 43 39(z g o d n ie z N o t ą 1, N o t ą 2 i N o t a 3)Odp i s aktu a l iz u jący w arto ś ć ś ro d ków t rw a ł y c h (z g o d n i e z N o t ą 2 i 0 0 Not ą 1 4)Odwr ó c e n i e o d p is u ak t u al i z u j a ce g o w a r t o ś ć s ro d k ó w trw a ł y c h 0 0(z g o d n ie z N o t ą 2 i N o t ą 1 3)Odp i s aktu a l iz u jacy w arto ś ć i n wes t y c j i w n i e ruc h o m o ś ci (z g o d n i e z (5) (12 2)Not a 3 i Not a 1 3)Zy s k s t r at a n a o p e racj i l e as i n g u fi a n s oweg o 0 0 z y s k s t r a t a na s p rz e d aż y certry f i kat ó w 0 0 z y s k s t r a t a na s p rz e d aż y ni e r u ch o m o ś c i i n wes t y cy j n e j 0 0
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 81 z 109
o kre s od okr es o d W y s z c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P L N 0 1.01.2 0 2 3 d o 0 1.01.20 2 2 d o 31.1 2.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 Z mi an a s tan u r e z e r w n a z o b ow i ą z an i a i r ez er w z tytuł u 4 4 9 28 7 o dro c z o neg o p o d atku d o c hodo w e g o, w t y m:Zm i an a st an u r e z e r w na z o bow i ąz an i a (z godn i e z N o ta 1 0) 4 4 9 50 9 pod a te k od ro czony o d a ktua li za c j i w yce ny 0 (2 2 9)Zm i an a st an u r e z e r w y n a odro c z o n y p o da t e k d o c hodow y r o zlic za nej 0 7 z w y n ikie m fina nso w ym (zg o dn ie z N o t a 17)Zm i an a st an u ak tyw ó w n a o d r o c z ony pod a te k doc h o dow y 0 0 ro z l ic z a nej z w yn i kiem fi n an so w ym (z g odn ie z No ta 1 7)
o kre s od okr es o d W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P L N 0 1.01.2 0 2 3 d o 0 1.01.2 0 2 2 d o 31.1 2.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 Z mi an a stan u r o z l i cz eń mi ę dz y o kre s o w ych (1 75 5) (3 03 5)Bilan s o w a zm i an a st an u 0 (1 11 7)Kos zt a mo rt yz acji z a l ic z o n y do p rac ro zw o jo w y c h 9 4 2 64 6 Wpły w y d o t acj i (2 69 7) (2 56 4)
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 82 z 109
o kre s o d o kre s o d W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P LN 0 1.01.2 0 2 3 d o 0 1.01.2 0 2 2 d o 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Z mi an a stan u z o bow i ąz ań, z w y j ątki e m p o ż ycz e k, kre dy t ó w o r az 4 9 07 1 3 74 7 r e z e rw, w ty m:Bilan so w a z mian a s t an u z o bow i ą za ń 4 4 4 1 7 3 6 1 5 Za c i ą g n ie c i a k r e dy tó w i p o ż y c zek (7) (3 2 3 4)S p ł a t y k re dy t ó w i p o ży c z e k 4 8 8 7 4 1 5 9 Zm i an a st a nu w y c e n y bilan so w e j 0 (1 3 5)Zm i an a st a nu p o zo st a łych z o bow i ąz ań fina nso w y c h 0 0 d ług o t e r minow y ch (zg o d nie z Not ą 9)Zm i an a st a nu p o zo st a łych z o bow i ąz ań n i e f ina nso w ych (2 2 6) (21)d ług o t e r minow y ch (zg o d nie z Not ą 9)Zm i an a st a nu p o zo st a łych z o bow i ąz ań fina nso w y c h 0 (5 2 9)k r ót kot e rmi n ow ych (zg o dn i e z Not ą 9)Zm i an a st a nu p o zo st a łych z o bow i ąz ań n i e f ina nso w ych 0 (1 3 6)k r ót kot e rmi n ow ych (zg o dn i e z Not ą 9)Kor e kta o w zros t z o bow i ą za ń z t y tułu u mó w le a si ng u fi n a n s o w e go 0 2 8 za w a rt ych w da ny m o k r e s i e (zg o d nie z Not ą 9)Kor e kta o s p ł a tę zob o w i ą za ń z tytułu u mów le asing u f ina nso w e go w 0 0 d an ym okre si e (zg o dn ie z No ta 9)
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 83 z 109
o kre s od okr es o d W y s z c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P L N 0 1.01.2 0 2 3 d o 0 1.01.2 0 2 2 d o 31.1 2.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 W yd atk i n a na by ci e w a r t o ś c i ni e mater i a l n ych i prawny c h or az 4 69 1 8 4 r z e c z o w ych ak tyw ów t rw a ł ych, w tym:Zm i an a st an u r zec zow ych a k tyw o w tr w ałych i w arto ś c i (5 55 3) (8 1 7 1)niemater ialny c h i p raw n ych A mo rt yz acj a 9 2 9 3 8 79 4 Kos zt a mo rt yz acji z a l ic z o n y do p r ac ro zw o jo w y c h 94 2 6 4 6 Wa r t o ś ć n i e u mo rzona 0 39 A ktu a l i za c j a w yce ny (4 6 1) (1 20 3)Na by c i e w a rt o ś c i n i emate ri a lny ch i pra w ny c h o r az rzec zow yc h (4 1 6) (1 7)a kty w ó w tr w ałych (zg o dn i e z Not ą 1 i Not ą 2)Zm i an a salda rzec zow ych a k tyw o w tr w ały c h w bu dow ie (zg o d nie z (5 0) (4)Not ą 2)Kor e kta o w zro st z obow i a z ań z ty tułu u mó w le asi n g u f ina n s o w e go 1 4 7 0 z a w a r t y c h w d a ny m o kres i e (zg o d nie z No ta 9)Kos zt a mo rt yz acji z a l ic z o n y do p r ac ro zw o jo w y c h 0 0 I n ne kor e k t y 78 9 0
4.20 Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem
Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 84 z 109
K o ni e c okr e su K o ni e c okr e su W y s z c z e g ó l ni eni e/ d an e w t y s. P LN Not a 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 A kty w a f i n an s o w e d o st ę pn e d o sprz e da ży 0 0 A kty w a f i n an s o w e u t r z y my w an e do te r minu w yma ga lnoś c i 0 0 A kty w a f i n an s o w e w yce nia n e w w arto ś c i g o dz iw e j p rzez r achu nek 0 0 zy skó w i st r a t P o ży c zk i i n ależn o śc i, w tym: 8 9 3 8 7 4 46 7 Na l e ż n o ś c i z ty tułu d o s t a w i u s łu (net to) 4 8 9 3 8 7 4 46 7 Ud ziel o ne p o zy c zk i 4 0 0 I nn e n ależn o ś c i z tytułu z aw art y c h u mów le a s i ng u fina n s o w e go 4 1 47 9 3 0 8 2 Ś r odk i pienię ż n e 6 1 2 85 6 1 3 34 4 Ra z e m a ktywa we dł ug k ateg or i i 1 0 3 7 2 2 2 0 8 9 3 Zobow iąz a nia f ina nso w e z t y t u ł u inst rum e ntów p oc hodn ych 9 0 0 w yce nia ne w w arto śc i g o d z i w ej p r zez r achu nek z y s ków i st r a t Zobow iąz a nia z tytu ł u i nstr um e ntów p o c hodn ych w yz n aczon e jak o 0 0 inst rumenty z ab e zp ie c za j ące P o zos tałe z o bow i ąz an i a, w ty m: 5 7 96 5 2 1 73 1 Zobow iąz a nia z tytu ł u do st aw i usług 9 4 7 5 4 2 6 51 0 P o zos tałe z o bow i ąz an i a fina nso w e 9 0 0 Zobow iąz a nia z tytu ł u kre dy t ó w i p o ży c z e k 8 1 0 30 0 1 5 18 7 Zobow iąz a nia z tytu ł u l e asi n g u fi na nso w e g o 9 1 2 3 3 4 Ra z e m z o bow i ąz an i a w e dł ug k a te g o r i i 57 9 6 5 2 1 7 3 1
Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej:
K o ni e c okr e su K o ni e c okr e su W y s z c z e g ó l ni eni e/ d an e w t y s. P LN Not a 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Na l e ż n o ś c i z ty tułu d o s t a w i u s ług (net to) 4 8 9 38 7 4 4 6 7 Ud ziel o ne p o ży c zk i 4 0 0 I nn e n ależn o ś c i z tytułu z aw art y c h u mów le a s ing u fina n s o w e go 4 1 4 7 9 3 08 2 Ś r odk i pienię z n e 6 1 2 85 6 1 3 3 4 4 Ra z e m a ktywa we dł ug k l as 1 0 3 72 2 2 0 89 3 Zobow iąz a nia z tytu ł u do st aw i usług oraz p o z o s tałe z o bow i ąz an i a 9 4 7 5 4 2 6 51 0 f ina nso w e I nst rumenty p o c hodn e w alu t o w e (n e tt o) 9 0 0 Zobow iąz a nia z tytu ł u kre dy t ó w i p o ży c zek 8 1 0 30 0 1 5 18 7 Zobow iąz a nia z tytu ł u l e asi n g u fi na nso w e g o 9 12 3 34 Ra z e m z o bow i ąz an i a f i n an so w e w e dł ug kl as 5 7 9 6 5 2 1 7 3 1
Spółka posiada inwestycje w PKO TFI, które szczegółowo zostały opisane w nocie 3.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 85 z 109
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów
finansowych przedstawiono w tabeli poniżej:
K o ni e c o k r e su K o ni e c o k r e su W y sz c z e g ó l ni en i e/ d a ne w tys. PLN No ta 3 1.1 2.20 2 3 3 1.1 2.20 2 2 P o z ycj e p r z ychodów (k o s z tó w) z w i ą z an e z k a te g o r i ą i nst r u mentó w "P o ż ycz k i i na l eż noś c i","I n n e n al e ż n o ś ci" i " Ś r o dk i pi e ni ę ż ne"Pr zy c ho d y, (kos zty) z t ytu łu odse t e k 1 5 3 8 2 2 0 5 Pr zy c ho d y z tytu łu odse t e k d o t. n a l e ż noś c i o d um ó w le asing u 1 5 2 3 4 3 5 4 Z y s ki, (s t raty) z ty tułu r ó ż nic ku r s o w ych 15,1 6 (4 9) 26 Utw o r z e n ie o d p i só w a ktua l izu jących 4 (8 1) (6 3)Od w r ó c e nie odp i s ó w a k tua l izu jący c h 4 2 4 8 2 6 1 Ra z e m z ysk (s t r a ta) n e t t o 7 3 4 7 8 3 P o z ycj e p r z ychodów (k o s z tó w) z w i ą z an e z k a te g o r i a i nst r u mentó w "P o z o st ał e z o bow i ąz an i a" i "Z o bow i ąz an i a z tytuł u l e asi ngu f i na n so w e g o"Pr zy c ho d y, (kos zty) z t ytu łu odse t e k 1 6 (2 6 9) (4 0 1)Z y s ki, (s t raty)z ty t ułu ró ż n ic k ur so w y c h i w yceny i nstr u mentó w 1 5,16 3 8 0 (2 7)Ra z e m z ysk (s t r a ta) n e t t o 1 1 1 (4 2 8)
Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja)
wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług.
W Grupie Kapitałowej w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i
sytuacje, które wymagałyby ujawnienia:
• na dzień bilansowy, Grupa Kapitałowa nie skorzystała z możliwości wyznaczenia instrumentu finansowego
na moment początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (MSSF 7,
par. 9, 10, 11)
• nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę
sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12)
• Grupa Kapitałowa nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik
kapitałowy (MSSF 7, par. 17),
• Grupa Kapitałowa nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18),
• Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń
przepływów pieniężnych (MSSF 7, par. 22),
• Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par. 28),
• Grupa Kapitałowa nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38)
Grupa Kapitałowa korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe
(opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (opisane w Nocie 6). Głównym celem tych
instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki Dominującej oraz doraźne inwestowanie
nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa posiada także inne instrumenty finansowe, do których
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 86 z 109
należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu umowy pożyczki, należności z
tytułu umów leasingu finansowego (Nota 4 oraz Nota 9), które są wynikiem prowadzonej działalności.
Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej obejmują:
• ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do
produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami publicznymi, ryzyko
związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług, ryzyko
uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE,
ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych);
• ryzyko kredytowe;
• ryzyko płynności.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z
długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp
procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz
EURIBOR 1M, EURIBOR 3M W związku z tym Jednostka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych.
Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Spółkę zostało ujawnione w Nocie 8.
W przypadku podwyższenia wskaźnika WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt
procentowy Grupa Kapitałowa jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co
zaprezentowano w tabeli poniżej:
K o ni e c okr e su K o ni e c o k r e su W y s z c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. PLN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Doda t k ow e k o szty fina nso w e, n a ja k ie je s t n ara ż o na Sp ó ł k a w p rzy pa dk u w zro st u opro c e nto w an i a zobow iąz ań fi n an so w ych o 1 1 0 3 15 2 p u n k p ro c e n to w y
W ocenie Grupy Kapitałowej ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie
miał istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje żadnych
instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.
Ryzyko walutowe. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub
zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Grupa
Kapitałowa nie prowadzi działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe
dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe.
W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Grupa Kapitałowa jest narażona na
dodatkowe koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w
walucie EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi
równicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku
obrotowym:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 87 z 109
K o ni e c o k r e su K o ni e c okre s u W y sz c z e g ó l n i eni e/ d an e w tys. P LN 3 1.12.20 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Doda t k o w e k o s z t y f ina nso w e, n a jak i e je st n a raż o na S pó łka w p r z yp ad ku w zro s t u k u rs u w aluty EUR O o 1 0% w yn i ka j ące z w yc e n y 3 96 5 7 1 zob o w i ą z a ń z t ytułu z a c i ą gn i ę t y ch k r e d y tó w w a luto w ych
Ze względu na niewielki udział transakcji w walutach obcych Grupa Kapitałowa nie stosuje żadnych form
zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym.
Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów
do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów
hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów hutniczych.
Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany zapasów materiałów do
produkcji. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji, co
przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych przetargach – w
krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą różnorodność
potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas realizacji zamówień na
wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych zmiany cen surowców na wynik
finansowy Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym.
Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się spadek aktywności konkurencji na
krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych, ale również mniejsze zapotrzebowanie na tego typu
produkcję. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co w
efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Grupy Kapitałowej. Jednak w związku z
podjętymi przez Zarząd Jednostki Dominującej działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie
cen produktów wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Grupy
Kapitałowej w przyszłości.
Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Spółki pochodzi z realizacji wygranych
przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Jednostka
kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może występować w
przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wyników finansowych
jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów, co prowadzi do wydłużania
czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu.
W dniu 20.02.2024 roku Spółka podpisała umowę numer LRU: 502400119 z Polską Grupą Górniczą S.A. Oddział
KWK ROW. Przedmiotem umowy jest dostawa przenośnika zgrzebłowego ścianowego i podścianowego, kruszarki,
układu przekładkowego wraz z wyposażeniem elektrycznym dla PGG SA oddział ROW Ruch Rydułtowy. W
ramach w/w umowy Spółka ma wykonać zadanie numer 2 tj. dostawę nowego przenośnika podścianowego. Wartość
umowy w części dotyczącej Spółki opiewa na kwotę 8 830 tys. PLN netto. Termin realizacji umowy wynosi do 24
tygodni od daty przekazania zamówienia.
Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Jednostka Dominująca produkuje maszyny i urządzenia głównie w
oparciu o jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy
przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku
maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na wyniki
finansowe Grupy Kapitałowej.
Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość
dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranego przez
PATENTUS S.A. kontraktu. Grupa Kapitałowa może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych
kosztów związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej ryzyko
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 88 z 109
występowania częstych czy też znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na
wieloletnie doświadczenie załogi.
Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Spółki uzależniona jest w
znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 89 % przychodów Spółki
w badanym okresie 2023 roku oraz ponad 52 % w analogicznym okresie 2022 roku było zrealizowane na rzecz
odbiorców z branży górniczej takich jak Jastrzębska Spółka Węglowa S.A., Polska Grupa Górnicza, Grenevia, JZR,
PGE Górnictwo, PG Silesia. Pozostała sprzedaż realizowana była między innymi na rzecz takich odbiorców
Ungarex, Recstal S.C., SBM Mineral Processing, Elektrometal, Tim Invest, Becker Warkop. Wartość przychodów na
rzecz w/w klientów wynosiła w 2023 roku około 11 %, a w 2022 roku ponad 33 % w stosunku do sprzedaży
ogółem. Pogorszenie sytuacji finansowej głównych klientów z branży górniczej może skutkować pogorszeniem się
wyników finansowych Spółki. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów
miałoby istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Spółki. Realizowanym przez
ostatnie lata celem Zarządu jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw
maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i
urządzeń na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko uzależnienie od znaczących odbiorców
Spółka szuka klientów spoza branży górniczej.
Największym dostawcą usług w badanym okresie była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w
Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Jednostka, pod nadzorem kadry
inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Jednostka i. W ocenie Zarządu istnieje
niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w
produkcji. Jednakże w takim przypadku, Jednostka dążyć będzie do przejęcia większości pracowników kontrahenta,
dla którego jest znaczącym odbiorcą usług
Kilku współpracujących z Grupa Kapitałową dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów
handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy z Grupą Kapitałową przez wiodących
dostawców wyrobów hutniczych okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu zwiększenia
dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych ewentualne trudności w
pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym.
Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Jednostka zawarła umowy z jednostką zarządzającą
funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i
urządzeń oraz umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań wynikających z
tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką zarządzającą danym
funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji wraz z odsetkami.
Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 17 260 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych odsetek).
Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów są
hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której Grupa
Kapitałowa nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie
przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na wyniki
finansowe Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie
zagrożenie nie występuje.
Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje się
brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść
podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań
przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących
regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na
przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz orzeczeniach sądów.
Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W
pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak pewności co do sposobu
zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 89 z 109
chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często skomplikowanych stanów faktycznych
występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka przyczynia się dodatkowo niejasność wielu
przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego
stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych
interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii
Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania
związane z często niewystarczającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt,
iż są one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów
prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne
zmiany następują również w innych dziedzinach prawa, które również mogą mieć wpływ na Grupę Kapitałową.
Wprowadzane zmiany prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem
praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji
publicznej. W celu zabezpieczenia przed ewentualnymi konsekwencjami karno-skarbowymi Spółka zawarła w
marcu 2020 roku Polisę Grupowego Ubezpieczenia Skarbowego z Firmą Allianz. W/w jest co roku aneksowana na
następne okresy.
Ryzyko wpływu sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy Kapitałowej.
Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na światowych
rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania niniejszego
sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę zmiany sytuacji
gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy zakładać, że będzie
ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące zwalnianie gospodarki,
zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne problemy z ich dostępnością,
również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc., które podlegają prefabrykacji.
Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy wskazać
w szczególności następujące okoliczności:
- ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki,
- ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji
gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie;
- ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na Ukrainie
powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy.
- ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które mogą
skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny towarów (np. stali)
niezbędnej do działalności Emitenta.
W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia
działalności w związku z sytuacją na Ukrainie.
Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo zgodnie
z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia
nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR).
Kryzys energetyczny jaki panuje obecnie w Europie może mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Spółki jednak
nie przewidujemy, aby miał on wpływ na kontynuację działalności Spółki. W celu zabezpieczenia Spółki przed
wzrastającymi cenami energii elektrycznej Zarząd Spółki podjął decyzję o zainstalowaniu paneli fotowoltaicznych
oraz wymianie instalacji oświetleniowej na energooszczędną.
Ryzyko kredytowe
Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana
jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 90 z 109
przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców
wyrobów, usług i towarów. Według danych na dzień 31 grudnia 2023 roku, co przedstawiono w Nocie 18, suma sald
należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla kontrahentów z branży górniczej stanowi 99 %
łącznego salda należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku
wskaźnik koncentracji należności wynosił 51 %. Pozostała część salda należności przypada na pozostałych klientów.
Specyfikacja należności według okresów przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności
została przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Spółki maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest
utworzonym na poszczególne dni bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych.
Jednostka nie wykazuje w bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek,
ponieważ wszystkie pożyczki zostały spłacone lub został utworzony odpis aktualizujący na pełną wartość pożyczki
oraz należne odsetki.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Grupy Kapitałowej
wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego
ryzyka równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Grupa Kapitałowa
współpracuje z renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco
ograniczone.
Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od
wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych.
Ryzyko płynności
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania
zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty,
pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Grupa Kapitałowa musi mieć stały
dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego
finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od
warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę
zdolności kredytowej Spółki Dominującej w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł
finansowania. Jednostka stara się ograniczać ryzyko koncentracji kredytów w jednym banku poprzez podpisywanie
nowych umów kredytowych z nowymi bankami.
W celu zapewnienia płynności finansowej Spółka zawarła umowę faktoringu właściwego pełnego z firmą
faktoringową Kuke Finanse S.A. w Warszawie (umowa 0096/2017 z 29.11.2017 r.) z limitem finansowania do 9000
tys. PLN (zgodnie z aneksem nr 13 z 13 grudnia 2021 r.) Na dzień 31 grudnia 2023 roku saldo z tytułu faktoringu
wynosi 0 tys. PLN co oznacza, że Spółka nie wykorzystała przysługującego limitu
Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do 3
miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono saldo
należności z tytułu dostaw oraz saldo należności tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało powiększone o stan
środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym.
Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów, umów leasingu, które zostały
powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych.
Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w poszczególnych okresach i latach
została przedstawiona w tabelach poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 91 z 109
Um o w ne t er mi n y wym aga l noś c i o d d n i a bi l an s o w eg o W ar to ść Z o bow i ąz an i a i nal e ż no śc i fi na nso w e we dł ug st an u n a d z i eń Ra z e m w yk az a na w 3 1.12.2 0 2 3 w tys.P LN b i l an s i e d o 3 m i es i ęc y 3-1 2 mi e s i ę cy o d 1 d o 5 l at p o w y ż e j 5 l at Zob o w ią za nia z t y tułu dos t aw i usług 4 7 54 2 0 0 0 47 5 4 2 4 7 54 2 I nn e z o b o w i ą za nia f in an s o w e 78 7 0 0 0 7 8 7 7 8 7 Kredy ty ba nkow e i p o ż yc z k i (brutto z n ale ż ny mi odse t k ami w 1 08 8 3 2 3 7 9 1 1 0 4 6 9 5 18 1 3 0 1 0 30 0 o k r es i e)Zob o w ią za nia z t y tułu l e asng u fina ns ow e g o (bru t to z n a le ż ny mi 1 5 38 9 4 0 1 4 7 1 2 3 o d s e tk am i w okre s ie)Ra z e m z o bow i ą z a ni a f i n an so w e w p o sz c z e g ó l n y c h p rz edz i a ł a c h 4 9 43 2 3 2 7 5 9 20 4 4 69 5 6 6 6 0 6 5 8 75 2 w ym aga l n o ś c i (pl an o w ane w yd atk i)Ś ro dk i p ie nię ż n e n a rachu nk a c h b an ko w ych 12 85 6 0 0 0 12 8 5 6 1 2 85 6 Dos tę pn e, n ie w y korzy s t a n e sald o k r e d ytó w w rach un k u b i e ż ący m 6 99 3 0 0 0 6 99 3 0 Na l e ż no śc i z t y tu łu d o s t a w i u s łu g b ie żą c e or az n ale żn o ś ci 8 9 66 2 0 0 0 89 6 6 2 8 9 66 2 prz e t e rmi n o w a ne d o 90 d n i Na l e ż no śc i z t y tu łu d o s t a w i u s łu g p rz e t e rmi n o w a ne p o w yż e j 90 d ni 52 5 0 0 0 5 2 5 5 2 5 netto Na l e ż no śc i z t y tu łu u dz i el o ny ch poż ycz ek (b rutt o z n a l e ż ny mi 0 0 0 0 0 0 o d s e tk am i)Na l e ż ne w płaty z tytu łu n ale żn o ś c i w y nika jących z u mo w y leasi n gu 47 1 1 06 0 0 0 1 53 1 1 47 9 fi na nsow e go (brutto z n ale ż n y mi odse t k ami)Ra z e m p l a n o w an e w pł y w y w okr e si e 1 1 0 50 7 1 0 6 0 0 0 1 11 5 6 7 1 0 4 52 2 Na dw y ż k a (ni edo bór) p l an o w an yc h w p ł yw ów n a d p l anow a ny mi 6 1 07 5 (2 21 5) (9 20 4) (4 69 5) 44 9 6 1 4 5 77 0 w yd atka mi w o kres i e
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 92 z 109
U m o w ne term i ny w ym a g alno ś ci o d d ni a b il a ns o w e g o Wa r to ś ć Z ob o w i ąza ni a i n a le ż no ś c i fina ns ow e w e d ł ug s ta nu na d z i e ń R a z em w yk a z a na w 3 1.1 2.2 0 2 2 w ty s.PL N b il a ns i e d o 3 m ie s ięc y 3-1 2 m i es ię cy o d 1 d o 5 lat p ow y ż e j 5 l a t Zo b o w i ąz a n i a z ty tu łu d o s t aw i u s ł u g 6 5 0 6 0 0 0 6 50 6 6 5 0 6 In n e z o b o wi ą z a n i a f i n a n s owe 6 70 0 0 0 6 7 0 6 7 0 Kr e d y t y b a n kowe i p o ż y c z k i (b rut t o z na l eż n y m i od s e t k a m i w 1 4 88 3 9 2 2 1 1 1 07 2 35 1 6 7 5 2 1 5 18 7 o kr e s ie)Zo b o w i ąz a n i a z ty tu łu l e a s n g u fi n an s o w e g o (b ru t t o z na l e ż ny m i 6 24 6 0 3 6 3 4 o d s et k am i w o kr e s i e)Ra z e m zo b o w i ą zan i a fina ns ow e w p o s zc ze g ólny c h p rze d z i a ł a c h 8 67 0 3 94 6 1 1 11 3 23 5 2 3 9 6 4 22 39 7 w ym a g alno ś ci (p lano w ane w y d atk i)Śr o d k i p i e n ięż n e na r ac h u n k ach b a n ko w y ch 1 3 3 44 0 0 0 1 3 3 4 4 1 3 34 4 Dos tę pn e, n i e w y korz y s tan e s a l d o k red y t ó w w r a c h u n ku b i eż ą c y m 1 0 4 4 0 0 0 0 1 0 4 4 0 0 Nal eżno ś ci z ty tu ł u d o s t aw i u s ł u g bież ą ce o r az n a l e ż n o ś ci 4 6 99 0 0 0 4 69 9 4 6 9 9 p rz e t e rm ino wan e d o 9 0 d n i Nal eżno ś ci z ty tu ł u d o s t aw i u s ł u g prz e t erm i n o w an e p o wyż ej 9 0 dn i 7 3 5 0 0 0 7 3 5 7 3 5 n e t t o Nal eżno ś ci z ty tu ł u u d z iel o n yc h p o ż y c z ek (b rut to z na l eż n y m i 0 0 0 0 0 0 o d s et k am i)Nal eżne w p łaty z t y t u ł u n ależ n o ś ci w yn i k ający ch z um o wy l e as i n g u 5 1 7 1 4 8 4 1 3 7 9 0 3 38 0 3 0 8 2 fi n a n s o w e g o (bru t t o z n a l e ż n y m i o d s et kam i)Ra z e m p l an o w ane w p ł y w y w o k res ie 2 9 7 3 5 1 4 8 4 1 37 9 0 3 2 5 9 8 2 1 8 6 0 Na d w yżk a (nie d o b ór) p l a no w a ny ch w p ł y w ó w na d p l an o w an y m i 2 1 0 6 5 (2 46 2) (9 73 4) (23 5) 8 6 3 4 (5 3 7)w yd at k a m i w o k r e s i e
Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę Dominującą jest analiza poziomu kapitałów
własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału własnego
w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia.
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów
własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie
wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,5. Na dzień 31
grudnia 2023 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,65
K o n i e c o k r e su K o n i e c o k r e su W ysz c z e g ó l n i eni e/ da ne w t ys. PLN 3 1.12.20 2 3 3 1.12.20 2 2 Ob l i cz e n i e w s ka ź ni k a u d z i ał u k ap i t a ł u w ł a s neg o w f i n a nso w an i u a ktywó w (pro por c ja k a p i tał u w ł asneg o do sumy b i l an so w ej)Ka p it ał w ł asn y 1 6 9 3 8 6 10 7 0 0 8 S uma b il an so w a 2 6 0 6 5 1 14 5 6 8 1 W ska ź ni k u dz i a ł u k ap i ta ł u wł a s neg o w f i n an so w a ni u a ktywó w 0,65 0,7 3
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 93 z 109
Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i
zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku z
działalności operacyjnej i amortyzacji. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na
poziomie nie wyższym niż 2,5. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,13
Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach:
Ob l i cz e n i e w s ka ź ni k a p oz i omu z ad ł u ż e n i a (p r o por c j a s u my z ad ł u ż e ni a z K o n i e c o k r e su K o n i e c o k r e su tyt.k re dy tó w, p o z ycz e k i l e a si n g u f i na nso w e g o d o EBIT DA)3 1.12.20 2 3 3 1.12.20 2 2 Zy sk z d z i ała l noś c i o per acy j nej 7 0 3 1 9 4 08 6 A mo rt y za c j a 9 5 1 6 9 06 3 EB IT DA (s u ma z ys ku z d z i ała lnos c i oper a c y jnej i a mo rt yz acj i) 7 9 8 3 5 1 3 14 9 S uma z o b o w i ą z a ń z tytu ł u k re dy t ó w, p o ży c z ek i l e a s ing u fi n a n s ow e g o 1 0 42 3 1 5 22 1 W ska ź ni k p o z i o mu z ad ł uż e ni a ( d l a o kre s ó w p ó ł r o cz ny c h w ar to ś ć w s k aź ni ka 0,13 1,16 z o s t ał a u ś r e dn i ona d l a cał e g o ro ku)
4.21 Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe
Wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie zawierały w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym umów handlowych, które rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie
sprawozdawczym.
Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań:
K o ni e c okre s u K o ni e c okre s u W y sz c z eg ó l n i eni e/ d a ne w tys. P LN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Za s taw n a śr o dk ac h tr w a łych z a bezp ie c za j ą y spła tę zobow i ą za ń na 4 0 0 0 rzec z BO W I M S.A.Ra z e m n a l e ż noś c i w arun k o w e 40 0 0
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 94 z 109
K o ni e c okr es u K o ni e c okr es u W y sz c z e g ó l n i eni e/ da ne w tys. P LN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 W y st aw i o ne w e ksl e z ab e z pi e c z a ją c e, w ty m: 39 0 7 5 3 8 6 2 3 k re dy t y b an kow e 18 2 9 2 1 8 5 5 2 z o b o w iąz an ia le a si ng o w e 2 6 3 1 1 7 ot r zy ma n e dotacj e z f u nd u szy UE 17 2 6 0 1 7 2 6 0 inn e (o drę bn a spec yfika c j a) 3 26 0 2 6 9 4 Z ab e z pi ec z e ni a k re dy t ó w b an k o w ych, w tym: 1 69 0 6 4 1 6 2 26 4 Hip o te ka u st a now i o na n a n i er uchomoś ci a c h (ś r o d k i tr w ałe i n ie r uchomoś c i inw e s t y cyjne) w ce l u z ab e zp i e c z e nia z o b o w i ą z ań z 40 2 2 6 4 1 3 7 6 tytu łu kredy t ó w b a n kow ych Kw o t a za st a w u r e j e st r o w ego l u b p r z e w ł a szcze n i a s r o d ków t rw ały c h 34 3 1 9 3 5 4 4 1 w ce l u z a b e z pie c z e n ia z o b o w i ą z ań z tytu ł u kre dy t ó w ba nk o w ych Za bez p ie c zenia n a za pa sach 0 0 Cesj a praw z p o li s y u bezp i e c z e n io w e j 50 5 3 6 5 0 4 1 4 Cesj a przy s zły c h w ie r z ytel nośc i o d B GK 5 60 0 0 Dobro w o l n e p o d da nie si ę egz e ku c ji 3 8 38 3 3 5 0 3 3 Ra z e m z o b o w i ąz an i a w arun kow e 2 08 1 3 9 2 00 88 7
Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8.
Jednostka Dominująca w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji
związanej ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty
dostarczenia, uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu
udzielonych gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług.
Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko
wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie
występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów.
Na tej podstawie Zarząd Spółki Dominującej odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu
prowadzonej działalności gospodarczej.
Jednostka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza
swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane
zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.
W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki Dominującej jako
zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji
Jednostka Dominująca podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco.
W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki Dominującej jako
zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. Szczegółowa specyfikacja
wystawionych gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki Dominującej (pkt 16).
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 95 z 109
K o ni e c okr es u K o ni e c okr es u W ysz c z e g ó l ni e ni e/ da ne w tys. PLN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 S uma g w ara n c ji w ad ialn y ch u dz i el o ny c h p rzez inn e p o d m io t y na 3 07 6 2 5 1 0 z le c e nie S pół ki S uma g w ara n c ji n ale ży te go w yk o na nia u mó w ud zie l o ny c h przez inn e 0 0 p o d mio ty n a zle ce n ie S p ó ł k i S uma g w ara n c ji p ł a t n o śc i u dz i e l ony c h p r z e z in n e p o dm i o t y n a 0 0 z le c e nie S pół ki S uma g w ara n c ji w ł aśc i w e go u s un ię c ia w ad i uste r e k u dz i el o ny c h 8 4 8 4 p rzez inn e p o d mio ty n a z l e c e n ie S p ó ł k i S uma g w ara n c ji k o r por acy jnej z ab e zp i e c z ające j s pła t ę z o b o w i ą z a ń p rzez P a te ntu s Str ef a SA n a r z ec z RA I F FEI S EN B A NK P OLS KA S.A 0 0 u d z i e l o n e j p r z ez J edn os t kę D o minu j ą c ą S uma p o rę czeń u dz i e l o n ych przez Pate ntu s S.A. z ab e zp i e c z a jących spłatę zobow i a z a ń z aci ą gn i ę tyc h p r z e z je d nos tki z ależn e na rzec z 0 0 k li entó w Łą c z n a w art oś ć ud z i e l o n y c h g w a r a n c j i i por ę c z e ń 3 16 0 2 59 4
Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Jednostka Dominująca przekazała innym podmiotom, jako
zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych.
Weksle gwarantujące zobowiązania wykazane w bilansie Jednostki Dominującej
Stan z ob owi ą z ań Stan z o b owi ą z ań Mak s ym al na w a rto ś ć zo b owi ą z a ni a Da ta z a bezp i ec z on ych z a bezp i e c z on ych z w ro t Ro d z a j we ksl owego wyn i kaj ąc e z d e kl a rac j i L.p.wyd a ni a P o s i a dacz we k sl a Opi s um o wy h and l owej Uwa gi wyk a z any c h w bi l a n si e wyk a z any c h w bi l a n si e weksl a we ksl a we k sl o we j l ub um o wy. we ksl a n a dz i eń 31.12.20 23 r.n a d z i eń 3 1.1 2.20 22 r.Da ne w P LN Dane w tys. P LN Dane w tys. P LN Sant a nd e r B ank we ksel i n P o l ska (dawni e j Um o wa o k redy t 1 0 2.10.20 1 2 3 0.09.2 02 7 75 92 ty s.P LN 2 20 6 2 78 2 b l anco De ut c he Bank i nwes ty cyj ny K IN/1 21 95 0 1 P o l ska S.A.)we ksel i n Orl en P e tro Tan k Um o wa ws p ół pracy nr 2 1 3.12.20 1 2 15 0 tys. P LN 0 0 b l anco Sp. z o.o.1 5 8/P O/2 01 2 Sant a nd e r B ank we ksel i n P o l ska (dawni e j Um o wa o k redy t 3 1 7.12.20 1 2 0 2.01.2 02 3 1 7 00 tys. P LN 0 15 b l anco De ut c he Bank i nwes ty cyj ny K IN/1 22 85 5 8 P o l ska S.A.)Na ro do we Ce ntr u m Dofi n ansowani e do um owy we ksel i n 4 2 9.06.20 1 6 Ba d a ń i Roz woj u P OIR.0 4.01.04-00-00 64/1 5-3 0.09.2 02 3 do kwo ty 8.58 9 ty s. P LN 58 9 1 0 2 0 b l anco Warszawa 0 0 el e m e nt y uz ę bi o ne we ksel i n ING Ba nk Śl ąski Um o wa Wi e l op r o d ukt o wa 5 2 5.04.20 1 6 3 0.11.2 02 3 do kwo ty 2 40 0 ty s. P LN 0 0 b l anco SA 8 8 9/2 0 15/0 00 07 7 1/0 0 we ksel i n u m owa fakto ri ng owa 6 2 9.11.20 1 7 Kuk e Fi na n s e SA czas ni e ok re śl on y do kwot y 9 0 00 tys.P LN 0 0 b l anco 0 0 9 6/2 0 1 7 Na ro do we Ce ntr u m Dofi n ansowani e do um owy we ksel i n 7 0 3.09.20 1 8 Ba d a ń i Roz woj u P OIR.0 4.01.04-00-00 81/1 7-0 1.07.2 02 1 do kwo t y 5.76 1 ty s P LN 0 0 b l anco Warszawa 0 0 RED-DY N To wa rz ystwo In w es ty cj i we ksel i n 8 1 2.10.20 1 8 Sp oł e czn o-Umo w a p o ż y c zk i nr 4 21 78 1 2.10.20 25 d o kwo ty 1.2 00 tys. P LN 2 62 40 5 b l anco Ek on om i cz n y c h SA Warszawa we ksel i n u m owa po ż ycz ki nr 9 2 6.04.20 1 9 P KO Le as i ng SA 3 0.04.2 02 6 do kwo ty 1 20 9 ty s. Euro + o d set k i 2 02 2 3 02 4 b l anco 0 0 6 22/EI/1 9 we ksel i n u m owa po ż ycz ki nr 1 0 2 6.0 4.20 19 P KO Le as i ng SA 3 1.05.2 02 5 d o kwo ty 12 6 ty s. Euro + o dsetk i 8 6 1 53 b l anco 0 0 6 23/EI/1 9 we ksel i n u m owa po ż ycz ki nr 1 1 1 0.0 9.20 19 P KO Le as i ng SA 3 1.03.2 02 7 d o kwo ty 85 2 ty s. Euro + o dsetk i 1 8 50 2 53 2 b l anco 0 1 8 10/EI/1 9
Ciąg dalszy na następnej stronie
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 97 z 109
Stan z ob owi ą z ań Stan z o b owi ą z a ń Mak s ym al na w a rto ś ć zo bowi ą z a ni a Da ta z a bezp i ec z on ych z a bezp i e c z on ych z w ro t Ro d z a j we ksl owego wyn i kaj ą c e z d e kl a rac j i L.p.wyd a ni a P o s i a dacz weksl a Opi s um owy han d l o wej Uwa gi wyk a z any c h w bi l a n si e wyk a z any c h w bi l a n si e weksl a we ksl a we k sl o we j l ub um owy. we ksl a n a dz i eń 31.12.20 23 r.n a d z i eń 3 1.12.20 22 r.Da ne w P LN Dane w tys. P LN Dane w tys. P LN Śl ąs ki e Ce n trum u m owa o d o f i n ansowan i e we ksel i n P rz e dsi ę bi orcz o śc i z p roj e k tu UDA-1 2 28.0 1.2 02 1 3 1.12.2 02 3 d o k wot y 2 9 1 0 tys. P LN 2 2 4 6 71 8 b l anco si e dz i bą w RP SL.0 3.02.00-24-06 78/1 9-Cho rz o wi e 0 0 we ksel i n u m owa p oż ycz ki nr 1 3 09.1 1.2 02 1 P KO Le as i ng SA 3 0.11.2 02 4 d o k wot y 4 0 8 1 tys. P LN 1 3 7 8 2 73 5 b l anco 0 3 5 70/P I/2 1 Agencj a Ro z w o j u we ksel i n u m owa i nwestycy j n a n r 1 4 30.0 5.2 02 2 Re g i o nal n e go 2 0.05.2 02 8 do k wot y 3 10 0 ty s.P LN + o dse tk i 2 48 9 3 05 3 b l anco 0 4/ARRBB/P OIR/20 2 2 Bi el sko Bi ał a u m owa o k redy t w rac hu nk u we ksel i n 1 5 15.0 9.2 02 3 Bank BP S SA b i eżącym nr 1 4.09.2 02 4 d o kwo ty 7 0 0 0 tys. P LN + o d se tk i 7 0 b l anco 1 22 29 53/1 51/K/RB/2 3 we ksel i n u m owa l i n i i gwarancj i 1 6. 1 9.0 1.20 24 Bank BP S SA 1 9.01.2 02 5 do 1 00 0 ty s. P LN + o dsetki 0 0 b l anco b ank owy c h 1 3 1 3 5 1 6 4 3 7 Ra z e m
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 98 z 109
Weksle gwarantujące zobowiązania pozabilansowe Jednostki Dominującej
Maksy mal na wa rto ść z o b owi ą z a ni a St a n z o b owi ą z a ń Stan z ob owi ą z a ń Da ta Zwrot Ro d z a j we ksl oweg o wyn i k aj ą c e z dekl a rac j i p o z abi l ansowy c h n a p o z a bi l a n s owy c h n a L.p.wyd a ni a P o si a dacz weksl a O p i s um owy h a nd l owej Uwagi we ksl a we ksl a we ksl owej l ub um owy. d z i e ń 3 1.1 2.20 2 3 r.d z i e ń 31.12.20 2 2 r.we ksl a Da ne w P LN Da ne w ty s. P LN Da ne w ty s. P LN u m owa ramo wa nr San tand e r Ba nk NRM/2 01 00 6 016 7 n a we k sel i n P ol ska S.A. 1 22.03.20 11 z a bez pi ec z e n i e w i erzy te l no ś c i d o wysok ości 20 0 ty s. Euro 0 0 b l anco(d a wni e j De u tche b ank u z tyt uł u transakcj i w Bank P ol ska S.A.)wa l uci e ob ce j u m owa ramo w a o u dz i e l e n i e we k sel i n G ENERALI T.U. g wa ra n c j i ko n trakto wych w 2 10.09.20 15 do k wot y 2.0 0 0 ty s. P LN 1 05 1 2 5 6 6 b l anco S.A.ra m a c h l i mi tu o d nawi l a nego G NL - UF/2 01 5/997/UG u m owa o u d z i e l eni e 2 3.08.2 01 7 g wa rancj i ub e zp i e czen i o wych 5 w eksl i i n 3 anek s z Erg o He s ti a S.A.w r amach prz yz nanego l i mi tu czas ni e ok re śl on y d o kwo ty 2.0 00 tys. P LN 2 1 08 2 8 b l anco 2 8.03.2 01 9 g wa rancyj neg o 4 0/2 0 1 7/G L5 0 3 1 5 9 2 5 9 4 Raz e m
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 99 z 109
Weksle gwarantujące zobowiązania wykazane w bilansie Jednostki Zależnej ZKS Montex sp. z o.o.
Ma ksym alna w arto ś ć zobow i ą z a nia S t an z o b o w i ą za ń S tan z o b o w i ą z a ń w e k s lo w e go za b e z p ie c zony c h za b e z p ie c zony c h Da t a w y d a n ia z w ro t Rodz aj Po si ad acz L.p.Op i s umow y ha nd l o w e j U w ag i w yn ika jące z w yk az an ych w bilan si e w yk a za ny c h w b ilan si e w e k s la w e k s la w e k s la w e k s la d e kla r a c ji w e kslo w e j n a d zień 31.12.2 0 2 3 r. n a d zie ń 3 1.1 2.20 2 2 r. lub u mo w y. Da ne w tys. PLN Da ne w tys. PLN Da n e w tys.P LN Um o w a o k re d y t I N G B an k Ś l ąski 1 25.0 4.20 17 i n bla nco o b ro t o w y odn aw i aln y 5 0 0 0 26 0 S A 88 9/2 0 1 5/0 0 0 0 0 7 7 1/0 0 Z ab e z p ie c zen i e n a le ż noś c i z tytu łu 2 08.0 3.20 18 i n bla nco NY ST A L S.A.1 0 0 0 0 s p r zeda ży to w a ró w h a n dlo w ych Mil e n i um Um o w a le asing u 3 02.0 5.20 19 i n bla nco 0 L e a s ing S p.z o.o.fi na nso w e go 2 9 2 6 7 7 0 0 Mil e n i um Um o w a le asing u 4 11.0 9.20 19 i n bla nco 1 1 7 L e a s ing S p.z o.o.fi na nso w e go 3 0 0 7 8 0 0 3 4 Mil le niu m Um o w a le asi n g u 5 10.1 1.20 23 in b lan c o L e a s ing S p. z 10 3 8 1 fi na nso w e go 3 9 6 8 3 7 o.o.0 Ra z e m 8 1 2 94
4.22 Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend
Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby
rozwodnienie zysku.
K o ni e c okre s u K o ni e c okre s u W ysz c z e g ó l n i eni e/ d an e w tys. PLN 3 1.12.2 0 2 3 3 1.12.2 0 2 2 Ś re dn i a w a żona li czb a a kc ji (w s z t uk ach) 2 9 50 0 0 0 0 2 9 5 0 0 0 0 0 Z ysk (s tr ata) n e tt o w okre si e (w ty s. PLN) 6 2 4 0 9 3 62 4 Z ysk (s tr ata) n e tt o n a a k c ję p rzy p ad ają cy n a a kcj o na r iusz y J edn o s t ki D omi n u j ące j (w PLN):p o d st a w o w y 2,12 0,1 2 ro zw o d nio n y 2,1 2 0,12
Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy w 2023 roku. W okresie od stycznia do grudnia 2023 r. Spółka nie
dokonywała również wypłat zaliczek na poczet dywidendy za 2023 rok.
W dniu 21 kwietnia 2023 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr
5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2022 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o podziale
i przeznaczeniu zysku netto za 2022 rok w następujący sposób: kwotę 419 tys. PLN przeznaczono na Fundusz
Wynagrodzeń Zmiennych, pozostałą kwotę w wysokości 2 680 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki
tworzony dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 74 275 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie
w pozycji zyski zatrzymane.
Uchwałą nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdziło także roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2022.
Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Grupę Kapitałową w latach następnych będzie
warunkowana zaspokojeniem zapotrzebowania Grupy na środki finansowe wynikające z programu inwestycyjnego.
4.23 Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe
Grupa Kapitałowa nie jest stroną postępowań wytoczonych przeciwko niej.
Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania
upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych.
4.24 Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania
W dniu 19.02.2024 roku Emitent powziął informację, iż Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach IX
Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów dokonał wykreślenia z Rejestru Zastawów zastawów rejestrowych
wpisanych pod poz. 2631332,2633519, 2633263, 2632024, 2632022, 2633260, 2632966, 2632023, 2631838 oraz
2633518, o najwyższej sumie zabezpieczenia wynoszącej 9 458 925,00 PLN, na maszynach będących własnością
PATENTUS S.A. Wykreślenie to związane jest z całkowitą spłatą przez Spółkę w dniu 30.11.2023 roku zadłużenia
wynikającego z Umowy Wieloproduktowej nr 889/2015/00000771/00 z dnia 22.04.2015 r., wraz z późniejszymi
zmianami, zawartej pomiędzy ING Bankiem Śląskim S.A. z siedziba w Katowicach („Bank”) a Spółką oraz
Zakładem Konstrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach.
W dniu 15.03.2024 r. Emitent powziął informację, iż Sąd Rejonowy w Chorzowie VI Wydział Ksiąg Wieczystych
dokonał wykreślenia hipoteki umownej do kwoty 10.500.000 PLN na nieruchomości położonej w Świętochłowicach,
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 101 z 109
przy ul. Wojska Polskiego 68C, objętej księgą wieczystą numer KA1C/00024178/6 prowadzoną przez Sąd Rejonowy
w Chorzowie, VI Wydział Ksiąg Wieczystych. Użytkownikiem wieczystym ww. nieruchomości jest jednostka
zależna od Emitenta tj. Zakład Konstrukcji Spawanych MONTEX Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach.
Hipoteka umowna ustanowiona została celem zabezpieczenia wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z siedzibą w
Katowicach („Bank”) wynikających z podpisanej w dniu 22.04.2015 r. pomiędzy Bankiem a PATENTUS S.A. z
siedzibą w Pszczynie oraz Zakładem Konstrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. Umowy Wieloproduktowej nr
889/2015/00000771/00. Wykreślenie hipoteki związane jest z całkowitą spłatą kredytu w rachunku bieżącym
dłużnika.
4.25 Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
przez Grupę Kapitałową w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu
sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia
przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości.
4.26 Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej są:
- Akcjonariusze Spółki Dominującej. Z uwagi na fakt, iż występują Akcjonariusze posiadający ponad 10%
głosów, a także ze względu na powiązania rodzinne występujące pomiędzy Akcjonariuszami uznano, że mogą oni
wywierać znaczący wpływ na Spółkę. Zarząd Spółki Dominującej stanowią osoby będące równocześnie
Akcjonariuszami. Członkowie Rady Nadzorczej są bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy.
- Inne podmioty. Innymi podmiotami powiązanymi są: członkowie organów zarządzających i nadzorczych
(łącznie z dyrektorami), osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób oraz inne podmioty gospodarcze, w
których członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki pełnią funkcje zarządcze lub są ich
udziałowcami. Za bliskich członków rodziny uznaje się osoby, które są członkami rodziny, co do których istnieje
przypuszczenie, że mogą wywierać wpływ, lub podlegać wpływowi tychże osób w swoich kontaktach z jednostką
gospodarczą.
- Inne jednostki, w tym jednostki zależne.
Grupa Kapitałowa nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników Grupy
Kapitałowej lub innego podmiotu powiązanego.
Jednostka posiada udziały w kapitale podstawowym w Zakładzie Konstrukcji Spawalniczych „Montex” Sp. z o.o. z
siedzibą w Świętochłowicach.
Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów kapitałowych w innych podmiotach.
W 2023 i 2022 roku zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmował transakcje handlowe
zawarte pomiędzy Spółką Dominującą a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin
osób wchodzących w skład organów zarządzających i rad nadzorczych. Ponadto, z chwilą objęcia udziałów w
spółce zależnej w 2023 roku wystąpiły również transakcje z tym podmiotem. Zarząd Jednostki Dominującej
oświadcza, że transakcje z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki zostały zawarte na warunkach
rynkowych.
Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie sprzedaży i należności od podmiotów powiązanych
przedstawia tabela poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 102 z 109
Ok r es od 0 1.0 1.2 0 2 3 d o Ok re s o d 0 1.01.20 2 2 d o Po z o s t a ł e p o d m iot y 3 1.1 2.2 0 2 3 3 0.1 2.2 0 2 2 F unk c ja lub cha r ak ter p ow iąza ne p ow iąza nia Wa rto ś ć S al d o na Wa rto ś ć S al d o na D a ne w ty s.PL N tra ns a k c ji k onie c o k r es u tra ns ak c ji k onie c o k r es u R a z em w arto ś ć tra n s ak c j i / R a z e m s ald o n a l eż no ś c i, w t y m:1 0 3 2 5 3 w s p ó ł wł aś ci c i el fi r m y L i g as H elf S.C. P s z c z y n a W i e s ł a w-s z wag i e r p rokuren t a-1 0 1 0 a k c j o n a ri u s z a M ał g o rz a t y Du d a z i ę ć pro k u ren t a- ak c j o n a ri u s z a -Sz y m cz a k Ja k u b MA K d y rekto ra f i n a n s oweg o 1 1 5 3 M a ł g o r z a ty D u d a (W ąs)D u d a M ałgo rz a t a (W i k t o r) p ro k u ren t-ak c j on ari u s z 3 1 3 0 s y n pro k u ren t a- ak c j o n a ri u s z a- 3 0 00 0 0 G u itars Łu k as z D u d a 1 0 1 0 M a ł g o r z a ty D u d a (W i kto r)c ó rk a p rokuren ta-ak c j o n a ri u s z a Jo a n n a D u d a Sz y m c z ak d y rekto ra f i n a n s oweg o 3 1 1 0 M a ł g o r z a ty D u d a (W ąs)D u d a M ałgo rz a t a (W ą s)p ro k u ren t-ak c j o n ari u s z, dy re k t o r f i n a n s o w y 0 0 1 0 c ó rk a akcj o n a ri u s z a H e n ryka i Int e r B u d A.G o t z 1 0 1 3 0 U rs z u l i G o t z
Ok r es od 0 1.0 1.2 0 2 3 d o Ok re s o d 0 1.01.20 2 2 d o Po z o s t a ł e p o d m iot y 3 1.1 2.2 0 2 3 3 0.1 2.2 0 2 2 F unk c ja lub cha r ak ter p ow iąza ne p ow iąza nia Wa rto ś ć S al d o na Wa rto ś ć S al d o na D a ne w ty s.PL N tra ns a k c ji k onie c o k r es u tra ns ak c ji k onie c o k r es u R a ze m w a r to ś ć t r a ns a k c ji / R a z e m s a l d o z o b o w i ą zań, w ty m:5 0 2 5 5 7 w s p ó ł wł aś ci c i el fi r m y L i g as H elf S.C. P s z c z y n a W i e s ł a w-s z wag i e r p rokuren t a-5 0 2 5 5 7 a k c j o n a ri u s z a M ał g o rz a t y Du d a
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 103 z 109
T r a ns ak c je ze s p ó ł k am i Ok re s o d 0 1.0 1.2 0 2 2 d o 30.1 2.2 0 2 2 Ok re s o d 0 1.0 1.2 0 2 3 d o 3 1.1 2.2 0 2 3 z a l e żny m i i s to w arzys zon ym i Ro d z a j tra ns a k cji D a ne w ty s.PL N Wa r to ś ć S a l d o na k o ni e c Wa rto ś ć S a l d o na k o ni e c tra ns a k cji o k re s u tra ns a k cji o k r e s u R a zem w art o ś ć t ra ns a k c ji / R a ze m s a l d o n a l eż no ś c i na k o nie c o k r e s u, 5 2 4 04 0 2 0 8 4 04 0 w t ym:Za k ł ad K o s t rukcj i S p awan y ch u d z i ały w k a p i t a l e z a k ł a d o wym 0 4 0 40 M o n t ex Sp. z o.o.0 4 0 40 Za k ł ad K o s t rukcj i S p awan y ch u d z i elo n e p o ż y cz k i 0 0 M o n t ex Sp. z o.o.0 0 Za k ł ad K o s t rukcj i S p awan y ch n a l icz o n e od s et k i o d p o ż y cz e k 0 0 M o n t ex Sp. z o.o.0 0 Za k ł ad K o s t rukcj i S p awan y ch p o z o s t a ł e n al e ż n o ś ci 5 2 0 M o n t ex Sp. z o.o.2 08 0 Za k ł ad K o s t rukcj i S p awan y ch n a l e ż n o ś ci z t y t u łu z ap łaco n y c h z ali c z e k 0 0 M o n t ex Sp. z o.o.0 0
T r an s ak c j e z e spó ł ka mi Ok r es o d 0 1.0 1.20 2 3 do 3 1.12.2 02 3 O kre s o d 0 1.0 1.2 0 2 2 d o 3 0.1 2.2 0 2 2 z al e ż ny mi i s t o w arz ysz o n y mi F un kcja l ub chara kter pow i ąz an i a Da ne w t y s.P LN W arto ść S a l do n a k o ni e c W a r to ść Sa l d o n a ko n i e c tr a nsak cji o kre su tr an s ak c ji o kre su Ra z e m w arto ś ć tr an s ak cj i / R az e m sal do z obow i ą z a ń, w tym:6 95 2 8 0 0 3 14 0 2 2 8 Za kład Kos tr uk c j i Sp aw an ych Monte x Sp. z o.o.z o bow i a za nia z tytułu d o st a w to w a r ó w 6 95 2 8 0 0 3 14 0 2 2 8 Za kład Kos tr uk c j i Sp aw an ych n ale ż noś ci z t y tułu z a pła co ny c h z a l ic z e k Monte x Sp. z o.o.0 0 0 0
4.27 Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej
Jednostki Dominującej
W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy Jednostki
Dominującej.
Jednostka Dominująca wypłacała świadczenia dla Członków Zarządu i Dyrektorów.
K l ucz o w y Pers on el o k r e s o d o k r e s o d Z arzą d zaj ący D an e w t y s. R o d z aj ś w i ad cz e nia 0 1.0 1.2 0 2 3 d o 0 1.0 1.2 0 2 2 d o PL N 3 1.12.20 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 W j e d n o s t c e d o m i n u j ą c ej w y n a g ro d z e n i e z e s t os un k u pracy i i n n e ś w i a d c z en ia 2 1 50 1 5 99 W j e d n o s t c e z ależ n e j w y n a g ro d z e n i e z e s t o s un k u pracy i i n n e ś wi ad c z en i a 33 2 2 4 4 Łączne w yn a g rod z eni a i inne ś w i a d c z eni a d l a K l ucz o w e g o Pers o nel u K i e r o w n i c ze g o 2 4 8 2 1 8 4 3
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 104 z 109
Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z
tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych.
Członkom Kluczowego Personelu Kierowniczego wypłacono premię z wypracowanego zysku netto za 2022 rok w
kwocie 419 tys. PLN.
Zarząd Jednostki Dominującej nie otrzymywał w spółce zależnej wynagrodzenia.
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej przedstawiono w poniższej tabeli:
o k r e s o d o k r e s o d R a d a N ad zorc za D an e w R o d z aj ś w i ad cz eni a 0 1.0 1.2 0 2 3 d o 0 1.0 1.2 0 2 2 d o t y s. PL N 3 1.12.20 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 w y n a g r.z a p e ł n i en i e f u n k cj i c z łon ka R N 1 69 1 17 W j e d n o s t c e d o m i n u j ą c ej w y n a g r o d z e n i a z e s t o s u n k u p racy i i n n e ś wi a d cz e n i a 2 65 1 88 w y n a g r.z a p e ł n i en i e f u n k cj i c z łon ka R N 84 5 7 W j e d n o s t c e z ależ n e j w y n a g r o d z e n i a z e s t o s u n k u p racy i i n n e ś wi a d cz e n i a 0 0 R a zem w yn a g rod ze ni a za p e ł nie nie f unk c ji cz ł o nk a R N 2 5 3 1 7 4 2 6 5 1 8 8 R a zem w yn a g rod ze ni a z t y tułu um ow y o p ra cę
4.28 Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek lub gwarancji przez
osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego Jednostka nie
posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Jednostki
Dominującej z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
4.29 Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu
W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Grupy Kapitałowej w
okresach sprawozdawczych:
o k r e s o d 0 1.0 1.2 0 2 3 d o o k r e s o d 0 1.0 1.2 0 2 2 d o 3 1.1 2.2 0 2 3 3 1.1 2.2 0 2 2 Wy s z cz e g ó l ni e nie w ed ł ug gr up zaw o d o w ych Og ó ł e m w t ym k ob i ety Og ó ł em w ty m k o b i ety Z at r ud ni eni e razem, w ty m: 1 4 4 3 5 1 3 9 3 3 Pr aco wnicy n a s ta n o w i s k ac h b e z p o ś r e d n io 7 5 2 7 2 2 p ro d u kcy j n y ch Pr aco wnicy o b s ł u g i 3 8 1 1 36 10 Za rz ąd i ad m i n i s trac j a 3 1 2 2 31 21
4.30 Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem
Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że Rada Nadzorcza podjęła w dniu 10 maja
2023 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy MOORE Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jako
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 105 z 109
podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Spółki za 2023 oraz 2024 rok zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz
polityką Spółki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną.
Spółka podpisała w dniu 24 maja 2023 roku umowę z w/w podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2023 i
2024, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2024 roku. Należne wynagrodzenie za
badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego w kwocie netto 40 tys. PLN, za badanie
skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego w kwocie netto 15 tys. PLN, za przegląd jednostkowego
sprawozdania finansowego w kwocie netto 17 tys. PLN, za przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego
w kwocie netto 12 tys. PLN. Podmiot uprawniony do badania przeprowadził usługi oceny kompletności informacji
zamieszczonych w Sprawozdaniu o wynagrodzeniach.
Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych usług
na rzecz Jednostki, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkowego.
4.31 Nota 31 - Informacje dotyczące przejęcia nowych spółek.
W 2023 roku Jednostka Dominująca nie dokonywała transakcji przejęcia nowych spółek.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 106 z 109
5 Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Data Imię i Nazw isko Stano w isko Po dpis 20 marca 2024 roku J ózef Duda P r ezes Za rządu 20 marca 2024 roku S tani sł aw Duda Wi cepreze s Za rządu Gł ówna Ksi ęg owa Osoba odpowi edzi al na za 20 marca 2024 roku Krystyna Li g as prowadzeni e ksi ąg rachunkowych
Pieczęć firmowa Spółki
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 107 z 109
6 Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia
rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Według naszej najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. oraz zysk netto Grupy
Kapitałowej.
Roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data Imię i Nazw isko Stano w isko Po dpis 20 marca 2024 roku Józef Du da P r ezes Zarządu 20 marca 2024 roku Stani sł aw Duda Wi ceprezes Zarządu
Pieczęć firmowa Spółki
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 108 z 109
7 Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do
badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego
Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że Rada Nadzorcza podjęła w dniu 10 maja
2023 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy MOORE Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jako
podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Spółki za 2023 oraz 2024 rok zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz
polityką Spółki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną.
Mając na uwadze powyższe na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z
dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest
podmiotem wybranym do przeprowadzenia:
-badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok;
-badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok;
-przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku;
-przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku.
Spółka podpisała w dniu 24.02.2022r. aneks do dotychczas obowiązującej umowy o przeprowadzenie badania
sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzględniającego zmiany podmiotu uprawnionego do
przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego.
Mając powyższe na uwadze, Zarząd Jednostki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że:
− firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego
i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z
obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
− w Jednostce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego
rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
− Jednostka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz
emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług
niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 109 z 109
Data Imię i Nazw isko Stano w isko Po dpis 20 marca 2024 roku Józef Duda P rezes Zarządu 20 marca 2024 roku Stani s ł aw Du da Wi ceprezes Zarz ądu
Pieczęć firmowa Spółki
259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-12-31 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-12-31 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-01-01 2023-12-31 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-01-01 2022-12-31 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400GJ4C1P8NPG8G15 2021-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN xbrli:shares