PBG SA w restrukturyzacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701,
Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości.
www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl
Wysogotowo, dnia 29 kwietnia 2022r.
OCENA RADY NADZORCZEJ PBG S.A. w restrukturyzacji
dotycząca sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji
oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami
i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym
Rada Nadzorcza spółki pod firmą PBG Spółka Akcyjna w restrukturyzacji z siedzibą w Wysogotowie, (dalej
jako: „Spółka”), zgodnie z wymogiem §71 ust. 1 pkt 12) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), po rozpatrzeniu, niniejszym
dokonuje według najlepszej wiedzy pozytywnej oceny:
1) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w
restrukturyzacji za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2021 roku,
2) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji w 2021
roku, w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza Spółki dokonała oceny ww. sprawozdań na podstawie:
1) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,
2) sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2021,
3) sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu sporządzonego na podstawie art. 11
Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w
sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych
jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję komisji 2005/909/WE oraz stosownie do
przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym (Dz.U. z 2017 r. poz. 1089),
4) spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez firmę audytorską Grant Thornton
Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Poznaniu, która została wybrana przez
Radę Nadzorczą do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok
obrotowy 2021. Zgodnie z sprawozdaniem z badania przez niezależnego biegłego rewidenta
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji
przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w
restrukturyzacji na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego i przepływów pieniężnych Grupy
za rok obrotowy 2021, a także, że jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa
oraz Statutem Spółki.
Biegły rewident wydał sprawozdanie z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2020 w formie Odmowy wydania opinii, z
uwagi na brak możliwości uzyskania „wystarczających i odpowiednich dowodów badania, aby stanowiły
one podstawę dla opinii z badania na temat rocznego sprawozdania finansowego”, w tym:
2 z 4
PBG SA w restrukturyzacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701,
Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości.
www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl
Biegły Rewident odnośnie pkt. 2.3 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2021, wskazał że:
„W dniu 19 grudnia 2019 roku Zarząd Spółki Dominującej złożył do Sądu Rejonowego Poznań – Stare
Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wniosek o
otwarcie postępowania sanacyjnego Spółki Dominującej, którego celem jest zawarcie z wierzycielami
układu o charakterze likwidacyjnym. W dniu 9 stycznia 2020 roku sąd wydał postanowienie o uchyleniu
obowiązującego wcześniej układu, które uprawomocniło się w dniu 29 lutego 2020 roku. Postanowieniem
z dnia 14 stycznia 2022 roku złożony uprzednio przez Zarządcę do akt postępowania sanacyjnego spis
wierzytelności został zatwierdzony. Tym samym następnym istotnym zdarzeniem w ramach postępowania
sanacyjnego stać się ma złożenie propozycji układowych, które zostaną oddane pod głosowanie
wierzycieli objętych układem, który Spółka zamierza zawrzeć w końcowym okresie postępowania
sanacyjnego. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 zostało sporządzone przy
braku założenia kontynuacji działania, o czym poinformował w punkcie 2.3 rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 2.4 oraz 2.6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2021, wskazał że:
„W punkcie 2.4 skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały ujawnione zobowiązania ujęte na
skutek uchylenia układu z dnia 8 października 2015 roku w łącznej kwocie 4 779,5 miliona złotych oraz
zobowiązania z tytułu dostaw i usług powstałe do dnia otwarcia Postępowania Sanacyjnego w łącznej
kwocie 113,3 miliona złotych. Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów
pozwalających na potwierdzenie, że wspomniane zobowiązania są kompletnie ujęte i prawidłowo
wycenione.”
oraz
„W punkcie 2.4 oraz 2.6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały ujawnione szacunki
Kierownika Spółki Dominującej dotyczące rezerwy na koszty sanacji w kwocie 3,2 miliona złotych. Nie
uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że
wspomniana rezerwa jest kompletnie ujęta i prawidłowo wyceniona.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 5.14 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2021, wskazał że:
„W punkcie 5.14 skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały ujawnione szacunki Kierownika
Spółki Dominującej dotyczące rezerw na skutki prowadzonych postępowań sądowych w kwocie 3,2
miliona złotych. Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na
potwierdzenie, że wspomniana rezerwa jest kompletnie ujęta i prawidłowo wyceniona.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 5.15.1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2021, wskazał że:
„W punkcie 5.15.1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały zaprezentowane zobowiązania
handlowe. Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na
potwierdzenie, że wspomniane zobowiązania są kompletnie ujęte.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 8 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2021, wskazał że:
„W punkcie 8 załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Kierownik Spółki Dominującej
poinformował o zobowiązaniach warunkowych Grupy. Suma znanych Kierownikowi Spółki Dominującej
3 z 4
PBG SA w restrukturyzacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701,
Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości.
www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl
udzielonych przez Grupę poręczeń, gwarancji i innych umów o podobnym charakterze wynosi 1 025,4
miliony złotych. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania z badania nie jesteśmy w stanie
potwierdzić kompletności ujawnionych zobowiązań oraz nie uzyskaliśmy wystarczających dowodów do
potwierdzenia kwalifikacji ich jako zobowiązania warunkowe.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 9 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2021, wskazał że:
„W punkcie 9 skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujawnione zostały istotne w ocenie
Kierownika Spółki Dominującej sprawy sporne oraz postępowania sądowe, w których PBG S.A. w
restrukturyzacji jest zarówno pozwaną jak i powódką. W toku badania nie uzyskaliśmy wystarczającej
dokumentacji, w związku z czym nie jesteśmy w stanie ocenić kompletności ujęcia tych spraw spornych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 5.18.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2021, wskazał że:
„W punkcie 5.18.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Kierownik Spółki Dominującej
przedstawił okoliczności sporu w związku z realizacją kontraktu „Wierzchowice” oraz uzasadnienie dla
przyjętej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentacji kwot będących przedmiotem sporu.
Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że kwoty
zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są ujęte kompletnie.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 5.6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2021, wskazał że:
„W punkcie 5.6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021
roku zostały opisane aktywa przeznaczone do sprzedaży o wartości bilansowej netto 81,1 miliona złotych.
Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy są one wyceniane w cenie możliwej do uzyskania. Dla aktywów
do sprzedaży o wartości bilansowej 19,7 miliona złotych nie uzyskaliśmy dowodów badania
pozwalających potwierdzić wartość spodziewanych przepływów które są oczekiwane w celu pokrycia
wartości bilansowej aktywów.”
Ponadto Biegły Rewident odnośnie pkt. 5.6 wskazał na objaśnienie ze zwróceniem uwagi, zgodnie z
którym:
„Zwracamy uwagę na punkt 5.6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w którym roku Kierownik
Jednostki Spółki Dominującej poinformował, że na dzień 31 grudnia 2021 roku wycenił akcje spółki
stowarzyszonej Rafako S.A. zaliczone do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży w wartości
godziwej na poziomie kursu rynkowego tych akcji na dzień bilansowy w kwocie 60,3 miliona złotych.
Zwracamy uwagę, że po dniu bilansowym spółka podpisała porozumienie w sprawie sprzedaży
posiadanego pakietu akcji w cenie niższej niż wycena na dzień bilansowy. Ta sprawa nie jest podstawą
modyfikacji w niniejszym sprawozdaniu z badania.”
Na podstawie treści omawianego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu
z działalności Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji oraz sprawozdania niezależnego
biegłego rewidenta z badania ww. sprawozdania finansowego, Rada Nadzorcza Spółki niniejszym
stwierdza według najlepszej wiedzy, że:
1) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za
rok obrotowy 2021 sporządzone zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami
prawa, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez
Unię Europejską, a także przyjętymi zasadami rachunkowości,
4 z 4
PBG SA w restrukturyzacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701,
Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości.
www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl
2) sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji w 2021
roku sporządzone zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, a także
przyjętymi zasadami rachunkowości,
3) przedmiotowe sprawozdania przedstawiają prawidłowy i rzetelny obraz rozwoju, osiągnięć,
sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji oraz jej wynik
finansowy na dzień 31 grudnia 2021 r.
W związku z powyższym, Rada Nadzorcza ocenia, według najlepszej wiedzy, że skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok obrotowy 2021 oraz
sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji w 2021 roku są
zgodne z księgami, dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ
Małgorzata Wiśniewska _________________________________
Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Roman Wenski _________________________________
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Tomasz Nelke _________________________________
Sekretarz Rady Nadzorczej
Hanna Gajewska _________________________________
Członek Rady Nadzorczej
Marian Kotewicz _________________________________
Członek Rady Nadzorczej
