PBG SA w restrukturyzacji ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701,
Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości.
www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl
Wysogotowo, dnia 29 kwietnia 2022r.
OCENA RADY NADZORCZEJ PBG S.A. w restrukturyzacji
dotycząca sprawozdania z działalności Spółki oraz jednostkowego sprawozdania finansowego
w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym
Rada Nadzorcza spółki pod firmą PBG Spółka Akcyjna w restrukturyzacji z siedzibą w Wysogotowie (dalej
jako: „Spółka”), zgodnie z wymogiem §70 ust. 1 pkt 14) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), po rozpatrzeniu, niniejszym
dokonuje według najlepszej wiedzy pozytywnej oceny:
1) sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2021 roku,
2) sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 2021 roku, w zakresie ich zgodności z księgami,
dokumentami i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza Spółki dokonała oceny ww. sprawozdań na podstawie:
1) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,
2) sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Spółki za
rok obrotowy 2021,
3) sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu sporządzonego na podstawie art. 11
Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w
sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych
jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję komisji 2005/909/WE oraz stosownie do
przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym (Dz.U. z 2017 r. poz. 1089),
4) spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez firmę audytorską Grant Thornton
Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Poznaniu, która została wybrana przez
Radę Nadzorczą do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej spółki PBG S.A. w restrukturyzacji za rok
obrotowy 2021. Zgodnie ze sprawozdaniem wydanym przez niezależnego biegłego rewidenta
jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i
finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego i przepływów pieniężnych Spółki
za rok obrotowy 2021, zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych
prawidłowo zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst
jednolity: Dz.U. z 2019 roku poz. 351), a także, że jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi
przepisami prawa oraz Statutem Spółki.
Biegły rewident wydał sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021
w formie Odmowy wydania opinii, z uwagi na brak możliwości uzyskania „wystarczających i
odpowiednich dowodów badania, aby stanowiły one podstawę dla opinii z badania na temat rocznego
sprawozdania finansowego”, w tym:
2 z 4
PBG SA w restrukturyzacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701,
Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości.
www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl
Biegły Rewident odnośnie pkt. 2.3 sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021,
wskazał że:
„W dniu 19 grudnia 2019 roku Zarząd Spółki złożył do Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu
XI Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wniosek o otwarcie postępowania
sanacyjnego Spółki, którego celem jest zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym. W
dniu 9 stycznia 2020 roku sąd wydał postanowienie o uchyleniu obowiązującego wcześniej układu, które
uprawomocniło się w dniu 29 lutego 2020 roku. Postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku złożony
uprzednio przez Zarządcę do akt postępowania sanacyjnego spis wierzytelności został zatwierdzony. Tym
samym następnym istotnym zdarzeniem w ramach postępowania sanacyjnego, stać się ma złożenie
propozycji układowych, które zostaną poddane pod głosowanie wierzycieli objętych układem, który
Spółka zamierza zawrzeć w końcowym okresie postępowania sanacyjnego. Roczne sprawozdanie
finansowe za rok 2021 zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej, o
czym poinformowano w punkcie 2.3. rocznego sprawozdania finansowego.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 2.4 sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021,
wskazał że:
„W punkcie 2.4 rocznego sprawozdania finansowego zostały ujawnione zobowiązania ujęte na skutek
uchylenia układu z dnia 8 października 2015 roku w łącznej kwocie 4 794,1 miliona złotych oraz
zobowiązania z tytułu dostaw i usług powstałe do dnia otwarcia Postępowania Sanacyjnego w łącznej
kwocie 116,7 miliona złotych. Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów
pozwalających na potwierdzenie, że wspomniane zobowiązania są kompletnie ujęte i prawidłowo
wycenione.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 2.4 oraz 2.6 sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy
2021, wskazał że:
„W punkcie 2.4 oraz 2.6 rocznego sprawozdania finansowego zostały ujawnione szacunki Kierownika
Jednostki dotyczące rezerwy na koszty sanacji w kwocie 3,2 miliona złotych. Nie uzyskaliśmy, w naszej
ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że wspomniana rezerwa jest
kompletnie ujęta i prawidłowo wyceniona.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 5.12 sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021,
wskazał że:
„W punkcie 5.12 rocznego sprawozdania finansowego zostały ujawnione szacunki Kierownika Jednostki
dotyczące rezerw na skutki prowadzonych postępowań sądowych w kwocie 3,2 miliona złotych. Nie
uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że
wspomniana rezerwa jest kompletnie ujęta i prawidłowo wyceniona.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 5.13 sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021,
wskazał że:
„W punkcie 5.13 rocznego sprawozdania finansowego zostały zaprezentowane zobowiązania handlowe.
Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że
wspomniane zobowiązania są kompletnie ujęte.”
3 z 4
PBG SA w restrukturyzacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701,
Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości.
www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl
Biegły Rewident odnośnie pkt. 8 sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021, wskazał
że:
„W punkcie 8 załączonego rocznego sprawozdania finansowego Kierownik Jednostki poinformował o
zobowiązaniach warunkowych Spółki. Suma znanych Spółce udzielonych poręczeń, gwarancji i innych
umów o podobnym charakterze wynosi 1 025,4 miliony złotych. Na dzień podpisania niniejszego
sprawozdania z badania nie jesteśmy w stanie potwierdzić kompletności ujawnionych zobowiązań oraz
nie uzyskaliśmy wystarczających dowodów do potwierdzenia kwalifikacji ich jako zobowiązania
warunkowe.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 9 sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021, wskazał
że:
„W punkcie 9 rocznego sprawozdania finansowego ujawnione zostały istotne w ocenie Kierownika
Jednostki sprawy sporne oraz postępowania sądowe, w których PBG S.A. w restrukturyzacji jest zarówno
pozwaną, jak i powódką. W toku badania nie uzyskaliśmy wystarczającej dokumentacji, w związku z czym
nie jesteśmy w stanie ocenić kompletności ujęcia tych spraw spornych w rocznym sprawozdaniu
finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 5.5.2 sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021
wskazał że:
„W punkcie 5.5.2 rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku
zostały opisane pożyczki udzielone spółce zależnej o wartości bilansowej netto 14,8 miliona złotych, które
przeznaczone były na sfinansowanie projektów deweloperskich realizowanych przez spółki zależne.
Zgodnie z przyjętą przez Kierownika Jednostki do sporządzenia tego rocznego sprawozdania finansowego
polityką rachunkowości są one wyceniane w cenie możliwej do uzyskania. Nie uzyskaliśmy dowodów
pozwalających potwierdzić wartość spodziewanych przepływów w kwocie 2,6 miliona złotych, które są
oczekiwane w celu pokrycia wartości bilansowej pożyczek.”
Biegły Rewident odnośnie pkt. 5.15.2 sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021,
wskazał że:
„W punkcie 5.15.2 rocznego sprawozdania finansowego Kierownik Jednostki przedstawił okoliczności
sporu w związku z realizacją kontraktu „Wierzchowice” oraz uzasadnienie dla przyjętej w rocznym
sprawozdaniu finansowym prezentacji kwot będących przedmiotem sporu. Nie uzyskaliśmy, w naszej
ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że kwoty zaprezentowane w
rocznym sprawozdaniu finansowym są ujęte kompletnie.”
Ponadto Biegły Rewident odnośnie pkt. 5.4 wskazał na objaśnienie ze zwróceniem uwagi, zgodnie z
którym:
„Zwracamy uwagę na punkt 5.4 sprawozdania finansowego, w którym roku Kierownik Jednostki Spółki
poinformował, że na dzień 31 grudnia 2021 wycenił akcje spółki stowarzyszonej Rafako S.A. zaliczone do
aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży w wartości godziwej na poziomie kursu rynkowego tych
akcji na dzień bilansowy w kwocie 60,3 miliona złotych. Zwracamy uwagę, że po dniu bilansowym Spółka
podpisała porozumienie w sprawie sprzedaży posiadanego pakietu akcji w cenie niższej niż wycena na
dzień bilansowy. Ta sprawa nie jest podstawą modyfikacji w niniejszym sprawozdaniu z badania.”
4 z 4
PBG SA w restrukturyzacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701,
Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości.
www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl
Na podstawie treści omawianego sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności
Spółki oraz sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania ww. sprawozdania finansowego,
Rada Nadzorcza Spółki niniejszym stwierdza według najlepszej wiedzy, że:
1) sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2021 sporządzone zostało w ustalonym
przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a także przyjętymi zasadami
rachunkowości,
2) sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w 2021 roku sporządzone zostało w ustalonym
przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, a także przyjętymi zasadami rachunkowości,
3) przedmiotowe sprawozdania przedstawiają prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i
finansowej Spółki oraz ich wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2021 r.
W związku z powyższym, Rada Nadzorcza ocenia, według najlepszej wiedzy, że sprawozdanie finansowe
Spółki za rok obrotowy 2021 oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w 2021 roku są zgodne z
księgami, dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ
Małgorzata Wiśniewska _________________________________
Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Roman Wenski _________________________________
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Tomasz Nelke _________________________________
Sekretarz Rady Nadzorczej
Hanna Gajewska _________________________________
Członek Rady Nadzorczej
Marian Kotewicz _________________________________
Członek Rady Nadzorczej
