pbg_jsf_2023-12-31

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU

WYSOGOTOWO, DNIA 26 KWIETNIA 2024 ROKU

 
Nazwa jednostki: 
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji 
 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 
01.01-31.12.2023 
Waluta sprawozdawcza: 
złoty polski (PLN) 
Poziom zaokrągleń: 
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 
 
 
2 
 
SPIS TREŚCI   
  
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................................................................. 5 
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................ 5 
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ..................................................................................................... 6 
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 7 
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................. 8 
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 9 
1.  INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................ 9 
1.1.  INFORMACJE O SPÓŁCE ......................................................................................................................... 9 
1.2.  IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................... 11 
1.3.  INWESTYCJE SPÓŁKI ............................................................................................................................... 11 
1.4.  ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ............................................................................................................ 13 
2.  PODSTAWA SPORZĄDZANIA ................................................................................................................. 13 
2. 1  OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA ....................................... 13 
2.2.  WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ .................................... 14 
2.3.  BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ .................................................. 14 
2.4.  WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................... 18 
2.5.  ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI ......................................................................................... 19 
2.5.1 ZMIANY  STANDARDÓW  LUB  INTERPRETACJI  OBOWIĄZUJĄCE  I  ZASTOSOWANE  PRZEZ  SPÓŁKĘ  OD 
2023 ROKU ....................................................................................................................................................... 19 
2.5.2 OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW 
ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2023 ROKU I ICH WPŁYW ............................................................... 20 
2.6.  ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ................................ 21 
3.  ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................... 24 
3. 1  KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................ 24 
3. 2  SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 24 
3. 3  WYCENA DO WARTOŚCI GODZIWEJ .................................................................................................... 24 
3. 4  PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ ............................................................... 25 
3. 5  WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................... 25 
3. 6  RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................. 26 
3. 7  LEASING .................................................................................................................................................. 26 
3. 8  UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ......................................................... 27 
3. 9  AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................. 27 
3. 10 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ..................................................................................................... 27 
3. 11 INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE ...................................................................................... 28 
3. 12 INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................... 28 
3.12.1  AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................................... 29 
3.12.1.1  KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH ............................................................................. 29 
3.12.1.2  WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU ................... 29 
3.12.1.3  WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE 
DOCHODY  29 
3.12.1.4  WYCENA  AKTYWÓW  FINANSOWYCH  WEDŁUG  WARTOŚCI  GODZIWEJ  PRZEZ  WYNIK 
FINANSOWY 29 
3.12.1.5  WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH ........................................ 29 
3.12.1.6  UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH ...................................................................... 30 
3.12.1.7  UTRATA  WARTOŚCI  /  ODWRÓCENIE  ODPISÓW  Z  TYTUŁU  UTRATY  WARTOŚCI  AKTYWÓW 
FINANSOWYCH................................................................................................................................................ 30 
3.12.1.8  RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ ............................................................................................ 30 
3.12.2  ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................................................ 31 

 
Nazwa jednostki: 
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji 
 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 
01-31.12.2023 
Waluta sprawozdawcza: 
złoty polski (PLN) 
Poziom zaokrągleń: 
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 
 
 

 
13 NALEŻNOŚCI ........................................................................................................................................... 31 
13.1  AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW .............................................................................................................. 31 
13.2  NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................ 31 
14 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................................................................................ 32 
15 KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................... 32 
16 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ......................................................... 32 
16.1  KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE................................................................... 32 
16.2  REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY ................................................................................... 33 
16.3  ODPRAWY EMERYTALNE ................................................................................................................ 33 
17 POZOSTAŁE REZERWY ............................................................................................................................. 33 
18 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE ............................................. 33 
19 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................. 33 
19.1  ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW ................................................................................................. 33 
19.2  ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................. 34 
19.3  ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU ........................................................................... 34 
20 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................... 34 
21 PRZYCHODY ........................................................................................................................................... 34 
21.1  PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ........................................................................................................... 34 
21.2  POZOSTAŁE PRZYCHODY ............................................................................................................... 35 
22 KOSZTY .................................................................................................................................................... 35 
23 PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY) ........................................................................... 36 
24 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG ........................................................................................................ 37 
25 OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH ............................................................. 37 
26 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................................... 37 
 POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ..................................................................................... 37 
 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................. 38 
1  WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................... 38 
2  RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................. 38 
3  AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA .................................................................................... 39 
4  AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................. 39 
5  AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ..................................................................................... 40 
5.1 KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH............................................................ 40 
5.2 AKTYWA FINANSOWE ............................................................................................................................ 41 
5.3 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................... 42 
5.4 INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ........................................ 43 
5.5 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 
WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ ................................................ 44 
5.6 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 
WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE ................................... 45 
6  POŻYCZKI UDZIELONE ............................................................................................................................ 45 
7  NALEŻNOŚCI ........................................................................................................................................... 46 
7.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ........................................ 46 
7.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI ............................................................................... 46 
8  ŚRODKI PIENIĘŻNE .................................................................................................................................. 47 
9  KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................... 48 
9.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY ........................................................................................................................ 48 
9.2 KAPITAŁY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ORAZ ZAPASOWY ..................... 49 
9.3 DYWIDENDY ........................................................................................................................................... 49 
10  KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE .............................................................................. 49 
10.1  ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK ........................................................................................... 50 

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.10.2 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE .................................................................................................. 50

5.10.3 WYKONANIE PLANU DEZINWESTYCJI ............................................................................................ 51

5.10.4 ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ ........................................................................................ 51

5.10.5 NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY ........................................................................................... 52

5.11 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ......................................................... 53

5.12 POZOSTAŁE REZERWY ............................................................................................................................. 54

5.13 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................. 55

5.13.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..................... 55

5.13.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU ........................................................................... 57

5.14 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................... 58

5.15 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ......................................................................................................... 58

5.15.1 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM ................................................................................ 58

5.15.2 KONTRAKT WIERZCHOWICE ........................................................................................................... 58

6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT .............................. 61

6.1. SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 61

6.2. KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM .................................................................................................... 61

6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ............................................................................................... 61

6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................................................ 62

6.5. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH................................................................................... 62

6.6. PRZYCHODY FINANSOWE ...................................................................................................................... 63

6.7. KOSZTY FINANSOWE .............................................................................................................................. 63

6.8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ ...................................................................................................................... 63

7. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE ............................................................................................................................ 63

8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................................... 64

9. POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ SPRAWY SPORNE ............................................................................. 64

10. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .................................................................... 72

11. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI .................................................................................... 72

12. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU ................................................................................... 73

13. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ............................................................................................. 73

14. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAŁY UJAWNIENIA ............................................ 74

15. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W

SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES .................................................................................... 74

16. INNE INFORMACJE - WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO .................................... 74

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ..................................................................................................................... 77

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nr noty

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Działalność zaniechana

Przychody ze sprzedaży

6.1

563

0,0

Koszt własny sprzedaży

0,0

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

563

0,0

Koszty ogólnego zarządu

6.2

(2 070)

(2 180)

Pozostałe przychody operacyjne

6.3

943

1 938

Pozostałe koszty operacyjne

6.4

(7 644)

(7 190)

Utrata wartości aktywów finansowych

6.5

253

Zysk/strata związane z układem z wierzycielami (w tym

uchylenie)

5.13.2

(302 860)

(273 077)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

(311 068)

(280 256)

Przychody finansowe

6.6

Koszty finansowe

6.7

(66 150)

(31 910)

Zysk (strata) brutto

(377 218)

(312 166)

Podatek dochodowy

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

(377 218)

(312 166)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Zysk (strata) netto

(377 218)

(312 166)

Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do

zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych

Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do

zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych

Inne całkowite dochody (straty) po opodatkowaniu

Całkowite dochody ogółem za okres

(377 218)

(312 166)

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nr noty

31 grudnia 2023

31 grudnia

2022

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

5.2

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Aktywa obrotowe

61 900

86 314

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

5.7

790

738

Pożyczki udzielone

5.6

12 560

14 615

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

5.8

2 087

2 341

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

5.14

125

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

5.4

46 382

68 495

AKTYWA RAZEM

61 979

86 405

Nr noty

31 grudnia

2023

31 grudnia 2022

Kapitał własny

(5 968 757)

(5 591 539)

Kapitał podstawowy

5.9

16 368

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

1 022 933

Pozostałe kapitały rezerwowe

513 897

Zyski (straty) z lat ubiegłych

(7 144 737)

(6 832 571)

Zysk (strata) netto bieżącego roku

(377 218)

(312 166)

Zobowiązania krótkoterminowe

6 030 736

5 677 944

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

5.10

515 855

471 537

Zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

5.13.1

133 486

127 363

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu

5.13.2

5 370 017

5 067 158

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

5.11

2 116

2 371

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

5.12

9 262

9 516

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

PASYWA RAZEM

61 979

86 405

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU

Kapitał podstawowy

Kapitał z emisji akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Zyski zatrzymane

(niepokryte straty)

Kapitał własny

1 stycznia 2023

16 368

1 022 933

513 897

(7 144 737)

(5 591 539)

Zysk (strata) netto za okres

(377 218)

Całkowite dochody za okres

(377 218)

Suma zmian w kapitale

(377 218)

31 grudnia 2023

16 368

1 022 933

513 897

(7 521 955)

(5 968 757)

ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU

Kapitał podstawowy

Kapitał z emisji akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Zyski zatrzymane

(niepokryte straty)

Kapitał własny

1 stycznia 2022

16 368

1 022 933

513 897

(6 832 571)

(5 279 373)

Zysk (strata) netto za okres

(312 166)

Całkowite dochody za okres

(312 166)

Suma zmian w kapitale

(312 166)

31 grudnia 2022

16 368

1 022 933

513 897

(7 144 737)

(5 591 539)

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej

(377 218)

(312 166)

Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej i zaniechanej

(377 218)

(312 166)

Korekty:

373 798

309 763

Amortyzacja

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (odwrócenie odpisu

aktualizującego z tytułu utraty wartości)

21 573

(7 559)

Straty (zyski) z tytułu zmian wartości godziwej

(122)

Straty (zyski) ze sprzedaży aktywów trwałych

(424)

(354)

Odsetki

44 716

39 585

Zmiana stanu należności

(51)

(123)

Zmiana stanu zapasów

Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek

5 867

5 619

Zmiana stanu rezerw

(210)

(450)

Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów

Korekty związane z zyskiem / stratą związaną z układem z wierzycielami

(wtym uchyleniem)

302 860

273 077

Pozostałe

(539)

Przepływy pieniężne z działalności

(3 420)

(2 404)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

(3 420)

(2 404)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych

Wpływy ze sprzedaży innych aktywów trwałych

985

949

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

2 069

652

Dywidendy otrzymane

Pozostałe

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

3 072

1 602

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Odsetki otrzymane

Spłata odsetek

(5)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami

zmian kursów wymiany

(254)

(720)

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(254)

(720)

Środki pieniężne na początek okresu

2 341

3 062

Środki pieniężne na koniec okresu

2 087

2 341

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE

PBG S.A. w restrukturyzacji (dalej zwana „Spółką”) jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PBG. Spółka

została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną w dniu

2 stycznia 2004 roku na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 1 grudnia 2003 roku. Spółka prowadzi działalność

na terytorium całego kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Wpisana jest do rejestru

przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto

i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000184508. Nadano jej

numer statystyczny REGON 631048917. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów

Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Skórzewskiej 35 w Wysogotowie k/Poznania, 62-081

Przeźmierowo. Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności. Czas

trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

- PKD 7112Z działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne.

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego oraz wniosek o

uchylenie Układu zawartego w 2015 roku z wierzycielami. W dniu 9 stycznia 2020 roku, Sąd Rejonowy Poznań-

Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał

postanowienie o uchyleniu Układu, które uprawomocniło się w dniu 29 lutego 2020 roku. Z kolei w dniu

12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki postępowanie sanacyjne (sygn. akt GR 101/19), które

aktualnie toczy się przed Sądem Rejonowym Poznań – Stare Miasto w Poznaniu pod sygn. akt XI GRs 2/20,

zgodnie z którym:

• zezwolono Spółce na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nie

przekraczającym zakresu zwykłego zarządu*;

• wyznaczono sędziego – komisarza w osobie SSR Magdaleny Bojarskiej;

• wyznaczono zarządcę tj. spółkę: Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą

w Warszawie (KRS nr 0000591282).

* w dniu 7 maja 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw

Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym (sygn. akt XI GRs 2/20),

Postanowienie którym postanowił: „cofnąć dłużnikowi PBG S.A. w restrukturyzacji z siedzibą

w Wysogotowie zezwolenie na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie

nieprzekraczającym zwykłego zarządu”. Tym samym, zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja

2015 roku - Prawo restrukturyzacyjne zarząd nad Spółką objął wyznaczony przez sąd w postanowieniu

o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Spółki zarządca, tj. spółka Zimmerman Filipiak

Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

* w dniu 25 września Sędzia – komisarz przy Sądzie Rejonowym Poznań - Stare Miasto w Poznaniu, wydał

postanowienie w przedmiocie stwierdzenia zawarcia układu, który na datę publikacji niniejszego

jednostkowego sprawozdania finansowego podlega zatwierdzeniu.

W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 6, na

podstawie, której postanowiono:

• rozwiązać Spółkę dominującą. Rozwiązanie Spółki dominującej nastąpi po przeprowadzeniu jej

likwidacji. W trakcie likwidacji Spółka dominująca będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z

dodatkiem „w likwidacji”;

• powołać na likwidatora Spółki dominującej: Pana Macieja Stańczuka;

w okresie likwidacji Spółka dominująca będzie reprezentowana w następujący sposób: Jeśli w Spółce

dominującej jest dwóch lub więcej likwidatorów, do składania oświadczeń w imieniu Spółki dominującej,

wymagane jest współdziałanie dwóch likwidatorów. W przypadku powołania jednego likwidatora,

reprezentuje on Spółkę dominującą samodzielnie.

W dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji.

1.1. LIKWIDATORZY I RADA NADZORCZA SPÓŁKI

Listę likwidatorów Spółki dominującej oraz skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia

2023 roku przedstawia poniższa tabela:

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

Likwidator Spółki

Skład Rady Nadzorczej Spółki

Maciej Stańczuk – likwidator

Małgorzata Wiśniewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej

Roman Wenski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Marian Kotewicz - Członek Rady Nadzorczej

Hanna Gajewska - Członek Rady Nadzorczej

Tomasz Nelke - Sekretarz Rady Nadzorczej

Zarządca PBG

Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji

nie nastąpiły zmiany w składzie listy Likwidatorów Spółki oraz Rady Nadzorczej Spółki.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1.2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, które

zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 26 kwietnia 2024 roku.

1.3. INWESTYCJE SPÓŁKI

Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych.

Nazwa Spółki

Siedziba

Zakres działalności

(wg PKD – 2007)

Procentowy udział w kapitale

31.12.2023

31.12.2022

PBG Dom

Sp. z o.o.

(1)

ul. Skórzewska 35,

Wysogotowo

62 – 081

Przeźmierowo

POLSKA

Kupno i sprzedaż

nieruchomości na własny

rachunek PKD 68.10.Z

Wynajem i zarządzanie

nieruchomościami własnymi

lub dzierżawionymi

PKD 68.20.Z

100,00%

Wschodni Invest

Sp. z o.o.

(2)

ul. Mazowiecka 42,

60 – 623 Poznań

POLSKA

Pozostałe pośrednictwo

pieniężne

PKD 64.19.Z

100,00%

PBG Ukraina LLC

(3)

ul. Kondratiuka 1,

04201 Kijów

UKRAINA

Budownictwo budynków i

innych budowli, montaż i

instalacja konstrukcji

prefabrykowanych, montaż

konstrukcji metalowych,

organizacja budownictwa

obiektów nieruchomości w

celu sprzedaży i wynajmu;

działalność w sferze

inżynieringu.

100,00%

PBG Operator

Sp. z o.o.

(4)

ul. Skórzewska 35,

Wysogotowo

62 – 081

Przeźmierowo

POLSKA

Pozostałe formy udzielania

kredytów

PKD 64.92.Z

100,00%

Multaros Trading

Company Limited

(5)

Vasili Michalidi 9,

3026 Limassol

CYPR

Posiadanie

papierów wartościowych

100,00%

RAFAKO SA

(6)*

ul. Łąkowa 33,

47-400

Racibórz,

POLSKA

Produkcja generatorów pary z

wyjątkiem kotłów do

centralnego ogrzewania

gorącą wodą PKD 25.30.Z

26,40%*

* Łączny udział bezpośredni oraz pośredni poprzez Multaros Trading Company Limited. Akcje spółki wykazane są w niniejszym sprawozdaniu

finansowym jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Spadek udziału w akcjonariacie % wynika z podwyższenia kapitału

zakładowego spółki RAFAKO S.A. związanego z emisją tak zwanych akcji układowych RAFAKO S.A. obejmowanych przez wierzycieli zgodnie

z układem jaki zawarła spółka RAFAKO S.A.

Spółka posiada również udział przekraczający 50% w podmiotach:

• Aprivia SA w upadłości likwidacyjnej,

• PBG Technologia Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,

• Energomontaż Południe SA w upadłości likwidacyjnej,

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

• KWG SA w upadłości likwidacyjnej.

Z datą postanowienia sądu, o postawieniu wyżej opisanych spółek zależnych w stan upadłości likwidacyjnej,

Spółka utraciła kontrolę nad wyżej wymienionymi podmiotami, jednostki zależne znalazły się bowiem pod

kontrolą organów postępowania upadłościowego.

Spółka posiada również 39,09% akcji w spółce HYDROBUDOWA POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej, która

znajduje się pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.

Działania zmierzające do sprzedaży akcji RAFAKO

Spółka dominująca oraz jej Zarządca w okresie 2023 roku kontynuowali działania zmierzające do zbycia

posiadanego przez Spółkę dominującą bezpośrednio i pośrednio pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. Zgodnie

z opublikowanym przez Spółkę dominującą w dniu 2 maja 2023 roku Raportem Bieżącym (5/2023), do dnia

30 kwietnia 2023 roku nie doszło do spełnienia wszystkich Warunków Zawieszających wskazanych w Umowie

Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów z dnia 24 marca 2022 roku, zmienionej Aneksem nr 1 z dnia 5 marca

2023 roku. a także do zrzeczenia się (to jest odstąpienia od oczekiwania na ich spełnienie w celu realizacji

transakcji nabycia) przez Inwestora to jest MS GALLEON AG z siedzibą w Wiedniu niespełnionych do tego

dnia i określonych w tej Umowie Warunków Zawieszających. W wskazanym terminie nie doszło także do

dalszego przedłużenia, ani uzgodnienia woli przedłużenia, zastrzeżonego w Umowie Sprzedaży terminu na

spełnienie się Warunków Zawieszających. Wobec tej okoliczności Spółka dominująca, jej Zarządca, spółka

RAFAKO S.A. oraz wybrany Doradca Transakcyjny podjęli starania mające na celu pozyskanie innego niż MS

GALLEON AG inwestora zainteresowanego nabyciem posiadanego przez PBG bezpośrednio i pośrednio

pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. W efekcie tych działań, 31 grudnia 2023 roku, doszło do złożenia w dniu 24

lipca 2023 roku oferty nabycia od Spółki dominującej oraz spółki Multaros Trading Company Limited

posiadanego przez nich pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. Oferta została złożona przez spółkę PG Energy

Capital Management Sp. z o.o., a jej szczegółowe warunki zostały opisane w opublikowanym przez Spółkę

dominującą w dniu 25 lipca 2023 roku raporcie bieżącym (RB 14/2023). W szczególności zgodnie z

przywołaną Ofertą, zostały przewidziane dwa alternatywne wobec siebie i opisane w wskazanym raporcie

bieżącym warianty zapłaty ceny, to jest warrant zapłaty ceny jednorazowo albo wariant zapłaty ceny w

podziale na dwie transze, wypłacane odpowiednio w dniu zawarcia rozporządzającej umowy sprzedaży

oraz po upływie 12 miesięcy od tego dnia. W kontynuacji prowadzonych z zainteresowanym inwestorem

rozmów i negocjacji, doszło w dniu 25 sierpnia 2023 roku do zawarcia wstępnej umowy inwestycyjnej

dotyczącej objęcia akcji RAFAKO S.A. oraz nabycia akcji RAFAKO S.A. posiadanych bezpośrednio lub

pośrednio przez PBG, o czym Spółka dominująca poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 25 sierpnia

2023 roku (RB 18/2023). Następnie w dniu 31 października 2023 roku Spółka dominująca poinformowała (RB

22/2023), że do dnia 30 października 2023 r., który to dzień został wskazany w ramach Wstępnej Umowy

Inwestycyjnej jako ostateczny dzień realizacji transakcji (Long -Stop Date) nie doszło do realizacji transakcji o

której mowa w Wstępnej Umowie Inwestycyjnej oraz Ofercie spółki PG Energy Capital Managamnet Sp. z

o.o., a także nie doszło do tego dnia do przedłużenia wskazanego w Wstępnej Umowie Inwestycyjnej

najpóźniejszego zakładanego przez Strony terminu zamknięcia transakcji oraz udzielonej Inwestorowi

wyłączności.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Z punktu widzenia sprawozdania finansowego sprzedaży pakietu akcji spółki RAFAKO ma istotny wpływ na

wycenę tych akcji posiadanych przez Spółkę dominującą w sposób bezpośredni i pośredni. Mianowicie

akcje RAFAKO wycenione są w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie polityką rachunkowości Grupy

w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane z aktywnych rynków mają

najwyższy priorytet, w związku z tym wartość wyceny na dzień bilansowy ustalona jest zgodnie z polityką

rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji z dnia 29 grudnia 2023 roku, tj. 1,088 zł za akcję. W przypadku

jednak całkowitego braku możliwości akcji spółki RAFAKO na rynku giełdowym lub do wskazanego

inwestora, Spółka poniesie stratę na sprzedaży jednostki stowarzyszonej RAFAKO w maksymalnej kwocie

46.203 tys. PLN.

1.4. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (wraz z danymi

porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Likwidatora Spółki dnia 26 kwietnia 2024 roku.

2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA

2. 1 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA

Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku.

Obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres porównywalny od

1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności

gospodarczej przez Spółkę. W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki

dominującej podjęło uchwałę nr 6, na podstawie, której postanowiono:

• rozwiązać Spółkę dominującą. Rozwiązanie Spółki dominującej nastąpi po przeprowadzeniu jej

likwidacji. W trakcie likwidacji Spółka dominująca będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z

dodatkiem „w likwidacji”;

• powołać na likwidatora Spółki dominującej: Pana Macieja Stańczuka;

w okresie likwidacji Spółka dominująca będzie reprezentowana w następujący sposób: Jeśli w Spółce

dominującej jest dwóch lub więcej likwidatorów, do składania oświadczeń w imieniu Spółki dominującej,

wymagane jest współdziałanie dwóch likwidatorów. W przypadku powołania jednego likwidatora,

reprezentuje on Spółkę dominującą samodzielnie.

W dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ

Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę

funkcjonalną i walutę prezentacyjną, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej).

2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Sprawdzanie finansowe PBG za rok 2023 sporządzone zostało przy założeniu braku kontynuacji działalności

gospodarczej, ponieważ Spółka: (i) utraciła zdolność do wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań

pieniężnych, (ii) od momentu otwarcia postępowania sanacyjnego nie realizuje kontaktów (z uwagi na

uprawnienie przyznane Zarządcy Spółki dominującej w zakresie możliwości odstąpienia w trybie art. 298 ust.

1 p.r. od umów), (iii) nie pozyskuje nowych kontraktów. W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła do Sądu

Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i

Restrukturyzacyjnych („Sąd Restrukturyzacyjny”) wniosek z dnia 19 grudnia 2019 roku o otwarcie

postępowania sanacyjnego („Postępowanie Sanacyjne”), którego celem jest zawarcie z wierzycielami

układu o charakterze likwidacyjnym. Stwierdzenia zawarcia takiego układu zostało dokonane

postanowieniem Sędzi – komisarz przy Sądzie Rejonowym Poznań – Stare Miasto w Poznaniu z dnia 25 września

2024 roku. Przesłanki powyższe potwierdzają, że założenie kontynuacji działalności nie jest zasadne, co z kolei

rzutuje na sposób wyceny majątku i zobowiązań Spółki. Szczegółowy opis zdarzeń, które zmusiły Spółkę do

złożenia wniosku o uchylenie układu z roku 2015 oraz wniosku o otwarcie Postępowania Sanacyjnego, a

także szczegółowy opis skutków/efektów tych procesów dla działalności Spółki w przyszłości zostały

zaprezentowane w skonsolidowanym sprawdzaniu finansowym Grupy PBG za rok 2020 opublikowanym w

dniu 30 kwietnia 2021 roku. Ponadto w dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki

podjęło uchwałę w przedmiocie rozwiązania Spółki dominującej z czym wiąże się postawienie Spółki w stan

likwidacji prowadzonej zgodnie z regulacjami Kodeksu Spółek Handlowych. Za otwarciem wobec Spółki

likwidacji w bieżącym stadium Postępowania Sanacyjnego, przemawiała przede wszystkim wola

zakończenia bytu prawnego Spółki niezwłocznie po przyjęciu, zatwierdzeniu oraz wykonaniu układu. W dniu

8 listopada 2022 roku Spółka powzięła informację o dokonanym wpisie w przedmiocie otwarcia likwidacji

Spółki do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, o czym poinformowała w Raporcie

Bieżącym nr 21/2022 z dnia 8 listopada 2022 roku. Następnie mając na uwadze postanowienia przyszłego

układu, którego zawarcie ma zostać zaproponowane wierzycielom Spółki, w dniu 28 lutego 2023 roku został

przyjęły plan podziału Spółki na podstawie art. 533 oraz 534 K.s.h., w związku z zamiarem podziału Spółki

przez wydzielenie części jej majątku na spółkę pod firmą PBG Operator sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie,

o czym Spółka poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 28 lutego 2023 roku (2/2023), który to Raport

Bieżący obejmuje także wskazanie stron internetowych Spółki oraz spółki PBG Operator Sp. z o.o. na których

została udostępniona pełna treść przyjętego planu podziału. Plan podziału została pozytywnie

zaopiniowany przez wyznaczonego biegłego rewidenta.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Informacja dotycząca aktualnego zaawansowania wszczętego wobec Spółki Postępowania Sanacyjnego

oraz jego dotychczasowego przebiegu:

Na dzień publikacji niniejszego sprawdzania, zgodnie z postanowieniem z dnia 9 grudnia 2020 roku wydanym

przez Sędziego Komisarza w Sądzie Rejonowym Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy

do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, został zatwierdzony złożony przez Zarządcę Spółki do akt

Postępowania Sanacyjnego Plan Restrukturyzacyjny z dnia 13 maja 2020 roku, wraz z jego aktualizacją

złożoną w dniu 25 września 2020 r., o czym Spółka poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 8 stycznia

2021 roku (RB 1/2021). Ponadto jeszcze w 2022 roku, zatwierdzony został także postanowieniem z dnia 14

stycznia 2022 roku złożony uprzednio przez Zarządcę do akt Postępowania Sanacyjnego spis wierzytelności,

o czym Spółka poinformowała w dniu 21 stycznia 2022 roku (RB 1/2022). W dniu 7 czerwca 2023 roku (RB

8/2023) Zarządca Spółki, złożył do akt postępowania sanacyjnego zaktualizowane propozycje układowe,

których pełna treść została także udostępniona dla wszystkich zainteresowanych na stornie internetowej

Spółki dominującej, w zakładce „Restrukturyzacja”. Zaktualizowane propozycje układowe Spółki, zgodnie z

wcześniejszymi założeniami zakładały podział wierzycieli na 7 grup interesu oraz układ mający cechy układu

likwidacyjnego, co pozostawało także zgodne z złożonym jeszcze w 2019 roku wnioskiem Spółki o wszczęcie

postępowania sanacyjnego. Wobec tego kolejnym istotnym zdarzeniem w ramach Postępowania

Sanacyjnego, stało się na początku miesiąca czerwca 2023 roku rozpoczęcie głosowania nad układem, co

zgodnie z postanowieniem Sędziego Komisarza z dnia 19 grudnia 2022 roku odbywało się z wyłączeniem

zwołania zgromadzenia wierzycieli, to jest w trybie pisemnym. W dniu 7 sierpnia 2023 roku Spółka

poinformowała Raportem Bieżącym (RB 15/2023) o złożonym przez jej Zarządcę do akt postępowania

sanacyjnego piśmie obejmującym informację o przebiegu głosowania nad układem wraz z wnioskiem o

stwierdzenie przez Sędziego – Komisarza przyjęcia układu. W ramach przywołanego Raportu Bieżącego,

zostało także w szczególności wskazane, iż „za” układem głos oddało 110 wierzycieli Spółki, którym

przysługiwały uprawniające do głosowania wierzytelności w łącznej kwocie: 2.391.757,899,91 PLN, co

stanowiło odpowiednio: 79,14% liczby wierzycieli, którzy oddali ważny głos oraz 80,05% przysługujących takim

wierzycielom wierzytelności uprawniających do głosowania nad układem. Następnie w dniu 25 września

2023 roku (o czym Spółka dominująca poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 27 września 2023 roku, RB

19/2023) zostało wydane przez Sędzię – komisarz przy Sądzie Rejonowym Poznań - Stare Miasto w Poznaniu

postanowienie w przedmiocie stwierdzenia zawarcia układu, jaki na datę publikacji niniejszego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023 podlega procedurze zatwierdzenia.

W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 6, na podstawie,

której postanowiono:

• rozwiązać Spółkę. Rozwiązanie Spółki nastąpi po przeprowadzeniu jej likwidacji. W trakcie likwidacji

Spółka będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z dodatkiem „w likwidacji”;

• powołać na likwidatora Spółki dominującej: Pana Macieja Stańczuka.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W dniu 8 sierpnia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 3 w sprawie

podziału przez wydzielenie PBG (RB 16/2023).

Informacja dotycząca wykonywania Środków Restrukturyzacji szczegółowo opisanych i przyjętych w Planie

Restrukturyzacyjnym

Szczegółowy przegląd i opis Środków Restrukturyzacji, jakie zostały zaproponowane w ramach Planu

Restrukturyzacyjnego złożonego przez Zarządcę Spółki dominującej do akt Postępowania Sanacyjnego w

dniu 13 maja 2020 roku, przedstawiony został w nocie o założeniu braku kontynuacji działalności w

skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy PBG za rok 2020. Poniżej przedstawione zostały dalsze

efekty już podjętych przez Zarządcę oraz Spółkę ą działań (po dniu złożenia Planu Restrukturyzacyjnego w

Sądzie Restrukturyzacyjnym oraz po dniu publikacji skróconego sprawozdania finansowego Grupy PBG za

trzeci kwartał 2023 roku, to jest po dniu 29 listopada 2023 roku) w zakresie ich dotychczasowej implementacji:

(1) Doprowadzenie do dezinwestycji aktywa strategicznego Spółki dominującej to jest pakietu 26,31%

akcji spółki RAFAKO S.A. („RAFAKO”) należących bezpośrednio i pośrednio od Spółki::

Spółka oraz Zarządca kontynuowali działania zmierzające do zbycia posiadanego przez PBG bezpośrednio

i pośrednio pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. Zgodnie z opublikowanym przez Spółkę dominującą w dniu 2

maja 2023 roku Raportem Bieżącym (5/2023), do dnia 30 kwietnia 2023 roku nie doszło do spełnienia

wszystkich Warunków Zawieszających wskazanych w Umowie Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów z dnia

24 marca 2022 roku, zmienionej Aneksem nr 1 z dnia 5 marca 2023 roku, a także do zrzeczenia się przez

Inwestora to jest MS GALLEON AG z siedzibą w Wiedniu niespełnionych do tego dnia i określonych w tej

Umowie Warunków Zawieszających. W wskazanym terminie nie doszło także do dalszego przedłużenia, ani

uzgodnienia woli przedłużenia, zastrzeżonego w Umowie Sprzedaży terminu na spełnienie się Warunków

Zawieszających. Wobec tej okoliczności Spółka, jej Zarządca, spółka RAFAKO S.A. oraz wybrany Doradca

Transakcyjny podjęli starania mające na celu pozyskanie innego niż MS GALLEON AG inwestora

zainteresowanego nabyciem posiadanego przez PBG bezpośrednio i pośrednio pakietu akcji spółki RAFAKO

S.A. W efekcie tych działań, doszło do złożenia w dniu 24 lipca 2023 roku oferty nabycia od PBG oraz spółki

Multaros Trading Company Limited posiadanego przez nich pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. Oferta została

złożona przez spółkę PG Energy Capital Management Sp. z o.o., a jej szczegółowe warunki zostały opisane

w opublikowanym przez Spółkę w dniu 25 lipca 2023 roku raporcie bieżącym (RB 14/2023). W kontynuacji

prowadzonych z zainteresowanym inwestorem rozmów i negocjacji, doszło w dniu 25 sierpnia 2023 roku do

zawarcia wstępnej umowy inwestycyjnej dotyczącej objęcia akcji RAFAKO S.A. oraz nabycia akcji RAFAKO

S.A. posiadanych bezpośrednio lub pośrednio przez PBG, o czym Spółka poinformowała w Raporcie

Bieżącym z dnia 25 sierpnia 2023 roku (RB 18/2023). Następnie w dniu 31 października 2023 roku Spółka (RB

22/2023) poinformowała, iż do dnia 30 października 2023 roku, który został wskazany w przywołanej wstępnej

umowie inwestycyjnej jako ostateczny dzień realizacji transakcji (Long – Stop Date), nie doszło do realizacji

transakcji o której mowa w tej umowie, to jest zbycia posiadanego przez Spółkę bezpośrednio i pośrednio

pakietu akcji spółki RAFAKO S.A., a także nie doszło do tego dnia do przedłużenia wskazanego w wstępnej

umowie inwestycyjnej najpóźniejszego zakładanego przez jej strony terminu zamknięcia transakcji oraz

udzielanej Inwestorowi wyłączności. O dalszych zdarzeniach związanych z trwającym procesem sprzedaży

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

pakietu akcji spółki RAFAKO S.A., Spółka będzie informować w ramach ewentualnych dalszych raportów

bieżących.

(2) Doprowadzenie do uzgodnienia warunków wyjścia z projektu na Ukrainie oraz wpływu środków z

tytułu dezinwestycji tego projektu na rzecz Spółki

Działania zmierzające do realizacji tego środka restrukturyzacji zostały opisane w poprzednich

sprawozdaniach finansowych PBG. Mając na uwadze pojawiające się niewiążące oferty nabycia aktywów

związanych z projektem na Ukrainie należących do spółek z Grupy PBG, po dniu bilansowym, tj. po dniu 31

grudnia 2023 r., Spółka podjęła działania mające na celu przeprowadzenie publicznego procesu sprzedaży.

Raportem Bieżącym z dnia 12 marca 2024 roku (RB 2/2024) Spółka poinformowała o podjęciu w dniu 11

marca 2024 roku przez Radę Wierzycieli PBG uchwały dotyczącej jednego z Środków Restrukturyzacji

wskazanych w Planie Restrukturyzacji, tj. dezinwestycji projektu deweloperskiego w Kijowie. Zgodnie z podjętą

Uchwałą, Rada Wierzycieli PBG pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządcy Spółki dotyczący

przeprowadzania procesu pozyskania oferty obejmującej nabycie określonego „Zbioru Wierzytelności i Praw

związanych z Projektem Deweloperskim w Kijowie” za kwotę nie niższą niż 1.400.000 USD (słownie: milion

czterysta tysięcy dolarów amerykańskich). Wobec tej okoliczności Spółka zamieściła na swojej stronie

internetowej w szczególności list ofertowy kierowany do potencjalnych inwestorów wraz z projektem umowy

sprzedaży. Do dnia 22 kwietnia 2024 roku do Kancelarii Zarządcy Spółki wpłynęły oferty od inwestorów

wyrażających wolę nabycia Zbioru Wierzytelności i Praw związanych z Projektem Deweloperskim w Kijowie.

Wobec wpływu tych ofert, Rada Wierzycieli PBG podjęła w dniu 26 kwietnia 2024 roku uchwałę, w której

zatwierdziła wybór przez Zarządcę Spółki oferty wyższej, to jest Oferty złożonej na kwotę: 1.610.000 USD, o

czym PBG pointowało w raporcie bieżącym 4/2024 z dnia 26 kwietnia 2024 roku.

(3) Doprowadzenie do dezinwestycji majątku wybranych spółek zależnych, w tym spływu środków

poprzez rozliczenie wewnątrzgrupowych pożyczek:

W ramach tego Środka Restrukturyzacji w roku 2023 oraz w styczniu 2024 roku kontynuowane były działania

zmierzające do finalizacji procesu sprzedaży zlokalizowanej w Świnoujściu działalności prowadzonej w

ramach Hotelu Hampton by Hilton, za którą odpowiada spółka PBG ERIGO Projekt Sp. z o.o. PLATAN HOTEL

S.K.A. W dniu 26 stycznia 2024 roku doszło do zawarcia pomiędzy spółką PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. PLATAN

HOTEL S.K.A. a spółką Sarapita Property 01 Sp. z o.o. jako kupującym umowy sprzedaży nieruchomości, w

ramach której prowadzona była działalność Hotelu Hampton by Hilton. W wykonaniu wskazanej umowy

sprzedaży, zgodnie z wcześniejszymi założeniami oraz zgodami Obligatariuszy Spółki na tak zwany Rachunek

Dezinwestycji została wpłacona kwota: 3.500.000 PLN. Tym samym omawiamy Środek Restrukturyzacyjny

został zrealizowany

Ryzyka związane z planowaną działalnością Spółki w dającym się przewidzieć okresie dalszego trwania

Postępowania Sanacyjnego

Uwzględniając, iż Spółka wygasiła bieżącą działalność operacyjną, jaka była wykonywana w poprzednich

okresach, a tym samym skupiła swoje ograniczone i dostosowane zasoby na realizacji wyłącznie

przedstawionych w Planie Restrukturyzacyjnym Środków Restrukturyzacji, ryzyka związane z dalszymi

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

działaniami podejmowanymi w ramach Spółki związane są w największej mierze z brakiem możliwości

wdrożenia lub wyłącznie terminowego wdrożenia poszczególnych Środków Restrukturyzacji.

Poza jednak tego rodzaju ryzkami dotyczącymi istoty każdego z poszczególnych Środków Restrukturyzacji,

Spółka oraz Zarządca identyfikują następujące potencjalne ryzyka związane z dalszym funkcjonowaniem

Spółki dominującej w dającym się przewidzieć okresie:

• utrata płynności finansowej przez masę sanacyjną w toku Postępowania Sanacyjnego, co może

doprowadzić do umorzenia Postępowania Sanacyjnego i w konsekwencji upadłości Spółki , a przez to

niezaspokojenia wierzycieli nieposiadających zabezpieczeń na majątku Spółki na jakimkolwiek poziomie;

• niedotrzymanie harmonogramu albo w skrajnie pesymistycznym lecz prawdopodobnym przypadku

całkowity brak możliwości realizacji dezinwestycji projektu deweloperskiego w Kijowie, z uwagi na

prowadzone na Ukrainie działania wojenne, niszczące także infrastrukturę cywilną w Kijowie, które to ryzyko

może zostać ograniczone przez doprowadzenie zgodnie z przyjętym harmonogramem do wyboru oferty

której wybór zatwierdzała w dniu 26 kwietnia 2024 roku Rada Wierzycieli PBG;

• niezatwierdzenie układu (ryzyko wpisane w każde postępowanie restrukturyzacyjne, co na datę

publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023 nie wydaje się być istotne

z uwagi przede wszystkim na wyrażone poparcie wierzyciele dla złożonych przez Zarządcę Spółki

dominującej Propozycji Układowych (Raport Bieżący Spółki dominującej z dnia 7 sierpnia 2023 roku nr

15/2023) oraz już dokonane stwierdzeni zawarcia układu (Raport Bieżący Spółki dominującej z dnia 27

września 2023 roku nr 19/2023

2.4. WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła wniosek o otwarcie Postępowania Sanacyjnego oraz wniosek o

uchylenie Układu z Wierzycielami zawartego w 2015 roku. W dniu 9 stycznia 2020 roku Sąd wydał

Postanowienie w przedmiocie uchylenia Układu zawartego przez Spółkę z wierzycielami. Z kolei w dniu

12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki Postępowanie Sanacyjne.

W związku z uchyleniem Układu Spółka ujęła w księgach rachunkowych roku 2019 skutki przywrócenia

zadłużenia wynikającego ze zredukowanych wcześniej zobowiązań układowych. Natomiast w związku

z otwarciem Postępowania Sanacyjnego Spółka utworzyła rezerwę na sanację, a wszystkie zobowiązania,

które powstały przed dniem otwarcia Postępowania Sanacyjnego zostały wpisane na spis wierzytelności.

W dniu 18 maja 2020 roku Zarządca wraz z Zarządem Spółki przekazali spis wierzytelności do akt

postępowania sanacyjnego PBG prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu,

Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, w zakresie której w dniu

4 czerwca 2020 roku wydane zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości

przeglądu Spisu.

Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i

Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym w dniu 14 stycznia 2022 roku (sygn. akt XI GRs 2/20),

postanowienie zgodnie z którym Sąd postanowił: „zatwierdzić spis wierzytelności, o którym obwieszczenie

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ukazało się 4 czerwca 2020 roku w Monitorze Sądowym i Gospodarczym, nr 108/2020, poz. 25536, w zakresie

nieobjętym nierozpoznanymi prawomocnie sprzeciwami, ze zmianami wynikającymi z postanowień

wydanych w niniejszej sprawie oraz z prawomocnych postanowień wydanych w sprawach:

- postanowienie z dnia 30 listopada 2020 roku w sprawie XI GRk 26/20;

- postanowienia z dnia 29 września 2020 roku w sprawie XI GRk 14/20;

- postanowienia częściowego z dnia 17 września 2021 roku w sprawie XI GRk 27/20”.

Poniżej zaprezentowano bilansowe wartości zobowiązań związanych z uchyleniem Układu oraz zobowiązań

ujętych w Spisie Wierzytelności, a także kategorie w jakich zostały zaprezentowane w niniejszym

sprawozdaniu finansowym:

✓ W sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

o wyodrębnioną pozycję „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu” - kwota 5.370.017 tys. PLN

(31 grudnia 2022 roku kwota 5.067.158 tys. PLN);

o zobowiązania z tytułu emisji obligacji, które refinansowały wierzytelności układowe z 2015 roku

na nowy dług Spółki w kwocie 463.804 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku kwota 421.993 tys. PLN);

o w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”

wierzytelności, które powstały do dnia otwarcia Postępowania Sanacyjnego, a później

likwidacyjnego w łącznej kwocie 132.796 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku kwota 126.830 tys. PLN);

o zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek - kwota 52.051 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku

kwota 49.544 tys. PLN);

o rezerwę na koszty likwidacji w kwocie 2.531 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku kwota 2.725 tys. PLN).

✓ W rachunku zysków i strat: w pozycji „Zysk/strata związane z wierzycielami (w tym uchylenie)” stratę

w kwocie minus 302.860 tys. PLN, która wynikała z aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia

układu o kwotę naliczonych odsetek na dzień 31 grudnia 2023 roku (rok 2022: minus 273.077 tys.

PLN).

2.5. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

2.5.1 ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ OD 2023

ROKU

W niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy

oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od

1 stycznia 2023 roku.

a) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie

ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce,

b) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów”,

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

c) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”- obowiązek ujmowania odroczonego podatku

dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji oraz

zmiana wprowadzająca tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z

wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych

ujawnień z tym związanych.

d) MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”: (i) nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i

ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych;

(ii) ustanowienie przepisów przejściowych dotyczących danych porównawczych dla podmiotów, które

równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające

z różnic między tymi standardami

e) Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”.

Spółka nie rozpoznała oraz nie oczekuje wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe.

2.5.2 OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW

ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2023 ROKU I ICH WPŁYW

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania

standardu lub interpretacji Opublikowane standardy i interpretacje.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1

stycznia 2023 roku i ich wpływ na sprawozdanie jednostki.

Jednostka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Spółka nie przewiduje, że

nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie

przez UE, będą miały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe jednostki.

a) Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede

wszystkim w dwóch aspektach:

• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są

brane pod uwagę.

Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

b) Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe: prawo do odroczenia terminu

wymagalności musi istnieć na koniec okresu sprawozdawczego

Na klasyfikację nie wpływa prawdopodobieństwo skorzystania przez jednostkę ze swojego prawa do

odroczenia.

Tylko wtedy, gdy opcja rozliczenia zobowiązania poprzez wydanie własnych instrumentów kapitałowych jest

klasyfikowana jako instrument kapitałowy, to rozliczenie takiej opcji nie jest brane pod uwagę na potrzeby

klasyfikacji samego zobowiązania jako krótko – bądź długoterminowego.

Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.

Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej

dacie.

c) Zmiany do MSSF 16 „Leasing”

Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.

Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.

Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej

dacie.

d) Zmiany MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe:

ujawnianie informacji”

Zmiana opisuje charakterystykę umów faktoringu odwrotnego („Supplier finance arrangements”) i

wprowadza konieczność ujawnienia dodatkowych informacji.

Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.

Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej

dacie.

e) Zmiana MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”

Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna

ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które

pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.

Dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku. Zmiany nie zostały zaakceptowane

przez Komisję Europejską.

2.6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu braku kontynuacji działalności

gospodarczej przez Spółkę. Założenie to wpływa na wycenę aktywów i zobowiązań, które to zasady zostały

przedstawione w nocie nr 3.

Ponadto przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółka kieruje się osądem przy dokonywaniu

licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, zobowiązań,

przychodów oraz kosztów.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Spółkę ze względu na niepewność

jaka towarzyszy Spółce na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego, co może z kolei

przełożyć się na korektę wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach

sprawozdawczych.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne - w związku ze stanem faktycznym opisanym w nocie 2.3 niniejszego

sprawozdania finansowego, Spółka nie szacuje nowych rezerw na koszty napraw gwarancyjnych oraz

roszczeń naprawczych. Związane jest to z faktem, że (i) Zarządca złożył wniosek do Sądu o zgodę na

odstąpienie od realizacji kontraktów serwisowych, (ii) Spółka nie kontynuuje prac na kontraktach oraz fakt,

że (iii) Zarządca, zgodnie z wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku postanowieniami Sędziego Komisarza,

podjął czynności określone w art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego, zmierzające do odstąpienia od

wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami

Postępowania Sanacyjnego.

Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego poziom rezerwy na naprawy gwarancyjne

w Spółce wynosi 237 tys. PLN.

Rezerwa na koszty sanacji (obecnie likwidacji) związana jest z otwartym w dniu 12 lutego 2020 roku wobec

Spółki Postępowaniem Sanacyjnym. Oszacowana została przez Zarząd Spółki oraz Zarządcę Spółki: (i) w

oparciu o najlepszą wiedzę w przypadku przyjętych założeń co do okresu i stopnia skomplikowania

Postępowania Sanacyjnego, (ii) w oparciu o posiadane umowy odnoszące się do procesu Postępowania

Sanacyjnego, (iii) oraz o informacje uzyskane od reprezentantów Zarządcy. W przedmiotowym przypadku

rezerwa sanacyjna została przekształcona w rezerwę likwidacyjną w momencie postawienia spółki w

restrukturyzacji w stan likwidacji. Proces likwidacyjny zmierza do dezinwestycji, które były zaplanowane

wcześniej w procesie sanacyjnym. Wartość rezerwy likwidacyjnej , która pozostaje do wykorzystania na

koszty likwidacji na dzień bilansowy wyniosła 2.531 tys. PLN, a na 31 grudnia 2022 wynosiła 2.725 tys. PLN

Rezerwa na spory dotyczy głównie toczących się sporów. Wartość rezerwy na dzień 31 grudnia 2023 roku

wynosiła 6.494 tys. PLN i w porównaniu do poprzedniego dnia bilansowego nie uległa zmianie. Roszczenia,

które zdaniem Spółki są bezpodstawne i niezasadne (o czym Spółka informowała w RB) nie zostały objęte

rezerwą. Roszczenia te ujęte są w pozycji zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń.

Rezerwy na świadczenia pracownicze rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane

z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce; rezerwy

na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych

urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich.

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Celem otwartego Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki dominującej jest zawarcie z wierzycielami

układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki dominującej zostanie

sprzedany, a wierzyciele zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku. W związku z tym posiadane przez Grupę

aktywa, m.in. nieruchomości inwestycyjne, środki trwałe, inwestycje długoterminowe w postaci dzieł sztuki i

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

antyków są klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po oszacowanych

przez Zarząd możliwych do uzyskania cenach sprzedaży netto.

Przy szacowaniu wartości bilansowej aktywów przeznaczonych do sprzedaży bierze się pod uwagę możliwą

do uzyskania cenę sprzedaży netto danego składnika aktywów, tj.

- nieruchomości – wartość została oszacowana na podstawie operatu szacunkowego, bądź aktualnej oferty

kupna; niepewność powyższego szacunku związana jest ze zmianami cen rynku nieruchomości, a także z

procesem negocjacyjnym, który finalnie może doprowadzić do uzyskania innej kwoty wpływu niż wynikająca

z operatu;

- dzieła sztuki i antyki – szacunek wartości nastąpił na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy oraz w

oparciu o szczegółową weryfikację aktywów, które znajdują się w ewidencji Spółki;

- inwestycje w jednostce RAFAKO – są aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży i aktywa

te są wyceniane zgodnie polityką rachunkowości spółki w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość

godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w związku z tym wartość

wyceny na dzień bilansowy ustalona jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji

RAFAKO z dnia bilansowego. Ostateczna wartość inwestycji uzależniona jest od zakończenia trwającego

procesu sprzedaży tych akcji. W dniu 24 marca 2022 roku Spółka podpisała warunkową umowę sprzedaży

akcji RAFAKO, w której cena sprzedaży jednej akcji została ustalona na poziomie niższym niż kurs giełdowy z

dnia bilansowego. Proces sprzedaży nie jest jeszcze zakończony i uzależniony jest od szeregu warunków.

- inwestycje w pozostałych jednostkach stowarzyszonych – wartość inwestycji została objęta w całości

odpisem z tytułu utraty wartości.

Zmiany wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży oraz przyczyny tych zmian przedstawione są w

nocie nr 5.4.

Klasyfikacja pożyczek udzielonych

Spółka klasyfikuje pożyczki, w przypadku których nie jest spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na

niedopasowanie okresów i formuł naliczania odsetek, jako aktywa finansowe wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy. Do dnia bilansowego do takich pożyczek należały: (i) pożyczki udzielone do

spółki zależnej PBG DOM oraz (ii) certyfikaty ukraińskie, klasyfikowane dla celów sprawozdania finansowego

w kategorii – pożyczki udzielone. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej PBG DOM

ustalona jest w oparciu o plan przepływów, możliwych do wygenerowania przez spółki projektowe z Grupy

Kapitałowej PBG Dom. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej Energopol Ukraina była

dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień bilansowy, z uwagi na istotną

niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek została w całości objęta

odpisem z tytułu utraty wartości.

Utrata wartości aktywów finansowych

W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości

należności z tytułu dostaw i usług oparta została o dwa modele (i) model uproszczony/wskaźnikowy, w

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, co do których prawdopodobieństwo spływu jest bardzo

wysokie, (ii) model indywidualnej oceny w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, których spływ

według Spółki jest niepewny. Wartość utworzonych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

przedstawiona jest w nocie nr 5.7.2.

Przychody z umów o usługę budowlaną

W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a wtórnie w postępowaniu likwidacyjnym (ii)

odstąpieniem przez Zarządcę Spółki od realizacji i pozyskiwania kontraktów (z uwagi na uprawnienie

przyznane Zarządcy Spółki w zakresie możliwości odstąpienia w trybie art. 298 ust. 1 p.r. od umów) – Spółka

nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych

do realizacji.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego wobec Spółki, Zarząd Spółki

podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nietworzeniu

aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na

podatek odroczony.

3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności

gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.

3. 1 KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W roku obrotowym 2023 nie miały miejsca korekty błędów ani zmiany zasad rachunkowości.

3. 2 SEGMENTY OPERACYJNE

W związku z bieżącą sytuacją Spółki, opisaną w nocie 2.3., odstąpiono od prezentacji przychodów w

podziale na segmenty operacyjne.

3. 3 WYCENA DO WARTOŚCI GODZIWEJ

Spółka wycenia następujące aktywa w wartości godziwej:

• pożyczki zaklasyfikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź

zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia

składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.

Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub

przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

• na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

• w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub

zobowiązania.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest

ujawniana w sprawozdaniu finansowym, są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany

poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości

godziwej traktowanej jako całość:

• Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych

aktywów lub zobowiązań,

• Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla

wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

• Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla

wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.

3. 4 PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest również walutą funkcjonalną.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu

kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na

złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego

średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice

kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w pozycji przychodów

(kosztów) operacyjnych, a w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane

w wartości aktywów (stanowiące korektę kosztu odsetek).

3. 5 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty

prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okresy użytkowania

poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności

korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako

koszt okresu w momencie ich poniesienia.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami

ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w

pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. 6 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa:

• które są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy

dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,

• które będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,

• w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści

ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym,

• których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę

nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku

do stanu zdatnego do użytkowania.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej

po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające

z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub

zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży

a wartością netto tych środków trwałych i były ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych

przychodach lub kosztach operacyjnych.

3. 7 LEASING

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której

składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu

prawa do użytkowania obejmuje:

• kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

• opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane

zachęty leasingowe,

• początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz

• szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i

usunięciem składnika aktywów.

Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model

kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości

oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z

ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).

Jeżeli w ramach umowy leasingowej Spółka uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika

aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta

z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W

przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty

rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w

zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

3. 8 UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W związku z aktualną sytuacją Spółki, opisaną w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego,

niefinansowe aktywa trwałe takie jak: część środków trwałych, nieruchomości inwestycyjne, inwestycje

długoterminowe w postaci dzieł sztuki i antyków, a także inwestycje w jednostkach, na które Spółka wywiera

znaczący wpływ są klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po możliwej

do uzyskania cenie sprzedaży netto.

Dla pozostałych niefinansowych aktywów trwałych, które nie zostały przeklasyfikowane do przeznaczonych

do sprzedaży, Spółka dokonuje oceny, czy ich wartości bilansowe nie przewyższają możliwych do uzyskania

cen sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych

kosztów operacyjnych.

3. 9 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Z uwagi na obecną sytuację Spółki, większość posiadanych przez Spółkę aktywów trwałych jest

klasyfikowana jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa te zostały wycenione w kwocie niższej z jego

wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

3. 10 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Za jednostki zależne Spółka uznaje te jednostki, w odniesieniu do których niezależnie od charakteru jej

zaangażowania w danej jednostce (jednostce, w której dokonano inwestycji), określa swój status jednostki

dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji.

Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę,

podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych i

możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad

tą jednostką.

Tak więc Spółka sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:

✓ sprawowała władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji:

✓ z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, podlega ekspozycji na zmienne wyniki

finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz

✓ posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji,

do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Spółka dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad tą jednostką, każdorazowo, jeżeli fakty i

okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania

kontroli.

W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa

głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że

sprawuje nad nią władzę tzw. „kontrola de facto”. W momencie oceny czy prawa głosu w danej jednostce

jest wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia

rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości

kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania

zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach

Wspólników.

3. 11 INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które Spółka bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera

znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Znaczący

wpływ jest to zdolność do uczestnictwa w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej

prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli

nad tą polityką.

3. 12 INSTRUMENTY FINANSOWE

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u

jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i

sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy

wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały

zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.

Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie

wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej

według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w

przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości

godziwej poprzez rachunek zysków i strat.

3.12.1 AKTYWA FINANSOWE

3.12.1.1 KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Dłużne aktywa finansowe kwalifikowane są do odpowiedniej kategorii w momencie ich początkowego

ujęcia w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki

umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie to: należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu

inwestycji, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Ponadto do powyższej

kategorii zalicza się pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych

wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek.

Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy przede wszystkim

udzielone pożyczki, dla których nie był spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na niedopasowanie

okresów i formuł naliczania odsetek. Są to pożyczki udzielone do jednostek zależnych z Grupy Kapitałowej

PBG DOM oraz dla spółki Energopol Ukraina.

3.12.1.2 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU

Aktywa finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu zostały wycenione w

wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

3.12.1.3 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE

DOCHODY

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała aktywów finansowych

wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

3.12.1.4 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany

według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym

powstały i wykazuje się w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Zyski lub straty

wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również

przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe i dywidendy.

3.12.1.5 WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała instrumentów finansowych

zabezpieczających.

3.12.1.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości: (i)

należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność została wysoce uprawdopodobniona zastosowano

model uproszczony, (ii) do należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność jest niepewna analiza

przeprowadzona została na podstawie indywidualnej oceny tych należności.

3.12.1.7 UTRATA WARTOŚCI / ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

Skutki utraty wartości / odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, tj. należności z

tytułu dostaw i usług, pozostałych należności finansowych, a także udzielonych pożyczek wycenianych w

zamortyzowanym koszcie ujmowane są w rachunku zysków i strat w odrębnej pozycji.

3.12.1.8 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie stosowała rachunkowości

zabezpieczeń.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.12.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.

Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach jednostkowego sprawozdania z

sytuacji finansowej:

• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,

• leasing finansowy,

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,

• zobowiązania z tytułu uchylenia układu z Wierzycielami,

• pochodne instrumenty finansowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu

z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych

wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze

względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w

jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej.

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami zostały wycenione w kwocie wymagającej zapłaty

(tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek

była kwota umieszczona na zatwierdzonej w Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.

Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień płatności raty układowej. Od momentu pierwszej spłaty

podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa pomniejszona o dokonane spłaty.

3. 13 NALEŻNOŚCI

3.13.1 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW

Składnik aktywów z tytułu umów ujmuje się, gdy Spółka ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra

lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, a płatność za te usługi czy dobra jeszcze nie nastąpiła. Aktywa

z tytułu umów dotyczą realizowanych umów o usługę budowlaną, które rozliczane są

z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.

W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego w Spółce oraz (ii)

odstąpieniem przez Zarządcę Spółki od realizacji i pozyskiwania kontraktów, Spółka nie posiada, na dzień

bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. W

związku z powyższym pozycja aktywów z tytułu umów nie występuje na dzień bilansowy.

3.13.2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe są ujmowane i wykazywane według

kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i

wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem

należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej odrębną pozycję.

3. 14 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne

na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na

gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

3. 15 KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem

Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad

wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują:

• kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,

• kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów.

W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał zgodnie z

uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.

Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w „Zestawieniu zmian w kapitale

własnym”.

3. 16 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze

obejmują następujące tytuły:

• krótkoterminowe świadczenia pracownicze,

• rezerwy na niewykorzystane urlopy,

• inne świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

3.16.1 KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wykazuje się w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.16.2 REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na podstawie faktycznej ilości dni

niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z

okresów poprzednich.

3.16.3 ODPRAWY EMERYTALNE

Rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości

potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce.

3. 17 POZOSTAŁE REZERWY

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo

oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku

spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może

być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

• na naprawy gwarancyjne,

• toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,

• sanacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej

przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku,

na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania

finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.

Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.

Szczegóły odnośnie sposobu tworzenia poszczególnych tytułów rezerw oraz zmiana założeń leżących u

podstaw szacunków związanych z rezerwami została szczegółowo opisana w nocie nr 2.6. do sprawozdania

finansowego „Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach”.

3. 18 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE

Na dzień bilansowy wszystkie zobowiązania z tytułu pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych

stanowią zobowiązania krótkoterminowe i wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty.

3. 19 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

3.19.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW

Zobowiązanie z tytułu umów ujmuje się, gdy Spółka otrzymała wynagrodzenie przed wykonaniem zadań

określonych w umowie. Zobowiązania z tytułu umów dotyczyły realizowanych umów o usługę budowlaną,

które rozliczane były z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego w Spółce oraz (ii)

odstąpieniem przez Zarządcę Spółki od realizacji i pozyskiwania kontraktów, Spółka nie posiada, na dzień

bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. W

związku z powyższym pozycja zobowiązań z tytułu umów nie występuje na dzień bilansowy.

3.19.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania zaklasyfikowane jako zobowiązania finansowe ujmuje się

początkowo według wartości godziwej, która odpowiadała wartości nominalnej, a następnie wycenia się

je według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy procentowej.

Pozostałe zobowiązania niestanowiące zobowiązań finansowych ujmuje się początkowo w wartości

nominalnej i wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.

3.19.3 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę

w toku Postępowania Układowego w roku 2015 i które Spółka po otrzymaniu Postanowienia Sądu z dnia

9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu, przywróciła do ksiąg i dokonała ponownej wyceny na

dzień 31 grudnia 2019 roku w kwocie wymagającej zapłaty (tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od

tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek była kwota umieszczona na zatwierdzonej w

Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.

Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień dokonania zaspokojenia zgodnie z warunkami Układu. Od

momentu pierwszego zaspokojenia podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa

pomniejszona o dokonane (do danego dnia) łączne zaspokojenie. Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny

zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności

operacyjnej, tj. w pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.

3. 20 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”

opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze

najmu.

W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej

prezentowane są przychody przyszłych okresów, a także bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.

3. 21 PRZYCHODY

3.21.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody z tytułu umów o usługę budowlaną

Z uwagi na brak nowych kontraktów, w roku 2023 i 2022 Spółka nie wygenerowała żadnych przychodów z

tytułu umów o usługi budowlane

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Przychody z tytułu świadczenia usług wsparcia dla spółek zależnych

Przychody ujmowane są na zasadach uzgodnionych w umowach zawartych ze spółkami zależnymi

w okresie, za który usługa była świadczona na rzecz spółki zależnej.

3.21.2 POZOSTAŁE PRZYCHODY

Przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:

• pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym w

szczególności:

➢ rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów

operacyjnych,

➢ zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa do

użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,

➢ zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,

➢ przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące

działalności operacyjnej,

➢ odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,

➢ przychody z tytułu najmu,

➢ zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach

stanowiących źródła finansowania działalności Spółki.

• przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności

Spółki, w tym:

➢ przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,

➢ zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze

źródeł finansowania działalności Spółki, (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),

➢ wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do

sprzedaży.

Przychody oraz koszty finansowe związane z pozyskaniem finansowania prezentowane były w działalności

finansowej po dokonaniu wzajemnego nettowania.

3. 22 KOSZTY

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie miejsc powstawania kosztów oraz w układzie rodzajowym,

przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant

kalkulacyjny.

Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

• koszt wytworzenia sprzedanych produktów,

• koszt wytworzenia sprzedanych usług,

• wartość sprzedanych towarów i materiałów,

• koszty ogólnego zarządu.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy są pozostałe koszty

operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności:

➢ strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa

do użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,

➢ utworzenie rezerw na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z

działalnością operacyjną,

➢ straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,

➢ koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące działalności

operacyjnej,

➢ utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,

➢ przekazane darowizny,

➢ straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach

stanowiących źródła finansowania działalności Spółki, a także

koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności:

➢ koszty z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,

➢ straty z tytułu różnic kursowych netto,

➢ wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do

sprzedaży.

3. 23 PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY)

Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz

odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)

brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów

stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i

przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane

w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego wobec Spółki Zarząd Spółki

podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nietworzeniu

aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na

podatek odroczony.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. 24 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów

i usług, z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do

odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny

nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej; oraz

• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów

podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

3. 25 OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH

Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii

podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania

(stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi

podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub

zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.

Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do

kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy

ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych,

niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. Spółka odzwierciedla ten efekt za pomocą

jednej z następujących metod, która w danej sytuacji pozwala lepiej wycenić niepewność:

• Spółka określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród

możliwych wyników,

• Spółka ujmuje wartość oczekiwaną - jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród

możliwych wyników.

3. 26 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk na jedną akcję obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przysługujący

akcjonariuszom akcji zwykłych przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie.

Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany

okres skorygowanego o ewentualne zmiany zysku wynikające ze zmiany potencjalnych akcji zwykłych na

akcje zwykłe przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych.

4. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie Spółki z innym

podmiotem.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

5.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku, Spółka nie dokonywała istotnych transakcji w

zakresie składników wartości niematerialnych. Wartość netto na dzień bilansowy wyniosła zero PLN.

Spółka nie zobowiązała się do poniesienia, w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki aktywów

niematerialnych.

5.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Poniższe tabele przestawiają zmiany w zakresie wartości rzeczowych aktywów trwałych:

31 grudnia 2023

Budynki i

budowle

Maszyny

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

Ogółem

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023

Nabycia

Likwidacja/sprzedaż

(39)

Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy

(6)

Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023

1 stycznia 2023

Wartość brutto

545

314

1 017

1 906

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

(545)

(299)

(30)

(956)

(1 829)

Wartość netto

31 grudnia 2023

Wartość brutto

545

314

962

1 851

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

(545)

(311)

(30)

(886)

(1 772)

Wartość netto

31 grudnia 2022

Budynki i

budowle

Maszyny

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

Ogółem

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2022

103

Nabycia

Likwidacja/sprzedaż

(6)

Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy

(6)

Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022

1 stycznia 2022

Wartość brutto

545

314

1 043

1 932

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

(545)

(299)

(30)

(956)

(1 829)

Wartość netto

103

31 grudnia 2022

Wartość brutto

545

314

1 017

1906

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

(545)

(299)

(30)

(936)

(1 815)

Wartość netto

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku Spółka nie dokonywała istotnych transakcji w

zakresie składników rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku, Likwidator Spółki, kierując się zapisami par. 9 MSR 36 ocenił, czy istnieją

przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek składnika rzeczowych

aktywów trwałych Spółki. Nie stwierdzono konieczności tworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących.

Spółka nie zobowiązała się do poniesienia w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki rzeczowych

aktywów trwałych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, rzeczowe aktywa trwałe

Spółki stanowiły zabezpieczenia zobowiązań (patrz nota 5.10.4).

5.3 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku pozycja nie wystąpiła.

5.4 AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Wartość bilansowa aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wyniosła na dzień

31 grudnia 2023 roku 46 382 tys. PLN ( rok 2022: 68.495 tys. PLN; rok 2021: 61.500 tys. PLN ). Poniżej

zaprezentowane zostały tytuły zmian w zakresie bilansowej wartości pozycji.

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Wartość netto na początek okresu

68 495

61 500

Zwiększenia z tytułu aktualizacji wartości pozostałych aktywów

Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia nieruchomości (-)

(564)

Zmniejszenia stanu z tytułu pozostałych aktywów (-)

(540)

Zmiany związane z inwestycjami w jednostki zależne, stowarzyszone i

współzależne

(21 573)

7 559

- wycena akcji spółki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do

aktywów przeznaczonych do sprzedaży

(21 573)

7 559

- utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości

Wartość netto na koniec okresu

46 382

68 495

Zmiana pozycji w okresie 2023 roku była w głównej mierze skutkiem wyceny posiadanych akcji jednostki

RAFAKO S.A. w restrukturyzacji według jej kursu giełdowego na dzień bilansowy (kwota minus 21.573 tys. PLN).

Poniżej znajduje się specyfikacja aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży według stanu na

poszczególne dni bilansowe.

Aktywa dostępne do sprzedaży

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

- Antyki i dzieła sztuki

594

- Akcje Rafako S.A.

46 288

67 861

- Udziały w Doraco PBG Stadion Szczecin s.c.

Aktywa dostępne do sprzedaży razem

46 382

68 495

Jako aktywa przeznaczone do sprzedaży Spółka prezentuje należący bezpośrednio i pośrednio do Spółki

pakiet 26,4% akcji w jednostce stowarzyszonej RAFAKO S.A. (spadek z wcześniej wskazywanego poziomu

udziału w akcjonariacie równego 33,32% wynika wyłącznie z podwyższenia kapitału zakładowego spółki

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

RAFAKO S.A. związanego z emisją tak zwanych akcji układowych RAFAKO S.A. obejmowanych przez

wierzycieli zgodnie z układem jaki zawarła spółka RAFAKO S.A.) Aktywa te wycenione są w niniejszym

sprawozdaniu finansowym w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane

z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w związku z tym wartość wyceny na dzień bilansowy ustalona

jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji RAFAKO z dnia bilansowego.

Giełdowa wartość kursu jednej akcji RAFAKO na dzień 29 grudnia 2023 roku wynosiła 1,088 zł.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, aktywa trwałe zaklasyfikowane jako

przeznaczone do sprzedaży stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki (patrz nota nr 5.10.4).

5.5 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

5.5.1 KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do

następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

1 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

2 – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

3 – środki pieniężne.

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do

następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

1 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

2 – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

3 – zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą

przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu

na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości

godziwej):

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Nota

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

Aktywa finansowe

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy

12 346

14 146

12 346

14 146

Pożyczki udzielone

5.6

12 346

14 146

12 346

14 146

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

876

1 125

876

1 125

Należności z tytułu dostaw i usług

5.7.1

249

244

249

244

Należności z tytułu inwestycji

Pozostałe należności finansowe

5.7.1

413

Pożyczki udzielone

5.6

214

468

214

468

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

5.8

2 087

2 341

2 087

2 341

Aktywa finansowe razem

15 309

17 613

15 309

17 613

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

5 984 618

5 630 419

5 984 618

5 630 419

Kredyty i pożyczki

5.10

52 051

49 544

52 051

49 544

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (w tym

inwestycyjne)

5.13.1

85 956

78 987

85 956

78 987

Pozostałe zobowiązania finansowe

5.13.1

12 789

12 738

12 789

12 738

Dłużne papiery wartościowe

5.10

463 804

421 993

463 804

421 993

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu

5.13.2

5 370 017

5 067 158

5 370 017

5 067 158

Zobowiązania z tytułu gwarancji, factoringu i

wyłączone z zakresu MSSF 9

Zobowiązania z tytułu leasingu i umów

dzierżawy z opcją zakupu

Zobowiązania finansowe razem

5 984 618

5 630 419

5 984 618

5 630 419

5.5.2 AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

W kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Spółka

prezentuje krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu inwestycji oraz pozostałe

należności finansowe.

Ponadto do powyższej kategorii Spółka zalicza pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania

przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i

odsetek. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2023 roku tych pożyczek wyniosła 214 tys. PLN (na dzień

31 grudnia 2022 roku 468 tys. PLN).

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje również

środki pieniężne, które zostały opisane w nocie nr 5.8.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do inwestycji w kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka zalicza udzielone pożyczki do spółki zależnej PBG DOM oraz certyfikaty inwestycyjne Dialog Plus. W

przypadku tych pożyczek nie jest bowiem spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na niedopasowanie

okresów i formuł naliczania odsetek. Kwota pożyczek udzielonych na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła

12.346 tys. PLN (na 31 grudnia 2022 roku wartość: 14.146 tys. PLN). Specyfikacja pozycji znajduje się w tabeli

poniżej.

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Pożyczki udzielone (PBG DOM)

12 346

14 146

Certyfikaty Dialog (Fundusz Inwestycyjny Dialog Plus)

Razem pożyczki udzielone (WwWGpWF)

12 346

14 146

- krótkoterminowe

12 346

14 146

Wartość pożyczek w kwocie netto 12.346 tys. PLN (odnosząca się do pożyczek udzielonych spółce zależnej

PBG DOM Sp. z o.o.), przedstawiona w niniejszym sprawozdaniu finansowym, jest zgodna z przyjętym przez

Likwidatora Spółki planem przepływów pieniężnych, możliwych do wygenerowania przez spółki projektowe

z Grupy Kapitałowej PBG Dom (z tytułu: (i) końcowego rozliczenia wewnątrzgrupowych pożyczek poprzez

przekazanie środków pozyskanych przez spółkę Górecka Projekt Sp. z o.o. po zrealizowanej sprzedaży

nieruchomości biurowej Skalar Office Center w Poznaniu oraz (ii) z planowanej sprzedaży Hotelu Hampton

by Hilton w Świnoujściu).

Inne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy prezentowane w ramach

pozycji pożyczek to imienne certyfikaty inwestycyjne zamkniętego niezdywersyfikowanego udziałowego

funduszu inwestycyjnego Dialog Plus typu ventures „Fundusz inwestycji bezpośrednich – Perspektywiczna

nieruchomość”. Spółka nabyła łącznie 234.103 szt. papierów wartościowych o wartości nominalnej jednego

wartościowego certyfikatu 1.000 hrywien. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej

Energopol Ukraina była dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień

bilansowy, z uwagi na istotną niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek

została w całości objęta odpisem z tytułu utraty wartości.

Zyski oraz straty dotyczące tej kategorii aktywów finansowych ujęte zostały w pozostałej działalności

operacyjnej, a specyfikacja zmiany wartości godziwej w nocie nr 5.5.5.

5.5.3 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

zarówno na dzień 31 grudnia 2023 roku jak i na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

W kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Spółka

prezentuje: kredyty i pożyczki, dłużne papiery wartościowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

zobowiązań z tytułu inwestycji oraz pozostałe zobowiązania finansowe, a także zobowiązania z tytułu

uchylenia układu.

Ujawnienia odnoszące się do kredytów, pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych zostały

zaprezentowane w nocie nr 5.10.

Natomiast ujawnienia odnośnie pozostałych zobowiązań zamieszczone zostały w nocie nr 5.13.

5.5.4 INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od ich wartości bilansowej.

Porównanie wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych do wartości bilansowej znajduje się w

nocie nr 5.5.1. powyżej.

Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów

mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi,

zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje

aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku

(ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek,

wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w

maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy

procentowe itd.).

Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak

największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały

podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:

• poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych

rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,

• poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione

na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo

pośrednio, albo bezpośrednio,

• poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego

składnika aktywów lub zobowiązania.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

31 grudnia 2023 roku

Aktywa:

12 346

- pożyczki wyceniane w wartości godziwej

12 346

Zobowiązania

Wartość godziwa netto

12 346

31 grudnia 2022 roku

Aktywa:

14 146

- pożyczki wyceniane w wartości godziwej

14 146

Zobowiązania

Wartość godziwa netto

14 146

5.5.5 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ

Akcje spółek notowanych

Nie wystąpiły akcje spółek notowanych zaklasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa finansowe.

Udziały, akcje spółek nienotowanych

Nie wystąpiły udziały/akcje spółek nienotowanych zaklasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa

finansowe.

Instrumenty pochodne

Nie wystąpiły.

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

Nie wystąpiły.

Pożyczki

Najistotniejszymi aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są pożyczki

udzielone o wartości, na dzień 31 grudnia 2023 roku 12.346 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku: 14.146 tys. PLN).

Zyski lub straty z wykazanych w tabeli pożyczek udzielonych zakwalifikowanych do poziomu 3 ujmowane są

przez Spółkę w działalności operacyjnej.

Przekwalifikowanie instrumentów finansowych

Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników instrumentów finansowych, które spowodowałoby

zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a metodą zamortyzowanego kosztu.

Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli

Nie wystąpiła.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.5.6 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

Papiery dłużne notowane

Nie wystąpiły.

Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne

Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, są wyceniane w skorygowanej cenie

nabycia, ich wartość na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku wyniosła: 214 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku:

468 tys. PLN).

Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne

Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu kredytów oraz wyemitowanych dłużnych papierów

wartościowych o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości

godziwej. Wszystkie powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2023 roku jako

zobowiązania krótkoterminowe i nie uwzględniają efektu dyskonta.

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu

Na skutek uprawomocnienia z dniem 29 lutego 2020 roku Postanowienia Sądu Rejonowego Poznań –Stare

Miasto w Poznaniu, z dnia 9 stycznia 2020 roku, w przedmiocie uchylenia układu zawartego przez Spółkę,

Spółka ujęła ponownie, wcześniej zredukowane, wierzytelności, w kwocie wymagającej zapłaty, czyli wraz

z naliczonymi odsetkami i prezentuje je w pozycji „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu”. Wszystkie

powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2023 roku jako zobowiązania

krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu

przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań

kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku pozycja nie wystąpiła.

Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich

wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

5.6 POŻYCZKI UDZIELONE

Udzielone przez Spółkę pożyczki wycenia się w zależności od przewidywanego sposobu ich odzyskania.

Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, są wyceniane w skorygowanej cenie

nabycia. Natomiast pożyczki udzielone, dla których nie jest spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na

niedopasowanie okresów i formuł naliczania odsetek, są wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy. Poniżej znajduje się prezentacja wartości bilansowych udzielonych pożyczek z podziałem na

sposób wyceny.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Pożyczki udzielone wyceniane w skorygowanej cenie nabycia

214

468

Pożyczki udzielone wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy

12 346

14 146

Saldo na koniec okresu

12 560

14 615

Szczegółowe informacje na temat wartości godziwej pożyczek udzielonych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy zostały opisane powyżej w nocie nr 5.5.2. i 5.5.5.

5.7 NALEŻNOŚCI

5.7.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy

należności przedstawiają się następująco:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

krótkoterminowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Należności finansowe

662

657

Należności z tytułu dostaw i usług

84 733

69 194

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)

(84 484)

(68 951)

Należności z tytułu dostaw i usług netto

249

244

Należności ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych

527

Należności z tytułu sprzedaży udziałów

1 557

Odpis aktualizujący pozostałe należności z tytułu inwestycji (-)

(2 084)

Kwoty zatrzymane (kaucje)

27 658

27 656

Inne należności finansowe

3 666

3 681

Odpis aktualizujący pozostałe należności finansowe (-)

(30 911)

(30 923)

Należności niefinansowe

128

Należności z tytułu przedpłat i udzielonych zaliczek

3 828

Należności budżetowe

Inne należności niefinansowe

43 733

43 319

Odpis aktualizujący należności niefinansowe (-)

(47 532)

(47 118)

Należności krótkoterminowe ogółem (netto)

790

739

5.7.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

W 2023 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności w kwocie 15.934 tys. PLN.

Poniżej zaprezentowano zmiany odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych należności.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Odpisy aktualizujące na początek okresu (-)

(160 715)

(163 331)

Utworzenie odpisów aktualizujących (-)

(15 935)

(2 079)

Rozwiązanie odpisów aktualizujących (+)

3 314

Wykorzystanie odpisów aktualizujących (+)

1 373

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

(176 650)

(160 715)

Zwiększenie odpisów z tytułu utraty wartości należności w 2023 roku dotyczyło krótkoterminowych należności

finansowych.

Wartości brutto poszczególnych grup należności finansowych oraz wysokość odpisów kształtowały się na

31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku następująco:

Przeterminowane

31 grudnia 2023

Razem

Nieprzeterminowane

do 30

dni

30-90

dni

90-180

dni

180-360

dni

powyżej

roku

Należności z tytułu dostaw i

usług

wartość brutto

84 733

15 900

68 833

odpis aktualizujący (-)

(84 484)

(15 900)

(68 584)

wartość netto

249

Pozostałe należności

finansowe:

wartość brutto

33 408

1 414

31 994

odpis aktualizujący (-)

(32 995)

(1 001)

(31 994)

wartość netto

413

Przeterminowane

31 grudnia 2022

Razem

Nieprzeterminowane

do 30

dni

30-90

dni

90-180

dni

180-360

dni

powyżej

roku

Należności z tytułu dostaw i

usług

wartość brutto

69 194

69 112

odpis aktualizujący (-)

(68 951)

(3)

(11)

(34)

(35)

(68 868)

wartość netto

244

Pozostałe należności

finansowe:

wartość brutto

33 421

413

33 008

odpis aktualizujący (-)

(33 008)

wartość netto

413

5.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są to środki pieniężne w banku i w kasie oraz krótkoterminowe aktywa

finansowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów odpowiada ich wartości

godziwej.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z

następujących pozycji:

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Środki pieniężne w banku i w kasie

2 087

2 341

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem

2 087

2 341

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała wartości środków pieniężnych o ograniczonym

dysponowaniu.

5.9 KAPITAŁ WŁASNY

5.9.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY

Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 16.368.406,26 PLN (2022 rok:

16.368.406,26 PLN) i dzielił się na 818.420.313 akcji na okaziciela (2022 rok: 818 420 313 akcji) o wartości

nominalnej 0,02 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.

31 grudnia 2023

PLN

31 grudnia 2022

PLN

Liczba akcji

818 420 313,00

Wartość nominalna akcji (PLN)

0,02

Kapitał podstawowy (PLN)

16 368 406,26

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiała się następująco:

Seria /

emisja

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii/

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

seria A

brak

3 740 000

aport rzeczowy

seria A

brak

1 960 000

gotówka

seria B

brak

1 500 000

gotówka

seria C

brak

3 000 000

gotówka

seria D

brak

330 000

gotówka

seria E

brak

1 500 000

gotówka

seria F

brak

1 400 000

gotówka

seria G

brak

865 000

gotówka

seria H

brak

787 925 810

15 758

konwersja zobowiązań

seria I

brak

16 199 503

324

konwersja zobowiązań

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022roku przedstawiała się następująco:

Seria /

emisja

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii/

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

seria A

brak

3 740 000

aport rzeczowy

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

seria A

brak

1 960 000

gotówka

seria B

brak

1 500 000

gotówka

seria C

brak

3 000 000

gotówka

seria D

brak

330 000

gotówka

seria E

brak

1 500 000

gotówka

seria F

brak

1 400 000

gotówka

seria G

brak

865 000

gotówka

seria H

brak

787 925 810

15 758

konwersja zobowiązań

seria I

brak

16 199 503

324

konwersja zobowiązań

WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM

ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU

Akcjonariusz

Ilość akcji

Udział w kapitale i w

głosach

Małgorzata Wiśniewska

193 231 722

23,61%

Bank Polska Kasa Opieki SA

57 236 556

6,99%

PKO BP S.A.

49 252 468

6,02%

Pozostali

518 699 567

63,38%

WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM

ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY NA DZIEŃ ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

Akcjonariusz

Ilość akcji

Udział w kapitale i w

głosach

Małgorzata Wiśniewska

193 231 722

23,61%

Bank Polska Kasa Opieki SA

57 236 556

6,99%

PKO BP S.A.

49 252 468

6,02%

Pozostali

518 699 567

63,38%

Zmiany w strukturze pakietów akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze pakietów akcji.

Zmiany w strukturze własności pakietów akcji po 31 grudnia 2023 roku

Po dniu bilansowym 31 grudnia 2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie

wystąpiły zmiany w strukturze własności pakietów akcji.

5.9.2 KAPITAŁY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ORAZ ZAPASOWY

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej wynika z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ich

wartością nominalną przy emisji akcji serii B, C, D, E, F, G, H i I , która została pomniejszona o koszty emisji akcji

ujęte jako zmniejszenie kapitału i wynosi na dzień 31 grudnia 2023 roku 1.022.933 tys. PLN (2022 rok: 1.022.933

tys. PLN).

Wartość pozostałych kapitałów rezerwowych wyniosła na dzień 31 grudnia 2023 roku 513.897 tys. PLN.

5.9.3 DYWIDENDY

Spółka za rok obrotowy 2023 nie wypłaca dywidendy (podobnie jak w 2022 roku).

5.10 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych, ujętych w sprawozdaniu finansowym

prezentuje poniższa tabela:

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Wyszczególnienie

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Pożyczki zaciągnięte

52 051

49 544

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

463 804

421 993

Razem zobowiązania finansowe

515 855

471 537

-krótkoterminowe

515 855

471 537

W okresie 2023 roku nastąpiło:

✓ zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dłużnych papierów wartościowych na skutek aktualizacji

kwoty odsetek na dzień bilansowy o kwotę 41.811 tys. PLN;

✓ zwiększenie stanu zaciągniętych pożyczek w skutek naliczenia odsetek o kwotę 2.507 tys. PLN.

5.10.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK

Wartość zobowiązań z tytułu pożyczek wyniosła na dzień 31 grudnia 2023 roku 52.051 tys. PLN (31 grudnia

2022 roku: 49.544 tys. PLN). Pożyczki zaciągnięte wobec grupy kapitałowej RAFAKO 14.601 tys. PLN, pożyczki

od osób fizycznych 33.261 tys. PLN, a od pozostałych podmiotów 4.189 tys. PLN. Wszystkie zobowiązania z

tytułu otrzymanych pożyczek stanowiły na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek zostały w całości ujęte w spisie wierzytelności, która została

złożona przez Zarządcę Spółki w dniu 18 maja 2020 roku do akt Postępowania Sanacyjnego (patrz nota 2.4.)

5.10.2 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

Informacja dotyczącą wyemitowanych przez Spółę w ramach trzech emisji Obligacji w seriach: (i) od serii A

do I oraz (ii) od serii B1do I1 oraz (ii) od serii F3 do I3, została przedstawiona w szczególności w Jednostkowym

Sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji za rok 2019 opublikowanym w dniu 30 czerwca 2020

roku oraz Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji opublikowanym w dniu

30 kwietnia 2021 roku. W ramach tych przywołanych sprawozdań finansowych, opisane zostały wszystkie

dotychczasowe Zgromadzenia Obligatariuszy PBG S.A. w restrukturyzacji. W ramach wskazanych

sprawozdań zostały także przywołane otrzymane przez spółkę PBG S.A. w restrukturyzacji Żądania

Natychmiastowego Wykupu Obligacji oraz wskazano numery i daty raportów bieżących, w których Spółka

informowała o ich otrzymaniu.

Wobec braku zgody Obligatariuszy poszczególnych serii Obligacji, co do zmiany terminu ich wykupu, jak i

przesłania do Spółki przez część z nich Żądań Natychmiastowego Wykupu Obligacji, wierzytelności z tytułu 9

niewykupionych przez PBG serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość

to: 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych na dzień bilansowy odsetek to: 116.548 tys. PLN, jako wierzytelności

powstałe przed dniem 12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego,

zostały w całości uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego

w dniu 18 maja 2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare

Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych. Wskazany spis

wierzytelności został następnie zatwierdzony postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku wydanym przez

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i

Restrukturyzacyjnych, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym z dnia 21 stycznia 2022 roku (RB

1/2022).

5.10.3 WYKONANIE PLANU DEZINWESTYCJI

Wykonanie Planu Dezinwestycji

Mając na uwadze postanowienia warunków wyemitowanych przez Spółkę Obligacji (art. 11.5.4 Warunków

Emisji Obligacji odpowiednio dla serii od A do I oraz dla serii od B1 od I1 oraz od serii od G3 do I3), PBG S.A.

w restrukturyzacji informuje, iż w okresie 2023 roku, to jest w okresie od dnia

1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 , nie miały miejsca istotne transakcje sprzedaży objęte Planem

Dezinwestycji.

Informacja o zaawansowaniu wykonania Planu Dezinwestycji w poprzednich okresach, zaprezentowana

została w publikowanych przez Spółkę Sprawozdaniach Finansowych począwszy od Sprawozdania

Finansowego Spółki za rok 2016.

5.10.4 ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ

Następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:

Tytuł zobowiązania

Typ obciążenia

Przedmiot obciążenia

Wartość bilansowa

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Środki trwałe

BANK POLSKA

KASA OPIEKI S.A.

zastaw rejestrowy

ruchomości

Aktywa trwałe

przeznaczone do

sprzedaży

BANK POLSKA

KASA OPIEKI S.A.

RAZEM

zastaw rejestrowy

ruchomości

196

133

287

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zabezpieczenia Umowy Agencyjnej i Emisyjnej

Zgodnie z zapisami Umowy Agencyjnej i Emisyjnej, o której mowa w nocie nr 2.3., Obligacje emitowane przez

Spółkę stanowią obligacje zabezpieczone oraz nieoprocentowane. Emisja obligacji jest zabezpieczona do

maksymalnej kwoty wynoszącej 1.065.000 tys. PLN (tj. 150% maksymalnej wartości programu emisji obligacji).

Ustanowienie zabezpieczeń obejmowało majątek Spółki oraz wybranych spółek zobowiązanych, tj.:

➢ poręczenia cywilne udzielone przez wybrane spółki zależne do kwoty 1.065.000 tys. PLN (tj. 150%

maksymalnej wartości programu emisji obligacji); na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość nominalna

zobowiązań PBG z tytułu emisji obligacji wynosiła 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych odsetek

116.548 tys. PLN

➢ zastawy rejestrowe na akcjach i udziałach Spółki w wybranych spółkach zależnych;

➢ zastawy na majątku przedsiębiorstwa Spółki i majątku przedsiębiorstw wybranych spółek zależnych;

➢ hipoteki na większości nieruchomości należących do Spółki i do wybranych spółek zależnych;

➢ przelewy na zabezpieczenie wierzytelności przysługujących Spółce oraz wybranym spółkom zależnym

a wynikających z: (a) umów ubezpieczenia nieruchomości obciążanych hipotekami, (b) umów

pożyczek udzielonych przez Spółkę lub spółki zobowiązane spółkom zależnym

➢ zastawy rejestrowe na wierzytelnościach z umowy o prowadzenie Rachunku Dezinwestycji Spółki oraz z

rachunków bankowych wybranych spółek zależnych Spółki;

➢ oświadczenia o poddaniu się egzekucji wystawione przez Spółkę oraz wybrane spółki zależne.

5.10.5 NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2023 Spółka nie jest stroną żadnej

aktywnej umowy kredytowej. Umowy kredytowe wiążące Spółkę przed datą publikacji niniejszego

sprawozdania finansowego, to jest jeszcze przed dniem wszczęcia wobec Spółki w dniu13 czerwca 2012 roku

postępowania upadłości układowej, zostały wobec Spółki wypowiedziane lub postawione w stan

wymagalności, a wszelkie zobowiązania z nich wynikające objęte zostały postawieniami układu, jaki Spółka

zawarła w ramach wskazanego postępowania upadłości układowej, a następnie układem jaki zamierza

zawrzeć Spółka w ramach wszczętego w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego.

Jednocześnie na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Spółka pozostaje zobowiązana do

wykupu łącznie 9 serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość to:

347.256 tys. PLN. W zakresie tych Obligacji, co do których Obligatariusze nie wyrazili zgody na zmianę terminu

ich wykupu, Spółka otrzymała także od części Obligatariuszy Żądania Natychmiastowego Wykupu Obligacji,

o których informowała kolejno w raportach bieżących z dnia: (i) 1 kwietnia 2020 roku (RB PBG 21/2020);

(ii) 3 kwietnia 2020 roku (RB PBG 22/2020; (iii) 6 kwietnia 2020 rok (RB PBG 23/2020); (iv) 9 kwietnia 2020 roku

(RB PBG 24/2020); (v) 15 kwietnia 2020 roku (RB PBG 25/2020); (vi) 20 kwietnia 2020 roku (RB PBG 26/2020); (vii)

23 kwietnia 2020 roku (RB PBG 27/2020); (viii) 5 maja 2020 roku (RB PBG 30/2020); (ix) 12 maja 2020 roku (RB

PBG 33/2020), (x) 21 maja 2020 roku (RB PBG 36/2020), (xi) 4 września 2020 roku (RB PBG 55/2020) oraz (xii)

14 września 2020 roku (RB PBG 62/2020).

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Wierzytelności z tytułu wskazanych serii wyemitowanych przez Spółkę Obligacji, jako powstałe przed dniem

12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego, zostały w całości

uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego w dniu 18 maja

2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu,

Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, następnie zatwierdzonego

zgodnie z postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku (RB PBG 1/2022).

5.11 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

W tabeli poniżej zaprezentowane zostały zmiany w zakresie rezerw pracowniczych.

rezerwa na odprawy

emerytalne

rezerwa na urlopy

Razem

1 stycznia 2023

Utworzenie

Wykorzystanie

31 grudnia 2023

krótkoterminowe

1 stycznia 2022

Utworzenie

Rozwiązanie

(9)

31 grudnia 2022

krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

krótkoterminowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

2 065*

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

270

Pozostałe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

krótkoterminowe ogółem

2 116

2 371

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.12 POZOSTAŁE REZERWY

Wartość pozostałych rezerw ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w

poszczególnych okresach sprawozdawczych przedstawiały się następująco:

rezerwa na

przewidywane straty

na kontraktach

rezerwa na

naprawy

gwarancyjne

rezerwa na

spory

rezerwa na

likwidację

Razem

1 stycznia 2023

296

6 494*

2 725

9 516

Rozwiązanie

Wykorzystanie

(59)

(195)

(254)

31 grudnia 2023

237

6 494

2 530

9 262

krótkoterminowe

237

6 494*

2 530

9 262

1 stycznia 2022

366

6 494*

3 160

10 021

Rozwiązanie

Wykorzystanie

(70)

(435)

(405)

31 grudnia 2022

296

6 494

2 725

9 516

krótkoterminowe

296

6 494*

2 725

9 516

* W kwocie 6.494 tys. PLN rezerw na spory ujęte są: (i) rezerwa na koszty dotyczące sporu związanego z kontraktem PMG

Wierzchowice w wysokości 3.313 tys. PLN oraz (ii) rezerwa na koszty dotyczące pozostałych sporów - kwota 3.181 tys. PLN.

Spółka tworzy rezerwy według zasad opisanych w nocie 2.6. Więcej informacji odnośnie roszczenia PGNiG

w ramach kontraktu PMG Wierzchowice znajduje się w nocie 5.15.2 niniejszego sprawozdania finansowego.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.13 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

5.13.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:

Zobowiązania

wpisane na listę

wierzytelności

Pozostałe

zobowiązania

Razem

Zobowiązania

wpisane na listę

wierzytelności

Pozostałe

zobowiązania

Razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania krótkoterminowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowiązania finansowe

98 095

650

98 745

91 210

515

91 725

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

85 306

650

85 956

78 473

515

78 987

Kwoty zatrzymane (kaucje)

2 388

Inne zobowiązania finansowe

10 401

10 349

Zobowiązania niefinansowe

34 701

34 741

35 620

35 638

Zobowiązania z tytułu podatków i innych

świadczeń

1 885

1 925

1 885

1 903

Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy

3 376

Zaliczki otrzymane na usługi budowlane

28 759

28 758

Inne zobowiązania niefinansowe

681

1 601

1 1601

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania krótkoterminowe ogółem

132 796

690

133 486

126 830

533

127 363

W związku z otwarciem w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego wszystkie wierzytelności, które powstały przed tym dniem zostały ujęte na spisie

wierzytelności, która w dniu 18 maja 2020 roku została złożona przez Zarządcę do akt Postępowania Sanacyjnego, w zakresie której w dniu 4 czerwca 2020 roku wydane

zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości jej przeglądu. W dniu 14 stycznia 2022 roku spis wierzytelności został zatwierdzony przez Sąd

Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych.

Zobowiązania te prezentowane są w ramach poszczególnych pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”, tj. zgodnie

z ich pierwotnym przeznaczeniem.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ANANLIZA WIEKOWA KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

31 grudnia 2023

Razem

Nieprzeterminowane

do 30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

powyżej roku

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

650

123

422

Pozostałe zobowiązania finansowe

Razem

650

123

422

31 grudnia 2022

Razem

Nieprzeterminowane

do 30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

powyżej roku

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

515

102

240

Pozostałe zobowiązania finansowe

Razem

515

102

240

Powyższa analiza wiekowa krótkoterminowych zobowiązań finansowych według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku odnosi się jedynie do

zobowiązań finansowych, które powstały po dniu otwarcia Postępowania Sanacyjnego i które nie zostały wpisane na listę wierzytelności w ramach Postępowania

Sanacyjnego.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.13.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę w toku postępowania układowego i które Spółka po

otrzymaniu postanowienia Sądu z dnia 9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu zawartego w 2015 roku, przywróciła do ksiąg po pomniejszeniu o dokonane w

toku wykonywania Układu zaspokojenie w latach 2016 – 2019. Wartość powyższych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 5.370.017 tys. PLN (na 31 grudnia

2022 roku wyniosła 5.067.158 tys. PLN), z czego odsetki stanowiły kwotę 2.836.061 tys. PLN. Zmiana wartości pozycji w okresie sprawozdawczym o kwotę 302.859 tys. PLN

była skutkiem aktualizacji wyceny powyższych zobowiązań, tj. naliczenia odsetek według stanu na dzień bilansowy.

Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej, tj. w

pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.14 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA

Krótkoterminowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Polisy ubezpieczeniowe

Gwarancje

Inne

Rozliczenia międzyokresowe ogółem

125

5.15 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

5.15.1 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, którego głównym celem jest zawarcie z wierzycielami

układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki zostanie sprzedany a

wierzyciele zostaną zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku, Spółka nie pozyskuje i nie realizuje nowych

kontraktów. Natomiast kontrakty, które Spółka na dzień otwarcia Postępowania Sanacyjnego realizowała

zostały zakończone: (i) poprzez faktyczne zrealizowanie/zakończenie prac wynikających z podpisanych

Umów, (ii) poprzez odstąpienie przez Zarządcę Spółki, w całości od realizacji kontraktu (zgodnie z

postanowieniami Sędziego Komisarza wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku), zgodnie z art. 298 Prawa

Restrukturyzacyjnego, Zarządca ma prawo do odstąpienia od wybranych umów wzajemnych, których

dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami Postępowania Sanacyjnego, (iii) w wyniku

podpisania pomiędzy stronami Umowy porozumienia, czego efektem było zakończenie realizacji danej

umowy poprzez umniejszenie jej zakres do tego faktycznie zrealizowanego przez Spółkę lub przeniesienie

wynikających z niej praw i obowiązków na podmiot trzeci.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku, Spółka nie posiada w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie

będzie pozyskiwała nowych kontraktów do realizacji.

5.15.2 KONTRAKT WIERZCHOWICE

Roszczenia PGNiG

Spółka uważa za bezzasadne roszczenia PGNiG zgłaszane w ramach kontraktu na budowę Podziemnego

Magazynu Gazu Wierzchowice (dalej PMGW), a tym samym uznaje za bezskuteczne rozliczenie dotyczące

braku zwrotu przez PGNiG wymagalnej kwoty kaucji w kwocie 20.051 tys. PLN stanowiącej zabezpieczenie

roszczeń gwarancyjnych w ramach kontraktu LMG – ośrodek centralny, strefy przyodwiertowe, rurociągi i

inne (dalej LMG) oraz działania PGNiG prowadzące do rozliczenia kwoty należnej Spółce ze spornymi

wierzytelnościami PGNiG dotyczącymi kontraktu PMGW.

W dniu 2 kwietnia 2014 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie spółki PGNiG o odstąpieniu od Kontraktu

PMGW oraz naliczeniu wobec Konsorcjum związanej z tym kary umownej w wysokości 133,4 mln PLN, tj. 10%

wynagrodzenia brutto należnego Wykonawcy, wobec przyjęcia przez Zamawiającego, że odstąpienie od

Umowy nastąpiło z przyczyn, za jakie odpowiedzialność ponosi Wykonawca.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Konsorcjum, w tym Spółka jako jego lider, uznaje za bezskuteczne oświadczenie Inwestora o odstąpieniu od

Kontraktu, a tym samym za bezskuteczne uważa naliczoną przez Zamawiającego karę umowną. Stanowisko

Konsorcjum zostało przedstawione Zamawiającemu w piśmie z dnia 7 kwietnia 2014 roku oraz w dniu 18

kwietnia 2014 roku. Zdaniem Konsorcjum, w tym Spółki do dnia 2 kwietnia 2014 roku Inwestycja została

wykonana niemal w 100%, co przyznał sam Inwestor w raporcie bieżącym oraz co wykazuje również raport

ze stanu zaawansowania prac objętych Kontraktem na koniec marca 2014. Poza tym do dnia 2 kwietnia

2014 roku Inwestor potwierdził w toku przeprowadzonych czynności pełną sprawność instalacji magazynu

PMG Wierzchowice, jak również jego zakładaną funkcjonalność. Z kolei wymagane pozwolenia na

użytkowanie obiektu PMG Wierzchowice zostały uzyskane do grudnia 2013 roku, natomiast stosowne

dopuszczenia poszczególnych urządzeń do eksploatacji do marca 2014 roku.

Wobec powyższego stanowiska, kwestionując zasadność naliczenia kary umownej, Spółka nie uznaje

również żadnych odsetek naliczanych przez Zamawiającego, a noty je obejmujące nie są ujmowane

w księgach spółki i odsyłane Zamawiającemu jako bezzasadne.

Od daty otrzymania oświadczenia, Konsorcjum podejmowało szereg prób związanych z uzgodnieniem

wspólnego stanowiska z Zamawiającym w sprawie uzgodnień dotyczących rozliczenia kontraktu, przy czym

do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, żadne uzgodnienia nie zakończyły się

rozstrzygnięciem sporu (w tym m.in. postępowanie sądowe o zawezwanie do próby ugodowej z wniosku

Zamawiającego, zostało zakończone bez rozstrzygnięcia w postaci zawarcia ugody). Nadto, w dniu 9 maja

2016 roku Spółka złożyła również wniosek o zawezwanie do próby ugodowej wobec PGNiG, w sprawie

rozstrzygnięcia sporu dotyczącego zakończenia i rozliczenia Kontraktu LMG oraz Kontraktu PMGW, w którym

to wniosku wartość przedmiotu sporu określono na kwotę 288.235 tys. PLN składającą się z sumy roszczenia

Spółki z tytułu Zabezpieczenia LMG (20.051 tys. PLN, powiększonej o oprocentowanie) oraz z wynagrodzenia

Konsorcjum realizującego Kontrakt PMGW, jak również z wartości kar naliczanych przez PGNiG (nie doszło

do zawarcia ugody).

Tym samym Spółka podtrzymując swoje stanowisko w sprawie naliczenia kary umownej oraz rozliczenia

Kontraktu PMGW, wyrażone w raportach bieżących numer 7/2014 z dnia 2 kwietnia 2014 roku oraz 8/2014 z

dnia 8 kwietnia 2014 roku oraz 6/2016 z 10 maja 2016 roku, w dniu 1 kwietnia 2019 roku złożyła Pozew

wzajemny przeciwko spółce Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A., w którym łączna kwota

dochodzonych roszczeń to 118.081 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia

zapłaty (Raport bieżący numer 10/2019 z dnia 01 kwietnia 2019 roku).

Poniżej zaprezentowano wszystkie pozycje aktywów i pasywów związane z powyższym kontraktem i ich

zmiany w okresie sprawozdawczym są zaprezentowane poniżej:

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Aktywa z tytułu umów krótkoterminowe

Aktywa z tytułu umów brutto

11 637

Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów (-)

(11 637)

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe

Finansowe należności brutto (kaucje)

20 051

Niefinansowe należności brutto

14 882

Odpisy aktualizujące (-)

(34 933)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

krótkoterminowe

20 837

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

20 837

Rezerwy

3 313

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

6.1. SEGMENTY OPERACYJNE

W związku z bieżącą sytuacją Spółki, opisaną w nocie 2.3., odstąpiono od prezentacji przychodów w

podziale na segmenty operacyjne

6.2. KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM

Koszty według rodzaju

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

a) amortyzacja

b) zużycie materiałów i energii

c) usługi obce

1 590

1 877

d) podatki i opłaty

e) wynagrodzenia

297

568

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

j) pozostałe koszty rodzajowe

151

Koszty według rodzaju, ogółem

2 070

2 703

Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (-)

(5 22)

Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu

2 070

2 180

6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

424

354

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw

Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

dotyczące działalności operacyjnej

Pozostałe inne przychody operacyjne:

505

1 584

Najem, dzierżawa

Otrzymane odszkodowania

117

Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej

Rozwiązanie zobowiązanie w toku postepowania restrukturyzacyjno-

likwidacyjnego

491

1 441

Pozostałe

Zwrot kosztów sądowych

Pozostałe przychody operacyjne ogółem

943

1 938

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe koszty operacyjne

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników

aktywów, w tym:

131

- rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

- należności niefinansowych

- zapasów

- pozostałych aktywów niefinansowych

131

Koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej

dotyczące działalności operacyjnej, w tym:

7 593

6 806

- zobowiązań z tytułu dostaw i usług

- pozostałych zobowiązań

7 593

6 806

Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w

WGpWF dotyczące działalności operacyjnej, w tym:

- certyfikaty

Pozostałe inne koszty operacyjne:

253

Odszkodowania

Koszty sądowe

Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej

122

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

Pozostałe

Pozostałe koszty operacyjne ogółem

7 644

7 190

Najistotniejsze pozycje w pozostałych kosztach operacyjnych stanowiły naliczone odsetki od zobowiązań w

kwocie 7.593 tys. PLN.

6.5. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

Utrata wartości aktywów finansowych

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

dotyczące działalności operacyjnej, w tym:

3 323

- należności z tytułu dostaw i usług

3 259

- pozostałych należności finansowych

- pożyczki

- aktywa z tytułu umowy

Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

dotyczące działalności operacyjnej, w tym:

(14)

(3 070)

- należności z tytułu dostaw i usług

(14)

(1 961)

- pozostałych należności finansowych

(1 109)

- pożyczki

- pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

- aktywa z tytułu umowy

Utrata wartości aktywów finansowych ogółem

253

W 2023 roku nadwyżka rozwiązanych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych nad odpisami

utworzonymi wyniosła 1 tys. PLN.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

6.6. PRZYCHODY FINANSOWE

Przychody finansowe netto

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy

procentowej, w tym:

- od lokat

- od udzielonych pożyczek

Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne,

stowarzyszone i współzależne

7 561

- otrzymane dywidendy

- wycena akcji spółki zależnej zaklasyfikowanych do aktywów

przeznaczanych do sprzedaży

7 559

Inne przychody finansowe:

372

115

Dodatnie różnice kursowe

372

115

Inne przychody finansowe:

Nettowanie

(489)

(7 769)

Przychody finansowe ogółem

6.7. KOSZTY FINANSOWE

Koszty finansowe netto

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2022

Koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,

w tym:

44 816

39 679

- od pożyczek

2 999

2 955

- od dłużnych papierów wartościowych

41 811

36 724

- od zobowiązania z tytułu leasingu

- inne

Koszty finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne,

stowarzyszone i współzależne

21 573

- utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości

21 573

Inne koszty finansowe:

250

Inne koszty finansowe:

250

Nettowanie

(489)

(7 769)

Koszty finansowe ogółem

66 150

31 910

Najistotniejszą pozycję kosztów finansowych stanowiły:

- koszty związane z naliczeniem odsetek na dzień 31 grudnia 2023 roku od zobowiązań z tytułu pożyczek oraz

wyemitowanych obligacji w kwocie łącznej 44.816 tys. PLN

- wycena akcji spółki zależnej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do sprzedaży w kwocie 21.573

tys. PLN

6.8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ

Podstawowy zysk (strata) na akcję liczony jest według formuły zysk netto (strata) netto przypadający

akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie.

7. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

W 2023 roku Spółka wykazała zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę 254 tys. PLN.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Należności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Należności z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych

otrzymanych udzielonych w głównej mierze jako

zabezpieczenie wykonania umów handlowych

379

Weksle otrzymane jako zabezpieczenie

977

Należności pozabilansowe ogółem

1 036

1 356

Zobowiązania

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i

ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako

zabezpieczenie wykonania umów handlowych

666

Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń, w tym:

Weksle wydane pod zabezpieczenie, w tym:

Zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń

1 020 697

Zobowiązania pozabilansowe ogółem

1 021 415

1 021 430

W niniejszym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje pozabilansowo

należności warunkowe na poziomie 1.036 tys. PLN. Należności warunkowe dotyczą gwarancji należytego

wykonania umów w kwocie 59 tys. PLN. oraz otrzymanych weksli pod zabezpieczenie należytego wykonania

umów w kwocie 977 tys. PLN.

W związku z zaistnieniem zdarzeń opisanych szczegółowo w nocie 2.3. do niniejszego sprawozdania

finansowego Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku (podobnie jak w okresie porównywalnym) prezentuje

zobowiązania warunkowe z uwzględnieniem uchylenia Układu.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje pozabilansowo zobowiązania warunkowe na poziomie

1.021.415 tys. PLN. Zobowiązania warunkowe dotyczą zobowiązań z tytułu wydanych weksli pod

zabezpieczenie wykonania umów handlowych (52 tys. PLN), , zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji

bankowych i ubezpieczeniowych(666 tys. PLN) oraz zobowiązań z tytułu zgłoszonych roszczeń (1.020.697 tys.

PLN).

9. POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ SPRAWY SPORNE

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego PBG jest w trakcie prowadzenia spraw

sądowych, w których jest zarówno pozwanym jak i powodem.

Poza sprawami wspomnianymi poniżej, nie miały miejsca inne istotne zmiany, które miałyby wpływ na

sytuację finansową PBG.

Sprawy sądowe z powództwa PBG

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Powód

Pozwany

Wartość

przedmiotu

sporu (tys.

PLN)

Przedmiot sporu

Zarządca masy

sanacyjnej PBG S.A. w

restrukturyzacji w

likwidacji w

Wysogotowie, ul.

Wspólna 70 p. IX, 00-087,

Warszawa

Marian Siska

1 200

Pozew o zapłatę za nabyte

udziały w słowackiej spółce

Zarządca masy

sanacyjnej PBG S.A. w

restrukturyzacji w

likwidacji w

Wysogotowie, ul.

Wspólna 70 p. IX, 00-087,

Warszawa

Polski Koncern Naftowy

Orlen S.A. w Płocku

(poprzedni: Polskie

Górnictwo Naftowe i

Gazownictwo S.A w

Warszawie), Chemików

7, 09-411, Płock

118 081

Powództwo wzajemne o

zapłatę Sąd Okręgowy w

Warszawie

XX GC 529/23

Zarządca masy

sanacyjnej PBG S.A. w

restrukturyzacji w

likwidacji w

Wysogotowie, ul.

Wspólna 70 p. IX, 00-087,

Warszawa

ZRW S.A. w Szpetalu

Górnym, ul. Wiślana 102,

87-811, Szpetal Górny

8 134

Pozew o zapłatę

Sąd Okręgowy w Toruniu

Data wpływu:

29 lutego 2024

VI GC 44/24

Zarządca masy

sanacyjnej PBG S.A w

restrukturyzacji w

Wysogotowie, ul.

Wspólna 70/piętro IX, 00-

687, Warszawa

Powszechny Zakład

Ubezpieczeń S.A. w

Warszawie

191

Apelacja od wyroku

oddalającego pozew o zapłatę

Sąd Apelacyjny w Poznaniu

Data wpływu:

24 lipca 2023

AGa 225/23

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Powód

Pozwany

Wartość

przedmiotu

sporu (tys.

PLN)

Przedmiot sporu

Zarządca masy

sanacyjnej PBG S.A. w

restrukturyzacji w

Wysogotowie, ul.

Skórzewska 35, 62-081,

Wysogotowo

Alsi sp. z o.o. sp.k. w

Zakrzewie, ul. Olszynowa

1, 62-070, Zakrze

290

I instancja - O nadanie klauzuli

wykonalności - wniosek na

podstawie art. 781 § 1 kpc -

orzeczenie sądu

Sąd Okręgowy w Poznaniu

Data wpływu: 11.04.2024

IX GCo 498/24

Zarządca masy

sanacyjnej PBG S.A. w

restrukturyzacji w

Wysogotowie, ul.

Skórzewska 35, 62-081,

Wysogotowo

Atma s. z o.o., ul.

Grzebłowiec 29, 43-200

Pszczyna

779

Wniosek o zawezwanie do

próby ugodowej

Sąd Rejonowy w Pszczynie

I Co 113/24

1. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 1.200 tys. PLN z tytułu sprzedaży akcji w Gas Oil

Engineering AS.

Powód: PBG S.A

Pozwany: Marian Siska

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

18 października 2013 r. – złożenie pozwu

28 stycznia 2014 r. – wydanie nakazu zapłaty

18 lutego 2014 r. – złożenie przez pozwanego sprzeciwu do nakazu zapłaty

7 marca 2014 r. - złożono odpowiedź na sprzeciw

20 września 2018 r. - Sąd zobowiązał strony do przesłania ostatecznych stanowisk

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Sprawa w toku.

2. Przedmiot pozwu: powództwo wzajemne o zapłatę kwoty 118.081tys. PLN tytułem roszczeń

powstałych w związku z realizacją inwestycji pn. „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3

podetap 1,2 mld m3”, tj. zapłaty konsorcjum pozostałego wynagrodzenia należnego konsorcjum

zgodnie z Umową GRI oraz z realizacją inwestycji pn. „Projekt LMG – Ośrodek Centralny, Strefy

Przyodwiertowe, Rurociągi i inne” tj. zwrotu PBG przez Zamawiającego kwoty kaucji stanowiącej

zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych, bezpodstawnie rozliczonej ze spornymi wierzytelnościami

Zamawiającego wobec konsorcjum.

Powód: PBG S.A.

Pozwany: Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. w Płocku (poprzedni: Polskie Górnictwo Naftowe i

Gazownictwo S.A w Warszawie), Chemików 7, 09-411, Płock

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

1 kwietnia 2019 r. – złożenie pozwu

27 czerwca 2019 r. – PGNiG złożył odpowiedź na pozew wzajemny

Do dnia 24 kwietnia 2024 r. - Sąd nie wybrał biegłego

19 kwietnia 2024 r. - Sąd Okręgowy w Warszawie wobec kosztów opinii biegłego szacowanych na ponad

900.000 zł brutto wezwał do uiszczenia dodatkowej zaliczki w kwocie 200.000 zł

Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji

3. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę kary umownej.

Powód: PBG S.A.

Pozwany: ZRW S.A. w Szpetalu Górnym, ul. Wiślana 102, 87-811, Szpetal Górny

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

29 lutego 2024 – złożenie pozwu

26 marca 2024 - Powód złożył wniosek o zwolnienie od kosztów procesowych.

Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji

4. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę kary umownej.

Powód: PBG S.A.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Pozwany: Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

24 lipca 2023 – Powód wniósł apelację od wyroku sądu I instancji oddalającego pozew o zapłatę

Sprawa w toku przed sądem drugiej instancji

5. Przedmiot pozwu: wniosek o zawezwanie do próby ugodowej

Powód: PBG S.A.

Pozwany: Atma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Przyczynie

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

20 kwietnia 2024 – Sąd wydał postanowienie o przekazaniu sprawy do Sądu Rejonowego w Tychach

Sprawy sądowe wniesione przeciwko PBG

Powód

Pozwany

Wartość

przedmiotu

sporu (tys.

PLN)

Przedmiot sporu

Uwagi

Polski Koncern

Naftowy Orlen S.A.

w Płocku

(poprzedni: Polskie

Górnictwo

Naftowe i

Gazownictwo S.A

w Warszawie),

Chemików 7, 09-

411, Płock

PBG SA, Tecnimont

SPA i TCM FR SA

158 610

Pozew o zapłatę kar

umownych z tyt.

odstąpienia od

kontraktu

Sąd Okręgowy w

Warszawie

XX GC 529/23

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

Obrascón Huarte

Lain S.A.

PBG SA

191 518

udział w stracie OHL

na kontrakcie

Spółka prezentuje

wierzytelność w

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Powód

Pozwany

Wartość

przedmiotu

sporu (tys.

PLN)

Przedmiot sporu

Uwagi

Sąd Okręgowy w

Poznaniu

IX GC 896/16

zobowiązaniach

warunkowych

PGE GIEK Energia

Ciepła S.A.

PBG SA S.A, SMU

Gaz & Oil Project

Management sp. z

o.o.

8 526

Pozew o zapłatę

Sąd Okręgowy w

Warszawie

XXVI GC 453/21

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

Gaz-System

PBG SA, Ćwiertnia,

Eltel Sp. z o.o.

20 890

Pozew o zapłatę

kwoty 20.890.276,95

wraz odsetkami

ustawowymi za

opóźnienie liczonymi

od dnia 26 listopada

2016 r. do dnia

zapłaty

Sąd Okręgowy w

Warszawie

XVI GC 537/17

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

1. Przedmiot pozwu: o zapłatę kwoty 158.610 tys. PLN tytułem kary umownej oraz naliczonych od niej

odsetek w związku z realizacją zadania „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3, podetap 1,2

mld mn3”.

Powód: Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. w Płocku (poprzedni: Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo

S.A w Warszawie), Chemików 7, 09-411, Płock

Pozwany: PBG S.A. Tecnimont S.p.A., TCM FR S.A.(dawne Société Française d’Etudes et de Réalisations

d’Equipements Gaziers SOFREGAZ).

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

1 kwietnia 2019 r. – złożenie pozwu

27 czerwca 2019 r. – PGNiG złożył odpowiedź na pozew wzajemny

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Do dnia 24 kwietnia 2024 r. - Sąd nie wybrał biegłego, dotychczasowe propozycje wyboru biegłego

zostały oprotestowane przez strony

19 kwietnia 2024 r. - Sąd Okręgowy w Warszawie wobec kosztów opinii biegłego szacowanych na ponad

900.000 zł brutto wezwał Pozwanego do uiszczenia dodatkowej zaliczki w kwocie 200.000 zł

Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie PGNiG i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku

z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

2. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę 191.518 tys. PLN. Roszczenie związane jest z realizacją umowy na

wykonanie zadania inwestycyjnego pn.: „Połączenie Portu Lotniczego z Portem Morskim Gdańsk –Trasa

Słowackiego –Zadanie IV. Odcinek Węzeł Marynarki Polskiej –Węzeł Ku Ujściu”.

Powód: Obrascon Huarte Lain S.A.

Pozwany: PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

30 sierpnia 2016 r. – złożenie pozwu przez powoda

21 grudnia 2016 r. – złożenie odpowiedzi na pozew

18 grudnia 2023 - Sąd zlecił biegłemu sporządzenie opinii (251 tomów akt - Proczko Robert)

Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie spółki Obrascon Huarte Lain S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie

uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

3. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 8.526 tys. PLN; roszczenie powoda dotyczy części kary

umownej naliczonej w związku z odstąpieniem przez Inwestora od umowy nr ECZ/PBG/DI/05/2012 o

"Zabudowę turbozespołu upustowo-kondensacyjnego w PGE GIEK S.A. - Oddział Elektrociepłownia

Zgierz”.

Powód: PGE Energia Ciepła S.A.

Pozwany: Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej w

Elblągu; PBG S.A.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

29 marca 2019 r. Sąd Okręgowy wydal nakaz zapłaty w postepowaniu upominawczym

23 kwietnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez PBG S.A.

9 grudnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project

Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej

28 października 2022 r. – odbyła się ostatnia rozprawa w sprawie

Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie PGE Energia Ciepła S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje

roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

4. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę Gaz- System z siedzibą w Warszawie kwoty 20.890 tys. PLN; dot.

zadania : „Rozbudowa Tłoczni Rembelszczyzna w ramach budowy gazociągu wysokiego ciśnienia

DN700 MOP 8,4 MPa relacji Rembelszczyzna – Gustorzyn wraz z infrastrukturą towarzyszącą”.

Powód: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A.

Pozwany: PBG S.A. (PBG oil and gas Sp. z o.o.), Przedsiębiorstwo Inżynierskie Ćwiertnia Sp. z o.o., ELTEL S z p.

z o.o.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

23 czerwca 2017 r. – złożenie pozwu przez powoda

30 listopada 2017 r. - złożenie odpowiedzi pozwanych na pozew

27 listopada 2019 r. - odbyła się ostatnia rozprawa w sprawie

5 lipca 2022 r. Sąd postanowił dopuścić dowód z opinii instytutu naukowego

6 lutego 2024 r. – Sąd zwrócił się do Politechniki Poznańskiej czy podejmie się wydania opinii

Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji

Informacja dodatkowa:

Brak rezerwy, Strony wiąże Porozumienie z dnia 25 listopada 2016 roku w temacie rozwiązania i rozliczenia

Umowy, w wyniku prawomocnego rozstrzygnięcia sądu powszechnego. Gaz -System na poczet

potencjalnego roszczenia zatrzymał wpłaconą przez Spółkę kaucję na poczet należytego wykonania

Umowy w kwocie 14 mln PLN.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

10. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

W związku z aktualną sytuacją Spółki, jest ona narażona przede wszystkim na ryzyko związane z

finansowaniem oraz utratą płynności finansowej oraz ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości

wywiązania się z zobowiązań przez dłużników Spółki.

Ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych Spółka

monitoruje przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy

wymagalności aktywów finansowych (głównie należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z

działalności operacyjnej i dezinwestycyjnej.

Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku nie korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania działalności w

postaci linii kredytowych.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Spółka skupiała się na

utrzymaniu płynności finansowej niezbędnej do regulowania zobowiązań bieżących, to jest nie objętych

układem, jaki ma zostać zawarty w dalszym biegu Postępowania Sanacyjnego.

Ponadto Spółka narażona jest szczególnie na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami. Na dzień

31 grudnia 2023 roku saldo udzielonych pożyczek przez Spółkę wynosiło 12.560 tys. PLN. W celu ograniczenia

ryzyka z tytułu udzielonych pożyczek Spółka na bieżąco monitoruje sytuację majątkową i wyniki finansowe

pożyczkobiorców. Ryzyko kredytowe z tytułu udzielenia pożyczek jest istotne. Mając na uwadze przyjęte i

realizowane zgodnie z Planem Restrukturyzacyjnym założenie o wygaszeniu działalności operacyjnej Spółki,

ryzyko kredytowe związane z prowadzeniem podstawowej działalności Spółki w porównaniu do poprzednich

okresów niemal w całości straciło na znaczeniu –

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Z uwagi na zaprzestanie bieżącej działalności operacyjnej i docelowe trwałe jej wygaszenie, całość wyników

Spółki została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu finansowym jako działalność zaniechana. Tym

samym wszystkie pozycje rachunku zysków i strat odnoszą się do działalności zaniechanej.

11. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne oraz pozostałe

podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki oraz

członków organu kierującego i nadzorującego.

Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których

charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.

INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE 01.01-31.12.2023

Należności

Zobowiąz

ania

Pożyczki

udzielone

Pożyczki

otrzyman

Przychody

sprzedaży

Zakupy

Pozostałe

przychody

operacyjne

Pozostałe

koszty

operacyjne

Przychody

(koszty)

finansowe

JEDNOSTKI POWIĄZANE KAPITAŁOWO PODLEGAJACE KONSOLIDACJI

GK PBG DOM

27 050

12 346

12 881

(12 881)

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WSCHODNI

INVEST

2 754

(2 754)

MULTAROS

3 376

Ogółem

30 426

12 346

15 635

(15 635)

JEDNOSTKI POWIĄZANE OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI

Ogółem

362 713

30 747

685

(1 621)

INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE 01.01-31.12.2022

Należności

Zobowiąz

ania

Pożyczki

udzielone

Pożyczki

otrzyman

Przychody

sprzedaży

Zakupy

Pozostałe

przychody

operacyjne

Pozostałe

koszty

operacyjne

Przychody

(koszty)

finansowe

JEDNOSTKI POWIĄZANE KAPITAŁOWO PODLEGAJACE KONSOLIDACJI

GK PBG DOM

25 498

14 146

466

13 076

(13 076)

(33)

WSCHODNI

INVEST

1 496

(1 496)

MULTAROS

3 376

(89)

(16)

Ogółem

28 874

14 146

466

14 572

(14 661)

(49)

JEDNOSTKI POWIĄZANE OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI

Ogółem

332 404*

29 024

568

12. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W

OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2023 ROKU

Wynagrodzenie z tyt.

pełnienia funkcji

Inne świadczenia

Wynagrodzenie

ogółem

Zarząd oraz Likwidator

Rada Nadzorcza

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W

OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2022 ROKU

Wynagrodzenie z tyt.

pełnienia funkcji

Inne świadczenia

Wynagrodzenie

ogółem

Zarząd oraz Likwidator

174

Rada Nadzorcza

13. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ

Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest

Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E (61-

131 Poznań), wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod

numerem 4055. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Badanie rocznych sprawozdań finansowych oraz przegląd

śródrocznych sprawozdań finansowych (jednostkowych i

skonsolidowanych)

152

135

Razem

152

135

14. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAŁY UJAWNIENIA

Istotne zdarzenia, które miały miejsce po dniu 31 grudnia 2023 roku do dnia publikacji i wymagały ujawnienia

w niniejszym sprawozdaniu finansowym:

Zwarcie umowy dotyczącej sprzedaży nieruchomości w Świnoujściu

W dniu 26 stycznia 2024 roku doszło do zawarcia pomiędzy spółką PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. PLATAN HOTEL

S.K.A. a spółką Sarapita Property 01 Sp. z o.o. jako kupującym umowy sprzedaży nieruchomości w ramach

której prowadzona była działalność Hotelu Hampton by Hilton. W wykonaniu wskazane umowy sprzedaży,

zgodnie z wcześniejszymi założeniami oraz zgodami Obligatariuszy Spółki dominującej na tak zwany

Rachunek Dezinwestycji została wpłacona kwota: 3.500.000 PLN.

Rozprawa w przedmiocie zatwierdzenia układu Spółki dominującej

W dniu 16 kwietnia 2024 roku miała miejsce przed Sądem Rejonowym Poznań - Stare Miasto w Poznaniu

rozprawa w przedmiocie zatwierdzenia układu. Zgodnie z wydanym na tej rozprawie zarządzeniem rozprawa

ta będzie kontynuowana w dniu 4 czerwca 2024 roku.

15. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W

SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki nie występują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

16. INNE INFORMACJE - WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym i w okresach porównawczych stosowano średnie kursy

wymiany złotego w stosunku do EUR ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:

a) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk

brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne

netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy

pieniężne netto razem za 2023 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,5284 PLN.

b) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk

brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne

netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy

pieniężne netto razem za 2022 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,6883 PLN.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

c) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe,

zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2023 roku

obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2023 roku, tj. : 4,3480 PLN.

d) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe,

zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2022 roku

obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2022 roku, tj. : 4,6899 PLN.

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela:

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2023

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2022

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2023

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2022

PLN

EUR

Rachunek zysków i strat

Przychody ze sprzedaży

563

124

Zysk (strata) z zaniechanej działalności operacyjnej

(311 068)

(280 256)

(68 693)

(59 778)

Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej

(377 218)

(312 166)

(83 300)

(66 584)

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

(377 218)

(312 166)

(83 300)

(66 584)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej

(377 218)

(312 166)

(83 300)

(66 584)

Całkowite dochody ogółem

(377 218)

(312 166)

(83 300)

(66 584)

Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą

(0,461)

(0,381)

(0,102)

(0,081)

Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą

(0,461)

(0,381)

(0,102)

(0,081)

Średni kurs PLN/EUR

4,5284

4,6883

Rachunek przepływów pieniężnych

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

(3 420)

(2 404)

(755)

(513)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

3 072

1 602

678

342

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(254)

(720)

(56)

(154)

Średni kurs PLN/EUR

4,5284

4,6883

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

31 grudnia

2022

31 grudnia

2023

PLN

EUR

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa

61 979

86 405

14 255

18 424

Zobowiązania krótkoterminowe

6 030 736

5 677 944

1 387 014

1 210 675

Kapitał własny

(5 968 757)

(5 591 539)

(1 372 759)

(1 192 251)

Liczba akcji (w szt.)

818 420 313

Wartość księgowa na jedną akcję

(7,293)

(6,832)

(1,677)

(1,457)

Kurs PLN/EUR na koniec okresu

4,3480

4,6899

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2023

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku

(wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Kierownictwo Spółki w dniu 26

kwietnia 2024 roku.

Podpisy Kierownika Spółki

Data

Imię i Nazwisko / Nazwa

Funkcja

Podpis

26 kwietnia 2024

Zimmerman Filipiak

Restrukturyzacja S.A.

Zarządca PBG S.A. w

restrukturyzacji

26 kwietnia 2024

Maciej Stańczuk

Likwidator

Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego

Data

Imię i Nazwisko

Funkcja

Podpis

26 kwietnia 2024

Dariusz Sarnowski

Sporządzający

sprawozdanie

finansowe