Image should be here
Image should be here
2
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO ............................................................................................... 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ...................................................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................ 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................. 7
NOTA 1 INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................................................................................................... 8
NOTA 2 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ........... 12
NOTA 3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I WARTOŚCI NIEMATERIALNE ........................................................................................................... 17
NOTA 4 ZADŁUŻENIE Z TYT. WYEMITOWANYCH OBLIGACJI, KREDYTÓW ORAZ POZOSTAŁEGO ZADŁUŻENIA 25
NOTA 5 KAPITAŁ OBROTOWY ............................................................................................................................................................................................................. 31
NOTA 6 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM ................................................................................................................................................................................................... 37
NOTA 7 KAPITAŁY .......................................................................................................................................................................................................................................... 49
NOTA 8 REZERWY ........................................................................................................................................................................................................................................... 52
NOTA 9 POZOSTAŁE NOTY ................................................................................................................................................................................................................... 53
3
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO
2022
2021
Nota 2.1
Przychody ze sprzedaży
1 050 296
714 815
Nota 2.2
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(828 039)
(590 648)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
222 257
124 167
Nota 2.2
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
(76 720)
(56 399)
Nota 9.4
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
9 176
3 693
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
154 713
71 461
Nota 4.2
Koszty finansowe
(13 677)
(5 468)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
141 036
65 993
Nota 9.5
Podatek dochodowy
(24 918)
(12 365)
Zysk (strata) netto
116 118
53 628
Nota 2.1
EBITDA
169 771
84 750
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. szt.)
174 137
173 476
Zysk na akcję podstawowy (PLN)
0,67
0,31
Zysk na akcję rozwodniony (PLN)
0,67
0,31
4
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
2022
2021
Zysk netto
116 118
53 628
Pozostałe całkowite dochody (po uwzględnianiu efektu podatkowego) podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku
0
(1 079)
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
0
(1 079)
Pozostałe całkowite dochody (po uwzględnieniu efektu podatkowego) niepodlegające przeklasyfikowaniu do wyniku
(95)
3
Zyski i straty aktuarialne
(95)
3
Pozostałe dochody całkowite netto
(95)
(1 076)
Całkowite dochody ogółem
116 023
52 552
5
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2022
2021
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za rok obrotowy
116 118
53 628
Nota 9.5
Obciążenie z tyt. podatku dochodowego
23 906
10 191
Nota 2.2
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
14 959
12 870
Koszty finansowe
14 117
4 803
Nota 9.9
Pozostałe korekty zysku
(4 843)
(1 306)
Zapłacony podatek dochodowy
(12 300)
(9 955)
Nota 9.9
Zmiany w kapitale obrotowym
(38 366)
(54 165)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
113 591
16 066
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nota 9.1
Obrót aktywami finansowymi
(25 895)
(4 105)
Nota 9.2
Płatności z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
0
(19 934)
Wpływy z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
0
25 606
Otrzymane odsetki od pożyczek
0
205
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
(30 868)
(37 910)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
1
8
Dywidendy
7 757
3 902
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
(49 005)
(32 228)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji
661
826
Dywidendy
(20 817)
(29 379)
Płatności z tytułu wykupu obligacji
(25 000)
0
Wpływy z tytułu kredytów i pozostałego zadłużenia
63 549
34 366
Płatności z tytułu kredytów i pozostałego zadłużenia
(54 871)
(24 030)
Zapłacone odsetki
(14 860)
(7 669)
Wpływy z tytułu dotacji
0
261
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
(51 338)
(25 625)
Zwiększenie/zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
13 248
(41 787)
Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(127)
1 089
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
10 627
51 325
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
23 748
10 627
6
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
2022
2021
Aktywa trwałe
520 166
474 034
Nota 3.1
Rzeczowe aktywa trwałe
255 823
236 914
Nota 3.4
Wartości niematerialne
183 268
182 839
Nota 3.2
Prawa do użytkowania aktywów
6 053
5 572
Nota 9.1
Pozostałe aktywa
75 022
48 709
Aktywa obrotowe
276 019
211 440
Nota 5.1
Zapasy
94 214
70 730
Nota 5.2
Należności od odbiorców
147 454
121 338
Nota 5.3
Aktywa z tytułu umów z klientami
2 216
1 795
Nota 5.4
Pozostałe należności
4 028
3 157
Nota 9.2
Pozostałe aktywa
4 359
3 793
Nota 4.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
23 748
10 627
AKTYWA RAZEM
796 185
685 474
Kapitał własny
405 766
309 899
Nota 7
Kapitał akcyjny
174 137
173 476
Nota 7
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
33 618
32 038
Nota 7
Kapitał zapasowy
77 154
44 343
Nota 7
Kapitał rezerwowy
6 000
6 000
Nota 7
Pozostałe całkowite dochody
(340)
(245)
Nota 7
Zyski zatrzymane
115 197
54 287
Zobowiązania długoterminowe
189 641
144 254
Noty 4.1
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
44 654
44 520
Noty 4.1
Kredyty i pozostałe zadłużenie
118 797
74 751
Nota 9.5
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
24 982
23 992
Nota 8
Rezerwy
289
232
Nota 9.3
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
524
388
Nota 5.5
Zobowiązania wobec dostawców
184
133
Nota 5.7
Pozostałe zobowiązania
211
238
Zobowiązania krótkoterminowe
200 778
231 321
Nota 5.5
Zobowiązania wobec dostawców
118 771
108 602
Nota 5.6
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1 468
781
Noty 4.1
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
129
25 267
Noty 4.1
Kredyty i pozostałe zadłużenie
42 315
76 085
Nota 8
Rezerwy
3 165
1 021
Nota 9.3
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
4 574
5 023
Nota 5.7
Pozostałe zobowiązania
30 356
14 542
Zobowiązania razem
390 419
375 575
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM
796 185
685 474
7
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał akcyjny
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Pozostałe całkowite dochody
Zyski zatrzymane
Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2022
173 476
32 038
44 343
6 000
(245)
54 287
309 899
Transakcje z właścicielami
661
1 580
32 811
0
0
(55 208)
(20 156)
Wypłata dywidendy
0
0
0
0
0
(20 817)
(20 817)
Podział zysku
0
0
32 811
0
0
(32 811)
0
Emisja akcji
661
1 580
0
0
0
(1 580)
661
Całkowite dochody
0
0
0
0
(95)
116 118
116 023
Zysk za rok bieżący
0
0
0
0
0
116 118
116 118
Zyski/straty aktuarialne
0
0
0
0
(95)
0
(95)
Stan na 31 grudnia 2022
174 137
33 618
77 154
6 000
(340)
115 197
405 766
Stan na 1 stycznia 2021
172 650
30 074
36 114
6 000
832
40 232
285 902
Transakcje z właścicielami
826
1 964
8 229
0
0
(39 572)
(28 553)
Wypłata dywidendy
0
0
0
0
0
(29 379)
(29 379)
Podział zysku
0
0
8 229
0
0
(8 229)
0
Emisja akcji
826
1 964
0
0
0
(1 964)
826
Całkowite dochody
0
0
0
0
(1 076)
53 628
52 552
Zysk za rok bieżący
0
0
0
0
0
53 628
53 628
Zyski/straty aktuarialne
0
0
0
0
3
0
3
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
0
0
0
0
(1 079)
0
(1 079)
Stan na 31 grudnia 2021
173 476
32 038
44 343
6 000
(245)
54 287
309 899
8
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 1 INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa Jednostki
PCC EXOL S.A.
Podstawowa działalność Spółki
Działalność chemiczna, w tym przede wszystkim produkcja i handel wyrobami chemicznymi
Brzeg Dolny,
Siedziba
ul. Sienkiewicza 4
Adres zarejestrowanego
Brzeg Dolny,
biura jednostki
ul. Sienkiewicza 4
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
Brzeg Dolny
Forma prawna jednostki
Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji
Polska
KRS
0000306150
Rejestracja
Sąd Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Podstawa sporządzenia
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla
PCC SE
Nazwa jednostki dominującej
PCC Chemicals GmbH
Zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych
Brak
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”).
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w poszczególnych Notach. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, za wyjątkiem zmian dokonanych w związku z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów lub interpretacji obowiązujących w roku 2022 wskazanych w niniejszej Nocie.
Dane finansowe za rok 2022 są w pełni porównywalne do danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za rok 2021.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych.
Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości. Istotne szacunki Zarządu zostały przedstawione w poszczególnych Notach dotyczących pozycji, w odniesieniu do których dokonano znaczących szacunków.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), które są walutą prezentacji Spółki. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej.
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego założono kontynuację działalności Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości i w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Informacja na temat wpływu wojny w Ukrainie na Spółkę PCC EXOL
Wojna w Ukrainie stwarza dynamicznie zmieniającą się i nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację dla całej gospodarki. W 2022 roku wartość sprzedaży Spółki do Rosji, Białorusi i Ukrainy wyniosła 2,2% całkowitych przychodów ze sprzedaży. Sprzedaż do Rosji i Białorusi dotyczyła okresu sprzed wybuchu wojny w Ukrainie. Od początku marca 2022 r. Spółka PCC EXOL wstrzymała sprzedaż produktów do tych krajów i na dzień 31. 12.2022 nie wykazuje należności od odbiorców z tego rejonu.
Według najlepszej wiedzy Spółki zidentyfikowane pośrednie zakupy surowców z Rosji zużytych na potrzeby PCC EXOL stanowiły szacunkowo w 2022 roku 0,2% (w minionym roku szacunkowo 1,5%) kosztów zużycia materiałów i energii. Na rok 2022 PCC EXOL nie planowała bezpośrednich zakupów oraz przewidywała zmniejszenie udziału pośrednich zakupów surowców z Rosji, co też miało miejsce. Spółka PCC EXOL zaznacza, że obecnie bardzo trudno jest jednoznacznie zidentyfikować w całym łańcuchu dostaw ewentualne pośrednie powiązania w zakresie pochodzenia surowców z Rosji.
W wyniku bezpośrednich i pośrednich skutków wojny w Ukrainie mogą być zakłócone między innymi łańcuchy dostaw w przemyśle petrochemicznym, w tym może to dotyczyć tlenku etylenu oraz propylenu. Sytuacja ta miała i ma przełożenie na wzrosty cen surowców w Europie i na świecie a dalsze potencjalne scenariusze jej rozwoju są trudne do przewidzenia.
9
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Ponadto sytuacja związana z wojną w Ukrainie destabilizuje rynki finansowe i wpływa na dużą dynamikę zmian kursów walut.
Spółka nie posiada inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt.
Sytuacja w Ukrainie ma wpływ na logistykę dostaw i wysyłki realizowane w tamtym kierunku.
Dodatkowo w związku z wojną w Ukrainie wzrosło na całym świecie ryzyko cyberataków.
Równolegle wśród personelu spółki PCC EXOL nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
W związku z wojną w Ukrainie wzrastają ryzyka w związku z sankcjami gospodarczymi nałożonymi na Republikę Białorusi i Federację Rosyjską oraz podmioty z tych krajów. Spółka na bieżąco śledzi i analizuje ich możliwy wpływ na swoją działalność. Z uwagi jednak na bardzo szeroki zakres prowadzonej przez Spółkę działalności gospodarczej, w tym w różnych porządkach prawnych, dużą dynamikę w nakładaniu sankcji oraz możliwe różne podejście do ich interpretacji, pomimo podejmowania szeregu działań adaptacyjnych i dochowania należytej staranności nie można jednak w pełni przyjąć, że Grupa będzie w stanie w każdym czasie w pełnym zakresie spełniać wszystkie wymogi wynikające z nowych sankcji, zwłaszcza gdy naruszenie sankcji gospodarczych może nastąpić bez wiedzy i woli Spółki bądź nieumyślnie przez kontrahentów Spółki..
Ze względu na toczącą się wojnę w Ukrainie bardzo trudno jest przewidzieć Spółce, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na jej działalność w przyszłości. Spóła na bieżąco analizuje dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Okres ostatnich trzech lat pokazał, że Spółka poradziła sobie w zmiennym i niepewnym środowisku. Z uwagą analizowana jest bieżąca sytuacja i dokładane są wszelkie starania tak, aby spełnić oczekiwania Interesariuszy Spółki.
Informacja na temat wpływu COVID-19 na Spółkę PCC EXOL
Potencjalnymi ryzykami, w związku z ewentualną eskalacją rozprzestrzeniania się wirusa wywołującego chorobę COVID- 19, mogą być m.in: problem z dostępnością personelu, potencjalne utrudnienia logistyki surowców oraz produktów, wzrost kosztów produkcji, problemy z płynnością finansową, ograniczone możliwości sprzedaży ze względu na niższy poziom zamówień od kontrahentów z różnych branż, jak i brak dostępności surowców na rynkach międzynarodowych.
W chwili obecnej Spółka bezpośrednio nie odczuwa istotnych zmian spowodowanych przez COVID-19.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia przez Zarząd sprawozdania finansowego do publikacji przedstawiał się następująco:
Dariusz Ciesielski
Prezes Zarządu
Rafał Zdon
Wiceprezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia przez Zarząd sprawozdania finansowego do publikacji przedstawiał się następująco:
Waldemar Preussner
Przewodniczący
Wiesław Klimkowski
Wiceprzewodniczący
Alfred Pelzer
Członek
Arkadiusz Szymanek
Członek
Robert Pabich
Członek
Mirosław Siwirski
Członek
Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 20 marca 2023 r.
Prawdziwość i rzetelność prezentowanego sprawozdania
Zarząd Jednostki oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy:
− roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki,
− sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok zawiera prawdziwy obraz jej rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Wybór biegłego rewidenta
Zgodnie ze statutem Spółki, Rada Nadzorcza
uchwałą nr 30/22 z dnia 19.04.2022 roku dokonała wyboru firmy audytorskiej do badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 i 2023 rok oraz do badania jednostkowego i przeglądu skonsolidowanego sprawozdania za I półrocze 2022 roku i za I półrocze 2023 roku. Wybranym audytorem jest firma UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Połczyńskiej 31A, 01-377 Warszawa.
Zarząd Spółki oświadcza, że firma audytorska UHY ECA Sp. z o. o. Sp. k., dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022 została wybrana zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz Biegły Rewident dokonujący badania spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego
10
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Objaśnienia – podawane kwoty
Wykazywane w treści sprawozdania kwoty podawane są w tys. zł, o ile nie podano inaczej.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie w roku 2022:
Zmiany w standardach
Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy
1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych
1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych
1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania
1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia
1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSR 41 „Rolnictwo” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej
1 stycznia 2022 roku
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany w standardach
Daty wejścia w życie wg. Rady ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze (zatwierdzone przez UE)
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości (zatwierdzone przez UE)
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (zatwierdzone przez UE)
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (zatwierdzone przez UE)
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE)
1 stycznia 2024 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku, do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE)
1 stycznia 2024 roku
11
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany szacunków
W bieżącym okresie nie dokonano istotnych zmian pozycji szacunkowych
.
Pozycje, których wysokość ustalana jest na bazie aktualnej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń dotyczą:
- odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów,
- odpisów aktualizujących należności,
- odpisów aktualizujących zapasy,
- odpisów aktualizujących aktywa trwałe,
- odpisów aktualizujących finansowy majątek trwały,
- okresów użytkowania aktywów trwałych,
- podatku odroczonego,
- rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych,
- rezerw na roszczenia i sprawy sądowe,
- zobowiązania z tytułu niepewności podatkowej.
Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy
zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu „ forward ”.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Kursy odpowiednich walut w stosunku do PLN przyjęte dla potrzeb wyceny:
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
2022
2021
USD
4,4018
4,0600
EUR
4,6899
4,5994
Kurs średni*)
2022
2021
USD
4,4679
3,8757
EUR
4,6883
4,5775
*) Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie .
12
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 2 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
2.1 Przychody ze sprzedaży
Zasady rachunkowości
Podstawowa działalność operacyjna
Przychody ze sprzedaży są ujmowane zgodnie z modelem wskazanym w MSSF 15, tj. zgodnie z niżej wymienionymi krokami:
- identyfikacja umowy,
- identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
- ustalenie ceny transakcyjnej,
- przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
- ujęcie przychodu.
W każdej umowie z klientem wyszczególnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Kontrola nad dobrem lub usługą jest przekazywana w miarę upływu czasu i tym samym zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest w czasie i przychód ujmowany jest w miarę upływu czasu, gdy spełniony jest jeden z następujących warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia,
- w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient lub
- w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie zgodnie z zapisem wskazanym powyżej,
zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:
- Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
- klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
- składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
- klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
- klient przyjął składnik aktywów.
Metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania obejmują metody oparte na wynikach i metody oparte na nakładach. Przy ustalaniu odpowiedniej metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania Spółka bierze pod uwagę charakter dobra lub usługi, które zobowiązała się przenieść na rzecz klienta.
Zgodnie z metodami opartymi na wynikach, Spółka ujmuje przychody na podstawie bezpośredniego pomiaru wartości dla klienta dóbr lub usług, które zostały dotychczas przekazane na rzecz klienta, w stosunku do pozostałych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie. Metody oparte na wynikach obejmują metody takie, jak analizy dotychczas wykonanych świadczeń, ocenę osiągniętych wyników i etapów, czasu trwania wykonywania świadczenia oraz liczby wyprodukowanych lub dostarczonych jednostek.
Zgodnie z metodami opartymi na nakładach, Spółka ujmuje przychody w oparciu o działania lub nakłady poniesione przez Spółkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Jeżeli działania lub nakłady Spółki są wykorzystywane równomiernie przez cały okres spełniania zobowiązania, Spółka ujmuje przychody metodą liniową.
Jeżeli Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane przez
13
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Spółkę (na przykład w przypadku umowy o świadczenie usług, w ramach której Spółka nalicza klientowi stałą kwotę za każdą godzinę wykonanej usługi), Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem (tj. koszty ponoszone w celu zawarcia umowy, które nie byłyby poniesione, gdyby umowa nie została zawarta) ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska. Pozostałe koszty ponoszone w celu zawarcia umowy, bez względu na to, czy umowa została zawarta, czy nie, ujmowane są w kosztach okresu.
Koszty poniesione w związku z wykonaniem umowy z klientem i nie ujęte jako zapasy, rzeczowe aktywa trwałe czy wartości niematerialne, zgodnie z odpowiednimi standardami, ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli spełnione są wszystkie poniższe kryteria:
- koszty są bezpośrednio związane z konkretną umową,
- koszty prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane do spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia,
- Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska.
Składnik aktywów ujęty w związku z poniesionymi kosztami pozyskania lub wykonania umowy z klientem jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi jest on powiązany.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 360 dni). Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
14
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Spółka osiąga przychody ze sprzedaży z tytułu prowadzenia działalności:
PRODUKCYJNEJ - wytwarzanie i obrót wyrobami chemicznymi przypisanymi do następujących grup asortymentowych:
Grupa asortymentów
Produkty w ramach grupy
Zastosowanie
biała kosmetyka – kremy, maseczki, balsamy
płyny do płukania tkanin, płyny do mycia naczyń
proszki do prania, środki do czyszczenia
Surfaktanty do zastosowań
w detergentach i kosmetykach
Surfaktanty do produkcji detergentów i kosmetyków, ze względu na swoje własności myjąco-czyszczące, znajdują zastosowanie w produktach chemii gospodarczej, środkach higieny osobistej, a także w produkcji kosmetyków białych i kolorowych.
żele pod prysznic, szampony, mydła w płynie
włókiennictwo i tekstylia
agrochemikalia
garbarstwo
obróbka papieru
budownictwo
wydobycie ropy naftowej
obróbka metalu
górnictwo i wydobycie
Surfaktanty do zastosowań przemysłowych
Surfaktanty do zastosowań przemysłowych są niezbędnym składnikiem stosowanym w specjalistycznych i niszowych produktach oraz procesach przemysłowych.
farby, lakiery, kleje
HANDLOWEJ - PCC EXOL S.A. nabywa chemikalia od dostawców celem ich dalszej odsprzedaży
USŁUGOWEJ - PCC EXOL S.A. świadczy usługi w zakresie:
- wynajmu pomieszczeń własnych,
- przerobu produktów chemicznych,
- transferu posiadanych danych niezbędnych do prawidłowego posługiwania się znakiem towarowym PCC,
- prowadzenia prac badawczo – rozwojowych,
- powzięcia przedstawicielstwa w sprawie rejestracji, oceny, udzielania zezwoleń i stosowanych ograniczeń w zakresie wypełniania obowiązków ciążących na importerach, wskazanych w odpowiednich rozporządzeniach i regulacjach chemikaliów.
2022
2021
Przychody ze sprzedaży produktów
859 084
560 827
Surfaktanty do zastosowań w detergentach i kosmetykach
537 622
335 746
Surfaktanty do zastosowań przemysłowych
321 462
225 081
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
163 662
134 162
w tym przychody ze sprzedaży tlenku etylenu
135 301
126 847
Przychody ze sprzedaży usług
27 550
19 826
Przychody ze sprzedaży
1 050 296
714 815
15
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Przychody według podziału geograficznego
2022
2021
Polska
622 394
441 546
Europa Zachodnia
267 878
154 865
Europa Środkowo-Wschodnia i Wschodnia
86 280
71 804
Bliski Wschód i Afryka
56 605
32 990
Ameryka Północna i reszta świata
17 139
13 610
Razem
1 050 296
714 815
W prezentowanych okresach koncentracja sprzedaży przewyższająca 10% przychodów ogółem kształtowała się następująco:
2022
2021
Odbiorca 1*) **)
231 625
187 235
Odbiorca 2**)
159 847
80 954
Pozostali odbiorcy
658 824
446 626
Razem
1 050 296
714 815
*) W pozycji przychody od Odbiorcy 1 wykazano przychody ze sprzedaży uzyskane od podmiotów powiązanych z Grupy Kapitałowej PCC SE. W 2022 roku 58% przychodów ze sprzedaży, uzyskanych od Odbiorcy 1., stanowił przychód ze sprzedaży tlenku etylenu, realizowany na podstawie umowy współpracy, w zakresie wspólnych zakupów tego surowca (w 2021: 68%.).
**) Prezentując dane za rok 2022 oraz dane za okres porównywalny za pojedynczego klienta uznano grupę jednostek pod wspólną kontrolą. W sprawozdaniu za rok 2021 zaprezentowano przychody z transakcji z pojedynczym odbiorcą, stanowiące 10 lub więcej procent łącznych przychodów Grupy.
Miarą wyników Spółki analizowaną przez Zarząd jest EBITDA. Spółka definiuje EBITDA jako zysk lub stratę netto za okresy ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku
dochodowego (bieżącego i odroczonego), kosztów finansowych oraz amortyzacji skorygowanej o
jednorazowe odpisy aktualizujące/amortyzację nieplanową.
Uzgodnienie EBITDA
2022
2021
Zysk netto
116 118
53 628
[+] Podatek dochodowy bieżący i odroczony
24 918
12 365
[+] Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym
14 959
12 870
[+] Jednorazowy odpis aktualizujący/amortyzacja nieplanowa
99
419
[+] Koszty finansowe
13 677
5 468
[=] EBITDA
169 771
84 750
16
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2.2 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Do kosztu własnego sprzedaży zalicza się:
− koszt wytworzenia wyrobów gotowych oraz usług poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, skorygowany o zmianę stanu produktów (wyrobów gotowych, półproduktów oraz produkcji w toku) oraz skorygowany o koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby,
− odpisy z tytułu utraty wartości majątku trwałego,
− wartość sprzedanych towarów i materiałów,
− odpisy aktualizujące wartość zapasów.
Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy Spółki za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły.
Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.
2022
2021
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych
(14 959)
(12 870)
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych
(20)
(20)
Koszty świadczeń pracowniczych
(44 383)
(34 501)
Zużycie materiałów i energii
(600 612)
(413 029)
Usługi transportu
(27 657)
(20 837)
Pozostałe usługi obce
(62 184)
(38 394)
Podatki i opłaty
(2 822)
(2 366)
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe
(4 121)
(2 955)
Pozostałe koszty
(6 963)
(3 951)
Razem koszty rodzajowe
(763 721)
(528 923)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(158 504)
(133 748)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
27
341
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i półproduktów
18 556
15 761
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
(1 117)
(478)
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu, w tym:
(904 759)
(647 047)
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(828 039)
(590 648)
Koszty sprzedaży
(41 960)
(30 220)
Koszty ogólnego zarządu
(34 760)
(26 179)
17
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 3
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I WARTOŚCI NIEMATERIALNE
3.1 Rzeczowe aktywa trwałe
▪ Polityka rachunkowości
▪ Weryfikacja okresów użytkowania
▪ Analiza utraty wartości
Zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o amortyzację oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Późniejsze nakłady na rzeczowe aktywa trwałe podlegają kapitalizacji, jeżeli spełnione są kryteria kapitalizacji. Koszty konserwacji i napraw ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Okresy amortyzacji ustalane są na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Okresy użytkowania są weryfikowane w każdym roku obrotowym.
Cenę nabycia oraz koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki oraz różnice kursowe stanowiące korektę kosztu odsetek) zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie dostosowywanego składnika rzeczowych aktywów trwałych (tj. składnika aktywów, którego wytworzenie trwa dłużej niż 12 miesięcy) przy uwzględnieniu istotności projektu dla Spółki.
W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów (w tym znaczących komponentów o różnych okresach ekonomicznej użyteczności), wynoszący:
Rodzaj
Okres amortyzacji
Budynki i budowle
10-51 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
3-35 lat
Środki transportu
5-14 lat
Pozostałe środki trwałe
2-40 lat
Istotne części zamienne i serwisowe
9-19 lat
Środki trwałe w budowie
nie podlegają amortyzacji
Informacje na temat rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Spółki przedstawiono w Nocie 4.3.
Istotne szacunki
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych weryfikowane są w każdym roku obrotowym. Kluczowe zmiany w zakresie stawek amortyzacyjnych dotyczyły maszyn i urządzeń. Konieczność zmian w tym zakresie była podyktowana zmianą szacunków w odniesieniu do przewidywanego okresu wykorzystania poszczególnych środków trwałych. Wpływ wprowadzonej zmiany, to zmniejszenie amortyzacji w roku obrotowym objętym sprawozdaniem finansowym o 203 tys. zł.
Zasady rachunkowości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego aktywa lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywa nie generują wpływów niezależnie. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, dokonuje się odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej, tj. wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
W razie wystąpienia przesłanek wskazujących na ryzyko utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, w tym przede wszystkim:
− dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki
18
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych,
− wartość bilansowa aktywów netto spółki jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji,
− w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym bądź rynkowym,
− dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie.
Spółka dokonuje szacunków wartości odzyskiwalnej tych rzeczowych aktywów trwałych.
Testy na utratę wartości przeprowadzane są metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych i są oparte na założeniach dotyczących kosztu kapitału, stóp dyskontowych i
stóp wzrostu zakładanych dla przepływów pieniężnych po okresie prognoz. Wartości tych wskaźników są szacowane przez Zarząd na bazie najlepszej wiedzy na moment przeprowadzenia testu.
Istotne szacunki
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku Spółka nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości majątku trwałego na poziomie ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
Analiza potencjalnego wykorzystania pojedynczych środków trwałych skutkowała koniecznością ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 23 tys. zł w ciężar kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Wykorzystanie odpisu utworzonego w latach poprzednich wyniosło 2 647 tys. zł i zostało ujęte jako pomniejszenie kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
Tabela ruchów rzeczowych aktywów trwałych
Grunty, budynki i budowle
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
RAZEM
1 stycznia 2022
Wartość brutto
173 487
178 376
13 435
16 705
382 003
Umorzenie
(41 249)
(89 218)
(11 710)
0
(142 177)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
(265)
0
(2 647)
(2 912)
Wartość księgowa netto
132 238
88 893
1 725
14 058
236 914
Zmiany w 2022 roku
Rozliczenie Środków trwałych w budowie
6 790
9 445
497
(16 732)
0
Zakup
0
8
0
29 222
29 230
Koszty finansowania zewnętrznego (stopa kapitalizacji 5,93%)
0
0
0
466
466
Zmniejszenia
0
(80)
0
(2 647)
(2 727)
Amortyzacja
(5 766)
(7 994)
(430)
0
(14 190)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
(23)
0
2 647
2 624
Inne zmiany
0
0
0
3 506
3 506
31 grudnia 2022
Wartość brutto
180 277
187 391
13 932
30 520
412 120
Umorzenie
(47 015)
(96 854)
(12 140)
0
(156 009)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
(288)
0
0
(288)
Wartość księgowa netto
133 262
90 249
1 792
30 520
255 823
19
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Grunty, budynki i budowle
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
RAZEM
1 stycznia 2021
Wartość brutto
120 792
145 477
13 010
69 877
349 156
Umorzenie
(37 030)
(81 599)
(11 252)
0
(129 881)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(111)
(137)
0
(2 647)
(2 895)
Wartość księgowa netto
83 651
63 741
1 758
67 230
216 380
Zmiany w 2021 roku
Rozliczenie Środków trwałych w budowie
52 862
34 564
468
(87 894)
0
Zakup
0
0
0
33 527
33 527
Koszty finansowania zewnętrznego (stopa kapitalizacji 3,34%)
0
0
0
451
451
Zmniejszenia
(114)
0
0
(59)
(173)
Amortyzacja
(4 272)
(7 630)*
(501)
0
(12 403)
Odpisy z tytułu utraty wartości
111
(128)
0
0
(17)
Inne zmiany
0
(1 654)
0
803
(851)
31 grudnia 2021
Wartość brutto
173 487
178 376
13 435
16 705
382 003
Umorzenie
(41 249)
(89 218)
(11 710)
0
(142 177)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
(265)
0
(2 647)
(2 912)
Wartość księgowa netto
132 238
88 893
1 725
14 058
236 914
* Amortyzacja części zamiennych za lata ubiegłe w kwocie 284 tys. zł została wykazana w pozycji Pozostałe przychody i koszty operacyjne.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka realizowała projekty inwestycyjne o wartości bilansowej zaprezentowanej jako środki trwałe w budowie na łączną kwotę 30 520 tys. zł (2021: 14 058 tys. zł), spośród których do najistotniejszych należały:
Projekt inwestycyjny
2022
2021
Stacja filtracji oksyalkilatów
6 635
4 036
Rozbudowa instalacji etoksylatów
19 978
618
Zobowiązania z tytułu transakcji zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2022 wynoszą 8 731 tys. zł (na dzień 31.12.2021 6 248 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2022 r. umowne zobowiązania inwestycyjne, nie ujęte w sprawozdaniu finansowym wynoszą 20 584 tys. zł (2021: 11 825 tys. zł).
20
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
3.2 Prawa do użytkowania aktywów
Zasady rachunkowości
Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę jako leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował.
Po początkowym ujęciu Spółka wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości, oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Zobowiązanie z tyt. leasingu wykazywane jest w pozycji Kredyty i pozostałe zadłużenie (Nota 4.1).
Spółka dla każdej umowy leasingu określa okres leasingu, jako: nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy leasingu. W przypadku, gdy stopa leasingu nie jest znana, Spółka stosuje krańcową stopę procentową dla danej umowy leasingowej.
Spółka korzysta ze zwolnienia i nie stosuje wymogów w zakresie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania w odniesieniu do:
− leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i nie zawierają opcji kupna;
− leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego sub-leasingu. Spółka uznaje za składniki o niskiej wartości, te aktywa które nowe, bez względu na wiek składnika objętego leasingiem, nie przekraczają kwoty 20 000 zł (nawet jeśli ich wartość jest istotna po zagregowaniu).
W przypadku zastosowania zwolnień o których mowa powyżej, Spółka rozpoznaje płatności leasingowe jako koszt zgodnie z metodą liniową przez okres leasingu lub według innej metody, jeżeli lepiej odzwierciedla korzyści Spółki.
Istotne szacunki
Szacunki mające wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonywane przez Spółkę obejmują:
− ustalenie umów zakwalifikowanych do objęcia MSSF 16,
− ustalenie okresów użyteczności, w tym umów,
− ustalenie stawek amortyzacyjnych praw do użytkowania składników aktywów,
− ustalenie krańcowych stóp procentowych stosowanych do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych.
Na mocy umów leasingu Spółka użytkuje głównie prawo wieczystego użytkowania gruntów, maszyny i urządzenia oraz środki transportu. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii aktywów z tytułu prawa do użytkowania:
Typ
Okres
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
67 lat
Prawo do użytkowania środków transportu oraz maszyn i urządzeń
1-5 lat
21
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Prawo do użytkowania aktywów
2022
2021
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
5 320
5 401
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
733
171
Prawo do użytkowania aktywów
6 053
5 572
Amortyzacja praw do użytkowania składników aktywów
Pozycja w sprawozdaniu z wyniku finansowego
2022
2021
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
(80)
(80)
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
(179)
(242)
Amortyzacja praw do użytkowania składników aktywów
(259)
(322)
Zwiększenia praw do użytkowania składników aktywów w 2022 roku wyniosły 754 tys. zł (w roku 2021: 157 tys. zł).
Zobowiązania z tytułu leasingu
2022
2021
Niezdyskontowane zobowiązania, w tym przypadające do zapłaty w okresie:
4 940
4 440
W okresie 1 roku
305
189
W okresie od 1 do 5 lat
741
294
Powyżej 5 lat
3 894
3 957
Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego
3 015
3 056
Zobowiązania z tytułu leasingu, wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
1 925
1 384
W okresie 1 roku
265
164
W okresie od 1 do 5 lat
699
231
Powyżej 5 lat
961
989
Inne kwoty ujęte w rachunku zysków i strat w związku z leasingami
Pozycja w sprawozdaniu z wyniku finansowego
2022
2021
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
(71)
(70)
Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi
(251)
(175)
Kwoty ujęte w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w związku z leasingami
Całkowite wydatki związane z umowami leasingu zgodnie z MSSF 16 wyniosły w 2022 roku 217 tys. zł (w roku 2021: 287 tys. zł).
22
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
3.3 Dotacje
Zasady rachunkowości
Dotacje ujmuje się w momencie, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje do aktywów są ujmowane w ramach rozliczeń międzyokresowych przychodów, a następnie odpisywane systematycznie w przychody okresu przez szacowany okres użytkowania związanego z nimi składnika aktywów. Dotacje otrzymane jako zwrot kosztów poniesionych przez Spółkę są
systematycznie ujmowane jako przychód w wyniku finansowym w okresach, w których ponoszone są dotowane koszty. Dotacje pieniężne ujmuje się w wysokości otrzymanych środków.
Otrzymane dotacje
W latach ubiegłych Spółka prowadziła dwa projekty inwestycyjne, wspierane dotacjami rządowymi.
Na dzień bilansowy Spółka nie była beneficjentem pomocy rządowej w formie dotacji pieniężnych.
3.4 Wartości niematerialne
Zasady rachunkowości
W ramach wartości niematerialnych Spółka wykazuje przede wszystkim wartość firmy, know how, nabyte koncesje, patenty, licencje.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne testowane są na utratę wartości metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Testy są oparte na założeniach dotyczących kosztu kapitału, stóp dyskontowych i stóp wzrostu zakładanych dla przepływów pieniężnych po okresie prognoz. Wartości tych wskaźników są szacowane przez Zarząd na bazie najlepszej wiedzy na moment przeprowadzenia testu. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Wartość firmy oraz know how nie podlega amortyzacji, lecz podlega corocznie testowi na utratę wartości na ostatni dzień roku.
Koszty prac badawczych są odpisywane w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli spełnione są kryteria ich
kapitalizacji
(wytworzenie nowego produktu lub procesu jest technicznie możliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych, a także jeśli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane).
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Suma nakładów na prace badawcze i rozwojowe, ujętych w ciągu okresu jako koszt w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wyniosła w roku 2022: 6 364 tys. zł (2021: 5 108 tys. zł).
Składniki wartości niematerialnych podlegają amortyzacji metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika, wynoszący:
Typ
Okres
Patenty i licencje
5-15 lat
Koszty prac rozwojowych
5-15 lat
Pozostałe
10-15 lat
Know how
Nie podlega amortyzacji
Wartość firmy
Nie podlega amortyzacji
23
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Istotne szacunki
Test na utratę wartości dot. wartości firmy oraz know-how
Zgodnie z MSR 36 na dzień kończący okres sprawozdawczy dokonywane są coroczne testy na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których została przypisana wartość firmy.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku przeprowadzono test na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWŚP), do którego przypisano wartość firmy w kwocie 96 292 tys. zł powstałą z przejęcia w 2011 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa stanowiącej obecnie podstawową działalność Spółki. Integralną częścią nabytej działalności było know-how w wartości 82 600 tys. zł, obejmujące wiedzę technologiczną i produkcyjną, które uznano za składnik wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wyżej wymienione składniki alokowano do jednostki generującej przepływy pieniężne obejmującej produkcję surfaktantów.
Oszacowanie wartości odzyskiwalnej zostało oparte na aktualnych na dzień bilansowy 5-letnich prognozach, w których założono stabilną sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy. Szacunek przepływów obejmował również analizę potencjalnego wpływu COVID-19 oraz obecnej wojny w Ukrainie. Szacunek przepływów pieniężnych obejmuje ustalanie przepływów z działalności operacyjnej uwzględniających zmianę stanu w kapitale obrotowym oraz przepływów o charakterze inwestycyjnym –
odtworzeniowym, nie uwzględnia jednocześnie przepływów o charakterze podatkowym. Przepływy po okresie prognozy oszacowano w oparciu o przepływy środków pieniężnych ostatniego okresu prognozy. Szacunek zdyskontowanych przepływów pieniężnych oparto na następujących założeniach:
− podstawa ustalenia wartości przypisanej do kluczowych założeń - wartość użytkowa,
− nominalna stopa dyskonta przed opodatkowaniem 13,5% (w okresie porównywalnym 7,7%),
− nominalna stopa wzrostu poza okresem prognoz – 3,5% (w okresie porównywalnym 2,5%).
Wartość odzyskiwalna skalkulowana w oparciu o powyższe założenia wyniosła 2 029 464 tys. zł (w okresie porównywalnym 2 141 009 tys. zł). Przeprowadzony test nie potwierdził zaistnienia utraty wartości. W ocenie Zarządu rozsądnie uzasadnione zmiany w założeniach, na których oparto szacunek wartości odzyskiwalnej nie spowodowałyby sytuacji, w której wartość księgowa byłaby wyższa od wartości odzyskiwalnej.
24
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Tabela ruchów wartości niematerialnych
Wartość firmy
Nabyte koncesje, patenty i licencje
Know how
Inne wartości niematerialne
Razem
1 stycznia 2022
Wartość brutto
96 292
7 496
82 600
3 255
189 643
Umorzenie
0
(5 542)
0
(1 174)
(6 716)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(88)
(88)
Wartość księgowa netto
96 292
1 954
82 600
1 993
182 839
Zmiany w 2022 roku
Rozliczenie Inwestycji
0
415
0
(415)
0
Zakup
0
0
0
937
937
Zmniejszenia
0
0
0
(86)
(86)
Amortyzacja
0
(436)
0
(74)
(510)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
88
88
31 grudnia 2022
Wartość brutto
96 292
7 911
82 600
3 691
190 494
Umorzenie
0
(5 978)
0
(1 248)
(7 226)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
Wartość księgowa netto
96 292
1 933
82 600
2 443
183 268
Wartość firmy
Nabyte koncesje, patenty i licencje
Know how
Inne wartości niematerialne
Razem
1 stycznia 2021
Wartość brutto
96 292
6 687
82 600
2 399
187 978
Umorzenie
0
(5 155)
0
(1 133)
(6 288)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(85)
(85)
Wartość księgowa netto
96 292
1 532
82 600
1 181
181 605
Zmiany w 2021 roku
Rozliczenie Inwestycji
0
809
0
(809)
0
Zakup
0
0
0
1 618
1 618
Amortyzacja
0
(387)
0
(42)
(429)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(3)
(3)
Inne zmiany
0
0
0
48
48
31 grudnia 2021
Wartość brutto
96 292
7 496
82 600
3 255
189 643
Umorzenie
0
(5 542)
0
(1 174)
(6 716)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(88)
(88)
Wartość księgowa netto
96 292
1 954
82 600
1 993
182 839
25
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 4 ZADŁUŻENIE Z TYT. WYEMITOWANYCH OBLIGACJI, KREDYTÓW ORAZ POZOSTAŁEGO ZADŁUŻENIA
▪ Obligacje, kredyty i pozostałe zadłużenie
▪ Koszty finansowe
▪ Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
▪ Środki pieniężne
4.1 Obligacje, kredyty i pozostałe zadłużenie
Zasady rachunkowości
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji, kredytów i pozostałego zadłużenia są ujmowane początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne związane z uzyskaniem finansowania. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wycenia się w zamortyzowanym koszcie przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Celem stosowania rachunkowości zabezpieczeń jest ograniczenie zmienności wyniku netto Spółki, wynikającej z okresowych zmian wyceny transakcji zabezpieczających poszczególne ryzyka rynkowe, na które narażona jest Spółka. Instrumentami zabezpieczającymi są kredyty w walucie obcej.
Wyznaczane zabezpieczenia dotyczą przyszłych prognozowanych transakcji sprzedaży. Plany sprzedaży sporządzane są w oparciu o możliwości produkcyjne na dany okres. Spółka ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia tych transakcji jako bardzo wysokie.
Spółka może korzystać z naturalnych zabezpieczeń ryzyka walutowego poprzez zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń w stosunku do kredytów denominowanych w walutach obcych, wyznaczając je jako pozycje zabezpieczające przed ryzykiem kursu walutowego związanego z przyszłymi przychodami ze sprzedaży denominowanych w tych samych walutach.
Wynik transakcji jako zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne, ujmowany jest w pozostałych całkowitych dochodach, w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie związanej z nim pozycji zabezpieczanej. Część nieskuteczną odnosi się do wyniku finansowego jako pozostałe przychody i koszty operacyjne. Instrumenty pochodne są ujmowane jako zabezpieczające do momentu, kiedy instrument wygaśnie, zostanie sprzedany, wypowiedziany, zrealizowany, bądź decyzją Spółki nie będzie już dużej wykorzystywany jako zabezpieczenie.
26
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Obligacje wyemitowane przez Spółkę
Seria
Data emisji
Data wykupu
Wartość emisji (tys. zł)
Oprocentowanie w bieżącym okresie odsetkowym
Seria C1
27 lutego 2020
27 listopada 2024
20 000
5,50%
Seria C2
24 czerwca 2020
24 września 2025
25 000
5,50%
45 000
Obligacje
2022
2021
Część długoterminowa
44 654
44 520
Część krótkoterminowa
129
25 267
Razem zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
44 783
69 787
W 2022 roku Spółka korzystała również z zewnętrznych źródeł finansowania w formie długoterminowych kredytów inwestycyjnych, linii kredytowych i kredytów w rachunku bieżącym. Dodatkowo Spółka była stroną umów faktoringu dla
wybranych należności z tytułu dostaw i usług oraz umów faktoringu odwrotnego dla wybranych zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31.12.2022 Spółka PCC EXOL S. A. nie wykazuje zobowiązań z tytułu faktoringu odwrotnego.
Kredyty i pozostałe zadłużenie
2022
2021
Kredyty bankowe
117 137
57 142
Kredyty w rachunku bieżącym
0
16 389
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
1 660
1 220
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie długoterminowe
118 797
74 751
Kredyty bankowe
22 264
75 921
Kredyty w rachunku bieżącym
19 786
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
265
164
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie krótkoterminowe
42 315
76 085
Image should be here
W 2022 roku nastąpił terminowy wykup obligacji serii B1 w ilości 250 tys. sztuk o łącznej wartości nominalnej 25 mln zł. Wyemitowane obligacje o wartości nominalnej 100 zł każda denominowane są w PLN, a okresy odsetkowe wynoszą 3 miesiące. Obligacje są emitowane jako niezabezpieczone. Spółka ma prawo do wcześniejszego wykupu obligacji. Obligacje wyemitowane przez Spółkę na dzień 31 grudnia 20 22 przedstawia poniższa tabela. Głównym celem, na który są wykorzystywane środki pochodzące z emisji obligacji jest finansowanie ogólnych potrzeb korporacyjnych, których podstawowym celem jest osiągnięcie zysku.
Image should be here
45 mln zł Wartość obligacji na dzień bilansowy
Image should be here
27
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2022
2021
Saldo w walucie transakcji
Saldo w przeliczeniu na PLN
Saldo w walucie transakcji
Saldo w przeliczeniu na PLN
Waluta
(tys.)
(tys.)
(tys.)
(tys.)
Struktura walutowa zadłużenia
Kredyty bankowe
PLN
139 401
139 401
133 063
133 063
Kredyty w rachunku bieżącym
PLN
19 786
19 786
16 389
16 389
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
PLN
1 615
1 615
1 345
1 345
Zadłużenie w walucie obcej
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
EUR
66
310
9
39
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie
161 112
150 836
Oprocentowanie kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej WIBOR powiększonej o marże. Umowy kredytów bankowych, których saldo na dzień 31 grudnia 2022 wynosi 159 187 tys. zł, zawierają kowenanty finansowe.
Spółka terminowo wywiązywała się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań. Nie wystąpiły naruszenia kowenantów ani w okresie sprawozdawczym ani po dniu bilansowym, do dnia publikacji raportu.
W dniu 28 kwietnia 2022 roku Spółka zawarła z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. umowę kredytu odnawialnego na kwotę 35 mln zł, z terminem spłaty do 27.04.2024. Kredyt oprocentowany jest według stawki WIBOR 3M plus marża banku. Zgodnie z umową kredytową, zabezpieczeniem kredytu jest m.in. Gwarancja PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego, stanowiąca pomoc publiczną w rozumieniu przepisów Komunikatu Komisji Europejskiej
„Tymczasowe ramy środków pomocy państwa w celu wsparcia gospodarki w kontekście trwającej epidemii COVID- 19” (2020/C 91 I/01) (Dz. Urz. UE C 91 I z 20.03.2020).
Wzrost stanu kredytów na dzień 31 grudnia 2022 roku, w stosunku do 31 grudnia 2021 roku, wynika głównie z realizacji kolejnych transz kredytu, w łącznej kwocie 25 308 tys. zł, na podstawie umowy kredytowej, zawartej w dniu 29 kwietnia 2021 r. przez Spółkę z Bankiem Ochrony Środowiska S.A., z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie projektów inwestycyjnych.
Ze zobowiązaniami z tytułu obligacji, kredytów i innego zadłużenia wiąże się ryzyko stopy procentowej, walutowe oraz ryzyko płynności. Dalsze informacje na temat zarządzania tymi ryzykami oraz informacje na temat wartości godziwej zobowiązań przedstawiono w Nocie 6.
Zmiany w zobowiązaniach finansowych i instrumentach zabezpieczających
Zmiany niepieniężne
Stan na 01.01.2022
Przepływy pieniężne
Zwiększenia
Zmniejszenia
Efekt różnic kursowych
Zmiany w wartości godziwej
Stan na 31.12.2022
Pożyczki/kredyty
149 452
8 895
1 067
(227)
0
0
159 187
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
69 787
(25 302)
298
0
0
0
44 783
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
1 384
(217)
754
0
4
0
1 925
Zobowiązania z działalności finansowej
220 623
(16 624)
2 119
(227)
4
0
205 895
28
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Spółka posiada następujące limity w ramach podpisanych umów kredytowych, pożyczek, faktoringu, akredytyw i gwarancji.
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie
Wykorzystanie
Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie
Wykorzystanie
Otwarte linie kredytowe oraz kredyt na finansowanie i refinansowanie projektów inwestycyjnych
88 681
78 629
139 000
100 400
Faktoring odwrotny
12 500
0
12 500
0
Gwarancje
1 000
0
1 000
0
Spadek dostępnych limitów na dzień 31.12.2022 w stosunku do stanu na dzień 31.12.2021 wynika głównie z wykorzystania w kwocie 50.319 tys. zł kredytu na finansowanie i refinansowanie projektów inwestycyjnych, udzielonego na kwotę 55 000 tys. zł .
4.2 Koszty finansowe
Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 6.
2022
2021
Koszty z tytułu odsetek
(14 599)
(7 116)
- kredyty i pożyczki otrzymane
(11 425)
(3 103)
- obligacje wyemitowane
(3 103)
(3 943)
- leasing finansowy
(71)
(70)
Pozostałe
922
1 648
Straty z tytułu różnic kursowych
(9)
0
Opłaty administracyjne i emisyjne
(393)
(279)
Swapy odsetkowe - zabezpieczenie przepływów pieniężnych*)
1 526
2 149
Koszty poręczenia finansowego
(149)
(139)
Pozostałe koszty finansowe
(53)
(83)
Razem koszty finansowe
(13 677)
(5 468)
*) W pozycji wykazano wpływ wyceny instrumentów pochodnych na wynik finansowy Spółki. Spółka w celu zabezpieczenia ryzyka zmienności stóp procentowych, związanych z zaciągniętymi kredytami oprocentowanymi zmienną stopą procentową, stosuje strategie zabezpieczające w postaci dwóch swapów procentowych IRS na łączną kwotę 62 395 tys. zł, rozliczanych do 01.12.2025 roku oraz jednego swapa procentowego na kwotę 31 795 tys. zł rozliczanego do 01.07.2024 roku. Na dzień 31.12.2022 kwota zabezpieczona wynosi odpowiednio 19 895 tys. zł i 6 496 tys. zł.
29
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
4.3 Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Spółki
Spółka ustanowiła na rzecz swoich kredytodawców i pożyczkodawców zewnętrznych następujące rodzaje zabezpieczeń:
Nazwa zabezpieczenia
Charakterystyka zabezpieczenia
Wartość zobowiązania na dzień bilansowy
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
Weksle własne in blanco
Zgodnie z wystawionymi deklaracjami wekslowymi wierzyciel, w przypadku niedotrzymania warunków umowy ma prawo wypełnić weksel na sumę odpowiadającą zadłużeniu, łącznie z odsetkami oraz kosztami postępowania sądowego. Płatność z tytułu weksla jest wymagalna w ciągu 7 dni od dnia zawiadomienia Spółki. Najistotniejszą pozycję zobowiązań zabezpieczonych wekslami stanowią umowy dofinansowania.
Zastaw finansowy
Prawo z rachunków bankowych prowadzonych w BOŚ S.A.
Hipoteki na nieruchomościach
Część obowiązujących na dzień bilansowy umów o kredyty i pożyczki inwestycyjne jest zabezpieczonych hipotecznie na nieruchomościach Spółki.
52 781
136 634
Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych
Mienie ruchome oraz prawa wchodzące w skład Wydziału Produkcji Etoksylatów ETE-1, Wydziału Produkcji Siarczanowanych ETS i Wydziału Produkcji Etoksylatów ETE-2
61 355
90 473
30
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
4.4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się głównie ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych oraz depozytów bankowych o terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia. Środki pieniężne wycenia się w kwocie nominalnej powiększonej o odsetki.
Środki pieniężne nie są oprocentowane. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
2022
2021
Środki pieniężne w banku i w kasie
23 674
10 434
Środki pieniężne na rachunku VAT
74
193
Razem
23 748
10 627
2022
2021
Saldo przeliczone na PLN
Saldo przeliczone na PLN
Środki w walucie funkcjonalnej Spółki
PLN
23 748
10 627
Struktura walutowa
PLN
747
488
EUR
21 996
9 357
USD
992
705
GBP
13
77
Razem
23 748
10 627
31
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 5 KAPITAŁ OBROTOWY
5.1 Zapasy
Zasady rachunkowości
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższego od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
W przypadku materiałów przeznaczonych do produkcji, odpisu do aktualnej ceny sprzedaży netto nie dokonuje się, jeżeli w odniesieniu do wyrobów gotowych, do wytworzenia których będą zużyte, nie stwierdzono utraty wartości.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty wytworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez Spółkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania towarów i materiałów. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się upusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Koszt wytworzenia obejmuje bezpośrednie koszty wytworzenia (wartość zużytych materiałów bezpośrednich, robociznę bezpośrednią) oraz narzut pośrednich kosztów produkcji ustalonych przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Wyceny rozchodów dokonuje się:
− w przypadku materiałów – wg ceny średnioważonej,
− w przypadku towarów – wg ceny średnioważonej,
− w przypadku wyrobów gotowych – wg średnioważonego
rzeczywistego kosztu.
Istotne szacunki
Odpis z tytułu utraty wartości
Na dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika zapasów.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania oraz uwzględnienia braku rotacji danego zapasu.
Odpisy na zapasy tworzone są zgodnie z szacunkami Zarządu dotyczącymi przyszłej możliwości wykorzystania ich składników w oparciu o przedziały wiekowania na podstawie poniższych kryteriów, które zostały opracowane przez Zarząd z uwzględnieniem historycznych tendencji w zakresie rotacji zapasów:
Okres braku rotacji
Wysokość odpisu
od 6 do 12 miesięcy
10%
od 1 roku do 2 lat
50%
dłużej niż 2 lata
100%
Wyjątkami od powyższej zasady są:
− zapasy techniczne przeznaczone do konkretnego urządzenia, dla których odpis aktualizujący w wysokości 25% naliczany jest w przypadku braku rotacji w okresie powyżej 2 lat,
− zapasy techniczne, zakupione w celu realizacji określonego zadania (remont, modernizacja), dla których odpis aktualizujący naliczany jest w przypadku braku rotacji powyżej 1 roku, według zasad ogólnych podanych powyżej.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów ustalone wg powyższych zasad mogą podlegać odmiennej ocenie w przypadku posiadania przez Zarząd wiarygodnych informacji, z których może wynikać, że doszło do dodatkowej utraty wartości lub utrata wartości nie nastąpiła.
Odpisy aktualizujące są ujmowane w wyniku finansowym jako koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów jest ujmowane jako korekta kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów .
32
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2022
2021
Materiały
32 125
27 927
Towary
2 563
993
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)
26 809
18 635
Wyroby gotowe
36 186
25 527
Zapasy (brutto)
97 683
73 082
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
(3 469)
(2 352)
Zapasy (netto)
94 214
70 730
5.2 Należności od odbiorców
Zasady rachunkowości
Należności od odbiorców oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej, a na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności krótkoterminowych wycena ta odpowiada kwocie należnej zapłaty pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Spółka klasyfikuje należności od odbiorców oraz pozostałe należności w ramach kategorii instrumentów finansowych jako aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu bazując na wybranym modelu zarządzania aktywami finansowymi (utrzymywanie w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych).
Spółka posiada należności z tytułu dostaw objęte umową faktoringu. Spółka nie zatrzymuje znaczących ryzyk i korzyści, lecz zatrzymała kontrolę nad tymi aktywami, dokonując przy tym ubezpieczenia znacznej większości należności od odbiorców (na dzień 31 grudnia 2021 roku 73% należności od odbiorców było objętych ubezpieczeniem, co odpowiada 93% należności od jednostek niepowiązanych).
Istotne szacunki
Odpis aktualizujący wartość należności liczony jest na bazie modelu oczekiwanej straty kredytowej niezależnie od wystąpienia przesłanek utraty wartości, zgodnie z MSSF 9.
3 stopniowa klasyfikacja aktywów finansowych
Charakterystyka
1 Stopień
Salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy
2 Stopień
Salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania
3 Stopień
Salda ze stwierdzoną utratą wartości
Spółka uważa, że należności od odbiorców nie zawierają istotnego elementu finansowania, dlatego korzysta w tym przypadku z uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia należności. Zgodnie z tym podejściem Spółka klasyfikuje należności od odbiorców do Stopnia 2, z wyjątkiem należności dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3.
Dla nale ż no ś ci handlowych Spółka przeprowadza analiz ę portfelow ą (za wyj ą tkiem nale ż no ś ci zaliczonych do Stopnia 3, które zosta ł y przeanalizowane indywidulanie). Spółka stosuje uproszczon ą matryc ę odpisów w poszczególnych przedzia ł ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca ł ym okresie ż ycia nale ż no ś ci. Poziom oczekiwanych strat jest okre ś lany w oparciu o analiz ę danych historycznych. Dodatkowo Spółka analizuje otoczenia mikro i
33
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
makroekonomiczne w celu upewnienia się czy wyliczone wskaźniki nie powinny zosta ć skorygowane w oparciu o oczekiwania dotycz ą ce zdarze ń przysz ł ych.
Dla należności objętych ubezpieczeniem ze względu na to, że ryzyko
poniesienia strat jest bardzo niskie, stosuje się minimalny współczynnik straty.
2022
2021
Należności od odbiorców ogółem
150 179
133 437
Należności rozliczane w ramach faktoringu
(2 294)
(11 696)
Należności od odbiorców (brutto)
147 885
121 741
Odpis aktualizujący wartość należności
(431)
(403)
Należności od odbiorców (netto), w tym
147 454
121 338
W walucie funkcjonalnej Spółki
PLN
147 454
121 338
Struktura walutowa ogółem
PLN
31 483
34 137
EUR
118 135
97 271
USD
489
2 029
GBP
72
0
2022
2021
Należności, które utraciły wartość (brutto)
299
260
Odpis na należności, które utraciły wartość
(299)
(260)
Należności, które utraciły wartość (netto)
0
0
Należności, które nie utraciły wartości (brutto), w tym:
147 586
121 481
Należności nieprzeterminowane
144 013
119 497
Należności przeterminowane - wg okresu przeterminowania
3 573
1 984
Od 1 do 90 dni
3 566
1 980
Od 90 do 180 dni
0
0
Powyżej 180 dni
7
4
Odpis na należności, które nie utraciły wartości
(132)
(143)
Należności, które nie utraciły wartości (netto)
147 454
121 338
Razem należności
147 454
121 338
Z należnościami wiąże się ryzyko walutowe oraz kredytowe. Zarządzenia ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej opisano w Nocie 6.
34
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
5.3 Aktywa z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi.
Jeśli Spółka spełniła zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłacił wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, Spółka ujmuje umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności.
Aktywa z tytułu umów z klientami
Stan na 01.01.2022
1 795
Przeniesienie z aktywów z tytułu umowy rozpoznanych z tytułu reklasyfikacji do należności od obiorców
(1 795)
Zwiększenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
2 216
Stan na 31.12.2022
2 216
W 2022 roku nie wystąpiły przesłanki wskazujące na konieczność utworzenia odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu umów z klientami.
Aktywa z tytułu umów z klientami
Stan na 01.01.2021
1 327
Przeniesienie z aktywów z tytułu umowy rozpoznanych z tytułu reklasyfikacji do należności od obiorców
(1 327)
Zwiększenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
1 795
Stan na 31.12.2021
1 795
5.4 Pozostałe należności
Zasady rachunkowości
Pozostałe należności ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
2022
2021
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Należności budżetowe poza bieżącym podatkiem dochodowym
4 028
3 157
Pozostałe należności
4 028
3 157
35
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
5.5 Zobowiązania wobec dostawców
Zasady rachunkowości
Zobowiązania wobec dostawców wycenia się na moment początkowego ujęcia w wartości godziwej a na każdy dzień bilansowy wycenia się w zamortyzowanym koszcie przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty.
2022
2021
Zobowiązania wobec dostawców, w tym
118 955
108 735
W walucie funkcjonalnej Spółki
PLN
118 955
108 735
Struktura walutowa
PLN
54 645
53 081
EUR
64 005
55 519
USD
271
135
GBP
34
0
Zobowiązania wobec dostawców, w tym
118 955
108 735
- krótkoterminowe
118 771
108 602
- długoterminowe*)
184
133
*) W zobowiązaniach długoterminowych Spółka wykazuje zatrzymane kaucje gwarancyjne, stanowiące zabezpieczenie wykonanych na rzecz Spółki usług.
Ze zobowiązaniami wobec dostawców wiąże się ryzyko walutowe oraz na ryzyko płynności. Zarządzenia ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej przedstawiono w Nocie 6.
5.6 Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu umów rezerwy na rabaty od sprzedaży oraz zaliczki otrzymane na dostawy. Zobowiązania z tytułu zaliczek otrzymanych na dostawy są obowiązkiem jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.
Jeżeli klient dokonał płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim dobra lub usługi zostały przekazane klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej).
Rezerwa na rabaty od sprzedaży
Zaliczki otrzymane na dostawy
Razem
Stan na 01.01.2022
342
439
781
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
1 093
0
1 093
Kwota przychodu rozpoznanego w okresie sprawozdawczym
0
(439)
(439)
Wykorzystanie
(342)
0
(342)
Zwiększenie z tytułu przedpłat od klientów, z wyłączeniem kwot rozpoznanych jako przychody w okresie sprawozdawczym
0
375
375
Stan na 31.12.2022
1 093
375
1 468
Krótkoterminowe
1 093
375
1 468
36
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Rezerwa na rabaty od sprzedaży
Zaliczki otrzymane na dostawy
Razem
Stan na 01.01.2021
1 786
447
2 233
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
342
0
342
Kwota przychodu rozpoznanego w okresie sprawozdawczym
0
(447)
(447)
Wykorzystanie
(1 786)
0
(1 786)
Zwiększenie z tytułu przedpłat od klientów, z wyłączeniem kwot rozpoznanych jako przychody w okresie sprawozdawczym
0
439
439
Stan na 31.12.2021
342
439
781
Krótkoterminowe
342
439
781
5.7 Pozostałe zobowiązania
Zasady rachunkowości
W tej pozycji wykazywane są zarówno zobowiązania finansowe (w tym w szczególności zobowiązania inwestycyjne) jak i niefinansowe (w tym w szczególności zobowiązania podatkowe, inne zobowiązania budżetowe oraz pozostałe).
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na moment początkowego ujęcia w wartości godziwej a na każdy dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty.
2022
2021
Bieżący podatek dochodowy
16 792
5 186
Pozostałe zobowiązania budżetowe
4 983
3 295
Ubezpieczenia majątkowe
15
0
Zobowiązania inwestycyjne
8 731
6 248
Pozostałe zobowiązania
46
51
Pozostałe zobowiązania, w tym
30 567
14 780
- krótkoterminowe
30 356
14 542
- długoterminowe
211
238
Ze zobowiązaniami finansowymi wiąże się ryzyko walutowe oraz na ryzyko płynności. Zarządzenia ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej przedstawiono w Nocie 6.
37
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 6 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Spółki zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC EXOL i PCC EXOL S.A., w
rozdziale 9 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii Covid-19 i wojny w Ukrainie na działalność Grupy został omówiony w nocie 1 niniejszego raportu.
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań Spółki do kategorii wg MSSF 9
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
2022
Poziom hierarchii wartości godziwej
Wartość bilansowa
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzo- wanego kosztu
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowa- nym koszcie
Wartość godziwa
Pozostałe aktywa (instrument pochodny)
2
1 622
0
1 622
0
1 622
Pozostałe aktywa
*
72
72
0
0
72
Należności od odbiorców
*
147 454
147 454
0
0
147 454
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
*
23 748
23 748
0
0
23 748
Razem
172 896
171 274
1 622
0
172 896
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
1
44 783
0
0
44 783
41 571
Kredyty i pozostałe zadłużenie
*
161 112
0
0
161 112
161 112
Zobowiązania wobec dostawców
*
118 955
0
0
118 955
118 955
PASYWA
Pozostałe zobowiązania
*
8 746
0
0
8 746
8 746
Razem
333 596
0
0
333 596
330 384
* ) Przyjmuje się, że wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej, dlatego Spółka nie zastosowała żadnych technik do wyceny tych pozycji.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu wykorzystania tych aktywów.
38
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
2021
Poziom hierarchii wartości godziwej
Wartość bilansowa
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowa -nego kosztu
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowa- nym koszcie
Wartość godziwa
Pozostałe aktywa (instrument pochodny)
2
982
0
982
0
982
Pozostałe aktywa
*
74
74
0
0
74
Należności od odbiorców
*
121 338
121 338
0
0
121 338
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
*
10 627
10 627
0
0
10 627
Razem
133 021
132 039
982
0
133 021
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
1
69 787
0
0
69 787
70 512
Kredyty i pozostałe zadłużenie
*
150 836
0
0
150 836
150 836
Zobowiązania wobec dostawców
*
108 735
0
0
108 735
108 735
PASYWA
Pozostałe zobowiązania
*
6 248
0
0
6 248
6 248
Razem
335 606
0
0
335 606
336 331
* ) Przyjmuje się, że wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej, dlatego Spółka nie zastosowała żadnych technik do wyceny tych pozycji.
Pozostałe kategorie instrumentów finansowych nie wystąpiły w Spółce w okresie bieżącym ani w okresie porównywalnym.
Objaśnienie poziomu hierarchii wartości godziwej
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, które wyceniane są w wartości godziwej, hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów.
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
Ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje).
Ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach).
Ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
Spółka posiada instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu finansowym do wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Spółkę zostały zakwalifikowane do poziomu 2 wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych zaprezentowanych w poziomie 2 jest ustalana na podstawie wyceny przeprowadzonej przez brokerów lub banki, z którymi zawarto odpowiednie kontrakty.
Image should be here
POZIOM 1
Image should be here
POZIOM 2
Image should be here
POZIOM 3
39
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Poziom ryzyka
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Spółka z uwagi na zawarte umowy finansowania, w których oprocentowanie liczone jest na bazie zmiennych stóp procentowych narażona jest na wzrost kosztów finansowania w przypadku wzrostu stóp procentowych.
Spółka posiada również zobowiązania z tytułu obligacji oparte o stałą stopę procentową, wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Zmiany stóp procentowych w przypadku tych zobowiązań wpływają tylko na zmianę wartości godziwej.
Informacje o aktywach i zobowią- zaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w dalszej części tego rozdziału.
Spółka posiadała w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej, co w części równoważyło ryzyko. W minionych okresach zaobserwowano znaczne wzrosty stóp procentowych. Ze względu na pandemię COVID-19 i wojnę w Ukrainie, w najbliższych okresach sprawozdawczych Spółka nie jest w stanie określić poziomu zmienności stóp procentowych.
Ze względu na konieczność zabezpieczenia stóp procentowych związanych z zaciągniętymi kredytami oprocentowanymi zmienną stopą procentową, Spółka zdecydowała się zastosować strategie zabezpieczające w postaci dwóch Swapów procentowych IRS na łączną kwotę 62 395 tys. zł, rozliczanych rocznie do 01.12.2025 roku oraz jednego Swapa procentowego na kwotę 31 795 tys. zł rozliczanego rocznie do 01.07.2024 roku. Na dzień 31.12.2022 kwota zabezpieczona wynosi odpowiednio 19 895 tys. zł i 6 496 tys. zł. Wpływ instrumentu pochodnego na pozycje sprawozdania z wyniku finansowego przedstawiono w nocie 4.2. Pozostała wartość kredytów opartych o zmienną stopę procentową w wysokości 131 766 tys. zł nie jest zabezpieczona, jednak Grupa niezależnie od obowiązującej sytuacji monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Spółki zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC EXOL i PCC EXOL S.A., w rozdziale 9 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii Covid-19 i wojny w Ukrainie na działalność Spółki został omówiony w nocie 1 niniejszego raportu
W prezentowanych okresach nie odnotowano wpływu rachunkowości zabezpieczeń na pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz na sprawozdanie z całkowitych dochodów.
N Ś W
40
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej.
2022
2021
Razem wartość bilansowa
Oprocentowa- nie stałe
Oprocentowa- nie zmienne
Razem wartość bilansowa
Oprocentowa- nie stałe
Oprocentowa- nie zmienne
Aktywa
Należności od odbiorców
147 454
147 454
0
121 338
121 338
0
Pozostałe aktywa
1 694
72
1 622
1 056
74
982
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
23 748
23 748
0
10 627
10 627
0
Razem
172 896
171 274
1 622
133 021
132 039
982
2022
2021
Razem wartość bilansowa
Oprocentowa- nie stałe
Oprocentowa- nie zmienne
Razem wartość bilansowa
Oprocentowa- nie stałe
Oprocentowa- nie zmienne
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
44 783
44 783
0
69 787
69 787
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie
161 112
28 646
132 466
150 836
37 425
113 411
Zobowiązania wobec dostawców
118 955
118 955
0
108 735
108 735
0
Pozostałe zobowiązania
8 746
8 746
0
6 248
6 248
0
Razem
333 596
201 130
132 466
335 606
222 195
113 411
41
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Poziom ryzyka
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Spółka definiuje ryzyko płynności jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia.
W ocenie Zarządu, znaczna wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy, dostępne linie kredytowe, umowy faktoringu wybranych należności z tytułu dostaw i usług, umowy faktoringu odwrotnego oraz dobra kondycja finansowa Spółki powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako średnie. Natomiast w przypadku wydłużającego się wpływu pandemii COVID-19 i wojny w Ukrainie na globalną koniunkturę, sytuacja ta może mieć wpływ na płynność i ryzyko z nią związane.
Dział finansowy Spółki monitoruje kroczące prognozy wymogów dotyczących płynności właściwych dla Spółki w celu zagwarantowania, że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy. Bieżącej analizie podlega również utrzymanie kowenantów i innych warunków finansowania określonych w umowach. Spółka podejmuje również działania w kierunku maksymalizacji udziału kapitału długoterminowego w finansowaniu Spółki.
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Spółki zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC EXOL i PCC EXOL S.A., w rozdziale 9 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii Covid-19 i wojny w Ukrainie na działalność Spółki został omówiony w nocie 1 niniejszego raportu.
Poniższa tabela zawiera niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające ze zobowiązań finansowych Spółki według umownych terminów płatności.
Niezdyskontowane umowne kwoty według terminów wymagalności od końca okresu sprawozdawczego
2022
do 3 m-cy
od 3 m-cy do 12 m-cy
1-5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Wartość bilansowa
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
610
1 865
48 385
0
50 860
44 783
Kredyty
11 237
40 723
111 370
19 209
182 539
159 187
Zobowiązania z tytułu leasingu
148
157
741
3 895
4 941
1 925
Zobowiązania wobec dostawców
118 484
287
184
0
118 955
118 955
Pozostałe zobowiązania
8 241
294
211
0
8 746
8 746
Razem
138 720
43 326
160 891
23 104
366 041
333 596
N Ś W
42
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Niezdyskontowane umowne kwoty według terminów wymagalności od końca okresu sprawozdawczego
2021
do 3 m-cy
od 3 m-cy do 12 m-cy
1-5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Wartość bilansowa
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
949
27 034
50 860
0
78 843
69 787
Kredyty
5 651
73 103
65 987
13 941
158 682
149 452
Zobowiązania z tytułu leasingu
127
62
294
3 957
4 440
1 384
Zobowiązania wobec dostawców
108 452
150
133
0
108 735
108 735
Pozostałe zobowiązania
5 555
455
238
0
6 248
6 248
Razem
120 734
100 804
117 512
17 898
356 948
335 606
Wartość zobowiązań przeterminowanych na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiła 2 938 tys. zł i stanowiła 1,5% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych, natomiast wartość zobowiązań przeterminowanych powyżej 30 dni stanowiła 0,2% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość zobowiązań przeterminowanych wynosiła 523 tys. zł i stanowiła 0,2% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych, natomiast wartość
zobowiązań przeterminowanych powyżej 30 dni stanowiła 0,01% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych.
Spłata przeterminowanych zobowiązań w pierwszym miesiącu roku następnego wynosiła odpowiednio:
− rok 2022 – 2 635 tys. zł, co stanowiło 90% ogółu zobowiązań przeterminowanych
− rok 2021 – 501 tys. zł, co stanowiło 96% ogółu zobowiązań przeterminowanych.
43
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
RYZYKO WALUTOWE
Poziom ryzyka
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Znaczna część sprzedaży Spółki jest związana ze sprzedażą eksportową. Duża część przychodów krajowych jest także realizowana w walutach obcych, dodatkowo Spółka dokonuje zakupów materiałów do produkcji, usług i zakupów inwestycyjnych na rynkach zagranicznych. Ponadto Spółka posiada depozyty i lokaty w walucie obcej. Ryzyko walutowe wiąże się głównie ze zmianami poziomu kursu EUR i USD. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi, niż wymienione, walutami nie jest istotna.
Informacja obrazująca wpływ zmian kursów walutowych na pozycje bilansowe została przedstawiona w dalszej części noty.
Wszelkie niekorzystne zmiany kursów walut obcych, w których Spółka dokonuje rozliczeń lub płatności mogą niekorzystnie wpłynąć na działalność, sytuację finansową lub wyniki działalności Spółki. Deprecjacja złotówki zwiększa całkowitą wartość osiąganych przez Spółkę przychodów oraz rentowność działalności operacyjnej. Na datę bilansową Spółka nie była stroną żadnych czynnych transakcji opcyjnych. Od momentu wybuchu epidemii COVID- 19 i wojny w Ukrainie Spółka obserwuje dużą zmienność kursów walutowych i identyfikuje te zdarzenia, jako mające wpływ na zwiększenie ryzyka walutowego
Spółka ogranicza wpływ ryzyka walutowego, dokonuje zarówno zakupów materiałów w walutach obcych jak i sprzedaży na rynkach zagranicznych, dokonując naturalnego hedgingu.
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Spółki zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC EXOL i PCC EXOL S.A., w rozdziale 9 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii Covid-19 i wojny w Ukrainie na działalność Spółki został omówiony w nocie 1 niniejszego raportu.
Wpływ realizacji pozycji zabezpieczanej w prezentowanych okresach na pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz na sprawozdanie z całkowitych dochodów.
2022
2021
Sprawozdanie z wyniku finansowego
Przychody ze sprzedaży
0
1 079
Wpływ instrumentów pochodnych na wynik finansowy okresu
0
1 079
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Reklasyfikacja do przychodów ze sprzedaży w związku z realizacją pozycji zabezpieczanej
0
(1 079)
Całkowite dochody
0
(1 079)
N Ś W
44
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
RYZYKO CEN SUROWCÓW
Poziom ryzyka
N Ś W
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Ze względu na specyfikę branży chemicznej, w przypadku większości surowców istnieje ograniczona liczba dostawców. Spółka jest częściowo uzależniona od jednego dostawcy PKN Orlen SA, która zaopatruje ją w tlenek etylenu. Istnieje ryzyko, iż w przypadku m.in. wystąpienia awarii bądź nieplanowanych przestojów na instalacjach dostawców Spółki, będzie ona musiała częściej realizować dostawy surowców z alternatywnych źródeł, bądź częściowo lub nawet całkowicie ograniczyć produkcję niektórych wyrobów.
W ocenie Zarządu, Spółka, dla większości dostawców nie jest kluczowym ani strategicznym odbiorcą. W związku z tym nie można wykluczyć ryzyka pojawienia się nieprzewidzianych trudności we współpracy z takimi dostawcami, które mogą skutkować przerwaniem płynności produkcji. Spółka nie może zapewnić, iż w przyszłości ceny wykorzystywanych przez Spółkę surowców nie wzrosną do poziomów, które spowodują wzrost cen produktów Spółki a przez to ograniczenie ich sprzedaży. Spółka nie jest w stanie wykluczyć sytuacji, w której będzie pozyskiwała surowce po cenach wyższych niż konkurenci. Spółka nie może również zapewnić, że w każdej sytuacji będzie w stanie przerzucić wzrost cen surowców na odbiorców swoich produktów. Znaczna zmienność obserwowana przez Spółkę na rynku surowców od momentu wybuchu epidemii COVID-19 i wojny w Ukrainie, jest także dodatkowym czynnikiem ryzyka dla Spółki, które może przejawiać się we wzroście cen i zakłóceniach łańcuchów dostaw, w szczególności w zakresie surowców petrochemicznych.
W celu ograniczenia wpływu zmian cen surowców na wyniki, Spółka prowadzi działania zmierzające do dywersyfikacji źródeł dostaw strategicznych surowców.
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Spółki zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC EXOL i PCC EXOL S.A., w rozdziale 9 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii Covid-19 i wojny w Ukrainie na działalność Spółki został omówiony w nocie 1 niniejszego raportu.
45
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
RYZYKO KREDYTOWE
Poziom ryzyka
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Spółki ze zobowiązań. Ryzyko kredytowe Spółki związane jest przede wszystkim z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów. W ograniczonym zakresie Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe w uwagi na udzielone pożyczki i lokowanie środków pieniężnych na krótkoterminowych lokatach bankowych oraz na rachunku bankowym.
Zdaniem Zarządu Jednostki nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Spółka posiada wielu odbiorców. Udział 5 największych sald należności od odbiorców w ogóle należności od odbiorców na dzień bilansowy wyniósł 61% (na dzień 31 grudnia 2021 wyniósł również 63%).
Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. W okresie sprawozdawczym nie przekroczono limitów kredytowych. Pandemia korona- wirusa i wojna w Ukrainie może natomiast powodować niewywiązanie się kontrahentów ze zobowiązań. Wpływ tych zdarzeń na kontrahentów jest niezależny od Spółki i w chwili obecnej niemożliwy do oceny.
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe wynosi 147 454 tys. zł na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 (121 338 tys. zł na 31 grudnia 2021) i zostało oszacowane jako wartość bilansowa należności od odbiorców.
Każdy nowy klient jest wnikliwie analizowany, zanim zaoferowane mu zostaną standardowe warunki płatności i dostawy. W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka prowadzi bieżący monitoring należności stosując procedurę windykacyjną, procedurę odsetkową oraz procedurę przyzna- wania limitów kupieckich. W celu ograniczenia ryzyka kredytowego Spóła ubezpiecza przeważającą część swoich należności Na dzień 31 grudnia 2022 roku 78% należności od odbiorców Spółki była objęta ubezpieczeniem limitu kupiec- kiego (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 73%). Spółka nie obejmuje ubezpieczeniem odbiorców powiązanych, co oznacza, że na dzień 31 grudnia 2022 roku 95% należności od odbiorców niepo- wiązanych Spółki było objętych ubezpieczeniem limitu kupieckiego (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 93%).
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Spółki zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC EXOL i PCC EXOL S.A., w rozdziale 9 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii Covid-19 i wojny w Ukrainie na działalność Spółki został omówiony w nocie 1 niniejszego raportu.
N Ś W
46
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
WPŁYW ZMIAN RYZYKA RYNKOWEGO
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Spółka oszacowała następująco:
− 1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN, USD, EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
− 10% zmiana kursu walutowego PLN/USD, PLN/EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
− 10% zmiana w zakresie ryzyka cenowego (związanego z cenami produktów i surowców).
Poniżej przedstawione wartości ustalone zostały na bazie danych bilansowych. Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Spółkę nie uwzględnia wpływu opodatkowania:
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
Inne ryzyko cenowe*
2022
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wpływ na wynik
Wartość bilansowa pozycji w tys. PLN
+ 100 pb w PLN/USD/EUR
- 100 pb w PLN/USD/EUR
10%
-10%
10%
-10%
AKTYWA
172 896
0
0
14 170
(14 170)
0
0
Należności od odbiorców
147 454
0
0
11 870
(11 870)
0
0
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
1 694
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
23 748
0
0
2 300
(2 300)
0
0
ZOBOWIĄZANIA
288 813
(1 325)
1 325
(6 484)
6 484
0
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie
161 112
(1 325)
1 325
(31)
31
0
0
Zobowiązania wobec dostawców
118 955
0
0
(6 431)
6 431
0
0
Pozostałe zobowiązania
8 746
0
0
(22)
22
0
0
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
Inne ryzyko cenowe*
2021
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wpływ na wynik
Wartość bilansowa pozycji w tys. PLN
+ 100 pb w PLN/USD/EUR
- 100 pb w PLN/USD/EUR
10%
-10%
10%
-10%
AKTYWA
133 021
0
0
10 944
(10 944)
0
0
Należności od odbiorców
121 338
0
0
9 930
(9 930)
0
0
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
1 056
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10 627
0
0
1 014
(1 014)
0
0
ZOBOWIĄZANIA
265 819
(1 134)
1 134
(5 595)
5 595
0
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie
150 836
(1 134)
1 134
(4)
4
0
0
Zobowiązania wobec dostawców
108 735
0
0
(5 565)
5 565
0
0
Pozostałe zobowiązania
6 248
0
0
(26)
26
0
0
47
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Poziom koncentracji okresowo wolnych środków pieniężnych z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych dokonanej przez wyspecjalizowane Agencje ratingowe (Fitch i Moody’s)
.
2022
2021
Najwyższy*
1%
0%
Wysoki
0%
0%
Średniowysoki
2%
0%
Średni
97%
100%
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
100%
100%
* ) Poziom Najwyższy - rating od AAA do AA-
Poziom Wysoki - rating od A+ do A-
Poziom Średniowysoki - BBB+ do BBB-
Poziom Średni - BB+ do BB-
Na dzień 31 grudnia 2022 r. maksymalny udział jednego banku w odniesieniu do wysokości środków ulokowanych przez Spółkę wyniósł 96% (według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. 95%).
OCENA KONCENTRACJI RYZYKA KREDYTOWEGO W SPÓŁCE
KLIMAT
Konsekwencje zmian klimatycznych
Działalność gospodarcza spółki PCC EXOL może negatywnie wpływać na klimat, jednocześnie zmiany klimatu mogą negatywnie wpływać na Spółkę. Ryzyko związane z negatywnym wpływem działalności na klimat związane jest z emisją gazów cieplarnianych do atmosfery, zakupem energii wytworzonej z paliw kopalnych, korzystania z floty samochodowej oraz maszyn napędzanych benzyną, olejem napędowym. Ograniczanie wpływu na środowisko następuje poprzez bieżące monitorowanie tego wpływu oraz podejmowanie działań minimalizujących ten wpływ tj. prowadzenie procesów produkcyjnych w odpowiednim reżimie technologicznym, zgodnie z posiadanymi pozwoleniami środowiskowymi.
Przejście na gospodarkę niskoemisyjną, związane z odejściem od paliw kopalnych w procesach wytwarzania energii, ściśle związane jest z polityką Państwa i UE w tym zakresie.
Europejski Zielony Ład jest z jednej strony wyzwaniem, a z drugiej szansą dla dalszego, zrównoważonego rozwoju. Spółka
PCC EXOL analizuje potencjalny wpływ zagadnień dotyczących ochrony klimatu na działalność Spółki i całej branży chemicznej. Analiza ta będzie podstawą do wypracowania odpowiedniej strategii. Spółka już od dłuższego czasu aktywnie realizuje inicjatywy związane z poprawą efektywności energetycznej, w tym m.in. wdraża nowe produkty o obniżonym śladzie węglowym w ramach serii PCC GREENLINE®.
Ryzyko związane z negatywnym wpływem zmian klimatu na działalność spółki PCC EXOL związane jest z ryzykiem fizycznym w postaci zmian w temperaturze powietrza, ograniczonej dostępności wód, wzrostem temperatury wód powierzchniowych, nagłych zjawisk pogodowych w postaci silnych wiatrów, burz, powodzi, pożarów, fal upałów może wpłynąć na ograniczenie zdolności wytwarzania produktów przez przedsiębiorstwo.
Gwałtowne zjawiska pogodowe związane ze zmianami klimatu mogą zakłócić ciągłość procesów logistycznych dostaw surowców i materiałów niezbędnych do produkcji. Konsekwencją zakłóceń będą opóźnienia w realizacji planów produkcji i dostaw produktów do klientów Spółki. Ryzyko
Koncentracja odbiorców oraz koncentracja geograficzna
Na dzień 31.12.2022 r. saldo należności od 5 największych odbiorców stanowi 61% salda należności od odbiorców (2021 r. - 63%). Przy czym 17% (2021 r. - 22%) wartości należności od 5 największych odbiorców stanowiły należności od PCC Rokita S.A. z tytułu sprzedaży tlenku etylenu, realizowanej na podstawie umowy współpracy w zakresie wspólnych zakupów tego surowca. Na dzień 31.12.2022 r. saldo należności od 5 największych odbiorców, pomniejszone o należności z tytułu zakupu tlenku etylenu, stanowi 51% salda należności od odbiorców (2021 r. - 49%). Saldo zobowiązań wobec 5 największych dostawców stanowi 68% salda zobowiązań wobec dostawców (2021 r. - 69%). Ocenia się, że ze względu na dostępne dane historyczne oraz wieloletnie doświadczenie we współpracy z klientami, jak również stosowane zabezpieczenia występuje niski stopień ryzyka kredytowego.
48
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
przerwania ciągłości w łańcuchu dostaw mitygowane może być przez zakup surowców i materiałów od innych dostępnych w danym czasie dostawców, po większych kosztach niż u dotychczasowych. Sytuacja ta może wpłynąć na zwiększenie kosztów produkcji. Ryzyko to jest równocześnie szansą dla Spółki do prowadzenia ciągłego procesu penetracji rynku i dywersyfikacji kierunków dostaw surowców i materiałów.
Wzrost temperatury otoczenia, może bezpośrednio wpłynąć na procesy produkcyjne Spółki. Większość procesów produkcyjnych chłodzonych jest z wykorzystaniem wody rzecznej. Kryzys wodny, powodowany zmniejszoną ilością opadów może doprowadzić do zmniejszonej dostępności wody. Spółka od wielu lat bierze pod uwagę to ryzyko i utrzymuje zamknięty obieg wód do celów chłodniczych, dodatkowo w zakładzie montowane są układy chłodzenia niezależne od wody lub potrzebujące jej w mniejszej ilości. Niemniej jednak fale upałów zwiększą zapotrzebowanie na energię do wyprodukowania chłodu. Spółka powołała grupę roboczą, która przeprowadziła analizę stanu obecnego systemu wód pochłodniczych z uwzględnieniem ryzyka wzrostu temperatury otoczenie o 2 o C oraz powyżej. W kolejnych latach na bieżąco będzie monitorowana sytuacja w tym obszarze i wdrażane działania doskonalące, minimalizujące negatywny wpływ ryzyka na procesy produkcyjne. Szansą w tym obszarze jest zmiana technologii produkcji lub systemów chłodniczych na mniej wrażliwe na dostępność wody oraz ekoprojektowanie realizowane przez działy badawczo-rozwojowe Spółki zmierzające do obniżenia śladu węglowego produktów będących w ofercie Spółki.
Gwałtowne, krótkotrwałe opady mogą powodować problemy z retencją wody deszczowej co z kolei może doprowadzić do lokalnych podtopień. Ryzyko to rozpatrywane jest w kategorii szansy i analizowana jest zmiana systemu odprowadzania wód deszczowych.
Grupa PCC EXOL na bieżąco monitoruje zmiany w klimacie i ich wpływ na swoją działalność oraz podejmuje działania minimalizujące ryzyko zmniejszenia zdolności produkcyjnych
w związku ze zmianą klimatu. Stopień ryzyka został oceniony na poziomie średnim.
Zrównoważony rozwój w perspektywie 2024 r.
PCC EXOL traktuje kwestie zrównoważonego rozwoju jako istotny element swojej strategii biznesowej. Wzmacniając konkurencyjną pozycję na rynku surfaktantów, Spółka podjęła zobowiązanie do promowania odpowiedzialnej produkcji i konsumpcji w całym łańcuchu wartości. Idea zbilansowanego rozwoju jest kluczowym aspektem we wszystkich obszarach zarządzania i w każdym procesie operacyjnym Spółki.
W najbliższych latach działania PCC EXOL, szczególnie uwzględniające kwestię zrównoważonego rozwoju, realizowane będą w obszarach takich jak: emisje do środowiska, idea zrównoważonej produkcji i konsumpcji czy społeczna odpowiedzialność biznesu.
Emisje do środowiska:
− OZE: dążenie do pokrycia 100% energii elektrycznej zużywanej w PCC EXOL odnawialnymi źródłami energii lub gwarancjami pochodzenia z odnawialnych źródeł energii,
− coroczne raportowanie korporacyjnego śladu węglowego,
− utrzymanie oceny B w zakresie zmian klimatycznych „Climate Change” (w Carbon Disclosure Project),
− redukcja emisji: PCC EXOL będzie dążyć do osiągnięcia neutralności klimatycznej netto do 2050 r.
Idea zrównoważonej produkcji i konsumpcji:
− wzrost sprzedaży produktów PCC GREENLINE® (np. biobetainy, BIOSLES),
− opracowywanie nowych proekologicznych (biobased) biodegradowalnych produktów w ramach prowadzonych prac badawczo-rozwojowych,
− wzrost świadomości marki PCC GREENLINE® dzięki intensyfikacji działań marketingowych.
Społeczna odpowiedzialność biznesu:
− utrzymanie wysokiej pozycji konkurencyjnej w obszarze CSR, co będzie weryfikowane podczas oceny EcoVadis.
49
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 7 KAPITAŁY
Zasady rachunkowości
Kapitał akcyjny ujmowany jest w wysokości wykazywanej w statucie oraz Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym dla Spółki.
Kapitał zapasowy składa się z ustawowego i dobrowolnego odpisu z zysku.
Kapitał rezerwowy utworzony został z dobrowolnego odpisu z zysku. Na pozostałe całkowite dochody składają się zyski
i straty aktuarialne z wyceny świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia po pomniejszeniu o efekt podatku odroczonego.
Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy oraz korektę kapitału wynikającą ze zmian zasad rachunkowości z UoR na MSSF.
Według stanu
na dzień 31 grudnia 2022 r. struktura akcjonariatu Spółki była następująca:
Akcjonariusz
Siedziba
Liczba akcji
Wartość nominalna jednej akcji
Wartość akcji
% posiadanego kapitału
% posiadanych praw głosu
PCC Chemicals GmbH
Duisburg (Niemcy)
151 544 820
1
151 544 820
87,03
92,42
Pozostali inwestorzy giełdowi
GPW w Warszawie
22 591 823
1
22 591 823
12,97
7,58
174 136 643
174 136 643
Według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu Spółki była następująca:
Akcjonariusz
Siedziba
Liczba akcji
Wartość nominalna jednej akcji
Wartość akcji
% posiadanego kapitału
% posiadanych praw głosu
PCC Chemicals GmbH
Duisburg (Niemcy)
151 648 640
1
151 648 640
87,09
92,46
Pozostali inwestorzy giełdowi
GPW w Warszawie
22 488 003
1
22 488 003
12,91
7,54
174 136 643
174 136 643
Na dzień publikacji sprawozdania finansowego kapitał akcyjny składa się z 124 066 000 sztuk akcji uprzywilejowanych co do głosu na WZA (2 głosy na akcje) – akcje serii A, B, C1 oraz
50 070 643 sztuk akcji zwykłych – akcje serii C2, D, E oraz F. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
W
ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki PCC EXOL S.A., uchwalonego na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 10 listopada 2015 roku, w dniu 10 sierpnia 2022 r. zostało zasymilowane z istniejącym kodem ISIN PLPCC00010 i wprowadzone do obrotu 660 908 akcji zwykłych na okaziciela serii F w warunkowo podwyższonym kapitale zakładowym Spółki o wartości nominalnej i cenie emisyjnej wynoszącej 1 zł
każda akcja w zamian za warranty. Powyższe skutkowało podwyższeniem kapitału akcyjnego z kwoty 173 475 735 zł do kwoty 174 136 643 zł o kwotę 660 908 zł.
W związku z realizacją programu motywacyjnego uchwalonego na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 10 listopada 2015 roku i objęciem 660 908 akcji serii F, spółka PCC EXOL S.A. wypłaciła uczestnikowi programu motywacyjnego premię w kwocie 660 908 zł, kończąc tym samym realizację programu motywacyjnego.
50
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Dywidenda
W dniu 12 kwietnia 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PCC EXOL S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za 2021 rok.
Zgodnie z uchwałą, zysk netto za rok obrotowy 2021 w kwocie 53 627 886,72 zł został przeznaczony na:
- wypłatę dywidendy w kwocie 20 817 088,20 zł (0,12 zł na jedną akcję),
- podwyższenie kapitału zapasowego w kwocie 32 810 798,52 zł.
Termin wypłaty dywidendy określono na:
− 28 kwietnia 2022 r. - wypłata w kwocie 17 347 573,50 zł, to jest w wysokości 0,10 zł na jedną akcję;
− 19 lipca 2022 r. – wypłata w kwocie 3 469 514,70 zł, to jest w wysokości 0,02 zł na jedną akcję.
Dywidendę wypłacono zgodnie z podjętą uchwałą.
Do zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Spółki nie podjął uchwały w sprawie propozycji podziału zysku za rok 2022.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
2022
2021
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
33 618
32 038
Razem
33 618
32 038
Kapitał zapasowy
2022
2021
Przekazane na kapitał zapasowy
77 154
44 343
Razem kapitał zapasowy
77 154
44 343
Kapitał rezerwowy
2022
2021
Przekazane na kapitał zapasowy ponad limit KSH
6 000
6 000
Razem kapitał rezerwowy
6 000
6 000
Zyski zatrzymane
2022
2021
Wynik finansowy netto bieżącego okresu
116 118
53 628
Program motywacyjny
0
1 580
Pozostałe zyski zatrzymane
(921)
(921)
Razem zyski zatrzymane
115 197
54 287
Pozostałe całkowite dochody
2022
2021
Zyski i straty aktuarialne
(340)
(245)
Razem zyski zatrzymane
(340)
(245)
51
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zarządzanie kapitałem
Głównym założeniem polityki Spółki PCC EXOL S.A. w zakresie zarządzanie kapitałami jest zapewnienie silnej bazy kapitałowej, umożliwiającej stabilny rozwój przy zapewnieniu dbałości o interesy beneficjentów wewnętrznych i zewnętrznych.
Spółka systematycznie monitoruje wskaźniki rentowności kapitału oraz wskaźniki relacji kapitału własnego do zobowiązań. Celem Spółki jest osiągniecie wskaźnika rentowności kapitału na poziomie satysfakcjonującym akcjonariuszy. W trakcie roku obrotowego nie było zmian w polityce Spółki dotyczącej zarządzania kapitałami.
W latach prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu wskaźniki rentowności kapitału i relacji kapitału własnego do zobowiązań kształtowały się odpowiednio na następujących poziomach:
Nazwa wskaźnika
2022
2021
Rentowności kapitałów własnych*
28,6%
17,3%
Relacja kapitału własnego do zobowiązań**
103,9%
82,5%
* - zysk netto Spółki do wartości kapitałów własnych Spółki na dzień bilansowy
** - stosunek wartości kapitałów własnych Spółki do wartości zobowiązań na dzień bilansowy
52
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 8 REZERWY
Zasady rachunkowości
Rezerwy
W pozycji rezerw Spółka wykazuje rezerwy na prowizje od sprzedaży, które ujmowane są w kosztach sprzedaży.
W pozostałych rezerwach Spółka wykazuje głównie rezerwę na przyszłe koszty toczącego się postępowania
administracyjnego i ewentualne roszczenia podwykonawców usług budowlanych prowadzonych na rzecz Spółki.
Ruchy na rezerwach w poszczególnych okresach wykazują poniższe tabele:
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Rezerwa na utylizację odpadów
Pozostałe rezerwy
Razem
Stan na 01.01.2022
261
0
992
1 253
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
274
1 257
74
1 605
Wykorzystanie
(261)
(754)
(15)
(1 030)
Rozwiązanie
0
0
(112)
(112)
Reklasyfikacja ze zobowiązań handlowych*)
0
1 738
0
1 738
Stan na 31.12.2022
274
2 241
939
3 454
Krótkoterminowe
274
2 241
650
3 165
Długoterminowe
0
0
289
289
*) Spółka dokonała w 2022 roku zmiany kwalifikacji rezerwy na utylizację odpadów z pozycji Zobowiązania krótkoterminowe do pozycji Rezerwy krótkoterminowe.
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Pozostałe rezerwy
Razem
Stan na 01.01.2021
195
284
479
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
261
748
1 009
Wykorzystanie
(195)
(40)
(235)
Stan na 31.12.2021
261
992
1 253
Krótkoterminowe
261
760
1 021
Długoterminowe
0
232
232
53
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
NOTA 9 POZOSTAŁE NOTY
9.1 Pozostałe aktywa długoterminowe
Zasady rachunkowości
W ramach pozostałych aktywów długoterminowych Spółka wykazuje inwestycje w spółkach zależnych oraz inwestycje w spółkach współkontrolowanych.
Inwestycje w jednostkach zależnych
Za jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym Spółka uznaje te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje bezpośrednią
kontrolę. Inwestycje w jednostki zależne ujmowane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych są ujmowane w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
2022
2021
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych
35 622
9 309
Inwestycje w jednostkach zależnych
39 400
39 400
Pozostałe aktywa długoterminowe
75 022
48 709
Szczegółowe informacje o istotnych wspólnych przedsięwzięciach zawarte są w nocie 11.1 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PCC EXOL za 2022 rok.
1 stycznia 2022
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
Wartość według ceny nabycia
9 689
39 400
Odpisy aktualizujące
(380)
0
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2022
9 309
39 400
Zmiany w roku 2022
26 313
0
- objęcie udziałów w spółce PCC BD Sp. z o. o.
25 895
0
- objęcie udziałów w spółce PCC Exol Kimya
310
0
- zmiany odpisów
108
0
31 grudnia 2022
Wartość według ceny nabycia
35 894
39 400
Odpisy aktualizujące
(272)
0
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2022
35 622
39 400
W 2022 roku miało miejsce:
− objęcie 50% udziałów w łącznej kwocie 25 895 tys. zł, w związku z podwyższeniem kapitału podstawowego w spółce PCC BD Sp. z o.o. Spółka PCC BD Sp. z o. o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym PCC EXOL S.A. posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC Rokita S.A.
− objęcie 50% udziałów w łącznej kwocie 310 tys. zł, w związku z przekazaniem części zysku za rok 2021 na podwyższenie kapitału podstawowego w spółce PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi. Spółka PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym PCC EXOL S.A. posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC Rokita S.A.
54
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
1 stycznia 2021
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
Wartość według ceny nabycia
5 584
39 400
Odpisy aktualizujące
(450)
0
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2021
5 134
39 400
Zmiany w roku 2021
4 175
0
- objęcie udziałów w spółce PCC BD Sp. z o. o.
4 105
0
- zmiany odpisów
70
0
31 grudnia 2021
Wartość według ceny nabycia
9 689
39 400
Odpisy aktualizujące
(380)
0
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2021
9 309
39 400
W 2021 roku miało miejsce utworzenie spółki PCC BD Sp. z o.o., w której spółka PCC EXOL S.A. objęła 50% udziałów o wartości 4 105 tys. zł. Spółka PCC BD Sp. z o. o. jest wspólnym
przedsięwzięciem, w którym PCC EXOL S.A. posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka powiązana PCC Rokita S.A
9.2 Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Zasady rachunkowości
W ramach pozostałych aktywów krótkoterminowych Spółka wykazuje przede wszystkim udzielone pożyczki, rozliczenia międzyokresowe czynne, aktywo z tytułu wyceny instrumentu finansowego oraz zaliczki na aktywa niefinansowe.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe ustalane są w wysokości poniesionych, wiarygodnie ustalonych wydatków, jakie dotyczą przyszłych okresów i spowodują w przyszłości wpływ do spółki korzyści ekonomicznych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.
Pożyczki udzielone
Udzielone pożyczki Spółka klasyfikuje do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
− składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
− warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie
spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu udzielonych pożyczek ustalane są w oparciu o:
− wartość bilansową brutto aktywów na datę raportową (kwota główna, naliczone i niezapłacone odsetki oraz wycena pożyczek w walutach obcych),
− liczbę dni od daty raportowej do terminu zapadalności,
− oprocentowanie danego aktywa finansowego,
− parametry ryzyka - LGD (ustalony na poziomie średniej rynkowej) oraz PD (prawdopodobieństwo defaultu - zależy od wewnętrznej oceny ryzyka dłużników. Ratingom tym są następnie przypisywane prawdopodobieństwa defaultu w oparciu o publicznie dostępne analizy agencji ratingowej Moodys (statystyki od roku 1970)).
Udzielone pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, a na dzień bilansowy wycenia według zamortyzowanego kosztu z uwględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości.
Zaliczki na środki trwałe, wartości niematerialne i zapasy
Zaliczki, których rozliczenie nastąpi poprzez fizyczną dostawę aktywów niefinansowych, wykazuje się w wysokości kwoty zapłaconej.
55
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2022
2021
Rozliczenia międzyokresowe czynne - ubezpieczenia
1 358
1 096
Rozliczenia międzyokresowe czynne - pozostałe
720
331
Zaliczki na środki trwałe
579
1 304
Zaliczki na zapasy
3
3
Pozostałe należności finansowe
72
74
Pozostałe należności niefinansowe
5
3
Instrumenty pochodne z tytułu zabezpieczenia stopy procentowej*)
1 622
982
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
4 359
3 793
Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek
0
(19 934)
Wpłaty z tytułu spłat pożyczek
0
25 606
*) W pozycji wykazano wycenę instrumentów pochodnych na dzień 31.12.2022. Jednostka Dominująca w celu zabezpieczenia ryzyka zmienności stóp procentowych, związanych z zaciągniętymi kredytami oprocentowanymi zmienną stopą procentową, stosuje strategie zabezpieczające w postaci dwóch swapów procentowych IRS na łączną kwotę 62 395 tys. zł, rozliczanych do 01.12.2025 roku oraz jednego swapa procentowego na kwotę 31 795 tys. zł rozliczanego do 01.07.2024 roku. Na dzień 31.12.2022 kwota zabezpieczona wynosi odpowiednio 19 895 tys. zł i 6 496 tys. zł.
Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 6.
9.3 Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych
Zasady rachunkowości
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych
W ramach zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych wykazywane są: zobowiązania z tytułu określonych świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne), świadczenia z tyt. premii, programu motywacyjnego, niewykorzystanych urlopów oraz niewypłacone, należne pracownikom wynagrodzenia.
Spółka wypłaca świadczenia z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych. Wysokość zobowiązań z tytułu tych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zyski i straty aktuarialne z wyceny programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia ujmuje się w innych całkowitych dochodach w okresie, w którym powstały. Pozostałe koszty ujmuje się w wyniku finansowym.
Ponadto, Spółka tworzy fundusz socjalny i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Dla celów sporządzenia sprawozdania finansowego dokonano kompensacji aktywów Funduszu ze zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.
Koszty świadczeń pracowniczych
2022
2021
Koszty wynagrodzeń
(36 876)
(28 701)
Koszty ubezpieczeń społecznych
(6 111)
(4 735)
Koszty innych świadczeń pracowniczych
(1 396)
(1 065)
Razem koszty świadczeń pracowniczych
(44 383)
(34 501)
Średnia liczba pracowników w przeliczeniu na etaty
286
269
56
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
2022
2021
Niewypłacone premie oraz program motywacyjny*)
1 916
2 902
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 673
1 334
Zaległe urlopy
946
771
Odprawy emerytalno- rentowe
563
404
Razem zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym
5 098
5 411
Krótkoterminowe
4 574
5 023
Długoterminowe
524
388
*) Na dzień 31.12.2022 w pozycji wykazano jedynie rezerwę na premie, w związku z zakończeniem realizacji programu motywacyjnego w 2022 roku.
Wpływ zmian wskaźników na saldo zobowiązań Spółki
2022
2021
wzrost stopy dyskonta o 0,25%
(15)
(12)
obniżenie stopy dyskonta o 0,25%
16
13
wzrost o 0,25% wskaźnika wzrostu wynagrodzeń
15
13
obniżenie o 0,25% wskaźnika wzrostu wynagrodzeń
(15)
(12)
Środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
Środki zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
2022
2021
Pożyczki udzielone pracownikom
30
40
Środki pieniężne
305
281
Zobowiązania z tytułu ZFŚS
(330)
(318)
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
532
470
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalno- rentowych
2022
2021
Stan na początek okresu
404
377
Koszty bieżącego zatrudnienia
49
40
Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
Świadczenia wypłacone
(12)
(13)
Koszty odsetek
5
3
(Zyski)/straty aktuarialne
117
(3)
w tym z tytułu zmian założeń finansowych
22
(14)
w tym z tytułu zmian założeń demograficznych
(36)
(35)
w tym inne
131
46
Stan na koniec okresu
563
404
Krótkoterminowe
39
16
Długoterminowe
524
388
Główne przyjęte założenia aktuarialne
2022
2021
Stopa dyskonta
3,65%
1,25%
Tablice śmiertelności
Polskie Tablice Trwania Życia 2021
Polskie Tablice Trwania Życia 2020
Stopa wzrostu podstawy kalkulacji odpraw emerytalnych
W roku 2023 – 10,0%, w latach następnych – 6,0 %
W roku 2022 – 6,0%, w latach następnych – 3,5%
57
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
9.4 Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zasady rachunkowości
Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej, w tym przede wszystkim różnice kursowe związane z zakupem lub sprzedażą, Spółka ujmuje w pozostałych kosztach i przychodach operacyjnych.
Pozostałe różnice kursowe, niezwiązane z działalnością operacyjną, wykazywane są w ramach pozycji Koszty finansowe. Ujawnienia z tego tytułu przedstawiono w Nocie 4.2.
2022
2021
Koszty i przychody z tytułu odsetek
(693)
(39)
- odsetki od należności
71
49
- odsetki od zobowiązań
(145)
(9)
- odsetki pożyczki udzielone
0
109
- odsetki od faktoringu
(534)
(198)
- odsetki pozostałe
(85)
10
Pozostałe
9 869
3 732
Dywidendy otrzymane
7 757
3 902
Otrzymane dotacje
0
261
Koszty operacji bankowych
(196)
(156)
Odszkodowania, kary, grzywny
113
152
Zysk/strata na zbyciu i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
229
(361)
Zyski /straty z tytułu różnic kursowych netto z działalności operacyjnej
1 588
(629)
Opisy aktualizujące wartość należności od odbiorców
70
(51)
Prowizje od faktoringu
(345)
(186)
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość udziałów
108
70
Rezerwa na przyszłe koszty
0
(500)
Różnice inwentaryzacyjne
412
913
Pozostałe
133
317
Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne
9 176
3 693
9.5 Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom z zakresu prawa administracyjnego (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. System podatkowy w Polsce cechują częste zmiany legislacyjne prowadzące do jego niestabilności i ograniczające zastosowanie w praktyce zasady pewności prawa. Ponadto podatnicy są narażeni na występujące w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności, czy na zmiany w
praktyce interpretacyjnej organów administracyjnych. Skutkuje to zarówno często występującymi różnicami w interpretacji prawnej przepisów podatkowych dokonywanej przez same organy, jak i sporami pomiędzy organami, a przedsiębiorcami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe, niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętych i stabilniejszych systemach podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawnione w sprawozdaniu finansowym mogę się zmienić w przyszłości w wyniku ewentualnych ostatecznych decyzji podejmowanych przez organy administracji publicznej.
58
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Należy także zwrócić uwagę na obowiązujące w przepisach prawa podatkowego klauzule przeciwdziałające unikaniu opodatkowania – zarówno klauzulę ogólną uregulowaną w przepisach Ordynacji podatkowej, jak i klauzule szczególne, na gruncie których wystąpienie spodziewanych skutków podatkowych wymaga m.in. oceny przesłanek ekonomicznych działań podejmowanych przez podatnika. Ogólna klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR) została wprowadzona do Ordynacji Podatkowej w dniu 15 lipca 2016 r. GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu osiągnięcia korzyści podatkowych. Przypadki m.in. nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, występowania elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Regulacje te wymagają znacznie ostrożniejszego i dokładniejszego osądu skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Opisane przepisy dają organom podatkowym możliwość kwestionowania konsekwencji podatkowych realizowanych przez podatników ustaleń i porozumień.
Spółka korzystała ze zwolnienia z podatku dochodowego od dochodu uzyskanego na terenie specjalnej strefy ekonomicznej w latach 2016-2020. Przepisy dotyczące kalkulacji zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności na terenie specjalnej strefy ekonomicznej, które znajdują zastosowanie do Spółki również były w ostatnim czasie przedmiotem licznych dyskusji i sporów pomiędzy podatnikami, a organami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe, Spółka dąży do wyjaśnienia niepewności poprzez uzyskanie wiążących interpretacji podatkowych lub wiążących informacji stawkowych, a jeśli to nie jest możliwe, poprzez uzyskanie opinii renomowanych kancelarii doradztwa podatkowego. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli zasadniczo przez okres pięciu lat począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
Zasady rachunkowości
Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym.
Podatek odroczony
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, a zobowiązania rozliczone, przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie na dzień bilansowy.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstają w wyniku dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstają w wyniku ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową oraz niewykorzystanych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się jedynie wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wypracowania w przyszłości dochodu do opodatkowania w takiej wysokości, aby pozwoliło to na potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub rozliczenie ulg podatkowych.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółka:
− posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
− aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności w kwocie netto, lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania.
Istotne szacunki
Zarząd Spółki dokonał analizy rozliczeń podatku bieżącego oraz odroczonego na dzień 31 grudnia 2022 r. zarówno na podstawie MSR 12 jak i obowiązującej od 1 stycznia 2019 roku Interpretacji KIMSF 23. Na podstawie przeprowadzonej analizy nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego, którą należałoby ujawnić.
59
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2022
2021
Bieżący podatek dochodowy
(23 906)
(10 191)
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
(24 097)
(10 282)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
191
91
Odroczony podatek dochodowy
(1 012)
(2 174)
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z wyniku finansowego
(24 918)
(12 365)
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej:
2022
2021
Zysk przed opodatkowaniem (brutto)
141 036
65 993
Podatek wyliczony wg stawki Jednostki
(2022: 19%, 2021: 19%)
(26 797)
(12 539)
Wykorzystanie ulgi na działalność badawczo-rozwojową
705
443
Różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywów/zobowiązań z tytułu podatku odroczonego
327
(490)
Różnice trwałe
(293)
(368)
Pozostałe
1 140
589
Podatek dochodowy w wyniku finansowym - efektywna stawka wyniosła - 18% (w roku 2021 -19%) zysku brutto
(24 918)
(12 365)
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są następujące:
2022
2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
0
0
- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
2 827
2 839
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy
26 941
26 051
- przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy
868
780
Aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
0
0
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
24 982
23 992
60
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
2022
2021
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, z tego:
(23 992)
(21 817)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
2 839
3 601
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
(26 831)
(25 418)
Ujęcie w wyniku finansowym
(1 012)
(2 174)
Ujęcie w pozostałych całkowitych dochodach
22
(1)
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, z tego:
(24 982)
(23 992)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
2 827
2 839
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
(27 809)
(26 831)
1 stycznia 2021
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2021
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
Koszty okresu niezrealizowane podatkowo
226
(8)
0
218
292
0
510
Rezerwy
2 791
(258)
(1)
2 532
(239)
22
2 315
Pozostałe
584
(495)
0
89
(87)
0
2
Razem
3 601
(761)
(1)
2 839
(34)
22
2 827
1 stycznia 2021
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2021
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych
8 992
1 365
0
10 357
890
0
11 247
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością wartości niematerialnych
15 694
0
0
15 694
0
0
15 694
Pozostałe
732
48
0
780
88
0
868
Razem
25 418
1 413
0
26 831
978
0
27 809
61
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
9.6 Zobowiązania warunkowe
2022
2021
Otrzymane dotacje
1 873
1 873
Razem zobowiązania warunkowe
1 873
1 873
W pozycji otrzymane dotacje ujęte zostały dotacje do dwóch projektów związanych z opracowaniem nowych technologii.
Spółka PCC EXOL S.A. zakończyła prowadzenie obu projektów w ramach umowy dofinansowania.
W obu przypadkach Instytucja Finansująca potwierdziła ostatecznie zakończenie projektu, jednak konieczne jest
rozpowszechnianie wyników projektów oraz utrzymanie trwałości projektów w okresie odpowiednio 3 i 5 lat od dnia przelewu ostatniej transzy dofinansowania, tj. od dnia 15.09.2020 r. w przypadku jednego projektu oraz od dnia 28.06.2021 w przypadku drugiego projektu.
9.7 Aktywa warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zidentyfikowała należności warunkowych.
9.8 Postępowania sądowe
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie była stroną istotnych sporów sądowych. W bieżącym okresie nie dokonano również istotnych rozliczeń z tego tytułu.
9.9 Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Zapasy
Należności od odbiorców
Pozostałe należności
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zobowiąza- nia wobec dostawców
Zobowiąza- nia z tytułu umów z klientami
Pozostałe zobowiąza- nia
Kapitał obrotowy
31 grudnia 2021
(70 730)
(121 338)
(3 157)
(1 795)
108 602
781
14 542
(73 095)
31 grudnia 2022
(94 214)
(147 454)
(4 028)
(2 216)
118 771
1 468
30 356
(97 317)
Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
(23 484)
(26 116)
(871)
(421)
10 169
687
15 814
(24 222)
Korekty
(563)
0
0
0
0
0
(13 581)
(14 144)
Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych
(24 047)
(26 116)
(871)
(421)
10 169
687
2 233
(38 366)
Image should be here
Należności od odbiorców i pozostałe należności
Image should be here
Image should be here
Zobowiązania wobec dostawców i pozostałe zobowiązania
Image should be here
62
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Zapasy
Należności od odbiorców
Pozostałe należności
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zobowiąza- nia wobec dostawców
Zobowiąza- nia z tytułu umów z klientami
Pozostałe zobowiąza- nia
Kapitał obrotowy
31 grudnia 2020
(43 389)
(67 143)
(1 979)
(1 327)
78 197
2 233
16 394
(17 014)
31 grudnia 2021
(70 730)
(121 338)
(3 157)
(1 795)
108 602
781
14 542
(73 095)
Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
(27 341)
(54 195)
(1 178)
(468)
30 405
(1 452)
(1 852)
(56 081)
Korekty
783
0
0
0
0
0
1 133
1 916
Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych
(26 558)
(54 195)
(1 178)
(468)
30 405
(1 452)
(719)
(54 165)
Szczegóły pozostałych korekt przepływów z działalności operacyjnej
2022
2021
Zwiększenie/zmniejszenie rezerw
3 097
2 951
Zwiększenie/zmniejszenie pozostałych zobowiązań długoterminowych
24
(835)
Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
98
421
Pozostałe aktywa
(649)
1 594
Zwiększenie/zmniejszenie zobowiązań pracowniczych
(313)
145
Otrzymane dywidendy
(7 757)
(3 902)
Pozostałe korekty zysku
657
(1 680)
Razem pozostałe korekty
(4 843)
(1 306)
9.10 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Kontrolę nad PCC EXOL S.A. sprawuje PCC SE z siedzibą w Duisburgu (Niemcy), która na dzień bilansowy
nie posiadała akcji Spółki, ale jest stroną kontrolującą najwyższego szczebla.
PCC Chemicals GmbH posiada 87,09% akcji PCC EXOL S. A. Pozostałe 12,91% znajdowało się w posiadaniu wielu akcjonariuszy.
Spółka w ramach transakcji z jednostkami powiązanymi dokonuje transakcji z jednostką dominującą, PCC SE oraz
pozostałymi podmiotami powiązanymi, w tym jednostkami zależnymi od PCC SE.
Spółka ocenia, że transakcje, jakie Spółka/Spółki Grupy PCC EXOL zawierają z podmiotami powiązanymi, były w badanym roku sprawozdawczym zawierane na warunkach rynkowych. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku i okresie porównywalnym Spółka przeprowadziła następujące transakcje z podmiotami powiązanymi:
63
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Przychody uzyskane od podmiotów powiązanych
2022
2021
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
- jednostkom współkontrolowanym
30 012
15 760
- pozostałym podmiotom powiązanym
77 994
49 972
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
- jednostkom współkontrolowanym
14
248
- pozostałym podmiotom powiązanym
137 067
128 058
Pozostałe przychody operacyjne uzyskane
- od jednostki dominującej PCC SE
0
109
- jednostkom współkontrolowanym
969
403
- od pozostałych podmiotów powiązanych
9 080
4 116
Razem
255 136
198 666
Zakupy od podmiotów powiązanych
2022
2021
Zakup usług
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
4 812
3 162
- od jednostek współkontrolowanych
249
1
- od pozostałych podmiotów powiązanych
61 708
29 893
Zakup towarów i materiałów
- od pozostałych podmiotów powiązanych
186 266
166 561
Zakup środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych
- od pozostałych podmiotów powiązanych
18 527
20 962
Transfery związane z umowami o finansowanie
- od pozostałych podmiotów powiązanych
281
147
Razem
271 843
220 726
Należności od podmiotów powiązanych
2022
2021
- od jednostek współkontrolowanych
2 023
2 086
- od pozostałych podmiotów powiązanych
24 005
24 150
Razem należności od podmiotów powiązanych
26 028
26 236
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
2022
2021
- wobec jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
1 102
906
- wobec jednostek współkontrolowanych
98
0
- wobec pozostałych podmiotów powiązanych
39 145
32 879
Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
40 345
33 785
64
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Wynagrodzenie Kadry Kierowniczej
Zarząd
2022
Mirosław Siwirski*
Dariusz Ciesielski
Rafał Zdon
Razem:
netto
brutto
netto
brutto
netto
brutto
netto
brutto
Wynagrodzenie
0
0
755
1 020
28
36
783
1 056
Premia
0
0
2 619
3 417
0
0
2 619
3 417
Program motywacyjny Prezesa Zarządu (bonus pieniężny)
661
1 169
0
0
0
0
661
1 169
Inne tytuły
6
10
0
0
0
0
6
10
Łączne dochody - Zarząd
667
1 179
3 374
4 437
28
36
4 069
5 652
Kluczowa kadra kierownicza
Razem:
netto
brutto
netto
brutto
Wynagrodzenia i inne świadczenia
4 656
7 580
4 656
7 580
Łączne dochody - kluczowa kadra kierownicza
4 656
7 580
4 656
7 580
Łączne dochody
8 725
13 232
*Mirosław Siwirski przestał pełnić funkcję Prezesa Zarządu z dniem 31.08.2020 r. W roku 2022 zrealizowano wypłatę wynagrodzenia z programu motywacyjnego, należną za okres, w którym pełnił funkcję Prezesa Zarządu.
Zarząd
2021
Mirosław Siwirski*
Dariusz Ciesielski
Rafał Zdon
Razem:
netto
brutto
netto
brutto
netto
brutto
netto
brutto
Wynagrodzenie
0
0
743
962
30
36
773
998
Premia
0
0
926
1 162
0
0
926
1 162
Program motywacyjny Prezesa Zarządu (bonus pieniężny)
826
1 286
0
0
0
0
826
1 286
Program motywacyjny Prezesa Zarządu (skumulowana rezerwa**)
2 240
2 748
0
0
0
0
2 240
2 748
Inne tytuły
0
0
48
63
0
0
48
63
Łączne dochody - Zarząd
3 066
4 034
1 717
2 187
30
36
4 813
6 257
Kluczowa kadra kierownicza
Razem:
netto
brutto
netto
brutto
Wynagrodzenia i inne świadczenia
3 501
5 305
3 501
5 305
Łączne dochody - kluczowa kadra kierownicza
3 501
5 305
3 501
5 305
Łączne dochody
8 314
11 562
*Mirosław Siwirski przestał pełnić funkcję Prezesa Zarządu z dniem 31.08.2020 r. W roku 2021 zrealizowano wypłatę wynagrodzenia z programu motywacyjnego, należną za okres, w którym pełnił funkcję Prezesa Zarządu.
**Skumulowana rezerwa za cały okres obowiązywania programu motywacyjnego, czyli za lata 2015-2020.
Dodatkowo, oprócz kwoty wskazanej w powyższej tabeli, w roku 2021 wypłacono panu Mirosławowi Siwirskiemu zwrot
nienależnie pobranych w okresie zatrudnienia składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne w kwocie 10 tys. zł.
65
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
Uprzednie uiszczenie tychże składek przez Spółkę jako płatnika było konsekwencją trwającego sporu sądowego spowodowano odmową wydania na wniosek pana Mirosława Siwirskiego indywidualnej interpretacji podatkowej przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej w celu uzyskania potwierdzenia, że przy nabyciu akcji po ich wartości nominalnej ewentualny przychód na gruncie Ustawy o
podatku dochodowym od osób fizycznych powstanie dopiero w momencie zbycia tych akcji i zostanie zakwalifikowany jako przychód z kapitałów pieniężnych. Odmowa wydania interpretacji spowodowała ostrożnościowe podejście Spółki (jako płatnika składek) do czasu wyjaśnienia sporu dotyczącego opodatkowania, a w konsekwencji także oskładkowania, zamiany warrantów na akcje.
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
2022
2021
Rada Nadzorcza
Wynagrodzenie
Łączne dochody
Wynagrodzenie
Łączne dochody
netto
brutto
netto
brutto
netto
brutto
netto
brutto
Waldemar Preussner
0
0
0
0
0
0
0
0
Wiesław Klimkowski
0
0
0
0
0
0
0
0
Alfred Pelzer
0
0
0
0
0
0
0
0
Arkadiusz Szymanek
130
187
130
187
109
143
109
143
Robert Pabich
132
183
132
183
110
144
110
144
Mirosław Siwirski
103
180
103
180
114
140
114
140
RAZEM
365
550
365
550
333
427
333
427
9.11 Wynagrodzenie podmiotu badającego sprawozdanie finansowe
2022
2021
Z tytułu umowy o przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdań finansowych, w tym:
122
110
badanie sprawozdań finansowych
112
101
przegląd sprawozdań finansowych
10
9
Z realizacji innych umów
45
28
Razem
167
138
9.12 Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 31 grudnia 2022 roku miały miejsce następujące istotne zdarzenia niekorygujące danych wykazanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym:
Transakcja na akcjach
W dniach 18, 19 i 23 stycznia 2023 r. Spółka otrzymała od akcjonariusza większościowego PCC Chemicals GmbH powiadomienia o transakcjach na akcjach Spółki. Treść powiadomień Spółka przekazała w załączeniu do raportów bieżących 1-3/2023. Aktualny stan posiadania akcji Spółki przez PCC Chemicals GmbH został ujawniony w Nocie 7.
Zastawy na akcjach
W dniu 26 stycznia 2023 r. została podpisana umowa zastawu rejestrowego i zastawu cywilnego na 47 918 190 akcjach PCC EXOL na rzecz PCC Rokita S.A., zgodnie z notyfikacją otrzymaną przez Spółkę w dniu 26 stycznia 2023 r. oraz umowa zastawu rejestrowego i zastawu cywilnego na 5 657 709 akcjach PCC EXOL na rzecz Elpis Sp. z o.o. zgodnie z notyfikacją otrzymaną przez Spółkę w dniu 26 stycznia 2023 r.
66
PCC EXOL S.A.
Jednostkowy raport roczny za 2022 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za 2022 rok
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Image should be here
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU I OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA PROWADZENIE KSIĄG PCC EXOL S.A.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd PCC EXOL S.A.:
Dariusz Ciesielski
Prezes Zarządu
Rafał Zdon
Wiceprezes Zarządu
Beata Dobecka
Główny Księgowy
Dyrektor Biura Księgowego
CWB Partner Sp. z o.o. prowadzącej księgi
rachunkowe PCC EXOL S.A.
Brzeg Dolny, 20 marca 2023 roku