Raport

An independent member of UHY international

PCC ROKITA S.A.A. ECA S.A.

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Z BADANIA ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NA DZIEŃ 31.12.2020 R.

16.03.2021 R.

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO

BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Spółki PCC Rokita S.A.

Sprawozdanie z badania rocznego jednostkowego sprawozdania

finansowego

Opinia

Przeprowadziliśmy badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Spółki PCC Rokita S.A. z siedzibą w Brzegu Dolnym („Spółka”), które zawiera

jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego, jednostkowe sprawozdanie

z całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za

okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r., jednostkowe sprawozdanie z sytuacji

finansowej na dzień 31.12.2020 r. oraz jednostkowe sprawozdanie ze zmian

w kapitale własnym za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r., oraz informację

dodatkową zawierającą opis przyjętych zasad rachunkowości i inne informacje

objaśniające („jednostkowe sprawozdanie finansowe”).

Naszym zdaniem, załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe:

 przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na

dzień 31.12.2020 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za

rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką)

rachunkowości;

 jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa

oraz statutem Spółki;

 zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg

rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy z dn. 29.09.1994 r.

o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” - t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 217).

Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu,

które wydaliśmy dnia 16.03.2021 r.

Podstawa opinii

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Badania

w wersji przyjętej jako Krajowe Standardy Badania przez Krajową Radę Biegłych

Rewidentów („KSB”) oraz stosownie do ustawy z dn. 11.05.2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych

rewidentach” - t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 1415) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014

z dnia 16.04.2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych

badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego („Rozporządzenie

UE” - Dz. U. UE L158). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została

dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego

Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem etyki

zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady

Międzynarodowych Standardów Etycznych dla Księgowych („Kodeks IESBA”)

przyjętym uchwałami Krajowej Rady Biegłych Rewidentów oraz z innymi wymogami

etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce.

Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem

IESBA. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma

audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami niezależności

określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.

Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby

stanowić podstawę dla naszej opinii.

Inne sprawy

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony 31.12.2019 r.

zostało zbadane przez działającego w imieniu firmy audytorskiej UHY ECA Audyt

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. biegłego rewidenta, który wyraził

opinię bez zastrzeżeń z paragrafem objaśniającym na temat tego sprawozdania

w dniu 19.03.2020 r.

Kluczowe sprawy badania

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu

były najbardziej znaczące podczas badania jednostkowego sprawozdania

finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące

ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka

istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się

w kontekście naszego badania jednostkowego sprawozdania finansowego jako

całości oraz przy formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję na

te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy

najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej

opinii na temat tych spraw.

Kluczowa sprawa badania

Jak nasze badanie odniosło się do tej

sprawy

Wycena rzeczowych aktywów

trwałych

W jednostkowym sprawozdaniu

finansowym Spółka wykazuje rzeczowe

aktywa trwałe w kwocie 1.305.660 TPLN,

co stanowi 64,7% sumy bilansowej na

dzień 31.12.2020 r.

Odniesienie do ujawnień

w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym

Szczegóły stosowanej przez Spółkę

polityki rachunkowości w zakresie wyceny

rzeczowych aktywów trwałych zostały

ujawnione w nocie nr 3.1 dodatkowych

informacji i objaśnień jednostkowego

sprawozdania finansowego, w tym

obejmującej stosowane zasady

dokonywania odpisów aktualizujących

z tytułu utraty wartości oraz odpisów

amortyzacyjnych.

Zagadnienie zostało uznane za ryzyko

istotnego zniekształcenia z uwagi na

wysoki udział rzeczowych aktywów

trwałych w sumie bilansowej.

Nasze procedury w kwestii

zidentyfikowanego kluczowego ryzyka

obejmowały między innymi:

a) weryfikację kontroli wewnętrznej

w zakresie środków trwałych,

b) wyrywkowe sprawdzenie

stosowanych stawek amortyzacji

dla aktywów nabytych w latach

ubiegłych i naliczenia amortyzacji,

c) weryfikację zastosowanych

stawek amortyzacyjnych, w tym

podejście Spółki do ustalania

stawek amortyzacyjnych,

d) weryfikację istotnych zwiększeń

środków trwałych na podstawie

dokumentów źródłowych i ich

ujęcia w ewidencji,

e) weryfikację istotnych zmniejszeń

(sprzedaż, likwidacja) środków

trwałych na podstawie

dokumentów źródłowych i ich

ujęcia w ewidencji,

f) weryfikację zasadności klasyfikacji

wydatków jako składników

środków trwałych w budowie,

g) weryfikację dodatkowych

wyjaśnień dotyczących

kontynuacji rozpoczętych

projektów inwestycyjnych

i przyszłych korzyści

ekonomicznych, jakie mają się

z nimi wiązać,

h) analiza testów na utratę wartości

środków trwałych w budowie.

Analiza utraty wartości udziałów

w Jednostkach zależnych

i pozostałych

W jednostkowym sprawozdaniu

finansowym Spółka wykazuje inwestycje

w jednostkach zależnych i pozostałych

w kwocie 68.065 TPLN, co stanowi 3,4%

sumy bilansowej na dzień 31.12.2020 r.

Odniesienie do ujawnień

w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym

Szczegóły stosowanej przez Spółkę

polityki rachunkowości w zakresie

ujmowania odpisów aktualizujących

udziały zostały ujawnione w nocie nr 9.1

dodatkowych informacji i objaśnień.

Spółka ujawniła ponadto w nocie

szczegóły związane z przeprowadzonymi

testami na utratę wartości udziałów

w jednostkach zależnych na dzień

31.12.2020 r.

Zagadnienie zostało uznane za kluczową

sprawę badania z uwagi na wysoki

poziom osądów i konieczność przyjęcia

szeregu założeń przy ustalaniu wartości

odzyskiwalnej tych aktywów.

Nasze procedury w kwestii

zidentyfikowanego kluczowego ryzyka

obejmowały między innymi:

a) weryfikację zgodności polityki

rachunkowości w zakresie ujęcia

i wyceny inwestycji w jednostki

zależne i stowarzyszone

z przepisami MSSF, w tym

podejście Spółki do tworzenia

odpisów aktualizujących,

b) porównanie wartości udziałów

wykazanych w aktywach Spółki

z wartością księgową kapitałów

własnych celem identyfikacji

przesłanek do ewentualnej utraty

wartości,

c) weryfikację testów na utratę

wartości,

d) analizę sprawozdań finansowych

i raportów z badania Spółek,

których udziały są składnikiem

aktywów,

e) kontakt z biegłym rewidentem

prowadzącym badanie istotnych

Spółek zależnych i analiza

dokumentacji z badania.

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za jednostkowe sprawozdanie

finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo

prowadzonych ksiąg rachunkowych, jednostkowego sprawozdania finansowego,

które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku

finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami (polityką)

rachunkowości oraz obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem, a także za

kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie

jednostkowego sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego

zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny

za ocenę zdolności Spółki do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to

zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady

kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy

Zarząd albo zamierza dokonać likwidacji Spółki, albo zaniechać prowadzenia

działalności albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania

działalności.

Zarząd Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby

jednostkowe sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie

o rachunkowości. Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie

procesu sprawozdawczości finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie jednostkowego sprawozdania

finansowego

Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności czy jednostkowe sprawozdanie

finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego

oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą

opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie gwarantuje, że

badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne

zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są

uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie

mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego

jednostkowego sprawozdania finansowego.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani

efektywności lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub

w przyszłości.

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy

zawodowy sceptycyzm, a także:

 identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia jednostkowego

sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem,

projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym

ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie,

aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego

zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego

z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych

pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;

 uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu

zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych

okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli

wewnętrznej Spółki;

 oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz

zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych

przez Zarząd Spółki;

 wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd

Spółki zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na

podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność

związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą

wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do

wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie

uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia

w jednostkowym sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są

nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na

dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego sprawozdania

biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą

spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;

 oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość jednostkowego

sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy jednostkowe

sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje

i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.

Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie

i czasie przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym

wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy

podczas badania.

Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych

wymogów etycznych dotyczących niezależności oraz, że będziemy informować ich

o wszystkich powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane

za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie,

informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach.

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy te sprawy, które były

najbardziej znaczące podczas badania jednostkowego sprawozdania finansowego za

bieżący okres sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania.

Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że przepisy

prawa lub regulacje zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych

okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym

sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne

konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności

Na inne informacje składa się łączne sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy

Kapitałowej PCC Rokita („Grupa Kapitałowa”), w której jednostką dominującą jest

PCC Rokita S.A. za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. („Sprawozdanie

z działalności”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego

i oświadczeniem na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust

1 Ustawy o rachunkowości, które są wyodrębnionymi częściami tego Sprawozdania

oraz Raport Roczny za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. („Raport roczny”)

(razem „Inne informacje”).

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie

z przepisami prawa.

Zarząd Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby

Sprawozdanie z działalności wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania

przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Nasza opinia z badania jednostkowego sprawozdania finansowego nie obejmuje

Innych informacji. W związku z badaniem jednostkowego sprawozdania finansowego

naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi informacjami, i czyniąc to,

rozpatrzenie, czy inne informacje nie są istotnie niespójne z jednostkowym

sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w inny

sposób wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy,

stwierdzimy istotne zniekształcenia w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani

poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z badania. Naszym obowiązkiem

zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach jest również wydanie opinii czy

sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami oraz czy jest

zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Ponadto jesteśmy zobowiązani do poinformowania, czy Spółka sporządziła

oświadczenie na temat informacji niefinansowych oraz wydania opinii, czy Spółka

w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła wymagane informacje.

Sprawozdanie z działalności uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania

z badania, a Raport Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy

stwierdzimy istotne zniekształcenie w Raporcie Rocznym jesteśmy zobowiązani

poinformować o tym Radę Nadzorczą Spółki.

Opinia o Sprawozdaniu z działalności

Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie

z działalności:

 zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz

paragrafem 70 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r.

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” –

Dz. U. z 2018 r., poz. 757);

 jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego

badania oświadczamy, że nie stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności istotnych

zniekształceń.

Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego

Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła

informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach

bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6

punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu

o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami

oraz informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Informacja na temat informacji niefinansowych

Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach potwierdzamy, że Spółka

sporządziła oświadczenie na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art.

49b ust. 1 Ustawy o rachunkowości jako wyodrębnioną część Sprawozdania

z działalności.

Nie wykonaliśmy żadnych prac atestacyjnych dotyczących oświadczenia na temat

informacji niefinansowych i nie wyrażamy jakiegokolwiek zapewnienia na jego temat.

Wymogi prawa energetycznego

Informacje finansowe regulacyjne zawarte w nocie objaśniającej nr 9.13 sprawozdania

finansowego zostały przygotowane przez Zarząd Spółki w oparciu o podstawę

sporządzenia opisaną w tej nocie w celu spełnienia wymogów art. 44 ust. 2 ustawy

z dnia 10.04.1997 r. Prawo energetyczne („Prawo energetyczne” – Dz. U. z 2020 r.

poz. 1565 z pózn. zm.).

Naszym zadaniem przedstawione przez Spółkę w nocie objaśniającej nr 9.13

odpowiednie pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania

z całkowitych dochodów sporządzone odrębnie dla każdej wykonywanej działalności

gospodarczej spełniają we wszystkich istotnych aspektach wymogi, o których mowa

w art. 44 ust. 2 Prawa energetycznego w zakresie zapewnienia równoprawnego

traktowania odbiorców oraz eliminowania subsydiowania skrośnego pomiędzy tymi

działalnościami.

Zakres informacji finansowej regulacyjnej jest określony wymogami art. 44 Prawa

energetycznego. Nasze badanie nie obejmowało oceny czy informacje wymagane do

ujawnienie przez ustawę są wystarczające dla zapewnienia równoprawnego

traktowania odbiorców oraz eliminowania subsydiowania skrośnego pomiędzy

działalnościami.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań

finansowych

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że w badanym

okresie do dnia wydania niniejszego sprawozdania z badania nie świadczyliśmy na

rzecz Spółki i Jednostek przez Nią kontrolowanych żadnych innych usług poza

badaniami sprawozdań finansowych, przeglądem śródrocznego skróconego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego, weryfikacją rocznych pakietów

konsolidacyjnych, oceną prawidłowości wyliczenia wartości współczynnika

intensywności zużycia energii elektrycznej „Ei” oraz usługą atestacyjną polegającą na

sprawdzeniu zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego

sporządzonego w jednolitym elektronicznym formacie raportowania z wymogami

rozporządzenia o standardach technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego

elektronicznego formatu raportowania. Dodatkowo zgodnie z naszą najlepszą wiedzą

i przekonaniem oświadczamy, że usługi wymienione powyżej niebędące badaniem

sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Grupy Kapitałowej są zgodne

z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce oraz że nie świadczyliśmy usług

niebędących badaniem, które są zakazane na mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE

oraz art.136 Ustawy o biegłych rewidentach.

Wybór firmy audytorskiej

Zostaliśmy wybrani do badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki

uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 23.06.2020 r. We wcześniejszych latach

przeprowadziliśmy badanie dwóch rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych

Spółki oraz dwóch śródrocznych jednostkowych sprawozdań finansowych. Były to

sprawozdania finansowe sporządzone na dzień 31.12.2018 r., 31.12.2019 r.,

30.06.2019 r. oraz 30.06.2020 r.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem

jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest dr Roman

Seredyński, działający w imieniu UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie wpisanej na listę firm audytorskich

pod numerem 3115, w imieniu której kluczowy biegły rewident zbadał jednostkowe

sprawozdanie finansowe.

........................................................

dr Roman Seredyński

Kluczowy biegły rewident

Nr ewidencyjny 10395

Warszawa, 16.03.2021 r.