0
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK 2021
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
1
SPIS TREŚCI
I. WPROWADZENIE ............................................................................................................................. 2
II. BILANS ............................................................................................................................................ 15
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................................... 18
IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................. 20
V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................... 22
VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA................................................................................... 24
A. Noty objaśniające. ..................................................................................................................... 24
1. Noty objaśniające do bilansu. ................................................................................................ 24
2. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych. ................................................................... 52
3. Noty wyjaśniające do rachunku zysków i strat. ..................................................................... 52
4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych. ................................................... 61
B. Dodatkowe noty objaśniające. .................................................................................................. 63
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
2
I. WPROWADZENIE
1. INFORMACJE OGÓLNE
POLWAX Spółka Akcyjna, z siedzibą w Jaśle przy ulicy 3-go Maja 101, jest wpisana
do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000421781.
Według statutu Spółki przedmiotem działalności Spółki jest wszelka nastawiona na
zysk działalność gospodarcza, prowadzona na własny rachunek oraz w pośrednictwie, na
terenie Rzeczpospolitej Polskiej oraz za granicą, w następującym zakresie (według
Polskiej Klasyfikacji Działalności):
1) PKD 19.20 – Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej;
2) PKD 20.11 – Produkcja gazów technicznych;
3) PKD 20.59 – Produkcja pozostałych wyrobów chemicznych, gdzie indziej
niesklasyfikowana;
4) PKD 32.99 - Produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana;
5) PKD 46.75 – Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;
6) PKD 46.76 - Sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów;
7) PKD 52.1 – Magazynowanie i przechowywanie towarów;.
8) PKD 71.2 – Badania i analizy techniczne;
9) PKD 72.1 – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie nauk
przyrodniczych i technicznych;
10) PKD 74.90 – Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie
indziej niesklasyfikowana;
Akcje Spółki są dopuszczone do obrotu publicznego i notowane w systemie notowań
ciągłych na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A. Według klasyfikacji przyjętej przez
ten rynek Spółka zaliczana jest do branży chemicznej.
2. WSKAZANIE CZASU TRWANIA.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
3. WSKAZANIE OKRESÓW, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE
FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021r.
Dane porównywalne obejmują okres 01.01.2020r. do 31.12.2020r.
4. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ EMITENTA.
Zarząd:
Skład Zarządu według stanu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia
sprawozdania:
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
3
− Dariusz Szlęzak – Prezes Zarządu
− Jarosław Świć – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia
sprawozdania:
− Wojciech Hoffmann– Przewodniczący Rady Nadzorczej
− Zbigniew Syzdek – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
− Michał Wnorowski – Członek Rady Nadzorczej
− Krzysztof Wydmański – Członek Rady Nadzorczej
− Adam Łanoszka – Członek Rady Nadzorczej
Skład Komitetu Audytu na dzień bilansowy to:
− Zbigniew Syzdek – Przewodniczący Komitetu Audytu
− Krzysztof Wydmański – Członek Komitetu Audytu
− Michał Wnorowski – Członek Komitetu Audytu
5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE
ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE - JEŻELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA
WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE
SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE.
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających
samodzielne sprawozdania finansowe, stąd sprawozdanie finansowe oraz
porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych.
6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST SPÓŁKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM
JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY
SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
POLWAX S.A. nie jest jednostką dominującą ani wspólnikiem jednostki
współzależnej, ani znaczącym inwestorem i nie sporządza skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
7. WSKAZANIE, CZY W OKRESIE, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE
FINANSOWE, NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK
W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nie nastąpiło połączenie
spółek.
8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE
PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ
EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE
ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA
DZIAŁALNOŚCI.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
4
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym, czyli od 31 grudnia 2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień
podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które
wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w
okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej
działalności.
9. INFORMACJE O PRZEKSZTAŁCENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W CELU
ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH.
Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały
zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez zastosowanie
jednolitych przyjętych przez Spółkę do stosowania zasad (polityki) rachunkowości.
Sprawozdania finansowe nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych – nie zachodziła taka konieczność. Nie wystąpiły zmiany
zasad rachunkowości ani korekty błędów.
10. INFORMACJE O KOREKTACH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH
PORÓWNYWALNYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH
PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH
FINANSOWYCH ZA LATA, ZA KTÓRE SPRAWOZDANIE FINANSOWE LUB DANE
PORÓWNYWALNE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W PROSPEKCIE
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych
finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. Opinie podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych, dotyczące sprawozdań finansowych
zamieszczonych w prospekcie emisyjnym, zostały wydane bez zastrzeżeń.
11. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc
kalendarzowy.
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w siedzibie POLWAX S.A.
Spółka prowadzi księgę główną oraz księgi pomocnicze za pomocą systemu
informatycznego Impuls EVO 1.3.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady
rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o
rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 roku, poz. 217), przy uwzględnieniu
przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
5
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz.
757).
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
11.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że
w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być
bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych
i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po początkowym ujęciu składnik wartości niematerialnych i prawnych wykazuje się w
cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne podlegają ujęciu w ewidencji
aktywów trwałych jeżeli ich jednostkowa cena nabycia jest równa lub przekracza 3 500 zł.
Składniki wartości niematerialnych i prawnych o wartości poniżej 3 500 zł są jednorazowo
odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu przekazania ich do używania.
− Licencje (sublicencje), programy komputerowe, prawa autorskie - 2 lata
− Inne wartości niematerialne i prawne - 5 lat
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej wartości
niematerialnych i prawnych począwszy od pierwszego miesiąca następującego po
miesiącu, w którym ta wartość została przekazana do używania do końca tego miesiąca,
w którym nastąpiło zrównanie sumy odpisów z ich wartością początkową lub postawiono
je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór.
11.3. Koszty badań i zakończonych prac rozwojowych
Koszty prac badawczych nie są ujmowane w bilansie lecz podlegają w całości
zaliczeniu do kosztów okresu, w jakim zostały poniesione. Uzasadnieniem takiej polityki
rachunkowości jest fakt, że na etapie prac badawczych jednostka nie jest w stanie
określić prawdopodobieństwa i skali osiągniętych w przyszłości korzyści .
Koszty prac rozwojowych do czasu ich zakończenia są ujmowane jako rozliczenia
międzyokresowe kosztów. Koszty zakończonych prac rozwojowych, poniesione przed
podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii zalicza się do wartości
niematerialnych i prawnych jeżeli;
a) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac
rozwojowych wiarygodnie określone, oraz
b) techniczna przydatność produktu lub technologii została przez podatnika
odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie spółka podjęła decyzję o
wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, oraz
c) z dokumentacji dotyczącej prac rozwojowych wynika, że koszty prac rozwojowych
zostaną pokryte spodziewanymi przychodami sprzedaży tych produktów
lub zastosowania technologii.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
6
Jeżeli jednak zostaną zakończone wynikiem negatywnym lub bez wynikowo, to
stanowią pozostałe koszty operacyjne działalności spółki w dacie ich zakończenia.
Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych od poniesionych kosztów zakończonych
prac rozwojowych wynosi 5 lat.
11.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia środków
trwałych obejmuje cenę zakupu oraz ogół kosztów bezpośrednio związanych z zakupem
oraz przystosowaniem środka do używania.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do używania, jak koszty napraw,
przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu
sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu w
wyniku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, wartość
początkowa tych środków powiększa się o sumę wydatków na ich ulepszenie.
Środki trwałe, zaliczane do odpowiednich grup rodzajowych środków trwałych objęte
są ewidencją bilansową. Środki trwałe są amortyzowane przy zastosowaniu metody
liniowej. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
− Prawo użytkowania wieczystego gruntu 20 lat,
− Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 – 40 lat,
− Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 14 lat,
− Środki transportu 5 - 15 lat,
− Inne środki trwałe 4 - 10 lat.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej środków trwałych,
począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek
przekazano do używania, do końca tego miesiąca w którym następuje zrównanie sumy
odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w który postawiono w stan
likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3 500
złotych, z wyjątkiem komputerów, telefonów i niszczarek, odnoszone są jednorazowo w
koszty.
Komputery, telefaksy, niszczarki o jednostkowej wartości poniżej 3 500 zł są zaliczane
do środków trwałych i podlegają jednorazowemu odpisowi amortyzacyjnemu w miesiącu
oddania do używania.
11.5. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych,
skorygowanych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych
w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie
są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
11.6. Inwestycje długoterminowe
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
7
Nie występują.
11.7. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów
i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich
dodatnich różnic przejściowych.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w
odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat
podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli
wykorzystać ww. różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest
weryfikowana na dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle o ile przestało być
prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do
częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego
podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony
podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według
uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony mogą być
w bilansie kompensowane jeżeli dotyczą tego samego tytułu prawnego.
11.8. Zapasy
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów są objęte ewidencją
ilościowo-wartościową prowadzoną w jednostkach naturalnych i pieniężnych. Przyjęte
do magazynu dostawy materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu, wyroby gotowe
po rzeczywistym koszcie wytworzenia. Koszty związane z zakupem materiałów do
których zalicza się koszty transportu, załadunku, rozładunku, badania laboratoryjne
produktu, ujmuje się na koncie „ koszty zakupu”. Koszty te doprowadzające ceny zakupu
do cen nabycia powiększają wartość materiałów proporcjonalnie do ilości zużytych
materiałów w momencie przekazania ich do produkcji. Przy ustalaniu rozchodów zapasów
materiałów i towarów Spółka stosuje metodę średniej ważonej. Wartość stanu końcowego
zapasów materiałów, towarów wycenia się (zgodnie z przyjętą metodą do rozchodu)
według cen przeciętnych, to jest ustalonych w wysokości średniej ważonej cen zakupu
(dla gaczy i pozostałych surowców)
Na dzień bilansowy Spółka wycenia zapasy wyrobów gotowych według kosztów
wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto a wartość z wyceny odnosi w
pozostałe koszty operacyjne.
Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty
bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów
produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
8
11.9. Należności z tytułu dostaw i usług
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej
wyceny.
Spółka dokonuje analizy ściągalności posiadanych należności i w wypadku należności
wątpliwych dokonuje odpisu aktualizującego bilansową wartość należności, biorąc pod
uwagę prawdopodobieństwo ściągnięcia kwoty należności. Odpisy aktualizujące wartość
należności ujmowane są w rachunku zysków i strat. Należności umorzone, przedawnione
lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub
dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych
kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Wartość należności powiększona jest o
odsetki naliczone od nieterminowych zapłat.
11.10. Transakcje w walucie obcej
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wyceniane po
obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji
przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami,
kapitalizowane w wartości aktywów. Różnice kursowe prezentowane są w rachunku
zysków i strat po skompensowaniu.
11.11. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu
zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej.
Rozchody z rachunków walutowych wyceniane są metodą FIFO.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne
składa się ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych i lokat bankowych o
terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako
działalność lokacyjna.
11.12. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dotyczących
przyszłych okresów sprawozdawczych do których zaliczane są prenumeraty,
ubezpieczenia, podatek od nieruchomości, opłaty z tytułu wieczystego użytkowania
gruntów, ubezpieczenia majątkowe, odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów pod warunkiem, że
nakład spełnia warunki uznania go za aktywo jednostki. Warunek uzyskania w przyszłości
korzyści ekonomicznych z poniesienia nakładu podlega okresowej weryfikacji i ocenie.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Spółka w ramach biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzy między innymi
rezerwy na premie dla pracowników, zgodnie z zawartymi umowami o pracę oraz rezerwy
na zalegle urlopy pracownicze. Tego rodzaju bierne rozliczenia międzyokresowe są
prezentowane w pozycji rezerw i tworzone są w ciężar kosztów wynagrodzeń i
ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
9
Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z
zachowaniem zasady ostrożności. Zalicza do nich:
- równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu dostaw,
których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych,
- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków
trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych,
- ujemną wartość firmy, wyliczoną jako różnica między wyższą godziwą wartością
aktywów netto przejętej zorganizowanej części przedsiębiorstwa a niższą ceną nabycia
jako całości powiększoną o bezpośrednie koszty przejęcia. Spółka zalicza ujemną
wartość firmy do rozliczeń międzyokresowych przychodów przez okres będący średnią
ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji
aktywów. Ujemną wartość firmy Spółka odpisuje w pozostałe przychody operacyjne do
wysokości, w jakiej dotyczy oszacowanych w sposób wiarygodny przyszłych strat i
kosztów, ustalonych na dzień przejęcia. Odpis ten następuje w tym okresie
sprawozdawczym, w którym straty i koszty wpływają na wynik finansowy.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów nie rzadziej niż na dzień bilansowy są
wyceniane według wartości nominalnej.
11.13. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej
w rejestrze sądowym.
11.14. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny
lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce
prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwy są wyceniane według uzasadnionej,
wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących
tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):
− skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych,
− przyszłe świadczenia na rzecz pracowników.
Spółka prowadzi program wypłaty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych.
Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych
uprawnień jednostkowych. Rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne
tworzone są w ciężar kosztów wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych i innych
świadczeń.
11.15. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie majątku
trwałego ponoszone do czasu oddania składnika majątku trwałego do używania
są kapitalizowane jako składnik nabycia bądź wytworzenia aktywów. W pozostałych
przypadkach koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do
rachunku zysków i strat.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
10
11.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązanie jest obowiązkiem spółki do świadczeń, które spowodują wykorzystanie
już posiadanych lub przyszłych jej aktywów. Zobowiązania spółki dzieli się na :
− zobowiązania, których kwota oraz termin wymagalności są znane i pewne,
− rezerwy na przyszłe zobowiązania – zobowiązania, których powstanie jest pewne
lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa, lecz których kwota i termin zapłaty nie
są pewne ale wiarygodny szacunek kwoty jest możliwy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w całości, niezależnie od terminu ich
zapłaty, zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych. Pozostałe zobowiązania
dzieli się na krótko- i długoterminowe, stosując następujące kryteria:
− całość lub część, która wymaga zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego,
zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych,
− wszystkie zobowiązania nie będące zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług lub
też nie spełniające kryteria zaliczenia do krótkoterminowych, traktowane są jako
zobowiązania długoterminowe.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, nie rzadziej niż na dzień bilansowy, wycenia się w
kwocie wymaganej zapłaty, przez którą rozumie się wartość nominalną zobowiązania
powiększoną o ewentualne, należne kontrahentowi na dzień wyceny, odsetki zwłoki.
11.17. Zobowiązania finansowe
Do zobowiązań finansowych spółka zalicza długo- i krótkoterminowe zobowiązania z
tytułu wykorzystanych kredytów.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie
nabycia tj. w cenie nabycia w jakiej składnik zobowiązań finansowych został po raz
pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszonej o spłaty wartości
nominalnej (kapitału podstawowego) i odpowiednio skorygowanej o skumulowaną kwotę
zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika, a jego wartością w
terminie wymagalności, wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej. Różnice
powstałe przy aktualizacji wartości zobowiązań finansowych za pomocą skorygowanej
ceny nabycia odnoszone są na przychody bądź koszty finansowe.
11.18. Zobowiązania z tytułu leasingu
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego
używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne
przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego
ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem
umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie
ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości kapitałowych rat leasingowych,
ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej
stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są
bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób
określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
11
przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe są amortyzowane
przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania
leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu
finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez
okres trwania leasingu.
11.19. Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta spółka w celu zabezpieczenia się przed
ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut to transakcje terminowe -
kontrakty forward. Wycenia na dzień bilansowy do wartości godziwej. Instrumenty
pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość z wyceny jest dodatnia i jako
zobowiązania, gdy ich wartość z wyceny jest ujemna oraz ujmuje w rachunku zysków i
strat jako przychody i koszty finansowe.
11.20. Wbudowane instrumenty pochodne
Spółka nie posiada wbudowanych instrumentów pochodnych.
11.21. Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące
na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją,
Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje
odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością
możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest
ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres.
11.22. Uznawanie przychodów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z
prawa własności towarów bądź produktów przekazane zostały nabywcy. Przychody
obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów
i usług.
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy
zastosowaniu bankowej stopy procentowej – dla lokat, oraz stopy odsetek ustawowych –
dla należności) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. Jeżeli otrzymanie jest wątpliwe
następuje objęcie ich odpisem aktualizującym.
12. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EUR i USD
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym
notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez
Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
Okres sprawozdawczy
Średni kurs w
okresie*
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Od 01.01.2021 do 31.12.2021
4,5775
4,4541
4,7210
Od 01.01.2020 do 31.12.2020
4,4742
4,2279
4,6330
*) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
12
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym
notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do USD, ustalone przez Narodowy
Bank Polski przedstawiały się następująco:
Okres sprawozdawczy
Średni kurs w
okresie*
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Od 01.01.2021 do 31.12.2021
3,8757
3,6545
4,1893
Od 01.01.2020 do 31.12.2020
3,9045
3,6254
4,2654
*) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
13. WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA PRZELICZONE NA EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. zł
w tys.
EUR
w tys.
EUR
2021
2020
2021
2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
271 942
216 518
59 408
48 393
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
7 597
5 877
1 660
1 314
III. Zysk (strata) brutto
5 950
4 765
1 300
1 065
IV. Zysk (strata) netto
4 786
3 034
1 046
678
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
7 980
12 043
1 743
2 692
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-1 640
-3 152
-358
-704
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-6 992
-594
-1 527
-133
VIII. Przepływy pieniężne netto razem
-652
8 297
-142
1 854
IX. Aktywa razem
141 964
136 885
30 866
29 662
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
48 390
48 097
10 521
10 422
XI. Zobowiązania długoterminowe
90
237
20
51
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
43 184
41 723
9 389
9 041
XIII. Kapitał własny
93 574
88 788
20 345
19 240
XIV. Kapitał zakładowy
1 545
1 545
336
335
XV. Liczba akcji (w szt.)
30 900 000
30 900 000
30 900 000
30 900 000
XVI. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,15
0,21
0,03
0,05
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (zł/EUR)
0,15
0,21
0,03
0,05
XVIII. Wartość księgowa na akcję(zł/EUR)
3,03
2,87
0,66
0,62
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR)
3,03
2,87
0,66
0,62
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków
pieniężnych przeliczono według kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako
średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
14. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH,
DOTYCZĄCYCH CO NAJMNIEJ KAPITALU WŁASNEGO (AKTYWÓW NETTO)
I WYNIKU FINANSOWEGO NETTO, ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZACYCH
PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOSCI, POMIĘDZY
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
13
SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI I DANYMI PORÓWNYWALNYMI,
SPORZĄDZONYMI ZGODNIE Z POLSKIMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI,
A ODPOWIEDNIO SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI, SKONSOLIDOWANYMI
SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI I DANYMI PORÓWNYWALNYMI, KTÓRE
ZOSTAŁYBY SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR
Polwax S.A. stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą o rachunkowości z
dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami.
Spółka podjęła próbę zidentyfikowania obszarów występowania różnic oraz ich wpływu
na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym
sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości
a sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone
zgodnie z MSR. W tym celu Zarząd Emitenta wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych
standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie
przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSR.
Główne obszary występowania różnic pomiędzy niniejszym publikowanym
sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie polskimi zasadami rachunkowości a
sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR są następujące:
− Rzeczowe aktywa trwałe.
Zgodnie z MSR 16 amortyzację środków trwałych nalicza się systematycznie przez okres
użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą naliczania amortyzacji
powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów pomniejszona
o wartość końcową (rezydualną) tego składnika. Wartość końcowa powinna być
weryfikowana co najmniej raz do roku i powinna ona być równa kwocie, jaką jednostka
mogłaby na dany moment uzyskać, z uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika,
jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego użytkowania. W sprawozdaniu
finansowym za 2021 rok sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka nie
rozpoznała wartości rezydualnej poszczególnych środków trwałych.
Dodatkowo MSR 16 nie przewiduje możliwości dokonywania jednorazowych odpisów
amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości równej
lub niższej niż 3,5 tys. zł, która to zasada została przyjęta w stosowanej przez spółkę polityce
rachunkowości. Amortyzacja dla tych środków trwałych zgodnie z MSR 16 powinna być
ustalana według przewidywanego okresu użytkowania.
W ocenie Zarządu ujęcie skutków potencjalnych różnic z tytułu odmiennego sposobu
naliczania amortyzacji z powodu rozpoznawania wartości końcowej oraz niedokonywania
jednorazowych odpisów amortyzacyjnych nie wywarłoby istotnego wpływu na wynik
finansowy oraz kapitały własne za 2021r.
Ponadto w przypadku przedstawienia pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z
MSR, istnieje możliwość przyjęcia wartości godziwej jako zakładanego kosztu składnika
rzeczowych aktywów trwałych na dzień przejścia na MSSF. W oparciu o dostępne wyceny
spółka dokonała wstępnego oszacowania wartości godziwej posiadanych istotnych pozycji
rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie
z MSR, uwzględniając wpływ odroczonego podatku dochodowego, kapitał własny na dzień
31 grudnia 2021 roku byłby większy o 28.394 tys. zł a na dzień 31 grudnia 2020 roku byłby
większy o 23.776 tys. zł. Wynik finansowy netto za rok 2021 byłby niższy o 1.015 tys. zł, a za
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
14
rok 2020 byłby niższy o 240 tys. zł. Zdaniem Zarządu Spółki, analiza różnic w obszarze
środków trwałych oraz oszacowania ich wartości bez sporządzenia kompletnego
sprawozdania finansowego według MSR jest obarczona znaczącym ryzykiem niepewności.
− Skutki zmian kursów.
Zgodnie z MSR 21 pozycje wyrażone w walutach obcych przelicza się na dzień bilansowy
przy zastosowaniu kursu zamknięcia, stanowiącego natychmiastowy kurs wymiany na dzień
bilansowy. Kursem po którym jest możliwa natychmiastowa wymiana jest w przypadku
aktywów kurs kupna a w przypadku pasywów kurs sprzedaży wiodącego banku Spółki.
Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości pozycje walutowe wyceniane są według
średniego kursu NBP. W ocenie Zarządu Spółki ujęcie skutków przeliczenia pozycji
walutowych według odmiennych kursów nie wywarłoby istotnego wpływu na wynik finansowy
oraz kapitały własne Spółki w 2021r.
− Podatek odroczony.
Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym sporządzonym według
MSR powinien uwzględniać ww. różnice między sprawozdaniem sporządzonym według MSR
a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości.
- Rozliczenie skutków połączeń.
W wyniku nabycia w 2015 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa Lotos Lab Spółka
rozpoznała ujemną wartość firmy. Wartość rozliczeń międzyokresowych z tego tytułu na
dzień 31.12.2020r. wyniosła 1.066 tys. zł a na dzień 31.12.2021r. wyniosła 905 tys. zł. W
przypadku rozliczenia połączeń zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek” ewentualną
nadwyżkę przekazanej zapłaty nad wartością możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywów i zobowiązań ujmuje się jako zysk z okazyjnego nabycia w wyniku finansowym. W
przypadku sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF, wynik finansowy
Spółki za 2020 rok byłby niższy o 146 tys. zł a za 2021 rok byłby niższy o 161 tys. zł. Kapitał
własny na dzień 31.12.2020 rok byłby wyższy o 1.066 tys. zł, a natomiast na dzień
31.12.2021 rok byłby wyższy o 905 tys. zł.
− Zakresu ujawnień oraz prezentacji danych finansowych.
Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według
polskich zasad rachunkowości oraz MSR mogą się różnić w istotnym stopniu. Ponadto
występują różnice w odniesieniu do zakresu wymaganych ujawnień, który zgodnie z MSR
jest co do zasady szerszy niż według polskich zasad rachunkowości. Sporządzenie pełnego
wykazu różnic w tym zakresie byłoby możliwe w przypadku sporządzania przez spółkę
sprawozdań finansowych zgodnie z MSR.
Jasło, dnia 11.04.2022r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
15
II. BILANS
BILANS
Nota
2021
2020
A k t y w a
I. Aktywa trwałe
37 296
40 329
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
892
1 176
- wartość firmy
0
0
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
27 274
30 052
3. Należności długoterminowe
3, 8
0
0
3.1. Od jednostek powiązanych
0
0
3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3. Od pozostałych jednostek
0
0
4. Inwestycje długoterminowe
4
0
0
4.1. Nieruchomości
0
0
4.2. Wartości niematerialne i prawne
0
0
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych
wyceniane metodą praw własności
0
0
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
- udziały lub akcje w pozostałych jednostkach
0
0
c) w pozostałych jednostkach
0
0
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5
9 130
9 101
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
9 130
9 101
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II. Aktywa obrotowe
104 668
96 556
1. Zapasy
6
39 551
26 465
2. Należności krótkoterminowe
7, 8
40 167
44 802
2.1. Od jednostek powiązanych
0
0
2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3. Od pozostałych jednostek
40 167
44 802
3. Inwestycje krótkoterminowe
13 843
14 515
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
9
13 843
14 515
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
13 843
14 515
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10
334
343
5. Pozostałe aktywa obrotowe
11
10 773
10 431
III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość
ujemna)
0
0
IV. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
13
0
0
A k t y w a r a z e m
141 964
136 885
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
16
BILANS
Nota
2021
2020
P a s y w a
I. Kapitał własny
93 574
88 788
1. Kapitał zakładowy
12
1 545
1 545
2. Kapitał zapasowy
14
82 143
79 109
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
15
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
16
5 100
5 100
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6. Zysk (strata) netto
4 786
3 034
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
17
0
0
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
48 390
48 097
1. Rezerwy na zobowiązania
18
4 078
4 871
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
607
888
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3 471
3 983
a) długoterminowa
2 670
3 229
b) krótkoterminowa
801
754
1.3. Pozostałe rezerwy
0
0
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
0
0
2. Zobowiązania długoterminowe
19
90
237
2.1. Wobec jednostek powiązanych
0
0
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3. Wobec pozostałych jednostek
90
237
3. Zobowiązania krótkoterminowe
20
43 184
41 723
3.1. Wobec jednostek powiązanych
0
0
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3. Wobec pozostałych jednostek
42 946
41 486
3.4. Fundusze specjalne
238
237
4. Rozliczenia międzyokresowe
21
1 038
1 266
4.1. Ujemna wartość firmy
905
1 066
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
133
200
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
133
200
P a s y w a r a z e m
141 964
136 885
Wartość księgowa w zł
93 573 927,83
88 787 670,88
Liczba akcji
30 900 000
30 900 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22
3,03
2,87
Rozwodniona liczba akcji
30 900 000
30 900 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22
3,03
2,87
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
17
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
2021
2020
1. Należności warunkowe
132 156
132 156
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
23
0
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
132 156
132 156
- roszczenia przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę
kwoty z tytułu szkody poniesionej przez Spółkę w postaci
rzeczywistej straty oraz w postaci utraconych korzyści
132 156
132 156
2. Zobowiązania warunkowe
177 336
130 263
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
23
0
0
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
1.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
177 336
130 263
- weksle in blanco w celu zabezpieczenia roszczeń
ING Comercial Finance Polska S.A. z tytułu Umowy
faktoringowej nr 160/2014
84 600
60 000
- weksel in blanco w celu zabezpieczenia należności
przysługujących ING Lease Polska Sp. z o.o. z tytułu Umowy
leasingu operacyjnego Nr 852289-ST-0
83
144
- weksel in blanco w celu zabezpieczenia udzielonej
przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty
kredytu obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.
48 000
48 000
- roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko
POLWAX S.A. o zapłatę wynagrodzenia za realizację robót
w ramach Inwestycji FUTURE, zwrot kwoty z gwarancji
należytego wykonania umowy oraz prace wykonane przed
odstąpieniem od umowy
44 208
21 674
- wezwanie spółki ICHEMAD-Profarb Sp. z o.o. do
zwrotu przez POLWAX S.A. kwoty z gwarancji należytego
wykonania umowy wypłaconej na rzecz POLWAX S.A. przez
mBank
445
445
3. Inne (z tytułu)
0
0
- …
Pozycje pozabilansowe razem
309 492
262 419
Jasło, dnia 11.04.2022r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
18
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
2021
2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
271 942
216 518
- od jednostek powiązanych
0
0
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
24
271 350
215 603
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
25
592
915
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,
w tym:
238 334
182 200
- jednostkom powiązanym
0
0
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
26
237 765
181 297
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
569
903
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
33 608
34 318
IV. Koszty sprzedaży
26
11 783
12 980
V. Koszty ogólnego zarządu
26
13 227
13 258
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
8 598
8 080
VII. Pozostałe przychody operacyjne
761
3 007
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
0
97
2. Dotacje
134
434
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
198
278
4. Inne przychody operacyjne
27
429
2 198
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1 762
5 210
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
273
0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
722
4 365
3. Inne koszty operacyjne
28
767
845
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
7 597
5 877
X. Przychody finansowe
29
557
1 178
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0
0
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
b) od jednostek pozostałych, w tym:
0
0
- od jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
2. Odsetki, w tym:
194
800
- od jednostek powiązanych
0
0
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5. Inne
363
378
XI. Koszty finansowe
30
2 204
2 290
1. Odsetki, w tym:
2 204
1 690
- dla jednostek powiązanych
0
0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4. Inne
600
XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI)
5 950
4 765
XIII. Podatek dochodowy
32
1 164
1 731
a) część bieżąca
1 474
1 699
b) część odroczona
-310
32
XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
33
0
0
XV. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
34
0
0
XVI. Zysk (strata) netto (XIII-XIV+/-XV)
4 786
3 034
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
19
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
4 786 256,95
3 034 022,84
Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w szt.)
30 900 000
14 296 175
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
36
0,15
0,21
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w
szt.)
30 900 000
14 296 175
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
36
0,15
0,21
Jasło, dnia 11.04.2022r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
20
IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2021
2020
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
88 788
66 323
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
88 788
66 323
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1 545
515
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
1 030
a) zwiększenia (z tytułu)
0
1 030
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
1 030
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- umorzenia akcji (udziałów)
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
1 545
1 545
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
79 109
116 286
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
3 034
-37 177
a) zwiększenia (z tytułu)
3 034
18 401
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
18 401
- z podziału zysku (ustawowo)
0
0
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
3 034
0
b) zmniejszenie (z tytułu)
0
55 578
- pokrycia straty
0
55 578
- wypłata dywidendy
0
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
82 143
79 109
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
5 100
5 100
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
5 100
5 100
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
3 034
0
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
3 034
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
3 034
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
3 034
0
- podział zysku (na kapitał zapasowy)
3 034
0
- wypłata dywidendy
0
0
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
0
55 578
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
55 578
- pokrycie straty
0
55 578
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6. Wynik netto
4 786
3 034
a) zysk netto
4 786
3 034
b) strata netto
0
0
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
21
c) odpisy z zysku
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
93 574
88 788
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
93 574
88 788
Jasło, dnia 11.04.2022r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
22
V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2021
2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -
metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
4 786
3 034
II. Korekty razem
3 194
9 009
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą
praw własności
0
0
2. Amortyzacja
3 460
3 676
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
18
-23
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 793
1 575
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
858
4 235
6. Zmiana stanu rezerw
-793
214
7. Zmiana stanu zapasów
-13 086
1 675
8. Zmiana stanu należności
4 636
-7 820
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
6 624
5 957
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-248
-446
11. Inne korekty
-68
-34
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
7 980
12 043
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
581
168
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
581
168
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II. Wydatki
2 221
3 320
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2 221
3 186
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
0
134
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-1 640
-3 152
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
68
20 068
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
19 434
2. Kredyty i pożyczki
0
0
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4. Inne wpływy finansowe
68
634
II. Wydatki
7 060
20 662
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
0
0
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
23
zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5 071
18 229
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
600
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
196
259
8. Odsetki
1 793
1 574
9. Inne wydatki finansowe
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-6 992
-594
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-652
8 297
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-671
8 320
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-18
23
F. Środki pieniężne na początek okresu
14 495
6 198
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
13 843
14 495
- o ograniczonej możliwości dysponowania
138
100
Jasło, dnia 11.04.2022r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
24
VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
A. Noty objaśniające.
1. Noty objaśniające do bilansu.
Nota 1
Na dzień 31.12.2021r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy
zawartej z ING Bank Śląski w dniu 26.09.2016r. był zastaw na przedsiębiorstwie składający się z innych wartości
niematerialnych i prawnych, zapasów, urządzeń technicznych, środków transportowych oraz innych środków
trwałych o wartości 47,5 mln PLN na dzień 31.12.2021r. do wysokości 263,9 mln PLN.
Na dzień 31.12.2020r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy
zawartej z ING Bank Śląski w dniu 26.09.2016r. był zastaw na przedsiębiorstwie składający się z innych wartości
niematerialnych i prawnych, zapasów, urządzeń technicznych, środków transportowych oraz innych środków
trwałych o wartości 35,2 mln PLN na dzień 31.12.2020r. do wysokości 263,9 mln PLN.
1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2021
2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b) wartość firmy
0
0
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
819
1 064
- oprogramowanie komputerowe
819
1 064
d) inne wartości niematerialne i prawne
73
112
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
892
1 176
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
25
1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2021
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne
i prawne, razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
razem
w tym:
oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
-
-
2 140
1 853
599
-
2 739
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
45
45
-
-
45
- zakup
45
45
-
45
- …
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
rozliczenie zaliczki
-
- …
-
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
-
-
2 185
1 898
599
-
2 784
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
-
-
1 076
789
487
-
1 563
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-
290
290
39
-
329
- zwiększenia
290
290
39
329
- zmniejszenia
-
-
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
-
-
1 366
1 079
526
-
1 892
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenia
-
- zmniejszenia
-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
-
-
819
819
73
-
892
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
26
1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2020
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne
i prawne, razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
razem
w tym:
oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
-
-
2 140
1 853
599
-
2 739
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
-
-
-
-
-
- zakup
-
- …
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
rozliczenie zaliczki
-
- …
-
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
-
-
2 140
1 853
599
-
2 739
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
-
-
866
504
374
-
1 240
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-
210
285
113
-
323
- zwiększenia
210
285
113
323
- zmniejszenia
-
-
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
-
-
1 076
789
487
-
1 563
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenia
-
- zmniejszenia
-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
-
-
1 064
1 064
112
-
1 176
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
27
1 c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
2021
2020
a) własne
892
1 176
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
0
0
- …
Wartości niematerialne i prawne razem
892
1 176
Nota 2
2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2021
2020
a) środki trwałe, w tym:
23 501
25 973
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 020
1 230
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
15 394
17 216
- urządzenia techniczne i maszyny
6 519
6 590
- środki transportu
301
503
- inne środki trwałe
267
434
b) środki trwałe w budowie
3 773
3 945
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
0
134
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
27 274
30 052
Na dzień 31.12.2021r. ustanowiona była hipoteka umowna łączna o wartości 16,4 mln PLN (składająca się z
aktywów trwałych będących gruntami, budynkami oraz budowlami) do kwoty 263,9 mln PLN na nieruchomościach
w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J/00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8,
KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) z tytułu Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy. Dodatkowym zabezpieczeniem Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy
był zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych,
w tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn o wartości 7,1 mln PLN na dzień 31.12.2021r. do
wysokości 263,9 mln PLN.
Na dzień 31.12.2020r. ustanowiona była hipoteka umowna łączna o wartości 18,4 mln PLN (składająca się z
aktywów trwałych będących gruntami, budynkami oraz budowlami) do kwoty 263,9 mln PLN na nieruchomościach
w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J/00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8,
KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) z tytułu Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy. Dodatkowym zabezpieczeniem Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy
był zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych,
w tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn o wartości 7,5 mln PLN na dzień 31.12.2020r. do
wysokości 263,9 mln PLN.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
28
2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2021
grunty ( w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
środki trwałe w
budowie
zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
2 299
31 015
31 636
2 204
7 046
3 945
134
78 279
b) zwiększenia (z tytułu)
0
9
1 403
0
86
769
0
2 267
- zakup
0
9
1 403
0
86
769
0
2 267
- nadwyżka z inwentaryzacji
0
0
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
243
871
23
0
4
941
134
2 216
- sprzedaż
243
871
0
0
0
0
0
1 114
- likwidacja
0
0
23
0
4
181
134
342
- przekwalifikowanie do
pozostałych aktywów obrotowych
lub do należności dochodzonych na
drodze sądowej
0
0
0
0
0
760
0
760
d) wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
2 056
30 153
33 016
2 204
7 128
3 773
0
78 330
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
1 069
13 799
25 046
1 701
6 612
0
0
48 227
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-33
960
1 451
202
249
0
0
2 829
- zwiększenia
106
1 094
1 474
202
254
0
0
3 130
- zmniejszenia
139
134
23
0
5
0
0
301
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
1 036
14 759
26 497
1 903
6 861
0
0
51 056
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych
na koniec okresu
1 020
15 394
6 519
301
267
3 773
0
27 274
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
29
2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2020
grunty ( w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
środki trwałe w
budowie
zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
2 299
30 720
31 455
2 268
7 248
4 238
1 912
80 140
b) zwiększenia (z tytułu)
0
295
188
336
31
4 044
134
5 028
- zakup
0
295
188
336
31
4 044
134
5 028
- nadwyżka z inwentaryzacji
0
0
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
7
400
233
4 337
1 912
6 889
- sprzedaż
0
0
3
400
144
0
0
547
- likwidacja
0
0
4
0
89
177
0
270
- przekwalifikowanie do
pozostałych aktywów obrotowych
lub do należności dochodzonych na
drodze sądowej
0
0
0
0
0
4 160
1 912
6 072
d) wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
2 299
31 015
31 636
2 204
7 046
3 945
134
78 279
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
954
12 703
23 531
1 853
6 409
0
0
45 450
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
115
1 096
1 515
-152
203
0
0
2 777
- zwiększenia
115
1 096
1 518
181
436
0
0
3 346
- zmniejszenia
0
0
3
333
233
0
0
569
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
1 069
13 799
25 046
1 701
6 612
0
0
48 227
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych
na koniec okresu
1 230
17 216
6 590
503
434
3 945
134
30 052
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
30
2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2021
2020
a) własne
23 292
25 563
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
209
410
- umowy leasingu finansowego- samochody
175
293
Środki trwałe bilansowe, razem
23 501
25 973
2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
2021
2020
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
958
992
-leasing operacyjny *
958
992
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
958
992
*wartość środków trwałych w leasingu operacyjnym wg umowy
Nota 3
3 a NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Nie występują należności długoterminowe w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
3 b ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Nie występuje zmiana stanu należności długoterminowych w okresie sprawozdawczym oraz w okresie
porównywalnym.
3 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
DŁUGOTERMINOWYCH
Nie występuje zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych w okresie
sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
3 d NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują należności długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym.
Nota 4
4 a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Nie występuje zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym oraz
w okresie porównywalnym.
4 b ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
Nie występuje zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) w okresie
sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 c DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Nie występują długoterminowe aktywa finansowe w okresie sprawozdawczym oraz w okresie
porównywalnym.
4 d UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH
METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Nie występują udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 e ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
31
Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym.
4 f ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne w okresie sprawozdawczym oraz
w okresie porównywalnym.
4 g ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone w okresie sprawozdawczym
oraz w okresie porównywalnym.
4 h ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne w okresie sprawozdawczym
oraz w okresie porównywalnym.
4 i ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne w okresie
sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 j ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone w okresie
sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 k ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
Nie występuje zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) w
okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 l, m UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Nie występują udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych w okresie sprawozdawczym oraz
w okresie porównywalnym.
4 n UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Nie występują udziały lub akcje w pozostałych jednostkach w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym.
4 o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura
walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(WG ZBYWALNOŚCI)
Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 q UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym
oraz w okresie porównywalnym.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
32
4 r INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
Nie występują inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym.
4 s ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
Nie występuje zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) w okresie
sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 t INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz
w okresie porównywalnym.
Nota 5
5 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
2021
2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
9 101
8 721
a) odniesionych na wynik finansowy
8 649
8 675
- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe
7 510
7 510
- odpis aktualizujący wartość zapasów
41
54
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
68
82
- rezerwa na świadczenia pracownicze
689
712
- rezerwa na koszty usług obcych
4
17
- rezerwa na należności od dłużników
23
23
- prawo wieczystego użytkowania gruntu
188
169
- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje
91
103
- inne
35
5
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
d) odniesione na wartość środków trwałych w budowie
452
46
- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)
444
34
- odsetki, prowizje nienotyfikowane
8
12
2. Zwiększenia
963
874
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
559
456
- odpis aktualizujący wartość zapasów
49
39
- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe
144
0
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
84
67
- rezerwa na świadczenia pracownicze
103
203
- rezerwa na koszty usług obcych
25
2
- rezerwa na należności od dłużników
10
0
- prawo wieczystego użytkowania gruntu
18
19
- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje
96
91
- inne
30
35
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
f) odniesione na wartość środków trwałych w budowie
404
418
- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)
398
410
- prowizje nienotyfikowane
6
8
3. Zmniejszenia
934
494
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
482
482
- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe
33
0
- odpis aktualizujący wartość zapasów
38
52
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
33
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
68
81
- rezerwa na świadczenia pracownicze
217
226
- rezerwa na koszty usług obcych
1
15
- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje
90
103
- prawo wieczystego użytkowania gruntu
21
0
- inne
14
5
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
0
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu)
0
0
f) odniesione na wartość środków trwałych w budowie
452
12
- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)
444
0
- odsetki i prowizje nienotyfikowane
8
12
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:
9 130
9 101
a) odniesionych na wynik finansowy (z tytułu)
8 727
8 649
- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe
7 600
7 510
- odpis aktualizujący wartość zapasów
52
41
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
84
68
- rezerwa na świadczenia pracownicze
575
689
- rezerwa na koszty usług obcych
28
4
- rezerwa na należności od dłużników
33
23
- prawo wieczystego użytkowania gruntu
207
188
- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje
97
91
- inne
51
35
b) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
c) odniesione na wartość środków trwałych w budowie
404
452
- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)
398
444
- prowizja nienotyfikowana
6
8
Przewidywana data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych dla poszczególnych tytułów jest
następująca :
- rezerwa na odprawy jubileuszowe i emerytalne - w okresie, w którym pracownicy nabędą
odpowiednie uprawnienia i świadczenie zostanie im wypłacone,
- prawo wieczystego użytkowania gruntu - w okresie, w którym nastąpi sprzedaż PWUG,
- rezerwa na należności od dłużników - w okresie, w którym utworzony odpis stanie się kosztem
uzyskania przychodu w myśl art.16 ust.2a o CIT,
- inne rezerwy - rok następny po dniu bilansowym, na który zostały utworzone rezerwy i dotyczące ich
aktywa na odroczony podatek dochodowy.
5 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Nie występują inne rozliczenia międzyokresowe w okresie sprawozdawczym oraz w okresie
porównywalnym.
Nota 6
6 a ZAPASY
2021
2020
a) materiały
23 509
12 719
b) półprodukty i produkty w toku
4 634
4 624
c) produkty gotowe
11 408
8 931
d) towary
0
0
e) zaliczki na dostawy
0
191
Zapasy, razem:
39 551
26 465
Na dzień 31.12.2021r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski był zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i
prawach stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów
obrotowych oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów,
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
34
półproduktów i produktów w toku, produktów gotowych oraz towarów) o wartości 39,5 mln PLN na
dzień 31.12.2021r. do wysokości 263,9 mln PLN.
Na dzień 31.12.2020r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski był zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i
prawach stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów
obrotowych oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów,
półproduktów i produktów w toku, produktów gotowych oraz towarów) o wartości 26,5 mln PLN na
dzień 31.12.2020r. do wysokości 263,9 mln PLN.
Na dzień 31.12.2021r. wartość odpisów aktualizujących wyroby gotowe wynosiła 208 tys. zł wobec
210 tys. zł na dzień 31.12.2020r.
Wartość odpisów aktualizujących materiały na dzień 31.12.2021r. wynosiła 63 tys. zł wobec 4 tys. zł
na dzień 31.12.2020r.
Nota 7
7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2021
2020
a) od jednostek powiązanych
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
b) należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
c) należności od pozostałych jednostek
40 167
44 802
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
20 675
24 784
- do 12 miesięcy
20 675
24 784
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
686
677
- inne
7 017
7 552
- dochodzone na drodze sądowej
11 789
11 789
Należności krótkoterminowe netto, razem
40 167
44 802
d) odpisy aktualizujące wartość należności
372
296
Należności krótkoterminowe brutto, razem
40 539
45 098
Na dzień 31.12.2021r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski była umowa przelewu praw z tytułu Kontraktów na
Zabezpieczenie do umowy Faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A.
Na dzień 31.12.2020r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski była umowa przelewu praw z tytułu Kontraktów na
Zabezpieczenia do umowy Faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A.
7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK
POWIĄZANYCH
2021
2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:
0
0
- jednostek zależnych
- jednostki dominującej
b) inne, w tym od:
0
0
- jednostek zależnych
- jednostki dominującej
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
35
- jednostek zależnych
- jednostki dominującej
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
0
0
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
0
0
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH
JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W
KAPITALE
a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:
0
0
- jednostek współzależnych
- jednostek stowarzyszonych
- innych jednostek
b) inne, w tym od:
0
0
- jednostek współzależnych
- jednostek stowarzyszonych
- innych jednostek
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
- jednostek współzależnych
- jednostek stowarzyszonych
- innych jednostek
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale netto, razem
0
0
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek, w
których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których
emitent posiada zaangażowanie w kapitale brutto, razem
0
0
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:
20 675
24 784
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- znaczącego inwestora
0
0
- innych jednostek
20 675
24 784
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
686
677
c) inne, w tym od:
7 017
7 552
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- znaczącego inwestora
0
0
- innych jednostek
7 017
7 552
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
11 789
11 789
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- znaczącego inwestora
0
0
- innych jednostek
11 789
11 789
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
40 167
44 802
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
372
296
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
40 539
45 098
7 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2021
2020
Stan na początek okresu
296
216
a) zwiększenia (z tytułu)
189
115
- utworzenia odpisów aktualizujących
189
115
b) zmniejszenia (z tytułu)
113
35
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
113
35
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
na koniec okresu
372
296
7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA
WALUTOWA)
2021
2020
a) w walucie polskiej
37 023
41 546
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
3 516
3 552
b.1. jednostka/waluta ....1..../.....USD.......
0
39
PLN
0
148
b.2jednostka/waluta .......1..../....EUR
764
738
PLN
3 516
3 404
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
36
b.3. jednostka/waluta …..1…/….GBP
0
0
PLN
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
40 539
45 098
7 e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
2021
2020
a) do 1 miesiąca
16 279
12 555
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 085
3 856
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
2 683
8 669
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
21 047
25 080
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
372
296
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
20 675
24 784
Preferowany termin płatności z tytułu należności wynosi 30 dni. Stosowane są także następujące
terminy zapłaty: 90 dni, 60 dni, 45 dni, 21 dni, 14 dni, 7 dni, 5 dni oraz 3 dni.
7 f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIE SPŁACONE W OKRESIE:
2021
2020
a) do 1 miesiąca
2 607
8 261
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-178
173
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
7
36
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
76
34
e) powyżej 1 roku
171
165
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
2 683
8 669
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
372
296
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
2 311
8 373
Nota 8 Należności sporne
Nie występują inne przeterminowane należności długo- i krótkoterminowe poza ujawnionymi w Nocie
7 f należnościami z tytułu dostaw i usług. Wartość brutto należności spornych wyniosła 204 tys. zł na
dzień 31.12.2021r. i 155 tys. zł na dzień 31.12.2020r. Na wszystkie "Należności sporne" został
utworzony odpis w 100% wartości.
Należności inne do ORLEN Projekt S.A. w kwocie 9.877 tys. zł zostały w I kwartale 2020r.
przekwalifikowane do "Należności dochodzonych na drodze sądowej" ze względu na włączenie ich do
pozwu sądowego przeciwko ORLEN Projekt S.A. Także zaliczki zapłacone do ORLEN Projekt S.A. na
poczet dostawy urządzeń do inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania
rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" w kwocie 1.912 tys. zł
zostały przekwalifikowane z "Zaliczek na środki trwałe w budowie" do "Należności dochodzonych na
drodze sądowej".
Nota 9
9 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2021
2020
a) w jednostkach zależnych
0
0
b) w jednostkach współzależnych
0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
d) w znaczącym inwestorze
0
0
da) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
e) w jednostce dominującej
0
0
f) w pozostałych jednostkach
0
0
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
13 843
14 515
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
13 843
14 515
- inne środki pieniężne
0
0
- inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
13 843
14 515
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
37
9 b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura
walutowa) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
9 c PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(WG ZBYWALNOŚCI)
Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg
zbywalności) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
9 d UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w
okresie porównywalnym.
9 e ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2021
2020
a) w walucie polskiej
12 871
13 933
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
972
582
b1. jednostka/waluta ....1..../...EUR…
206
125
PLN
949
575
b2. jednostka/waluta ....1..../...USD...
6
2
PLN
23
7
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
13 843
14 515
Jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był zastaw
finansowy na wierzytelnościach z tytułu umów o rachunki bankowe.
Na dzień 31.12.2021r. wartość środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosła 1.217 tys. zł.
9 f INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
Nie występują inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) w badanym okresie oraz w okresie
porównywalnym.
9 g INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w
okresie porównywalnym.
Nota 10
10 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2021
2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
334
343
Ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe
200
185
Prenumerata
7
8
Pozostałe
127
150
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
0
- krótkoterminowe koszty finansowe - odsetki leasingowe…
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
334
343
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
38
Nota 11
11 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE
2021
2020
a) wartość brutto pozostałych aktywów obrotowych na początek okresu
91 786
87 626
b) zwiększenia (z tytułu)
760
4 160
- zakup
0
0
- przekwalifikowanie ze środków trwałych w budowie
760
4 160
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- sprzedaż
0
0
- likwidacja
0
0
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
92 546
91 786
e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
81 355
77 195
- zwiększenia
760
4 160
- zmniejszenia
342
0
f) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
81 773
81 355
g) wartość netto pozostałych aktywów obrotowych na koniec okresu
10 773
10 431
Pozostałe aktywa obrotowe stanowią aktywa nie spełniające definicji aktywów trwałych z uwagi na
fakt, że dotyczą inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania
rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" ("Instalacja"), która
została decyzją Zarządu Spółki zaniechana. Niezależny rzeczoznawca dokonał wyceny ww inwestycji
w celu określenia wartości godziwej nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji na dzień
31.12.2019r. Wartość aktywów podlegających wycenie w kwocie 87.626 tys. zł została wyceniona na
kwotę 10.431 tys. zł. W oparciu o opinię rzeczoznawcy został dokonany odpis aktualizujący wartość
nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji w kwocie różnicy pomiędzy wartością księgową a
wartością godziwą tj. w kwocie 77.195 tys. zł. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe
koszty operacyjne.
Na dzień 31.12.2021r. niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów składających się
na zaniechaną inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania
rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Wartość godziwa
nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji na dzień 31.12.2021r. została określona na kwotę
10.773 tys. zł. W związku z powyższym odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych
utworzony w dniu 31.12.2019r. został rozwiązany w kwocie 342 tys. zł. Rozwiązanie odpisu zostało
odniesione na zmniejszenie pozostałych kosztów operacyjnych.
Na dzień 31.12.2021r. został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 760 tys. zł, równej poniesionym
nakładom inwestycyjnym na Instalację w 2021 roku. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe
koszty operacyjne.
Na dzień 31.12.2020r. niezależny rzeczoznawca dokonał wyceny aktywów składających się na
zaniechaną inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego
gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Wartość godziwa nakładów inwestycyjnych
na budowę Instalacji na dzień 31.12.2020r. została określona na kwotę 10.488 tys. zł. Wartość odpisu
aktualizującego na dzień 31.12.2020r. nie uległa zmianie w stosunku do roku 2019.
Na dzień 31.12.2020r. został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 4.160 tys. zł, równej poniesionym
nakładom inwestycyjnym na Instalację w 2020 roku. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe
koszty operacyjne.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
39
Nota 12
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2021
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
B
zwykłe na okaziciela
brak
brak
6 440 000
322
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
C
zwykłe na okaziciela
brak
brak
2 010 773
101
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
C
imienne
uprzywilejowane
co do głosu x2
brak
1 549 227
77
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
82 375
4
gotówka
11.03.2015
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
82 375
4
gotówka
13.10.2015
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
135 250
7
gotówka
31.08.2016
wg ksh
E
zwykłe na okaziciela
brak
brak
20 600 000
1 030
gotówka
22.10.2020
od 2019 roku
Liczba akcji razem
30 900 000
Kapitał zakładowy, razem
1 545
Wartość nominalna jednej akcji = 0,05
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2020
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
B
zwykłe na okaziciela
brak
brak
6 440 000
322
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
C
zwykłe na okaziciela
brak
brak
2 010 773
101
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
C
imienne
uprzywilejowane
co do głosu x2
brak
1 549 227
77
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
82 375
4
gotówka
11.03.2015
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
82 375
4
gotówka
13.10.2015
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
135 250
7
gotówka
31.08.2016
wg ksh
E
zwykłe na okaziciela
brak
brak
20 600 000
1 030
gotówka
22.10.2020
od 2019 roku
Liczba akcji razem
30 900 000
Kapitał zakładowy, razem
1 545
Wartość nominalna jednej akcji = 0,05
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
40
Kapitał zakładowy (struktura własności) 31.12.2021
Akcjonariusze
Liczba
akcji
w tym liczba akcji
uprzywilejowanych
Seria
Uprzywilejowanie
co do głosu
Wartość
nominalna
akcji
Udział % w
kapitale
zakładowym
Udział % w
zarządzaniu
Leszek Sobik wraz z
"Sobik" Zakład
Produkcyjny*
6 992 114
1 198 213
C imienne oraz B/C/D/E
2
349,61
22,63
25,24
Krzysztof Moska**
7 351 890
1 000
C imienne oraz B/C/D/E
2
367,60
23,79
22,66
Nationale Nederlanden
PTE (wcześniej OFE
ING)***
2 100 000
0
B/C/D/E
105,00
6,80
6,47
Adam Łanoszka ****
1 622 757
0
B/C/D/E
81,14
5,25
5,00
Pozostali akcjonariusze
12 833 239
350 014
C imienne oraz B/C/D/E
2
641,65
41,53
40,63
Razem
30 900 000
1 549 227
x
x
1 545,00
100,00
100,00
Akcje B/C/D/E akcje notowane na GPW
* Leszek Sobik posiada bezpośrednio 5.156.003 akcji Spółki, co stanowi 16,69% kapitału zakładowego uprawniających do 19,58% głosów w ogólnej liczbie
głosów na Walnym Zgromadzeniu tj. uprawniających do wykonywania 6.354.216 głosów na Walnym Zgromadzeniu , natomiast pośrednio poprzez spółkę
„Sobik” Zakład Produkcyjny spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. posiada 1.836.111 akcji Spółki, co stanowi 5,94 % kapitału zakładowego,
uprawniających do 5,66 % głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym tj. uprawniających do wykonywania 1.836.111 głosów na Walnym Zgromadzeniu –
dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 27.10.2020 roku. Powyższe dane z zawiadomienia zostały przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału
procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy
2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił
się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.
**dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 29.12.2020r.
***wg obliczeń Spółki dokonanych na podstawie ostatniego zawiadomienie akcjonariusza OFE ING z dnia 02.10.2014 roku, które otrzymała Spółka, w którym
akcjonariusz poinformował o przekroczenia progu 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz o stanie posiadania akcji w ilości 700.000; w
związku z podwyższaniem kapitału zakładowego w dniu 22 października 2020 roku związanym z emisją akcji serii E, Spółka dokonała przeliczania stanu
posiadania akcji przez akcjonariusza, przy założeniu, że akcjonariusz ww. ilość akcji posiadał w dniu Praw Poboru oraz nabył przysługującą mu z praw poboru
ilość akcji tj. 1.400.000 akcji serii E. Powyższe dane zostały również przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym
Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na
okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił się udział procentowy
głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.
****dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 02.02.2021r.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
41
Kapitał zakładowy (struktura własności) 31.12.2020
Akcjonariusze
Liczba
akcji
w tym liczba akcji
uprzywilejowanych
Seria
Uprzywilejowanie
co do głosu
Wartość
nominalna
akcji
Udział % w
kapitale
zakładowym
Udział % w
zarządzaniu
Krzysztof Moska*
7 351 890
1 000
C imienne oraz B/C/D/E
2
367,60
23,79
22,66
Nationale Nederlanden
PTE (wcześniej OFE
ING)**
2 100 000
0
B/C/D/E
105,00
6,80
6,47
Leszek Sobik wraz z
"Sobik" Zakład
Produkcyjny***
6 992 114
1 198 213
C imienne oraz B/C/D/E
2
349,61
22,63
25,24
Pozostali akcjonariusze
14 455 996
350 014
C imienne oraz B/C/D/E
2
722,79
46,78
45,63
Razem
30 900 000
1 549 227
x
x
1 545,00
100,00
100,00
Akcje B/C/D/E akcje notowane na GPW
*dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 29.12.2020r.
**wg obliczeń Spółki dokonanych na podstawie ostatniego zawiadomienie akcjonariusza OFE ING z dnia 02.10.2014 roku, które otrzymała Spółka, w którym
akcjonariusz poinformował o przekroczenia progu 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz o stanie posiadania akcji w ilości 700.000; w
związku z podwyższaniem kapitału zakładowego w dniu 22 października 2020 roku związanym z emisją akcji serii E , Spółka dokonała przeliczania stanu
posiadania akcji przez akcjonariusza, przy założeniu, że akcjonariusz ww. ilość akcji posiadał w dniu Praw Poboru oraz nabył przysługującą mu z praw poboru
ilość akcji tj. 1.400.000 akcji serii E. Powyższe dane zostały również przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym
Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na
okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił się udział procentowy
głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.
*** Leszek Sobik posiada bezpośrednio 5.156.003 akcji Spółki, co stanowi 16,69% kapitału zakładowego uprawniających do 19,58% głosów w ogólnej liczbie
głosów na Walnym Zgromadzeniu tj. uprawniających do wykonywania 6.354.216 głosów na Walnym Zgromadzeniu , natomiast pośrednio poprzez spółkę
„Sobik” Zakład Produkcyjny spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. posiada 1.836.111 akcji Spółki, co stanowi 5,94 % kapitału zakładowego,
uprawniających do 5,66 % głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym tj. uprawniających do wykonywania 1.836.111 głosów na Walnym Zgromadzeniu –
dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 27.10.2020 roku. Powyższe dane z zawiadomienia zostały przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału
procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy
2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił
się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
42
Nota 13
13 a AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
Nie występują akcje (udziały) własne w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
13 b AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK
PODPORZĄDKOWANYCH
Nie występują akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych w badanym
okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 14
14 a KAPITAŁ ZAPASOWY
2021
2020
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
0
0
b) utworzony ustawowo
515
515
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
63 570
60 536
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e) inny (wg rodzaju)
18 058
18 058
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
18 058
18 058
Kapitał zapasowy, razem
82 143
79 109
Nota 15
15 a KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
Nie występuje kapitał z aktualizacji wyceny w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 16
16 a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU
PRZEZNACZENIA)
2021
2020
a/z dopłat do kapitału (cel inwestycyjny)
5 100
5 100
b/ niezarejestrowane warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
c/ utworzony zgodnie ze statutem/umową
0
0
d/ na akcje/udziały własne
0
0
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
5 100
5 100
Nota 17
17 a ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)
Nie występują odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) w badanym okresie oraz w
okresie porównywalnym.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
43
Nota 18
18 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
2021
2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
888
476
a) odniesionej na wynik finansowy
827
430
- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych
415
0
- naliczone odsetki od należności (Jeronimo)
124
131
- ujemna wartość firmy Jasło
45
49
- ujemna wartość firmy Czechowice
202
209
- niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt S.A.
41
41
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie
61
46
- wycena kredytu długoterminowego wg IRR
53
34
- odsetki nienotyfikowane
8
12
2. Zwiększenia
406
557
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
2
530
- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych
2
415
- naliczone odsetki od należności (Jeronimo)
0
115
- ujemna wartość firmy Jasło
0
0
- ujemna wartość firmy Czechowice
0
0
- niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt
0
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
- ujemna wartość firmy Jasło
0
0
- ujemna wartość firmy Czechowice
0
0
d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie
404
27
- wycena kredytu długoterminowego wg IRR
398
19
- odsetki nienotyfikowane
6
8
3. Zmniejszenia
687
145
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
626
133
- odwrócenie wyceny należności, zobowiązań, środków pieniężnych
24
0
- odwrócenie rezerwy z tytułu zapłaty odsetek od należności
117
122
- ujemna wartość firmy Jasło
2
4
- ujemna wartość firmy Czechowice
92
7
- pozostałe
391
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
0
0
d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie
61
12
- wycena kredytu długoterminowego wg IRR
53
0
- odsetki nienotyfikowane
8
12
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem
607
888
a) odniesionej na wynik finansowy
203
827
- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych
2
415
- naliczone odsetki od należności (Jeronimo)
7
124
- ujemna wartość firmy Jasło
43
45
- ujemna wartość firmy Czechowice
110
202
- niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt
41
41
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie
404
61
- wycena kredytu długoterminowego wg IRR
398
53
- odsetki nienotyfikowane
6
8
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
44
Datą wygaśnięcia wszystkich wymienionych w nocie tytułów dodatnich różnic przejściowych jest rok
nastepujący po dniu bilansowym, na który została utworzona dotycząca ich rezerwa na odroczony
podatek dochodowy, za wyjątkiem różnic dotyczących środków trwałych, dla których data wygaśnięcia
przypada na dzień zrównania odpisów amortyzacyjnych bilansowych i podatkowych lub dzień ich
sprzedaży bądź likwidacji.
18 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2021
2020
a) stan na początek okresu
3 229
3 408
- odprawa emerytalna
776
764
- odprawa jubileuszowa
2 453
2 644
b) zwiększenia (z tytułu)
184
670
- odprawa emerytalna
28
162
- odprawa jubileuszowa
156
508
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
- odprawa emerytalna
0
0
- odprawa jubileuszowa
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
743
849
- odprawa emerytalna
139
150
- odprawa jubileuszowa
604
699
e) stan na koniec okresu
2 670
3 229
- odprawa emerytalna
665
776
- odprawa jubileuszowa
2 005
2 453
18 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2021
2020
a) stan na początek okresu
754
772
- odprawa emerytalna
60
23
- odprawa jubileuszowa
337
318
- niewykorzystane urlopy
357
431
- premie
0
0
- inne
0
0
b) zwiększenia (z tytułu)
801
751
- odprawa emerytalna
36
60
- odprawa jubileuszowa
322
337
- niewykorzystane urlopy
443
354
- premie
0
0
- inne
0
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
749
741
- odprawa emerytalna
60
14
- odprawa jubileuszowa
332
299
- niewykorzystane urlopy
357
428
- premie
0
0
- inne
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
5
28
- odprawa emerytalna
0
9
- odprawa jubileuszowa
5
19
- niewykorzystane urlopy
0
0
- premie
0
0
- inne
0
0
e) stan na koniec okresu
801
754
- odprawa emerytalna
36
60
- odprawa jubileuszowa
322
337
- niewykorzystane urlopy
443
357
- premie
0
0
- inne
0
0
18 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Nie występuje zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) w badanym okresie
oraz w okresie porównywalnym.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
45
18 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Nie występuje zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) w badanym okresie
oraz w okresie porównywalnym.
Nota 19
19 a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2021
2020
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- wobec jednostek zależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- ...
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- ...
0
0
- wobec jednostki dominującej, w tym:
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- ...
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- ...
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
- wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- ...
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- ...
0
0
- wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- ...
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- ...
0
0
- wobec innych jednostek
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- ...
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- ...
0
0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
90
237
- wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- ...
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne leasing finansowy
0
0
- ...
- wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
46
- ...
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne leasing finansowy
0
0
- ...
- wobec innych jednostek
90
237
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- ...
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- inne leasing finansowy
90
237
- ...
Zobowiązania długoterminowe, razem
90
237
19 b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD
DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2021
2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat
90
237
b) powyżej 3 do 5 lat
0
0
c) powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
90
237
19 c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2021
2020
a) w walucie polskiej
90
237
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1. jednostka/waluta ....1..../...EUR…
0
0
PLN
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
90
237
19 d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nie występują zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek w badanym okresie oraz w
okresie porównywalnym.
19 e ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nie występują zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów
finansowych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 20
20 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2021
2020
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- wobec jednostek zależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- …
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
- …
- wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
47
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- …
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
- …
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
- wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- …
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
- …
- wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- …
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
- …
- wobec innych jednostek
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- …
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
- …
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
0
0
- wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- …
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
48
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
- …
- wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- …
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
- …
- wobec innych jednostek
42 946
41 486
- kredyty i pożyczki, w tym:
15 154
20 192
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
137
186
- leasing finansowy
137
186
- z tytułu wyceny forward
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
6 057
5 796
- do 12 miesięcy
6 057
5 796
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
4 765
0
- zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych,
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
6 334
4 776
- z tytułu wynagrodzeń
856
799
- inne
9 643
9 737
d) fundusze specjalne (wg tytułów)
238
237
- ZFŚS
238
237
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
43 184
41 723
20 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2021
2020
a) w walucie polskiej
21 554
19 445
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
21 630
22 278
b1.jednostka/waluta ...1.../...USD
1
0
PLN
5
0
b2.jednostka/waluta....1.../....EUR
4 699
4 825
PLN
21 625
22 278
b3. jednostka/waluta ........./…CHF.....
0
0
PLN
0
0
b.4. jednostka waluta …../….GBP
0
0
PLN
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
43 184
41 723
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
49
20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2021
Nazwa
(firma)
jednostki ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Inne
zł
waluta
zł
waluta
ING Bank
Śląski S.A.
Katowice
6 500 tys. EUR/
27 591 tys. zł
3 302 tys. EUR/
15 187 tys. zł
EURIBOR
1M+marża
31.12.2026
1. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie o ogólnej
wartości zbioru 70.483 tys. PLN na dzień 30.06.2016r. do
wysokości 264 mln PLN,
2. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw
stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie
(składający się z aktywów trwałych będących rzeczami
ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w
szczególności z urządzeń technicznych i maszyn) o
wartości 102.380 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do
wysokości 264 mln PLN,
3. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw
stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie
(składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi
związanych, w tym w szczególności z zapasów,
materiałów, półproduktów i produktów w toku, produktów
gotowych oraz towarów) o wartości 77.217 tys. PLN na
dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln PLN,
4. zastaw finansowy na prawach z tytułu rachunków
bankowych,
5. hipoteka umowna łączna do kwoty 264 mln PLN na
nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J /
00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach
(KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7,
KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5),
6. przelew praw z wierzytelności z tytułu ubezpieczeń, za
wyjątkiem ubezpieczenia OC i kontraktów, co do których
nie ma zobowiązania cesji na bank,
7. przelew praw z tytułu wybranych kontraktów na
zabezpieczenie,
8. pełnomocnictwo do rachunków bankowych,
9. oświadczenie w formie aktu notarialnego o
dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777
Kodeksu postępowania cywilnego,
10. umowa przelewu praw wierzytelności z tytułu
gwarancji zabezpieczających projekt "Instalacja
odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych", w
tym zabezpieczenia doradcy technicznego oraz
prawidłowego wykonania projektu,
11. gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa
Krajowego na rzecz kredytodawcy.
Razem
PLN
Razem
EUR
6 500 tys. EUR
3 302 tys. EUR
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
50
20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2020
Nazwa
(firma)
jednostki ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Inne
zł
waluta
zł
waluta
ING Bank
Śląski S.A.
Katowice
6 500 tys. EUR/
27 591 tys. zł
4 388 tys. EUR/
20 192 tys. zł
EURIBOR
1M+marża
31.12.2026
1. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie o ogólnej
wartości zbioru 70.483 tys. PLN na dzień 30.06.2016r. do
wysokości 264 mln PLN,
2. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw
stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie
(składający się z aktywów trwałych będących rzeczami
ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w
szczególności z urządzeń technicznych i maszyn) o
wartości 102.380 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do
wysokości 264 mln PLN,
3. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw
stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie
(składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi
związanych, w tym w szczególności z zapasów,
materiałów, półproduktów i produktów w toku, produktów
gotowych oraz towarów) o wartości 77.217 tys. PLN na
dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln PLN,
4. zastaw finansowy na prawach z tytułu rachunków
bankowych,
5. hipoteka umowna łączna do kwoty 264 mln PLN na
nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J /
00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach
(KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7,
KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5)
6. przelew praw z wierzytelności z tytułu ubezpieczeń, za
wyjątkiem ubezpieczenia OC i kontraktów, co do których
nie ma zobowiązania cesji na bank,
7. przelew praw z tytułu wybranych kontraktów na
zabezpieczenie,
8. pełnomocnictwo do rachunków bankowych,
9. oświadczenie w formie aktu notarialnego o
dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777
Kodeksu postępowania cywilnego,
10. umowa przelewu praw wierzytelności z tytułu
gwarancji zabezpieczajacych projekt "Instalacja
odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych", w
tym zabezpieczenia doradcy technicznego oraz
prawidłowego wykonania projektu,
11. gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa
Krajowego na rzecz kredytodawcy.
Razem
PLN
Razem
EUR
6 500 tys. EUR
4 388 tys. EUR
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
51
20 d ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nie występują zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów
finansowych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 21
21 a ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY
2021
2020
Stan na początek okresu
1 066
1 212
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- zakupu ZCP LOTOS Lab Jasło
0
0
- zakupu ZCP LOTOS Lab Czechowice
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
161
146
- odpis ujemnej wartości firmy - laboratorium Jasło
101
101
- odpis ujemnej wartości firmy - laboratorium Czechowice
60
45
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu
905
1 066
Ujemna wartość firmy wynika z transakcji nabycia w 2015 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa LOTOS
Lab, natomiast podatek odroczony związany jest z różnicami przejściowymi powstałymi pomiędzy wartością
podatkową i bilansową przejętych aktywów i zobowiązań.
21 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2021
2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
133
200
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
133
200
dotacja na prace badawcze
133
200
pozostałe
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
133
200
Nota 22
Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję
2021
2020
wartość księgowa w zł
93 573 927,83
88 787 670,88
liczba akcji w szt.
30 900 000
30 900 000
wartość księgowa na jedną akcję w zł
3,03
2,87
rozwodniona liczba akcji
30 900 000
30 900 000
rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
3,03
2,87
Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do
łącznej liczby zarejstrowanych w dniu bilansowym akcji serii B i C oraz serii D. Rozwodnioną wartość księgową
na jedną akcję na dzień 31.12.2021r. obliczono jako realację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do
liczby akcji serii B i C oraz serii D powiekszonej o potencjalne akcje zwykłe z tytułu Programu Opcji
Menadżerskich. Na dzień 31.12.2021r. nie wystąpiły potencjalne akcje zwykłe, gdyż Program Opcji
Menadżerskich został zakończony w roku 2016.
Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do
łącznej liczby zarejstrowanych w dniu bilansowym akcji serii B i C oraz serii D. Rozwodnioną wartość księgową
na jedną akcję na dzień 31.12.2020r. obliczono jako realację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do
liczby akcji serii B i C oraz serii D powiekszonej o potencjalne akcje zwykłe z tytułu Programu Opcji
Menadżerskich. Na dzień 31.12.2020r. nie wystąpiły potencjalne akcje zwykłe, gdyż Program Opcji
Menadżerskich został zakończony w roku 2016.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
52
2. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych.
Nota 23
23 a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
Nie występują należności warunkowe od jednostek powiązanych (z tytułu) w badanym okresie oraz w
okresie porównywalnym.
23 b ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
Nie występują zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) w badanym
okresie oraz w okresie porównywalnym.
3. Noty wyjaśniające do rachunku zysków i strat.
Nota 24
24 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2021
2020
- sprzedaż wyrobów gotowych
267 266
211 926
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
267 266
211 926
- sprzedaż usług
4 084
3 677
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
4 084
3 677
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
271 350
215 603
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
271 350
215 603
24 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
2021
2020
a) kraj
201 663
161 551
- sprzedaż wyrobów gotowych
197 614
157 938
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
197 614
157 938
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
53
- sprzedaż usług
4 049
3 613
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
4 049
3 613
b) eksport
69 687
54 052
- sprzedaż wyrobów gotowych
69 652
53 989
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
69 652
53 989
- sprzedaż usług
35
63
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
35
63
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
271 350
215 603
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
271 350
215 603
Nota 25
25 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2021
2020
- sprzedaż towarów
559
891
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
559
891
- sprzedaż materiałów
33
24
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
33
24
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
592
915
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
54
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
592
915
25 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2021
2020
a) kraj
589
915
- sprzedaż towarów
556
891
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
556
891
- sprzedaż materiałów
33
24
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
33
24
b) eksport
3
0
- sprzedaż towarów
3
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
3
0
- sprzedaż materiałów
0
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
592
915
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
592
915
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
55
Nota 26
26 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2021
2020
a) amortyzacja
3 460
3 676
b) zużycie materiałów i energii
216 841
157 507
c) usługi obce
25 144
24 655
d) podatki i opłaty
1 366
1 428
e) wynagrodzenia
13 988
13 875
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
3 678
3 433
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
845
776
- podróże służbowe
77
100
Koszty według rodzaju, razem
265 322
205 350
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-2 547
2 185
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
0
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-11 783
-12 980
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-13 227
-13 258
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
237 765
181 297
Nota 27
27 a AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
2021
2020
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
198
278
- odwrócenie odpisu na wyroby gotowe
178
268
- odwrócenie odpisu na surowce i opakowania
20
6
- rozwiązanie odp. akt. wartość należności
0
4
- rozwiązanie odp. akt. wartość środków trwałych
0
0
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, razem
198
278
27 b INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2021
2020
a) pozostałe, w tym:
429
2 198
- gwarancja należytego wykonania robót
0
445
- nadwyżki, różnice wagowe
28
39
- z tyt. różnic inwentaryzacyjnych
52
12
- uzyskane kary, grzywny, odszkodowania
2
1
- otrzymane dofinansowanie do wynagrodzenia pracowników
0
1 462
- ujemna wartość firmy
162
146
- otrzymane dofinansowanie do kosztów energii
0
35
- zwrot nadpłaty podatku od nieruchomości
132
0
- odwrócenie odpisu aktualizującego środki trwałe w budowie
0
0
- pozostałe
53
58
Inne przychody operacyjne, razem
429
2 198
Nota 28
28 a POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
2021
2020
a) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych:
722
4 365
- odpis aktualizujące należności
49
0
- odpisy aktualizujące wyroby gotowe (ostrożna wycena)
176
205
- odpisy aktualizujące surowce i opakowani (zapasy zalegające)
79
0
- odpisy aktualizujące pozostałe aktywa obrotowe
418
4 160
b) strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
273
0
- strata z tytułu sprzedaży środków trwałych
273
0
c) pozostałe, w tym:
767
845
- składki członkowskie
3
3
- darowizny
0
14
- niedobory, różnice wagowe
73
0
- koszty postępowania spornego
258
401
- koszty likwidacji zapasów
15
31
- niedobory inwentaryzacyjne
49
42
- koszty zaniechanej inwestycji
181
177
- koszty audytu energetycznego spółki
44
0
- inne
144
177
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
56
Pozostałe koszty operacyjne, razem
1 762
5 210
Nota 29
29 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
Nie występują przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach w badanym okresie oraz
w okresie porównywalnym.
29 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2021
2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od innych jednostek
0
0
b) pozostałe odsetki
194
800
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek, w tym:
194
800
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od innych jednostek
194
800
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
194
800
29 c INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2021
2020
a) dodatnie różnice kursowe
2 066
1 415
- zrealizowane
1 997
1 263
- niezrealizowane
69
152
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
c) pozostałe, w tym:
0
0
- zbycie wierzytelności
0
0
Inne przychody finansowe, razem
2 066
1 415
Dodatnie i ujemne różnice kursowe oraz wynik na sprzedaży wierzytelności zostały zaprezentowane w rachunku
zysków i strat w szyku zwartym.
Nota 30
30 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2021
2020
a) od kredytów i pożyczek
1 004
860
- dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- dla jednostek zależnych
0
0
- dla jednostki dominującej
0
0
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
- dla jednostek współzależnych
0
0
- dla jednostek stowarzyszonych
0
0
- dla innych jednostek
0
0
- dla pozostałych jednostek, w tym:
1 004
860
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
57
- dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- dla znaczącego inwestora
0
0
- dla innych jednostek
1 004
860
b) pozostałe odsetki
1 200
830
- dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- dla jednostek zależnych
0
0
- dla jednostki dominującej
0
0
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
- dla jednostek współzależnych
0
0
- dla jednostek stowarzyszonych
0
0
- dla innych jednostek
0
0
- dla pozostałych jednostek, w tym:
1 200
830
- dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- dla znaczącego inwestora
0
0
- dla innych jednostek
1 200
830
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
2 204
1 690
30 b INNE KOSZTY FINANSOWE
2021
2020
a) ujemne różnice kursowe
1 703
1 037
- zrealizowane
1 547
974
- niezrealizowane
156
63
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
c) pozostałe, w tym:
0
600
- koszty finansowania
0
600
- inne
0
0
Inne koszty finansowe, razem
1 703
1 637
Dodatnie i ujemne różnice kursowe zostały zaprezentowane w rachunku zysków i strat w szyku zwartym.
Nota 31
Nota 31 a Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek
podporządkowanych
Nie występuje zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych w
badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 32
32 a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
2021
2020
1. Zysk (strata) brutto
5 950
4 765
2. Korekty konsolidacyjne
0
0
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów):
1 808
4 832
a) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w tym:
5 138
7 948
odwrócone różnice kursowe
0
0
wpłaty na PFRON
210
234
koszty nkup i reprezentacja *
11
30
prawo wieczystego użytkowania gruntów amortyzacja
199
102
straty i niedobory inwentaryzacyjne, straty z likwidacji zapasów
0
0
różnica z tyt. odsetek między wyc. wg IRR, a fakt. zapł. odsetkami
0
0
naliczone odsetki od zobowiązań
29
0
umorzone odsetki
241
0
niezrealizowane różnice kursowe z tyt. wyceny Forwardów
0
0
pozostałe zawiązane rezerwy
130
5
odpis z tyt. wyceny wyrobów gotowych i materiałów
255
205
odpisy aktualizujące należności od dłużników
52
0
odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe
760
4 160
darowizna wyrobów gotowych, pieniężna
0
2
opłata REACH, różnice wynikające z księgowego i podatkowego ujęcia
REACH
1
1
rezerwa na niewykorzystane urlopy
443
354
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
58
niezapłacony ZUS od wynagrodzeń na dzień bilansowy
491
427
niezapłacone składki PPK
13
13
niezapłacona prowizja w banku ING
0
0
niewypłacone delegacje pracownicze
1
2
utworzona rezerwa na premię roczną dla pracowników, rezerwa
emerytalno-rentowa
543
1 068
utworzona rezerwa na koszty transportu
0
0
niedobory, różnice wagowe
0
0
składki członkowskie dobrowolne
3
3
odpis aktualizujący wartość środków trwałych
0
0
rezerwa na odsetki należne
141
115
różnice kursowe z tyt. wyceny rozrachunków i środków pieniężnych
232
103
różnica pomiędzy wartością godziwą, a wartością podatkową
niskocennych skł. majątku
0
0
różnica pomiędzy amortyzacją od wartości godziwej, a amort. od wartości
podatkowej ŚT
43
59
inne rezerwy na świadczenia pracownicze
0
0
wynagrodzenia naliczone, a niewypłacone
0
34
rezerwa na ubezpieczenie kredytu kupieckiego
0
0
koszty bezpośrednio sfinansowane z dotacji na realizację projektu
INNOLOT, BIOSTRATEG
66
434
wartość niezamortyzowana ŚT(brak LT fizycznej)
20
125
koszty NKUP związane z eksploatacją, ubezpieczeniem samochodów
132
90
różnice wynikające z podatkowego ujęcia przekszt. leasingu operacyjnego
w finansowy
200
163
koszty Rady Nadzorczej
5
7
koszty procesu
0
0
bilansowa wartość niezamortyzowanego sprzedanego budynku
736
0
pomoc de minimis
68
187
nieodliczony podatek VAT
16
0
koszty dotyczące emisji akcji
0
0
pozostałe koszty
97
25
b) koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych, w tym:
2 634
2 476
zrealizowana rezerwa dotycząca ISO
0
0
rozwiązana rezerwa na wypłacone wynagrodzenia, PPK
47
96
rozwiązana rezerwa emerytalno-rentowa
1 141
1 191
odwrócona rezerwa na niewykorzystany urlop
357
428
zapłacony ZUS
427
442
wypłacona delegacja
2
3
różnice wynikające z podatkowego ujęcia przekszt. leasingu operacyjnego
w finansowy
150
239
koszty poniesione przy zakupie prawa wieczystego użytkowania gruntu
194
0
podatkowa wartość niezamortyzowanego sprzedanego budynku
314
0
inne rezerwy
0
76
pozostałe koszty
2
1
c) przychody bilansowe nie zaliczane do podatkowych, w tym:
1 069
1 484
przychody z tyt. rozwiązanych odp. aktual., które w latach ub. nie stanowiły
kup
342
0
należne odsetki od należności - pozostałe
141
115
naliczone a niezapłacone odsetki - Jeronimo
0
598
odwrócone odpisy wyceny wyrobów
198
273
różnice kursowe niezrealizowane z tyt. wyceny rach. dewizowych i
rozrachunków, z wyceny należności i środków pieniężnych
91
164
odwrócenie prowizji nienotyfikowanej od kredytu
0
0
rozliczona w pozostałe przychody operacyjne ujemna wartość zakupionej
firmy
162
146
niezapłacona nota obciążeniowa Orlen Projekt
0
0
otrzymana pomoc de minimis
68
187
przychód bilansowy z tyt. dotacji Biostrateg rozlicz. do wysokości
poniesionych kosztów
66
0
pozostałe przychody
1
1
d) przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych, w tym:
373
844
zapłacone odsetki od należności, nal. na koniec poprzed. roku
sprawozdawczego
373
643
niewykorzystana dotacja do projektu Biostrateg
0
199
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
59
przychód z pokrycia kosztów przelotu przez zagranicznego kontrahenta
0
2
przychód z nieodpłatnego świadczenia w związku z nieodpłatnym
pełnieniem funkcji członków RN
0
0
e) odliczenia od dochodu darowizny
0
19
f) odliczenia od dochodu z art. 17 ust 1 pkt 48 Projekt INNOLOT
0
0
g) odliczenia od dochodu z art. 17 ust 1 pkt 48 Projekt BIOSTRATEG
0
634
h) odliczenie z tytyłu ulgi na prace badawczo-rozwojowe
0
0
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
7 758
8 944
5. Podatek dochodowy według stawki 19%
1 474
1 699
6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku -
podatek dochodowy za lata ubiegłe
0
0
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu, w tym:
1 474
1 699
- wykazany w rachunku zysków i strat
1 474
1 699
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy
0
0
32 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
2021
2020
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
-310
32
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
-310
32
32 c ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO UJĘTEGO W KAPITALE WŁASNYM I
WARTOŚCI FIRMY
Nie występuje łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i w wartości firmy w
badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
32 d PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY
DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ORAZ WYNIKU NA OPERACJACH NADZWYCZAJNYCH
Nie występuje podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności
zaniechanej oraz wyniku na operacjach nadzwyczajnych w badanym okresie oraz w okresie
porównywalnym.
Nota 33
33 a POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
Nie występują pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) w badanym okresie
oraz w okresie porównywalnym.
Nota 34
34 a UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Nie występuje udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą
praw własności w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
60
Nota 35
35 a Podział zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe
2021
2020
I. Zysk/Strata netto *
4 786
3 034
II. Podział zysku/pokrycie straty
0
3 034
- zwiększenie kapitału zapasowego
0
3 034
- dywidenda
0
0
- zmniejszenie kapitału zapasowego
0
0
* Na dzień publikacji Sprawozdania Finansowego Zarząd Spółki nie podjął decyzji o podziale zysku
netto za 2021 rok.
Nota 36
Sposób obliczenia zysku(straty)na jedną akcję
2021
2020
zysk(strata)netto
4 786 256,95
3 034 022,84
średnio ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
30 900 000
14 296 175
zysk(strata)na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,15
0,21
średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych ( w szt.)
30 900 000
14 296 175
rozwodniony zysk(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,15
0,21
Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk na akcję oblicza się jako iloraz zysku netto za okres oraz średniej ważonej liczby
akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób,
jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji
zwykłych.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
61
4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ (metoda pośrednia)
2021
2020
I. Zysk (strata) netto
4 786
3 034
II. Korekty razem
3 194
9 009
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą
praw własności
0
0
2. Amortyzacja
3 460
3 676
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
18
-23
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 793
1 575
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
858
4 235
6. Zmiana stanu rezerw
-793
214
7. Zmiana stanu zapasów
-13 086
1 675
8. Zmiana stanu należności
4 636
-7 820
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
6 624
5 957
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-248
-446
11. Inne korekty
-68
-34
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
7 980
12 043
Struktura środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych na początek i
koniec okresu
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Stan na
01.01.2021
Stan na
01.01.2020
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:
14 766
6 176
a) Rachunki w banku ING Bank Śląski - bieżący i pomocnicze PLN
14 084
4 807
b) Rachunek w banku ING Bank Śląski - cesja wierzytelności PLN
0
0
c) Rachunek w banku ING Bank Śląski EUR
575
1 244
d) Rachunek w banku ING Bank Śląski USD
7
10
e) Rachunek w banku ING Bank Śląski ZFŚS
100
51
f) Rachunek w banku ING Bank Śląski - Akredytywa
0
64
g) Rachunek do prac badawczych Biostrateg
0
0
2. Inne środki pieniężne:
0
18
a) Środki pieniężne w drodze
0
18
b) Lokaty overnight
0
0
c) Wycena lokat overnight
0
0
3. Inne aktywa pieniężne:
-271
4
a) Środki pieniężne faktoring EUR
-170
4
b) Środki pieniężne na rachunku cesyjnym
-82
0
c) Nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku
przepływów pieniężnych
-19
0
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb
rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych
0
0
5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów
pieniężnych (1+2+3-3c+4)
14 495
6 198
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:
13 855
14 766
a) Rachunki w banku ING Bank Śląski - bieżący i pomocnicze PLN
12 745
14 084
b) Rachunek w banku ING Bank Śląski EUR
949
575
c) Rachunek w banku ING Bank Śląski USD
23
7
d) Rachunek w banku ING Bank Śląski ZFŚS
138
100
e) Rachunek w banku ING Bank Śląski - Akredytywa
0
0
f) Rachunek do prac badawczych Biostrateg
0
0
2. Inne środki pieniężne:
0
0
a) Środki pieniężne w drodze
0
0
b) Lokaty overnight
0
0
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
62
c) Wycena lokat overnight
0
0
3. Inne aktywa pieniężne:
-12
-271
a) Środki pieniężne faktoring EUR
-11
-170
b) Środki pieniężne na rachunku cesyjnym
-1
-82
c) Nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku
przepływów pieniężnych (wycena środków pieniężnych)
0
-19
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb
rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych
0
0
5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów
pieniężnych (1+2+3-3c+4)
13 843
14 495
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych (bilansowe zmiany stanu a zmiany stanu
wynikające z rachunku przepływów pieniężnych)
ZOBOWIĄZANIA
2021
2020
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych
1 313
-10 818
minus zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko i długoterminowych
-5 038
-16 075
minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-196
-259
minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych,
środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych
-77
-444
minus zmiana stanu zobowiązań z z tytułu zakupu akcji
0
3
minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu ujemnej wyceny instrumentów
finansowych (forward)
0
0
Zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych w rachunku
przepływów pieniężnych
6 624
5 957
ŚRODKI PIENIĘŻNE
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-671
8 320
Zmiana stanu środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych
-653
8 297
różnica
-18
23
wyjaśnienie różnicy:
-18
23
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-18
23
Wyjaśnienia do pozycji "inne wpływy inwestycyjne" i " inne wydatki inwestycyjne", "pozostałe
korekty"
2021
2020
inne wpływy inwestycyjne:
0
0
- transakcje typu foward
0
0
inne wydatki inwestycyjne:
0
134
- transakcje typu foward
0
0
- zaliczki na zakup środków trwałych
0
134
inne korekty działalność operacyjna:
68
-34
- koszty finansowania (faktoring odwrotny)
0
600
- dotacje w roku ich otrzymania
68
-634
inne wpływy finansowe:
68
634
- wpływy z tytułu otrzymanych dotacji
68
634
inne wydatki finansowe:
0
0
Jasło, dnia 11.04.2022r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
63
B. Dodatkowe noty objaśniające.
1. Informacje o instrumentach finansowych
Kategoria
1.01.2021
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
aktywa finansowe przeznaczone do
obrotu
0
0
0
0
zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu
0
0
0
0
pożyczki udzielone i należności
własne
0
0
0
0
aktywa finansowe utrzymywane do
terminu wymagalności
0
0
0
0
aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
0
0
0
0
pozostałe zobowiązania finansowe
20 615
58 819
64 053
15 381
Na dzień 31.12.2021 roku na pozostałe zobowiązania finansowe składały się:
- zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 90 tys. zł wykazywane w
pozycji II.3.c pasywów
- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów w kwocie 15.154 tys. zł wykazywane w pozycji
III.3.a pasywów
- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 137 tys. zł wykazywane w
pozycji III.3.c pasywów
Kategoria
1.01.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2020
aktywa finansowe przeznaczone do
obrotu
0
0
0
0
zobowiązania finansowe przeznaczone
do obrotu
0
0
0
0
pożyczki udzielone i należności własne
0
0
0
0
aktywa finansowe utrzymywane do
terminu wymagalności
0
0
0
0
aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
0
0
0
0
pozostałe zobowiązania finansowe
36 623
59 996
76 004
20 615
Na dzień 31.12.2020 roku na pozostałe zobowiązania finansowe składały się:
- zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 237 tys. zł wykazywane w
pozycji II.3.c pasywów
- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów w kwocie 20.192 tys. zł wykazywane w pozycji
III.3.a pasywów
- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 186 tys. zł wykazywane w
pozycji III.3.c pasywów
Podział zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową:
Zobowiązania długoterminowe:
- inne zobowiązania finansowe - leasing finansowy
90
Zobowiązania krótkoterminowe:
- inne zobowiązania finansowe - leasing finansowy
137
Podstawowa charakterystyka (w tym terminy zapadalności, oprocentowanie, zabezpieczenia ) oraz
informacje liczbowe o pozostałych zobowiązaniach finansowych, na które składają się zobowiązania z
tytułu kredytów zostały zaprezentowane w notach 19 d oraz 20 c.
Poniżej przedstawiono koszty z tytułu odsetek od zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp
procentowych wynikających z zawartych kontraktów:
Koszty odsetek wg stóp procentowych naliczone i
zrealizowane w okresie
31.12.2021
31.12.2020
z tytułu kredytów w tym:
1 073
1 605
- kredyt w rachunku bieżącym PLN
397
430
- kredyt w rachunku bieżącym EUR
4
1
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
64
- kredyt krótkoterminowy PLN
161
141
- kredyt inwestycyjny EUR
511
790
- kredyt inwestycyjny PLN
0
243
z tytułu leasingu
11
11
Na dzień 31.12.2021r. bank, który udzielił kredytu inwestycyjnego w walucie EUR, naliczył prowizję od
wykorzystanego kredytu w kwocie 7.264,20 EUR (33.413,14 PLN), która została zapłacona w dniu
15.01.2022r.
Informacje na temat ryzyka kredytowego i finansowego:
W ocenie Zarządu Spółki nie istnieje zagrożenie nieuzyskania finansowania zewnętrznego w
odpowiedniej wysokości lub na znacząco niekorzystnych warunkach, lub nieuzyskanie go w ogóle,
które skutkowałoby negatywnie na działalności operacyjnej Spółki.
Dodatkowo w ciągu okresów objętych sprawozdaniem finansowym czyli w roku 2021 oraz w roku
2020 Spółka nie zawierała transakcji w instrumenty pochodne typu Forward.
Spółka w roku 2021 oraz 2020 nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń dla księgowego ujęcia
skutków zawieranych transakcji pochodnych. Zawierane transakcje miały na celu ograniczenie ryzyka
walutowego.
Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych:
Zarówno część sprzedaży, jak i część zakupów Spółki realizowana jest w walutach obcych. Sprzedaż
Polwax w walutach obcych denominowana jest głównie w EUR, natomiast zakupy surowcowe w
walutach obcych dokonywane są głównie w EUR oraz w USD. Pomimo, iż Spółka zarządza ryzykiem
walutowym stosując instrumenty zabezpieczające takie jak zaciągnięcie i spłata finansowania
dłużnego denominowanego w walucie obcej oraz zawieranie transakcji walutowych: forward, w
których Polwax posiada przepływy walutowe z działalności podstawowej, istnieje ryzyko
niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych (wzmocnienie kursów walut obcych, w tym w
szczególności EUR, względem waluty polskiej) na osiągane przez Polwax wyniki finansowe. Z uwagi
na niepewność przyszłych przepływów finansowych Spółka nie zawiera transakcji przekraczających
70% wartości prognozowanego ryzyka finansowego w horyzoncie 12 miesięcy.
Ryzyko stóp procentowych:
Spółka jest stroną umów finansowych opartych na zmiennych stopach procentowych. W związku z
tym Spółka narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych zarówno w stosunku do posiadanego
już zadłużenia, jak również nowo zaciąganych zobowiązań lub refinansowania posiadanego
zadłużenia. Ewentualny wzrost stóp procentowych może przyczynić się do wzrostu kosztów
finansowych Polwax i w związku z tym negatywnie wpłynąć na działalność, sytuację finansową, wyniki
oraz perspektywy rozwoju Spółki. Spółka w pełni akceptuje ryzyko stopy procentowej, nie prowadzi
aktywnej polityki zabezpieczania ryzyka stopy procentowej.
Obciążenie ryzykiem stopy procentowej jest zmienne w czasie, wpływ na to mają zmiany wielkości
zadłużenia z tytułu kredytów (w szczególności w rachunku bieżącym) wynikające z charakterystyki
działalności Spółki.
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym
również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z
wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w
których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz
znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie
emerytur i podobnych świadczeń.
2021
2020
1. Należności warunkowe
132 156
132 156
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
a) udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
132 156
132 156
a) roszczenia przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę kwoty z tytułu
szkody poniesionej przez Spółkę w postaci rzeczywistej straty oraz w
postaci utraconych korzyści
132 156
132 156
2. Zobowiązania warunkowe
177 336
130 263
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
65
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
a) udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
177 336
130 263
a) weksle in blanco w celu zabezpieczenia roszczeń ING Comercial
Finance Polska S.A. z tytułu Umowy faktoringowej nr 160/2014
84 600
60 000
g) weksel in blanco w celu zabezpieczenia należności przysługujących
ING Lease Polska Sp. z o.o. z tytułu Umowy leasingu operacyjnego Nr
852289-ST-0*
83
144
h) weksel in blanco w celu zabezpieczenia udzielonej przez Bank
Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu obrotowego
udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.**
48 000
48 000
i) roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę
wynagrodzenia za realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE, zwrot
kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy oraz prace wykonane
przed odstąpieniem od umowy***
44 208
21 674
j) wezwanie spółki ICHEMAD-Profarb Sp. z o.o. do zwrotu przez POLWAX
S.A. kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy wypłaconej na rzecz
POLWAX S.A. przez mBank****
445
445
3. Inne
0
0
* Na dzień 31.12.2021r. weksel in blanco wystawiony został jako zabezpieczenie należności przysługujących ING
Lease Polska Sp. z o.o. wynikających z Umowy leasingu operacyjnego Nr 852289-ST-0.
** Na dzień 31.12.2021r. weksel in blanco wystawiony został jako zabezpieczenie udzielonej przez Bank
Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.
*** Na dzień 31.12.2021r. roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę wynagrodzenia za
realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE, zwrot kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy oraz prace
wykonane przed odstąpieniem od umowy.
**** Na dzień 31.12.2021r. wezwanie spółki ICHEMAD-Profarb Sp. z o.o. do zwrotu przez POLWAX S.A. kwoty z
gwarancji należytego wykonania umowy wypłaconej na rzecz POLWAX S.A. przez mBank.
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z
tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
Spółka nie zaniechała żadnej działalności w okresie objętym sprawozdanie i nie przewiduje
zaniechania działalności w najbliższym okresie.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia
środków trwałych na własne potrzeby.
Pozycja
31.12.2021
31.12.2020
Środki trwałe w budowie (stan na początek okresu)
3 945
4 238
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie
1 997
4 675
Rozliczone zaliczki
134
1 955
Przyjęcie na środki trwałe:
-1 498
-851
-Prawo wieczystego użytkowania gruntów
0
0
-Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
-9
-295
-Urządzenia techniczne i maszyny
-1 403
-189
-Środki transportu
0
-336
-Inne środki trwałe
-86
-31
Przyjęcie do WNiP
-45
0
Przekwalifikowanie do pozostałych aktywów obrotowych *
-760
-6 072
Środki trwałe w budowie (stan na koniec okresu)
3 773
3 945
* Opis przekwalifikowania znajduje się pod Notą 8 oraz 11 w dziale A. NOTY OBJAŚNIAJACE
Spółka nie ponosiła nakładów na wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych.
Na dzień 31.12.2021r. Spółka nie przekazała zaliczek na środki trwałe w budowie.
Na dzień 31.12.2020r. Spółka przekazała zaliczki na środki trwałe w budowie w kwocie 134 tys. PLN.
Są to zaliczki na zakup następujących środków trwałych:
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
66
- roboty budowlane w ramach inwestycji "Przeniesienie prasy filtracyjnej z Czechowic do Jasła" -
kwota 134 tys. PLN.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od
dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy
wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
Pozycja
31.12.2021
31.12.2020
Nakłady ogółem na niefinansowe aktywa trwałe w bieżącym roku
obrotowym wynosiły w tym:
2 132
4 718
- nakłady na ochronę środowiska wynosiły:
73
0
Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
wynoszą w tym:
2 629
2 020
-nakłady na ochronę środowiska :
488
191
6.1 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt
wytworzenia produktów w roku obrotowym.
Nie dotyczy.
6.2 Informacje o przychodach, kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter.
1. Dokonanie odpisu aktualizującego wartość nakładów inwestycyjnych na budowę inwestycji pod
nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z
instalacjami pomocniczymi" ("Instalacja") w kwocie 760 tys. zł. Odpis dotyczy aktywów związanych z
przerwaną i niekontynuowaną inwestycją. W okresie roku 2021 nakłady na Instalację wzrosły o
wskazaną kwotę 760 tys. zł. Były to wydatki związane z zabezpieczeniem i ubezpieczeniem
elementów Instalacji. Odpis został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne. Na dzień 31.12.2021r.
niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów Instalacji. Wartość godziwa aktywów
została określona na kwotę 10.773 tys. zł. W związku z powyższym odpis aktualizujący wartość
nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2019r. został rozwiązany w kwocie 342 tys. zł.
Rozwiązanie odpisu zostało odniesione na zmniejszenie pozostałych kosztów operacyjnych.
7.1 Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną/ pozostałe
jednostki, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki
współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż
rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami
powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia
ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.
Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż
rynkowe.
7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(dywidenda).
Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.
7a. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy.
Spółka nie jest stroną takich umów.
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
67
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych
rzeczowych składników aktywów trwałych
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia.
Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przdsięwzięciach.
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. W przypadku
skonsolidowanego sprawozdania finansowego - informacje o przeciętnym zatrudnieniu w
grupie kapitałowej emitenta, z podziałem na grupy zawodowe.
Pozycja
2021
2020
- pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)
88,29
87,96
- pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)
164,52
149,39
- uczniowie
0
0
- osoby wykonujące pracę nakładczą
0
0
- osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych
0,34
0,54
Razem
253,15
237,89
10. W rocznym sprawozdaniu finansowym oraz rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym – informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym
wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w
tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach
subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych
lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo
członków organów administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na
to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w
przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub
znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z
tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu
2021
2020
- Szlęzak Dariusz
261
107
- Świć Jarosław
231
107
- Kosiński Piotr
0
213
- Stokłosa Leszek
0
402
- Nadolski Tomasz
0
201
Razem
492
1 030
Skład Zarządu Spółki według stanu na dzień 31.12.2021r.:
1. Dariusz Szlęzak – Prezes Zarządu
2. Jarosław Świć – Członek Zarządu
Informacja o wypłaconej dywidendzie i utworzonej rezerwie na premię roczną.
W 2021r.nie wypłacono dywidendy Członkom Zarządu.
W 2021r.nie utworzono rezerwy na premię roczną dla Członków Zarządu.
W 2021r. Członkom Zarządu wypłacono dodatkowe świadczenia pozapłacowe w łącznej wysokości 10
tys. zł.
W dniu 13.01.2022r. Sąd Okręgowy w Katowicach XI Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych
zasądził na rzecz byłego Prezesa Zarządu Polwax S.A. Pana Leszka Stokłosa kwotę 94 tys. zł tytułem
odprawy wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie oraz kwotę 12,8 tys. zł tytułem zwrotu kosztów
postępowania wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Kwota 40 tys. zł została wypłacona w
dniu 19.01.2022r. natomiast kwota 54 tys. zł wraz z odsetkami została wypłacona w dniu 10.03.2022r.
W 2020r.nie wypłacono dywidendy Członkom Zarządu.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
68
W 2020r.nie utworzono rezerwy na premię roczną dla Członków Zarządu.
W 2020r. Członkom Zarządu wypłacono dodatkowe świadczenia w łącznej wysokości 34 tys. zł.
Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej
2021
2020
- Krzysztof Wydmański
48
24
- Michał Wnorowski
48
12
- Adrian Grabowski
44
24
- Wojciech Hoffmann
96
48
- Zbigniew Syzdek
48
25
- Domagała Grzegorz
0
10
- Skwarko Wiesław
0
14
- Pater Krystian
0
11
- Markowski Paweł
0
23
- Moczkowski Rafał
0
10
- Łanoszka Adam
4
0
Razem
288
201
Na dzień 31.12.2021r. Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób:
1. Wojciech Hoffmann - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
2. Zbigniew Syzdek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
3. Michał Wnorowski - Członek Rady Nadzorczej,
4. Krzysztof Wydmański - Członek Rady Nadzorczej,
5. Adam Łanoszka - Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 15.11.2021r. Pan Adrian Grabowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady
Nadzorczej ze skutkiem na dzień 30.11.2021r. W dniu 01.12.2021r. Rada Nadzorcza w drodze
kooptacji powołała nowego członka Rady Nadzorczej - Pana Adama Łanoszkę.
Wynagrodzenia wypłacone Członkom Komitetu Audytu
2021
2020
- Zbigniew Syzdek
36
18
- Michał Wnorowski
3
0
- Krzysztof Wydmański
3
0
- Domagała Grzegorz
0
10
- Skwarko Wiesław
0
8
- Pater Krystian
0
8
Razem
42
44
Na dzień 31.12.2021r. Komitet Audytu Spółki składał się z następujących osób:
1. Zbigniew Syzdek - Przewodniczący Komitetu Audytu,
2. Krzysztof Wydmański - Członek Komitetu Audytu,
3. Michał Wnorowski - Członek Komitetu Audytu.
10.1 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów
administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze
wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu.
Nie dotyczy.
11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych,
współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie
emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i
z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo
członkom organów administrujących, odrębnie dla osób zarządzających nadzorujących,
członków organów administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i
powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym
osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków,
wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
69
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie zawierała i nie była stroną żadnych umów
pożyczek, kredytów, gwarancji, poręczeń z osobami zarządzającymi i nadzorującymi oraz ich bliskimi.
11a. Informacje o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską, o dokonanie badania lub przeglądu
sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki
została zawarta ta umowa
b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok
obrotowy odrębnie za:
- badanie sprawozdania finansowego
- inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
- usługi doradztwa podatkowego
- pozostałe usługi
c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego
Wyszczególnienie
2021
2020
a) Kancelaria Porad Finansowo Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o.
- data zawarcia umowy o badanie sprawozdania finansowego
27.08.2020r.
27.08.2020r.
- okres na jaki została zawarta umowa
2020, 2021
2020, 2021
- data zawarcia umowy na usługi audytorskie (IPO)
-
-
- okres na jaki została zawarta umowa
-
-
b) wynagrodzenie biegłego rewidenta
- badania sprawozdania finansowego
27
27
- inne usługi poświadczające, w tym :
19
15
- przegląd sprawozdania finansowego
15
15
- usługa atestacyjna
4
0
- pozostałe usługi (potwierdzenie kowenantów bankowych)
0
0
Razem:
46
42
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres.
Nie wystąpiły takie zdarzenia.
13. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a
nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.
1. Zarząd Spółki POLWAX S.A. poinformował, że w dniu 18.02.2022r. Rada Nadzorcza POLWAX S.A.
udzieliła zgody na zawarcie przez Spółkę Aneksu do Umowy Kredytowej zawartej z ING Bank Śląski
S.A. w dniu 26.09.2016r. Aneks dotyczy min. zmian w zakresie Kredytu Wieloproduktowego, na mocy
którego Bank w szczególności udostępni Spółce Kredyt Wieloproduktowy na warunkach określonych
w ww. Aneksie, przewidujący zobowiązanie kredytowe w łącznej wysokości 76,5 mln PLN z dniem
ostatecznej spłaty określonym na dzień 31.12.2022r, przy czym w zależności od formy udostępnienia
oraz okresu obowiązywania Umowy Kredytowej, limity poszczególnych zobowiązań będą następujące:
(a) dla wykorzystania w ramach Kredytu Wieloproduktowego udostępnianego w formie kredytu na
rachunku obrotowym PLN: i) 20 mln PLN tak długo i o treści do uznania Kredytodawcy, że Kontrakt z
Jeronimo Martins Polska S.A. w zakresie obowiązywania na rok kalendarzowy 2022 jest lub będzie o
wartości nie mniejszej niż 90 mln PLN; lub w przypadku wartości mniejszej niż 90 mln PLN tak długo
dopóki Kredytobiorca nie przedstawi Kredytodawcy zaktualizowanej kalkulacji rentowności Kontraktu z
Jeronimo Martins Polska S.A., z wyjaśnieniem ewentualnych zmian, w formie i o treści akceptowalnej
dla Kredytodawcy; ii) po przedstawieniu dokumentów i kalkulacji rentowności (jeśli ma zastosowanie)
wskazanych w podpunkcie i) powyżej: (A) 40 mln PLN w okresie od stycznia do marca każdego roku
kalendarzowego; (B) 50 mln PLN w okresie od kwietnia do czerwca każdego roku kalendarzowego;
(C) 70 mln PLN w okresie od lipca do października każdego roku kalendarzowego, jednakże, zawsze
jedynie do kwoty stanowiącej 80% wartości kontraktu z Jeronimo Martins Polska S.A.). (b) dla
wykorzystania w ramach Kredytu Wieloproduktowego udostępnianego w formie kredytu w rachunku
obrotowym EUR - 250 tys. euro; (c) dla wykorzystania w ramach Kredytu Wieloproduktowego
udostępnianego w formie gwarancji - 5 mln PLN; (d) dla wykorzystania w ramach Kredytu
Wieloproduktowego udostępnianego w formie akredytywy - 6,5 mln PLN, a także dodatkowe
zabezpieczenie w postaci gwarancji udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego na rzecz
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
70
Kredytodawcy na zabezpieczenie jakiejkolwiek wierzytelności z części Kredytu Wieloproduktowego,
która jest udostępniana w formie kredytu w rachunku obrotowym, w kwocie 56 mln PLN stanowiącej
80% zobowiązania w ramach Kredytu Wieloproduktowego, która jest udzielona na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 31.03.2023r. Udzielona gwarancja jest zabezpieczona wekslem
wystawianym przez Spółkę. W związku z zawarciem Aneksu, w ramach Umowy Kredytowej Spółka
jest zobowiązana do zawarcia umowy zastawów finansowych na prawach z tytułu rachunków
bankowych. Pozostałe, istotne postanowienia Umowy Kredytowej pozostają niezmienione.
2. Zarząd Spółki Polwax S.A. dokonał analizy i oceny wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej na
terytorium Ukrainy na działalność Spółki. Zarząd ocenia, iż istnieje ryzyko, że konflikt zbrojny na
Ukrainie, a także sytuacja polityczno-gospodarcza Rosji i Białorusi może mieć wpływ na przyszłe
wyniki i działalność Spółki, w szczególności związane: 1) ze spadkiem dostępności gaczy
parafinowych z kierunków wschodnich - działania i wprowadzone sankcje mogą wydłużyć a nawet
przerwać łańcuch dostaw. Obecnie trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ ewentualnego
przerwania dostaw. Można spodziewać się przejściowego niedopasowania popytu do podaży
surowców parafinowych, co może mieć wpływ na dostępność oraz wzrosty cen surowca. Spółka
posiada bezpieczny poziom zapasów, a dywersyfikacja zamówień pozwala na utrzymanie aktywnych
łańcuchów dostaw ze stron bezpośrednio niezwiązanych z konfliktem. 2) prawdopodobnym brakiem
dostaw z Rosji i Ukrainy określonych komponentów do produkcji zniczy, co może spowodować
konieczność poszukiwania dostawców alternatywnych, konieczność zmian w harmonogramach
produkcji i konsekwencji może wpłynąć na marżowość określonych grup produktów. Spółka
monitoruje sytuację i dołoży staranności w pozyskaniu komponentów z alternatywnych źródeł. Zarząd
ponadto ocenia, że strefa pracownicza nie będzie mieć istotnego negatywnego wpływu na działalność
Spółki, przy czym realna ocena ze względu na znaczną sezonowość sprzedaży i tym samym
okresowo zwiększanym zatrudnieniem będzie możliwa w terminie późniejszym.
3. Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 15.03.2022r. uzgodnił ze spółką Jeronimo Martins Polska
S.A. (JMP) z siedzibą w Kostrzynie istotne warunki dla zawarcia kontraktu na rok 2022. Uzgodniono
warunki handlowe, wolumeny i wzornictwo produktów zniczowych. W związku z powyższym Zarząd
Spółki poinformował, że szacowana wartość obrotów ze Spółką JMP w ramach dokonanych
uzgodnień wyniesie w 2022 roku około 127 milionów złotych netto. Ze względu na obecną sytuację
geopolityczną wartość kontraktu może ulec zmianie. Pozostałe warunki handlowe nie uległy zmianie
od lat poprzednich.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i
zakresie przejęcia aktywów i pasywów.
Nie wystąpiły takie zdarzenia.
15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do
podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim
wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z
przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli
skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta
osiągnęła lub przekroczyła wartość 100 %.
Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdania finansowego o wskaźnik inflacji, ponieważ
skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie
osiągnęła 100%.
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami finansowymi .
Nie wystąpiły takie zdarzenia.
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do
poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych
tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i
rentowność.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana zasad ( polityki) rachunkowości.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
71
18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność,
w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych
odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju
Nie dokonywano korekt.
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności,
opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy
sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym
związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez
emitenta/jednostki powiązane działań mających na celu eliminację niepewności.
Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego
nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe/skonsolidowane
sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i
zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):
- w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki
przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę
przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia,
wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub
- w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności
spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj
udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w
kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego
nastąpiło połączenie, do dnia połączenia.
W sporządzonym sprawozdaniu finansowym nie nastąpiło połączenie spółek.
21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w
jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie
spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy.
Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.
22.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe
objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej,
wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe,
nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu
aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w
okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie
finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej.
Nie dotyczy.
22.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania
finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku
dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę
dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie
odstąpienia.
Nie dotyczy.
23. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej
nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną
niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi
uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021r. (dane w tys. zł)
72
siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym
szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-
finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku
obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik
finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów
trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie
odrębnych przepisów.
Nie dotyczy, spółka nie tworzy grupy kapitałowej.
24. Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na
podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia
konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z
danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe,
charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym,
takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy
netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych,
przeciętne roczne zatrudnienie, oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie
odrębnych przepisów.
Nie dotyczy.
25. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej
z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną
odpowiedzialność majątkową.
Nie dotyczy.
26. Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych
na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w
istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich
zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego.
Nie dotyczy.
Jasło, dnia 11.04.2022r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć