Raport

0

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK 2022

POLWAX S.A. 
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł) 
1 
 
 
 
SPIS TREŚCI 
 
I.  WPROWADZENIE ............................................................................................................................. 2 
II.  BILANS ............................................................................................................................................ 15 
III.  RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................................... 18 
IV.  ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................. 20 
V.  RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................... 22 
VI.  DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA................................................................................... 24 
A.  Noty objaśniające. ..................................................................................................................... 24 
1.  Noty objaśniające do bilansu. ................................................................................................ 24 
2.  Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych. ................................................................. 522 
3.  Noty wyjaśniające do rachunku zysków i strat. ..................................................................... 52 
4.  Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych. ................................................... 61 
B.  Dodatkowe noty objaśniające. .................................................................................................. 63 
 

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

2

I. WPROWADZENIE

1. INFORMACJE OGÓLNE

POLWAX Spółka Akcyjna, z siedzibą w Jaśle przy ulicy 3-go Maja 101, jest wpisana

do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000421781.

Według statutu Spółki przedmiotem działalności Spółki jest wszelka nastawiona na

zysk działalność gospodarcza, prowadzona na własny rachunek oraz w pośrednictwie, na

terenie Rzeczpospolitej Polskiej oraz za granicą, w następującym zakresie (według

Polskiej Klasyfikacji Działalności):

1) PKD 19.20 – Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej;

2) PKD 20.11 – Produkcja gazów technicznych;

3) PKD 20.59 – Produkcja pozostałych wyrobów chemicznych, gdzie indziej

niesklasyfikowana;

4) PKD 32.99 - Produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana;

5) PKD 46.75 – Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;

6) PKD 46.76 - Sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów;

7) PKD 52.1 – Magazynowanie i przechowywanie towarów;

8) PKD 71.2 – Badania i analizy techniczne;

9) PKD 72.1 – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie nauk

przyrodniczych i technicznych;

10) PKD 74.90 – Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie

indziej niesklasyfikowana;

Akcje Spółki są dopuszczone do obrotu publicznego i notowane w systemie notowań

ciągłych na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A. Według klasyfikacji przyjętej przez

ten rynek Spółka zaliczana jest do branży chemicznej.

2. WSKAZANIE CZASU TRWANIA.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

3. WSKAZANIE OKRESÓW, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE

FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE.

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022r.

Dane porównywalne obejmują okres 01.01.2021r. do 31.12.2021r.

4. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ EMITENTA.

Zarząd:

Skład Zarządu według stanu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia

sprawozdania:

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

3

− Dariusz Szlęzak – Prezes Zarządu

− Jarosław Świć – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia

sprawozdania:

− Wojciech Hoffmann– Przewodniczący Rady Nadzorczej

− Zbigniew Syzdek – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

− Michał Wnorowski – Członek Rady Nadzorczej

− Krzysztof Wydmański – Członek Rady Nadzorczej

− Adam Łanoszka – Członek Rady Nadzorczej

Skład Komitetu Audytu na dzień bilansowy to:

− Zbigniew Syzdek – Przewodniczący Komitetu Audytu

− Krzysztof Wydmański – Członek Komitetu Audytu

− Michał Wnorowski – Członek Komitetu Audytu

5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE

ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE - JEŻELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA

WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE

SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE.

Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających

samodzielne sprawozdania finansowe, stąd sprawozdanie finansowe oraz

porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych.

6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST SPÓŁKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM

JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY

SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

POLWAX S.A. nie jest jednostką dominującą ani wspólnikiem jednostki

współzależnej, ani znaczącym inwestorem i nie sporządza skonsolidowanego

sprawozdania finansowego.

7. WSKAZANIE, CZY W OKRESIE, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE

FINANSOWE, NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK

W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nie nastąpiło połączenie

spółek.

8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE

PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ

EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE

ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA

DZIAŁALNOŚCI.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

4

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu

bilansowym, czyli od 31 grudnia 2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień

podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które

wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w

okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub

przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej

działalności.

9. INFORMACJE O PRZEKSZTAŁCENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W CELU

ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH.

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały

zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez zastosowanie

jednolitych przyjętych przez Spółkę do stosowania zasad (polityki) rachunkowości.

Sprawozdania finansowe nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia

porównywalności danych – nie zachodziła taka konieczność. Nie wystąpiły zmiany

zasad rachunkowości ani korekty błędów.

10. INFORMACJE O KOREKTACH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH

PORÓWNYWALNYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH

PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH

FINANSOWYCH ZA LATA, ZA KTÓRE SPRAWOZDANIE FINANSOWE LUB DANE

PORÓWNYWALNE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W PROSPEKCIE

W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych

finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów

uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. Opinie podmiotów uprawnionych

do badania sprawozdań finansowych, dotyczące sprawozdań finansowych

zamieszczonych w prospekcie emisyjnym, zostały wydane bez zastrzeżeń.

11. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc

kalendarzowy.

Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w siedzibie POLWAX S.A.

Spółka prowadzi księgę główną oraz księgi pomocnicze za pomocą systemu

informatycznego Impuls EVO 1.4.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady

rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o

rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 roku, poz. 120), przy uwzględnieniu

przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

5

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz.

757).

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

11.2. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że

w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być

bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych

i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.

Po początkowym ujęciu składnik wartości niematerialnych i prawnych wykazuje się w

cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne podlegają ujęciu w ewidencji

aktywów trwałych jeżeli ich jednostkowa cena nabycia jest równa lub przekracza 3 500 zł.

Składniki wartości niematerialnych i prawnych o wartości poniżej 3 500 zł są jednorazowo

odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu przekazania ich do używania.

− Licencje (sublicencje), programy komputerowe, prawa autorskie - 2 lata

− Inne wartości niematerialne i prawne - 5 lat

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej wartości

niematerialnych i prawnych począwszy od pierwszego miesiąca następującego po

miesiącu, w którym ta wartość została przekazana do używania do końca tego miesiąca,

w którym nastąpiło zrównanie sumy odpisów z ich wartością początkową lub postawiono

je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór.

11.3. Koszty badań i zakończonych prac rozwojowych

Koszty prac badawczych nie są ujmowane w bilansie lecz podlegają w całości

zaliczeniu do kosztów okresu, w jakim zostały poniesione. Uzasadnieniem takiej polityki

rachunkowości jest fakt, że na etapie prac badawczych jednostka nie jest w stanie

określić prawdopodobieństwa i skali osiągniętych w przyszłości korzyści .

Koszty prac rozwojowych do czasu ich zakończenia są ujmowane jako rozliczenia

międzyokresowe kosztów. Koszty zakończonych prac rozwojowych, poniesione przed

podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii zalicza się do wartości

niematerialnych i prawnych jeżeli;

a) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac

rozwojowych wiarygodnie określone, oraz

b) techniczna przydatność produktu lub technologii została przez podatnika

odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie spółka podjęła decyzję o

wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, oraz

c) z dokumentacji dotyczącej prac rozwojowych wynika, że koszty prac rozwojowych

zostaną pokryte spodziewanymi przychodami sprzedaży tych produktów

lub zastosowania technologii.

Jeżeli jednak zostaną zakończone wynikiem negatywnym lub bez wynikowo, to

stanowią pozostałe koszty operacyjne działalności spółki w dacie ich zakończenia.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

6

Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych od poniesionych kosztów zakończonych

prac rozwojowych wynosi 5 lat.

11.4. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia pomniejszonych

o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia środków trwałych

obejmuje cenę zakupu oraz ogół kosztów bezpośrednio związanych z zakupem oraz

przystosowaniem środka do używania.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do używania, jak koszty napraw,

przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu

sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu w

wyniku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, wartość

początkowa tych środków powiększa się o sumę wydatków na ich ulepszenie.

Środki trwałe, zaliczane do odpowiednich grup rodzajowych środków trwałych objęte

są ewidencją bilansową. Środki trwałe są amortyzowane przy zastosowaniu metody

liniowej. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:

− Prawo użytkowania wieczystego gruntu 20 lat,

− Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 – 40 lat,

− Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 14 lat,

− Środki transportu 5 - 15 lat,

− Inne środki trwałe 4 - 10 lat.

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej środków trwałych,

począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek

przekazano do używania, do końca tego miesiąca w którym następuje zrównanie sumy

odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w który postawiono w stan

likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.

Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3 500

złotych, z wyjątkiem komputerów, telefonów i niszczarek, odnoszone są jednorazowo w

koszty.

Komputery, telefaksy, niszczarki o jednostkowej wartości poniżej 3.500,00 zł są

zaliczane do środków trwałych i podlegają jednorazowemu odpisowi amortyzacyjnemu w

miesiącu oddania do używania.

11.5. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających

w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych,

skorygowanych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych

w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie

są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

11.6. Inwestycje długoterminowe

Nie występują.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

7

11.7. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów

i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich

dodatnich różnic przejściowych.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w

odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat

podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest

prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli

wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest

weryfikowana na dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle o ile przestało być

prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do

częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego

podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony

podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według

uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik

aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony mogą być

w bilansie kompensowane jeżeli dotyczą tego samego tytułu prawnego.

11.8. Zapasy

Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów są objęte ewidencją

ilościowo-wartościową prowadzoną w jednostkach naturalnych i pieniężnych. Przyjęte

do magazynu dostawy materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu, wyroby gotowe

po rzeczywistym koszcie wytworzenia. Koszty związane z zakupem materiałów do

których zalicza się koszty transportu, załadunku, rozładunku, badania laboratoryjne

produktu, ujmuje się na koncie „ koszty zakupu”. Koszty te doprowadzające ceny zakupu

do cen nabycia powiększają wartość materiałów proporcjonalnie do ilości zużytych

materiałów w momencie przekazania ich do produkcji. Przy ustalaniu rozchodów zapasów

materiałów i towarów Spółka stosuje metodę średniej ważonej. Wartość stanu końcowego

zapasów materiałów, towarów wycenia się (zgodnie z przyjętą metodą do rozchodu)

według cen przeciętnych, to jest ustalonych w wysokości średniej ważonej cen zakupu

(dla gaczy i pozostałych surowców)

Na dzień bilansowy Spółka wycenia zapasy wyrobów gotowych według kosztów

wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto a wartość z wyceny odnosi w

pozostałe koszty operacyjne.

Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty

bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów

produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

11.9. Należności z tytułu dostaw i usług

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

8

Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej

wyceny.

Spółka dokonuje analizy ściągalności posiadanych należności i w wypadku należności

wątpliwych dokonuje odpisu aktualizującego bilansową wartość należności, biorąc pod

uwagę prawdopodobieństwo ściągnięcia kwoty należności. Odpisy aktualizujące wartość

należności ujmowane są w rachunku zysków i strat. Należności umorzone, przedawnione

lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub

dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych

kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Wartość należności powiększona jest o

odsetki naliczone od nieterminowych zapłat.

11.10. Transakcje w walucie obcej

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wyceniane po

obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy

Bank Polski. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji

przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami,

kapitalizowane w wartości aktywów. Różnice kursowe prezentowane są w rachunku

zysków i strat po skompensowaniu.

11.11. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu

zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej.

Rozchody z rachunków walutowych wyceniane są metodą FIFO.

Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne

składa się ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych i lokat bankowych o

terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako

działalność lokacyjna.

11.12. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dotyczących

przyszłych okresów sprawozdawczych do których zaliczane są prenumeraty,

ubezpieczenia, podatek od nieruchomości, opłaty z tytułu wieczystego użytkowania

gruntów, ubezpieczenia majątkowe, odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów pod warunkiem, że

nakład spełnia warunki uznania go za aktywo jednostki. Warunek uzyskania w przyszłości

korzyści ekonomicznych z poniesienia nakładu podlega okresowej weryfikacji i ocenie.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości

prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

Spółka w ramach biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzy między innymi

rezerwy na premie dla pracowników, zgodnie z zawartymi umowami o pracę oraz rezerwy

na zalegle urlopy pracownicze. Tego rodzaju bierne rozliczenia międzyokresowe są

prezentowane w pozycji rezerw i tworzone są w ciężar kosztów wynagrodzeń i

ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń.

Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z

zachowaniem zasady ostrożności. Zalicza do nich:

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

9

- równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu dostaw,

których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych,

- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków

trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych,

- ujemną wartość firmy, wyliczoną jako różnica między wyższą godziwą wartością

aktywów netto przejętej zorganizowanej części przedsiębiorstwa a niższą ceną nabycia

jako całości powiększoną o bezpośrednie koszty przejęcia. Spółka zalicza ujemną

wartość firmy do rozliczeń międzyokresowych przychodów przez okres będący średnią

ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji

aktywów. Ujemną wartość firmy Spółka odpisuje w pozostałe przychody operacyjne do

wysokości, w jakiej dotyczy oszacowanych w sposób wiarygodny przyszłych strat i

kosztów, ustalonych na dzień przejęcia. Odpis ten następuje w tym okresie

sprawozdawczym, w którym straty i koszty wpływają na wynik finansowy.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów nie rzadziej niż na dzień bilansowy są

wyceniane według wartości nominalnej.

11.13. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej

w rejestrze sądowym.

11.14. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny

lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce

prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu

środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwy są wyceniane według uzasadnionej,

wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących

tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

− skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych,

− przyszłe świadczenia na rzecz pracowników.

Spółka prowadzi program wypłaty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych.

Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych

uprawnień jednostkowych. Rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne

tworzone są w ciężar kosztów wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych i innych

świadczeń.

11.15. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie majątku

trwałego ponoszone do czasu oddania składnika majątku trwałego do używania

są kapitalizowane jako składnik nabycia bądź wytworzenia aktywów. W pozostałych

przypadkach koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do

rachunku zysków i strat.

11.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

10

Zobowiązanie jest obowiązkiem spółki do świadczeń, które spowodują wykorzystanie

już posiadanych lub przyszłych jej aktywów. Zobowiązania spółki dzieli się na :

− zobowiązania, których kwota oraz termin wymagalności są znane i pewne,

− rezerwy na przyszłe zobowiązania – zobowiązania, których powstanie jest pewne

lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa, lecz których kwota i termin zapłaty nie

są pewne ale wiarygodny szacunek kwoty jest możliwy.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w całości, niezależnie od terminu ich

zapłaty, zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych. Pozostałe zobowiązania

dzieli się na krótko- i długoterminowe, stosując następujące kryteria:

− całość lub część, która wymaga zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego,

zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych,

− wszystkie zobowiązania nie będące zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług lub też

nie spełniające kryteria zaliczenia do krótkoterminowych, traktowane są jako

zobowiązania długoterminowe.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, nie rzadziej niż na dzień bilansowy, wycenia się w

kwocie wymaganej zapłaty, przez którą rozumie się wartość nominalną zobowiązania

powiększoną o ewentualne, należne kontrahentowi na dzień wyceny, odsetki zwłoki.

11.17. Zobowiązania finansowe

Do zobowiązań finansowych spółka zalicza długo- i krótkoterminowe zobowiązania z

tytułu wykorzystanych kredytów.

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie

nabycia tj. w cenie nabycia w jakiej składnik zobowiązań finansowych został po raz

pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszonej o spłaty wartości

nominalnej (kapitału podstawowego) i odpowiednio skorygowanej o skumulowaną kwotę

zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika, a jego wartością w

terminie wymagalności, wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej. Różnice

powstałe przy aktualizacji wartości zobowiązań finansowych za pomocą skorygowanej

ceny nabycia odnoszone są na przychody bądź koszty finansowe.

11.18. Zobowiązania z tytułu leasingu

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego

używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne

przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego

ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem

umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie

ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości kapitałowych rat leasingowych,

ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty

finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej

stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są

bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób

określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do

przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe są amortyzowane

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

11

przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania

leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu

finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez

okres trwania leasingu.

11.19. Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne, z których korzysta spółka w celu zabezpieczenia się przed

ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut to transakcje terminowe -

kontrakty forward. Wycenia na dzień bilansowy do wartości godziwej. Instrumenty

pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość z wyceny jest dodatnia i jako

zobowiązania, gdy ich wartość z wyceny jest ujemna oraz ujmuje w rachunku zysków i

strat jako przychody i koszty finansowe.

11.20. Wbudowane instrumenty pochodne

Spółka nie posiada wbudowanych instrumentów pochodnych.

11.21. Trwała utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące

na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją,

Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje

odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością

możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest

ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres.

11.22. Uznawanie przychodów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z

prawa własności towarów bądź produktów przekazane zostały nabywcy. Przychody

obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów

i usług.

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy

zastosowaniu bankowej stopy procentowej – dla lokat, oraz stopy odsetek ustawowych –

dla należności) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. Jeżeli otrzymanie jest wątpliwe

następuje objęcie ich odpisem aktualizującym.

12. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EUR i USD

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym

notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez

Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Okres sprawozdawczy

Średni kurs w

okresie*

Minimalny kurs

w okresie

Maksymalny kurs

w okresie

Kurs na ostatni

dzień

okresu

Od 01.01.2022 do 31.12.2022

4,6883

4,4879

4,9647

4,6899

Od 01.01.2021 do 31.12.2021

4,5775

4,4541

4,7210

4,5994

*) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

12

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym

notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do USD, ustalone przez Narodowy

Bank Polski przedstawiały się następująco:

Okres sprawozdawczy

Średni kurs w

okresie*

Minimalny kurs

w okresie

Maksymalny kurs

w okresie

Kurs na ostatni

dzień

okresu

Od 01.01.2022 do 31.12.2022

4,4679

3,9218

5,0381

4,4018

Od 01.01.2021 do 31.12.2021

3,8757

3,6545

4,1893

4,0600

*) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

13. WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA PRZELICZONE NA EURO

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys.

EUR

w tys.

EUR

2022

2021

2022

2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

331 216

271 942

70 647

59 408

II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej

19 888

7 597

4 242

1 660

III. Zysk (strata) brutto

10 804

5 950

2 304

1 300

IV. Zysk (strata) netto

8 330

4 786

1 777

1 046

V. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

4 972

7 980

1 061

1 743

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-1 945

-1 640

-415

-358

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

-13 719

-6 992

-2 926

-1 527

VIII. Przepływy pieniężne netto razem

-10 692

-652

-2 281

-142

IX. Aktywa razem

143 771

141 964

30 655

30 866

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

44 339

48 390

9 454

10 521

XI. Zobowiązania długoterminowe

6

90

1

20

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

38 121

43 184

8 128

9 389

XIII. Kapitał własny

99 432

93 574

21 201

20 345

XIV. Kapitał zakładowy

1 545

329

336

XV. Liczba akcji (w szt.)

30 900 000

XVI. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (w zł/EUR)

0,27

0,15

0,06

0,03

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (zł/EUR)

0,27

0,15

0,06

0,03

XVIII. Wartość księgowa na akcję(zł/EUR)

3,22

3,03

0,69

0,66

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/EUR)

3,22

3,03

0,69

0,66

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (w zł/EUR)

0,08

0,00

0,02

0,00

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez

Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków

pieniężnych przeliczono według kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia

arytmetyczna kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni

dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

14. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH,

DOTYCZĄCYCH CO NAJMNIEJ KAPITALU WŁASNEGO (AKTYWÓW NETTO)

I WYNIKU FINANSOWEGO NETTO, ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZACYCH

PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOSCI, POMIĘDZY

SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI I DANYMI PORÓWNYWALNYMI,

SPORZĄDZONYMI ZGODNIE Z POLSKIMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI,

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

13

A ODPOWIEDNIO SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI, SKONSOLIDOWANYMI

SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI I DANYMI PORÓWNYWALNYMI, KTÓRE

ZOSTAŁYBY SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR

Polwax S.A. stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą o rachunkowości z

dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami.

Spółka podjęła próbę zidentyfikowania obszarów występowania różnic oraz ich wpływu

na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym

sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości

a sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone

zgodnie z MSR. W tym celu Zarząd Emitenta wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych

standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie

przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSR.

Główne obszary występowania różnic pomiędzy niniejszym publikowanym

sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie polskimi zasadami rachunkowości a

sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR są następujące:

− Rzeczowe aktywa trwałe.

Zgodnie z MSR 16 amortyzację środków trwałych nalicza się systematycznie przez okres

użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą naliczania amortyzacji

powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów pomniejszona

o wartość końcową (rezydualną) tego składnika. Wartość końcowa powinna być

weryfikowana co najmniej raz do roku i powinna ona być równa kwocie, jaką jednostka

mogłaby na dany moment uzyskać, z uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika,

jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego użytkowania. W sprawozdaniu

finansowym za 2022 rok sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka nie

rozpoznała wartości rezydualnej poszczególnych środków trwałych.

Dodatkowo MSR 16 nie przewiduje możliwości dokonywania jednorazowych odpisów

amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości równej

lub niższej niż 3,5 tys. zł, która to zasada została przyjęta w stosowanej przez spółkę polityce

rachunkowości. Amortyzacja dla tych środków trwałych zgodnie z MSR 16 powinna być

ustalana według przewidywanego okresu użytkowania.

W ocenie Zarządu ujęcie skutków potencjalnych różnic z tytułu odmiennego sposobu

naliczania amortyzacji z powodu rozpoznawania wartości końcowej oraz niedokonywania

jednorazowych odpisów amortyzacyjnych nie wywarłoby istotnego wpływu na wynik

finansowy oraz kapitały własne za 2022r.

Ponadto w przypadku przedstawienia pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z

MSR, istnieje możliwość przyjęcia wartości godziwej jako zakładanego kosztu składnika

rzeczowych aktywów trwałych na dzień przejścia na MSSF. W oparciu o dostępne wyceny

spółka dokonała wstępnego oszacowania wartości godziwej posiadanych istotnych pozycji

rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie

z MSR, uwzględniając wpływ odroczonego podatku dochodowego, kapitał własny na dzień

31 grudnia 2022 roku byłby większy o 27.836 tys. zł a na dzień 31 grudnia 2021 roku byłby

większy o 28.394 tys. zł. Wynik finansowy netto za rok 2022 byłby niższy o 559 tys. zł, a za

rok 2021 byłby niższy o 1.015 tys. zł. Zdaniem Zarządu Spółki, analiza różnic w obszarze

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

14

środków trwałych oraz oszacowania ich wartości bez sporządzenia kompletnego

sprawozdania finansowego według MSR jest obarczona znaczącym ryzykiem niepewności.

− Skutki zmian kursów.

Zgodnie z MSR 21 pozycje wyrażone w walutach obcych przelicza się na dzień bilansowy

przy zastosowaniu kursu zamknięcia, stanowiącego natychmiastowy kurs wymiany na dzień

bilansowy. Kursem po którym jest możliwa natychmiastowa wymiana jest w przypadku

aktywów kurs kupna a w przypadku pasywów kurs sprzedaży wiodącego banku Spółki.

Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości pozycje walutowe wyceniane są według

średniego kursu NBP. W ocenie Zarządu Spółki ujęcie skutków przeliczenia pozycji

walutowych według odmiennych kursów nie wywarłoby istotnego wpływu na wynik finansowy

oraz kapitały własne Spółki w 2022r.

− Podatek odroczony.

Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym sporządzonym według

MSR powinien uwzględniać ww. różnice między sprawozdaniem sporządzonym według MSR

a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości.

- Rozliczenie skutków połączeń.

W wyniku nabycia w 2015 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa Lotos Lab Spółka

rozpoznała ujemną wartość firmy. Wartość rozliczeń międzyokresowych z tego tytułu na

dzień 31.12.2021r. wyniosła 905 tys. zł a na dzień 31.12.2022r. wyniosła 722 tys. zł. W

przypadku rozliczenia połączeń zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek” ewentualną

nadwyżkę przekazanej zapłaty nad wartością możliwych do zidentyfikowania przejętych

aktywów i zobowiązań ujmuje się jako zysk z okazyjnego nabycia w wyniku finansowym. W

przypadku sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF, wynik finansowy

Spółki za 2021 rok byłby niższy o 161 tys. zł, natomiast za 2022 rok wynik finansowy byłby

niższy o 183 tys. zł. Kapitał własny na dzień 31.12.2021 rok byłby wyższy o 905 tys. zł, a na

dzień 31.12.2022 rok byłby wyższy o 722 tys. zł.

− Zakresu ujawnień oraz prezentacji danych finansowych.

Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według

polskich zasad rachunkowości oraz MSR mogą się różnić w istotnym stopniu. Ponadto

występują różnice w odniesieniu do zakresu wymaganych ujawnień, który zgodnie z MSR

jest co do zasady szerszy niż według polskich zasad rachunkowości. Sporządzenie pełnego

wykazu różnic w tym zakresie byłoby możliwe w przypadku sporządzania przez spółkę

sprawozdań finansowych zgodnie z MSR.

Jasło, dnia 12.04.2023r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

15

II. BILANS

BILANS

Nota

2022

2021

A k t y w a

I. Aktywa trwałe

36 017

37 296

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:

1

693

892

- wartość firmy

0

2. Rzeczowe aktywa trwałe

2

25 858

27 274

3. Należności długoterminowe

3, 8

0

3.1. Od jednostek powiązanych

0

3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

3.3. Od pozostałych jednostek

0

4. Inwestycje długoterminowe

4

0

4.1. Nieruchomości

0

4.2. Wartości niematerialne i prawne

0

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

0

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

0

- udziały lub akcje w jednostkach zależnych

wyceniane metodą praw własności

0

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

- udziały lub akcje w pozostałych jednostkach

0

c) w pozostałych jednostkach

0

4.4. Inne inwestycje długoterminowe

0

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

5

9 466

9 130

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

9 466

9 130

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

0

II. Aktywa obrotowe

107 754

104 668

1. Zapasy

6

53 249

39 551

2. Należności krótkoterminowe

7, 8

40 528

40 167

2.1. Od jednostek powiązanych

0

2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

2.3. Od pozostałych jednostek

40 528

40 167

3. Inwestycje krótkoterminowe

3 151

13 843

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

9

3 151

13 843

a) w jednostkach powiązanych

0

b) w pozostałych jednostkach

0

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3 151

13 843

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe

0

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

10

350

334

5. Pozostałe aktywa obrotowe

11

10 476

10 773

III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość

ujemna)

0

IV. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)

13

0

A k t y w a r a z e m

143 771

141 964

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

16

BILANS

Nota

2022

2021

P a s y w a

I. Kapitał własny

99 432

93 574

1. Kapitał zakładowy

12

1 545

2. Kapitał zapasowy

14

48 857

82 143

3. Kapitał z aktualizacji wyceny

15

0

4. Pozostałe kapitały rezerwowe

16

40 700

5 100

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

0

6. Zysk (strata) netto

8 330

4 786

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

(wielkość ujemna)

17

0

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

44 339

48 390

1. Rezerwy na zobowiązania

18

5 423

4 078

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

662

607

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

4 362

3 471

a) długoterminowa

2 185

2 670

b) krótkoterminowa

2 177

801

1.3. Pozostałe rezerwy

399

0

a) długoterminowe

0

b) krótkoterminowe

399

0

2. Zobowiązania długoterminowe

19

6

90

2.1. Wobec jednostek powiązanych

0

2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0

2.3. Wobec pozostałych jednostek

6

90

3. Zobowiązania krótkoterminowe

20

38 121

43 184

3.1. Wobec jednostek powiązanych

0

3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0

3.3. Wobec pozostałych jednostek

37 860

42 946

3.4. Fundusze specjalne

261

238

4. Rozliczenia międzyokresowe

21

789

1 038

4.1. Ujemna wartość firmy

722

905

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

67

133

a) długoterminowe

0

b) krótkoterminowe

67

133

P a s y w a r a z e m

143 771

141 964

Wartość księgowa w zł

99 432 486,01

93 573 927,83

Liczba akcji

30 900 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

22

3,22

3,03

Rozwodniona liczba akcji

30 900 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

22

3,22

3,03

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

17

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota

2022

2021

1. Należności warunkowe

123 566

132 156

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

23

0

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

0

1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale (z tytułu)

0

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

0

1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

123 566

132 156

- roszczenia przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę

kwoty z tytułu szkody poniesionej przez Spółkę w postaci

rzeczywistej straty oraz w postaci utraconych korzyści

123 566

132 156

2. Zobowiązania warunkowe

228 559

177 336

1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

23

0

1.2. Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent

posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)

0

1.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

228 559

177 336

- weksle in blanco w celu zabezpieczenia roszczeń

ING Comercial Finance Polska S.A. z tytułu Umowy

faktoringowej nr 160/2014

135 000

84 600

- weksel in blanco w celu zabezpieczenia należności

przysługujących ING Lease Polska Sp. z o.o. z tytułu Umowy

leasingu operacyjnego Nr 852289-ST-0

20

83

- weksel in blanco w celu zabezpieczenia udzielonej

przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty

kredytu obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.

56 000

48 000

- roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko

POLWAX S.A. o zapłatę wynagrodzenia za realizację robót

w ramach Inwestycji FUTURE, zwrot kwoty z gwarancji

należytego wykonania umowy oraz prace wykonane przed

odstąpieniem od umowy

37 539

44 208

- wezwanie spółki ICHEMAD-Profarb Sp. z o.o. do

zwrotu przez POLWAX S.A. kwoty z gwarancji należytego

wykonania umowy wypłaconej na rzecz POLWAX S.A. przez

mBank

0

445

- roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A.

o zapłatę należności wynikających z kosztów transportu i

magazynowania zamówionych przez ORLEN Projekt S.A.

urządzeń w związku z realizacją Inwestycji FUTURE

1 104

0

3. Inne (z tytułu)

0

- …

Pozycje pozabilansowe razem

352 125

309 492

Jasło, dnia 12.04.2023r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

18

III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota

2022

2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym:

331 216

271 942

- od jednostek powiązanych

0

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

24

325 669

271 350

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

25

5 547

592

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,

w tym:

282 790

238 334

- jednostkom powiązanym

0

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

26

277 678

237 765

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

5 112

569

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)

48 426

33 608

IV. Koszty sprzedaży

26

13 235

11 783

V. Koszty ogólnego zarządu

26

13 482

13 227

VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)

21 709

8 598

VII. Pozostałe przychody operacyjne

942

761

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

23

0

2. Dotacje

67

134

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

244

198

4. Inne przychody operacyjne

27

608

429

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

2 763

1 762

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

0

273

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1 305

722

3. Inne koszty operacyjne

28

1 458

767

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)

19 888

7 597

X. Przychody finansowe

29

588

557

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

0

a) od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

0

b) od jednostek pozostałych, w tym:

0

- od jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

0

2. Odsetki, w tym:

582

194

- od jednostek powiązanych

0

3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

3

0

- w jednostkach powiązanych

0

4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0

5. Inne

3

363

XI. Koszty finansowe

30

9 672

2 204

1. Odsetki, w tym:

9 610

2 204

- dla jednostek powiązanych

0

2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0

- w jednostkach powiązanych

0

3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0

4. Inne

62

0

XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI)

10 804

5 950

XIII. Podatek dochodowy

32

2 474

1 164

a) część bieżąca

2 755

1 474

b) część odroczona

-281

-310

XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku

(zwiększenia straty)

33

0

XV. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek

podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

34

0

XVI. Zysk (strata) netto (XIII-XIV+/-XV)

8 330

4 786

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

19

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

8 330 558,18

4 786 256,95

Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w szt.)

30 900 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

36

0,27

0,15

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w

szt.)

30 900 000

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

36

0,27

0,15

Jasło, dnia 12.04.2023r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

20

IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

2022

2021

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

93 574

88 788

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

b) korekty błędów

0

I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

93 574

88 788

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

1 545

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

0

a) zwiększenia (z tytułu)

0

- emisji akcji (wydania udziałów)

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

- umorzenia akcji (udziałów)

0

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu

1 545

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

82 143

79 109

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

-33 286

3 034

a) zwiększenia (z tytułu)

2 314

3 034

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0

- z podziału zysku (ustawowo)

0

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

2 314

3 034

b) zmniejszenie (z tytułu)

35 600

0

- przekazanie na kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych

35 600

0

- wypłata dywidendy

0

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

48 857

82 143

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

0

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

0

a) zwiększenia (z tytułu)

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

- zbycia środków trwałych

0

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

5 100

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

35 600

0

a) zwiększenia (z tytułu)

35 600

0

- utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych

35 600

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

40 700

5 100

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

4 786

3 034

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

4 786

3 034

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

b) korekty błędów

0

5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu

do danych porównywalnych

4 786

3 034

a) zwiększenia (z tytułu)

0

- podziału zysku z lat ubiegłych

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

4 786

3 034

- podział zysku (na kapitał zapasowy)

2 314

3 034

- wypłata dywidendy

2 472

0

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

0

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

b) korekty błędów

0

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu

do danych porównywalnych

0

a) zwiększenia (z tytułu)

0

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

- pokrycie straty

0

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0

6. Wynik netto

8 330

4 786

a) zysk netto

8 330

4 786

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

21

b) strata netto

0

c) odpisy z zysku

0

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

99 432

93 574

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

99 432

93 574

Jasło, dnia 12.04.2023r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

22

V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

2022

2021

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -

metoda pośrednia

I. Zysk (strata) netto

8 330

4 786

II. Korekty razem

-3 358

3 194

1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą

praw własności

0

2. Amortyzacja

3 251

3 460

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

0

18

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

6 676

1 793

5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej

1 311

858

6. Zmiana stanu rezerw

1 345

-793

7. Zmiana stanu zapasów

-13 699

-13 086

8. Zmiana stanu należności

-361

4 636

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

-1 279

6 624

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-602

-248

11. Inne korekty

0

-68

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

4 972

7 980

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

104

581

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

100

581

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

0

3. Z aktywów finansowych, w tym:

0

a) w jednostkach powiązanych

0

- zbycie aktywów finansowych

0

- dywidendy i udziały w zyskach

0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0

- odsetki

0

- inne wpływy z aktywów finansowych

0

b) w pozostałych jednostkach

0

- zbycie aktywów finansowych

0

- dywidendy i udziały w zyskach

0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0

- odsetki

0

- inne wpływy z aktywów finansowych

0

4. Inne wpływy inwestycyjne

4

0

II. Wydatki

2 049

2 221

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

2 036

2 221

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0

3. Na aktywa finansowe, w tym:

0

a) w jednostkach powiązanych

0

- nabycie aktywów finansowych

0

- udzielone pożyczki długoterminowe

0

b) w pozostałych jednostkach

0

- nabycie aktywów finansowych

0

- udzielone pożyczki długoterminowe

0

4. Inne wydatki inwestycyjne

13

0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-1 945

-1 640

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

0

68

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0

2. Kredyty i pożyczki

0

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

0

4. Inne wpływy finansowe

0

68

II. Wydatki

13 719

7 060

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych

0

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

2 472

0

3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału

0

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

23

zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

4 385

5 071

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

0

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

186

196

8. Odsetki

6 676

1 793

9. Inne wydatki finansowe

0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-13 719

-6 992

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

-10 692

-652

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

-10 692

-671

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

0

-18

F. Środki pieniężne na początek okresu

13 843

14 495

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

3 151

13 843

- o ograniczonej możliwości dysponowania

162

138

Jasło, dnia 12.04.2023r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

24

VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

A. Noty objaśniające.

1. Noty objaśniające do bilansu.

Nota 1

Na dzień 31.12.2022r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy

zawartej z ING Bank Śląski w dniu 26.09.2016r. był zastaw na przedsiębiorstwie składający się z innych wartości

niematerialnych i prawnych, zapasów, urządzeń technicznych, środków transportowych oraz innych środków

trwałych o wartości 60,15 mln PLN na dzień 31.12.2022r. do wysokości 263,9 mln PLN.

Na dzień 31.12.2021r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy

zawartej z ING Bank Śląski w dniu 26.09.2016r. był zastaw na przedsiębiorstwie składający się z innych wartości

niematerialnych i prawnych, zapasów, urządzeń technicznych, środków transportowych oraz innych środków

trwałych o wartości 47,5 mln PLN na dzień 31.12.2021r. do wysokości 263,9 mln PLN.

1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

2022

2021

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

0

b) wartość firmy

0

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

638

819

- oprogramowanie komputerowe

526

819

d) inne wartości niematerialne i prawne

55

73

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0

Wartości niematerialne i prawne, razem

693

892

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

25

1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2022

a

b

c

d

e

Wartości

niematerialne

i prawne, razem

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

razem

w tym:

oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na

początek okresu

-

2 185

1 898

599

-

2 784

b) zwiększenia (z tytułu)

-

123

-

24

-

147

- zakup

-

123

-

24

-

147

- …

-

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

15

-

15

- różnice kursowe

-

- likwidacja

-

15

-

15

d) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

-

2 308

1 898

608

-

2 916

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

-

1 366

1 079

526

-

1 892

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-

304

293

27

-

331

- zwiększenia

-

304

293

42

-

346

- zmniejszenia

-

15

-

15

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

-

1 670

1 372

553

-

2 223

h) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na początek okresu

-

- zwiększenia

-

- zmniejszenia

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na koniec okresu

-

j) wartość netto wartości

niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

-

638

526

55

-

693

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

26

1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2021

a

b

c

d

e

Wartości

niematerialne

i prawne, razem

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

razem

w tym:

oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na

początek okresu

-

2 140

1 853

599

-

2 739

b) zwiększenia (z tytułu)

-

45

-

45

- zakup

-

45

-

45

- …

-

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

rozliczenie zaliczki

-

- …

-

d) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

-

2 185

1 898

599

-

2 784

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

-

1 076

789

487

-

1 563

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-

290

39

-

329

- zwiększenia

-

290

39

-

329

- zmniejszenia

-

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

-

1 366

1 079

526

-

1 892

h) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na początek okresu

-

- zwiększenia

-

- zmniejszenia

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na koniec okresu

-

j) wartość netto wartości

niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

-

819

73

-

892

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

27

1 c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA

WŁASNOŚCIOWA)

2022

2021

a) własne

693

892

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

0

- …

Wartości niematerialne i prawne razem

693

892

Nota 2

2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

2022

2021

a) środki trwałe, w tym:

21 977

23 501

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

917

1 020

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

14 863

15 394

- urządzenia techniczne i maszyny

5 825

6 519

- środki transportu

143

301

- inne środki trwałe

229

267

b) środki trwałe w budowie

3 868

3 773

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

13

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

25 858

27 274

Na dzień 31.12.2022r. ustanowiona była hipoteka umowna łączna o wartości 15,8 mln PLN (składająca się z

aktywów trwałych będących gruntami, budynkami oraz budowlami) do kwoty 263,9 mln PLN na nieruchomościach

w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J / 00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8,

KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) z tytułu Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy. Dodatkowym zabezpieczeniem Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy

był zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych,

w tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn o wartości 6,2 mln PLN na dzień 31.12.2022r. do

wysokości 263,9 mln PLN.

Na dzień 31.12.2021r. ustanowiona była hipoteka umowna łączna o wartości 16,4 mln PLN (składająca się z

aktywów trwałych będących gruntami, budynkami oraz budowlami) do kwoty 263,9 mln PLN na nieruchomościach

w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J / 00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8,

KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) z tytułu Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy. Dodatkowym zabezpieczeniem Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy

był zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych,

w tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn o wartości 7,1 mln PLN na dzień 31.12.2021r. do

wysokości 263,9 mln PLN.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

28

2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2022

grunty ( w

tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne środki

trwałe

środki trwałe w

budowie

zaliczki na

środki trwałe

w budowie

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych

na początek okresu

2 056

30 153

33 016

2 204

7 128

3 773

0

78 330

b) zwiększenia (z tytułu)

0

570

778

31

93

1 137

13

2 622

- zakup

0

570

763

31

93

1 137

13

2 607

- nadwyżka z inwentaryzacji

0

15

0

15

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

21

545

61

54

1 042

0

1 723

- sprzedaż

0

336

61

0

397

- likwidacja

0

21

209

0

54

143

0

427

- przekwalifikowanie do

pozostałych aktywów obrotowych

lub do należności dochodzonych na

drodze sądowej

0

899

0

899

d) wartość brutto środków trwałych

na koniec okresu

2 056

30 702

33 249

2 174

7 167

3 868

13

79 229

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

1 036

14 759

26 497

1 903

6 861

0

51 056

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

103

1 080

927

128

77

0

2 315

- zwiększenia

103

1 087

1 412

189

131

0

2 922

- zmniejszenia

0

7

485

61

54

0

607

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

1 139

15 839

27 424

2 031

6 938

0

53 371

h) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na początek okresu

0

- zwiększenia

0

- zmniejszenia

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na koniec okresu

0

j) wartość netto środków trwałych

na koniec okresu

917

14 863

5 825

143

229

3 868

13

25 858

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

29

2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2021

grunty ( w

tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne środki

trwałe

środki trwałe w

budowie

zaliczki na

środki trwałe

w budowie

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych

na początek okresu

2 299

31 015

31 636

2 204

7 046

3 945

134

78 279

b) zwiększenia (z tytułu)

0

9

1 403

0

86

769

0

2 267

- zakup

0

9

1 403

0

86

769

0

2 267

- nadwyżka z inwentaryzacji

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

243

871

23

0

4

941

134

2 216

- sprzedaż

243

871

0

1 114

- likwidacja

0

23

0

4

181

134

342

- przekwalifikowanie do

pozostałych aktywów obrotowych

lub do należności dochodzonych na

drodze sądowej

0

760

0

760

d) wartość brutto środków trwałych

na koniec okresu

2 056

30 153

33 016

2 204

7 128

3 773

0

78 330

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

1 069

13 799

25 046

1 701

6 612

0

48 227

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-33

960

1 451

202

249

0

2 829

- zwiększenia

106

1 094

1 474

202

254

0

3 130

- zmniejszenia

139

134

23

0

5

0

301

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

1 036

14 759

26 497

1 903

6 861

0

51 056

h) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na początek okresu

0

- zwiększenia

0

- zmniejszenia

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na koniec okresu

0

j) wartość netto środków trwałych

na koniec okresu

1 020

15 394

6 519

301

267

3 773

0

27 274

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

30

2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

2022

2021

a) własne

21 919

23 292

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

58

209

- umowy leasingu finansowego- samochody

58

175

Środki trwałe bilansowe, razem

21 977

23 501

2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO

2022

2021

- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

817

958

-leasing operacyjny *

694

958

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

817

958

*wartość środków trwałych w leasingu operacyjnym wg umowy

Nota 3

3 a NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

Nie występują należności długoterminowe w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

3 b ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

Nie występuje zmiana stanu należności długoterminowych w okresie sprawozdawczym oraz w okresie

porównywalnym.

3 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

DŁUGOTERMINOWYCH

Nie występuje zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych w okresie

sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

3 d NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują należności długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w

okresie porównywalnym.

Nota 4

4 a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)

Nie występuje zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym oraz

w okresie porównywalnym.

4 b ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH)

Nie występuje zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) w okresie

sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 c DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Nie występują długoterminowe aktywa finansowe w okresie sprawozdawczym oraz w okresie

porównywalnym.

4 d UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH

METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Nie występują udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw

własności w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 e ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

31

Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne w okresie sprawozdawczym oraz w

okresie porównywalnym.

4 f ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE

Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne w okresie sprawozdawczym oraz

w okresie porównywalnym.

4 g ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone w okresie sprawozdawczym

oraz w okresie porównywalnym.

4 h ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE

Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne w okresie sprawozdawczym

oraz w okresie porównywalnym.

4 i ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE

Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne w okresie

sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 j ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone w okresie

sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 k ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH)

Nie występuje zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) w

okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 l, m UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Nie występują udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych w okresie sprawozdawczym oraz

w okresie porównywalnym.

4 n UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

Nie występują udziały lub akcje w pozostałych jednostkach w okresie sprawozdawczym oraz w

okresie porównywalnym.

4 o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura

walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

(WG ZBYWALNOŚCI)

Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 q UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym

oraz w okresie porównywalnym.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

32

4 r INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)

Nie występują inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) w okresie sprawozdawczym oraz w

okresie porównywalnym.

4 s ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH)

Nie występuje zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) w okresie

sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

4 t INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz

w okresie porównywalnym.

Nota 5

5 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

2022

2021

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

9 131

9 101

a) odniesionych na wynik finansowy

8 727

8 649

- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe

7 600

7 510

- odpis aktualizujący wartość zapasów

52

41

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

84

68

- rezerwa na świadczenia pracownicze

575

689

- rezerwa na koszty usług obcych

28

4

- rezerwa na należności od dłużników

33

23

- prawo wieczystego użytkowania gruntu

207

188

- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje

97

91

- inne

51

35

b) odniesionych na kapitał własny

0

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

d) odniesione na wartość środków trwałych w budowie

404

452

- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)

398

444

- odsetki, prowizje nienotyfikowane

6

8

2. Zwiększenia

1 307

963

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

846

559

- odpis aktualizujący wartość zapasów

17

49

- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe

0

144

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

100

84

- rezerwa na świadczenia pracownicze

324

103

- rezerwa na koszty usług obcych

7

25

- rezerwa na należności od dłużników

3

10

- prawo wieczystego użytkowania gruntu

18

- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje, odsetki

191

96

- inne

186

30

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z

tytułu)

0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

f) odniesione na wartość środków trwałych w budowie

461

404

- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)

456

398

- prowizje nienotyfikowane

5

6

3. Zmniejszenia

972

934

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

568

482

- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe

133

33

- odpis aktualizujący wartość zapasów

46

38

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

33

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

84

68

- rezerwa na świadczenia pracownicze

171

217

- rezerwa na koszty usług obcych

25

1

- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje

96

90

- prawo wieczystego użytkowania gruntu

0

21

- inne

13

14

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

(z tytułu)

0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu)

0

f) odniesione na wartość środków trwałych w budowie

404

452

- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)

398

444

- odsetki i prowizje nienotyfikowane

6

8

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem, w tym:

9 466

9 130

a) odniesionych na wynik finansowy (z tytułu)

9 005

8 727

- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe

7 467

7 600

- odpis aktualizujący wartość zapasów

23

52

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

100

84

- rezerwa na świadczenia pracownicze

728

575

- rezerwa na koszty usług obcych

10

28

- rezerwa na należności od dłużników

36

33

- prawo wieczystego użytkowania gruntu

225

207

- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje

192

97

- inne

224

51

b) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

c) odniesione na wartość środków trwałych w budowie

461

404

- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)

456

398

- prowizja nienotyfikowana

5

6

Przewidywana data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych dla poszczególnych tytułów jest

następująca :

- rezerwa na odprawy jubileuszowe i emerytalne - w okresie, w którym pracownicy nabędą

odpowiednie uprawnienia i świadczenie zostanie im wypłacone,

- prawo wieczystego użytkowania gruntu - w okresie, w którym nastąpi sprzedaż PWUG,

- rezerwa na należności od dłużników - w okresie, w którym utworzony odpis stanie się kosztem

uzyskania przychodu w myśl art.16 ust.2a o CIT,

- odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji odolejania

rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych - w okresie, w którym nastąpi sprzedaż Instalacji

jednorazowo lub częściowo w przeciągu kilku lat,

- inne rezerwy - rok następny po dniu bilansowym, na który zostały utworzone rezerwy i dotyczące ich

aktywa na odroczony podatek dochodowy.

5 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Nie występują inne rozliczenia międzyokresowe w okresie sprawozdawczym oraz w okresie

porównywalnym.

Nota 6

6 a ZAPASY

2022

2021

a) materiały

29 670

23 509

b) półprodukty i produkty w toku

8 657

4 634

c) produkty gotowe

14 614

11 408

d) towary

0

e) zaliczki na dostawy

308

0

Zapasy, razem:

53 249

39 551

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

34

Na dzień 31.12.2022r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski był zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i

prawach stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów

obrotowych oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów,

półproduktów i produktów w toku, produktów gotowych oraz towarów) o wartości 53,3 mln PLN na

dzień 31.12.2022r. do wysokości 263,9 mln PLN.

Na dzień 31.12.2021r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski był zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i

prawach stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów

obrotowych oraz praw z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów,

półproduktów i produktów w toku, produktów gotowych oraz towarów) o wartości 39,5 mln PLN na

dzień 31.12.2021r. do wysokości 263,9 mln PLN.

Na dzień 31.12.2022r. wartość odpisów aktualizujących wyroby gotowe wynosiła 87 tys. zł wobec 208

tys. zł na dzień 31.12.2021r.

Wartość odpisów aktualizujących materiały na dzień 31.12.2022r. wynosiła 29 tys. zł wobec 63 tys. zł

na dzień 31.12.2021r.

Nota 7

7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

2022

2021

a) od jednostek powiązanych

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

- inne

0

- dochodzone na drodze sądowej

0

b) należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

- inne

0

- dochodzone na drodze sądowej

0

c) należności od pozostałych jednostek

40 528

40 167

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

15 397

20 675

- do 12 miesięcy

15 397

20 675

- powyżej 12 miesięcy

0

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń

6 542

686

- inne

131

7 017

- dochodzone na drodze sądowej

18 458

11 789

Należności krótkoterminowe netto, razem

40 528

40 167

d) odpisy aktualizujące wartość należności

313

372

Należności krótkoterminowe brutto, razem

40 841

40 539

Na dzień 31.12.2022r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski była umowa przelewu praw z tytułu Kontraktów na

Zabezpieczenie do umowy Faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A.

Na dzień 31.12.2021r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i

Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski była umowa przelewu praw z tytułu Kontraktów na

Zabezpieczenie do umowy Faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A.

7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK

POWIĄZANYCH

2022

2021

a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:

0

- jednostek zależnych

0

- jednostki dominującej

0

b) inne, w tym od:

0

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

35

- jednostek zależnych

0

- jednostki dominującej

0

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

0

- jednostek zależnych

0

- jednostki dominującej

0

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem

0

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

0

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem

0

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH

JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W

KAPITALE

a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:

0

- jednostek współzależnych

0

- jednostek stowarzyszonych

0

- innych jednostek

0

b) inne, w tym od:

0

- jednostek współzależnych

0

- jednostek stowarzyszonych

0

- innych jednostek

0

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

0

- jednostek współzależnych

0

- jednostek stowarzyszonych

0

- innych jednostek

0

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent

posiada zaangażowanie w kapitale netto, razem

0

d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek, w

których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których

emitent posiada zaangażowanie w kapitale brutto, razem

0

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:

15 397

20 675

- wspólnika jednostki współzależnej

0

- znaczącego inwestora

0

- innych jednostek

15 397

20 675

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

6 542

686

c) inne, w tym od:

131

7 017

- wspólnika jednostki współzależnej

0

- znaczącego inwestora

0

- innych jednostek

131

7 017

d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

18 458

11 789

- wspólnika jednostki współzależnej

0

- znaczącego inwestora

0

- innych jednostek

18 458

11 789

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

40 528

40 167

e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

313

372

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem

40 841

40 539

7 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

2022

2021

Stan na początek okresu

372

296

a) zwiększenia (z tytułu)

310

189

- utworzenia odpisów aktualizujących

310

189

b) zmniejszenia (z tytułu)

369

113

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

0

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

369

113

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

na koniec okresu

313

372

7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA

WALUTOWA)

2022

2021

a) w walucie polskiej

38 428

37 023

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

2 413

3 516

b.1. jednostka/waluta ....1..../.....USD.......

0

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

36

PLN

0

b.2jednostka/waluta .......1..../....EUR

514

764

PLN

2 413

3 516

b.3. jednostka/waluta …..1…/….GBP

0

PLN

0

Należności krótkoterminowe, razem

40 841

40 539

7 e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O

POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

2022

2021

a) do 1 miesiąca

13 149

16 279

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 299

2 085

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0

e) powyżej 1 roku

0

f) należności przeterminowane

1 262

2 683

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

15 710

21 047

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

313

372

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

15 397

20 675

Preferowany termin płatności z tytułu należności wynosi 30 dni. Stosowane są także następujące

terminy zapłaty: 90 dni, 60 dni, 45 dni, 21 dni, 14 dni, 7 dni, 5 dni oraz 3 dni.

7 f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,

PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI

NIE SPŁACONE W OKRESIE:

2022

2021

a) do 1 miesiąca

854

2 607

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

4

-178

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

2

7

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

39

76

e) powyżej 1 roku

363

171

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

1 262

2 683

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

313

372

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

949

2 311

Nota 8 Należności sporne

Nie występują inne przeterminowane należności długo- i krótkoterminowe poza ujawnionymi w Nocie

7 f należnościami z tytułu dostaw i usług. Wartość brutto należności spornych wyniosła 223 tys. zł na

dzień 31.12.2022r. i 204 tys. zł na dzień 31.12.2021r. Na wszystkie "Należności sporne" został

utworzony odpis w 100% wartości.

Należności inne do ORLEN Projekt S.A. w kwocie 9.877 tys. zł zostały w I kwartale 2020r.

przekwalifikowane do "Należności dochodzonych na drodze sądowej" ze względu na włączenie ich do

pozwu sądowego przeciwko ORLEN Projekt S.A. Także zaliczki zapłacone do ORLEN Projekt S.A. na

poczet dostawy urządzeń do inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania

rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" w kwocie 1.912 tys. zł

zostały przekwalifikowane z "Zaliczek na środki trwałe w budowie" do "Należności dochodzonych na

drodze sądowej". Poza tym w związku z otrzymaniem wyroku Sądu Apelacyjnego w Rzeszowie w

sprawie wniesionych apelacji od orzeczenia Sądu I instancji w sprawie o zapłatę wynagrodzenia z

tytułu realizowania robót w ramach Inwestycji FUTURE i utrzymaniem w mocy nakazu zapłaty, została

wycofana wcześniej dokonana kompensata należności z zobowiązaniami ORLEN Projekt S.A. w

kwocie 6.669 tys. zł. Skompensowane należności były także włączone do pozwu sądowego przeciwko

ORLEN Projekt S.A. W wyniku tych działań "Należności dochodzone na drodze sądowej" wykazują

wartość 18.458 tys. zł.

Nota 9

9 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

2022

2021

a) w jednostkach zależnych

0

b) w jednostkach współzależnych

0

c) w jednostkach stowarzyszonych

0

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

37

d) w znaczącym inwestorze

0

da) we wspólniku jednostki współzależnej

0

e) w jednostce dominującej

0

f) w pozostałych jednostkach

0

g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3 151

13 843

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

3 151

13 843

- inne środki pieniężne

0

- inne aktywa pieniężne

0

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

3 151

13 843

9 b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura

walutowa) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

9 c PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

(WG ZBYWALNOŚCI)

Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg

zbywalności) w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

9 d UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w

okresie porównywalnym.

9 e ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA

WALUTOWA)

2022

2021

a) w walucie polskiej

2 849

12 871

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

302

972

b1. jednostka/waluta ....1..../...EUR…

64

206

PLN

299

949

b2. jednostka/waluta ....1..../...USD...

1

6

PLN

3

23

pozostałe waluty w tys. zł

0

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

3 151

13 843

Jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był zastaw

finansowy na wierzytelnościach z tytułu umów o rachunki bankowe.

Na dzień 31.12.2022r. wartość środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosła 60 tys. zł.

9 f INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)

Nie występują inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) w badanym okresie oraz w okresie

porównywalnym.

9 g INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nie występują inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w

okresie porównywalnym.

Nota 10

10 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

2022

2021

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

350

334

Ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe

202

200

Prenumerata

2

7

Pozostałe

146

127

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

38

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

0

- krótkoterminowe koszty finansowe - odsetki leasingowe…

0

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

350

334

Nota 11

11 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE

2022

2021

a) wartość brutto pozostałych aktywów obrotowych na początek okresu

92 546

91 786

b) zwiększenia (z tytułu)

899

760

- zakup

0

- przekwalifikowanie ze środków trwałych w budowie

899

760

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

- sprzedaż

0

- likwidacja

0

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

93 445

92 546

e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

81 773

81 355

- zwiększenia

1 196

760

- zmniejszenia

0

342

f) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

82 969

81 773

g) wartość netto pozostałych aktywów obrotowych na koniec okresu

10 476

10 773

Pozostałe aktywa obrotowe stanowią aktywa nie spełniające definicji aktywów trwałych z uwagi na

fakt, że dotyczą inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania

rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" ("Instalacja"), która

została decyzją Zarządu Spółki zaniechana. Niezależny rzeczoznawca dokonał wyceny ww. inwestycji

w celu określenia wartości godziwej nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji na dzień

31.12.2019r. Wartość aktywów podlegających wycenie w kwocie 87.626 tys. zł została wyceniona na

kwotę 10.431 tys. zł. W oparciu o opinię rzeczoznawcy został dokonany odpis aktualizujący wartość

nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji w kwocie różnicy pomiędzy wartością księgową a

wartością godziwą tj. w kwocie 77.195 tys. zł. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe

koszty operacyjne.

Na dzień 31.12.2022r. niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów składających się

na zaniechaną inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania

rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Wartość godziwa

nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji na dzień 31.12.2022r. została określona na kwotę

10.476 tys. zł. W związku z powyższym odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych

utworzony w dniu 31.12.2021r. został zwiększony o kwotę 297 tys. zł. Zwiększenie odpisu zostało

odniesione w pozostałe koszty operacyjne.

Na dzień 31.12.2022r. został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 899 tys. zł, równej poniesionym

nakładom inwestycyjnym na Instalację w 2022 roku. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe

koszty operacyjne.

Na dzień 31.12.2021r. niezależny rzeczoznawca dokonał wyceny aktywów składających się na

zaniechaną inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego

gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Wartość godziwa nakładów inwestycyjnych

na budowę Instalacji na dzień 31.12.2021r. została określona na kwotę 10.773 tys. zł. W związku z

powyższym odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2019r.

został rozwiązany w kwocie 342 tys. zł. Rozwiązanie odpisu zostało odniesione na zmniejszenie

pozostałych kosztów operacyjnych.

Na dzień 31.12.2021r. został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 760 tys. zł, równej poniesionym

nakładom inwestycyjnym na Instalację w 2021 roku. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe

koszty operacyjne.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

39

Nota 12

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2022

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii

/ emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

B

zwykłe na okaziciela

brak

6 440 000

322

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

C

zwykłe na okaziciela

brak

2 010 773

101

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

C

imienne

uprzywilejowane

co do głosu x2

brak

1 549 227

77

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

D

zwykłe na okaziciela

brak

82 375

4

gotówka

11.03.2015

wg ksh

D

zwykłe na okaziciela

brak

82 375

4

gotówka

13.10.2015

wg ksh

D

zwykłe na okaziciela

brak

135 250

7

gotówka

31.08.2016

wg ksh

E

zwykłe na okaziciela

brak

20 600 000

1 030

gotówka

22.10.2020

od 2019 roku

Liczba akcji razem

30 900 000

Kapitał zakładowy, razem

1 545

Wartość nominalna jednej akcji = 0,05

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2021

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii

/ emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

B

zwykłe na okaziciela

brak

6 440 000

322

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

C

zwykłe na okaziciela

brak

2 010 773

101

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

C

imienne

uprzywilejowane

co do głosu x2

brak

1 549 227

77

akcje za udziały

spółki przejmowanej

28.09.2012

wg ksh

D

zwykłe na okaziciela

brak

82 375

4

gotówka

11.03.2015

wg ksh

D

zwykłe na okaziciela

brak

82 375

4

gotówka

13.10.2015

wg ksh

D

zwykłe na okaziciela

brak

135 250

7

gotówka

31.08.2016

wg ksh

E

zwykłe na okaziciela

brak

20 600 000

1 030

gotówka

22.10.2020

od 2019 roku

Liczba akcji razem

30 900 000

Kapitał zakładowy, razem

1 545

Wartość nominalna jednej akcji = 0,05

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

40

Kapitał zakładowy (struktura własności) 31.12.2022

Akcjonariusze

Liczba

akcji

w tym liczba akcji

uprzywilejowanych

Seria

Uprzywilejowanie

co do głosu

Wartość

nominalna

akcji

Udział % w

kapitale

zakładowym

Udział % w

zarządzaniu

Leszek Sobik wraz z

"Sobik" Zakład

Produkcyjny*

6 992 114

1 198 213

C imienne oraz B/C/D/E

2

349,61

22,63

25,24

Krzysztof Moska**

7 351 890

1 000

C imienne oraz B/C/D/E

2

367,60

23,79

22,66

Nationale Nederlanden

PTE (wcześniej OFE

ING)***

2 100 000

0

B/C/D/E

105,00

6,80

6,47

Adam Łanoszka ****

1 622 757

0

B/C/D/E

81,14

5,25

5,00

Pozostali akcjonariusze

12 833 239

350 014

C imienne oraz B/C/D/E

2

641,65

41,53

40,63

Razem

30 900 000

1 549 227

x

1 545,00

100,00

Akcje B/C/D/E akcje notowane na GPW

* Leszek Sobik posiada bezpośrednio 5.156.003 akcji Spółki, co stanowi 16,69% kapitału zakładowego uprawniających do 19,58% głosów w ogólnej liczbie

głosów na Walnym Zgromadzeniu tj. uprawniających do wykonywania 6.354.216 głosów na Walnym Zgromadzeniu, natomiast pośrednio poprzez spółkę

„Sobik” Zakład Produkcyjny spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. posiada 1.836.111 akcji Spółki, co stanowi 5,94 % kapitału zakładowego,

uprawniających do 5,66 % głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym tj. uprawniających do wykonywania 1.836.111 głosów na Walnym Zgromadzeniu –

dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 27.10.2020 roku. Powyższe dane z zawiadomienia zostały przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału

procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy

2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił

się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.

**dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 29.12.2020r.

***wg obliczeń Spółki dokonanych na podstawie ostatniego zawiadomienie akcjonariusza OFE ING z dnia 02.10.2014 roku, które otrzymała Spółka, w którym

akcjonariusz poinformował o przekroczenia progu 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz o stanie posiadania akcji w ilości 700.000; w

związku z podwyższaniem kapitału zakładowego w dniu 22 października 2020 roku związanym z emisją akcji serii E, Spółka dokonała przeliczania stanu

posiadania akcji przez akcjonariusza, przy założeniu, że akcjonariusz ww. ilość akcji posiadał w dniu Praw Poboru oraz nabył przysługującą mu z praw poboru

ilość akcji tj. 1.400.000 akcji serii E. Powyższe dane zostały również przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym

Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230.446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na

okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił się udział procentowy

głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.

****dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 02.02.2021r.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

41

Kapitał zakładowy (struktura własności) 31.12.2021

Akcjonariusze

Liczba

akcji

w tym liczba akcji

uprzywilejowanych

Seria

Uprzywilejowanie

co do głosu

Wartość

nominalna

akcji

Udział % w

kapitale

zakładowym

Udział % w

zarządzaniu

Leszek Sobik wraz z

"Sobik" Zakład

Produkcyjny*

6 992 114

1 198 213

C imienne oraz B/C/D/E

2

349,61

22,63

25,24

Krzysztof Moska**

7 351 890

1 000

C imienne oraz B/C/D/E

2

367,60

23,79

22,66

Nationale Nederlanden

PTE (wcześniej OFE

ING)***

2 100 000

0

B/C/D/E

105,00

6,80

6,47

Adam Łanoszka ****

1 622 757

0

B/C/D/E

81,14

5,25

5,00

Pozostali akcjonariusze

12 833 239

350 014

C imienne oraz B/C/D/E

2

641,65

41,53

40,63

Razem

30 900 000

1 549 227

x

1 545,00

100,00

Akcje B/C/D/E akcje notowane na GPW

* Leszek Sobik posiada bezpośrednio 5.156.003 akcji Spółki, co stanowi 16,69% kapitału zakładowego uprawniających do 19,58% głosów w ogólnej liczbie

głosów na Walnym Zgromadzeniu tj. uprawniających do wykonywania 6.354.216 głosów na Walnym Zgromadzeniu , natomiast pośrednio poprzez spółkę

„Sobik” Zakład Produkcyjny spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. posiada 1.836.111 akcji Spółki, co stanowi 5,94 % kapitału zakładowego,

uprawniających do 5,66 % głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym tj. uprawniających do wykonywania 1.836.111 głosów na Walnym Zgromadzeniu –

dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 27.10.2020 roku. Powyższe dane z zawiadomienia zostały przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału

procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy

2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił

się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.

**dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 29.12.2020r.

***wg obliczeń Spółki dokonanych na podstawie ostatniego zawiadomienie akcjonariusza OFE ING z dnia 02.10.2014 roku, które otrzymała Spółka, w którym

akcjonariusz poinformował o przekroczenia progu 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz o stanie posiadania akcji w ilości 700.000; w

związku z podwyższaniem kapitału zakładowego w dniu 22 października 2020 roku związanym z emisją akcji serii E, Spółka dokonała przeliczania stanu

posiadania akcji przez akcjonariusza, przy założeniu, że akcjonariusz ww. ilość akcji posiadał w dniu Praw Poboru oraz nabył przysługującą mu z praw poboru

ilość akcji tj. 1.400.000 akcji serii E. Powyższe dane zostały również przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym

Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230 446 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na

okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z tego wynika zmienił się udział procentowy

głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.

****dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 02.02.2021r.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

42

Nota 13

13 a AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

Nie występują akcje (udziały) własne w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

13 b AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK

PODPORZĄDKOWANYCH

Nie występują akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych w badanym

okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 14

14 a KAPITAŁ ZAPASOWY

2022

2021

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

0

b) utworzony ustawowo

515

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

48 342

63 570

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

0

e) inny (wg rodzaju)

0

18 058

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0

18 058

Kapitał zapasowy, razem

48 857

82 143

Nota 15

15 a KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

Nie występuje kapitał z aktualizacji wyceny w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 16

16 a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU

PRZEZNACZENIA)

2022

2021

a/z dopłat do kapitału (cel inwestycyjny)

5 100

b/ niezarejestrowane warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego

0

c/ utworzony zgodnie ze statutem/umową

0

d/ na akcje/udziały własne

35 600

0

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

40 700

5 100

Nota 17

17 a ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)

Nie występują odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) w badanym okresie oraz w

okresie porównywalnym.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

43

Nota 18

18 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

2022

2021

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

607

888

a) odniesionej na wynik finansowy

203

827

- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych

2

415

- naliczone odsetki od należności (Jeronimo)

7

124

- ujemna wartość firmy Jasło

43

45

- ujemna wartość firmy Czechowice

110

202

- niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt S.A.

41

b) odniesionej na kapitał własny

0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie

404

61

- wycena kredytu długoterminowego wg IRR

398

53

- odsetki nienotyfikowane

6

8

2. Zwiększenia

470

406

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych (z tytułu)

9

2

- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych

1

2

- naliczone odsetki od należności (Jeronimo)

0

- ujemna wartość firmy Jasło

0

- ujemna wartość firmy Czechowice

0

- niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt

0

- rezerwa na zobowiązania

8

0

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

- ujemna wartość firmy Jasło

0

- ujemna wartość firmy Czechowice

0

d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie

461

404

- wycena kredytu długoterminowego wg IRR

456

398

- odsetki nienotyfikowane

5

6

3. Zmniejszenia

414

687

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

10

626

- odwrócenie wyceny należności, zobowiązań, środków pieniężnych

2

24

- odwrócenie rezerwy z tytułu zapłaty odsetek od należności

0

117

- ujemna wartość firmy Jasło

4

2

- ujemna wartość firmy Czechowice

4

92

- pozostałe

0

391

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi

0

d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie

404

61

- wycena kredytu długoterminowego wg IRR

398

53

- odsetki nienotyfikowane

6

8

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem

662

607

a) odniesionej na wynik finansowy

201

203

- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych

1

2

- naliczone odsetki od należności (Jeronimo)

7

- ujemna wartość firmy Jasło

39

43

- ujemna wartość firmy Czechowice

105

110

- niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt

41

- rezerwa na zobowiązania

8

0

b) odniesionej na kapitał własny

0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

d) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie

461

404

- wycena kredytu długoterminowego wg IRR

456

398

- odsetki nienotyfikowane

5

6

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

44

Datą wygaśnięcia wszystkich wymienionych w nocie tytułów dodatnich przejściowych jest rok

nastepujący po dniu bilansowym, na który została utworzona dotycząca ich rezerwa na odroczony

podatek dochodowy, za wyjątkiem różnic dotyczących środków trwałych, dla których data wygaśnięcia

przypada na dzień zrównania odpisów amortyzacyjnych bilansowych i podatkowych lub dzień ich

sprzedaży bądź likwidacji.

18 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA

ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

2022

2021

a) stan na początek okresu

2 670

3 229

- odprawa emerytalna

665

776

- odprawa jubileuszowa

2 005

2 453

b) zwiększenia (z tytułu)

59

184

- odprawa emerytalna

8

28

- odprawa jubileuszowa

51

156

c) wykorzystanie (z tytułu)

0

- odprawa emerytalna

0

- odprawa jubileuszowa

0

d) rozwiązanie (z tytułu)

544

743

- odprawa emerytalna

141

139

- odprawa jubileuszowa

403

604

e) stan na koniec okresu

2 185

2 670

- odprawa emerytalna

532

665

- odprawa jubileuszowa

1 653

2 005

18 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA

ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

2022

2021

a) stan na początek okresu

801

754

- odprawa emerytalna

36

60

- odprawa jubileuszowa

322

337

- niewykorzystane urlopy

443

357

- premie

0

- inne

0

b) zwiększenia (z tytułu)

1 743

801

- odprawa emerytalna

68

36

- odprawa jubileuszowa

347

322

- niewykorzystane urlopy

526

443

- premie

802

0

- inne

434

0

c) wykorzystanie (z tytułu)

758

749

- odprawa emerytalna

30

60

- odprawa jubileuszowa

285

332

- niewykorzystane urlopy

443

357

- premie

0

- inne

0

d) rozwiązanie (z tytułu)

43

5

- odprawa emerytalna

6

0

- odprawa jubileuszowa

37

5

- niewykorzystane urlopy

0

- premie

0

- inne

0

e) stan na koniec okresu

2 177

801

- odprawa emerytalna

68

36

- odprawa jubileuszowa

347

322

- niewykorzystane urlopy

526

443

- premie

802

0

- inne

434

0

18 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

Nie występuje zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) w badanym okresie

oraz w okresie porównywalnym.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

45

18 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZER

KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

2022

2021

a) stan na początek okresu

0

- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia

0

- inne

0

b) zwiększenia (z tytułu)

399

0

- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia

399

0

- inne

0

c) wykorzystanie (z tytułu)

0

- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia

0

- inne

0

d) rozwiązanie (z tytułu)

0

- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia

0

- inne

0

e) stan na koniec okresu

399

0

- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia

399

0

- inne

0

Nota 19

19 a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

2022

2021

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

0

- wobec jednostek zależnych

0

- kredyty i pożyczki

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0

- ...

0

- umowy leasingu finansowego

0

- inne (wg rodzaju)

0

- ...

0

- wobec jednostki dominującej, w tym:

0

- kredyty i pożyczki

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0

- ...

0

- umowy leasingu finansowego

0

- inne (wg rodzaju)

0

- ...

0

b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

0

- wobec jednostek współzależnych

0

- kredyty i pożyczki

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0

- ...

0

- umowy leasingu finansowego

0

- inne (wg rodzaju)

0

- ...

0

- wobec jednostek stowarzyszonych

0

- kredyty i pożyczki

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0

- ...

0

- umowy leasingu finansowego

0

- inne (wg rodzaju)

0

- ...

0

- wobec innych jednostek

0

- kredyty i pożyczki

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0

- ...

0

- umowy leasingu finansowego

0

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

46

- inne (wg rodzaju)

0

- ...

0

c) wobec pozostałych jednostek, w tym:

6

90

- wobec wspólnika jednostki współzależnej

0

- kredyty i pożyczki

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0

- ...

0

- umowy leasingu finansowego

0

- inne leasing finansowy

0

- ...

0

- wobec znaczącego inwestora

0

- kredyty i pożyczki

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0

- ...

0

- umowy leasingu finansowego

0

- inne leasing finansowy

0

- ...

0

- wobec innych jednostek

6

90

- kredyty i pożyczki

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0

- ...

0

- umowy leasingu finansowego

0

- inne leasing finansowy

6

90

- ...

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

6

90

19 b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD

DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

2022

2021

a) powyżej 1 roku do 3 lat

6

90

b) powyżej 3 do 5 lat

0

c) powyżej 5 lat

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

6

90

19 c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA

WALUTOWA)

2022

2021

a) w walucie polskiej

6

90

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

b1. jednostka/waluta ....1..../...EUR…

0

PLN

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

6

90

19 d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nie występują zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek w badanym okresie oraz w

okresie porównywalnym.

19 e ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH

INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Nie występują zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów

finansowych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 20

20 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

2022

2021

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

0

- wobec jednostek zależnych

0

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

47

- długoterminowe w okresie spłaty

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- z tytułu dywidend

0

- inne zobowiązania finansowe

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

0

- zobowiązania wekslowe

0

- inne (wg rodzaju)

0

- …

0

- wobec jednostki dominującej

0

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

- długoterminowe w okresie spłaty

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- z tytułu dywidend

0

- inne zobowiązania finansowe

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

0

- zobowiązania wekslowe

0

- inne (wg rodzaju)

0

- …

0

b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

0

- wobec jednostek współzależnych

0

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

- długoterminowe w okresie spłaty

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- z tytułu dywidend

0

- inne zobowiązania finansowe

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

0

- zobowiązania wekslowe

0

- inne (wg rodzaju)

0

- …

0

- wobec jednostek stowarzyszonych

0

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

- długoterminowe w okresie spłaty

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- z tytułu dywidend

0

- inne zobowiązania finansowe

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

0

- zobowiązania wekslowe

0

- inne (wg rodzaju)

0

- …

0

- wobec innych jednostek

0

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

- długoterminowe w okresie spłaty

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- z tytułu dywidend

0

- inne zobowiązania finansowe

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

0

- zobowiązania wekslowe

0

- inne (wg rodzaju)

0

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

48

- …

0

c) wobec pozostałych jednostek, w tym:

0

- wobec wspólnika jednostki współzależnej

0

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

- długoterminowe w okresie spłaty

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- z tytułu dywidend

0

- inne zobowiązania finansowe

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

0

- zobowiązania wekslowe

0

- inne (wg rodzaju)

0

- …

0

- wobec znaczącego inwestora

0

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

- długoterminowe w okresie spłaty

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- z tytułu dywidend

0

- inne zobowiązania finansowe

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

0

- zobowiązania wekslowe

0

- inne (wg rodzaju)

0

- …

0

- wobec innych jednostek

37 860

42 946

- kredyty i pożyczki, w tym:

11 113

15 154

- długoterminowe w okresie spłaty

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

- z tytułu dywidend

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

36

137

- leasing finansowy

36

137

- z tytułu wyceny forward

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

13 268

6 057

- do 12 miesięcy

13 268

6 057

- powyżej 12 miesięcy

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

1 023

4 765

- zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych,

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

1 279

6 334

- z tytułu wynagrodzeń

986

856

- inne

10 155

9 643

d) fundusze specjalne (wg tytułów)

261

238

- ZFŚS

261

238

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

38 121

43 184

20 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA

WALUTOWA)

2022

2021

a) w walucie polskiej

21 692

21 554

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

16 429

21 630

b1.jednostka/waluta ...1.../...USD

0

1

PLN

0

5

b2.jednostka/waluta....1.../....EUR

3 503

4 699

PLN

16 429

21 625

b3. jednostka/waluta ........./…CHF.....

0

PLN

0

b.4. jednostka waluta …../….GBP

0

PLN

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

38 121

43 184

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

49

20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2022

Nazwa

(firma)

jednostki ze

wskazaniem

formy

prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Inne

zł

waluta

zł

waluta

ING Bank

Śląski S.A.

Katowice

6 500 tys. EUR/

27 591 tys. zł

2 373 tys. EUR/

11 131 tys. zł

EURIBOR

1M+marża

31.07.2025

1. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie o ogólnej

wartości zbioru 70.483 tys. PLN na dzień 30.06.2016r. do

wysokości 264 mln PLN,

2. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw

stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie

(składający się z aktywów trwałych będących rzeczami

ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w

szczególności z urządzeń technicznych i maszyn) o

wartości 102.380 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do

wysokości 264 mln PLN,

3. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw

stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie

(składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi

związanych, w tym w szczególności z zapasów,

materiałów, półproduktów i produktów w toku, produktów

gotowych oraz towarów) o wartości 77.217 tys. PLN na

dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln PLN,

4. zastaw finansowy na prawach z tytułu rachunków

bankowych,

5. hipoteka umowna łączna do kwoty 264 mln PLN na

nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J /

00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach

(KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7,

KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5),

6. przelew praw z wierzytelności z tytułu ubezpieczeń, za

wyjątkiem ubezpieczenia OC i kontraktów, co do których

nie ma zobowiązania cesji na bank,

7. przelew praw z tytułu wybranych kontraktów na

zabezpieczenie,

8. pełnomocnictwo do rachunków bankowych,

9. oświadczenie w formie aktu notarialnego o

dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777

Kodeksu postępowania cywilnego,

10. umowa przelewu praw wierzytelności z tytułu

gwarancji zabezpieczających projekt "Instalacja

odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych", w

tym zabezpieczenia doradcy technicznego oraz

prawidłowego wykonania projektu,

11. gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa

Krajowego na rzecz kredytodawcy.

Razem

PLN

Razem

EUR

6 500 tys. EUR

2 373 tys. EUR

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

50

20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2021

Nazwa

(firma)

jednostki ze

wskazaniem

formy

prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

zł

waluta

zł

waluta

ING Bank

Śląski S.A.

Katowice

6 500 tys. EUR/

27 591 tys. zł

3 302 tys. EUR/

15 187 tys. zł

EURIBOR

1M+marża

31.12.2026

1. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie o ogólnej

wartości zbioru 70.483 tys. PLN na dzień 30.06.2016r. do

wysokości 264 mln PLN,

2. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw

stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie

(składający się z aktywów trwałych będących rzeczami

ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w

szczególności z urządzeń technicznych i maszyn) o

wartości 102.380 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do

wysokości 264 mln PLN,

3. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw

stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie

(składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi

związanych, w tym w szczególności z zapasów,

materiałów, półproduktów i produktów w toku, produktów

gotowych oraz towarów) o wartości 77.217 tys. PLN na

dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln PLN,

4. zastaw finansowy na prawach z tytułu rachunków

bankowych,

5. hipoteka umowna łączna do kwoty 264 mln PLN na

nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J /

00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach

(KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7,

KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5),

6. przelew praw z wierzytelności z tytułu ubezpieczeń, za

wyjątkiem ubezpieczenia OC i kontraktów, co do których

nie ma zobowiązania cesji na bank,

7. przelew praw z tytułu wybranych kontraktów na

zabezpieczenie,

8. pełnomocnictwo do rachunków bankowych,

9. oświadczenie w formie aktu notarialnego o

dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777

Kodeksu postępowania cywilnego,

10. umowa przelewu praw wierzytelności z tytułu

gwarancji zabezpieczających projekt "Instalacja

odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych", w

tym zabezpieczenia doradcy technicznego oraz

prawidłowego wykonania projektu,

11. gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa

Krajowego na rzecz kredytodawcy.

Razem

PLN

Razem

EUR

6 500 tys. EUR

3 302 tys. EUR

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

51

20 d ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH

INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Nie występują zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów

finansowych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 21

21 a ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY

2022

2021

Stan na początek okresu

905

1 066

a) zwiększenia (z tytułu)

0

- zakupu ZCP LOTOS Lab Jasło

0

- zakupu ZCP LOTOS Lab Czechowice

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

183

161

- odpis ujemnej wartości firmy - laboratorium Jasło

106

101

- odpis ujemnej wartości firmy - laboratorium Czechowice

77

60

Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu

722

905

Ujemna wartość firmy wynika z transakcji nabycia w 2015 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa LOTOS

Lab, natomiast podatek odroczony związany jest z różnicami przejściowymi powstałymi pomiędzy wartością

podatkową i bilansową przejętych aktywów i zobowiązań.

21 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

2022

2021

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

0

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

67

133

- długoterminowe (wg tytułów)

0

- krótkoterminowe (wg tytułów)

67

133

dotacja na prace badawcze

67

133

pozostałe

0

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

67

133

Nota 22

Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję

2022

2021

wartość księgowa w zł

99 432 486,01

93 573 927,83

liczba akcji w szt.

30 900 000

wartość księgowa na jedną akcję w zł

3,22

3,03

rozwodniona liczba akcji

30 900 000

rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

3,22

3,03

Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do

łącznej liczby zarejstrowanych w dniu bilansowym akcji serii B i C oraz serii D. Rozwodnioną wartość księgową

na jedną akcję na dzień 31.12.2022r. obliczono jako realację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do

liczby akcji serii B i C oraz serii D powiekszonej o potencjalne akcje zwykłe z tytułu Programu Opcji

Menadżerskich. Na dzień 31.12.2022r. nie wystąpiły potencjalne akcje zwykłe, gdyż Program Opcji

Menadżerskich został zakończony w roku 2016.

Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do

łącznej liczby zarejstrowanych w dniu bilansowym akcji serii B i C oraz serii D. Rozwodnioną wartość księgową

na jedną akcję na dzień 31.12.2021r. obliczono jako realację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do

liczby akcji serii B i C oraz serii D powiekszonej o potencjalne akcje zwykłe z tytułu Programu Opcji

Menadżerskich. Na dzień 31.12.2021r. nie wystąpiły potencjalne akcje zwykłe, gdyż Program Opcji

Menadżerskich został zakończony w roku 2016.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

52

2. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych.

Nota 23

23 a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)

Nie występują należności warunkowe od jednostek powiązanych (z tytułu) w badanym okresie oraz w

okresie porównywalnym.

23 b ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)

Nie występują zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) w badanym

okresie oraz w okresie porównywalnym.

3. Noty wyjaśniające do rachunku zysków i strat.

Nota 24

24 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

2022

2021

- sprzedaż wyrobów gotowych

320 647

267 266

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

320 647

267 266

- sprzedaż usług

5 022

4 084

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

5 022

4 084

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

325 669

271 350

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

325 669

271 350

24 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

2022

2021

a) kraj

235 192

201 663

- sprzedaż wyrobów gotowych

230 208

197 614

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

230 208

197 614

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

53

- sprzedaż usług

4 984

4 049

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

4 984

4 049

b) eksport

90 477

69 687

- sprzedaż wyrobów gotowych

90 439

69 652

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

90 439

69 652

- sprzedaż usług

38

35

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

38

35

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

325 669

271 350

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

325 669

271 350

Nota 25

25 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I

MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

2022

2021

- sprzedaż towarów

5 524

559

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

5 524

559

- sprzedaż materiałów

23

33

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

23

33

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

5 547

592

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

54

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

5 547

592

25 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I

MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

2022

2021

a) kraj

5 547

589

- sprzedaż towarów

5 524

556

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

5 524

556

- sprzedaż materiałów

23

33

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

23

33

b) eksport

0

3

- sprzedaż towarów

0

3

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

0

3

- sprzedaż materiałów

0

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

0

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

5 547

592

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek

5 547

592

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

55

Nota 26

26 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

2022

2021

a) amortyzacja

3 251

3 460

b) zużycie materiałów i energii

259 771

216 841

c) usługi obce

25 578

25 144

d) podatki i opłaty

1 388

1 366

e) wynagrodzenia

16 188

13 988

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne

4 093

3 678

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

1 105

845

- podróże służbowe

87

77

Koszty według rodzaju, razem

311 374

265 322

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

-6 979

-2 547

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość

ujemna)

0

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-13 235

-11 783

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-13 482

-13 227

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

277 678

237 765

Nota 27

27 a AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH

2022

2021

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

244

198

- odwrócenie odpisu na wyroby gotowe

209

178

- odwrócenie odpisu na surowce i opakowania

34

20

- rozwiązanie odp. akt. wartość należności

1

0

- rozwiązanie odp. akt. wartość środków trwałych

0

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, razem

244

198

27 b INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

2022

2021

a) pozostałe, w tym:

608

429

- nadwyżki, różnice wagowe

336

28

- z tyt. różnic inwentaryzacyjnych

7

52

- uzyskane kary, grzywny, odszkodowania

43

2

- ujemna wartość firmy

183

162

- zwrot nadpłaty podatku od nieruchomości

0

132

- pozostałe

39

53

Inne przychody operacyjne, razem

608

429

Nota 28

28 a POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

2022

2021

a) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych:

1 305

722

- odpis aktualizujące należności

20

49

- odpisy aktualizujące wyroby gotowe (ostrożna wycena)

89

176

- odpisy aktualizujące surowce i opakowania (zapasy zalegające)

0

79

- odpisy aktualizujące pozostałe aktywa obrotowe

1 196

418

b) strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0

273

- strata z tytułu sprzedaży środków trwałych

0

273

c) pozostałe, w tym:

1 458

767

- składki członkowskie

1

3

- darowizny

2

0

- niedobory, różnice wagowe

65

73

- koszty postępowania spornego

199

258

- koszty likwidacji zapasów

82

15

- niedobory inwentaryzacyjne

10

49

- koszty zaniechanej inwestycji

143

181

- koszty audytu energetycznego spółki

0

44

- rezerwa na sporne wynagrodzenie dla byłych pracowników

407

0

- rezerwa wynagrodzenie dodatkowe dla członków Zarządu

434

0

- koszty naprawy środka trwałego

33

0

- inne

82

144

Pozostałe koszty operacyjne, razem

2 763

1 762

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

56

Nota 29

29 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

Nie występują przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach w badanym okresie oraz

w okresie porównywalnym.

29 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

2022

2021

a) z tytułu udzielonych pożyczek

0

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od jednostki dominującej

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale, w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek, w tym:

0

- od wspólnika jednostki współzależnej

0

- od znaczącego inwestora

0

- od innych jednostek

0

b) pozostałe odsetki

582

194

- od jednostek powiązanych, w tym:

0

- od jednostek zależnych

0

- od jednostki dominującej

0

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale, w tym:

0

- od jednostek współzależnych

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

- od innych jednostek

0

- od pozostałych jednostek, w tym:

582

194

- od wspólnika jednostki współzależnej

0

- od znaczącego inwestora

0

- od innych jednostek

582

194

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

582

194

29 c INNE PRZYCHODY FINANSOWE

2022

2021

a) dodatnie różnice kursowe

2 720

2 066

- zrealizowane

2 684

1 997

- niezrealizowane

36

69

b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

0

c) pozostałe, w tym:

0

- zbycie wierzytelności

0

Inne przychody finansowe, razem

2 720

2 066

Dodatnie i ujemne różnice kursowe oraz wynik na sprzedaży wierzytelności zostały zaprezentowane w rachunku

zysków i strat w szyku zwartym.

Nota 30

30 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

2022

2021

a) od kredytów i pożyczek

4 320

1 004

- dla jednostek powiązanych, w tym:

0

- dla jednostek zależnych

0

- dla jednostki dominującej

0

- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale, w tym:

0

- dla jednostek współzależnych

0

- dla jednostek stowarzyszonych

0

- dla innych jednostek

0

- dla pozostałych jednostek, w tym:

4 320

1 004

- dla wspólnika jednostki współzależnej

0

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

57

- dla znaczącego inwestora

0

- dla innych jednostek

4 320

1 004

b) pozostałe odsetki

5 290

1 200

- dla jednostek powiązanych, w tym:

0

- dla jednostek zależnych

0

- dla jednostki dominującej

0

- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale, w tym:

0

- dla jednostek współzależnych

0

- dla jednostek stowarzyszonych

0

- dla innych jednostek

0

- dla pozostałych jednostek, w tym:

5 290

1 200

- dla wspólnika jednostki współzależnej

0

- dla znaczącego inwestora

0

- dla innych jednostek

5 290

1 200

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

9 610

2 204

Koszty pozostałych odsetek zawierają kwotę 2.826 tys. zł jako odsetki ustawowe za opóźnienie w

transakcjach handlowych zapłacone do ORLEN Projekt S.A. zgodnie z wyrokiem Sądu Apelacyjnego

w Rzeszowie sygn. akt I AGa 20/21 o zapłatę wynagrodzenia z tytułu realizowania robót w ramach

Inwestycji FUTURE.

30 b INNE KOSZTY FINANSOWE

2022

2021

a) ujemne różnice kursowe

2 782

1 703

- zrealizowane

2 739

1 547

- niezrealizowane

43

156

b) utworzone rezerwy (z tytułu)

0

c) pozostałe, w tym:

0

- koszty finansowania

0

- inne

0

Inne koszty finansowe, razem

2 782

1 703

Dodatnie i ujemne różnice kursowe zostały zaprezentowane w rachunku zysków i strat w szyku zwartym.

Nota 31

Nota 31 a Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek

podporządkowanych

Nie występuje zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych w

badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 32

32 a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

2022

2021

1. Zysk (strata) brutto

10 805

5 950

2. Korekty konsolidacyjne

0

3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą

opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów):

3 697

1 808

a) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w tym:

6 467

5 138

odwrócone różnice kursowe

9

0

wpłaty na PFRON

177

210

koszty nkup i reprezentacja *

32

11

prawo wieczystego użytkowania gruntów amortyzacja

94

199

straty i niedobory inwentaryzacyjne, straty z likwidacji zapasów

0

różnica z tyt. odsetek między wyc. wg IRR, a fakt. zapł. odsetkami

0

naliczone odsetki od zobowiązań

24

29

umorzone odsetki

0

241

niezrealizowane różnice kursowe z tyt. wyceny Forwardów

0

pozostałe zawiązane rezerwy

0

130

odpis z tyt. wyceny wyrobów gotowych i materiałów

88

255

odpisy aktualizujące należności od dłużników

20

52

odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe

1 196

760

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

58

darowizna wyrobów gotowych, pieniężna

0

opłata REACH, różnice wynikające z księgowego i podatkowego ujęcia

REACH

3

1

rezerwa na niewykorzystane urlopy

525

443

niezapłacony ZUS od wynagrodzeń na dzień bilansowy

531

491

niezapłacone składki PPK

15

13

niezapłacona prowizja w banku ING

11

0

niewypłacone delegacje pracownicze

0

1

utworzona rezerwa na premię roczną dla pracowników, rezerwa

emerytalno-rentowa

1 277

543

utworzona rezerwa na koszty transportu

0

niedobory, różnice wagowe

0

składki członkowskie dobrowolne

1

3

odpis aktualizujący wartość środków trwałych

0

rezerwa na odsetki należne

44

141

różnice kursowe z tyt. wyceny rozrachunków i środków pieniężnych

134

232

różnica pomiędzy wartością godziwą, a wartością podatkową

niskocennych skł. majątku

0

różnica pomiędzy amortyzacją od wartości godziwej, a amort. od wartości

podatkowej ŚT

34

43

inne rezerwy na świadczenia pracownicze

833

0

wynagrodzenia naliczone, a niewypłacone

36

0

rezerwa na ubezpieczenie kredytu kupieckiego

0

koszty bezpośrednio sfinansowane z dotacji na realizację projektu

INNOLOT, BIOSTRATEG

66

wartość niezamortyzowana ŚT(brak LT fizycznej)

16

20

koszty NKUP związane z eksploatacją, ubezpieczeniem samochodów

135

132

różnice wynikające z podatkowego ujęcia przekszt. leasingu operacyjnego

w finansowy

152

200

koszty Rady Nadzorczej

2

5

koszty procesu

0

bilansowa wartość niezamortyzowanego sprzedanego budynku

0

736

pomoc de minimis

0

68

nieodliczony podatek VAT

0

16

koszty dotyczące emisji akcji

0

pozostałe koszty

76

97

koszty finansowania dłużnego ponad limit

936

0

b) koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych, w tym:

2 141

2 634

zrealizowana rezerwa dotycząca ISO

0

rozwiązana rezerwa na wypłacone wynagrodzenia, PPK

13

47

rozwiązana rezerwa emerytalno-rentowa

902

1 141

odwrócona rezerwa na niewykorzystany urlop

443

357

zapłacony ZUS

491

427

wypłacona delegacja

1

2

różnice wynikające z podatkowego ujęcia przekszt. leasingu operacyjnego

w finansowy

129

150

koszty poniesione przy zakupie prawa wieczystego użytkowania gruntu

0

194

podatkowa wartość niezamortyzowanego sprzedanego budynku

0

314

inne rezerwy

133

0

pozostałe koszty

29

2

c) przychody bilansowe nie zaliczane do podatkowych, w tym:

629

1 069

przychody z tyt. rozwiązanych odp. aktual., które w latach ub. nie stanowiły

kup

0

342

należne odsetki od należności - pozostałe

44

141

naliczone a niezapłacone odsetki - Jeronimo

0

odwrócone odpisy wyceny wyrobów

243

198

różnice kursowe niezrealizowane z tyt. wyceny rach. dewizowych i

rozrachunków, z wyceny należności i środków pieniężnych

94

91

odwrócenie prowizji nienotyfikowanej od kredytu

0

rozliczona w pozostałe przychody operacyjne ujemna wartość zakupionej

firmy

182

162

niezapłacona nota obciążeniowa Orlen Projekt

0

otrzymana pomoc de minimis

0

68

przychód bilansowy z tyt. dotacji Biostrateg rozlicz. do wysokości

poniesionych kosztów

66

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

59

pozostałe przychody

0

1

d) przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych, w tym:

0

373

zapłacone odsetki od należności, nal. na koniec poprzed. roku

sprawozdawczego

0

373

niewykorzystana dotacja do projektu Biostrateg

0

przychód z pokrycia kosztów przelotu przez zagranicznego kontrahenta

0

przychód z nieodpłatnego świadczenia w związku z nieodpłatnym

pełnieniem funkcji członków RN

0

e) odliczenia od dochodu darowizny

0

f) odliczenia od dochodu z art. 17 ust 1 pkt 48 Projekt INNOLOT

0

g) odliczenia od dochodu z art. 17 ust 1 pkt 48 Projekt BIOSTRATEG

0

h) odliczenie z tytułu ulgi na prace badawczo-rozwojowe

0

4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

14 502

7 758

5. Podatek dochodowy według stawki 19%

2 755

1 474

6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku -

podatek dochodowy za lata ubiegłe

0

7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej

okresu, w tym:

2 755

1 474

- wykazany w rachunku zysków i strat

2 755

1 474

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

0

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub

ujemną wartość firmy

0

32 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:

2022

2021

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

-281

-310

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

0

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty

podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

0

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania

rezerwy na odroczony podatek dochodowy

0

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

0

Podatek dochodowy odroczony, razem

-281

-310

32 c ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO UJĘTEGO W KAPITALE WŁASNYM I

WARTOŚCI FIRMY

Nie występuje łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i w wartości firmy w

badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

32 d PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY

DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ORAZ WYNIKU NA OPERACJACH NADZWYCZAJNYCH

Nie występuje podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności

zaniechanej oraz wyniku na operacjach nadzwyczajnych w badanym okresie oraz w okresie

porównywalnym.

Nota 33

33 a POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)

Nie występują pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) w badanym okresie

oraz w okresie porównywalnym.

Nota 34

34 a UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

60

Nie występuje udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą

praw własności w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

Nota 35

35 a Podział zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe

2022

2021

I. Zysk/Strata netto

8 330

4 786

II. Podział zysku/pokrycie straty

8 330

4 786

- zwiększenie kapitału zapasowego

8 330

2 314

- dywidenda

0

2 472

- zmniejszenie kapitału zapasowego

0

Nota 36

Sposób obliczenia zysku(straty)na jedną akcję

2022

2021

zysk(strata)netto

8 330 558,18

4 786 256,95

średnio ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

30 900 000

zysk(strata)na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,27

0,15

średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych ( w szt.)

30 900 000

rozwodniony zysk(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,27

0,15

Zysk przypadający na jedną akcję

Podstawowy zysk na akcję oblicza się jako iloraz zysku netto za okres oraz średniej ważonej liczby

akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób,

jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji

zwykłych.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

61

4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ (metoda pośrednia)

2022

2021

I. Zysk (strata) netto

8 330

4 786

II. Korekty razem

-3 358

3 194

1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą

praw własności

0

2. Amortyzacja

3 251

3 460

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

0

18

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

6 676

1 793

5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej

1 311

858

6. Zmiana stanu rezerw

1 345

-793

7. Zmiana stanu zapasów

-13 699

-13 086

8. Zmiana stanu należności

-361

4 636

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-1 279

6 624

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-602

-248

11. Inne korekty

0

-68

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

4 972

7 980

Struktura środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych na początek i

koniec okresu

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Stan na

01.01.2022

Stan na

01.01.2021

1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

13 855

14 766

a) Rachunki w banku ING Bank Śląski - bieżący i pomocnicze PLN

12 745

14 084

b) Rachunek w banku ING Bank Śląski - cesja wierzytelności PLN

0

c) Rachunek w banku ING Bank Śląski EUR

949

575

d) Rachunek w banku ING Bank Śląski USD

23

7

e) Rachunek w banku ING Bank Śląski ZFŚS

138

100

f) Rachunek w banku ING Bank Śląski - Akredytywa

0

g) Rachunek do prac badawczych Biostrateg

0

2. Inne środki pieniężne:

0

a) Środki pieniężne w drodze

0

b) Lokaty overnight

0

c) Wycena lokat overnight

0

3. Inne aktywa pieniężne:

-12

-271

a) Środki pieniężne faktoring EUR

-11

-170

b) Środki pieniężne na rachunku cesyjnym

-1

-82

c) Nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku

przepływów pieniężnych

0

-19

4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb

rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych

0

5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów

pieniężnych (1+2+3-3c+4)

13 843

14 495

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Stan na

31.12.2022

Stan na

31.12.2021

1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

3 165

13 855

a) Rachunki w banku ING Bank Śląski - bieżący i pomocnicze PLN

2 700

12 745

b) Rachunek w banku ING Bank Śląski EUR

299

949

c) Rachunek w banku ING Bank Śląski USD

3

23

d) Rachunek w banku ING Bank Śląski ZFŚS

163

138

e) Rachunek w banku ING Bank Śląski - Akredytywa

0

f) Rachunek do prac badawczych Biostrateg

0

2. Inne środki pieniężne:

0

a) Środki pieniężne w drodze

0

b) Lokaty overnight

0

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

62

c) Wycena lokat overnight

0

3. Inne aktywa pieniężne:

-14

-12

a) Środki pieniężne faktoring EUR

0

-11

b) Środki pieniężne na rachunku cesyjnym

-14

-1

c) Nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku

przepływów pieniężnych (wycena środków pieniężnych)

0

4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb

rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych

0

5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów

pieniężnych (1+2+3-3c+4)

3 151

13 843

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych (bilansowe zmiany stanu a zmiany stanu

wynikające z rachunku przepływów pieniężnych)

ZOBOWIĄZANIA

2022

2021

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych

5 147

1 313

minus zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko i długoterminowych

4 040

-5 038

minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

186

-196

minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych,

środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych

-358

-77

minus zmiana stanu zobowiązań z z tytułu zakupu akcji

0

minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu ujemnej wyceny instrumentów

finansowych (forward)

0

Zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych w rachunku

przepływów pieniężnych

1 279

6 624

ŚRODKI PIENIĘŻNE

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

-10 692

-671

Zmiana stanu środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych

-10 692

-653

różnica

0

-18

wyjaśnienie różnicy:

0

-18

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

0

-18

Wyjaśnienia do pozycji "inne wpływy inwestycyjne" i " inne wydatki inwestycyjne", "pozostałe

korekty"

2022

2021

inne wpływy inwestycyjne:

4

0

- transakcje typu foward

4

0

inne wydatki inwestycyjne:

13

0

- transakcje typu foward

0

- zaliczki na zakup środków trwałych

13

0

inne korekty działalność operacyjna:

0

68

- koszty finansowania (faktoring odwrotny)

0

- dotacje w roku ich otrzymania

0

68

inne wpływy finansowe:

0

68

- wpływy z tytułu otrzymanych dotacji

0

68

inne wydatki finansowe:

0

Jasło, dnia 12.04.2023r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

63

B. Dodatkowe noty objaśniające.

1. Informacje o instrumentach finansowych

Kategoria

1.01.2022

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2022

aktywa finansowe przeznaczone do

obrotu

0

zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu

0

pożyczki udzielone i należności

własne

0

aktywa finansowe utrzymywane do

terminu wymagalności

0

aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży

0

pozostałe zobowiązania finansowe

15 381

91 699

95 925

11 155

Na dzień 31.12.2022 roku na pozostałe zobowiązania finansowe składały się:

- zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 6 tys. zł wykazywane w

pozycji II.3.c pasywów

- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów w kwocie 11.113 tys. zł wykazywane w pozycji

III.3.a pasywów

- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 36 tys. zł wykazywane w

pozycji III.3.c pasywów

Kategoria

1.01.2021

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2021

aktywa finansowe przeznaczone do

obrotu

0

zobowiązania finansowe przeznaczone

do obrotu

0

pożyczki udzielone i należności własne

0

aktywa finansowe utrzymywane do

terminu wymagalności

0

aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży

0

pozostałe zobowiązania finansowe

20 615

58 819

64 053

15 381

Na dzień 31.12.2021 roku na pozostałe zobowiązania finansowe składały się:

- zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 90 tys. zł wykazywane w

pozycji II.3.c pasywów

- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów w kwocie 15.154 tys. zł wykazywane w pozycji

III.3.a pasywów

- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 137 tys. zł wykazywane w

pozycji III.3.c pasywów

Podział zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową:

Zobowiązania długoterminowe:

- inne zobowiązania finansowe - leasing finansowy

6

Zobowiązania krótkoterminowe:

- inne zobowiązania finansowe - leasing finansowy

36

Podstawowa charakterystyka (w tym terminy zapadalności, oprocentowanie, zabezpieczenia ) oraz

informacje liczbowe o pozostałych zobowiązaniach finansowych, na które składają się zobowiązania z

tytułu kredytów zostały zaprezentowane w notach 19 d oraz 20 c.

Poniżej przedstawiono koszty z tytułu odsetek od zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp

procentowych wynikających z zawartych kontraktów:

Koszty odsetek wg stóp procentowych naliczone i

zrealizowane w okresie

31.12.2022

31.12.2021

z tytułu kredytów w tym:

4 287

1 073

- kredyt w rachunku bieżącym PLN

3 852

397

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

64

- kredyt w rachunku bieżącym EUR

12

4

- kredyt krótkoterminowy PLN

0

161

- kredyt inwestycyjny EUR

423

511

- kredyt inwestycyjny PLN

0

z tytułu leasingu

7

11

Na dzień 31.12.2022r. bank, który udzielił kredytu inwestycyjnego w walucie EUR, naliczył prowizję od

wykorzystanego kredytu w kwocie 5.221,34 EUR (25.308,13 PLN), która została zapłacona w dniu

16.01.2023r.

Informacje na temat ryzyka kredytowego i finansowego:

W ocenie Zarządu Spółki nie istnieje zagrożenie nieuzyskania finansowania zewnętrznego w

odpowiedniej wysokości lub na znacząco niekorzystnych warunkach, lub nieuzyskanie go w ogóle,

które skutkowałoby negatywnie na działalności operacyjnej Spółki.

Dodatkowo w ciągu okresów objętych sprawozdaniem finansowym czyli w roku 2022 oraz w roku

2021 Spółka nie zawierała transakcji w instrumenty pochodne typu Forward.

Spółka w roku 2022 oraz 2021 nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń dla księgowego ujęcia

skutków zawieranych transakcji pochodnych. Zawierane transakcje miały na celu ograniczenie ryzyka

walutowego.

Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych:

Zarówno część sprzedaży, jak i część zakupów Spółki realizowana jest w walutach obcych. Sprzedaż

Polwax w walutach obcych denominowana jest głównie w EUR, natomiast zakupy surowcowe w

walutach obcych dokonywane są głównie w EUR oraz w USD. Pomimo, iż Spółka zarządza ryzykiem

walutowym stosując instrumenty zabezpieczające takie jak zaciągnięcie i spłata finansowania

dłużnego denominowanego w walucie obcej oraz zawieranie transakcji walutowych: forward, w

których Polwax posiada przepływy walutowe z działalności podstawowej, istnieje ryzyko

niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych (wzmocnienie kursów walut obcych, w tym w

szczególności EUR, względem waluty polskiej) na osiągane przez Polwax wyniki finansowe. Z uwagi

na niepewność przyszłych przepływów finansowych Spółka nie zawiera transakcji przekraczających

70% wartości prognozowanego ryzyka finansowego w horyzoncie 12 miesięcy.

Ryzyko stóp procentowych:

Spółka jest stroną umów finansowych opartych na zmiennych stopach procentowych. W związku z

tym Spółka narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych zarówno w stosunku do posiadanego

już zadłużenia, jak również nowo zaciąganych zobowiązań lub refinansowania posiadanego

zadłużenia. Ewentualny wzrost stóp procentowych może przyczynić się do wzrostu kosztów

finansowych Polwax i w związku z tym negatywnie wpłynąć na działalność, sytuację finansową, wyniki

oraz perspektywy rozwoju Spółki. Spółka w pełni akceptuje ryzyko stopy procentowej, nie prowadzi

aktywnej polityki zabezpieczania ryzyka stopy procentowej.

Obciążenie ryzykiem stopy procentowej jest zmienne w czasie, wpływ na to mają zmiany wielkości

zadłużenia z tytułu kredytów (w szczególności w rachunku bieżącym) wynikające z charakterystyki

działalności Spółki.

2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym

również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z

wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w

których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz

znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie

emerytur i podobnych świadczeń.

2022

2021

1. Należności warunkowe

123 566

132 156

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

0

a) udzielonych gwarancji i poręczeń

0

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

123 566

132 156

a) roszczenia przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę kwoty z tytułu

szkody poniesionej przez Spółkę w postaci rzeczywistej straty oraz w

postaci utraconych korzyści

123 566

132 156

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

65

2. Zobowiązania warunkowe

228 559

177 336

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

0

a) udzielonych gwarancji i poręczeń

0

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

228 559

177 336

a) weksle in blanco w celu zabezpieczenia roszczeń ING Comercial

Finance Polska S.A. z tytułu Umowy faktoringowej nr 160/2014

135 000

84 600

g) weksel in blanco w celu zabezpieczenia należności przysługujących

ING Lease Polska Sp. z o.o. z tytułu Umowy leasingu operacyjnego Nr

852289-ST-0*

20

83

h) weksel in blanco w celu zabezpieczenia udzielonej przez Bank

Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu obrotowego

udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.**

56 000

48 000

i) roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę

wynagrodzenia za realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE, zwrot

kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy oraz prace wykonane

przed odstąpieniem od umowy***

37 539

44 208

j) wezwanie spółki ICHEMAD-Profarb Sp. z o.o. do zwrotu przez POLWAX

S.A. kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy wypłaconej na rzecz

POLWAX S.A. przez mBank****

0

445

k) roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę

należności wynikających z kosztów transportu i magazynowania

zamówionych przez ORLEN Projekt S.A. urządzeń w związku z realizacją

Inwestycji FUTURE*****

1 104

0

3. Inne

0

* Na dzień 31.12.2022r. weksel in blanco wystawiony został jako zabezpieczenie należności przysługujących ING

Lease Polska Sp. z o.o. wynikających z Umowy leasingu operacyjnego Nr 852289-ST-0.

** Na dzień 31.12.2022r. weksel in blanco wystawiony został jako zabezpieczenie udzielonej przez Bank

Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.

*** Na dzień 31.12.2022r. roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę wynagrodzenia za

realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE, zwrot kwoty z gwarancji należytego wykonania umowy oraz prace

wykonane przed odstąpieniem od umowy.

**** Na dzień 31.12.2022r. wezwanie spółki ICHEMAD-Profarb Sp. z o.o. do zwrotu przez POLWAX S.A. kwoty z

gwarancji należytego wykonania umowy wypłaconej na rzecz POLWAX S.A. przez mBank.

***** Na dzień 31.12.2022r. roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę należności

wynikających z kosztów transportu i magazynowania zamówionych przez ORLEN Projekt S.A. urządzeń w

związku z realizacją Inwestycji FUTURE.

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu

terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z

tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie

lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.

Spółka nie zaniechała żadnej działalności w okresie objętym sprawozdaniem i nie przewiduje

zaniechania działalności w najbliższym okresie.

5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które

powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia

środków trwałych na własne potrzeby.

Pozycja

31.12.2022

31.12.2021

Środki trwałe w budowie (stan na początek okresu)

3 773

3 945

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie

2 613

1 997

Rozliczone zaliczki

0

134

Przyjęcie na środki trwałe:

-1 472

-1 498

-Prawo wieczystego użytkowania gruntów

0

-Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

-570

-9

-Urządzenia techniczne i maszyny

-778

-1 403

-Środki transportu

-31

0

-Inne środki trwałe

-93

-86

Przyjęcie do WNiP

-147

-45

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

66

Przekwalifikowanie do pozostałych aktywów obrotowych *

-899

-760

Środki trwałe w budowie (stan na koniec okresu)

3 868

3 773

* Opis przekwalifikowania znajduje się pod Notą 8 oraz 11 w dziale A. NOTY OBJAŚNIAJACE

Spółka nie ponosiła nakładów na wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych.

Na dzień 31.12.2022r. Spółka przekazała zaliczkę na środki trwałe w budowie w kwocie 13 tys. PLN.

Jest to zaliczka na zakup wymiennika płaszczowo-rurowego.

Na dzień 31.12.2021r. Spółka nie przekazała zaliczek na środki trwałe w budowie.

6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od

dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy

wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Pozycja

31.12.2022

31.12.2021

Nakłady ogółem na niefinansowe aktywa trwałe w bieżącym roku

obrotowym wynosiły w tym:

2 598

2 132

- nakłady na ochronę środowiska wynosiły:

378

73

Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

wynoszą w tym:

2 974

2 629

-nakłady na ochronę środowiska :

760

488

6.1 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt

wytworzenia produktów w roku obrotowym.

Nie dotyczy.

6.2 Informacje o przychodach, kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter.

1. Dokonanie odpisu aktualizującego wartość nakładów inwestycyjnych na budowę inwestycji pod

nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z

instalacjami pomocniczymi" ("Instalacja") w kwocie 899 tys. zł. Odpis dotyczy aktywów związanych z

przerwaną i niekontynuowaną inwestycją. W okresie roku 2022 nakłady na Instalację wzrosły o

wskazaną kwotę 899 tys. zł. Były to wydatki związane z zabezpieczeniem i ubezpieczeniem

elementów Instalacji. Odpis został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne. Na dzień 31.12.2022r.

niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów Instalacji. Wartość godziwa aktywów

została określona na kwotę 10.476 tys. zł. W związku z powyższym odpis aktualizujący wartość

nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2021r. został powiększony o kwotę 297 tys. zł.

Zwiększenie odpisu zostało odniesione w pozostałe koszty operacyjne.

7.1 Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną/ pozostałe

jednostki, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki

współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż

rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami

powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia

ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.

Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż

rynkowe.

7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych, o:

a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach

b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji

c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(dywidenda).

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

67

7a. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy.

Spółka nie jest stroną takich umów.

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:

a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia

b) procentowym udziale

c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości

niematerialnych i prawnych

d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych

rzeczowych składników aktywów trwałych

e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych

f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych

g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia.

Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach.

9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. W przypadku

skonsolidowanego sprawozdania finansowego - informacje o przeciętnym zatrudnieniu w

grupie kapitałowej emitenta, z podziałem na grupy zawodowe.

Pozycja

2022

2021

- pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)

91,49

88,29

- pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)

165,29

164,52

- uczniowie

0

- osoby wykonujące pracę nakładczą

0

- osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych

1,67

0,34

Razem

258,45

253,15

10. W rocznym sprawozdaniu finansowym oraz rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym – informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym

wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w

tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach

subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych

lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo

członków organów administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na

to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w

przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub

znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z

tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.

Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu

2022

2021

- Szlęzak Dariusz

448

261

- Świć Jarosław

336

231

Razem

784

492

Skład Zarządu Spółki według stanu na dzień 31.12.2022r.:

1. Dariusz Szlęzak – Prezes Zarządu

2. Jarosław Świć – Członek Zarządu

Informacja o wypłaconej dywidendzie i utworzonej rezerwie na premię roczną.

W 2022r.nie wypłacono dywidendy Członkom Zarządu.

W 2022r. utworzono rezerwę na premię roczną dla Członków Zarządu w kwocie 434 tys. zł.

W 2022r. Członkom Zarządu wypłacono dodatkowe świadczenia pozapłacowe w łącznej wysokości 14

tys. zł.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

68

W dniu 13.01.2022r. Sąd Okręgowy w Katowicach XI Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych

zasądził na rzecz byłego Prezesa Zarządu Polwax S.A. Pana Leszka Stokłosa kwotę 94 tys. zł tytułem

odprawy wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie oraz kwotę 12,8 tys. zł tytułem zwrotu kosztów

postępowania wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Kwota 40 tys. zł została wypłacona w

dniu 19.01.2022r. natomiast kwota 54 tys. zł wraz z odsetkami została wypłacona w dniu 10.03.2022r.

W dniu 22.08.2022r. Sąd Okręgowy w Krośnie IV Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych zasądził

na rzecz byłego Wiceprezesa Zarządu Polwax S.A. Pana Piotra Kosińskiego kwotę 66,7 tys. zł tytułem

niewypłaconej części wynagrodzenia wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, kwotę 84,0 tys. zł

tytułem odprawy wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, kwotę 84,0 tys. zł tytułem

odszkodowania wynikającego z umowy o zakazie konkurencji wraz z odsetkami ustawowymi za

opóźnienie oraz kwotę 19,9 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu. Kwocie 7,3 tys. zł został nadany

rygor natychmiastowej wykonalności i w związku z tym kwota ta została wypłacona w dniu

24.08.2022r. Wyrok sądu nie jest prawomocny. W dniu 23.08.2022r. Spółka złożyła wniosek o

uzasadnienie wyroku. W dniu 10.10.2022r. Spółka odebrała Wyrok wraz z uzasadnieniem. W dniu

31.10.2022r. Spółka złożyła apelację od całości Wyroku Sądu.

W dniu 07.09.2022r. Sąd Okręgowy w Katowicach XI Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych

zasądził na rzecz byłego Wiceprezesa Zarządu Polwax S.A. Pana Tomasza Nadolskiego kwotę 66,7

tys. zł tytułem niewypłaconej części wynagrodzenia wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie,

kwotę 78,0 tys. zł tytułem odprawy wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. W pozostałym

zakresie tj. w zakresie roszczenia o wypłatę odszkodowania z umowy o zakazie konkurencji wraz z

odsetkami ustawowymi za opóźnienie, powództwo zostało oddalone. Wyrok sądu nie jest

prawomocny. W dniu 05.12.2022r. Spółka wniosła apelację od pkt. 1, 2 i 4 Wyroku Sądu. W dniu

23.01.2023r. Pan Tomasz Nadolski wniósł apelację od części Wyroku, a w dniu 03.03.2023r. spółka

złożyła odpowiedź na apelację. W związku z apelacją zasądzona kwota nie została wypłacona i

została utworzona rezerwa w wysokości 144,7 tys. zł.

W 2021r.nie wypłacono dywidendy Członkom Zarządu.

W 2021r.nie utworzono rezerwy na premię roczną dla Członków Zarządu.

W 2021r. Członkom Zarządu wypłacono dodatkowe świadczenia w łącznej wysokości 10 tys. zł.

Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej

2022

2021

- Krzysztof Wydmański

48

- Michał Wnorowski

49

48

- Adrian Grabowski

0

44

- Wojciech Hoffmann

96

- Zbigniew Syzdek

48

- Łanoszka Adam

48

4

Razem

289

288

Na dzień 31.12.2022r. Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób:

1. Wojciech Hoffmann - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

2. Zbigniew Syzdek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

3. Michał Wnorowski - Członek Rady Nadzorczej,

4. Krzysztof Wydmański - Członek Rady Nadzorczej,

5. Adam Łanoszka - Członek Rady Nadzorczej.

Wynagrodzenia wypłacone Członkom Komitetu Audytu

2022

2021

- Zbigniew Syzdek

36

- Michał Wnorowski

9

3

- Krzysztof Wydmański

9

3

Razem

54

42

Na dzień 31.12.2022r. Komitet Audytu Spółki składał się z następujących osób:

1. Zbigniew Syzdek - Przewodniczący Komitetu Audytu,

2. Krzysztof Wydmański - Członek Komitetu Audytu,

3. Michał Wnorowski - Członek Komitetu Audytu.

10.1 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym

charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

69

administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze

wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu.

Nie dotyczy.

11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub

innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych,

współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie

emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i

z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo

członkom organów administrujących, odrębnie dla osób zarządzających nadzorujących,

członków organów administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i

powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym

osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków,

wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie zawierała i nie była stroną żadnych umów

pożyczek, kredytów, gwarancji, poręczeń z osobami zarządzającymi i nadzorującymi oraz ich bliskimi.

11a. Informacje o:

a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską, o dokonanie badania lub przeglądu

sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki

została zawarta ta umowa

b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok

obrotowy odrębnie za:

- badanie sprawozdania finansowego

- inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego

- usługi doradztwa podatkowego

- pozostałe usługi

c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego

Wyszczególnienie

2022

2021

a) Kancelaria Porad Finansowo Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o.

- data zawarcia umowy o badanie sprawozdania finansowego

24.05.2022r.

27.08.2020r.

- okres na jaki została zawarta umowa

2022, 2023,

2024

2020, 2021

- data zawarcia umowy na usługi audytorskie (IPO)

-

- okres na jaki została zawarta umowa

-

b) wynagrodzenie biegłego rewidenta

- badania sprawozdania finansowego

27

- inne usługi poświadczające, w tym :

18

19

- przegląd sprawozdania finansowego

15

- usługa atestacyjna

3

4

- pozostałe usługi (potwierdzenie kowenantów bankowych)

0

Razem:

45

46

12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu

finansowym za bieżący okres.

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

13. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a

nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.

1. Zarząd Spółki POLWAX S.A. poinformował, że w dniu 18.01.2023r. Spółka POLWAX S.A.

otrzymała nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym wydany 16.01.2023r. przez Sąd Okręgowy

w Rzeszowie VI Wydział Gospodarczy, na skutek pozwu wniesionego 30.12.2022r. przez Orlen

Projekt S.A. Nakaz zapłaty zobowiązuje Spółkę do zapłaty łącznie kwoty 1.103.392,44 zł tytułem

należności głównej wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie oraz do zwrotu kosztów

postępowania sądowego w wysokości 62.387,00 zł. Dochodzone należności, jak wynika z

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

70

uzasadnienia pozwu, wynikają z kosztów transportowania i magazynowania zamówionych przez Orlen

Projekt S.A. urządzeń w związku z realizacją inwestycji "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania

rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi dla spółki POLWAX

S.A." Nakaz zapłaty nie jest prawomocny i przysługuje prawo wniesienia od niego sprzeciwu. Zarząd

Spółki kwestionuje zasadność złożonego pozwu oraz wydanego nakazu zapłaty i wraz z doradcami

prawnymi przygotuje i złoży stosowny sprzeciw.

2. Zarząd Spółki Polwax S.A. poinformował, że w dniu 19.01.2023r. Spółka zawarła z ING Bank

Śląski S.A. Aneks nr 17, który jest pierwszym z aneksów planowanych w 2023 roku, do umowy

kredytowej z dnia 26.09.2016r. Na podstawie wymienionego Aneksu udzielony został kredyt w ramach

Kredytu Wieloproduktowego obowiązujący do dnia 31.03.2023r. w łącznej wysokości 25 mln zł.

Spółka zawarła stosowny Aneks na finansowanie pierwszego kwartału działalności, kolejne

uzgodnienia z Bankiem będą procedowane w okresie późniejszym w wielkości dostosowanej do skali

zamówień na rynku zniczy i wkładów do zniczy. Aneks przewiduje zabezpieczenie spłaty kredytu w

postaci gwarancji w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej z Funduszu Gwarancji Kryzysowych (PLG

FGK) udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego stanowiącej 80,00% zobowiązania w ramach

kredytu wieloproduktowego. Udzielona gwarancja jest zabezpieczona wekslem wystawionym przez

Spółkę.

3. Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 01.02.2023r. złożył sprzeciw od całości zakazu zapłaty,

który został wydany w postępowaniu upominawczym 16.01.2023r. przez Sąd Okręgowy w Rzeszowie

VI Wydział Gospodarczy, na skutek pozwu wniesionego przez Orlen Projekt S.A. Zarząd Spółki

podtrzymuje, że nie uznaje zasadności złożonego pozwu oraz wydanego nakazu zapłaty, co znalazło

wyraz w osnowie złożonego sprzeciwu.

4. Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 29.03.2023r. Spółka zawarła z ING Bank Śląski S.A. Aneks

nr 18 do umowy kredytowej z dnia 26.09.2016r. Na podstawie ww. Aneksu Kredytodawca wydłuży

Spółce dostępność Kredytu Wieloproduktowego do dnia 30.04.2023r. na warunkach określonych w

Aneksie nr 17. Kolejne uzgodnienia będą procedowane w okresie późniejszym w wielkości

dostosowanej do skali zamówień na rynku zniczy i wkładów do zniczy.

5. Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 30.03.2023r. uzgodnił ze spółką Jeronimo Martins Polska

S.A. istotne warunki dla zawarcia kontraktu na rok 2023. Uzgodniono warunki handlowe, wolumeny i

wzornictwo produktów zniczowych. Szacowana wartość obrotów ze spółką JMP w ramach

dokonanych uzgodnień wyniesie w 2023 roku około 114 mln PLN netto. Wartość kontraktu może ulec

zmianie ze względu na okoliczności, które mogą wystąpić w przyszłości, w szczególności związane z

rozwojem sytuacji gospodarczo-politycznej. Pozostałe warunki handlowe nie uległy zmianie w

stosunku do lat poprzednich.

6. Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 06.04.2023r. Spółka zawarła z ING Bank Śląski S.A. Aneks

nr 19 do Umowy Kredytowej z dnia 26.09.2016r. zmieniający nazwę „Umowa Kredytowa” na „Umowa

Wieloproduktowa nr 675/2020/000022448/00 z dnia 26.09.2016”, w ramach której Bank udzielił

Spółce kredytu do maksymalnej wysokości 130 mln PLN. W Aneksie ustalono, że: 1. W ramach

przyznanego Limitu Kredytowego Spółka może korzystać z takich Produktów jak: kredyt obrotowy,

gwarancja bankowa, akredytywa, z ostatecznym terminem spłaty do dnia 30.03.2024r. oraz Kredyt

Inwestycyjny dewizowy w EUR z ostatecznym terminem spłaty do dnia 31.07.2025r. Maksymalna

kwota limitu obowiązuje od dnia 01.06.2023r. do dnia 31.10.2023r., natomiast w pozostałych okresach

wysokość limitów została dostosowana do bieżących potrzeb Spółki. 2. Zabezpieczenia kredytu w

formie: a. hipoteki umownej łącznej do kwoty 190 mln PLN z cesją praw z umowy ubezpieczenia, b.

zastawu rejestrowego na przedsiębiorstwie, aktywach oraz zapasach z cesją praw z umowy

ubezpieczenia, c. zastawu finansowego na środkach zdeponowanych na rachunkach, d. przelewu

wierzytelności z tytułu umowy faktoringowej nr 160/2024 z dnia 07.08.2024r. zawartej z ING

Commercial Finance Polska S.A. e. przelewu wierzytelności z tytułu ubezpieczenia należności i mienia

w transporcie; zostaną aneksowane lub ustanowione w terminach ustalonych z Bankiem. 3.

Dodatkowe zabezpieczenie będzie stanowić gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa

Krajowego w kwocie 96 mln PLN w terminie do dnia 30.06.2024r., która jest zabezpieczona wekslem

wystawianym przez Spółkę. 4. Umowa Wieloproduktowa zawiera standardowo stosowane w umowach

kredytowych zobowiązania do utrzymania określonych wskaźników finansowych.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

71

14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i

zakresie przejęcia aktywów i pasywów.

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do

podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim

wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z

przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli

skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta

osiągnęła lub przekroczyła wartość 100 %.

Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdania finansowego o wskaźnik inflacji, ponieważ

skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie

osiągnęła 100%.

16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu

finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi

sprawozdaniami finansowymi .

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do

poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych

tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i

rentowność.

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana zasad ( polityki) rachunkowości.

18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków

finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność,

w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych

odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju

Nie dokonywano korekt.

19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności,

opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy

sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym

związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez

emitenta/jednostki powiązane działań mających na celu eliminację niepewności.

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego

nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe/skonsolidowane

sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i

zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):

- w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki

przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę

przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia,

wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub

- w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności

spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj

udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w

kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego

nastąpiło połączenie, do dnia połączenia.

W sporządzonym sprawozdaniu finansowym nie nastąpiło połączenie spółek.

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

72

21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w

jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie

spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy.

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.

22.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe

objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej,

wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe,

nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu

aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w

okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie

finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej.

Nie dotyczy.

22.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania

finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku

dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej

skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę

dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie

odstąpienia.

Nie dotyczy.

23. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej

nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną

niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi

uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i

siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym

szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-

finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku

obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik

finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów

trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie

odrębnych przepisów.

Nie dotyczy, spółka nie tworzy grupy kapitałowej.

24. Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na

podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia

konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do

skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z

danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe,

charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym,

takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy

netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych,

przeciętne roczne zatrudnienie, oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie

odrębnych przepisów.

Nie dotyczy.

25. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej

z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną

odpowiedzialność majątkową.

Nie dotyczy.

26. Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych

na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w

POLWAX S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022r. (dane w tys. zł)

73

istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich

zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego.

Nie dotyczy.

Jasło, dnia 12.04.2023r.

Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:

Marta Wojdyła Dariusz Szlęzak Jarosław Świć