Raport

Sprawozdanie Finansowe

PHS Hydrotor SA za 2022

wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r.   w tys. PLN  _____________ 
 
 

SPIS TREŚCI 
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................. 4 
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ....................................................................................... 5 
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .............................................................................. 6 
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .......................................................................... 7 
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ................................................................. 8 
 Informacje ogólne ............................................................................................................ 8 
 Platforma zastosowanych międzynarodowych standardów sprawozdawczości 
finansowej ............................................................................................................................... 12 
1  Oświadczenie o zgodności .............................................................................................. 12 
2  Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych ........................................................ 12 
3  Status zatwierdzenia standardów w UE ......................................................................... 13 
4  Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................ 14 
5  Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji ................................................ 15 
6  Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości .................................................................... 15 
 Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................. 15 
1  Kontynuacja działalności ................................................................................................ 15 
2  Podstawa sporządzenia .................................................................................................. 16 
3  Zasady rachunkowości ................................................................................................... 16 
4  Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ......................................................................... 16 
5  Przychody ze sprzedaży .................................................................................................. 16 
6  Leasing ............................................................................................................................ 16 
7  Waluty obce ................................................................................................................... 17 
8  Koszt odsetek ................................................................................................................. 18 
9  Dotacje ........................................................................................................................... 18 
10  Zysk na działalności gospodarczej .................................................................................. 18 
11  Podatki ............................................................................................................................ 19 
12  Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................ 19 
13  Nieruchomości inwestycyjne ......................................................................................... 20 
14  Wartości niematerialne  – Koszty  prac rozwojowych ................................................... 20 
15  Patenty i znaki towarowe ............................................................................................... 21 
16  Utrata wartości ............................................................................................................... 21 
17  Zapasy ............................................................................................................................. 22 
18  Narzędzia, przyrządy ...................................................................................................... 22 
19  Instrumenty finansowe .................................................................................................. 22 
20  Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................. 23 
21  Inwestycje w papiery wartościowe ................................................................................ 24 
22  Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe ................................................ 24 
23  Kredyty bankowe ............................................................................................................ 25 
24  Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................ 25 
25  Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń .................................................. 25 
26  Rezerwy .......................................................................................................................... 25 

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r.   w tys. PLN  _____________ 
 
 

 Przychody ze sprzedaży .................................................................................................. 27 
 Segmenty operacyjne ..................................................................................................... 27 
1.  Segmenty branżowe ....................................................................................................... 27 
2.  Segmenty geograficzne .................................................................................................. 30 
 Koszty rodzajowe i wynik na działalności operacyjnej ................................................... 31 
 Koszty zatrudnienia ........................................................................................................ 31 
 Pozostałe przychody, koszty operacyjne........................................................................ 32 
 Przychody i koszty finansowe ......................................................................................... 33 
 Podatek dochodowy ....................................................................................................... 33 
 Dywidendy ...................................................................................................................... 35 
 Zysk przypadający na jedną akcję .................................................................................. 35 
 Wartości niematerialne .................................................................................................. 36 
 Inwestycje w nieruchomości .......................................................................................... 36 
 Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................ 37 
 Środki trwałe dostępne do sprzedaży ............................................................................ 39 
 Akcje i udziały w jednostkach powiązanych ................................................................... 39 
 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży .................................................................... 41 
 Zapasy ............................................................................................................................. 41 
 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności .................................................. 42 
 Pozostałe aktywa finansowe .......................................................................................... 43 
 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................ 43 
 Rozliczenia międzyokresowe .......................................................................................... 44 
 Kredyty, pożyczki, leasing ............................................................................................... 46 
 Obligacje zamienne na akcje .......................................................................................... 47 
 Finansowe instrumenty pochodne ................................................................................ 47 
 Rezerwy .......................................................................................................................... 48 
 Podatek odroczony ......................................................................................................... 48 
 Zobowiązania handlowe i inne ....................................................................................... 49 
 Kapitał podstawowy ....................................................................................................... 50 
 Kapitał zapasowy ............................................................................................................ 51 
 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny ....................................................................... 52 
 Kapitały rezerwowe – pozostałe .................................................................................... 52 
 Zyski zatrzymane ............................................................................................................ 52 
 Wartość księgowa na 1 akcję ......................................................................................... 52 
 Instrumenty finansowe .................................................................................................. 53 
 Ryzyka ............................................................................................................................. 54 
 Aktywa i pasywa warunkowe ......................................................................................... 59 
 Programy świadczeń pracowniczych .............................................................................. 60 
 Umowa o badania sprawozdania finansowego ............................................................. 60 
 Transakcje z podmiotami powiązanymi ......................................................................... 61 
 Pozostałe informacje .................................................................................................... 63 
 Zdarzenia po dniu bilansowym ...................................................................................... 65 
 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................... 65 
 
 

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022

Rachunek zysków i strat (w tys. zł)

Nota

Rok 2022 okres

Rok 2021 okres

od 2022.01.01

od 2021.01.01

do 2022.12.31

do 2021.12.31

Działalność kontynuowana :

Przychody ze sprzedaży

4; 5

101 180

81 818

Koszt własny sprzedaży

4; 5

(91 339)

(74 752)

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

4; 5

9 841

7 066

Koszty sprzedaży

4; 5

(1 863)

(1 615)

Koszty ogólnego zarządu

4; 5

(6 933)

(6 080)

Pozostałe przychody operacyjne

2 490

2 868

Pozostałe koszty operacyjne

(227)

(549)

Koszty restrukturyzacji

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

3 308

1 690

Przychody finansowe

4 696

4 587

Koszty finansowe

(697)

(61)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

7 307

6 216

Podatek dochodowy

(297)

(395)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

7 010

5 821

Działalność zaniechana :

Strata netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto

7 010

5 821

Pozostałe całkowite dochody netto :

Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach

do rachunku zysków i strat:

Skutki przeszacowania aktywów trwałych

Udział w skutkach przeszacowania aktywów trwałych jednostek

stowarzyszonych

Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych

Inne [opisać]

Suma:

Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach

do rachunku zysków i strat:

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

Skutki przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

Efektywną część zysków i strat związanych z instrumentem

zabezpieczającym w ramach zabezpieczania przepływów pieniężnych

Inne [opisać]

Pozostałe całkowite dochody netto razem

SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

7 010

5 821

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

2,92

2,43

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję

z działalności kontynuowanej

2,92

2,43

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z

działalności zaniechanej

Zysk (strata) na jedną akcję

2,92

2,43

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z

działalności kontynuowanej

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z

działalności zaniechanej

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję

Suma całkowitych dochodów na jedną akcję

2,92

2,43

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2022 r.

stan na

Bilans (w tys. zł)

Nota

2022.12.31

2021.12.31

koniec roku 2022

koniec roku 2021

AKTYWA

Aktywa trwałe

90 545

80 143

Rzeczowe aktywa trwałe

64 060

54 176

Nieruchomości inwestycyjne

Wartości niematerialne

1 383

1 919

Akcje i udziały w jednostkach powiązanych

23 036

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

2 066

1 012

Aktywa obrotowe

57 840

52 226

Zapasy

32 832

27 696

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

22 876

21 890

Rozliczenia międzyokresowe

1 833

1 549

Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego

Krótkoterminowe aktywa finansowe

210

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

198

870

Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży

Aktywa razem

148 385

132 369

PASYWA

Razem kapitały własne

90 984

88 771

Kapitał akcyjny

4 797

Kapitał zapasowy

66 681

65 597

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

10 617

10 798

Kapitały rezerwowe

1 698

Zyski zatrzymane

7 191

5 881

Zobowiązanie długoterminowe

27 946

18 359

Rezerwa na podatek odroczony

4 137

4 451

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

1 286

1 463

Kredyty długoterminowe

188

Pozostałe zobowiązania finansowe

15 859

4 433

Rezerwy długoterminowe

Przychody przyszłych okresów (dotacje)

6 476

8 012

Zobowiązania krótkoterminowe

29 455

25 239

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

14 136

15 321

Podatek dochodowy

611

486

Kredyty krótkoterminowe

6 003

4 424

Leasing finansowy

5 371

1 141,7

Pozostałe zobowiązania finansowe

92,0

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

1 094

1 683

Przychody przyszłych okresów (dotacje)

1 601

1 622

Rezerwy krótkoterminowe (*)

639

469

Pasywa razem

148 385

132 369

Wartość księgowa na 1 akcję w zł (PLN)

37,94

37,01

(*) wyjaśnienie do zmiany stanu rezerw w nocie 27

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022

(metoda pośrednia) w tys. zł

Noty

Rok 2022 okres

Rok 2021 okres

od 2022.01.01

od 2021.01.01

do 2022.12.31

do 2021.12.31

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

820

I. Podatek dochodowy

297

395

II. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1+2)

523

(311)

1. Zysk (strata) netto

7 010

5 821

2. Korekty o pozycje

(6 488)

(6 132)

Amortyzacja aktywów trwałych

8 306

6 952

Zapłacony podatek dochodowy

(514)

(168)

Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów

trwałych

(12)

Dywidendy od jednostek zależnych

(4 609)

(4 121)

Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat

691

(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto

(207)

445

(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałych należności

(323)

(9 762)

(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów

(5 136)

(6 680)

Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych zobowiązań

(1 290)

7 837

Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw

(492)

1 061

Zwiększenie przychodów przyszłych okresów

(1 556)

(1 708)

Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych zobowiązań

(1365)

(37)

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

3 678

818

Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych

Płatności za rzeczowe aktywa trwałe

(970)

(2 354)

Płatności za wartości niematerialne

(961)

Dywidendy otrzymane od jednostek zależnych i stowarzyszonych

4 609

4 121

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(5 243)

(2 910)

Dywidendy wypłacone na rzecz:

(4 797)

- akcjonariuszy jednostki dominującej

(4 797)

Zaciągnięte kredyty /pożyczki

1 766

4 424

Kredyty spłata

(1 347)

Odsetki od kredytów

(454)

(61)

Leasing finansowy- spłata

(3 062)

(938)

Odsetki od leasingu

(235)

(23)

Wpływ z tyt. zaliczek leasing

1 338

Udzielone pożyczki

(300)

Udzielone pożyczki - spłata

120

Odsetki od pożyczek

Inne wpływy/wydatki finansowe

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.+/-B.+/-C.)

(745)

(2 008)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

141

Zmiana środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych

(673)

(1 867)

Środki pieniężne na początek okresu

870

2 737

Środki pieniężne na koniec okresu, w tym

197

870

- o ograniczonej możliwości dysponowania

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2022 roku

Kapitał

podstawow

Nadwyżk

a ze

sprzedaży

akcji

Kapitał

rezerwowy

z przeszac.

rzeczowyc

h aktywów

trwałych

Kapitał

rezerwowy

zabezpieczen

Zyski

zatrzyman

Wynik lat

ubiegłych

przeniesion

y na

kapitał

zapasowy

Razem

stan na dzień 01-01-2022

4 797

13 350

10 798

1 698

5 881

52 247

88 771

Zysk netto za rok obrotowy

7 010

Pozostałe całkowite dochody za rok

obrotowy(netto)

Całkowite dochody razem

7 010

wypłata dywidendy

(4 796)

(4796)

podział wyniku na kapitał zapasowy

(5 881)

5 881

- przeniesienie do kapitału zapasowego

- sprzedaż środków trwałych

(181)

181

- przeniesienie PWUG do zobowiązań

finansowych

- korekty/ zaokrąglenia

(1)

stan na dzień 31-12-2022

4 797

13 350

10 617

1 698

7 191

53 331

90 984

Kapitał

podstawow

Nadwyżk

a ze

sprzedaży

akcji

Kapitał

rezerwowy z

przeszacowani

a rzeczowych

aktywów

trwałych

Kapitał

rezerwowy na

zabezpieczeni

Zyski

zatrzyman

Wynik lat

ubiegłych

przeniesion

y na kapitał

zapasowy

Razem

stan na dzień 01-01-2021

4 797

13 350

10 858

1 698

3 624

53 419

87 746

Zysk netto za rok obrotowy

5 821

Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy

(netto)

Całkowite dochody razem

5 821

wypłata dywidendy

(4 796)

796)

podział wyniku na kapitał zapasowy

(3 624)

3 624

- przeniesienie do kapitału zapasowego

- sprzedaż środków trwałych

(60)

- przeniesienie PWUG do zobowiązań finansowych

- korekty/ zaokrąglenia

stan na dzień 31-12-2021

4 797

13 350

10 798

1 698

5 881

52 247

88 771

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Noty objaśniające do sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o jednostce

Nazwa i siedziba jednostki

Nazwa: Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor SA

Siedziba: Tuchola

Adres: 89-500 Tuchola; ul. Chojnicka 72

Forma prawna: Spółka akcyjna

Państwo rejestracji: Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Tuchola

Opis charakteru działalności jednostki: Produkcja elementów hydrauliki siłowej

Zmiany w nazwie jednostki: nie wystąpiły

Spółka utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 13-12-1991 r. w Kancelarii Notarialnej nr

77 w Świeciu nad Wisłą (Rep. A Nr 6529/1991 r.).

Rejestracja

Spółka zarejestrowana jest pod numerem KRS 0000119782, prowadzonym przez Sąd Rejonowy w

Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Podstawowy przedmiot działalności

✓ Przedmiotem działalności "Hydrotor" S.A. jest działalność produkcyjno-usługowa i

handlowa w zakresie obrotu gospodarczego na terenie kraju i za granicą, przy specjalizacji

w zakresie hydrauliki siłowej.

✓ Podstawowy segment działalności to produkcja, regeneracja i projektowanie elementów

hydrauliki siłowej, mających zastosowanie w rolnictwie oraz przemyśle: maszynowym,

budowlanym, wydobywczym, energetycznym, samochodowym i innych.

✓ Rodzaj działalności według PKD – 2830Z produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa

✓ Branża wg klasyfikacji GPW w Warszawie – przemysł elektromaszynowy

Czas trwania

Czas trwania działalności PHS "Hydrotor" S.A. jest nieokreślony.

1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza

Stan posiadania akcji oraz głosów przez Zarząd i Radę Nadzorczą przedstawiono w nocie 30.

✓ Zarząd

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

W okresie od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r. Zarząd Spółki działał w składzie:

Mariusz Lewicki – Prezes Zarządu

Stanisław Drewczyński – Dyrektor ds. Operacyjnych, Produkcji i Inwestycji Członek Zarządu

✓ Rada Nadzorcza

W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie:

Ryszard Bodziachowski – Przewodniczący

Wacław Kropiński – Z-ca Przewodniczącego

Marcin Lewicki – Sekretarz

Jakub Leonkiewicz - członek

Monika Guzowska – członek

✓ Komitet Audytu

Z członków Rady Nadzorczej wybrano Komitet Audytu, który w 2022 r. działał w składzie:

Jakub Leonkiewicz - Przewodniczący

Ryszard Bodziachowski – członek

Wacław Kropiński – członek

Marcin Lewicki – członek

Monika Guzowska – członek

1.3. Struktura akcjonariatu

Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku struktura akcjonariatu jednostki była następująca:

Podmiot

Siedziba

Ilość akcji

Ilość głosów

% posiadanego

kapitału

% posiadanych

praw głosów

Mariusz Lewicki z osobą bliską

Toruń

420 052

17,515

13,850

Ryszard Bodziachowski z osobą bliską

Warszawa

406 000

16,929

13,387

Wacław Kropiński

Tuchola

88 405

422 025

3,686

13,915

PKO TFI SA

Warszawa

300 000

12,509

9,892

pozostali akcjonariusze

1 135 193

1 436 173

47,333

47,353

Razem

2 398 300

3 032 900

100,000

*) szczegółowa struktura ujęta została w nocie 30

Uwaga: dane wg informacji posiadanych przez Spółkę na 31.12.2022 r.

1.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest

walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z

większą dokładnością.

1.5. Okres sprawozdawczy, jednostki zależne

Rokiem obrotowym Spółki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład grupy jest rok

kalendarzowy.

Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. oraz

porównywalne dane finansowe 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.

Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej HYDROTOR SA jest jednostką dominującą Grupy

Kapitałowej Hydrotor, w skład której na dzień 31.12.2022 roku wchodzą:

GRUPA KAPITAŁOWA HYDROTOR

Agromet ZEHS Lubań

S.A.

Akcje 99,99 %

WPH Sp. z o.o. we

Wrocławiu

Udziały 100 %

WZM Wizamor Sp. z o.o. w

Więcborku

Udziały 96,88 %

Żadna ze spółek wchodząca w skład grupy kapitałowej nie posiada udziałów w kapitałach innych

podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej.

PHS Hydrotor SA jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Hydrotor i ma obowiązek

sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej zgodnie z art. 55 do

63 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (D. U. z 2009 roku Nr 152, poz. 1223 z

późniejszymi zmianami) zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”.

1.6. Kurs EUR użyty do prezentacji wybranych danych

Do prezentacji wybranych danych przyjęto kursy

a) podstawowe pozycje aktywów i pasywów Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono

wg średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 31.12.2022 r.,

oraz na 31.12.2021 r.,

b) podstawowe pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono wg średniej

arytmetycznej średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni

dzień każdego zakończonego miesiąca za 2022 r. oraz 2021 r.,

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

c) podstawowe pozycje Sprawozdania z przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej,

inwestycyjnej i finansowej oraz środki pieniężne na koniec okresu przeliczono wg średniego

kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień

31.12.2021 r.,

d) środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego przeliczono według średniego kursu

EUR obowiązującego na dzień 31.12.2021 r., oraz na początek okresu porównywalnego

według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31.12.2020 r.

W celu przedstawienia wybranych danych finansowych w walucie EURO, przyjęto

następujące kursy ogłoszone przez NBP:

✓ średni kurs EURO obowiązujący na dzień bilansowy:

▪ roku bieżącego (31.12.2022 r.) 1 EUR 4,6899 zł

▪ roku bieżącego (31.12.2021 r.) 1 EUR 4,5994 zł

po kursach tych przeliczono odpowiednio podstawowe pozycje bilansu oraz rachunku

przepływu środków pieniężnych roku bieżącego i roku poprzedniego.

✓ średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na

ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w okresie roku obrotowego 2022:

• roku bieżącego (2022) 1 EUR = 4,6883 zł

• roku poprzedniego (2021) 1 EUR = 4,5775 zł

po kursach tych przeliczono podstawowe pozycje rachunku zysków i strat roku bieżącego i roku

poprzedniego.

1.7. Wybrane dane finansowe

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych

ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na EUR

przedstawiają się następująco:

Pozycja sprawozdań finansowych

Rok 2022

Rok 2021

tys. PLN

tys. EUR

tys. PLN

tys. EUR

BILANS AKTYWA

Aktywa trwałe

90 545

19 306

80 143

17 425

Aktywa obrotowe

57 840

12 333

52 226

11 355

Aktywa razem

148 385

31 639

132 369

28 780

BILANS PASYWA

Kapitał własny

90 984

19 400

88 771

19 301

Kapitał zakładowy

4 797

1 023

4 797

1 043

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

57 401

12 239

43 598

9 479

Zobowiązania długoterminowe

27 946

5 959

18 359

3 992

Zobowiązania krótkoterminowe

29 455

6 281

25 239

5 487

Pasywa razem

148 385

31 639

132 369

28 780

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Przychody netto ze sprzedaży

101 180

21 581

81 818

17 874

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Zysk brutto na sprzedaży

9 841

2 099

7 066

1 544

Zysk na sprzedaży

1 045

223

(629)

(137)

Zysk z działalności operacyjnej

3 308

706

1 690

369

Zysk brutto

7 307

1 559

6 216

1 358

Zysk netto

7 010

1 495

5 821

1 272

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

820

175

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

3 678

784

818

178

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(5 243)

(1 403)

(1 118)

(633)

Przepływy pieniężne netto razem

(745)

(159)

(2 008)

(437)

Środki pieniężne na początek okresu

870

189

2 737

593

Środki pieniężne na koniec okresu

197

870

189

1.8. Kontynuacja działalności

Mając na uwadze przedstawione sprawozdania finansowe określające stan majątkowy Spółki, osiągane

wyniki możemy stwierdzić, że w 2022 roku:

✓ zaobserwowano znaczny przyrost sprzedaży

✓ na działalności wypracowany jest dodatni wynik finansowy,

✓ zostały dostosowane koszty do przychodów z działalności, dzięki czemu Spółka wypracowała

zyski na sprzedaży

Spółka mając na uwadze skalę zamówień na produkowane wyroby zakłada, że na przestrzeni

najbliższego roku zwiększy przychody ze sprzedaży wzrost ten wpłynie na osiągnięcie lepszych

wyników finansowych

Uwzględniając powyższe nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji

działalności gospodarczej przez Spółkę w najbliższej przyszłości.

2. Platforma zastosowanych międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej

2.1 Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i

obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz

prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie

ma znaczącej różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF

zatwierdzonymi przez Unię Europejską dla roku 2022.

2.2 Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z uwzględnieniem zmian do standardu MSR 1

„Prezentacja sprawozdań finansowych” w zakresie ujawnień. Spółka dokonała modyfikacji zakresu i

formatu ujawnień, które dotyczyły:

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

✓ kwestii istotności – nieistotne ujawnienia nie zostały zaprezentowane nawet jeśli stanowiły

część wymogu danego standardu,

✓ agregacji bądź dezagregacji wybranych pozycji w celu zwiększenia przejrzystości i

użyteczności,

✓ zasad (polityk) rachunkowości – zaprezentowane zostały te zasady, które mają istotny

wpływ na prezentację efektów działalności i sytuację Spółki.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień

zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji sprawozdania finansowego jest złoty polski („złoty”,

„zł”, „PLN”). Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych i

wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.

2.3 Status zatwierdzenia standardów w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji

przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem

poniższych interpretacji, które według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania nie zostały jeszcze

przyjęte do stosowania:

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1stycznia 2023 roku lub po tej dacie),

Zmiana do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako

krótkoterminowe lub długoterminowe, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego

niezatwierdzone przez UE obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających

się w dniu 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),

Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE

obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023

roku lub po tej dacie),

Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń

portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w

UE.

Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby

istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień

bilansowy.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.

Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do

stosowania przez UE.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów,

interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2022 roku nie miały zastosowania.

2.4 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń

oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu

finansowym.

Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych

zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków

księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie

tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i

przyszłego.

Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki (Zarząd) może kierować się

własnym doświadczeniem i wiedzą a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych

ekspertów.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, istotne

znaczenie, oprócz szacunków, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

✓ Świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod

aktuarialnych.

✓ Amortyzacja

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu

ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych.

Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ich ekonomicznej użyteczności na

podstawie bieżących szacunków.

✓ Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się

wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy doborze odpowiednich metod i założeń do wyceny

Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

✓ Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w

przyszłości zostanie osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie

uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się

nieuzasadnione. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników

branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości.

✓ Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych

składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych

Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR

36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby

wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz

pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład

zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp

procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również

wynikać z planów, działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami

o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także zmianie technologii, działaniach

efektywnościowych i inwestycyjnych.

Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów

lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy

szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe.

2.5 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Zarząd podjął decyzję, iż żaden ze Standardów nie

będzie wcześniej stosowany. Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach

przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

2.6 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie

zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

3. Stosowane zasady rachunkowości

3.1 Kontynuacja działalności

Sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej

się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdań finansowych Zarząd ocenia czy

występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania

finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki

za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych

standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia

2022 roku i później. Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy

w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

3.2 Podstawa sporządzenia

Sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za

wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.

Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub

usługi.

3.3 Zasady rachunkowości

W PHS "Hydrotor" S.A. sprawozdanie finansowe sporządzane jest zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

3.4 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako

przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości

godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich

wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży, niż w wyniku ich dalszego

ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie

transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto

przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży.

Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki

do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

3.5 Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych z

uwzględnieniem różnic kursowych i reprezentują należności za produkowane wyroby, towary i usługi

dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne

podatki związane ze sprzedażą.

Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa

własności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie

z metodą efektywnej stopy procentowej.

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo

akcjonariuszy do jej otrzymania.

3.6 Leasing

Umowę leasingu, w ramach której zasadniczo wszystkie ryzyka i pożytki z tytułu posiadania

przedmiotu leasingu przysługują jednostce, klasyfikuje się jako leasing finansowy. W jednostce jako

leasing finansowy są przede wszystkim klasyfikowane umowy, z których wynika, że:

leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która – według przewidywań

– będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika

będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca

pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa;

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca

może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji (dotyczy to maszyn i urządzeń

produkcyjnych).

Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach – rzeczowe środki trwałe (środki trwałe);

z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub

wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. W przypadku gdy umowa leasingu przewiduje, że

korzystający uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, to amortyzuje się go

przez okres użytkowania zgodnie z metodą i stawką stosowaną dla podobnych własnych składników

aktywów. Gdy umowa leasingu nie przewiduje przeniesienia prawa własności, należy amortyzować

przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania leasingu albo okres użytkowania przez jednostkę. Podział

podstawowych opłat leasingowych na część kapitałową i odsetkową dokonywany jest za pomocą

metody wewnętrznej stopy zwrotu (IRR).

Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji przedmiotu leasingu finansowego pod kątem

utraty wartości zgodnie z MSSF 16. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje

procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości

ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem lea-

singodawcy (finansującego), stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach

leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.

3.7 Waluty obce

Transakcja w walucie obcej jest transakcją, która jest wyrażona lub wymaga uregulowania w walucie

obcej, dotyczy to m.in. transakcji mających miejsce wówczas, gdy jednostka:

✓ nabywa lub sprzedaje towary lub usługi, których cena została wyrażona w walucie obcej,

✓ zaciąga lub udziela pożyczek, które są płatne lub należne w walucie obcej lub

✓ w inny sposób nabywa lub zbywa aktywa lub też zaciąga lub reguluje zobowiązania wyrażone

w walucie obcej.

Transakcję w walucie obcej początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia

kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą

(kurs średni ogłoszony przez Narodowy Bank Polski), obowiązujący na dzień poprzedzający zawarcie

transakcji.

Wycena składników aktywów i pasywów wyrażonych w walucie obcej dokonywana jest na ostatni dzień

kwartału i na ostatni dzień roku.

Zyski i straty powstałe z tytułu wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych ujmuje się następująco:

✓ Różnice kursowe dotyczące rozrachunków wykazuje się jako dodatnie i ujemne różnice

kursowe w szyku rozwartym w działalności podstawowej tj. różnice kursowe dotyczące

należności wykazuje się w przychodach, natomiast różnice kursowe dotyczące zobowiązań z

tytułu zakupu środków obrotowych wykazuje się w kosztach,

✓ Różnice kursowe dotyczące środków zgromadzonych na rachunkach bankowych

ewidencjonuje się jako dodatnie i ujemne różnice kursowe w szyku rozwartym w działalności

finansowej.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

3.8 Koszt odsetek

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem

składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub

odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania

tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku

krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków

trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek

zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Aktywowane koszty odsetek wyliczane są przy zastosowaniu metody efektywnej stopy

procentowej.

3.9 Dotacje

Rozliczenia międzyokresowe przychodów ewidencjonowane są na kontach zespołu 8.

Rozliczeniom międzyokresowym przychodów w szczególności podlegają:

✓

zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach

sprawozdawczych;

✓

otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie

nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim:

otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych

ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy;

✓

środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w

tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych – z chwilą rozpoczęcia

amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje

stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów

operacyjnych;

✓

równowartość przyjętych nieodpłatnie, w tym także w drodze darowizny, środków trwałych w

budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – z chwilą rozpoczęcia

amortyzacji tych składników przejętych nieodpłatnie następuje stopniowe ich odpisywanie,

równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych;

✓

część zobowiązań przewidzianych do umorzenia objętych postępowaniem naprawczym lub

układowym do czasy spełnienia się warunków układu – ich odpisanie na kapitał (fundusz)

własny następuje jednorazowo po uprawomocnieniu się postanowienia sądu o zakończeniu

postępowania układowego;

✓

nieotrzymane jeszcze kary umowne i odszkodowania dochodzone na drodze sądowej – ich

rozliczenie na pozostałe przychody operacyjne następuje w momencie otrzymania przychodu.

3.10 Zysk na działalności gospodarczej

Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu kosztów restrukturyzacji

i udziału w zyskach jednostek zależnych, ale przed uwzględnieniem kosztów i przychodów

finansowych.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

3.11 Podatki

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku

(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów

stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów,

które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki

podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub

zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a

odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy

opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych

podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest

rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski

podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe

nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia

innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik

podatkowy ani na wynik księgowy.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych

powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia,

chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest

prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,

a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji

składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać

w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji

ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również

rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

3.12 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.

Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem

składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka

trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z

całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe na dzień bilansowy wykazywane są według

modelu wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego

wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę lub przez pion techniczny w oparciu o założenia

rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy

amortyzacyjne oraz odpis na utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością

zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień

bilansowy.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapitału

rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca

wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości

ujmowane jest również w rachunku zysków i strat ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie

wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu

w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji

kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.

Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat.

W momencie sprzedaży lub zakończenia użytkowania przeszacowanych budynków i budowli,

nierozliczona kwota przeszacowania dotycząca tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału

rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych

jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia

pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania

zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki.

Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich

użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.

Maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w

wartości kosztu historycznego i wartości przeszacowanej pomniejszonego o dokonane skumulowane

umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków

trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając

metody mieszanej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:

✓ budynki i budowle 2,0 % - 4,0 %

✓ urządzenia techniczne i maszyny 5,0 % - 33,0 %

✓ środki transportu 12,5 % - 33,0 %

✓ pozostałe środki trwałe 10,0 % - 25,0 %

W przypadku gdy umowa leasingu przewiduje, że korzystający uzyska tytuł własności przedmiotu

leasingu po zakończeniu umowy, to amortyzuje się go przez okres użytkowania zgodnie z metodą i

stawką stosowaną dla podobnych własnych składników aktywów.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są

określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i

są ujmowane w rachunku zysków i strat.

3.13 Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu

nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości przeszacowanej.

3.14 Wartości niematerialne – Koszty prac rozwojowych

Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują

wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia. Na kolejne dni

bilansowe wartość początkowa wartości niematerialnych pomniejszana jest o skumulowane odpisy

amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową w oparciu o

przyjęte w Spółce plany amortyzacji.

Głównymi składnikami wartości niematerialnych w Spółce są oprogramowanie komputerowe

oraz koszty zakończonych prac rozwojowych.

Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy:

✓ realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury);

✓ prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne;

✓ koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.

Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich

ekonomicznej przydatności.

W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika

aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym

zostały poniesione.

3.15 Patenty i znaki towarowe

Patenty i znaki towarowe ujmowane są w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane

umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności.

3.16 Utrata wartości

Na dzień ujęcia składnika wartości niematerialnych jednostka ocenia, czy okres użytkowania jest

określony czy nieokreślony, a w przypadku, gdy jest określony ustala metodę i stawkę amortyzacji.

Planowane odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych ujmowane są jako koszt amortyzacji i

dokonywane są według następujących zasad:

✓

amortyzacja naliczana jest metodą liniową w okresach miesięcznych;

✓

odpisy dokonywane są począwszy od miesiąca, w którym wartość ta jest gotowa do

użytkowania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów

umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym składnik wartości niematerialnych

przestaje być ujmowany lub przeznaczono go do sprzedaży zgodnie z MSSF 5;

✓

dla składników wartości niematerialnych o wartości początkowej wyższej lub równej

500,00

PLN

odpisy amortyzacyjne są ustalane na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej

użyteczności.

W jednostce stosowane są następujące okresy użytkowania składników wartości niematerialnych:

✓

licencje na programy komputerowe –

2 do 5

lat,

✓

koszty prac rozwojowych –

5 do 8

lat,

✓

prawo wieczystego użytkowania gruntów – zgodnie z okresem przyznania tego prawa lub

zgodnie z okresem przewidywanego użytkowania tego prawa, jeżeli jest on krótszy,

✓

pozostałe wartości niematerialne i prawne –

lat.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim kwartale każdego roku obrotowego.

Ewentualne zmiany są ujmowane prospektywnie w ewidencji wartości niematerialnych, tzn. ze

skutkiem od pierwszego dnia kolejnego roku obrotowego.

Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem

utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje

procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów.

Zyski i straty wynikające z faktu utraty wartości lub usunięcia pozycji wartości niematerialnych z

bilansu ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu. Ustalane są jako

różnica miedzy przychodami netto ze zbycia a wartością bilansową tej pozycji i odnoszone na pozostałe

przychody (zyski) lub koszty (starty) operacyjne.

Nie jest amortyzowana wartość firmy oraz składniki o nieokreślonym okresie użytkowania. Aktywa

te są testowane pod kątem utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz za każdym razem,

kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata ich wartości.

Prowadzona jest także ewidencja analityczna składników wartości niematerialnych dla potrzeb ustalania

podatku dochodowego od osób prawnych.

3.17 Zapasy

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena

sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz

w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów

pośrednich. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody średniej ważonej.

Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty

konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia

nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).

3.18 Narzędzia, przyrządy

Narzędzia i przyrządy o niskiej wartości rozliczane są poprzez rozliczenia międzyokresowe

kosztów w momencie ich kasacji w wartości nie zaliczonej w poprzednich okresach do kosztów.

Podatkowo do kosztów zalicza się 100% wartości narządzi i przyrządów w momencie zakupu.

3.19 Instrumenty finansowe

Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie

powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub

instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema

lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.

Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:

1. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, które obejmują:

a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,

b) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy:

✓ wyceniane zgodnie decyzją Spółki w momencie początkowego ujęcia,

✓ wyceniane w związku z tym, że zawierają elementy wbudowane, które należałyby wyodrębnić,

ale których wartości nie można ustalić wiarygodnie.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

2. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - aktywa finansowe niebędące instrumentami

pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie

wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu

do upływu terminu wymagalności.

3. Pożyczki i należności - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub

możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku.

4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - aktywa finansowe niebędące instrumentami

pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niebędące (a) pożyczkami i

należnościami, (b) inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności, ani (c) aktywami

finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy.

5. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy:

a) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

b) zobowiązania finansowe

✓ - desygnowane dobrowolną decyzją Spółki w momencie początkowego ujęcia,

✓ - desygnowane w związku z tym, że zawierają elementy wbudowane, które należałyby

wyodrębnić, ale których wartości nie można ustalić wiarygodnie.

6. Pozostałe zobowiązania (zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie).

3.20 Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień nabycia lub powstania ujmuje

się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu (np. kwota brutto

faktury). Natomiast na dzień bilansowy należności krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej

zapłaty wg zamortyzowanego kosztu. Należności długoterminowe są dyskontowane (stopa dyskontowa

jest ustalana jako stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do okresu

wymagalności należności).

W przypadku należności krótkoterminowych bez określonej stopy % można je wyceniać w wartości

nominalnej w kwocie wynikającej z faktury, jeśli efekt dyskontowania jest nieistotny.

Odpisy aktualizujące wartość należności są szacowane według poniższych zasad:

dla należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – odpis do

wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej

likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym;

dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeśli

majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – odpis

w pełnej wysokości należności;

dla należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a

według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie

nie jest prawdopodobna – odpis do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym

zabezpieczeniem;

dla należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do

których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – odpis do wysokości tych kwot, do czasu

ich otrzymania lub odpisania;

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

dla należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według

indywidualnej oceny kierownika jednostki – odpis w wysokości wiarygodnie oszacowanej

kwoty odpisu;

ze względu na zasadę ostrożności naliczone odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności

przez odbiorców ujmowane i zapisywane są w księgach rachunkowych w dacie ich zapłaty

przez dłużnika jako przychody finansowe.

Uwzględniając powyższe zasady odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw robót

i usług dokonuje się w wysokości:

✓

50 % w przypadku gdy okres zalegania zapłatą jest wynosi od 181 do 360 dni

✓

100 % gdy okres zalegania z zapłatą przekracza 360 dni.

Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do

pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Należności przeterminowane, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio

odpisy aktualizujące ich wartość. Jeśli od wyżej wymienionych należności nie dokonano odpisów lub

dokonano ich w niepełnej wysokości, to należności te zalicza się wtedy odpowiednio do pozostałych

kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Jeśli przyczyna, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności ustanie, to

równowartość kwoty, na którą wcześniej utworzono odpis, zwiększa wartość danej należności, a także

odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.

Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia

poprzedzającego dzień powstania należności (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności

w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.

3.21 Inwestycje w papiery wartościowe

W przypadku gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po upływie

ściśle sprecyzowanego okresu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w

księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaży. Inwestycje w papiery

wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji.

Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do

sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku gdy papiery

wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany

wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów

dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są

bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty

wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są

do rachunku zysków i strat za dany okres.

3.22 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe

Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści

ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do

udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

3.23 Kredyty bankowe

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne (w tym również kredyty w rachunku

bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie

pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub

umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat

przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z

uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.

Wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekty dyskonta nie są

znaczące.

3.24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne są wyceniane na dzień

bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia

odsetek, np. z tytułu zaległej zapłaty przypadających do zapłaty na dzień bilansowy.

Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane (stopa dyskontowa jest ustalana jako stopa wynikająca

z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do okresu wymagalności zobowiązania).

Na dzień powstania zobowiązania te ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości

określonej przy ich powstaniu.

Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia

poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy

zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień

bilansowy.

3.25 Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń

W związku z prowadzoną działalnością "Hydrotor" S.A. jest narażony na ryzyka finansowe

związane ze zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych. W celu zabezpieczenia przed tym

ryzykami, jednostka wykorzystuje walutowe kontrakty terminowe typu forward oraz kontrakty zamiany

stóp procentowych.

"Hydrotor" S.A. nie wykorzystuje instrumentów pochodnych dla celów spekulacyjnych.

Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest z uwzględnieniem kursu waluty.

3.26 Rezerwy

Rezerwy są to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy są tworzone

gdy:

✓ na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze

zdarzeń przeszłych,

✓ prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków

zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

✓ można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Stan rezerw powinien być weryfikowany na każdy dzień bilansowy i korygowany w celu

odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

wystąpienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do

wypełnienia obowiązku (zobowiązania), wówczas należy rozwiązać rezerwę.

Rezerwa powinna być wykorzystana tylko na nakłady lub wydatki o takim przeznaczeniu, na jakie była

pierwotnie utworzona.

Hydrotor S.A. tworzy rezerwy na:

✓ świadczenia pracownicze (rezerwa: na świadczenia emerytalne, jubileuszowe, niewykorzystane

urlopy),

✓ odroczony podatek dochodowy,

✓ inne zdarzenia związane z działalnością gospodarczą

Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych

ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej

rezerwy.

W przypadku gdy skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy dotycząca

przyszłych szacowanych zobowiązań powinna odzwierciedlać ich wartość bieżącą na dzień tworzenia

lub weryfikacji rezerwy przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej. W tym przypadku

stosowana jest stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do

przewidywanego okresu realizacji zobowiązania.

Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej

działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od

okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Wykorzystanie rezerwy jest związane z

powstaniem zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, jest ono księgowane jako

zmniejszenie rezerwy i zwiększenie zobowiązania. Rezerwa może być wykorzystana wyłącznie zgodnie

z celem, na jaki była pierwotnie utworzona. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania

ryzyka uzasadniającego ich utworzenie na dzień, na który okazały się zbędne, zmniejszają koszty

podstawowej działalności operacyjnej albo odpowiednio zwiększają pozostałe przychody operacyjne

lub przychody finansowe, w zależności od tego, które koszty zostały wcześniej obciążone tworzoną

rezerwą.

Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe)

jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i

straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w ciężar kosztów

podstawowej działalności operacyjnej.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

4. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży Hydrotor S.A. prezentują się następująco:

Przychody ze sprzedaży

(działalność kontynuowana)

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Sprzedaż produktów

67 440

52 301

Sprzedaż usług

5 778

5 333

Sprzedaż towarów i materiałów

27 962

24 184

Suma:

101 180

81 818

Pozostałe przychody operacyjne

2 490

2 868

Przychody finansowe

4 696

4 587

[Suma stanowi wszystkie przychody zdefiniowane przez MSR]

108 366

89 273

Sezonowość:

wskaźniki

dynamiki

Przychody ze sprzedaży

z podziałem na kwartały

2022 r.

2021 r.

2020 r.

22 r./21 r. %

22r./20 r. %

1 Q

27 250

19 121

16 920

142,5%

161,1%

2 Q

25 890

18 853

13 182

137,3%

196,4%

3 Q

25 651

20 630

14 590

124,3%

175,8%

4 Q

22 389

23 214

15 950

96,4%

140,4%

rok

101 180

81 818

60 642

123,7%

166,8%

Przychody ze sprzedaży w roku obrotowym wzrosły w stosunku do roku 2021r. oraz do 2020r.

Dynamika sprzedaży w szybkim tempie rosła w pierwszych trzech kwartałach roku 2022, delikatne

spowolnienie miało miejsce w ostatnim kwartale roku 2022, które mimo wszystko było większe niżeli

w roku 2020 r.

5. Segmenty operacyjne

5.1. Segmenty branżowe

Spółka produkowane wyroby i świadczone usługi prezentuje według segmentów branżowych

opartych o gamy produktów, usług.

Dla celów zarządczych, jednostkę podzielono na następujące segmenty:

✓ Wyroby hydrauliczne – pompy, rozdzielacze, zawory, cylindry, pozostałe wyroby hydrauliczne

✓ Pozostałe wyroby

✓ Usługi regeneracyjne

✓ Usługi obróbki wielkogabarytowej

✓ Pozostałe usługi

✓ Towary i materiały

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Segmenty te są podstawą sporządzania przez jednostkę raportowania odnośnie głównych segmentów

branżowych, chociaż Spółka ze względu na różnorodność produktów nie dysponuje inną informacją

finansową.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

31-12-2022 r.

Wyroby

hydrauliczne

Pozostałe

wyroby

Usługi

regeneracji

Usługi obróbki

wielko-

gabarytowej

Pozostałe

usługi

Towary i

materiały

Razem

pompy

rozdzielacze

zawory

cylindry

pozostałe

Przychody ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

14 324

3 584

8 694

7 264

18 957

14 618

2 236

2 866

675

27 962

101 180

Koszt sprzedanych produktów towarów i

materiałów

(12 639)

(2 905)

(7 910)

(6 073)

(18 559)

(14 735)

(1 907)

(2 963)

(63)

(23 585)

(91 339)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

1 685

679

784

1 191

398

(117)

329

(97)

612

4 377

9 841

Koszty sprzedaży

(257)

(59)

(162)

(124)

(378)

(299)

(39)

(61)

(1)

(483)

(1 863)

Koszty ogólnego zarządu

(957)

(220)

(599)

(460)

(1 407)

(1 118)

(145)

(226)

(5)

(1 796)

(6 933)

Zysk (strata) ze sprzedaży

471

400

607

(1 387)

(1 534)

145

(384)

606

2 098

1 045

Wynik na pozostałej dział. operacyjnej

2 263

Wynik na dział. finansowej

3 999

Zysk (strata) brutto na dział. gospod.

7 307

Podatek dochodowy

(297)

Zysk strata netto

7 010

31-12-2021 r.

Wyroby

hydrauliczne

Pozostałe

wyroby

Usługi

regeneracyjne

Usługi obróbki

wielko-

gabarytowej

Pozostałe

usługi

Towary

i materiały

Razem

pompy

rozdzielacze

zawory

pozostałe

Przychody ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

22 536

3 220

9 274

11 334

5 937

2 179

2 578

576

24 184

81 818

Koszt sprzedanych produktów towarów i

materiałów

(20 998)

(3 020)

(8 615)

(10 022)

(5 229)

(1 960)

(2 873)

(14)

(22 021)

(74 752)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

1 538

200

659

1 312

708

219

(295)

562

2 163

7 066

Koszty sprzedaży

(523)

(70)

(224)

(424)

(199)

(32)

(38)

(9)

(96)

(1 615)

Koszty ogólnego zarządu

(1 970)

(265)

(845)

(1 596)

(748)

(121)

(144)

(32)

(359)

(6 080)

Zysk (strata) ze sprzedaży

(955)

(135)

(410)

(708)

(239)

(477)

521

1 708

(629)

Wynik na pozostałej działalności

operacyjnej

625

2 319

Wynik na działalności finansowej

4 526

Zysk (strata) brutto na dział. gospod.

6 216

Podatek dochodowy

(395)

Zysk strata netto

5 821

W pozostałej działalności operacyjnej rozliczono dotacje do zakupu środków trwałych i wartości niematerialnych - otrzymana dotacja pomniejsza koszt amortyzacji.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

5.2. Segmenty geograficzne

Hydrotor SA prowadzi działalność na terenie Polski a także dokonuje sprzedaży swoich wyrobów do

krajów Unii Europejskiej (WDT) jak i krajów spoza niej.

W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu z podziałem na Polskę – rynek

krajowy oraz na rynek zagraniczny – do wszystkich pozostałych krajów.

Przychody ze sprzedaży struktura

terytorialna

Okres zakończony 31/12/2022

Okres zakończony 31/12/2021

Polska

WDT

Eksport

Polska

WDT

Eksport

Przychody ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

68 306

31 409

1 465

50 337

29 278

2 204

Koszt sprzedanych produktów towarów i

materiałów

(61 101)

(28 814)

(1 424)

(45 374)

(27 319)

(2 058)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

7 205

2 595

4 963

1 959

146

Koszty sprzedaży

(1 246)

(588)

(29)

(993)

(578)

(44)

Koszty ogólnego zarządu

(4 638)

(2 187)

(108)

(3 740)

(2 176)

(164)

Zysk (strata) ze sprzedaży

1 321

(180)

(96)

230

(795)

(62)

Przychody z eksportu

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Niemcy

30 074

27 899

Francja

146

Czechy

Słowacja

Holandia

566

474

Szwecja

466

599

Litwa

Pozostałe kraje wspólnoty

158

Razem WDT:

31 409

29 278

Stany Zjednoczone

1 223

1 278

Irak

Białoruś

133

Rosja

Egipt

215

Chiny

408

Wielka Brytania

Pozostałe kraje

Razem Eksport:

1 465

2 204

Sprzedaż WDT i Eksport:

32 874

31 482

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

6. Koszty rodzajowe i wynik na działalności operacyjnej

Zysk na działalności operacyjnej osiągnięty został po uwzględnieniu następujących kosztów/

przychodów:

Zysk na działalności operacyjnej

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Przychody z działalności podstawowej

101 180

81 818

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Dotacje, dofinansowania

2 280

2 227

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Pozostałe przychody operacyjne

162

641

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

610

504

Zmiana stanu produktów

4 483

(1 036)

Amortyzacja środków trwałych

(8 306)

(6 952)

Zużycie materiałów i energii

(42 498)

(27 515)

Usługi obce

(4 263)

(3 458)

podatki i opłaty

(470)

(448)

Koszty pracownicze

(23 024)

(20 592)

Pozostałe koszty rodzajowe

(802)

(555)

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

(25 865)

(22 478)

Inne koszty operacyjne

(227)

(466)

Zysk na działalności operacyjnej

3 308

1 690

7. Koszty zatrudnienia

W tabelach poniżej przedstawiono informację o zatrudnieniu pracowników oraz poniesionych

kosztach zatrudnienia.

Zatrudnienie - osoby

Rok 2022

Rok 2021

Liczba pracowników

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

251

243

Pracownicy administracyjni

Pracownicy na urlopach wychowawczych

343

336

Zatrudnienie - przeciętne - etaty

Rok 2022

Rok 2021

Liczba pracowników

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

251,4

249,5

Pracownicy administracyjni

92,5

90,2

Pracownicy na urlopach wychowawczych

2,0

1,0

345,9

340,7

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Koszty zatrudnienia

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Wynagrodzenia

(18 596)

(16 495)

Świadczenia po okresie zatrudnienia

(11)

(16)

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

(114)

(204)

Składki na ubezpieczenie społeczne

(3 443)

(3 123)

Pracownicze programy emerytalne

(100)

(83)

Inne świadczenia pracownicze

(760)

(671)

(23 024)

(20 592)

8. Pozostałe przychody, koszty operacyjne

pozostałe przychody operacyjne

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Przychody ze sprzedaży majątku

625

Dotacje subwencje dopłaty

2 280

2 227

Uzysk z kasacji

Rozwiązanie odpisów na należności

105

Media (energia, telefony, woda itp..)

Czynsze

Różnice inwentaryzacyjne

Odszkodowania z tyt. Ubezpieczeń

411

Pozostałe

114

2 490

3 498

pozostałe koszty operacyjne

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Koszty sprzedaży majątku

(656)

Darowizny

(8)

(2)

Odpisy aktualizujące należności

(27)

(116)

Usługi obce

(1)

Media (energia, telefony, woda itp..)

(7)

(9)

Różnice inwentaryzacyjne

(57)

Opłaty sądowe i windykacyjne

(18)

Reklamacje

(239)

Koszty obsługi dywidendy

(6)

(10)

Koszty kasacji narzędzi

(83)

Pozostałe

(20)

(147)

(227)

(1 179)

Przychody i koszty operacyjne podano w szyku rozwartym.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

9. Przychody i koszty finansowe

przychody finansowe

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Odsetki uzyskane

Dywidendy z udziałów, akcji

4 609

4 121

Różnice kursowe

196

4 696

4 323

Zyski z tytułu obrotu instrumentami pochodnymi

1 003

Przeniesione z kapitałów zyski z wyceny do wartości godziwej kontraktów

swap na stopy procentowe

4 696

5 326

koszty finansowe

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Koszty odsetek i prowizji – kredyty i pożyczki

(691)

(61)

Różnice kursowe

(117)

Pozostałe koszty finansowe

(6)

Razem koszty finansowania zewnętrznego

(697)

(178)

Minus: kwoty aktywowane w wartości początkowej aktywów trwałych

Strata z tytułu obrotu instrumentami pochodnymi (IRS)

(622)

Przeniesione z kapitałów zyski z wyceny do wartości godziwej kontraktów

swap na stopy procentowe

(697)

(800)

Dodatnie i ujemne różnice kursowe zostały zaprezentowane per saldo. W roku obrotowym Spółka

odnotowała przychód z tyt. różnic kursowych. Na różnice kursowe miały wpływ przeszacowania wartości

na dzień bilansowy należności, zobowiązań, rachunku walutowego, leasingów, a także kredytu

inwestycyjnego. Spółka nie zawierała nowych kontraktów Forward w celu zabezpieczenia przychodów na

sprzedaży, w związku z tym nie odnotowano zysku/straty z tyt. obrotu instrumentami pochodnymi.

10. Podatek dochodowy

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy

opodatkowania podatkiem dochodowym.

Struktura podatku dochodowego

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Podatek bieżący

610

654

Podatek odroczony

(313)

(259)

Razem

297

395

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

PODATEK DOCHODOWY - obciążenie bieżące

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej

7 307

6 216

Koszt podatku dochodowego wg stawki 19%

1 388

1 181

Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów

podatkowych

(245)

(341)

Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów

(NKUP) według przepisów podatkowych

606

679

Efekt otrzymanej dywidendy od jednostek zależnych

(876)

(783)

Ulga B+R*

(114)

(82)

Ulga z tyt. SSE**

(222)

Efekt na koncesjach (ulgi na koszty badań i rozwoju lub podobne)

PODATEK DOCHODOWY

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Podatek bieżący:

610

654

Podatek dochodowy od osób prawnych – obciążenie bieżące

610

654

Podatek odroczony

(313)

(259)

w tym: związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

(313)

(259)

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat

297

395

Podatek dochodowy zapłacony

168

Aktywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego

Pasywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego

611

486

EFEKTYWNA STAWKA PODATKOWA

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Przychody ogółem

108 365

89 273

Koszty ogółem

(101 059)

(83 057)

Dochody wolne od podatku (dywidenda od jednostek zależnych)

(4 609)

(4 121)

Dochód wolny z tyt. SSE*

(1 167)

Zysk przed opodatkowaniem

1 530

2 095

Przychody niebędące przychodami do opodatkowania

(1 293)

(1 796)

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

3 188

3 572

Dochód do opodatkowania

3 425

3 871

odliczenia od dochodu (ulga B+R)

(597)

(429)

Dochód podatkowy

2 828

3 442

Podatek dochodowy wg stawki 19%

537

654

Podatek odroczony

(313)

(259)

Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych

Podatek dochodowy wykazany w RZIS

297

395

Efektywna stawka podatkowa %

19,4

18,9

*) Ulga na prace badawczo – rozwojowe

**) Działalność w ramach Specjalnej Strefy Ekonomicznej

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

11. Dywidendy

DYWIDENDA - wypłacona

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki:

4 797

dywidenda za poprzedni zakończony rok obrotowy

4 797

w zł, gr na 1 akcję (0,00)

2,00

ostateczna dywidenda za poprzedni rok obrotowy

4 797

w zł, gr na 1 akcję (0,00)

2,00

Zarząd Spółki rozważa możliwość wypłaty dywidendy za 2022 r. informację przekaże pod koniec

maja 2023 r. po uzgodnieniu z Radą Nadzorczą.

DYWIDENDA - otrzymana

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Agromet ZEHS S.A. w Lubaniu

4 016

3 508

WZM "Wizamor" Sp. z o.o.

WPH Sp. z o.o.

593

613

4 609

4 121

Otrzymane dywidendy związane są z podziałem wyniku finansowego spółek zależnych za poprzedni

rok obrotowy.

12. Zysk przypadający na jedną akcję

✓ Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zostało

oparte na następujących informacjach:

Zyski

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Zysk netto danego okresu dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję

podlegający podziałowi między akcjonariuszy

7 010

5 821

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:

Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu)

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego

przypadającego na jedną akcję

7 010

5 821

Liczba wyemitowanych akcji

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku

zwykłego na jedną akcję

2 398 300

Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych:

Opcje na akcje

Obligacje zamienne na akcje

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję

2 398 300

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Działalność kontynuowana

okres zakończony 31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Zysk netto okresu podlegający podziałowi między akcjonariuszy

7 010

5 821

Wyłączenie straty na działalności zaniechanej

Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedną

akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej

7 010

5 821

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:

Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości

zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku

na działalności zaniechanej

7 010

5 821

Zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą (zł, 0,00)

2,92

2,43

Mianownik użyty w formułach jest taki sam jak dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję i

rozwodnionego zysku na jedną akcję dla działalności kontynuowanej i zaniechanej.

Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę mają jednakowe prawo do dywidendy.

13. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne - brutto

stan 31-12-2021

zwiększenie

zmniejszenie

umorzenie

stan 31-12-2022

Koszty prac rozwojowych

5 628

Patenty, znaki towarowe, licencje

436

772

1 208

wartość brutto

6 064

6 836

Wartości niematerialne - umorzenie

stan 31-12-2021

zwiększenie

zmniejszenie

umorzenie

stan 31-12-2022

Koszty prac rozwojowych

4 715

511

5 226

Patenty, znaki towarowe, licencje

355

177

532

wartość brutto

5 070

5 758

Wartości niematerialne - netto

stan 31-12-2021

stan 31-12-2022

Koszty prac rozwojowych

913

402

Patenty, znaki towarowe, licencje

676

zaliczki na WNIP

925

305

wartość brutto

1 919

1 383

Zwiększenie WNiP w roku obrotowym dotyczyło ujęcia licencji na oprogramowanie Comarch ERP.

Do rozliczenia pozostała część zaliczki która była uiszczona w 2021 r. i dotyczyła wdrożenia modułów

oprogramowania Comarch ERP.

Okres amortyzacji kosztów prac rozwojowych poniesionych przez "Hydrotor" S.A. wynosi do 8 lat.

Patenty i znaki towarowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi

średnio 5 lat. Licencje na programy komputerowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres

użytkowania, który wynosi od 3 do 5 lat.

14. Inwestycje w nieruchomości

Spółka obecnie nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

15. Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe (tys. zł)

wartość brutto

Grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania)

Budynki i

budowle

Maszyny,

urządzenia

techniczne

Środki transportu

Inne środki trwałe

Inwestycje w

środki trwałe

Środki trwałe

razem

Wartość początkowa lub wycena

stan na 1 stycznia 2021

4 873

17 256

65 987

751

6 505

95 372

Zwiększenia zakup, modernizacja

5 093

320

176

5 657

Zwiększenie - leasing

1 477

Różnice kursowe

Zmniejszenia likwidacja, sprzedaż

(770)

(84)

(854)

Zwiększenia aktualizacja

Przekazanie do użytkowania

Zmniejszenia - środki trwałe przeznaczone do

sprzedaży

stan na 31 grudnia 2021

4 873

17 300

70 310

691

6 825

1 653

101 652

Zwiększenia zakup, modernizacja

385

402

104

759

Zwiększenia leasing

17 849

430

(1477)

16 802

Różnice kursowe

Zmniejszenia likwidacja, sprzedaż

(746)

(96)

(34)

(876)

Zwiększenia aktualizacja

Przekazanie do użytkowania

Zmniejszenia - środki trwałe przeznaczone do

sprzedaży

stan na 31 grudnia 2022

4 873

17 685

87 815

1 025

6 867

118 337

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Środki trwałe (tys. zł)

wartość brutto

Grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania)

Budynki i

budowle

Maszyny,

urządzenia

techniczne

Środki transportu

Inne środki trwałe

Inwestycje w

środki trwałe

Środki trwałe

razem

umorzenie i utrata wartości

stan na 1 stycznia 2021

3 190

34 621

417

3 647

41 875

Amortyzacja

799

4 887

641

6 420

Utrata wartości

Różnice kursowe

Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży

(739)

(80)

(819)

Zwiększenie - przejęcie/połączenie spółki zależnej

stan na 31 grudnia 2021

3 989

38 769

398

4 288

47 476

Amortyzacja

741

6 071

681

7 618

Utrata wartości

Różnice kursowe

Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży

(705)

(80)

(32)

(817)

Zmniejszenia z tytułu przeszacowania

stan na 31 grudnia 2022

4 730

44 135

411

4 937

54 277

Wartość netto

stan na 31 grudnia 2021

4 841

13 311

31 541

293

2 537

1 653

54 176

stan na 31 grudnia 2022

4 809

12 955

43 680

614

1 930

64 060

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Grunty

4 809

4 841

Budynki i budowle

12 955

13 311

Urządzenia techniczne i maszyny

43 680

31 541

Środki transportu

614

293

Inne środki trwałe

1 930

2 537

Środki trwałe w budowie

1 653

Rzeczowe aktywa trwałe

64 060

54 176

ŚRODKI TRWAŁE – STRUKTURA BILANSOWA

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Środki trwałe własne

39 140

46 055

PUWG *)

2 302

2 334

Środki trwałe leasing

22 618

5 787

Środki trwałe bilansowe razem

64 060

54 176

PUWG*) Prawo wieczystego użytkowania gruntu

Wzrost rzeczowych środków trwałych w 2022 r. dotyczył głównie Grupy maszyn i urządzeń -

wzrost maszyn i urządzeń. Spółka na ten cel korzystała z finansowania zewnętrznego – leasingu

finansowego. Wartość początkowa przedmiotu leasingu ustalona została w kwocie równej jego wartości

godziwej, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu środków trwałych pod kontem utraty wartości.

Spółka na dzień bilansowy nie dokonywała przeszacowań środków trwałych. Ze względu na nieistotne

różnice Spółka nie dokonywała przeszacowań środków trwałych na dzień bilansowy.

16. Środki trwałe dostępne do sprzedaży

Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Środki trwałe zakwalifikowane do sprzedaży

Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży dotyczą maszyn i urządzeń.

17. Akcje i udziały w jednostkach powiązanych

Na pozycję tę składają się zakupione przez Spółkę udziały w jednostkach zależnych. Udziały w

jednostkach zależnych, charakter powiązań, oraz wybrane dane ze sprawozdań finansowych

przedstawiono poniżej.

Na dzień 31.12.2022 roku Spółka posiada:

✓ Udziały i akcje:

Nazwa Spółki zależnej

Miejsce siedziby

spółki

Procent

posiadanych

udziałów

Procent posiadanych

głosów

Metoda

konsolidacji

„AGROMET” ZEHS S.A.

Lubań

99,99%

pełna

„Wytwórnia Pomp Hydraulicznych” Sp. z o.o.

Wrocław

100,00%

pełna

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

✓ Wartość udziałów i akcji:

Nazwa Spółki zależnej

data objęcia

kontroli

wartość

udziałów / akcji

według cen

nabycia

wartość bilansowa

udziałów / akcji

procent

posiadanego

kapitału

zakładowego

udział w ogólnej

liczbie głosów na

ZEHS "Agromet" S.A.

01-03-1998

17 740

99,99

Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o.

15-06-2005

4 653

3 908

100

WZM „Wizamor” Sp. z o.o.

22-06-2010

1 388

96,88

Inwestycje długoterminowe

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

stan na początek okresu

23 036

- udziały

5 296

- akcje

17 740

zwiększenia

zmniejszenia

stan na koniec okresu

23 036

- udziały

5 296

- akcje

17 740

✓ Metoda konsolidacji:

Nazwa Spółki zależnej

przedmiot przedsiębiorstwa

charakter

powiązania

metoda

konsolidacji

data objęcia

kontroli

ZEHS "Agromet" S.A.

produkcja siłowników hydraulicznych

zależny

pełna

01-03-1998

WPH Sp. z o.o.

produkcja elementów hydrauliki siłowej

zależny

pełna

15-06-2005

WZM „Wizamor” Sp. z

o.o.

produkcja elementów hydrauliki siłowej

zależny

pełna

22-06-2010

✓ Kapitały, zobowiązania, należności:

Nazwa Spółki

zależnej

Kapitał

własny

jednostki,

z tego:

kapitał

zakładowy

kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

aktualizacji

wyceny

Zyski

zatrzymane

Zobowiązania

i rezerwy na

zobowiązania

jednostki, z

tego:

zobowiązania

długoterminowe

Należności

jednostki,

z tego:

należności

długo -

terminowe

ZEHS "Agromet" S.A.

36 709

5 085

14 612

11 036

5 977

13 103

4408

18 297

WPH Sp. z o.o.

7 217

3 782

1 251

1 604

580

780

252

663

WZM „Wizamor” Sp.

z o.o.

8 105

230

3 592

4 161

122

1 811

1 908

1598

✓ Aktywa, dywidendy, przychody ze sprzedaży:

Nazwa Spółki zależnej

Aktywa jednostki, razem

Przychody ze sprzedaży

Dywidendy wypłacone w

roku obrotowym

ZEHS "Agromet" S.A.

61 289

55 360

4 017

Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o.

8 536

3 021

593

WZM „Wizamor” Sp. z o.o.

14 081

6 413

WZM „Wizamor” Sp. z o.o.

Więcbork

96,88%

pełna

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

18. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

stan na początek okresu

210

- pożyczki

210

- udziały

zwiększenia (z tytułu)

300

- pożyczki

300

- udziały

zmniejszenia (z tytułu)

120

- pożyczki

120

- udziały - przeniesienie do długoterminowych

stan na koniec okresu

210

- pożyczki

210

- udziały

Spółka w swoich aktywach posiada pożyczkę udzieloną jednostce zależnej WZM „Wizamor” Sp. z

o.o. w Więcborku w 2021 r. Wartość przedmiotu umowy 300,0 tys. zł; pozostałej do spłaty na dzień

bilansowy wynosi 90,0 tys. zł.

19. Zapasy

ZAPASY

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Materiały

11 759

10 684

Produkcja w toku

10 684

9 631

Wyroby gotowe

9 508

6 625

Towary

881

756

32 832

27 696

2022

Wycena

według ceny

nabycia/kosztu

wytworzenia

Wycena

według

wartości

netto

możliwej

uzyskania

Kwota odpisów

aktualizujących

wartości

zapasów na

początek

okresu

Kwoty

odwrócenia

odpisów

aktualizujących

zapasy ujęte

jako

pomniejszenie

tych odpisów w

okresie

Kwoty odpisów

aktualizujących

wartości

zapasów

ujętych w

okresie jako

koszt

Kwota odpisów

aktualizujących

wartości

zapasów na

koniec okresu

Wartość

zapasów

ujętych

jako

koszt w

okresie

Wartość

netto w

bilansie

koniec

okresu

Materiały

11 998

11 759

(285)

(239)

11 759

Produkty w toku

11 449

10 684

(557)

(208)

(765)

10 684

Wyroby gotowe

10 047

9 508

(280)

(259)

(539)

9 508

Towary

898

881

(5)

(12)

(17)

881

Inne

Razem

34 392

32 832

(1 127)

(479)

(1 560)

32 832

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

2021

Wycena

według ceny

nabycia/kosztu

wytworzenia

Wycena

według

wartości

netto

możliwej

uzyskania

Kwota odpisów

aktualizujących

wartości

zapasów na

początek

okresu

Kwoty

odwrócenia

odpisów

aktualizujących

zapasy ujęte

jako

pomniejszenie

tych odpisów w

okresie

Kwoty odpisów

aktualizujących

wartości

zapasów

ujętych w

okresie jako

koszt

Kwota odpisów

aktualizujących

wartości

zapasów na

koniec okresu

Wartość

zapasów

ujętych

jako

koszt w

okresie

Wartość

netto w

bilansie

koniec

okresu

Materiały

10 969

10 684

(277)

(8)

(285)

10 684

Produkty w toku

10 188

9 631

(498)

(59)

(557)

9 631

Wyroby gotowe

6 905

6 625

(257)

(23)

(280)

6 625

Towary

761

756

(4)

(1)

(5)

756

Inne

Razem

28 823

27 696

(1 036)

(91)

(1 127)

27 696

Rzeczowe aktywa obrotowe wycenione zostały wg. ceny nabycia pomniejszone o wartość odpisu

aktualizującego wartość zapasów. Na dzień bilansowy Spółka dokonała przeglądu zapasów pod kontem

utraty wartości, stopnia zbywalności oraz okresu rotacji. Wysokość odpisu w roku obrotowym została

ustalona na 479 tys. zł., zaś narastająco 1 560 tys. zł. Zabezpieczenie zobowiązań na zapasach do wartości

9 000 tys. zł związane jest z udzieleniem kredytu w rachunku bieżącym Spółki.

20. Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych

9 613

7 090

z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek

11 602

12 220

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń

996

1 321

zaliczki na dostawy

zaliczki na środki trwałe

654

1 252

inne należności

Razem należności

22 876

21 890

należności z tyt. dostaw i usług

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Nieprzeterminowane :

13 171

13 966

- do 3 miesięcy

12 809

13 827

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

362

139

Przeterminowane:

8 133

5 449

w tym: odpis aktualizacyjny

(89)

(105)

Należności z tyt. dostaw i usług netto

21 215

19 310

należności z tyt. dostaw i usług brutto

Stan na 31/12/2022

Stan na 31/12/2021

Przeterminowane

8 133

5 449

- do 1 miesiąca

5 007

4 086

- powyżej 1 miesięcy do 3 miesięcy

1 858

865

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

1 081

371

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

115

- powyżej 1 roku

105

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Należności - struktura walutowa

Stan na 31/12/2022

Stan na 31/12/2021

Ogółem w tym:

22 876

21 890

a) w walucie polskiej

14 572

12 687

b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł)

8 304

9 203

- w EURO (po przeliczeniu na zł)

8 296

9 134

- w USD (po przeliczeniu na zł)

Wycena należności na dzień bilansowy odbyła się w kwocie wymagającej zapłaty. W przypadku

należności w walutach obcych ich wycena jest ujmowana na dzień bilansowy po kursie średnim

ustalonym dla danej waluty przez NBP. Różnice kursowe powstałe w skutek tej wyceny odnoszą się na

przychody lub koszty finansowe. Oszacowana wartość odpisów aktualizujących od należności

handlowych uznanych za nieściągalne wynosi 89 tys. zł. Odpisy aktualizujące należności odnoszone są

do pozostałych kosztów operacyjnych w rachunku zysków i strat. W roku obrotowym Spółka rozwiązała

odpis aktualizujący w kwocie 16 tys. zł.

Średni okres kredytowania odbiorców wynosi 30 dni, w niektórych przypadkach, na podstawie

podpisanych umów okres płatności wynosi do 60 dni.

21. Pozostałe aktywa finansowe

Spółka w poprzednich okresach miała zawarty kontrakt forward zabezpieczające walutę. Na dzień

bilansowy Spółka nie zawierała zobowiązań finansowych w postaci kontraktów forward, jak również

innych aktywów finansowych (umowy zakupu papierów wartościowych.)

22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

w kasie

bieżący rachunek bankowy

lokaty bankowe PLN

inne środki pieniężne

w walutach obcych

151

760

lokaty w walutach obcych EUR

Razem

198

870

w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

Środki pieniężne - struktura walutowa

Stan na 31/12/2022

Stan na 31/12/2021

Ogółem w tym:

198

870

a) w walucie polskiej

110

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

151

760

- w EURO (po przeliczeniu na zł)

151

634

- w USD (po przeliczeniu na zł)

126

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Środki pieniężne i ekwiwalenty składają się na: środki pieniężne w kasie i środków pieniężnych

na rachunkach bankowych. Spółka dysponuje rachunkami w walucie PLN, EUR i USD. Środki pieniężne

o ograniczonej możliwości gospodarowania związane są z rozliczeniem VAT.

23. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe Aktywa

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Krótkoterminowe

1 833

1 566

- rozliczenie podatku VAT dot. przyszłych okresów

114

- rozliczenie pozostałych opłat leasingu i odsetek

415

- koszty ubezpieczeń

316

283

- koszty reklam

- koszty narzędzi i przyrządów

1 067

1 030

- pozostałe

Długoterminowe

2 067

1 012

- rozliczenie pozostałych opłat leasingu i odsetek

926

- koszty narzędzi i przyrządów

1 141

1 012

Ogółem

3 900

2 578

Rozliczenia międzyokresowe Pasywa

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Dotacje na zakup aktywów trwałych

8 077

9 633

- dotacje - projekt POIG elementy wielkogabarytowe

3 988

4 612

- dotacje - projekt POIG innowacyjne pomp

159

318

- dotacje - projekt RPO Woj. K-P wdrożenia techniczne

1 440

1 754

- dotacje - projekt CBR

2 275

2 704

- projekt konsorcjum

- dotacje - dofinansowanie zakupu środków trwałych

215

217

z tego krótkoterminowe

1 601

1 622

POIG

- Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka

Główną pozycje rozliczeń międzyokresowych przychodu stanowią środki otrzymane z Polskiej

Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w formie dotacji w związku z realizacją projektów inwestycyjnych,

o których mowa niżej.

Projekty zrealizowane:

✓ projekt inwestycyjny pn. „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnych technologii

wysokoefektywnych procesów precyzyjnej obróbki oraz technologii pomiarowych

wielkogabarytowych elementów maszyn” – działanie 1.4 4.1. realizowany w latach 2010 – 2012 –

otrzymano dotację w kwocie 11.451 tys. zł

✓ projekt „Opracowanie innowacyjnych pomp zębatych o obniżonym poziomie emisji akustycznej”

realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. Lata 2007-2013,

Priorytet 1. Badania i rozwój nowoczesnych technologii, Działanie 1.4 Wsparcie projektów

celowych – otrzymano dotację w kwocie 1.296 tys. zł. Projekt został zrealizowany. Spółka jest

zobowiązana do pięcioletniego okresu trwałości projektu od momentu jego rozliczenia, czyli do

końca 2021 roku. Złożono ostateczne sprawozdanie kończące okres trwałości, które zostało

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

zaakceptowane i tym samym firma wywiązała się z umowy o dofinansowanie. Projekt został

zamknięty.

✓ projekt „Wdrożenie nowej technologii produkcji pomp hydraulicznych w PHS HYDROTOR S.A.,

prowadzącej do poszerzenia oferty produktowej firmy” dofinansowany w ramach Regionalnego

Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego na lata 2007-2013. – otrzymano

dotację w kwocie 3.700 tys. zł. . Projekt został zrealizowany. Spółka jest zobowiązana do

pięcioletniego okresu trwałości projektu od momentu jego rozliczenia, czyli do 2021 roku. Złożono

ostateczne sprawozdanie kończące okres trwałości, które zostało zaakceptowane i tym samym firma

wywiązała się z umowy o dofinansowanie. Projekt został zamknięty.

✓ projekt: Centrum Badawczo-Rozwojowe nowych technologii i konstrukcji w zakresie hydrauliki

siłowej i elementów wielkogabarytowych maszyn. Projekt jest realizowany w ramach działania 2.1

wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstwo programu Operacyjnego Inteligentny

Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju

Regionalnego. Całkowity koszt realizacji projektu wyniósł 17.474 tys. zł, w tym wydatki

kwalifikowane 11.346 tys. zł. Kwota dofinansowania jest w wysokości 3.971 tys. zł. W dniu

02.06.2020 wpłynęła końcowa refundacja wyczerpująca pulę dofinansowania oraz rozpoczynając

etap trwałości projektu.

Projekty do realizowania:

✓ Projekt I *) - „Opracowanie innowacyjnego procesu technologicznego obróbki skrawaniem

wielkogabarytowych części maszyn z uwzględnieniem wpływu sztywności mocowania

generowanego za pomocą układu hydraulicznego” – projekt współfinansowany z Europejskiego

Funduszu Rozwoju Regionalnego - Całkowita wartość projektu wynosi 2.692,7 tys. zł, w tym

całkowita wartość wydatków kwalifikowanych wynosi 2.564,3 tys. zł i obejmuje dofinansowanie z

Funduszu w kwocie do 1.573,8 tys. zł

✓ Projekt II *) - „Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych pomp wielotłoczkowych

zmiennego przepływu” – projekt współfinansowany z Europejskiego Funduszu Rozwoju

Regionalnego - Całkowita wartość projektu wynosi 2.245,3 tys. zł, w tym całkowita wartość

wydatków kwalifikowanych wynosi 2.141,7 tys. zł i obejmuje dofinansowanie z Funduszu w kwocie

do 1.179,1 tys. zł

*) Zdarzenie po dniu bilansu (nota 45)

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Dotacje dofinansowania rozliczane są:

✓ w czasie w powiązaniu z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych i wartości niematerialnych i

odnoszone są do pozostałych przychodów operacyjnych.

✓ na bieżąco w przypadku zakupu wyposażenia, narzędzi i przyrządów oraz środków otrzymanych z

PFRON z tytułu zatrudnienia osób niepełnosprawnych,

Dotacje - pozostałe przychody operacyjne

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

refundacje PFRON

548

551

Starostwo Powiatowe dofin ST

rozliczenie dotacji PARP

625

rozliczenie dotacji PARP wdrożeniowe

314

rozliczenie dotacji NCBR - pompa

159

rozliczenie dotacji konsorpcjum PW

rozliczenie dotacji WG CBR

429

434

pozostałe dotacje

106

2 280

2 227

24. Kredyty, pożyczki, leasing

Spółka w roku obrotowym 2022 korzystała z finansowania zewnętrznego.

Spółka do dyspozycji miała:

✓ Kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez Santander Bank Polska SA do 10 000 tys. zł.

Wartość wykorzystanego kredytu na dzień bilansowy wyniósł 5 721 tys. zł. Kredyt

zabezpieczony jest zastawem rejestrowym na zapasy do kwoty 9 000 tys. zł wraz z cesją

należności. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża.

✓ Kredyt inwestycyjny udzielony przez Santander Bank Polska SA na 100 tys. EUR, w celu

sfinansowania środków trwałych.

✓ Umowy leasingu finansowego udzielonego przez PKO Leasing SA, oraz Siemens Finance Sp.

z o.o. Wartość zobowiązania z tyt. leasingu na dzień bilansowy wynosi 19.315 tys. zł.

✓ Faktoring udzielony przez Santander Faktoring Sp. z o.o. do kwoty 10 000 tys. zł. Na dzień

bilansowy Spółka nie korzystała z finansowania faktoringu.

Zobowiązania finansowe

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Ogółem w tym:

27 421

10 091

- kredyty w rachunku bieżącym

5 721

4 424

- kredyty bankowe inwestycyjne

469

- wycena kontraktów

- zobowiązania PWUG*)

1 916

- leasing finansowy

19 315

3 659

- pozostałe zobowiązania finansowe

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Kredyty i pożyczki

Stan na 31/12/2022

Stan na 31/12/2021

Kredyty w rachunku bieżącym

5 721

4 424

Kredyty bankowe

469

Pożyczki

6 190

4 424

W podziale na terminy płatności:

Płatne na żądanie lub w okresie do 1 roku

6 003

4 424

Powyżej 12 miesięcy – do 2 lat

187

W okresie od 3 do 5 lat

Powyżej 5 lat

Minus: Kwoty wymagalne w ciągu 12 miesięcy

6 003

4 424

(ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych)

Kwoty wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy

187

Leasing finansowy

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Ogółem w tym:

21 230

5 575

Długoterminowe

15 859

4 433

Zobowiązania z PWUG*)

1 916

Zobowiązania z tytułu leasingu

13 943

2 517

Krótkoterminowe

5 371

1 142

Zobowiązania z tytułu leasingu

5 371

1 142

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Ogółem w tym:

Wycena kontraktów forward

z tego krótkoterminowe

Zaangażowanie kapitału obcego w Spółce znacznie wzrosło w porównaniu do roku 2021 r.

Przyczyną wzrostu była inwestycja w środki trwałe, która została w 90 % pokryta finansowaniem

zewnętrzym.

Wycena kredytu została dokonana w wartości wymagającej zapłaty i po przeliczeniu kredytów

zaciągniętych w walucie EUR według średniego kursu wynikającego z tabeli NBP na dzień wyceny.

Spółka spłacała swoje zobowiązanie finansowe zawartymi umowami – harmonogramami spłat.

25. Obligacje zamienne na akcje

Obligacje zamienne na akcje w jednostce nie występują.

26. Finansowe instrumenty pochodne

W 2022 r. Spółka nie zawierała nowych kontraktów forward na zabezpieczenie kursu EUR/PLN

związanych z przewidywanymi wpływami w walucie EUR w celu zabezpieczenia marży sprzedawanych

produktów, usług i towarów.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

27. Rezerwy

Rezerwy na przyszłe zobowiązania (w tys. zł)

Rezerwa na przyszłe

zobowiązania

Rezerwa na naprawy

gwarancyjne

Razem

Stan na 1 stycznia 2021

469

170

639

Zmiany rezerw – wzrost (+) wykorzystanie (-)

Stan na 31 grudnia 2021

469

170

639

Zmiany rezerw – wzrost (+) wykorzystanie (-)

Stan na 31 grudnia 2022

469

170

639

- rezerwa krótkoterminowa

469

170

639

- rezerwa długoterminowa

Na dzień bilansowy dokonano szacunku wartości napraw gwarancyjnych. Wartość szacunku nie

odbiegała od wartości przyjętej w poprzednim okresie obrotowym, w związku z tym nie aktualizowano

wartości w księgach rachunkowych.

(*) Zmiana prezentacyjna w bilansie: Wzrost rezerwy krótkoterminowej w 2022 r. dotyczy prezentacji w bilansie

rezerwy na naprawy gwarancyjne, która była wykazana w 2021 r. w zobowiązaniach z tyt. świadczeń

pracowniczych.

28. Podatek odroczony

W bilansie Spółki odroczony podatek dochodowy wykazano jako saldo rezerwy z tytułu

odroczonego podatku dochodowego oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Saldo odroczonego podatku dochodowego

Stan na

początek okresu

Stan na koniec

okresu

Ujęte w

rachunku

31/12/2022

01/01/2022

wzrost

spadek

31/12/2022

zysków i strat

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

(różnice przejściowe):

Rezerwy na świadczenia pracownicze

423

(94)

329

(94)

Zobowiązania pracownicze, ZUS

(14)

Naprawy gwarancyjne

Niezapłacone zobowiązania - 90 dni

540

(108)

437

(103)

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

(różnice przejściowe):

Amortyzacji (podatkowa > bilansowa)

(4 159)

441

(3 718)

441

PWUG - Leasing finansowy

(444)

(438)

Narzędzia i przyrządy

(388)

(31)

(419)

(31)

(4 991)

447

(31)

(4 575)

416

Niewykorzystane straty podatkowe i

pozostałe ulgi

Straty podatkowe

Ulgi podatkowe

Pozostałe

Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku

odroczonego

(4 451)

452

(139)

(4 138)

313

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Saldo odroczonego podatku dochodowego

Stan na

początek okresu

Stan na koniec

okresu

Ujęte w

rachunku

31/12/2021

01/01/2021

wzrost

spadek

31/12/2021

zysków i strat

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

(różnice przejściowe):

Rezerwy na świadczenia pracownicze

253

202

455

202

Zobowiązania pracownicze, ZUS

(3)

313

230

(3)

540

227

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

(różnice przejściowe):

Amortyzacji (podatkowa > bilansowa)

(4 280)

(1 410)

1 531

(4 159)

121

PWUG - Leasing finansowy

(450)

(444)

Narzędzia i przyrządy

(292)

(96)

(388)

(96)

(5 022)

(1 506)

1 537

(4 991)

Niewykorzystane straty podatkowe i

pozostałe ulgi

Straty podatkowe

Ulgi podatkowe

Pozostałe

Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku

odroczonego

(4 709)

(1 276)

1 534

(4 451)

258

29. Zobowiązania handlowe i inne

Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań składają się:

✓ zobowiązania handlowe – z tytułu dostaw i usług,

✓ zobowiązania z tyt. podatku VAT i ubezpieczeń społecznych

✓ pozostałe

Zobowiązania handlowe i inne

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

13 103

13 655

- w tym jednostki powiązane

410

Zaliczki na dostawy

Zobowiązania budżetowe (VAT, ZUS)

894

1 180

Wpłaty PPK

Zobowiązania pozostałe

111

543

Razem

14 136

15 411

Przeterminowane zobowiązania z tyt. dostaw i usług brutto

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Przeterminowane

4 698

4 907

- do 1 miesiąca

3 243

4 664

- powyżej 1 miesięcy do 3 miesięcy

1 349

222

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

- powyżej 1 roku

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Zobowiązania w walutach obcych

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w

tys. EUR

798

661

tys. USD

Razem w przeliczeniu na PLN w tys. PLN

3 757

3 038

Wycena zobowiązań została dokonana w wartości wymagającej zapłaty, w przypadku zobowiązań

wyrażonych w walucie po przeliczeniu wg średniego kursu NBP.

30. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy w Spółce wynosi 4.797 tys. zł. Na jego wysokość składa się 2.398.300 akcji

o wartości nominalnej 2,00 zł każda. Wszystkie akcje opłacone są w całości.

KAPITAŁ AKCYJNY

wartość nominalna 2,00 zł

Akcje imienne

uprzywilejowane

Akcje zwykłe na

okaziciela

Razem

Stan na 1.01.2021

- ilość akcji

158 650

2 239 650

2 398 300

- wartość nominalna 1 akcji zł

2,00

- wartość emisji tys. zł

317

4 479

4 797

Zmiany – zmiana rodzaju akcji

Stan na 31.12.2021

- ilość akcji

158 650

2 239 650

2 398 300

- wartość nominalna 1 akcji zł

2,00

- wartość emisji tys. zł

317

4 479

4 797

Zmiany – zmiana rodzaju akcji

Stan na 31.12.2022

- ilość akcji

158 650

2 239 650

2 398 300

- wartość nominalna 1 akcji zł

2,00

- wartość emisji tys. zł

317

4 479

4 797

Ostatnia zamiana akcji imiennych uprzywilejowanych na akcje na okaziciela nastąpiła w dniu 29

listopada 2019 r. na wniosek akcjonariuszy. Zgodnie z decyzja KDPW zmianie uległo 131.550 szt. akcji

imiennych uprzywilejowanych na akcje na okaziciela. W dniu 20 grudnia 2019 r. akcje te zostały

wprowadzone do obrotu na GPW.

Koniec okresu

31/12/2022

udział %

Koniec okresu

31/12/2021

udział %

Ilość akcji imiennych uprzywilejowanych

158 650

6,6%

158 650

6,6%

Ilość akcji zwykłych

2 239 650

93,4%

2 239 650

93,4%

Razem ilość akcji

2 398 300

100,0%

2 398 300

100,0%

Ilość głosów z akcji imiennych uprzywilejowanych

793 250

26,2%

793 250

26,2%

Ilość głosów z akcji zwykłych

2 239 650

73,8%

2 239 650

73,8%

Ilość głosów na WZA

3 032 900

100,0%

3 032 900

100,0%

W 2022 r. Spółka nie emitowała dodatkowych akcji.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Według informacji dostępnych w Spółce na dzień sporządzenia raportu tj. 28.04.2023 r. osobami

posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA są:

Podmiot

Siedziba

Ilość akcji

Ilość głosów

% posiadanego

kapitału

% posiadanych

praw głosów

Mariusz Lewicki z osobą bliską

Toruń

420 052

17,515

13,850

Ryszard Bodziachowski z osobą bliską

Warszawa

406 000

16,929

13,387

Wacław Kropiński

Tuchola

88 405

422 025

3,686

13,915

PKO TFI SA

Warszawa

300 000

12,509

9,892

pozostali akcjonariusze

1 183 843

1 484 823

49.362

48,957

Razem

2 398 300

3 032 900

100,000

Stan posiadania akcji Spółki Hydrotor przez osoby zarządzające i nadzorujące oraz ich zmiany

na ostatni dzień zakończonego roku oraz na dzień publikacji przedstawiają się następująco:

Zarząd

Stan na dzień

zmiany w

okresie

Stan na dzień

Stanowisko

ilość

01.01.2022

kupno

sprzedaż

zamiana

31.12.2022

28.04.2023

Mariusz Lewicki z osobą bliską

akcje ok.

400 000

20 052

420 052

Prezes Zarządu

głosów

400 000

20 052

420 052

Stanisław Drewczyński

Dyrektor ds. Operacyjnych

Produkcji i Inwestycji

Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Stan na dzień

zmiany w

okresie

Stan na dzień

Pełniona funkcja

ilość

01.01.2022

kupno

sprzedaż

zamiana

31.12.2022

28.04.2023

Bodziachowski Ryszard z osobą bliską

akcje ok.

406 000

Przewodniczacy Rady Nadzorczej

głosów

406 000

Kropiński Wacław

akcje im.

83 405

Zastępca przewodniczącego Rady Nadzorczej

akcje ok.

5 000

głosów

422 025

Jakub Leonkiewicz

akcje ok.

członek

głosów

Marcin Lewicki

akcje ok.

Sekretarz Rady Nadzorczej

głosów

Monika Guzowska

akcje ok.

1 585

członek

głosów

1 585

31. Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Stan na dzień 1 stycznia 2022

65 597

66 769

- w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

13 350

zmiany w roku razem

1 084

(1 172)

- z podziału wyniku finansowego

5 881

3 518

- wypłaty dywidendy

(4 797)

- z innych tytułów

107

Stan na dzień 31 grudnia 2022

66 681

65 597

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Kapitał uzyskany ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tj. środki uzyskane z emisji

akcji serii „C” w 1997 r. zostały zaewidencjonowane do kapitału zapasowego. W sprawozdaniu ze

zmian w kapitale własnym kwota ta została wykazana jako nadwyżka ze sprzedaży akcji.

32. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Stan na dzień 1 stycznia 2022

10 798

10 858

likwidacja środka trwałego - przeniesienie na kapitał zapasowy

(181)

(60)

Stan na dzień 31 grudnia 2022

10 617

10 798

w tym:

- z aktualizacji środków trwałych z 1995 r.

235

- z aktualizacji środków trwałych według wartości godziwej

10 382

10 563

33. Kapitały rezerwowe – pozostałe

KAPITAŁ REZERWOWY

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Stan na dzień 1 stycznia 2022

1 698

Rozpoznanie elementu kapitałowego

z podziału zysku w latach poprzednich

1 698

Stan na dzień 31 grudnia 2022

1 698

34. Zyski zatrzymane

ZYSKI ZATRZYMANE

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Stan na dzień 1 stycznia 2022

5 881

3 624

dywidenda dla akcjonariuszy

Odpisy na kapitały

(5 881)

(3 624)

Zysk (strata) z lat ubiegłych

Zysk (strata) netto za okres

7 010

5 821

Zbycia środków trwałych z aktualizacji

181

Stan na dzień 31 grudnia 2022

7 191

5 881

Proponowana dywidenda za zakończony rok

Stan na koniec okresu po uwzględnieniu dywidendy

7 191

5 881

35. Wartość księgowa na 1 akcję

Wyliczenie wartości księgowej na 1 akcję

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Kapitał własny

90 984

88 771

Liczba akcji szt.

2 398 300

Wartość księgowa na 1 akcję

37,94

37,01

Wartość giełdowa PHS "Hydrotor" SA.

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Kurs zamknięcia 0,00 zł

41,50

36,90

Liczba akcji szt.

2 398 300

Wycena giełdowa

99 529

88 497

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

36. Instrumenty finansowe

36.1. Aktywa finansowe

Klasy instrumentów finansowych

Kategorie

instrumentów

finansowych

Stan na 31 grudnia 2022 r.

Aktywa

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik

finansowy

Pożyczki i

należności

Aktywa

finansowe

utrzymywane do

terminu

wymagalności

Aktywa

finansowe

dostępne do

sprzedaży

Razem

Akcje udziały i udziały w podmiotach

zależnych - nienotowane

23 036

Należności z tyt. dostaw i usług

21 215

Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży

Pożyczki udzielone

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

198

Pozostałe

21 503

23 036

44 549

Klasy instrumentów finansowych

Kategorie

instrumentów

finansowych

Stan na 31 grudnia 2021 r.

Aktywa

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik

finansowy

Pożyczki i

należności

Aktywa

finansowe

utrzymywane do

terminu

wymagalności

Aktywa

finansowe

dostępne do

sprzedaży

Razem

Akcje udziały i udziały w podmiotach

zależnych - nienotowane

23 036

Należności z tyt. dostaw i usług

19 310

Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży

Pożyczki udzielone

210

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

870

Pozostałe

20 390

23 036

43 436

36.2 Zobowiązania finansowe

Klasy instrumentów finansowych

Kategorie

instrumentów

finansowych

Stan na 31 grudnia 2022 r.

Zobowiązania

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik

finansowy

Zobowiązania

finansowe

wyceniane

według

zamortyzowanego

kosztu

Instrumenty

finansowe

zabezpieczające

Zobowiązania

wyłączone z

zakresu MSR 39

Razem

Kredyty

6 191

Pożyczki

Leasing finansowy

19 314

Leasing finansowy PUWG

1 916

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług

13 103

40 524

Klasy instrumentów finansowych

Kategorie

instrumentów

finansowych

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Stan na 31 grudnia 2021 r.

Zobowiązania

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik

finansowy

Zobowiązania

finansowe

wyceniane

według

zamortyzowanego

kosztu

Instrumenty

finansowe

zabezpieczające

Zobowiązania

wyłączone z

zakresu MSR 39

Razem

Kredyty

4 424

Pożyczki

Leasing finansowy

3 659

Leasing finansowy PUWG

1 916

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług

13 566

23 565

37. Ryzyka

Każda działalność gospodarcza prowadzona jest w warunkach niepewności, z czym łączy się

występowanie ryzyka. Świadomość jego występowania rodzi dążenie do jego identyfikacji i eliminacji

lub co najmniej ograniczenia jego negatywnych skutków.

Zidentyfikowane ryzyka związane z działalnością biznesową grupy są według spółki dominującej

kluczowe a ich porządek nie oddaje prawdopodobieństwa ich wystąpienia.

Sprzedaż

✓ ryzyko jakości sprzedaży związane jest poziomem pracy zespołu sprzedażowego. Spółka ma

możliwość analizowania i przetwarzania informacjami dostępnymi w sieci bądź u odbiorców

oraz reklamą, wobec tego ważne jest, aby dane dostarczane na rynek o produktach i o firmie

były właściwe oraz prawidłowo zinterpretowane przez klientów.

✓ ryzyko poziomu sprzedaży związane jest zbyt małą liczbą produktów, co powoduje problemy

związane z niemożliwością zaspokojenia potrzeb ilościowych klienta.

✓ ryzyko utraty kluczowego odbiorcy związane jest z zagrożeniem wymagającym specyficznej

wiedzy dziedzinowej tj. z konkretną firmą.

✓ ryzyko związane z konkurencją

Zagrożeniem wymagającym specyficznej wiedzy dziedzinowej tj. z konkretną firmą jest jej utrata. Dział

Marketingu i Sprzedaży sukcesywnie poddawany jest szkoleniom z badania rynku hydrauliki siłowej i

strategii marketingowej. Rynek wyrobów i usług hydraulicznych jest rynkiem globalnym. Bezpośrednimi

konkurentami grupy są firmy z wielu krajów, między innymi przedsiębiorstwa polskie, tureckie,

bułgarskie, włoskie, niemieckie, z krajów azjatyckich i Europy Wschodniej. Europejskie przedsiębiorstwa

oferują produkty i usługi po cenach zbliżonych do cen oferowanych przez spółki grupy. Natomiast

podmioty z rynków wschodnich ustalają ceny na niższym poziomie. Grupa Kapitałowa nie ma wpływu

na działania podejmowane przez przedsiębiorstwa konkurencyjne, ale ogranicza ryzyko związane z

konkurencją zwiększając swoją pozycję na rynku dzięki wykwalifikowanej kadrze, wysokiej jakości

oferowanych produktów i świadczonych usług oraz poprzez ciągłe prowadzenie procesów

inwestycyjnych i usprawniających funkcjonowanie przedsiębiorstw grupy.

Produkcja

✓ ryzyko zakłóceń w procesie produkcyjnym i wystąpienia awarii maszyn i urządzeń

Pracodawca ponosi konsekwencje zakłóceń w procesie pracy, wynikające z awarii maszyn, przerw w

dostawie energii, czy też wad w organizacji pracy. Zakłócenia niezawinione przez pracowników,

powodują powstanie u pracodawcy ryzyka utraty potencjalnych korzyści. W celu eliminacji tego typu

ryzyka grupa przeprowadza szkolenia w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy oraz obsługi urządzeń

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

technicznych, jednocześnie monitorowany jest na bieżąco aktualny stan podsiadanego parku

maszynowego i dokonywane są systematyczne przeglądy maszyn i urządzeń. Ponadto grupa podjęła

działania zmierzające w kierunku sukcesywnej wymiany zużytego bądź nieefektywnego parku

maszynowego na urządzenia dedykowane lub uniwersalne.

✓ ryzyko kooperacji

Kooperacja sprowadza się do współdziałania ze spółkami zależnymi, ale przede wszystkim z

partnerami niepowiązanymi. Uzasadnieniem dla tego typu zabiegu jest otoczenie rynkowe Spółki, które

stało się wysoce konkurencyjne. Zarząd stoi na stanowisku, że kooperacja jest działaniem efektywnym,

ponieważ umożliwia partnerom osiąganie zamierzonych celów, które byłyby niewykonalne bądź trudne

do zrealizowania przez przedsiębiorstwo działające we własnym zakresie. Współdziałanie to jednak

obarczone jest ryzykiem: rozbieżnych oczekiwań przedsiębiorców, braku ustalenia konkretnego celu

determinującego sukces wspólnego działania, trudności z wymianą informacji między partnerami. W celu

eliminacji tego ryzyka zarządzający na wszystkich etapach podejmowania współpracy kompleksowo

analizują wybór partnera, jego możliwości produkcyjne, pozycje na rynku, systemy zarzadzania jakością.

Finanse

✓ ryzyko kursu walutowego

Spółka prowadzi sprzedaż swoich wyrobów i usług poza krajem również do krajów Europy

Zachodniej i innych, w związku z czym około 43,3 % rozliczeń w 2022 r. pomiędzy spółkami grupy a

klientami została zrealizowana w EUR, oraz w mniejszym procencie w USD.

Koszty zakupu materiałów, wynagrodzeń i innych ponoszone są głównie w walucie krajowej (PLN).

W związku z powyższym istnieje ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut przychody z

zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych.

W przypadku aprecjacji złotego wobec EUR i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru

walutowego na odbiorców grupa jest narażona na spadek przychodów proporcjonalnie do spadku kursu

EUR/PLN, a w konsekwencji niższej rentowności.

✓ ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej może zarówno negatywnie, jak i pozytywnie wpływać, poprzez zmiany

rynkowej stopy procentowej na sytuację finansową Spółki. Wskutek niekorzystnego kształtowania się

stóp procentowych może się bowiem zmniejszyć wynik finansowy i kapitały własne. Zmiany stóp

procentowych mogą jednakże okazać się pozytywne dla grupy, co jest uzależnione od ich kierunku oraz

relacji między aktywami i pasywami. Spółka korzysta z otwartych linii kredytowych wobec tego narażona

jest na ponoszenie wyższych kosztów ich obsługi w związku z rosnącymi stopami procentowymi.

✓ ryzyko płynności

W celu ograniczenia ryzyka płynności grupa śledzi aktualne przepływy pieniężne. Służby finansowe

grupy na bieżąco monitorują terminy zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych, następuje ich

odpowiednie dopasowanie i tym samym właściwe utrzymywanie sald środków pieniężnych. Grupa

Kapitałowa korzysta z usług renomowanych banków, w których posiada otwarte linie kredytowe.

Finansowanie zewnętrzne jest wykorzystywane w celu zapewnienia ciągłości realizacji zamierzeń

inwestycyjnych. W związku z trudna sytuacja gospodarczą w kraju i na świecie Zarząd poddał ten obszar

szczególną uwagą. Kierując się zasadą ostrożności Zarząd wstrzymał czasowo wykonanie planu

inwestycyjnego w jednostce dominującej na kolejne miesiące.

✓ ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe dotyczy głównie należności z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności.

Analizie ryzyka kredytowego podlegają udzielone terminy płatności, kwoty sprzedaży, formy płatności

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

oraz sytuacja finansowa odbiorców. Na bazie tych analiz przyznawane są poszczególnym klientom

odpowiednie limity kredytów kupieckich.

Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi Spółkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie,

należności handlowe, majątek obrotowy, aktywa trwałe, materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe,

zakupione akcje i udziały w jednostkach zależnych, z którymi związane jest maksymalne ryzyko

kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z ich posiadaniem.

Problemy z wyegzekwowaniem płatności wobec kontrahenta mogą powodować utratę płynności

finansowej grupy. Należności handlowe prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu

o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń

oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. W przypadkach, gdy kontrahenci zalegali z zapłatą ustalane

są warunki na podstawie, których dojdzie do spłaty zadłużenia. Na należności, co do których istnieje

ryzyko nieodzyskania ich – zostały utworzone odpisy aktualizacyjne. W przypadku bezskutecznych

wezwań do zapłaty należności, Spółka składa pozwy do sądu o ich uregulowanie.

Koncentracja ryzyka kredytowego w Spółce jest stosunkowo niewielka, w związku z rozłożeniem

ekspozycji kredytowej na bardzo dużą liczbę odbiorców.

Ryzyko kredytowe związane z płynnymi środkami pieniężnymi oraz z instrumentami pochodnymi jest

ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki, posiadające wysoką ocenę jakości

kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe.

✓ ryzyko bankowe z tytułu zaciągniętych kredytów

Zaciągnięte przez spółki grupy kredyty ze względu na narażenie na ryzyka związane ze zmianą kursów

walutowych jak i zmiany stopy procentowej mogą wpłynąć na zwiększenie kosztów finansowych, ich

wpływ na wynik na przestrzeni roku obrotowego może być następujący:

• ryzyko stopy procentowej – zaciągnięte kredyty oparte są o stawkę WIBOR w przypadku

kredytów w PLN oraz EURIBOR w przypadku kredytów w EUR a także o marżę banku.

Obecne stawki EURIBOR w porównaniu do lat poprzednich są dość niskie.

• w przypadku marży kredytu koszty zaciągniętych kredytów zależne są od wysokości ich

wykorzystania.

Spółka eksportuje swoje wyroby na rynki zagraniczne, głównie do strefy EUR. Przychody w EUR w pełni

zabezpieczają spłatę zaciągniętych kredytów w walucie EUR. Na dzień sporządzenia raportu

zobowiązania z tytułu kredytów w euro zostały uregulowane.

Kadry

✓ utrata kluczowych pracowników

Trudności związane z rekrutacją i zatrzymaniem pracowników występują w coraz większym stopniu, co

zwiększa wagę tego ryzyka. Zatrudnienie w grupie na koniec 2022 roku w porównaniu do 31.12.2021

roku zmniejszyło się o 3 osoby. Nie jest to istotny spadek zatrudnienia w świetle spadków w zatrudnieniu,

które towarzyszyły grupie od kilkunastu miesięcy i mogły mieć negatywny wpływ na realizację zadań

produkcyjnych. Pracownicy z Ukrainy, zatrudnieni przez spółkę Hydrotor, jak i pracujący za

pośrednictwem agencji, stanowili 2% wszystkich pracowników. Wpływ wojny w Ukrainie na poziom

rotacji zatrudnienia w Spółce jest więc minimalny. Zarząd ocenia, że ewentualna utrata tych pracowników

ma marginalny wpływ na zdolność realizacji procesów operacyjnych. Strategia polityki kadrowej grupy

ma na celu wyłonienie zmotywowanych pracowników, których więź z pracodawcą jest trwała. W efekcie

celem grupy jest zapewnienie tym zatrudnionym rozwoju zawodowego oraz dążenie do budowania

systemów motywowania opartych na ścisłym związku, pomiędzy wynagrodzeniem a wynikami pracy.

✓ wzrost kosztów pracowniczych

Przy dobrej koniunkturze rynkowej wzrost kosztów pracy jest nieunikniony. W Polsce w roku ubiegłym

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

napędzało ją niskie bezrobocie i podwyżki płac. Spółka nie ma żadnego wpływu na szereg zmian

prawnych wprowadzających zwiększenie kosztów pracy, które jeśli będą rosły w sposób niewspółmierny

do wzrostu produktywności, to stwarzają ryzyko, że spółka zacznie je przerzucać na ceny swoich

produktów, albo obniży się ich zyskowność lub będą zmuszone do restrukturyzacji zatrudnienia.

Badania i rozwój

✓ ryzyko poniesienia wysokich kosztów badania rynku

✓ ryzyko obarczone błędnymi rozwiązaniami konstrukcyjnymi

✓ ryzyko utraty korzyści z udanych rozwiązań – brak patentu

Zarządzanie działalnością innowacyjną jest procesem ciągłego podejmowania decyzji, w warunkach

niepewności, pomimo zebrania wszystkich niezbędnych informacji oraz po pełnym przewidzeniu

przyszłych skutków. Na wysoki stopień ryzyka innowacji wpływ ma konieczność ponoszenia znaczących

kosztów i wysoki odsetek niepowodzeń przy wdrożeniach nowych rozwiązań. Duże nakłady na badania

i rozwój, projektowanie, budowę prototypów, testowanie, badania marketingowe grupa ponosi zanim

produkt zostanie wprowadzony na rynek. Produkt, którego rozwój zakończył się pomyślnie i został

wdrożony na rynek, musi zapewnić grupie zwrot nie tylko kosztów jego rozwoju, ale także nakładów

ponoszonych na pozostałe nietrafione pomysły. Ryzyko finansowe przedsięwzięć innowacyjnych jest w

grupie obniżone do akceptowalnego poziomu, w oparciu o wnioski wynikające z analizy otoczenia

technologicznego i kontekstu rynkowego wdrażanej innowacji, ponadto współpraca z wykształconą kadrą

wyższych uczelni ma pomóc w rozwiązaniu ewentualnych problemów w zakresie występowania tego

ryzyka.

Inne

✓ ryzyko spadku popytu na części zamienne regenerowane i produkowane

Spadek popytu na części zamienne regenerowane i produkowane w dużych seriach w związku z wymianą

krajowego sprzętu rolniczego na zagraniczny wpływa na obniżenie sprzedaży. Część wyrobów gotowych

przeznaczona jest do starszych maszyn i ciągników rolniczych (zastępowane są nowym sprzętem) wobec

tego zapotrzebowanie na nie ciągle zmniejsza się.

✓ ryzyko rynku nieruchomości

Ryzyko to związane jest z restrukturyzacją spółki zależnej WPH. Nieruchomość, przede wszystkim z

uwagi na swoją kapitałochłonność, jest aktywem o małej płynności. Czas potrzebny na wyjście z

inwestycji jest długi i powoduje wzrost kosztów dla sprzedającego a w przypadku wynajmu

nieruchomości powstaje ryzyko niewywiązania się najemców z warunków umowy najmu oraz ryzyko

utraty wartości nieruchomości wskutek niewłaściwego używania. We wrześniu 2021 roku spółka zależna

Wytwórnia Pomp Hydraulicznych spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu

zawarła przedwstępną umowę sprzedaży na sprzedaż nieruchomości we Wrocławiu będącej obecnie

siedzibą Spółki. Natomiast umowa zostanie zawarta po spełnieniu określonych warunków (raport bieżący

20/2021).

✓ ryzyko w zakresie źródeł i łańcucha dostaw

Stale rosnąca konkurencja na rynku sprawia, że grupa wciąż dąży do możliwości redukcji kosztów

produkcji i zaopatrzenia, stąd poszukuje potrzebne dobra na rynku globalnym. Spółka dominująca, w

której skoncentrowane jest centrum logistyczne dla całej grupy w pełni jest świadoma, że nieodpowiednie

zarządzanie ryzykiem w łańcuchu dostaw może być dla grupy bardzo negatywne: obniżenie jakości

produktu, uszkodzenie mienia i sprzętu, utraty reputacji w oczach klientów i innych partnerów

biznesowych lub nawet spadku cen akcji. Stąd Spółka Hydrotor zarządzając tym ryzykiem dokonuje

analizy otoczenia w łańcuchu dostaw, dąży do tego, aby przepływy materiałowe w całym łańcuchu dostaw

były synchronizowane.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

✓ ryzyko gospodarowania aktywami, należnościami

Zarządzanie aktywami ma decydujący wpływ na płynność finansową, czyli bezpieczeństwo finansowe

grupy. Problemem w zarządzaniu zapasami jest ukształtowanie takiego poziomu zapasów, który zapewni

ciągłość produkcji i sprzedaży przy minimalnych kosztach. Podejmowane przez Spółkę decyzje

zarządzania zapasami zmierzają do osiągnięcia równowagi między odpowiednim poziomem obsługi

odbiorców a poziomem tworzonych i utrzymywanych zapasów bezpieczeństwa, kompensujących

przypadki wzrostu popytu bądź opóźnień w dostawach. Sprawne zarządzanie należnościami wymaga

ciągłej analizy i kontroli ich poziomu. Ich wzrost jest oznaką zwiększenia zakresu kredytowania

odbiorców oraz większego zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Strategię zarządzania należnościami w

grupie należy określić jako umiarkowaną, ponieważ zmierza do wyeliminowania ryzyka

niewypłacalności klientów, gdzie zaleca się przestrzeganie terminów płatności, udzielając jednak

kredytów kupieckich klientom charakteryzujących się wysokim stopniem regulowania należności.

✓ ryzyko związane z realizacją celów strategicznych

Głównymi celami strategicznymi jest utrzymanie i wzmocnienie pozycji Grupy Kapitałowej Hydrotor

jako jednego z największych producentów hydrauliki siłowej w Polsce, konsekwentne budowanie

udziałów na rynkach zagranicznych, powiększanie dodatniego wyniku finansowego przy równocześnie

realizowanych inwestycjach związanych z rozwojem produktów i wprowadzaniem nowego asortymentu,

unowocześnianiem parku maszynowego oraz wprowadzaniem systemów podnoszących efektywność

Grupy, zwiększenie rentowności produkcji, regeneracji oraz do uefektywnienia usług świadczonych przez

wydział wielkogabarytowy. Działalność grupy jest narażona na wpływ wielu nieprzewidywalnych

czynników zewnętrznych (przepisy prawa, kształtowanie się podaży i popytu na produkty i usługi,

dynamiczny rozwój technologiczny, wybuch wojny w Ukrainie, spowolnienie gospodarcze), istnieje

ryzyko nieosiągnięcia wszystkich założonych przez grupę celów strategicznych. Przychody i zyski

osiągane w przyszłości przez przedsiębiorstwa grupy zależą od ich zdolności do skutecznej realizacji

opracowanej długoterminowej strategii. Nietrafione decyzje grupy będą miały istotny, negatywny wpływ

na działalność i sytuację finansowo – majątkową oraz na wyniki grupy. W celu minimalizowania tego

ryzyka Zarząd na bieżąco analizuje czynniki mogące mieć potencjalnie niekorzystny wpływ na

działalność i wyniki przedsiębiorstw grupy, a w razie potrzeby podejmuje na bieżąco niezbędne decyzje

i działania.

Długoterminową strategią biznesową jest również strategia informatyzacji całej organizacji.

Informatyzacja jest czynnikiem zmieniającym jej funkcjonowanie, a celem wdrożenia zintegrowanego

systemu informatycznego jest przekształcenie grupy w jednostkę opartą na wiedzy oraz efektywne

zarządzanie przedsięwzięciami biznesowymi.

Spółka dominująca rozpoczęła pracę ze zintegrowanym systemem klasy ERP od 1 stycznia 2022 i

wdrożyła następujące moduły: księgowość, kadry i płace, sprzedaż i marketing oraz logistykę. Kolejnym

etapem jest wdrożenie modułów planowania i zarządzania produkcją. Ryzykiem towarzyszącym

wdrażaniu systemu jest jego nieoptymalne wdrożenie, wynikające na przykład z błędów popełnianych

przez spółkę podczas tego procesu. Niebezpieczeństwem jest również groźba ataków hakerskich, które

miało miejsce w czerwcu 2022 roku i o którym spółka poinformowała rynek raportem bieżącym nr

10/2022. Działanie systemu zostało przywrócone po kilkudziesięciu godzinach, bez uszczerbku na bazach

danych. Zarząd podejmuje wszystkie możliwe kroki, aby system został wdrożony w sposób optymalny,

tak aby w przyszłości dawał korzyści w postaci ustandaryzowanego sposobu pracy, oszczędności czasu

pracy, łatwości dokonywania analiz zgromadzonych danych oraz możliwości podejmowania decyzji.

✓ ryzyko związane z pogorszeniem wizerunku oraz utratą zaufania odbiorców

Wszelkie negatywne oceny związane z działalnością produkcyjną na skutek np. sprzedaży wadliwych

wyrobów pogarszają wizerunek Spółki i wpływają na utratę zaufania klientów. Jednocześnie powoduje

to znaczący wzrost środków przeznaczonych na naprawę i działania marketingowe w celu zniwelowania

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

zaistniałej sytuacji. Pogorszenie reputacji, doprowadza do rezygnacji ze współpracy części partnerów i

rozpoczęcie korzystania z usług konkurencji. Ryzyko to rośnie wraz z dostarczaniem na rynek

amerykański innowacyjnych pod względem technicznym urządzeń dla ratownictwa. Spółka chcąc

zachować pozytywny wizerunek okresowo analizuje poziom zadowolenia klientów.

✓ ryzyko związane z wojną w Ukrainie i znacznego spowolnienia gospodarczego

Wojna w Ukrainie wywołuje skutki w skali globalnej i lokalnej w wielu obszarach. Rynki finansowe są

niestabilne w związku z rosnącą niepewnością i napięciami geopolitycznymi oraz kryzysem

humanitarnym. Działania wojenne na wschodzie Europy wywołały wiele zagrożeń. Od momentu

wprowadzenia sankcji na kontakty gospodarcze z Rosją i Białorusią, powstało ryzyko wystąpienia

problemów z zaopatrzeniem w podstawowe surowce i materiały do produkcji (w związku z nałożeniem

zakazu importu wyrobów stalowych), przy wzroście poziomu inflacji, za którą podążają stopy procentowe

oraz wahania kursów walut Do spowolnienia przyczyniają się więc niedobory towarów, osłabienie

eksportu, zmniejszająca się ilość inwestycji prywatnych. Spowolnienie ma również swoje źródło w

prowadzonej polityce monetarnej i gospodarcze, między innymi we wprowadzaniu zmian negatywnie

odbijających się na działalności przedsiębiorców (podnoszenie kosztów). Sankcje nałożone na Rosję

doprowadziły również do kryzysu energetycznego w Europie. Ograniczona dostępność surowców

energetycznych doprowadziła do wzrostu cen energii, która będzie skutkować zwiększeniem kosztów

działalności jednostki z początkiem 2024 roku.

38. Aktywa i pasywa warunkowe

Spółka na dzień bilansowy posiada następujące Aktywa i Pasywa warunkowe:

Pozycje pozabilansowe

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Kontrakty Forward na sprzedaż waluty

tys. zł

3 576

Poręczenia otrzymane

tys. zł

120

Weksle (projekty)

tys. zł

11 742

Weksle, kredyt, leasing, faktoring

tys. zł

23 401

2400

Weksle, kredyt, leasing

tys. EUR

100

Weksle leasing

tys. EUR

6 202

2 718

Zastaw rejestrowy, cesja, poddanie się egzekucji

tys. EUR

2 400

Zastaw rejestrowy, poddanie się egzekucji

tys. zł

15 000

9 800

Przelew wierzytelności, cesja

tys. zł

15 000

Przelew wierzytelności, cesja

tys. EUR

100

Limit transakcyjny - weksel in blanco

tys. zł

9 600

Do zobowiązań warunkowych Spółki należą weksle, zastaw rejestrowy, przelew wierzytelności a także

otrzymane poręczenie.

✓ Umowa w rachunku bieżącym spółki udzielona przez Santander Bank Polska SA (Aneks nr 4

z dnia 21 stycznia 2022 r.) jest obwarowana licznymi zabezpieczeniami, do których należą:

weksel własny in blanco na 10 000 tys. zł, zastaw rejestrowy na całości zapasów o wartości

nie niższej niż 15 000 tys. zł oraz przelew wierzytelności na rzecz Banku z tyt. ubezpieczenia

do wysokości nie niżej niż 15 000 tys. zł,

✓ Umowa Faktoringowa z dnia 8 listopada 2022 r. zabezpieczenie weksel własny in blanco do

kwoty 10 000 tys. zł,

✓ Umowa o walutowy Kredyt inwestycyjny z dnia 17 listopada 2022 r., zabezpieczenie weksel

własny in blanko do 100 tys. Euro, przelew wierzytelności do kwoty 100 tys. Euro

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

✓ Umowy leasingu finansowego udzielone przez PKO Leasing SA – łączne zobowiązanie

warunkowe - weksel własny in blanko – 3 333,2 tys. Euro oraz 1 022,4 tys. zł,

✓ Umowy leasingu finansowego udzielonego przez Siemens Finance Sp. z o.o. – łączne

zobowiązanie warunkowe – weksel in blanko – 2 868,7 tys. Euro;

✓ Umowy o dofinansowanie dotacji z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego –

zabezpieczenie warunkowe na wypadek zwrotu dotacji udzielonej na realizację projektów

inwestycyjnych – weksel własny in blanko 11 742,0 tys. zł

39. Programy świadczeń pracowniczych

Hydrotor SA nie uczestniczy w programach świadczeń pracowniczych.

W Spółce tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze z następujących tytułów:

✓ odpraw emerytalnych,

✓ nagród jubileuszowych,

✓ niewykorzystanych urlopów

Ponadto w Spółce dokonuje się odpisy na Fundusz Świadczeń Socjalnych.

Do zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zaliczono:

Świadczenia pracownicze

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

Długoterminowe rezerwy na odprawy emerytalne i inne

1 286

1 463

Krótkoterminowe rezerwy na odprawy emerytalne i inne

446

931

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

647

752

2 379

3 146

Ostatnia wycena świadczeń pracowniczych oraz wartości bieżącej zobowiązań z tytułu przyszłych

świadczeń pracowniczych, przeprowadzona została na dzień 31.12.2022 r.

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń, kosztów bieżącego zatrudnienia oraz kosztów

przyszłego zatrudnienia ustalone zostały przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych

w tym częściowo opartej na wycenie aktuarialnej.

Rezerwy na przyszłe zobowiązania pracownicze

krótkoterminowe

Długoterminowe

Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.

1 082

704

- zwiększenia

759

- zmniejszenia

(321)

Stan na dzień 31.12.2021 r.

761

1 463

- zwiększenia

- zmniejszenia

(315)

(177)

Stan na dzień 31.12.2022 r.

446

1 286

40. Umowa o badania sprawozdania finansowego

Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 30 maja 2022 r. dokonała wyboru nowego podmiotu do

badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za okres 2022, 2023 i 2024 r..

Wybrana firma jest KPW Audyt Sp. z o.o. z Łodzi. Umowa z wybraną Spółką została podpisana w dniu

27 czerwca 2022 r.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Spółka Hydrotor posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW

Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410.

Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz

przegląd śródroczny jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Łączne

wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań

finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 207,5 tys. zł + 23% Vat.

41. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy Hydrotor SA, a jej spółkami zależnymi, podlegają eliminacji przy

sporządzaniu sprawozdania Grupy.

✓ Wyłączenia w ramach transakcji w grupie:

Transakcje Hydrotor z jednostkami powiązanymi

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony

31/12/2021

sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów

31 622

22 769

pozostałe przychody operacyjne

pozostałe przychody finansowe

zakup produktów, usług i materiałów

dokonała rozliczeń mediów i innych

otrzymała dywidendę

4 607

4 121

Sprzedaż produktów, materiałów, towarów i usług do podmiotów powiązanych odbywa się na

podstawie standardowego cennika. Jednostka dominująca zaopatruje jednostki Grupy Kapitałowej w

materiały do produkcji jak również sprzedaje swoje wyroby celem dalszej odsprzedaży.

Marża przy sprzedaży zakupionych materiałów na zaopatrzenie jednostek Grupy wynosi 5%, przy

sprzedaży wyrobów gotowych przeznaczonych do dalszej odsprzedaży stosowane są ceny rynkowe, a

przy odsprzedaży na eksport ceny pomniejszane są o 3% od cen uzyskiwanych od innych jednostek.

Zakupy towarów odbywają się w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu zamówionych

ilości oraz z tytułu powiązań grupowych.

Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane w formie bezgotówkowej.

Nie udzielono ani nie otrzymano żadnych gwarancji. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących

wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych.

✓ Powiązania osobowe Hydrotor – Spółki zależne – stan na 31.12.2022 r.

Osoby zarządzające i nadzorujące pełniące funkcje w więcej niż w jednej spółce Grupy Kapitałowej

Hydrotor

POWIĄZANIA OSOBOWE na dzien 31-

12-2022

akcjonariusz

Hydrotor S.A.

ZEHS

AGROMET SA

WPH Sp. z

o.o.

WIZAMOR

Sp. z o.o.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Mariusz Lewicki

Tak

Prezes Zarządu

Przewodniczący

Ryszard Bodziachowski

Tak

Przewodniczący

członek RN

Członek Komitetu

Audytu

Wacław Kropiński

Tak

Z-ca

Przewodniczącego

Z-ca

Przewodniczącego

Członek Komitetu

Audytu

Marcin Lewicki

Tak

Sekretarz RN

Członek Rady

Nadzorczej

Członek Komitetu

Audytu

42. Wynagrodzenia członków Zarządu i organów nadzoru

Wynagrodzenia członków Zarządu i organów nadzoru Spółki przedstawione zostały poniżej zbiorczo,

w podziale na kategorie wymagane przez MSR 24 Podmioty powiązane – ujawnienia.

Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta (wraz z

wynagrodzeniem podstawowym) wyniosła w tys. zł:

Wynagrodzenia i nagrody wypłacone w jednostce emitenta

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Członkowie zarządu

874

582

Członkowie Rady Nadzorczej

319

254

Wynagrodzenia i nagrody wypłacone w jednostce emitenta

okres zakończony

31/12/2022

okres zakończony 31/12/2021

Członkowie zarządu

874

582

Mariusz Lewicki - Prezes

570

321

Stanisław Drewczyński - Członek Zarządu

304

129

Wiesław Wruck - Członek Zarządu

132

Członkowie Rady Nadzorczej

319

254

Ryszard Bodziachowski

Wacław Kropiński

Jakub Leonkiewicz

Marcin Lewicki *)

173

118

Monika Guzowska

wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji oraz ze stosunku pracy za okres pełnienia funkcji

W wynagrodzeniach członków Rady Nadzorczej będących pracownikami Spółki mieści się również

wynagrodzenie za pracę.

Wynagrodzenie miesięczne członka Rady Nadzorczej w Hydrotor SA z tytułu pełnienia funkcji

Członka Rady Nadzorczej zgodnie z uchwałą WZA nr 28/VI/2020 ustalono w wysokości minimalnego

wynagrodzenia ogłoszonego przez Radę Ministrów.

✓ Transakcje członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej

W Spółce wartość niespłaconych pożyczek udzielonych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej

oraz osób blisko związanych z nimi na dzień 31.12.2022 r. wynosi 91,4 tys. zł.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Inne niespłacone pożyczki, zaliczki, kredyty, gwarancje, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do

świadczeń na rzecz spółki nie występują.

43. Pozostałe informacje

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej Spółki Hydrotor w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego. Zarząd przeprowadził analizę ryzyk i zagrożeń, które mogłyby negatywnie wpłynąć na

zdolność jednostki do kontynuowania działalności. Zarząd wziął pod uwagę zagrożenie spowodowane

sytuacją panującą w kraju i na świecie. Niewątpliwie największą obawę rodzi wojna w Ukrainie, która

niesie za sobą wiele zagrożeń. Dynamiczny rozwój wydarzeń i nieprzewidywalne możliwe scenariusze

wymuszają na kierowniku jednostki podjęcie szybkich i ryzykownych działań w celu identyfikacji ryzyk

i zapobieżenia ich negatywnym skutkom. Decyzje zarządu w warunkach niepewności i zwiększonego

ryzyka poparte zostały analizą ekonomiczno – finansową, czerpiącą informację zarówno ze środowiska

wewnętrznego jednostki oraz czynników zewnętrznych. Działania wojenne na Wschodzie Europy

wywołały wiele konsekwencji na rynki europejskie oraz światowe. Powstało wiele zagrożeń, które

należało indywidualnie przeanalizować oraz ocenić skalę wpływu na funkcjonowanie jednostki.

Zagrożenia jakie wystąpiły to:

✓ przerywanie łańcuchów dostaw,

✓ wydłużenie cyklu produkcyjnego,

✓ wzrost cen surowców,

✓ koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych,

✓ problemy z wypłacalnością kontrahentów i ściągalnością należności,

✓ groźba kar umownych za niedotrzymanie terminów dostaw,

✓ zamknięcie rynków zbytu spowodowane sankcjami,

✓ wahanie kursów walut,

✓ spadek sprzedaży bądź dochodowości,

✓ niedobór pracowników,

✓ bezpieczeństwo danych związane z atakami hakerskimi.

Na skutek rosyjskiej agresji na Ukrainie w pierwszych miesiącach po wybuchu wojny, wystąpiły

zawahania w dostawie stali na rynku krajowym. Przewidując czasowe problemy w kontynuacji dostaw

oraz ewentualnym wzrostem cen materiałów Zarząd podjął decyzję o zwiększeniu zakupów,

zapewniających kontynuację procesu produkcyjnego na okres trzech miesięcy. Działanie to spowodowało

wzrost zapasów jednostki. W związku z zaistniałymi okolicznościami pojawiły się lekkie zachwiania w

regulowaniu terminowo zobowiązań wobec kontrahentów. W celu bezpieczeństwa finansowego jednostki

Zarząd Spółki podjął decyzję zwiększenia limitu kredytowego w rachunku bieżącym a także skorzystania

z usługi faktoringowej. Sytuacja na rynku hutniczym ustabilizowała się w ostatnim kwartale 2022 r. pod

kontem dostępności, jednakże ceny surowców niezbędnych do produkcji pozostały znacznie wyższe,

niżeli z przed wybuchu wojny. Wysokie ceny surowców przedłożyły się na koszt wytworzenia

produktów, a co za tym idzie na spadek marży na sprzedanych wyrobach. Wybuch wojny przyczynił się

do wzrostu poziomu inflacji nie tylko w kraju, ale również w Europie i na świecie, Polska na tle krajów

ze strefy Euro klasyfikowała się na wysokim poziomie. Wysoki poziom inflacji oddziaływał na wysokość

stóp procentowych. Zaciągnięte przez Spółkę kredyty i leasingi narażone została na ryzyko związane ze

zmianą kursów walut jak i zmiany stopy procentowej, które mogą wpłynąć na zwiększenie kosztów

finansowych jednostki.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

Spółka utrzymała poziom należności i zobowiązań z tyt. dostaw i usług na porównywalnym

poziomie w stosunku do analogicznego roku 2021r. Spółka stara się regulować swoje zobowiązania

wobec dostawców w terminie. Istnieją przypadki regulowania zobowiązań z lekkim opóźnieniem. Na

chwilę obecną nie ma większych trudności w regulowaniu zobowiązań wobec pracowników oraz

zobowiązań publiczno-prawych. Spółka reguluje zobowiązania z tyt. zawartych umów leasingowych

zgodnie z określonymi harmonogramami spłat. Zarząd nie przewiduje utrudnień w kolejnym okresie.

Terminowość w regulowaniu należności uległa pogorszeniu w stosunku do roku 2022. Według opinii

Zarządu przyczyną nieterminowego regulowaniu należności jest pogorszenie sytuacji finansowej

odbiorców spowodowane wzrostem cen na podstawowe surowce i materiały. Spółka podejmuje działania

naprawcze – częste monity, wezwania. Spółka nie ma należności wątpliwych – nie do uzyskania.

Głównym zadaniem realizacji strategii spółki Hydrotor była zaplanowana już od początku roku

2021 na okres kilku lat rozbudowa mocy produkcyjnych. Zarząd podjął wówczas działania zmierzające

do większego zautomatyzowania produkcji, ograniczające konieczność wykorzystywania pracy

człowieka oraz wymiany zdekapitalizowanego majątku na nowoczesne maszyny i urządzenia. Proces ten

spowodował, że spółka osiągnęła wyższy poziom realizacji zakładanych celów sprzedażowych.

Umaszynowienie i doposażenie narzędziowe dało efekt w postaci skrócenia czasu obróbki detali, poprzez

zmianę dotychczasowo stosowanej technologii, optymalne wykorzystanie czasu pracy urządzeń jak i

pracowników. Jednak wydarzenia polityczno – gospodarcze na świecie zmusiły Zarząd do zrewidowania

przyjętej strategii i z końcem roku 2022, podjął decyzję o czasowym wstrzymaniu procesu

inwestycyjnego do momentu poprawy sytuacji rynkowej.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania niełatwo jest precyzyjnie dokonać oceny

wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w

przyszłości wyniki finansowe Spółki. Oddziaływanie to będzie uwarunkowane rozwojem koniunktury

zarówno w Polsce, w Europie jak i na świecie. Zarząd Spółki ocenia, że konflikt zbrojny w Ukrainie może

wpływać znacząco na ceny niektórych elementów kosztów produkcji. W roku obrotowym w Spółce

Hydrotor wystąpiły transakcje z Rosją. Transakcje te stanowią 0,1 % przychodów Spółki i były

realizowane przed ogłoszeniem sankcji gospodarczych w związku z wybuchem wojny w Ukrainie. Na

dzień bilansowy w Spółka nie ma zawartych żadnych kontraktów z Rosją, Ukrainą i Białorusią, jak

również nie posiada żadnych należności ani zobowiązań z w/w podmiotami. W Spółce nie było zdarzeń

polegających na udzieleniu pomocy dla Ukrainy mających postać darowizny (materialnej oraz

finansowej).

Spółka posiada zrównoważoną sytuację finansową, umożliwiającą kontrolowanie wyzwań

związanych z obecnym kryzysem. Weryfikuje aktualny przebieg zdarzeń polityczno-gospodarczych oraz

wskaźniki makroekonomiczne, elastycznie podejmując działania do zmieniających się warunków

rynkowych. Natomiast kryzys z lat ubiegłych, wywołany pandemią koronowirusa nie miał już

niekorzystnego oddziaływania na aktywność gospodarczą jednostki. Jednak ponowny wybuch epidemii

może mieć wpływ na zdezorganizowanie działalności operacyjnej grupy, porównywalnie jak to miało

miejsce w poprzednich latach.

Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd nie stwierdza istnienia zagrożenia dla kontynuacji

prowadzonej działalności gospodarczej spółek grupy a tym samym całej Grupy Kapitałowej, jednak

niestabilne otoczenie gospodarcze, niski popyt na produkty grupy, problemy finansowe odbiorców

głównie krajowych oraz drogi kredyt stanowią barierę dla kontynuowania procesu inwestycji. Panująca

niepewność co do ewentualnego pogłębienia się kryzysu gospodarczego w Polsce, Europie i na świecie,

sprawia, że Zarząd podejmuje wszelkie działania wykorzystując posiadany potencjał wytwórczy w celu

poszukania nowych rynków zbytu.

________________ Sprawozdanie Finansowe PHS Hydrotor SA za 2022 r. w tys. PLN _____________

44. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zdarzenia po dacie bilansu mające wpływ na osiągnięte wyniki Spółki za 2022r.:

✓ Memoriałowe ujęcie korekt sprzedaży wystawionych w miesiącu marcu 2023r. po publikacji

sprawozdania za IV kwartał, oddziałowujących na sprzedaż roku 2022.

Zdarzenia po dacie bilansu nie mające wpływu na osiągnięte wyniki Spółki za 2022r.:

✓ Wypowiedzenie Umowy o dofinansowanie projektu „Opracowanie technologii produkcji

innowacyjnych pomp wielotłoczkowych zmiennego przepływu” zawartej w dniu 23 września

2019 r.; przez Hydrotor SA z Urzędem Marszałkowskim Województwa Kujawsko-

Pomorskiego, która nastąpi z dniem 29 kwietnia 2023 r., zwrot otrzymanego dofinansowania w

wysokości 36,2 tys. zł wraz z odsetkami liczonymi jako zaległości podatkowe od dnia

otrzymania dofinansowania do dnia zwrotu;

✓ Wypowiedzenie Umowy o dofinansowanie projektu „Opracowanie innowacyjnego procesu

technologicznego obróbki skrawaniem wielkogabarytowych części maszyn z uwzględnieniem

wpływu sztywności mocowania generalnego za pomocą układu hydraulicznego” zawartej w dniu

23 września 2019 r.; przez Hydrotor SA z Urzędem Marszałkowskim Województwa Kujawsko-

Pomorskiego, która nastąpi z dniem 29 kwietnia 2023 r.

✓ Aneks nr 2 do umowy pożyczki środków pieniężnych z dnia 24 marca 2021 r. , zmieniający

wysokość oprocentowania pożyczki z 7 % na 8,5 % w spółce zależnej WZM Wizamor Sp. z o.o.

✓ Spadek rentowności sprzedaży – marży zysku w pierwszym kwartale 2023r., który został

spowodowany wykorzystaniem do produkcji surowców zakupionych w okresie zwyżki cen, co

przyczyniło się na zwiększenie kosztów wytworzenia produkowanych wyrobów i tym samym

pogorszenie wyniku finansowego.

45. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

Tuchola, dnia 27 kwietnia 2023 r.

Główny Księgowy - Sylwia Jagielska Prezes Zarządu Mariusz Lewicki

Członek Zarządu Stanisław Drewczyński