JSFKM_2023-12-31

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe

KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023ROK

( zgodnie z § 70 ust. 1 i ust.7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku - Dz. U. z 2018 r., poz. 757) dla

emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową

za rok obrotowy 2023 obejmujący okres od 2023-01-01 do 2023-12-31

zawierający jednostkowe sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie PLN

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

SPIS TREŚCI

NOTA NR 1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 2

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 3

INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA

DZIEŃ 31.12.2023

NOTA NR 4

UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU

NOTA NR 5

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU

NOTA NR 6

ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 7

NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2023

NOTA NR 8

ODPIS AKKTUALIZUJACY NALEZNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 9

STRUKTURA WIEKOWANIA NALEZNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ STAN NA DZIEŃ 31.12.2023

NOTA NR 10

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

NOTA NR 11

KAPITAŁ AKCYJNY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

NOTA NR 12

ZMIANY KAPITAŁU AKCYJNEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 13

KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

NOTA NR 14

KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

NOTA NR 15

REZERWY NA ZOBOWIAZANIA NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

NOTA NR 16

ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

NOTA NR 17

PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2023 DO

31.12.2023

NOTA NR 18

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 19

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 20

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 21

POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 22

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 23

ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 24

WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 25

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 26

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO

31.12.2023

NOTA NR 27

PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

II. WYBRANE DANE FINANSOWE

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

IV. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA NR 28

INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE),

WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W

KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA

DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I

NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH,

WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O

WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH

OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK

HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE

WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM

SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.

NOTA NR 29

ZDARZENIA PO DACIE, NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA NR 30

OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

NOTA NR 31

WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ

FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY

NOTA NR 32

INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY

ZAWODOWE

NOTA NR 33

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE

NOTA NR 34

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

NOTA NR 35

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANY KURSÓW WALUTOWYCH

NOTA NR 36

ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

NOTA NR 37

ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

NOTA NR 38 SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE

Laskowice, 23 kwietnia 2024 r.

Oświadczenie Zarządu

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

za rok obrotowy 2023 obejmujący okres od 2023-01-01 do 2023-12-31

Zarząd

…………………………………………………………………………………………….

Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne

informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedącego państwem członkowskim.

Zarząd PPH Kompap S.A. niniejszym oświadcza, iż:

Komentarz do raportu rocznego stanowiący roczne sprawozdanie z działalności PPH KOMPAP S.A. zawiera

prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ekonomicznej Spółki.

KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania

finansowego PPH Kompap S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz biegły rewident

dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania zgodnie

z właściwymi przepisami prawa.

Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno - Handlowego KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 23 kwietnia 2024r.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:

Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy

przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca roku. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,5284 dla okresu bieżącego i 4,6883 dla okresu porównawczego.

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy.

Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,3480 dla okresu bieżącego oraz dla okresu porównawczego tj., z dnia 31.12.2022 średni kurs NBP wynosił 4,6899

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wyszczególnienie

tys. PLN tys. EUR

31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży

28 734

22 379

6 345

4 773

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

489

1 474

108

314

Zysk (strata) brutto

1 764

(29)

390

(6)

Zysk (strata) netto

1 669

2 144

369

457

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej

3 085

3 154

681

673

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (645) (5 602) (142) (1 195)

Zobowiązania długoterminowe

980

984

225

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (980)

2 450

(216)

523

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

1 246

(363)

275

(77)

210

Zobowiązania krótkoterminowe

4 052

5 621

932

1 199

Aktywa razem

33 326

37 908

7 665

8 083

Kapitał własny

28 294

31 303

6 507

7 924

Kapitał zakładowy

5 617

1 292

1 198

Liczba akcji

4 680 496

Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR)

0,36

(0,06)

0,08

-0,01

Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR)

0,36

(0,06)

0,08

-0,01

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 6,05 6,69

1,39

1,43

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 6,05 6,69

1,39

1,43

Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)

1,00

0,45

0,23

0,10

Wypłacona dywidenda (w zł/EUR)

4680

2106

1 076,36

449,05

Skład osobowy Zarządu:

Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej,

Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej,

Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany

poziom zaokrągleń

Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2023 do 31-12-2023 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w

formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy

środków pieniężnych.

Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF

Agnieszka Napiórkowska - Członek Rady Nadzorczej.

Czas działania Spółki nie jest oznaczony.

Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2023 do 31-12-2023. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01-01-

2022 do 31-12-2022.

Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana

w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności.

W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych

okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego.

Dane dotyczące firmy audytorskiej przeprowadzającej przegląd rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PPH KOMPAP S.A.:

KPW Audyt Sp. z o.o.

Magdalena Czarzasta - Członek Rady Nadzorczej.

Zgodność skonsolidowanego sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza

oraz zastosowany poziom zaokrągleń

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne

z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem

zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia

2023 roku i później

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

INFORMACJE OGÓLNE

Akcje Emitenta są notowane na GPW od 1996 roku.

Marek Głuchowski - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

Waldemar Lipka - Prezes Zarządu,

Skład osobowy Rady Nadzorczej

Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

Informacje o Spółce na dzień 31.12.2023

Emitent został utworzony na podstawie statutu Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II

727/1989). Siedziba Spółki mieści się w Laskowicach przy ul. Parkowej 56,Polska .Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod

nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsiębiorców nastąpił na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi z

dnia 23 listopada 2001 r.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostae drukowanie (18.12.Z), działalność

usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne usługi (18.14.Z).

Według klasyfikacji działalności przyjętej w Europejskiej Klasyfikacji Działalności. Spółka działa w sektorze: przemysł drzewny.

zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku:

• MSSF 17 – nowy standard „Umowy ubezpieczeniowe” uwzględniający zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie miały istotnego wpływu na

skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku:

• Zmiany do MSR 1 – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej

• Zmiany do MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych

• Zmiany do MSR 12 – Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji

• Zmiany do MSR 1 – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie miały istotnego wpływu na

skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są

poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie:

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub

interpretacji.

• Zmiany do MSR 12 – Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady dotyczące drugiego filaru. Wyjątek określony w zmianach do MSR 12

(jednostka nie rozpoznaje i nie ujawnia informacji o aktywach i zobowiązaniach z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z

podatkiem dochodowym w ramach drugiego filaru OECD) ma zastosowanie natychmiast po wydaniu zmian i retrospektywnie zgodnie z MSR 8.

Pozostałe wymogi informacyjne są wymagane dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:

• Zmiany do MSSF 16 – Zobowiązania z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(RMSR), niezatwierdzone do stosowania w UE:

• zmiany do MSR 7 i MSSF 7 – Umowy finansowania dostawców (wejście w życie 1 stycznia 2024)

• zmiany do MSR 21 – brak wymienialności (wejście w życie 1 stycznia 2025)

Spólka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących

standardów. Według szacunków Spólki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego

wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd

pod datą 23 kwiecień 2024 r.

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych

według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub rachunku wyników.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne ujmowane są w sprawozdaniu finansowym według kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne.

Zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości stosowane przez PPH Kompap S.A. są takie same, jak stosowane przez Grupę (szczegółowy opis znajduje się w

Informacjach ogólnych do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego), udziały/akcje w jednostkach zależnych wyceniane są po

koszcie historycznym pomniejszonym o odpisy aktualizujące.

Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości

Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na

to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na

koniec każdego roku obrotowego.

Środki trwałe

Wycena na dzień przyjęcia

Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.

Wycena po początkowym ujęciu

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne dokonywane są według metody liniowej.

Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące:

- licencje i oprogramowanie od 20% do 50%,

Wartości niematerialne o wartości początkowej do 10.000,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia

do użytkowania.

Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 10.000,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego

okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną

przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku

obrotowego).

- Budynki i budowle - 40 lat

- Maszyny i urządzenia techniczne - 7 do 14 lat

- Środki transportu - 5 do 14 lat

- Wyposażenie i inne środki trwałe 4 i 5 do 14 lat

Amortyzacja następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 10 00,00 zł uwzględnia

się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego.

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych, maszyny,

urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia

pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem użytkowania określonym dla poszczególnych grup rzeczowego majątku

trwałego.

Koszt nabycia rzeczowych składników majątku trwałego obejmuje wszystkie koszty związane z zakupem środka trwałego i doprowadzeniem go

do stanu używalności.

Rzeczowe składniki majątku trwałego podlegają przeglądowi pod kątem trwałej utraty wartości na podstawie analizy przesłanek wskazujących

na możliwość zajścia trwałej utraty wartości.

Amortyzacja

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich

środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków

do ich wartości rezydualnej (jeżeli jest istotna w stosunku do wartości środka trwałego), używając metody liniowej.

Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej.

Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące:

Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany

wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej

niż na koniec każdego roku obrotowego.

Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów

bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.

Użytkowanie wieczyste

Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji.

Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia.

Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.

Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku

obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę.

Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego.

Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej poniżej i równej 5000,00 zł nie podlegają amortyzacji i obciążają bieżące koszty

obrotowe w dniu przyjęcia do użytkowania.

Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej od 5000,00 zł do 10 000,00 zł podlegają amortyzacji i odpis dokonywany jest

jednorazowo w dniu przyjęcia środka trwałego do użytkowania.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych,

prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi

własnych aktywów trwałych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio

jak aktywa własne.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy

przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości

Leasing

Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające

z bycia właścicielem na jednostkę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego są traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia są wyceniane według

wartości godziwej (nie wyższej od wartości minimalnych opłat leasingowych). Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest

prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości minimalnych opłat

leasingowych.

Płatności leasingowe są dzielone na część finansową i kapitałową, w sposób zapewniający stałą stopę kosztów finansowych z tytułu umowy

leasingu w stosunku do wartości zobowiązania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone są do

sprawozdania z całkowitych dochodów.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie wynikającym z umowy leasingu.

Wszelkie opłaty wstępne związane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego (w szczególności opłaty związane z nabyciem prawa

wieczystego użytkowania gruntów) rozliczane są liniowo przez okres trwania umowy leasingu.

Udziały w jednostkach zależnych

Inwestycje długoterminowe składające się z udziałów w innych jednostkach wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.

Zmiany wprowadzone do polityki rachunkowości w związku z wdrożeniem od 01.01.2019 r. MSSF 16 :

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli

przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje

jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej

wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny

do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z

tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do

użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat

leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie

ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do

użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z

tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu.

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających

do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne

zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej

wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć przez

Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia

leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym

następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę

procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia

kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe.

Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo

stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres

leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania

leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i

leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Aktywa finansowe dzieli się na trzy kategorie (zgodnie z nowym standardem MSSF 9):

• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody,

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych

przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych.

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się

biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.

Zgodnie z MSSF 9, składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe

warunki:

• celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych,

• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty

głównej i odsetek od tej kwoty.

Z kolei składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe

warunki:

• celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż

składników aktywów finansowych,

• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty

głównej i odsetek od tej kwoty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Inwestycje w jednostce zależnej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej.

Inwestycje w jednostkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe (i grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości

bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe i grupy aktywów klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych aktywów zostaną uzyskane w

wyniku ich sprzedaży, a nie ich dalszego użytkowania.

Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe mogą zostać zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w wartości

godziwej.

Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty

bankowe oraz pożyczki. W momencie początkowego ujęcia są one ujmowane według wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z ich

uzyskaniem. Po początkowym ujęciu są one wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy

procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane

w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a

także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy

obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto.

Na koszty wytworzenia składają się:

- koszty materiałów bezpośrednich

- koszty wynagrodzeń bezpośrednich

- uzasadniona część kosztów pośrednich

Wycena towarów i materiałów

Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9 zmienił model w zakresie ustalania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości – z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych.

Z dniem 1 stycznia 2018 roku Spółka wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności zgodnie z uproszczoną metodą

dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty:

• należności posiadane przez Spółkę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie

istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia,

• należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok.

Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF

9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku

należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone

będzie w okresach przyszłych.

Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do:

• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości,

• należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika

spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna ( w takiej sytuacji odpis na należności wątpliwe może być utworzony w wysokości

100% wartości długu ujętego wcześniej),

• pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według

indywidulanej oceny Zarządu.

Zapasy

Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień

bilansowy.

Należności

Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki.

Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu

Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży

pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia

nabywcy.

Wycena wyrobów gotowych

Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto.

Aktualizacja wartości zapasów

Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu

sprawozdawczego.

Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do

uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o

odpisy aktualizujące wartość należności).

Aktualizacja wartości należności

W zakresie ustalania odpisów aktualizujących MSSF 9 zastąpił model strat poniesionych, wynikający z MSR 39 modelem oceny utraty wartości,

wymagającym bieżącego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych.

Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień.

Koszty

Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do

prowadzenia której Spółka została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego.

Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen

sprzedaży netto możliwych do uzyskania.

Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.

Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako całością.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny.

Kapitał własny

Zobowiązania

Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku

zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a

następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Rezerwy

Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy stanowi kapitał wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej z aktem

założycielskim Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej

pomniejszonej o koszty tej emisji.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustawą Kodeks Spółek Handlowych oraz zysk/stratę lat

ubiegłych.

Pozostałe kapitały rezerwowe

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa.

Zysk/strata za okres bieżący

Zysk/strata za okres bieżący obejmuje wynik bieżącego okresu sprawozdawczego

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane są w taki sposób aby odzwierciedlać transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie

odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z ww.

standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia

określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane

jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta.

Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki

związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie).

Transakcje w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający

dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według

średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na

koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich

do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.

Rezerw nie tworzy się na przyszłe straty operacyjne.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Rozliczenia międzyokresowe bierne dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności naliczone rezerwy na

koszty, których powstanie w przyszłych okresach sprawozdawczych jako zobowiązania jest pewne lub uprawdopodobnione.

Przychody ze sprzedaży

Zyski i straty wynikłe z przeliczania walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy

powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na

kapitał.

Koszt odsetek

Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego związane lub niezwiązane z określonymi składnikami aktywów są odnoszone bezpośrednio w

sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.

Pomoc publiczna

W poprzednich okresach jednostka otrzymywała również dotacje do zakupywanych aktywów. Dotacje te są prezentowane w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany

okres użytkowania aktywów.

Koszty świadczeń pracowniczych

Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw.

Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat

świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze".

Podatek dochodowy

Spółka od 01.01.2013 r. utraciła status zakładu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiednią liczbę pracowników niepełnosprawnych w

stosunku do pracowników bez orzeczonego stopnia niepełnosprawności, wskaźnik minimum 25% osób niepełnosprawnych, co pozwala

zachować dotacje refundujące część wynagrodzenia zatrudnionych niepełnosprawnych. Wartość dotacji uzależniona jest od liczby

zatrudnionych osób niepełnosprawnych.

Dotacje te ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, za który są należne jako pozostałe przychody. Koszty sprzedanych

produktów ujmują więc pełny koszt wynagrodzeń pracowniczych.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które są już uchwalone lub wszystko wskazuje na to, że będą obowiązywać

w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Zmiana stanu rezerw oraz aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadkach, w

których naliczone aktywa lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego związane są z pozycjami, których wycena odnoszona jest bezpośrednio na

kapitał własny, zmiany stanu tych rezerw lub aktywów odnoszone są również na tą samą pozycję kapitałów własnych.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat

czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia,

czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek,

szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość ta określana jest

jako większa z: ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów oraz wartości w użytkowaniu (zdyskontowanych przepływów pieniężnych netto

możliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego składnika aktywów przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej skorygowanej

o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktywów).

W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa,

analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na każdy

dzień bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Na obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składają się: część bieżąca oraz część odroczona.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni

się od wyniku określonego zgodnie z MSSF w związku z wyłączeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji kosztów i przychodów,

których traktowanie trwale lub przejściowo różni rozpoznawanie przychodów i kosztów dla celów podatkowych i księgowych. Bieżące obciążenia

podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy.

Aktywa lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyliczane są jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości

wynikający z różnic przejściowych w wartościach księgowych i podatkowych aktywów i pasywów.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych w wyniku których w przyszłości pojawią się kwoty

podatku do zapłaty, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, iż w

przyszłości możliwe będzie pomniejszenie przyszłych zobowiązań podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Strata podatkowa

możliwa do rozliczenia w przyszłości stanowi podstawę naliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego pod warunkiem, że prawdopodobne

jest rozliczenie tej straty w przyszłości z osiąganych dochodów do opodatkowania.

Jeżeli różnica między wartością podatkową i księgową składnika aktywów lub zobowiązań jednostki nie spowoduje w przyszłości obniżenia

zobowiązania podatkowego (różnica trwała) uznaje się, że wartości podatkowa i księgowa takich składników sprawozdania z sytuacji finansowej

są sobie równe.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest

pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem

sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie

wcześniejszego przeszacowania).

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej wyceniane są według wartości nominalnej.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

- Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi

działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą

prezentacji Spółki.

-Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty

kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie,

na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są

oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki

pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

................................................

.................................................................................................................................................................................................

Osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zarząd

ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy oraz składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego rozpoznaje się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy

pozwalający na jego wykorzystanie.

Niepewność szacunków

Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej ujęcia ocen i szacunków, które mają

wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji

mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane są na bieżąco. Obszary podlegające ocenom i szacunkom

wpływające na sprawozdanie finansowe są następujące:

- podatek odroczony – Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych jest

prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych,

- odpisy aktualizujące należności -przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia

pozycji.

- stawki amortyzacyjne - wysokości stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności

składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów

ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków,

- utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych – Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty

wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne,

- rezerwy – tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości

stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.

Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych

punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI.

Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do

sprawozdania.

Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

28 734

22 379

24 563

19 617

4 171

2 763

25 823

18 644

22 151

17 189

3 672

1 455

2 911

3 735

648

539

1 933

1 837

502

368

342

254

1 275

(1 503)

1 764

(29)

(267)

1 669

(296)

1 669

(296)

4 680 496

0,36 (0,06)

0,36

(0,06)

0,36

(0,06)

0,36

(0,06)

0,36

(0,06)

1 669 (296)

Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)

Działalność kontynuowana

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 19

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży produktów 19

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU

Wariant kalkulacyjny Nota

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 20

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 20

Koszty sprzedaży 20

Pozostałe koszty operacyjne 21

Przychody i koszty finansowe netto 22

Koszty ogólnego zarządu 20

Pozostałe przychody operacyjne 21

Zysk (strata) brutto

Podatek dochodowy 17

Działalność zaniechana

Działalność zniechana i kontynuowana

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

średnioważona liczba akcji zwykłych

zysk/strata netto przypadająca na 1 akcję (z działaności kontynułowanej i zaniechanej)

Zysk (strata) netto

z działalności kontynuowanej i zaniechanej

akcjonariusza podmiotu dominującego

udziały niekontrolujące

z działalności kontynuowanej

akcjonariusza podmiotu dominującego

udziały niekontrolujące

Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK OBROTOWY

31.12.2023 31.12.2022

20 845

22 808

9 870

10 276

10 892

12 453

12 480

15 100

1 574

3 174

7 769

11 037

1 610

363

1 502

502

33 326

37 908

31.12.2023 31.12.2022

28 294

31 303

5 617

10 624

308

9 956

10 881

3 757

1 788

116

119

412

1 669

(296)

5 032 6 605

980 984

156 46

824 938

4 052 5 621

3 430 5 127

343 293

175 113

104 88

33 326

37 908

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Aktywa Nota

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KOMPAP S.A. NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

AKTYWA TRWAŁE

Wartości niematerialne 1

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 18

Aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały, akcje 4

Rzeczowe aktywa trwałe 2

AKTYWA OBROTOWE

Zapasy 6

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10

Udzielone pożyczki

Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności 7

AKTYWA RAZEM

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

KAPITAŁ WŁASNY przypadajacy akcjonariuszm jednostki dominujacej

Kapitał akcyjny 11

Pasywa Nota

Kapitał zapasowy 13

Udziały (akcje) własne

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 18

Zysk/strata za okres bieżący

ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe kapitały rezerwowe 14

Zyski zatrzymane z tego:

Zysk finansowy lata ubiegłe

Rezerwy długoterminowe

Rezerwa na podatek odroczony

Zobowiązania długoterminowe

Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 17

Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe 16

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 16

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16

Zobowiązania krótkoterminowe

Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 17

Rezerwy krótkoterminowe 15

Zobowiązania z tytuły podatku dochodowego 16

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024

................................................

.................................................................................................................................................................................................

Osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zarząd

Rozliczenia międzyokresowe 16

PASYWA RAZEM

Kapitał z

aktuazlizacji

wyceny

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

3 757

308

3 757

(3 757)

308

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie

Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej

Kapitała własny

przypadający

udziałom

niekontrolującym

Kapitał własny

razem

Kapitał

akcyjny

Kapitał

zapasowy

Wynik

finansowy

netto roku

obrotowego

Zyski z lat

ubiegłych

Razem kapitał

własny

- 33 397

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku

Kapitał własny na dzień 01.01.2022 roku 5 617 21 467 2 144 412 33 397

- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - 38 - 38 - 38

korekta wyceny odnoszona na kapitał własny - -

- 38

Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 - 38 - - 38

Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym 38 - - 38

Podział wyniku finansowego - - - - - -

(296)

Wynik na połączeniu jednostek gospodarczych - (2 144) 0 (2 144) (2 144)

Suma dochodów całkowitych od 01.01. do 31.12.2022 roku (296) (296)

308

Wyemitowane opcje zamienne na akcje - - - - -

- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny 308

- 31 303 Saldo na dzień 31.12.2022 rok 5 617 21 505 (296) 412 31 303

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2023do 31.12.2023 roku

- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - - -

- -

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - -

- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - - - - -

- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu

- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny 0 -

- -

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - -

- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych -

Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023

- -

Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym

Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału -

Podział wyniku finansowego (924) - (924) - (924)

Suma dochodów całkowitych za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (296) (296) (296)

1 376

Podział wyniku finansowego

1 669

(293)

1 376

Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024

..................................................................................

...................................................................................................................................................................................................................................................................................................

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd

Saldo na dzień 31.12.2023 rok

5 617

20 581

1 669

119

28 294

Metoda pośrednia

za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk /strata przed opodatkowaniem 1 764 (29)

Korekty: (1 948) 510

amortyzacja 909 829

zyski/straty z inwestycji (55) 83

odsetki i udział,py w zyskach (dywidendy) (2 802) (402)

Gotówka z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym (184) 481

zmiany w kapitale pracującym 3 269 2 673

obciążenia wyniku podatkiem dochodowym

118

zmiana stanu zapasów 1 600 1 144

zmiana stanu należności 3 268 (6 789)

zmiana stanu zobowiązań (1 647) 8 154

inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych i rezerw (70) 2 355

Gotówka z działalności operacyjnej 3 085 3 154

Odsetki zapłacone

podatki zapłacone (214) (364)

Gotówka z działalności operacyjnej netto 2 871 2 790

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

zakup środków trwałych i wartości niematerialnych (500) (1 051)

inne wpływy inwestycjne 55 89

przychody ze sprzedaży udziałów - -

wydatki na nabycie akcji w jednostkach zależnych (2 000) (4 540)

przychody z odsetek - -

udzielone/spłacone pożyczki (1 000) (500)

otrzymane dywidendy 2 800 400

Gotówka z działalności inwestycyjnej netto (645) (5 602)

Przepływy z działalności finansowej

dywidendy wypłacone i inne wypłaty (4 680) (2 106)

inne wpływy finansowe-dopłaty do kapitału 3 700 4 556

2 450

zaciągnięte kredyty i pożyczki - -

spłacone kredyty i pożyczki - -

Osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zarząd

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 610 364

ZMIANA STANU GOTÓWKI

1 246 (362)

w tym środki na rachunku VAT 23 51

Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024

................................................

.................................................................................................................................................................................................

Przepływy pieniężne netto razem 1 246 (362)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 364 726

zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek - -

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (980)

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022roku

WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

Wyszczególnienie

Wartość

firmy

Patenty

i licencje

Koszty

prac

rozwojowych

Pozostałe

wartości

niematerialne

Razem

Amortyzacja

24 24

Odwrócenie odpisów aktualizujących

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

NOTA NR 1

Zmiany wynikające z połączenia

- -

Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia

- -

Zwiększenia stanu z tytułu nabycia

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku

Pozostałe zmiany

Różnice kursowe

Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia

Zwiększenia stanu z tytułu nabycia

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku

Odwrócenie odpisów aktualizujących

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

Zmiany wynikające z połączenia

Pozostałe zmiany

Różnice kursowe

Amortyzacja

Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących

2 224 2 224

Stan na dzień 31.12.2022 roku

Wartość bilansowa brutto

2 227 2 227

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku.

Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących

2 227 2 227

Stan na dzień 31.12.2023 roku

Wartość bilansowa brutto

2 227 2 227

Wartość bilansowa netto

23 471

a) zwiększenia z tytułu:

- - 7 2 - 9

Wartość brutto środków trwałych na początek okresu

616

8 296 13 723 472 364

NOTA NR 2

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROK

Wyszczególnienie

Grunty

(w tym

prawo

wieczyst

ego

użytkow

Budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki transportu

Inne środki

trwałe

Razem

b) zmniejszenia z tytułu:

- - 112 - - 112

- zwiększenia wynikające z połączenia

-korekty zmiany wartości

- zakupu

Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 616 8 296 13 618 474 364

23 368

- przeniesienia do innej gr.aktywów-korekta

- likwidacji

112 112

- sprzedaży

906

- odpisy aktualizujące

- bieżące odpisy

251 572 82 1

13 811

a) amortyzacja za okres z tytułu:

- 251 469 82 1 803

Skumulowane umorzenie na początek okresu

616

2 114 10 428 291 362

Skumulowane umorzenie na koniec okresu 616 2 365 10 897 373 363 14 614

- zmniejszenie z tytułu sprzedaży

- zmniejszenia z tytułu likwidacji

(103)

- korekta zmiany wartości

9 870

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022

RAZEM

616

5 931

3 221

101

9 370

Zaliczki na środki trwałe

500

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 616 5 931 2 721 101 1

Wyszczególnienie

Grunty

(w tym

prawo

wieczyst

ego

użytkow

Budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki transportu

Inne środki

trwałe

Razem

1 073

- korekty zmiany wartości

- zakupu

- 956 117

22 462

a) zwiększenia z tytułu:

- 44 1 264 117 - 1 425

Wartość brutto środków trwałych na początek okresu

616 8 252 12 830 400 364

- likwidacji

371 - - 371

- sprzedaży

- 45

308

b) zmniejszenia z tytułu:

- - 371 45 - 416

- modernizacji

308 -

13 248 Skumulowane umorzenie na początek okresu 616 1 863 10 163 246 360

Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 616 8 296 13 723 472 364 23 471

- przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży

- -

a) amortyzacja za okres z tytułu:

- 251 265 45

563

- zmniejszenia z tytułu sprzedaży

- -

- korekta zmiany wrtości

805

- odpisy aktualizujące

- bieżące odpisy

251 479 73 2

10 276

Zaliczki na środki trwałe -

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 616 6 182 3 295 181 2

(242)

Skumulowane umorzenie na koniec okresu 616 2 114 10 428 291 362 13 811

- zmniejszenia z tytułu likwidacji

(214)

(28)

RAZEM 616 6 182 3 295 181 2 10 276

Środki trwałe w budowie -

ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE 01.01.2023 DO 31.12.2023

Dnia 20 grudnia 2023 dokonno zakupów falcerki MBO K32 KSE AUTOMAT NETTO 500 tyś zł.,

NOTA NR 3

W bieżącym okresie sprawozdawczym, nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.W 2022 została dokonana

aktualizacja wartości na kwotę 308 tys. zł.Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu, jak również nie zabezpieczono

środkami trwałymi żadnego kredytu.

NOTA NR 4

INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023

Wyszczególnienie

wartość bilansowa na dzień według

MSSF 9

wartość godziwa na dzień według MSSF 9

31.12.2023

01.01.2023

31.12.2022

31.12.2023

01.01.2023

Zobowiązania handlowe i pozostałe

5 031 5 127 5 127 5 031 5 127 5 127

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

- - -

31.12.2022

Należności handlowe i pozostałe

7 769 11 037 11 037 7 769 11 037 11 037

363

-rachunki bankowe

1 610 363 363 1 610 363

363

-kasa

- - - - - -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 610 363 363 1 610 363

Środki pieniężne w banku, oraz środki pieniężne na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Spółka nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.

NOTA NR 5

UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU

Zwiększenia stanu, z tytułu:

6 540

- połączenia jednostek gospodarczych

ZMIANA STANU INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Wartość na początek okresu

12 453

14 612

Udziały w jednostkach podporządkowanych

za okres

31.12.2023 31.12.2022

- jednostek zależnych

10 892

12 453

-umorzenie, reklasyfikacji

-inne zmniejszenia - strata z tyt.dopłat do kapitału

(1 561) (1 972)

Zmniejszenia stanu, z tytułu:

(1 561) (8 699)

zmniejszenie udziałów w jednostce zależnej

(6 727)

-zaliczka na poczet nabycia udziałów

- -

- inne zwiększenia - nabycie Ozgraf Sp. z o.o.-akacje Bz graf

6 540

Nazwa Spółki, miejsce siedziby spółki, rodzaj powiązania

Wartość

akcji/ud

ziałów

Procent posiadanych

akcji/udziałów

Procent posiadanych

głosów

Metoda konsolidacji

Wartość na koniec okresu

10 892

12 453

akcje BzGraf Białostockie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Białymstoku 2 801

100,00% 100,00% pełna

akcje Komunikacja Masowa sp z o.o.z siedzibą w Laskowicach 5250

100,00%

pełna

akcje OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Olsztynie 2 841

100,00% 100,00% pełna

Razem wartość akcji 10892

NOTA NR 6

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU

Należności od

podmiotów

powiązan.

Zobow. wobec

podmiotów

powiązan.

Otrzymane

dywidendy

Inne

Podmiot powiązany

Sprzedaż na

rzecz

podmiotów

powiązanych

w tym

sprzedaż

środków

trwałych

Zakupy

podmiotó

powiązan

w tym zakup

środków

trwałych

OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA

Jednostka powiązana

100***

Białostockie Zakłady Graficzne SA

- 200**

31.12.2023

4 638 12 4 241 -

31.12.2022

23 0 7 4 952

- 200**

31.12.2023

2601 1 500 2700 1

31.12.2022

20 0 2 4600

200***

Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

- -

2500***

Jednostka zależna

31.12.2023

2 441 136 -

31.12.2022

980

31.12.2023

15 10 4 1

31.12.2022

28 1 3

Grand

**Dnia 28,04..2022 r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spółki OZGraf S.A. z dnia 19.05.2022 r. wypłacono dla PPH KOMPAP S.A. dywidendę za 2021 r. w kwocie 200 0000 zł, oraz

dnia 27.04.2022r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spólki Bzgraf S.A. z dnia 12.04.2022 r.wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2021 r. w kwocie 400 000 zł. Nie wystąpiły

zdarzenia skutkujące utworzeniem odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym.

Dnia 25.07.2022roku na podstawie uchwały nr 8 ZWZ Spółki PPH Kompap z dnia 21.06.2022 r. została wypłacona dywidenda akcjonariuszom PPH Kompap SA w kwocie 2 106

223,20 zł

***Dnia 28,04.2023 r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spółki OZGraf S.A. z dnia 28.04.2023 r. wypłacono dla PPH KOMPAP S.A. dywidendę za 2022 r. w kwocie 100 000 zł, oraz

dnia 28.04.2023r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spólki Bzgraf S.A. z dnia 28.03.2022 r.wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2022 r. w kwocie 200 000 zł. oraz na

podstawie Uchwały nr 3 ZWZA Spólki Komunikacja Masowa sp.z o,o.. z dnia 13.04.2023 r.wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2022 r. w kwocie 2 500 000 z Nie wystąpiły

zdarzenia skutkujące utworzeni odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym.

Dnia 12.06.2023 roku na podstawie uchwały nr 9 ZWZ Spółki PPH Kompap z dnia 24.05.2023 r. została wypłacona dywidenda akcjonariuszom PPH Kompap SA w kwocie 4 680 496

tys. zł

Podmiot powiązany

Zakup

akcji

własnych

Pożyczki Odsetki umorzenie udziałów

OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA

zaciągniętę pożyczki

Jednostka powiązana

Białostockie Zakłady Graficzne SA

31.12.2023

1 500

2 200

31.12.2022

- 12 6727 3000

31.12.2023

200

31.12.2022

2190 - 2 0 500

31.12.2023

31.12.2022

5250

Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

31.12.2022

100 -

Grand

Jednostki zależne

Towary - wartość brutto

-wycena według cen sprzedaży

W roku obrotowym Spółka nabyła 70 000 sztuk akcji serii Białostockich Zakładów Graficznych S.A. o wartości zakupu 1 290 tyś zł za wartość (18,43 zł. za 1 akcję) Dnia 01.09.2022

spólka nabyła 15 941 szt akcji Komunikacji Masowej sp zo.o o wartosci zakupu 5 250 tyś zł (329,34 zł za 1 akcję)

NOTA NR 7

ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2023

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

-utrata wartości

Wyroby gotowe - wartość netto

220

Wyroby gotowe - wartość brutto

220

-wycena według cen sprzedaży

-utrata wartości

Towary - wartość netto

-utrata wartości

Półprodukty - wartość netto

Materiały - wartość netto

1 432

2 897

Półprodukty - wartość brutto

Materiały - wartość brutto

1 432

2 897

-utrata wartości

Zapasy ogółem netto

1 574

3 174

Produkcja w toku - wartość netto

Zaliczki na dostawy

Produkcja w toku - wartość brutto

-utrata wartości

NOTA NR 8

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2023

Wyszczególnienie

31.12.2023 31.12.2022

Pozostałe należności

5 498 9 225

- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych

8 -

- od pozostałych jednostek

2 135 1 873

Odpisy aktualizujące

(54) (61)

Należności handlowe

2 271 1 812

- od jednostek powiązanych

190 -

- zaliczki na dostawy

- inne

148

z tytułu umorzenia wartości udziałów

5350

9050

-z tytułu dofinansowania PFRON

Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu

61 77

Odpisy należności ujęte jako koszt w okresie

- 2

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2023

Wyszczególnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Należności ogółem

7 769 11 037

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

Wyszczególnienie

za okres

31.12.2023 31.12.2022

Odwrócenie odpisów aktualizujących nastąpiło

Odpisy należności wykorzystane w okresie

7 18

Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu

54 61

Odpisy należności odwrócone w okresie

- -

Odpisy aktualizujące przejęte w związku z połączeniem jednostek gospodarczych

90-180 dni

180-360 dni

0-30 dni

2 323

30-90 dni

(5)

Należności nieprzeterminowane

2 271 1 818

Należności przeterminowane

146 701

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

1 610 363

NOTA NR 10

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 30.06.2023 ROKU

Środki pieniężne

31.12.2023 31.12.2022

powyżej 360 dni

146 102

RAZEM

2 417 2 519

Gotówka w kasie

KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji w sztukach

4 680 496 4 680 496

NOTA NR 11

Środki pieniężne w drodze

- -

Razem

1 610

363

KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA)

Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)

1,20 1,20

Kapitał podstawowy w tys. zł

5 617 5 617

Wartość

serii/emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

na okaziciela

brak brak 80 000 96

Seria i emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywil

ej. akcji

Rodzaj

ogranicz

. praw

do akcji

Liczba akcji

22.08.1994 01.01.1994

na okaziciela

brak brak 1 093 200 1 312 gotówka 10.05.1995

gotówka 06.03.1992 01.01.1992

na okaziciela

brak brak 26 800 32 gotówka

gotówka 08.09.1996 01.01.1997

na okaziciela

brak brak 700 248 840

majątek przejętej

Spółki SBH ARNO

S.A.

na okaziciela

brak brak 340 000 408

01.01.1995

na okaziciela

brak brak 100 000 120 gotówka 22.12.1995 01.01.1997

01.01.2007

Kapitał zakładowy razem

4 680 496 5 617 gotówka

21.11.2000 01.01.2000

na okaziciela

brak brak 2 340 248 2 809 gotówka 10.06.2008

Waldemar Lipka

1 489 724 1 489 724

31,83%

AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA WG STANU NA DZIEŃ 31.12.2023

Imię i nazwisko (nazwa)

ilość akcji

uprzywilejowanyc

ilość akcji zwykłych ilość głosów % głosów na WZA

Wartość nominalna 1 akcji = 1,20 zł

Danuta Knabe

955 482 955 482

20,41%

Witold Knabe - 327 669 327 669

7,00%

Łącznie Danuta i Witold Knabe: w tym

1 283 151 1 283 151

27,41%

Kapitał podstawowy na początek okresu 5 617 5 617

Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie

NOTA NR 12

ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczególnienie

za okres

31.12.2023 31.12.2022

Edward Łaskawiec

1 100 905

23,52%

Kapitał podstawowy na koniec okresu

5 617

Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie

Kapitał zapasowy na koniec okresu

20 581

21 505

NOTA NR 14

KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2023

31.12.2022

Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

10 624 10 624

Kapitał zapasowy

9 957 10 881

NOTA NR 13

KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2023

31.12.2022

Kapitał rezerwowy na koniec okresu - 3 757

Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży

Fundusz na umorzenie akcji

Pozostałe kapitały rezerwowe

- 3 757

Stan rezerw na dzień 01.01.2022

137 1 038 49 1 224

Utworzenie rezerwy w ciągu roku

32 32

NOTA NR 15

REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczególnienie

Rezerwa na

świadczenia

pracownicze

Rezerwa na podatek

odroczony

Pozostałe Razem

Stan rezerw na dzień 31.12.2022, w tym:

143 938 17 1 097

Wykorzystanie rezerwy

26 100 32 158

Wykorzystanie rezerwy

(114) (114)

Stan rezerw na dzień 01.01.2023

143 938 17 1 097

Utworzenie rezerwy w ciągu roku

67 - 104 171

- rezerwy krótkoterminowe

136 824 39 999

- rezerwy długoterminowe

74 82 152

Stan rezerw na dzień 31.12.2023 w tym:

210 824 121 1 155

NOTA NR 16

ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2023

31.12.2022

Kapitał z aktuazlizacji wyceny na koniec okresu

308

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 1 -

Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług

1 -

Zobowiązania wobec podmiotów niepowiązanych 3 772 5 420

Kredyty i pożyczki

- -

Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe

- -

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

- -

Zobowiązania pozostałe

Zobowiazania długoterminowe - -

Fundusze specjalne

26 -

Rezerwy

1 155

1 097

Zobowiązania pozostałe ( z tytułu podatków ów, ubezpieczeń, inne)

454 2 437

Zaliczki otrzymane na dostawy

- 6

Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług

2 949 2 684

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

343 293

Zobowiązania ogółem

5 032

6 605

Rozliczenia międzyokresowe

104

w tym krótkoterminowe

104 88

Zysk/strata brutto według MSSF *

(1 972) 1 764 (29)

Z zysków kapitałowych Z innych źródeł

Główne składniki obciążenia podatkowego:

za okres

31.12.2023 31.12.2022

NOTA NR 17

PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2023 DO 31.12.2023

Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym według

tytułów:

- zapłacone odsetki od pożyczek w roku 2019 uznane w bieżącym roku za koszty uzyskania przychodu

Różnice pomiędzy MSSF a PZR

(640) 1 946

Zysk/(strata) brutto w rozbiciu na miejsce powstania

strata wynikająca z obniżenia kapitałów w jednostce zależnej

(1 561) (1 972)

1 972

- przeszacowanie wartości inwestycji w nieruchomości-

- koszty wynagrodzeń i ZUS ujęte w wyniku roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiące koszt uzyskania

przychodu

(183) (126)

- pozostałe koszty roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiąc koszt uzyskania przychodu

1 561

- rozwiązane rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i innych zobowiązań

(123) (163)

- odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe i obrotowe

(43)

- należne dotacje

27 14

- przychody - dywidenda wyłaczone z opodkowania

2 800 400

(2 800)

(400)

- przychody włączone do opodatkowania (otrzymane odsetki)

- różnice kursowe nie stanowiące koszt uzyskania przychodu

2 3

- pozostałe przychody wyłączone z opodatkowania- dotacji dofinansowanie, nie otrzymane, róznice kursowe

(47) (34)

- różnice kursowe włączone do opodatkowania

(3)

- odsetki naliczone w latach ubiegłych, otrzymane w roku bieżącym

(2)

-niezrealizowane r-ce ujemne

- odpisy aktualizujące rozwiązanie

(3) -

- odszkodowania i koszty sądowe i inne obciążenia

(2) -

- odsetki niezapłacone od pożyczek

(2)

- amortyzacja według podwyższonych stawek

(7)

- ujemne rce kursowe

2 3

- pozostałe koszty operacyjne nkup

9 18

- koszty nie wypłaconych wynagrodzeń i składek ZUS

58 183

amortyzacja nkup

528 353

- koszty likwidacji środków trwałych i obrotowych

-nierealizowanwe r-ce kursowe od lokat walutowych

(16)

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Straty podatkowe z lat ubiegłych do odliczenia

(1 377) (5)

Podatek dochodowy według stawki 19%

214 364

- koszty - rezerwa urlopowa, inne

309 166

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

1 239 (1 372) 1 125 1 917

(3)

Bieżący podatek dochodowy

95 267

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

267

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Związany ze zmianą różnic między wartościami księgowymi i podatkowymi

118 (97)

Związany ze zmianą stawki podatku dochodowego od osób prawnych

0 0

podatek dochodowy od osób prawnych

- 214 364

Odroczony podatek dochodowy 118 (97)

Zysk przed opodatkowaniem

2 852 (29)

Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe (19%)

542 (6)

za okres

Efektywna stopa podatkowa od 01.01.2023 od 01.01.2022

Stopa podatkowa

0,19 0,19

Bieżący podatek dochodowy 0 0 95 267

Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym -

Różnice trwałe i pozostałe

(447) 273

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

95 267

Rezerwy z tytułu podatku odroczonego

- Róznica pomiędzy wartością podatkową a bilansową-połączenie spółek aktualizacja wyceny

814 935

Wyszczególnienie

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzień

Sprawozdanie z całkowitych

dochodów za okres

31.12.2023 31.12.2022

NOTA NR 18

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

- niezapłacone odsetki , niezapłacone składki ZUS, niezaołacone wynagrodzenia

11 35

- rezerwy na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy

63 30

Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego 824 938 - -

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

- nieotrzymane dotacje z PFRON

9 3

- niezrealizowane różnice kursowe

Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego

- X

aktualizacja odpisu na nalezności

9 10

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 83 76 -

- strata podatkowa do doliczenia w latach następnych

- -

-niezrealizowane r-ce kursowe

- 1

Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 824 938

Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego 83 76

Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Utworzenie odpisu aktualizującego na aktywo z tyt. podatku odroczonego - -

- Wyroby samoprzylepne

- Druki i pozostałe wyroby

20 525 13 360

- Składanka komputerowa

- Rolki

2 662

NOTA NR 19

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2023 31.12.2022

Składanka

73 168

Przylga

Przychody ze sprzedaży towarów: 441 1 259

Etykiety/Taśma

Przychody ze sprzedaży wyrobów: 20 525 16 022

w tym od jednostek powiązanych

9 684 87

Koperta

7 86

Nie zostao utworzone aktywo z tytułu podatku odrocznoego na przyszłe straty kapitałowe wynikajace z dopłat do kapitału w perspektywiekolejnego roku nie

będą zbywane udziały, w związku z tym nie powstanie przychód kpitałowy ,co za tym idzie wypłacona dywidenda przez nowo pozyskaną spólkę rodzi jedna z

przesłanek zwolnienia ze zrycząłtowanego podatku .Zwolnienie to ma zastosowanie w przypadku, gdy okres dwóch lat nieprzerwanego posiadania udziałów

(akcji), w wysokości określonej w ust. 4 pkt 3, przez spółkę uzyskującą dochody (przychody) z tytułu udziału w zysku osoby prawnej mającej siedzibę lub

zarząd na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, upływa po dniu uzyskania tych dochodów (przychodów).

wizytówki,maseczki,naklejki,plakaty,ulotki,druki

Przychody ze sprzedaży materiałów: 3 730 1 210

Niszczarka/liczarka

Torba

125 226

Makulatura /złom

186 17

Przychody z tytułu świadczonych usług 4 038 3 595

Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 28 734 22 379

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem: 4 171 2 763

w tym od jednostek powiązanych

3 277 806

-papier

3730

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24 696 18 784

Przychody z tytułu świadczonych usług 4 038 3 595

PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2023 31.12.2022

sprzedaż krajowa

24 219 18 079

sprzedaż zagraniczna

4 515 4 300

b) zużycie materiałów i energii

15 498

11 529

c) usługi obce

1 484

1 251

Wyszczególnienie

za okres:

31.12.2023 31.12.2022

a) amortyzacja

909

829

Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym 28 734 22 379

NOTA NR 20

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

- podróże służbowe

27 30

- ubezpieczenie majątku

26 23

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 075

898

g) pozostałe koszty rodzajowe, w tym:

118

102

d) podatki i opłaty

150

178

e) wynagrodzenia

5 330

4 664

Zmiana stanu produktów

168

113

Koszt wytworzenia na własne potrzeby

Koszty sprzedaży (648) (539)

Koszty ogólnego zarządu (1 933) (1 837)

- inne

65 49

Koszty według rodzaju, razem 24 564 19 452

Pozostałe przychody operacyjne 502 368

Dotacje

190 176

NOTA NR 21

POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2023 31.12.2022

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 672 1 455

Koszt własny sprzedaży 25 823 18 644

Inne

257 192

Pozostałe koszty operacyjne 342 254

Przychody z tyt. sprzedaży środków trwałych

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

Rozwiązanie rezerw z tytułu poniesionych kosztów

Straty z tytułu sprzedaży środków trwałych

Spisane należności

Zapłacone odsetki od zobowiązań

Likwidacja środków obrotowych

Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Utworzenie rezerwy

- -

Inne

342 171

inne

643

NOTA NR 23

ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 24

WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 25

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

NOTA NR 26

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Przychody finansowe 2 868 488

Otrzymane odsetki

2 800 400

NOTA NR 22

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2023 31.12.2022

Pozostałe przychody (koszty) netto 160 114

Inne

0 20

Koszty finansowe 1 593 1 991

Zyski z tytułu sprzedaży akcji spółek zaleznych

Wynik na połączeniu jednostego gospodarczych

Dywidendy i uzdiały w zyskach

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

odsetki

3 19

Przychody (koszty) finansowe netto 1 275 (1 503)

Inne

Straty z tytułu różnic kursowych

1 561 1 972

Aktualizacja wartości inwestycji

- -

Strata ze zbycia inwestycji

- -

Koszty ogólnego zarządu

Przychody finansowe

158 115

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

Koszty sprzedaży

za okres

Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe

31.12.2023 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży

Koszty

- -

Zysk / Strata

- -

Wyszczególnienie

za okres

31.12.2023 31.12.2022

Przychody

- -

Koszty finansowe

187 95

Razem (29)

Wartość kapitałów ogółem

28 294 31 303

Wartość księgowa na 1 akcję

6,05 6,69

Ilość akcji

4 680 496 4 680 496

Zysk (strata) przypadający na 1 akcję

0,36 (0,06)

W 2023 roku nie zaniechano żadnej działalności.

Zyski

za okres

31.12.2023 31.12.2022

Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki

1 669 (296)

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję

1 669 (296)

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:

Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu)

Zarząd Spółki będzie proponował podział osiągniętego przez Spółkę w w bieżącym okresie sprawozdawczym wyniku finansowego netto w kwocie1683 tys. PLN na:wypłatę dywidendy

W związku z tym Zarząd Spółki będzie proponował wypłatę dywidendy za bieżący okres sprawozdawczy w wysokości1,05 zł na akcję. Dywidenda wyniesie 4914,5 tys. PLN.,która

pokryje z bieżacego wyniku netto w kwocie 1683 tyś zł. a pozostałą część z kapitału zapasowegow kwocie 3242,6 tyś zł.

NOTA NR 28

W 2023 r. Spółka realizowała działalność głównie skoncentrowaną na tradycyjnych usługach poligraficznych, druku offsetowym, oraz elektronicznym przetwarzaniu danych (scanning).

W ofercie Spółki znalazły się takie produkty jak: poddruki (druk offsetowy; rola, arkusz, składanka), broszury szyte i klejone, ulotki, bloczki, kupony do gier. W strukturze przychodów

Spółki z usług przetwarzania danych pochodziło ponad 17% przychodów, a niecałe 83% ze sprzedaży tradycyjnych produktów poligraficznych.

SEGMENTY OPERACYJNE 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży produktów 2 412 2 428

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 171 2 763

w tym przychody od jednostek powiązanych

6 417 206

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22 151 17 189

Przychody ze sprzedaży produktów 24 563 19 617

w tym przychody od klientów zewnętrznych

18 146 19 411

pozycje niealokowane

Koszty sprzedaży 648 539

Koszty ogólnego zarządu 1 933 1 837

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 672 1 455

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży towarów i materiałów 498 1 308

w tym przychody od klientów zewnętrznych

894 1 957

w tym przychody od jednostek powiązanych

3 277 806

Podatek dochodowy 95 267

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 669 (296)

Przychody i koszty finansowe netto 1 275 (1 503)

Zysk (strata) brutto 1 764 (29)

Pozostałe przychody operacyjne 502 368

Pozostałe koszty operacyjne

342

254

Przychody ze sprzedaży ogółem 28 734 22 379

INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB

ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ

WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O

WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I

STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB

ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO

ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU

FINANSOWYM.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

24 696

18 784

Przychody z tytułu świadczonych usług 4 038 3 595

NOTA NR 27

PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2023 31.12.2022

Osoba

700

412

300

380

700 412

300

380

Zarząd Spółki

wynagrodzenie w poprzednim okresie

sprawozdawczym za okres od 01.01.2022

do 31.12.2022

w Spółce

w Jednostkach

Powiązanych

w Spółce

w Jednostkach

Powiązanych

Rada Nadzorcza Spółki

wynagrodzenie w poprzednim okresie

sprawozdawczym

w Spółce

w Jednostkach

Powiązanych

w Spółce

w Jednostkach

Powiązanych

wynagrodzenie w okresie

sprawozdawczym za okres od 01.01.2023

do 31.12.2023

Osoba

Prezes zarządu

wynagrodzenie w okresie

sprawozdawczym

Członek Rady Nadzorcze Dariusz Lipka

RAZEM

Przewodniczący Rady Nadzorczej Jakub Knabe

Członek Rady Nadzorczej Piotr Ciosk

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Marek Głuchowski

Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Napiórkowska

Członek Rady Nadzorczej Edward Łaskawiec

NOTA NR 30

OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Lipka Waldemar

Prezes Zarządu

Dywidenda należna: 1 471 000 zł 1 zł zł x 1 471 000).

Podatek pobrany od dywidendy: 279 490 zł

Dywidenda po opodatkowaniu:1 191 510 zł

Dywidenda

Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacono dywidendy

Osoba

Funkcja Wypłacona dywidenda

RAZEM

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

Środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1 610 364

Członek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych osobowych

Członek Rady

Nadzorczej

NOTA NR 29

ZDARZENIA PO DACIE NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

W związku z inwazją Rosji na Ukrainę, Zarząd Spółki dokonał analizy wpływu trwającej wojny na działalność prowadzoną przez Spółkę. Zarząd nie zidentyfikował istotnych ryzyk, które

mogłyby wpłynąć na działalność Spólki na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania. W szczególności wskazać należy, że Spólka nie posiada aktywów na terenie Ukrainy, jak

również nie prowadzi działalności na terenie Ukrainy i Rosji. Udział podmiotów z Ukrainy, Białorusi czy Rosji, jako klientów i dostawców w strukturze Spólki jest nieistotny. Niemniej

jednak z uwagi na ryzyka związane z działaniami Rosji, w tym potencjalne ryzyko rozlania się obecnej inwazji Rosji na Ukrainę na sąsiednie kraje, a także z uwagi na dynamiczny i

nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na Ukrainie, Zarząd Spólki na bieżąco analizuje sytuację w kontekście tego ryzyka geopolitycznego.

Dywidenda należna: 10 030 z ( 1 zł x 10.030).

Podatek pobrany od dywidendy: 1 906zł

Dywidenda po opodatkowaniu: 8 124 zł

Ciosk Piotr

Członek Rady

Nadzorczej

Członejk Rady Nadzorczej Edward Łaskawiec

Członek Rady

Nadzorczej

Dywidenda należna:3 268 zł 1 zł x 3 268).

Podatek pobrany od dywidendy: 621 zł

Dywidenda po opodatkowaniu:2 647 zł

Dywidenda należna: 1 087 975 zł (1 zł x 1 087 975).

Podatek pobrany od dywidendy: 206 715 zł

Dywidenda po opodatkowaniu:881 260 zł

Korekty bezgotówkowe wynikające z prezentacji połaczenia

jednostek gospodarczych

Amortyzacja: 909 829

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w

sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

1 610 364

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych

na potrzeby sprawozdania z przepływów pieniężnych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z : 2 802 402

odsetki zapłacone od zobowiązań

amortyzacja wartości niematerialnych 3 23

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 906 806

dywidendy otrzymane

2800

400

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z : (6 008)

zakup śroków trwałych i wartości niematerialnych

(500)

(1 051)

przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 2 800

zakup składników aktywów finansowych- (4 540)

udzielone pożyczki

(1 000) (500)

zakup udziałow jednostki zależne

zyski/straty z działałnosci inwestycyjnej

Członek Rady Nadzorczej Magdalena Czarzasta

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 141

bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 141

Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 291

bilansowa zmiana stanu zapasów 1 600 291

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca ze

sprawozdania z sytuacji finansowej-dopłaty do kapitału

3 700

4 556

Zmiana należności wynika z następujących pozycji: (6 789)

izmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca ze

sprawozdania z sytuacji finansowe

3 268

zmiana stanu zapasów

175

zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 4 000

inne-zakupu udziałów (2 000)

3540

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i rozliczeń

międzyokresowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej

(1 658) 3 614

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tyt. kredytów i pożyczek

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:

8 154

wypływ z tytułu spłaconych kredyt/pozyczka

wydatki na dywidendy i inne wypłaty

(4 680) (2 106)

inne

NOTA NR 31

WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE

niezależnie od tego, jaki rodzaj opinii zawiera Sprawozdanie z badania (w tym odmowę wyrażenia opinii) Strony ustaliły że łączne wynagrodzenie Zleceniobiorcy z tytułu

przeprowadzenia badań jednostkowych i skonsolidowanych Sprawozdań finansowych, przeglądów śródrocznych jednostkowych i skonsolidowanych Sprawozdań finansowych oraz

badania sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu oraz Rady Nadzorczej wynosi netto 152.797,00 PLN (słownie: sto pięćdziesiąt dwa tysiące siedemset dziewięćdziesiąt siedem

złotych) powiększone o należny podatek od towarów i usług (dalej Wynagrodzenie),

bilansowa zmiana stanu rezerw (60) (121)

bilansowa zmiana rozliczen międzyokresowych (14) (5)

Na wartość pozycji zmiana stanu innych pozycji kapitału

pracujacego:

(74) (126)

Uczniowie

0 0

Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 1 3

Pracownicy umysłowi 56 63

Pracownicy na stanowiskach robotniczych 27 26

NOTA NR 32

INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Wyszczególnienie

Przeciętna liczba

zatrudnionych

w 2023 r.

Przeciętna liczba

zatrudnionych

w 2022 r.

- Ryzyko płynności

- Ryzyko rynkowe

Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych

NOTA NR 34

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych:

- Ryzyko kredytowe

OGÓŁEM 84 92

NOTA NR 33

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE

Zgodnie z zawarta umową z dnia 26.05.2023 z KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (90-350), przy ul. Tymienieckiego 25c/410 O PRZEPROWADZENIE BADANIA

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za lata 2023-2024:wynagrodzenie ,

Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem

Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie

odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu

uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.

Ryzyko kredytowe

Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne

ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi.

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania

środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność

wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W

tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na

wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach

przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.

a) Ryzyko stopy procentowej

Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach

procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej

poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej.

Charakterystyka instrumentów finansowych

Do czynników stałych i istotnych dlaa rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy: - koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie

kryzysu; - podwyżki cen surowca.

Ad.Koniunktura

Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentz rynku

papierniczego jest wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowwych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby poligraficzne i rywalizacja z konkurencją

wpłynęły znacznie na zmniejszenie marz.

Ad. Dywersyfikacja klientów

Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów.

Występuje ryzyko związane z nabyciem Olsztynskich Zakładów Graficznych SA i Białostockich Zakładów Graficznych SA, wynikajace z ogólnego ryzyka prowadzenia działalności

gospodarczej przez te spółki.

Ryzyko płynności

Główne ryzyko kredytowe Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po

pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.

Do czynników stałych i istotnych dla rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy:

- koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie kryzysu;

- podwyżki cen surowca

Ad. Koniunktura

Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentów z rynku

papierniczego jest wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby poligraficzne i rywalizacja z konkurencją

wpłynęły znacznie na zmniejszenie marż.

Ad. Dywersyfikacja klientów

Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów.

Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są :gotówka na rachunek bankowych i w kasie, nalezności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne

ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi

Główne ryzyko kredytowe Spółki jest orzede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sa wartościami netto, po

pomniejszeniu o odpisy aktualizacyjące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej

Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe

3 430 n/d

Środki Pieniężne Środki pieniężne w banku

1 610 n/d

Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe i pozostałe

7 769 n/d

Portfel Charakterystyka

Wartość

bilansowa

Warunki i terminy

wpływające na

przyszłe przepływy

pieniężne

- -

Zobowiązania finansowe

- -

Należności handlowe i zaliczki przekazane - GBP

Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO

4703 5 173 422

Należności handlowe i zaliczki przekazane - EURO

4 068 4 474 3 661

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANY KURSÓW WALUTOWYCH

Wyszczególnienie

Wartośc bilansowa

w PLN

Zmiana stopy

procentowej

+10%

Zmiana stopy

orocentowewj

-10%

NOTA NR 36

ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP

Spółka, na dzień dzisiejszy nie widzi zagrożenia kontynuacji działalności firmy. Spółka w znaczącym zakresie prowadzi działaność holdingową i wyniki finansowe oraz sytuację

finansową należy oceniać łacznie ze sprawozdaniem skonsolidowanym, które odwierciedla wyniki i sytuację finansowa takze jednostegk zaleznych od Spółki.

Dokument podpisany elektronicznie

PPH Kompap S.A. sporządził skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako Jednostka Dominująca. Konsolidacją objęte zostały sprawozdania Spółki oraz podmiotów zależnych.

Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024

NOTA NR 37

ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

Po dniu bilansowym Spółka OzGraf spłaciła zobowiazanie wobec PPH Kompap SA z tytułu obniżenia kapitału akcyjnego OZGraf SA w kwocie 2 650 000,00 zł oraz zwiększyła

zadłużenie z tytułu umowy pożyczki zawartej 15.12.2023 r z PPH Kompap SA o 2 950 000,00 zł do wysokości:

4 450 000,00 zł, nie udzielono poręczeń i gwarancji.

Natomiast Spółka BzGraf spłaciła zobowiązanie wobec PPH Kompap SA z tytułu obniżenia kapitału akcyjnego BZGraf SA w kwocie 2 700 000,00 zł oraz zwiększyła zadłużenie z

tytułu umowy pożyczki zawartej 18.01.2024 r z PPH Kompap SA o 2 300 000,00 zł.

NOTA NR 38

SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE

NOTA NR 35