1
Racibórz, dnia 29 kwietnia 2021 roku
OCENA RADY NADZORCZEJ RAFAKO S.A. w restrukturyzacji
dotycząca sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami
i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym
Rada Nadzorcza spółki RAFAKO Spółka Akcyjna w restrukturyzacji z siedzibą
w Raciborzu, adres: ul. Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, wpisanej do rejestru przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000034143, NIP:
6390001788, REGON: 270217865 (dalej jako: „Spółka”), zgodnie z § 21 ust. 2 punkt 4
Statutu Spółki jak i wymogiem §71 ust. 1 pkt 12) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z
2018 r. poz. 757) oraz art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, po rozpatrzeniu, niniejszym
dokonuje według najlepszej wiedzy pozytywnej oceny:
1) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A.
za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2020 roku,
2) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. w 2020 roku,
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza Spółki dokonała oceny ww. sprawozdań na podstawie:
1) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,
2) sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. za rok obrotowy 2020,
3) sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu sporządzonego na podstawie art.
11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16
kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych
badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję
komisji 2005/909/WE oraz stosownie do przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r.
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U.
z 2020 r. poz. 1415),
4) spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym
rewidentem.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez firmę
audytorską Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z
siedzibą w Poznaniu („Audytor”, „Biegły rewident”), która została wybrana przez Radę
Nadzorczą do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. za rok
obrotowy 2020.
Audytor w sporządzonym Sprawozdaniu z badania odmówił wyrażenia opinii o załączonym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Pomimo uzyskania wystarczających i

2
odpowiednich dowodów badania odnośnie każdej z niepewności opisanych w sekcji
Podstawa odmowy wyrażenia opinii, nie jest możliwe, aby sformułować opinię na temat
załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ze względu na potencjalne
wzajemne oddziaływanie tych niepewności i ich możliwy skumulowany wpływ na to
skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Biegły rewident w odniesieniu do sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO
S.A. za rok 2020, stwierdził, że ww. sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie
z obowiązującymi przepisami prawa oraz jest zgodne z informacjami zawartymi
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, oświadczył, iż w świetle wiedzy
o Grupie Kapitałowej RAFAKO S.A. i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie stwierdza w sprawozdaniu z działalności
istotnych zniekształceń, z wyjątkiem ewentualnych skutków kwestii opisanych w sekcji
Podstawa odmowy wyrażenia opinii.
Na podstawie treści omawianego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. oraz sprawozdania
niezależnego biegłego rewidenta z badania ww. sprawozdania finansowego, Rada
Nadzorcza Spółki niniejszym stwierdza według najlepszej wiedzy, że:
1) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. za rok
obrotowy 2020 sporządzone zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie
z przepisami prawa, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a także przyjętymi zasadami rachunkowości,
2) sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. w 2020 roku
sporządzone zostało w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa,
a także przyjętymi zasadami rachunkowości,
3) przedmiotowe sprawozdania przedstawiają prawidłowy i rzetelny obraz rozwoju,
osiągnięć, sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. oraz jej
wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2020 roku.
W związku z powyższym, Rada Nadzorcza ocenia, według najlepszej wiedzy,
że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. za rok
obrotowy 2020 oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A.
w 2020 roku są zgodne z księgami, dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
Piotr Zimmerman, Przewodniczący Rady Nadzorczej
Michał Sikorski, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Przemysław Schmidt, Sekretarz Rady Nadzorczej
Krzysztof Gerula, Członek Rady Nadzorczej
Konrad Milczarski, Członek Rady Nadzorczej
Bartosz Sierakowski, Członek Rady Nadzorczej