259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares iso4217:PLN 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31

SKONSOLIDOWANY RAPORT FINANSOWY

ZA 20 2 3 ROK

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

sporządzone według

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

wraz ze SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA

Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat 4

Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 5

Skons olidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej 6

Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 7

Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych 8

Dodatkowe noty objaśniające 9

1.Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym 9

2.Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej 10

3.Skład Zarządu Spółki Dominującej 11

4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 11

5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 12

6.Istotne zasady (polityka) rachunkowości 12

7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 19

8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 19

9.Przychody umów z klientami 20

10.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 20

11.Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 21

12.Przychody ze sprzedaży 21

13.Koszty rodzajowe 21

14.Koszty wynagrodzeń 22

15.Pozostała działalność operacyjna 22

16.Przychody i koszty finansowe 22

17.Podatek dochodowy 23

18.Rzeczowe aktywa trwałe 23

19.Aktywa niematerialne 24

20.Nieruchomości inwestycyjne 24

21.Przejęcie jednostki 24

22.Długoterminowe należności pozostałe 25

23.Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe 25

24.Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego 26

25.Zapasy 27

26.Należności 28

27.Środki pieniężne 28

28.Kapitał zakładowy 29

29.Pozostałe kapitały 29

30.Udziały niekontrolujące 30

31.Rezerwy długoterminowe 30

32.Rezerwy krótkoterminowe 31

33.Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe 31

34.Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe 32

35.Zobowiązania krótkoterminowe 36

36.Segmenty operacyjne 37

37.Zysk na akcję 39

38.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 39

39.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych 43

40.Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2023 r.43

41.Zdarzenia występujące po dniu bilansowym 47

### Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat

Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2023 | 01.01.2022
31.12.2023 | 31.12.2022
| przekształcone
Przychody ze sprzedaży | 9,12 | 1 445 601 | 1 385 420
Koszt własny sprzedaży | 13 | 1 170 444 | 1 142 853
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |  | 275 157 | 242 567
Koszty sprzedaży | 13 | 41 792 | 43 110
Koszty ogólnego zarządu | 13 | 153 989 | 130 018
Pozostałe przychody operacyjne | 15 | 12 725 | 6 763
Pozostałe koszty operacyjne | 15 | 4 693 | 4 339
Wynik na dekonsolidacji |  | -175 | -13 830
Wynik z działalności operacyjnej |  | 87 233 | 58 033
Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zgodnie z MSSF9 |  | -864 | -838
Przychody finansowe | 16 | 12 910 | 7 708
Koszty finansowe | 16 | 14 223 | 7 339
Wynik brutto (przed opodatkowaniem) |  | 85 056 | 57 564
Podatek dochodowy | 17,24 | 8 597 | 115
Wynik netto z działalności kontynuowanej |  | 76 459 | 57 449
Wynik netto z działalności zaniechanej |  | -1 958 | -532
Wynik netto |  | 74 501 | 56 917
z tego przypadający |  |  |
udziałowcom jednostki dominującej |  | 74 043 | 56 590
z działalności kontynuowanej |  | 75 905 | 57 147
z działalności zaniechanej |  | -1 862 | -557
udziałom niekontrolującym |  | 458 | 327
z działalności kontynuowanej |  | 554 | 302
z działalności zaniechanej |  | -96 | 25
Średnia ważona liczba akcji |  | 26 075 465 | 26 607 948
Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej |  | 2,91 | 2,15
Zysk na jedną akcję |  | 2,84 | 2,13
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji |  | 26 881 922 | 27 239 609
Rozwodniony zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej |  | 2,82 | 2,10
Rozwodniony zysk na jedną akcję |  | 2,75 | 2,08

### Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów

Wyszczególnienie | 01.01.2023 | 01.01.2022
31.12.2023 | 31.12.2022
| przekształcone
Wynik netto | 74 501 | 56 917
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych | -439 | 5
Różnice kursowe z przeliczenia | -439 | 5
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych | -1 303 | 49
Zyski/straty aktuarialne | -1 303 | 49
Inne dochody razem | -1 742 | 54
Całkowite dochody ogółem | 72 759 | 56 971
z tego przypadające: |  |
udziałowcom jednostki dominującej wynikające z: | 72 353 | 56 631
działalności kontynuowanej | 74 876 | 56 740
działalności zaniechanej | -2 523 | -109
udziałom niekontrolującym | 406 | 340
działalności kontynuowanej | 554 | 302
działalności zaniechanej | -148 | 38

### Skons olidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej

Wyszczególnienie | Nota | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022
| przekształcone
Rzeczowe aktywa trwałe | 18 | 386 784 | 380 069
Nieruchomości inwestycyjne | 20 | 3 813 | 3 681
Wartość firmy | 19 | 9 770 | 297
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy | 19 | 11 940 | 10 610
Należności długoterminowe | 22 | 3 486 | 3 046
Aktywa z tytułu umów |  | 1 749 | 1 928
Aktywa finansowe | 23 | 6 | 6
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 24 | 41 889 | 40 717
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne |  | 1 964 | 3 084
Razem aktywa trwałe |  | 461 401 | 443 438
Zapasy | 25 | 248 398 | 269 621
Należności handlowe | 26 | 176 820 | 189 527
Należności krótkoterminowe inne | 26 | 14 537 | 14 440
Należności z tytułu podatku dochodowego | 26 | 458 | 368
Aktywa z tytułu umów | 26 | 256 | 235
Rozliczenia międzyokresowe czynne |  | 2 901 | 2 637
Aktywa finansowe | 23 | 1 475 | 1 439
Środki pieniężne | 27 | 122 985 | 91 582
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |  | 563 | 3 260
Razem aktywa obrotowe |  | 568 393 | 573 109
AKTYWA RAZEM |  | 1 029 794 | 1 016 547
Kapitał akcyjny | 28 | 5 376 | 5 376
Akcje własne | 29 | -11 230 | -11 230
Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) | 29 | 1 118 | 6 297
Kapitał rezerwowy na program motywacyjny | 29 | 49 230 | 15 000
Statutowy kapitał zapasowy | 29 | 1 792 | 1 792
Zyski zatrzymane |  | 556 063 | 542 867
Różnice kursowe z przeliczenia |  | -13 565 | -13 179
Razem kapitał własny Jednostki Dominującej |  | 588 784 | 546 923
Udziały niekontrolujące | 30 | 4 349 | 482
Ogółem kapitał własny Jednostki Dominującej i udziały niekontrolujące |  | 593 133 | 547 405
Kredyty i papiery dłużne | 34 | 110 887 | 179 925
Rezerwy długoterminowe | 31 | 19 220 | 18 249
Przychody przyszłych okresów | 33 | 7 101 | 5 970
Rezerwa na podatek odroczony | 24 | 512 | 212
Zobowiązania długoterminowe |  | 204 | 0
Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu |  | 20 971 | 24 059
Zobowiązania długoterminowe razem |  | 158 895 | 228 415
Kredyty i papiery dłużne | 34 | 45 400 | 19 168
Zobowiązania handlowe | 35 | 112 827 | 129 344
Inne zobowiązania finansowe | 35 | 23 | 561
Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu | 35 | 4 904 | 4 587
Zobowiązania krótkoterminowe inne | 35 | 28 342 | 20 121
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 35 | 333 | 124
Zobowiązania z tytułu umów | 35 | 16 788 | 8 283
Przychody przyszłych okresów | 33 | 882 | 1 194
Rezerwy krótkoterminowe z tyt. świadczeń pracowniczych | 32 | 47 781 | 36 405
Rezerwy krótkoterminowe pozostałe | 32 | 19 923 | 20 345
Zobowiązania klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |  | 563 | 595
Zobowiązania krótkoterminowe razem |  | 277 766 | 240 727
PASYWA RAZEM |  | 1 029 794 | 1 016 547

### Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych

Wyszczególnienie | Za okres od 01.01. do 31.12.
2023 | 2022 przekształcone
Zysk netto | 74 501 | 56 917
Korekty razem o pozycje: | 113 364 | 35 364
Amortyzacja | 63 979 | 61 674
Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto | -14 346 | 2 421
Odsetki | 9 235 | 4 424
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem | 9 514 | 7 205
Zysk, strata z działalności inwestycyjnej | 62 | -12 249
Zmiana stanu rezerw | 11 111 | 10 935
Zmiana stanu zapasów | 24 526 | -31 682
Zmiana stanu należności | 16 582 | -39 181
Zmiana stanu zobowiązań | -13 074 | 14 909
Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów | -406 | -3 667
Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym | 0 | 0
Pozostałe korekty | 14 265 | 24 658
Podatek dochodowy zapłacony | -10 042 | -4 615
Środki pieniężne z działalności zaniechanej | 1 958 | 532
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 187 865 | 92 281
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych | 2 030 | 146
Zakup środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych | -65 850 | -77 190
Inne przepływy inwestycyjne | -2 547 | 11 176
Wydatki na aktywa finansowe | -11 584 | 0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -77 951 | -65 868
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów | 0 | 97 705
Spłata kredytów | -32 901 | -94 142
Zapłacone odsetki | -9 959 | -4 619
Nabycie akcji własnych | 0 | -11 230
Wydatki finansowe z tytułu leasingu | -4 248 | -3 225
Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli | -31 291 | 0
Inne wpływy/wydatki | -37 | -313
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -78 436 | -15 824
Zmiana stanu środków pieniężnych | 31 478 | 10 589
Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach | -75 | -11
Środki pieniężne na początek okresu | 91 582 | 81 004
Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 31 403 | 10 578
Środki pieniężne na koniec okresu | 122 985 | 91 582
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 810 | 236

Zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych tj. 7 396 w 2023r i -974 tys. zł.
‎ w 2022 r., które również zostały wykazane w innych przepływach inwestycyjnych.

### Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własny ch

Wyszczególnienie | Kapitały własne udziałowców Jednostki Dominującej |  |
Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał z wyceny warrantów i programu motywacyjnego | Kapitał rezerwowy na program motywacyjny | Kapitał zapasowy | Zyski zatrzymane | Różnice kursowe z przeliczenia | Razem kapitały własne | Udziały niekontrolujące | OGÓŁEM kapitał własny
Stan na 01.01.2022r | 5 376 | 0 | 6 291 | 0 | 1 792 | 501 228 | -13 171 | 501 516 | 511 | 502 027
Całkowite dochody za 12 m-cy 2022 rok |  |  |  |  |  | 56 639 | -8 | 56 631 | 340 | 56 971
Nabycie akcji własnych |  | -11 230 |  |  |  |  |  | -11 230 |  | -11 230
Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę |  |  |  |  |  | 0 |  | 0 | -369 | -369
Pozostałe, podział wyniku finansowego na program motywacyjny |  |  | 0 | 15 000 |  | -15 000 |  | 0 |  | 0
Wycena programu motywacyjnego |  |  | 6 |  |  |  |  | 6 |  | 6
Rozpoznanie udziałów niekontrolujących na dzień nabycia |  |  |  |  |  |  |  |  | 0 | 0
Stan na 31.12.2022r | 5 376 | -11 230 | 6 297 | 15 000 | 1 792 | 542 867 | -13 179 | 546 923 | 482 | 547 405
Stan na 01.01.2023r | 5 376 | -11 230 | 6 297 | 15 000 | 1 792 | 542 867 | -13 179 | 546 923 | 482 | 547 405
Całkowite dochody za 12 m-cy 2023 rok |  |  |  |  |  | 72 739 | -386 | 72 353 | 406 | 72 759
Nabycie akcji własnych |  | 0 |  |  |  |  |  | 0 |  | 0
Wycena programu motywacyjnego |  |  | 1 112 |  |  |  |  | 1 112 |  | 1 112
Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę |  |  |  |  |  | -31 291 |  | -31 291 | -303 | -31 594
Pozostałe, przeniesienie między kapitałami uchwałą WZA |  |  | -6 291 | 34 230 |  | -28 252 |  | -313 |  | -313
Rozpoznanie udziałów niekontrolujących na dzień nabycia |  |  |  |  |  |  |  |  | 3 764 | 3 764
Stan na 31.12.2023r | 5 376 | -11 230 | 1 118 | 49 230 | 1 792 | 556 063 | -13 565 | 588 784 | 4 349 | 593 133

### Dodatkowe noty objaśniające

### 1.Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym

Sanok Rubber Co mpany Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A., Jednostka Dominująca) (do dnia 2 listopada 2015: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Polsce, Sanok, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Sanok RC S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Polsce w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 13 spółek. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej jest Sanok ul. Przemyska 24. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych. Sanok RC SA nie posiada jednostki dominującej, ani jednostki dominującej najwyższego szczebla.

Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda.

W wyniku realizacji przez Sanok RC SA Programu nabywania akcji własnych na warunkach określonych w uchwale WZA
‎ z 28.06.2022 r., 30.08.2022 r. Spółka nabyła łącznie 806 457 akcji własnych stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki – szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022.

W związku z przyjęciem przez WZA kolejnego programu motywacyjnego (na lata 2025-2029), 11 stycznia 2024 roku skierowano do wszystkich Akcjonariuszy zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji. Spółka tą drogą nabyła 1 344 095 akcji własnych (4,9999% kapitału zakładowego) - zawarcie i rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 stycznia 2024 roku.

Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe.

Ponadto Jednostka Dominująca prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także – w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały.

Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się pięć zasadniczych segmentów rynkowych, a w nich linie produktowe:

●segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo – metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE (stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru,

●segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej oraz elementów mocowania fasad,

●segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (towary dla rolnictwa – to przede wszystkim domena spółki SSD Sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD,

●segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów,

●segment pozostałe – dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach.

Pod względem geograficznym wyodrębnia się:

●Rynek krajowy (Polska),

●Rynek Unii Europejskiej,

●Rynek Europy Wschodniej,

●Pozostałe rynki.

Niniejszy raport zawiera roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Sanok Rubber Company SA za 12 miesięcy 2023 roku, przedstawione w polskich złotych („PLN”), gdzie wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 21 marca 2024 roku.

### 2.Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej

Wg stanu na 31.12.2023r w Grupie Sanok RC, poza Jednostką Dominującą, funkcjonowały następujące spółki:

Lp | Nazwa Spółki zależnej | % udziałów/ ‎ % praw głosu Sanok RC SA | Podstawowy przedmiot działalności
1 | Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania | 100%/ 100% | Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2023 roku stanowiła 60% sprzedaży Spółki.
2 | PHU Stomil East Sp. z o. o. z siedzibą w Sanoku | 65,7%/ 79,3% | Sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2023r roku stanowiła 3,4% sprzedaży Spółki.
3 | Stomil Sanok Rus Sp. z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) | 100%/ 100%** | Spółka przeznaczona do sprzedaży – wykazana w sprawozdaniu skonsolidowanym jako działalność zaniechana
4 | Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) | 100%/ 100% | Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC.
5 | Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) | 81,1%/ 81,1%** | Spółka przeznaczona do sprzedaży – wykazana w sprawozdaniu skonsolidowanym jako działalność zaniechana.
6 | Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) | 100%/ 100% | Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest przede wszystkim do spółek dystrybucyjnych Sanok RC, a także do klientów bezpośrednich.
7 | Colmant Cuvelier RPS S.A.S. ‎ z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) | 100%/ 100% | Produkcja i sprzedaż mieszanek gumowych, uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych oraz dystrybucja elementów systemów napędów.
8 | Stomet Sp. z o.o. z siedzibą w Sanoku | 100%/ 100% | Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 12 m-cy 2023r stanowiła 28% sprzedaży Spółki
9 | Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o. z siedzibą w Rymanowie | 100%/ 100% | Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii.
10 | Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) | 100%/ 100% | Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce produkcyjnej Qingdao Master of Rubber an Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny).
11 | SMX Rubber Company S.A. de C.V | 99%/99% | Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku. Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki „Stomet” Sp. z o.o.
12 | BSP Bracket System Polska z siedzibą ‎ w Warszawie | 54,26%/54,26%* | BSP Bracket System jest firmą o charakterze produkcyjno-handlowym, działającą w segmencie infrastruktury (non-automotive), zajmującą się kompleksowo zagadnieniami dotyczącymi elewacji wentylowanych oraz techniki zamocowań.

* jednostka nabyta w trakcie okresu sprawozdawczego

**Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o zamiarze sprzedaży udziałów posiadanych w spółkach zależnych zlokalizowanych na ternie Rosji tj. Stomil Sanok RUS i Stomil Sanok Wiatka. W przypadku braku możliwości sprzedaży spowodowanej uwarunkowaniami formalno – prawymi niezależnymi od Sanok RC SA nastąpi proces likwidacji w/w spółek.

W trakcie okresu sprawozdawczego z Grupy wyłączono spółkę SQAP w Chinach na skutek zakończenia procesu zamknięcia tej spółki.

W dniu 19 grudnia 2023 r. Spółka zawarła z obecnymi wspólnikami spółki Teknikum Yhtiöt Oy („Teknikum”), spółki z ograniczoną odpowiedzialnością prawa fińskiego (osakeyhtiö, Oy) z siedzibą w Sastamala, Finlandia, w tym z członkami rodziny Korpela, warunkową umowę sprzedaży udziałów stanowiących 100,0% w kapitale zakładowym spółki Teknikum. Spółka Teknikum jest podmiotem dominującym w stosunku do grupy spółek zależnych. Grupa Teknikum prowadzi działalność w Finlandii (cztery zakłady produkcyjne) oraz na Węgrzech (za pośrednictwem węgierskiej spółki zależnej - jeden zakład produkcyjny), a także posiada niemiecką spółkę zależną odpowiadającą za sprzedaż produktów. Zgodnie z Umową, nabycie przez Spółkę udziałów Teknikum zależy od spełnienia się warunku w postaci uzyskania zgody fińskiego Ministra Spraw Gospodarczych i Pracy na nabycie udziałów przez podmiot zagraniczny co nastąpiło 4 maraca 2024 r. Zgodnie z Umową, spełnienie się ww. warunku oraz nabycie udziałów Teknikum powinno nastąpić w I półroczu 2024 r (szczegóły w raporcie bieżącym Spółki 28/2023 oraz 9/2024).

### 3.Skład Zarządu Spółki Dominującej

Na dzień 31.12.2023 w skład zarządu Spółki wchodzili:

Prezes Zarządu – Piotr Szamburski

Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak

Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski

Członek Zarządu – Piotr Dołęga

Członek Zarządu – Martijn Merkx

### 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

#### Profesjonalny osąd

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Informacje w zakresie profesjonalnego osądu a także niepewności szacunków i założeń zaprezentowanych poniższej, przedstawiają sytuację na dzień bilansowy. Kwestie wynikające z trwającej wojny na Ukrainie oraz jej wpływu na profesjonalny osąd jak i niepewność szacunków oraz założeń po dniu bilansowym zostały szczegółowo przedstawione w nocie 40.

#### Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

a.Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. W Spółce Dominującej przyjęto w tym celu następujące założenia:

●stopa dyskonta 5,2%

●tablice śmiertelności pttz2022

●średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji dla odpraw emerytalno-rentowych w latach 2024:2033: 2,83%

●średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych w latach 2024:2033: 2,83%

●średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej: kobiety 4,75%, mężczyźni 4,60%.

b.Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione

c.Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kierują się profesjonalnym osądem.

d.Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

e.Utrata wartości aktywów trwałych

Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 18.

f.Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi w Polsce podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

g.Utrata wartości należności handlowych

Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych.
‎ W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane
‎ w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

### 5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółki Grupy wykazane w sprawozdaniu skonsolidowanym jako działalność kontynuowana. Zarząd jednostki dominującej uwzględnił w niniejszej ocenie wpływ czynników obarczonych dużą niepewnością, w tym w szczególności trwającą od 24 lutego 2022 roku wojną na Ukrainie, opisaną dodatkowo w nocie 40 niniejszego sprawozdania.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje dane za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. W związku z rozpoznaną w roku 2023 działalnością zaniechaną, dane za rok 2022 roku zostały przekształcone w celu porównywalności.

#### Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”).

#### Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą.

#### Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na ten sam dzień bilansowy. Sprawozdania finansowe Jednostek Zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy:

-posiada władzę nad danym podmiotem,

-podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,

-ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

### 6.Istotne zasady (polityka) rachunkowości

a.Wycena do wartości godziwej

Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych

b.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).

Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy:

| 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022
USD | 3,9350 | 4,4018
EUR | 4,3480 | 4,6899
RUB | 0,0427 | 0,0618
BYN | 1,2955 | 1,2955
UAH | 0,1037 | 0,1258
CNY |  | 0,6348
MXN | 0,2323 | 0,2256

Aktywa i pasywa jednostek zależnych zlokalizowanych za granicą włącza się do konsolidacji po przeliczeniu na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla każdego miesiąca okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie.

Średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:

| średnie 2023 | średnie 2022
EUR | 4,5444 | 4,6858
RUB | 0,0497 | 0,0667
BYN | 1,2955 | 1,3417
UAH | 0,1159 | 0,1361
CNY |  | 0,6624
MXN | 0,2369 | 0,2219

c.Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw stanowią koszty bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

d.Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.

Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z

zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie.

W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.

e.Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.

Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego roku.

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat.

Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu.

Wartość firmy

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki

-sumy:

a.przekazanej zapłaty,

b.kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz

c.w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.

-nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy:

-odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz

-jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

f.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza
‎ w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, ‎w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony.

Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

g.Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktywów finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

•wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

•wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

•wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.

Wycena na moment początkowego ujęcia

Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:

•Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub

•Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Wycena po początkowym ujęciu

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:

•Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

•Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

•Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

•Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:

•należności handlowe,

•pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,

•środki pieniężne i ekwiwalenty.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków
‎ i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje instrumenty pochodne.

Utrata wartości aktywów finansowych

Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

h.Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym, to przede wszystkim opcje. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna.

i.Zapasy

Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Zapasy wyceniane są wg poniższych zasad:

-materiały, towary – w cenie nabycia wg ceny średnioważonej,

-wyroby gotowe i półfabrykaty – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych,

-w pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty oraz niezakończona produkcja wyrobów.

Jeżeli koszt wytworzenia lub koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem wytworzenia lub kosztem zakupu składnika, a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne spisy z natury stanów magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży.

Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może nastąpić w szczególności, gdy:

•składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność;

•spadła możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika;

•wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży

i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji.

W zakresie zapasów słabo-rotujących Spółka przyjęła następującą politykę ustalania odpisów aktualizujących :

- dla wyrobów gotowych, materiałów i surowców oraz półproduktów i produktów w toku:

-znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 6 miesięcy lecz nie dłużej niż 12 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 10%;

-znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%;

-znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 24 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%;

- dla towarów:

-znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 18 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 20%;

-znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 18 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%;

-znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 24 miesięcy lecz nie dłużej niż 36 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 75%;

-znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 36 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%.

j.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia.

Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej.

Należności budżetowe prezentowane są w pozycji inne należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.

k.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

l.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

m.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które od 1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.

Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

n.Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

o.Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na:

-niewykorzystane urlopy wypoczynkowe – szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku, powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS;

- premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie – obliczane są na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych;

-nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007r.i nabyli do nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy);

-odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy.

Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest metodami aktuarialnymi. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji.

p.Przychody

Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.

Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:

•zidentyfikowano umowę z klientem,

•zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,

•określono cenę transakcji,

•dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,

•ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Identyfikacja umowy z klientem

Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

•strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

•Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;

•Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;

•umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz

•jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem

i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:

•klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz

•zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne

w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.

Należności

W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Grupa ujmuje należność zgodnie z MSSF 9.

Zobowiązania z tytułu umowy

W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Stosowane przez Grupę metody ustalenia momentu powstania przychodu:

-ze sprzedaży towarów, materiałów i wyrobów gotowych – w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta;

-z tytułu świadczenia spełnianego w czasie – metodą procentowego zaawansowania;

-z tytułu świadczenia spełnianego w określonym momencie - w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta;

-z tytułu odsetek – w proporcji do upływu czasu, uwzględniając efektywną dochodowość danego składnika aktywów;

-z tytułu dywidend – z chwilą ustalenia prawa akcjonariusza (udziałowca) do otrzymania płatności.

q.Podatki

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych

-z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz

-w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty

-z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz

-w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

-gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz

-należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

r.Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

s.Płatności w formie akcji

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model oparty na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki Dominującej) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu Spółki Dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.

Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług.

W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki Dominującej lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.

### 7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:

●MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17.

●Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze

●Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk.

●Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych.

●Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej.

●Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

#### Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych

Grupa nie dokonała zmiany prezentacji.

### 8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie terminie późniejszym:

●Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024r.

●Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024r.

●Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024r.

●Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025r.

Według oceny Jednostki Dominującej wcześniejsze zastosowanie przez Jednostkę Dominującą tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

### 9.Przychody umów z klientami

Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych

31.12.2023 | Sprzedaż na rynku krajowym | Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej | Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej | Sprzedaż na pozostałych rynkach | Razem sprzedaż
Wyroby dla motoryzacji | 77 826 | 587 661 | 62 | 179 482 | 845 031
Mieszanki gumowe | 96 882 | 24 178 | 22 | 8 597 | 129 679
Uszczelki stolarkowe | 80 467 | 14 229 | 10 458 | 84 | 105 238
Pasy klinowe | 32 910 | 10 611 | 7 250 | 27 135 | 77 906
Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn | 70 914 | 3 269 | 0 | 0 | 74 183
Uszczelki samoprzylepne | 25 984 | 29 327 | 14 067 | 3 233 | 72 611
Usługi przemysłowe | 28 199 | 2 815 | 0 | 223 | 31 237
Usługi sanataryjno - wypoczynkowe | 20 854 | 0 | 0 | 0 | 20 854
Inne wyroby przemysłowe i rolnicze | 19 663 | 1 047 | 0 | 0 | 20 710
Elementy mocowania fasad | 17 034 | 888 | 0 | 2 082 | 20 004
Pozostałe wyroby | 2 832 | 6 306 | 165 | 8 713 | 18 016
Wyroby dla farmacji | 5 113 | 9 204 | 1 343 | 39 | 15 699
Wyroby AGD | 870 | 1 804 | 11 759 | 0 | 14 433
Razem sprzedaż | 479 548 | 691 339 | 45 126 | 229 588 | 1 445 601

31.12.2022 przekształcone | Sprzedaż na rynku krajowym | Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej | Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej | Sprzedaż na pozostałych rynkach | Razem sprzedaż
Wyroby dla motoryzacji | 60 862 | 561 800 | 141 | 180 815 | 803 618
Mieszanki gumowe | 99 620 | 28 623 | 28 | 5 016 | 133 287
Uszczelki budowlane stolarkowe | 67 680 | 15 546 | 5 025 | 2 323 | 90 574
Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn | 87 817 |  | 0 | 0 | 87 817
Pasy klinowe | 34 515 | 32 370 | 8 910 | 10 319 | 86 114
Uszczelki budowlane samoprzylepne | 26 062 | 34 394 | 15 889 | 4 956 | 81 301
Usługi przemysłowe | 23 628 | 2 381 | 0 | 1 435 | 27 444
Inne wyroby przemysłowe i rolnicze | 21 590 | 3 059 | 0 | 832 | 25 481
Wyroby dla farmacji | 8 660 | 8 175 | 1 883 | 26 | 18 744
Usługi sanataryjno - wypoczynkowe | 16 443 | 0 | 0 | 0 | 16 443
Wyroby AGD | 805 | 2 109 | 9 113 | 0 | 12 027
Pozostałe wyroby | 1 998 | 572 | 0 | 0 | 2 570
Razem sprzedaż | 449 680 | 689 029 | 40 989 | 205 722 | 1 385 420

### 10.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W dniu 26 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna postanowiło z zysku netto za 2022 rok w kwocie 38 537 369,28 zł przeznaczyć do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy kwotę
‎ 31 290 558,00 zł, przy czym:

a)kwota dywidendy na jedną akcję: 1,20 zł,

b)dzień dywidendy: 6 lipca 2023r.,

c)termin wypłaty dywidendy: 20 lipca 2023r.

Płatność dywidendy została zrealizowana w uchwalonym terminie.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki:

29 czerwca 2023 roku – Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o - w kwocie 2,5 mln zł.

29 czerwca 2023 roku – Stomil Sanok BR – w kwocie 200 tys. BYN

30 czerwca 2023 roku – - PHU Stomil East Sp. z o. o - w kwocie 580 tys. zł.

Suma dywidend od spółek zależnych na dzień 31.12.2023 wynosi 3,3 mln zł. i w sprawozdaniu skonsolidowanym podlega eliminacji.

### 11.Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczeniem są również: weksle In blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych.

Zabezpieczenia na majątku Grupy Kapitałowej Sanok RC z tytu ł u: | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022
zastaw na maszynach, urządzeniach, zapasach | 42 673 | 41 154
cesja należności | 1 092 | 903
hipoteka kaucyjna | 120 191 | 115 647
weksli własnych - zabezpieczenie dotacji | 4 731 | 2 536
gwarancji udzielonych za spółki z Grupy | 66 | 32
inne | 15 | 713
RAZEM | 171 768 | 160 985

### 12.Przychody ze sprzedaży

Wyszczególnienie | 01.01.2023 | 01.01.2022
31.12.2023 | 31.12.2022
| przekształcone
Przychody ze sprzedaży produktów | 1 310 459 | 1 215 196
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 115 876 | 124 823
Pozostałe przychody | 19 266 | 45 401
Razem przychody ze sprzedaży | 1 445 601 | 1 385 420
z tego: |  |
- sprzedaż krajowa | 479 548 | 449 680
- sprzedaż zagraniczna | 966 053 | 935 740

Całość przychodów ze sprzedaży wykazanych w Rachunku zysków i strat Grupa rozpoznaje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przedmiotem transakcji.

### 13.Koszty rodzajowe

Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12
2023 | 2022
| przekształcone
a) amortyzacja | 63 979 | 61 674
w kosztach własnych sprzedaży | 52 920 | 56 159
w kosztach sprzedaży | 2 100 | 116
w kosztach ogólnych | 8 959 | 5 405
b) zużycie materiałów i energii | 779 786 | 742 057
c) usługi obce | 115 573 | 105 750
d) podatki i opłaty | 11 019 | 9 335
e) wynagrodzenia | 292 806 | 258 325
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 70 037 | 63 282
g) pozostałe koszty rodzajowe | 21 776 | 23 862
Koszty według rodzaju, razem | 1 354 976 | 1 264 285
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | -76 189 | -57 425
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) | -9 301 | -26 266
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -41 792 | -43 110
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -153 989 | -130 018
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 1 073 705 | 1 007 466
Koszt własny pozostałych przychodów | 8 141 | 28 339
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 88 598 | 107 048
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 170 444 | 1 142 853

### 14.Koszty wynagrodzeń

Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12
2023 | 2022 przekształcone
Wynagrodzenia | 287 449 | 258 992
Koszty ubezpieczeń społecznych | 69 204 | 63 328
Rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych i narzutów | 5 078 | -720
Wycena programu motywacyjnego | 1 112 | 6
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: | 362 843 | 321 607
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 264 358 | 236 723
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 16 388 | 15 193
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 82 097 | 69 690

### 15.Pozostała działalność operacyjna

Pozostałe przychody operacyjne | Za okres od 01.01 do 31.12
2023 | 2022 przekształcone
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 419 | 145
Zyski dotyczące praw majątkowych |  | 0
Dotacje rządowe | 2 430 | 2 563
Inne przychody operacyjne, w tym m.in. | 8 876 | 4 056
rozwiązane odpisy i rezerwy | 1 914 | 1 265
otrzymane rabaty, darowizny od dostawców | 1 951 | 20
otrzymane odszkodowania | 1 020 | 313
inne | 3 991 | 2 457
Pozostałe przychody operacyjne razem | 12 725 | 6 763

Pozostałe koszty operacyjne | Za okres od 01.01 do 31.12
2023 | 2022 przekształcone
Darowizny | 549 | 427
Utworzone rezerwy i odpisy | 565 | 2 804
Odpis na wartość firmy |  | 0
Inne | 3 579 | 1 108
Pozostałe koszty operacyjne, razem | 4 693 | 4 339

### 16.Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe | Za okres od 01.01 do 31.12
2023 | 2022 ‎ przekształcone
Odsetki od lokat | 6 611 | 2 407
Inne przychody finansowe, w tym: | 6 299 | 5 301
wycena bilansowa opcji walutowych | 4 658 | 0
nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 1 509 | 1 814
pozostałe (m.in. realizacja opcji, wycena aktywów finansowych) | 132 | 3 487
Przychody finansowe razem | 12 910 | 7 708

Koszty finansowe | Za okres od 01.01 do 31.12
2023 | 2022 ‎ przekształcone
Odsetki | 10 799 | 4 514
Inne koszty finansowe, w tym: | 3 424 | 2 825
wycena bilansowa opcji walutowych | 1 107 | 799
nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 0 | 0
pozostałe | 2 317 | 2 026
Koszty finansowe razem | 14 223 | 7 339

### 17.Podatek dochodowy

Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12
2023 | 2022
1.Zysk ( strata) brutto | 85 056 | 56 928
2.Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym | 11 480 | 35 493
koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu | 28 488 | 79 804
przychody niepodatkowe | -8 540 | -36 723
przychód uznany za zrealizowany | -7 985 | -7 219
darowizny podlegające odliczeniu | -483 | -369
3.Dochód zwolniony z tytułu działalności w PSI | -43 496 | -42 195
4.Podstawa opodatkowania | 53 040 | 50 226
5.Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników | 9 514 | 7 241
6.Efektywna stawka podatkowa (pkt.5/pkt.1)* 100 w % | 11% | 13%

Wartości kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz przychodów niepodatkowych są pochodną wartości odnotowanych przez jednostkę dominującą.

W ramach wdrożenia KIMSF 23 nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego dochodu.

### 18.Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie | Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe razem
Wartość brutto środków trwałych
Stan na 01.01.2022r | 13 089 | 282 445 | 740 334 | 22 275 | 73 792 | 1 131 934
Zwiększenia (w tym nabycia) | 632 | 8 638 | 47 315 | 2 486 | 4 571 | 63 642
Zmniejszenia(w tym sprzedaż, złomowanie) | 0 | -10 594 | -26 375 | -2 057 | -828 | -39 854
Zmiana z tytułu różnic kursowych | 53 | -951 | -1 101 | 115 | 68 | -1 816
Stan na 31.12.2022r | 13 774 | 279 538 | 760 173 | 22 819 | 77 603 | 1 153 906
Zwiększenia (w tym nabycia) | 708 | 7 340 | 20 526 | 3 565 | 4 143 | 36 282
Zmniejszenia (w tym sprzedaż, złomowanie) | 0 | -338 | -14 092 | -1 468 | -1 180 | -17 078
Zmiana z tytułu różnic kursowych | -306 | -492 | -2 552 | -437 | -419 | -4 206
Wpływ włączenia BSP | 528 | 5 640 | 1 820 | 1 632 | 281 | 9 901
Stan na 31.12.2023r | 14 704 | 291 688 | 765 874 | 26 111 | 80 427 | 1 178 805
Umorzenie środków trwałych
Stan na 01.01.2022r | 389 | 123 011 | 559 726 | 16 961 | 61 977 | 762 064
Zwiększenia | 123 | 11 412 | 41 735 | 2 153 | 4 416 | 59 839
w tym dot. śr. trw. w leasingu | 123 | 2497 | 151 | 826 | 129 | 3 726
Zmniejszenia | 0 | -4 771 | -21 972 | -2 054 | -880 | -29 677
Zmiana z tytułu różnic kursowych | 0 | -339 | -1324 | 58 | 52 | -1 553
Stan na 31.12.2022r | 512 | 129 313 | 578 165 | 17 118 | 65 565 | 790 673
Zwiększenia | 127 | 12 581 | 42 380 | 2 428 | 4 584 | 62 099
w tym dot. śr. trw. w leasingu | 124 | 3 677 | 78 | 878 | 127 | 4 883
Zmniejszenia | 0 | -333 | -12 744 | -1 285 | -1 180 | -15 542
Zmiana z tytułu różnic kursowych | 0 | -129 | -1 486 | -327 | -322 | -2 264
Wpływ włączenia BSP | 25 | 501 | 1 102 | 756 | 74 | 2 458
Stan na 31.12.2023r | 664 | 141 933 | 607 417 | 18 691 | 68 720 | 837 425
Wartość netto środków trwałych
Stan na 31.12.2022r | 13 262 | 150 225 | 182 008 | 5 701 | 12 038 | 363 233
Środki trwałe w budowie na 31.12.2022 |  |  |  |  |  | 13 953
Zaliczki na środki trwałe w budowie |  |  |  |  |  | 2 883
Razem środki trwałe na 31.12.2022r przekształcone |  |  |  |  |  | 380 069
Stan na 31.12.2023r | 14 040,00 | 149 755,00 | 158 458 | 7 420 | 11 707,01 | 341 380
Środki trwałe w budowie na 31.12.2023 |  |  |  |  | 42 796
Zaliczki na środki trwałe w budowie na 31.12.2023 |  |  |  |  | 2 608
Razem środki trwałe na 31.12.2023r |  |  |  |  | 386 784

W związku z wystąpieniem przesłanek, zgodnie z MSR 36, Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów trwałych posiadanych przez Draftex Automotive GmbH. Testy przeprowadzono w oparciu o posiadane pięcioletnie prognozy oraz zakładany długoterminowy wzrost w okresie rezydualnym: 1,1%. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano średnioważony koszt kapitału, który wyniósł 6,04%. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności rozpoznania dodatkowych odpisów aktualizujących. Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p. nie spowodowałby konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości dla aktywów spółki. Spadek założeń dotyczących długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. również nie spowodowałby konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.

### 19.Aktywa niematerialne

Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Licencje na programy komputerowe | Inne wartości niematerialne | Wartość firmy | Wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych
Stan na 01.01.2022r | 32 516 | 25 014 | 655 | 8 113 | 66 298
Zwiększenia | 294 | 958 | 17 303 | 0 | 18 555
Zmniejszenia |  | -1 | -12 516 | -7 816 | -20 333
Zmiana z tytułu różnic kursowych |  | 9 | 1 |  | 10
Stan na 31.12.2022r | 32 810 | 25 980 | 5 443 | 297 | 64 530
Zwiększenia | 61 | 1 490 | 11 633 | 9 473 | 22 657
Zmniejszenia |  | -247 | -9 880 |  | -10 127
Zmiana z tytułu różnic kursowych |  | -31 | -7 |  | -38
Stan na 31.12.2023r | 32 871 | 27 192 | 7 189 | 9 770 | 77 022
Umorzenie wartości niematerialnych
Stan na 01.01.2022r | 31 254 | 20 091 | 537 | 5 823 | 57 705
Zwiększenia | 453 | 1 382 |  |  | 1 835
Zmniejszenia |  | -1 |  | -5 823 | -5 824
Stan na 31.12.2022r | 31 707 | 21 472 | 537 | 0 | 53 716
Zwiększenia | 447 | 1433,2 |  |  | 1880,2
Zmniejszenia |  | -259 |  |  | -259
Stan na 31.12.2023r | 32 154 | 22 646 | 537 | 0 | 55 337
Wartość netto wartości niematerialnych
Stan na 31.12.2022r | 1 103 | 4 508 | 4 906 | 297 | 10 814
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2022 |  |  |  | 93
Razem aktywa niematerialne na 31.12.2022r przekształcone |  |  |  | 10 907
Stan na 31.12.2023r | 717 | 4 546 | 6 652 | 9 770 | 21 685
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2023 |  |  |  | 25
Razem aktywa niematerialne na 31.12.2023r |  |  |  | 21 710

### 20.Nieruchomości inwestycyjne

Główną pozycję nieruchomości inwestycyjnych w Grupie stanowi nieruchomość będąca własnością spółki zależnej Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. Nieruchomość ta zlokalizowana jest w Ciechanowie jej wartość na dzień bilansowy wynosi 3 728 tys. zł. Pozostałe 85 tys. zł. dotyczy nieruchomości posiadanej przez spółkę zależną BSP Bracket System Polska Sp. z o.o.

Wycenę tych nieruchomości przeprowadza niezależny rzeczoznawca majątkowy. W wycenie zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej dochodu netto. Wartość odtworzeniową określono w podejściu kosztowym, metodzie odtworzeniowej oraz zastosowano technikę wskaźnikową.

Wartość godziwa nieruchomości w Ciechanowie została oszacowana w oparciu o technikę kapitalizacji prostej dochodu netto generowanego przez nieruchomość w skali roku przy założonej stopie kapitalizacji na poziomie 9,00%.

Wzrost stopy kapitalizacji o 1 p.p. spowodowałby spadek wartości wyceny o 600 tys. zł., natomiast spadek stopy kapitalizacji o 1 p.p. spowodowałby wzrost wyceny o 750 tys zł. Istotny wzrost (spadek) w wartości szacowanego przychodu z tytułu czynszu bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym wzrostem (spadkiem) wyceny do wartości godziwej. Istotny wzrost (spadek) w poziomie zakładanego wskaźnika powierzchni niewynajętej bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym spadkiem (wzrostem) wyceny do wartości godziwej.

Tak przeprowadzona wycena została zakwalifikowana do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej.

### 21.Przejęcie jednostki

W dniu 27 kwietnia 2023 r. Sanok Rubber Company SA podpisała umowę nabycia udziałów stanowiących 54,26% w kapitale zakładowym BSP Bracket System Polska Sp. z o.o. (BSP) z siedzibą w Warszawie, przejmując tym samym kontrolę w podmiocie. Źródłem finansowania nabytych udziałów były środki własne Spółki. Łączny koszt transakcji nie przekroczył 2% sumy aktywów Spółki.

Nabywany podmiot jest firmą o charakterze produkcyjno-handlowym, działającą w segmencie infrastruktury (non-automotive), zajmującą się kompleksowo zagadnieniami dotyczącymi elewacji wentylowanych oraz techniki zamocowań. W ramach kontynuacji działalności obecna kadra menadżerska oraz dotychczasowi udziałowcy BSP pozostaną w BSP, gdzie będą pełnić kluczowe role w Zarządzie oraz Radzie Nadzorczej, dysponując opcją sprzedaży udziałów, nie wcześniej jednak niż po upływie trzech lat od transakcji.

Przedmiotowa akwizycja będzie sprzyjać transformacji w kierunku dostaw rozwiązań systemowych oraz osiągnięciu wyższego poziomu dywersyfikacji produktowej, co przełoży się na realizację jednego z kluczowych elementów kierunków strategicznego rozwoju Grupy Sanok Rubber Company tj. koncentracji na segmentach o wyższej marżowości, o czym Spółka szczegółowo informowała w raporcie bieżącym nr 5/2022 z dnia 14 czerwca 2022 r.

Na potrzeby rozliczenia transakcji dzień objęcia kontrolą ustalono na 30 kwietnia 2023 roku. Niniejszy raport prezentuje dane wynikające z ostatecznego rozliczenia przejęcia.

Jako efekt prowizorycznego nabycia zostały ujęte aktywa netto w wysokości 8,6 mln zł, natomiast w wyniku ostatecznego rozliczenia Spółka rozpoznała aktywa netto w wartości godziwej w wysokości 8,2 mln zł., w tym: aktywa trwałe (10,2 mln. zł.), zapasy (3,3 mln. zł.), należności (3,7 mln. zł.), pozostałe aktywa obrotowe (1,4 mln. zł.) i zobowiązania (10,4 mln. zł.). W ostatecznym rozliczeniu w wycenie przekazanej zapłaty uwzględniono również wycenę programu motywacyjnego w wysokości 1,4 mln zł. W związku z powyższym wartość firmy rozpoznana w wyniku prowizorycznego rozliczenia w kwocie 7,9 mln zł. uległa zwiększeniu o 1,6 mln zł. do kwoty 9,5 mln zł. wykazanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończonym dnia 31.12.2023 r.

Udziały niedające kontroli zostały wycenione na dzień objęcia kontroli wg wartości proporcjonalnej na wartość 3,8 mln zł.

W okresie od daty przejęcia, udział spółki BSP w wypracowanym przez Grupę zysku netto wyniósł 1,4%. Gdyby połączenie miało miejsce na początek roku, udział spółki w zysku Grupy wyniósłby 1,8%, a przychody byłyby wyższe o 9,6 mln. zł.

Koszty transakcyjne dla tego przejęcie nie były istotne i zostały ujęty w kosztach ogólnego zarządu w rachunku zysków strat w momencie ich ponoszenia.

### 22.Długoterminowe należności pozostałe

Wyszczególnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 ‎ przekształcone
Depozyty | 3 486 | 3 046
Długoterminowe należności pozostałe razem | 3 486 | 3 046

Depozyty złożone na rzecz dostawców i dotyczą zabezpieczeń wykonania umów zawartych przez jednostkę dominującą, związaną z rozwojem jej działalności w lokalizacji zagranicznej.

### 23.Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe

Wyszczególnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 ‎ przekształcone
Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach | 6 | 6
z tego: |  |
notowane na giełdzie |  |
nienotowane na giełdzie | 6 | 6
Aktywa finansowe długoterminowe razem | 6 | 6

Wyszczególnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 ‎ przekształcone
Lokaty bankowe > 3 miesięcy | 1 475 | 0
Opcje walutowe | 0 | 1 439
Aktywa finansowe krótkoterminowe razem | 1 475 | 1 439

Opcje walutowe zakwalifikowano do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Dla ich wyceny brak jest aktywnego rynku. Wycena pochodzi z Banków, z którymi zawarto umowy opcji i oparta jest na modelu wyceny dla danego typu opcji walutowej, przyjętym przez wyceniającego.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Zmiany w pozostałych aktywach finansowych | długoterminowe | krótkoterminowe
stan na 31.12.2022 przekształcone | 0 | 1 439
rozliczenie/wygaśnięcie lokaty | 0 | 1 475
zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa | 0 | -1 439
stan na 31.12.2023 | 0 | 1 475

Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych | długoterminowe | krótkoterminowe
stan na 31.12.2022 przekształcone | 24 059 | 5 148
rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa | -561
z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT | -3 088 | 340
stan na 31.12.2023 | 20 971 | 4 927

Zmiany w pozostałych aktywach finansowych | długoterminowe | krótkoterminowe
stan na 31.12.2021 | 0 | 2 432
rozliczenie/wygaśnięcie lokaty | 0 | 1 439
zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa | 0 | -2 432
stan na 31.12.2022 przekształcone | 0 | 1 439
Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych | długoterminowe | krótkoterminowe
stan na 31.12.2021 | 24 598 | 6 207
zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa oraz wycena innych zobowiązań finansowych | 2 103 | 561
rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa | -2 458
z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT | -2 642 | 838
stan na 31.12.2022 przekształcone | 24 059 | 5 148

### 24.Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego

#### Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego | Za okres
31.12.2023 | 31.12.2022
Stan na początek okresu | 52 248 | 43 866
Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytu ł u: | 5 162 | 10 840
niezrealizowanych różnic kursowych | 38 | 3
rezerw na świadczenia pracownicze | 2 296 | 2 198
wycena transakcji pochodnych | 0 | 0
odpisów aktualizujących majątek | 784 | 2 135
różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych | 0 | 797
inne | 1 510 | 2 135
aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI | 534 | 3 572
Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytu ł u: | 5 512 | 2 458
niezrealizowanych różnic kursowych | 672 | 555
rezerw na świadczenia pracownicze | 360 | 239
wycena transakcji pochodnych | 107 | 361
odpisów aktualizujących majątek | 1 423 | 551
aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI | 0 | 0
różnicą pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych | 391 | 50
inne | 2 559 | 702
Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat | 51 898 | 52 248
Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat | -350 | 8 382
Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych | 319 | 385
Zwiększenie związane z nabyciem udziałów BSP Bracket System Polska | 324 | 0
Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych | 0 | 779
Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych | 899 | 256
Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych | 319 | -394
Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 52 797 | 52 504
nabycie BSP Bracket | 324 | 0
niezrealizowanych różnic kursowych | 800 | 1 434
rezerw na świadczenia pracownicze | 11 664 | 9 728
wycena transakcji pochodnych | -1 | 106
odpisów aktualizujących majątek | 3 967 | 4 606
różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych | 472 | 863
strata podatkowa do rozliczenia w latach kolejnych | 4 751 | 6 101
inne, w tym leasing | 10 354 | 9 734
aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI | 20 466 | 19 932

#### Rezerwy z tytułu podatku odroczonego

Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022
Stan na początek okresu | 11 851 | 10 558
Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytu ł u: | 746 | 1 905
niezrealizowanych różnic kursowych | 22 | 6
różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych, | 69 | 581
inne | 655 | 1 318
Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytu ł u: | 2 013 | 612
niezrealizowanych różnic kursowych | 465 | 366
różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych | 516 | 155
wycena transakcji pochodnych | 273 | 91
inne | 759 | 0
Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat | 10 584 | 11 851
Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat | -1 267 | 1 293
Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych | 0 | 0
Zwiększenia związane z nabyciem udziałów BSP Bracket System Polska | 688 |
Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych |  | 1
Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych | 836 | 148
Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych |  | -1
Stan rezerw z tytułu podatku odroczonego ogółem na koniec okresu: | 11 420 | 11 999
niezrealizowanych różnic kursowych | 969 | 1 412
różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych | 4 984 | 5 614
nabycie BSP Bracket | 688 | 0
inne | 4 869 | 4 973
Wyszczególnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022
Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w nocie | 52 797 | 52 504
Rezerwa na podatek odroczony ujęta w nocie | 11 420 | 11 999
Persaldo z noty dotyczące podatku odroczonego | 41 377 | 40 505
Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w bilansie | 41 889 | 40 717
Rezerwa na podatek odroczony ujęta w bilansie | 512 | 212
Persaldo dot. podatku odroczonego z bilansu | 41 377 | 40 505

### 25.Z apasy

Zapasy | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 ‎ przekształcone
materiały | 86 687 | 103 080
półprodukty i produkty w toku | 51 124 | 58 612
produkty gotowe | 68 758 | 71 126
towary | 41 829 | 36 803
Zapasy razem | 248 398 | 269 621
Odpis aktualizujący | 14 397 | 16 557
Zapasy brutto | 262 795 | 286 178

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy | Za okres
01.01.2023 | 01.01.2022
31.12.2023 | 31.12.2022
|  |  | przekształcone
Stan odpisów na początek okresu | 16 557 | 16 318
Zwiększenia razem, z tytułu: | 7 081 | 9 583
zapasów wolnorotujących | 4 054 | 2 895
ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia | 3 027 | 6 688
Zmniejszenia razem, z tytułu: | 9 241 | 9 344
sprzedaży, zużycia | 1 644 | 1 154
odwrócenia odpisów | 7 597 | 8 190
Stan odpisów na koniec okresu | 14 397 | 16 557

### 26.Należności

Należności | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022
| przekształcone
- z tytułu dostaw i usług | 176 820 | 189 483
- z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 458 | 368
- z tytułu pozostałych podatków | 8 830 | 6 636
- zaliczki inwestycyjne | 23 | 67
- zaliczki handlowe | 2 369 | 3 542
- inne | 3 315 | 4 239
- aktywa z tytułu umów | 256 | 235
Należności krótkoterminowe netto, razem | 192 071 | 204 570
odpisy aktualizujące wartość należności | 6 017 | 4 968
Należności krótkoterminowe brutto, razem | 198 088 | 209 538

Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności | Za okres
01.01.2023 | 01.01.2022
31.12.2023 | 31.12.2022
| przekształcone
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu |  | 4 968 | 4 393
z tego |  |  |
dostaw i usług |  | 4 767 | 4 192
pozostałych należności |  | 201 | 201
Zwiększenia razem; z tego z tytułu: |  | 4 752 | 7 142
dostaw i usług |  | 4 752 | 7 142
pozostałych należności |  | 0 | 0
Zmniejszenia razem; z tego z tytułu |  | 3 703 | 6 567
dostaw i usług |  | 3 703 | 6 567
pozostałych należności |  | 0 | 0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu; z tego z tytułu: |  | 6 017 | 4 968
dostaw i usług |  | 5 816 | 4 767
pozostałych należności |  | 201 | 201

### 27.Środki pieniężne

Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco.

Wyszczególnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 ‎ przekształcone
Środki pieniężne w kasie | 101 | 63
Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 18 355 | 23 106
Inne środki pieniężne ( lokaty do 3 m-cy) | 104 529 | 68 413
Środki pieniężne razem | 122 985 | 91 582
w tym:
- w walucie polskiej | 109 404 | 74 260
- w walutach obcych | 13 581 | 17 322

### 28.Kapitał zakładowy

Zmiany w kapitale akcyjnym, które występowały od dnia powstania Jednostki Dominującej przedstawia poniższe zestawienie.

Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) | Liczba akcji (udziałów) | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji
A | 1 550 000 | 3 100 000,0 | środki własne | 1991-01-02
B | 800 000 | 1 600 000,0 | środki własne | 1995-10-30
C | 2 350 000 | 4 700 000,0 | środki własne | 1996-04-12
D | 500 000 | 1 000 000,0 | środki własne | 1996-11-29
Umorzenie | -391 304 | -782 608,0 |  | 2000-04-21
Umorzenie | -282 224 | -564 448,0 |  | 2000-10-12
Umorzenie | - 1 131 617 | -2 263 234,0 |  | 2003-10-15
Umorzenie | -848 713 | -1 697 426,0 |  | 2004-05-27
I Transza - opcje | 149 996 | 299 992,0 | środki własne | 2005-01-21
II Transza - opcje | 149 996 | 299 992,0 | środki własne | 2005-07-29
III Transza - opcje | 150 008 | 300 016,0 | środki własne | 2006-07-14
Umorzenie | -128 824 | -257 648,0 |  | 2006-10-26
Kapitał razem | 2 867 318 | 5 734 636,0 | X | X
Po podziale akcji 1:10 | 28 673 180 | 5 734 636,0 |  | 2008-01-31
Umorzenie | -2 364 678 | -472 935,6 |  | 2009-10-28
IV Transza z Programu z 2006r | 210 130 | 42 026 |  | 2013-03-29
IV Transza z Programu z 2006r | 76 580 | 15 316 |  | 2013-07-12
V Transza z Programu z 2006r | 286 710 | 57 342 |  | 2014-02-06
Kapitał razem | 26 881 922 | 5 376 384,40 |  | X

### 29.Pozostałe kapitały

Kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA).

Kapitał z wyceny opcji – wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego); Uchwałą ZWZA z dnia 26 czerwca 2023 roku wartość godziwa Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 w kwocie 6 291 tys. zł została przeniesiona z kapitału z tyt. wyceny warrantów na kapitał zapasowy Spółki - prawo do objęcia Akcji wynikające z warrantów subskrypcyjnych nie zostało zrealizowane.

Uchwałą nr 22 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 czerwca 2022 roku podjęło decyzję o utworzeniu Programu Motywacyjnego w celu zapewnienia optymalnych warunków dla długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez stworzenie bodźców, które zachęcą i zmotywują wykwalifikowane osoby, kluczowe dla realizacji strategii Spółki, do działania w interesie Spółki oraz jej akcjonariuszy poprzez umożliwienie tym osobom nabycia Akcji, a tym samym powiązanie interesów ekonomicznych tych osób z interesem Spółki i jej akcjonariuszy. Program został utworzony dla Prezesa Zarządu, wybranych członków Zarządu Spółki oraz wybranych członków kadry kierowniczej Spółki oraz jej spółek zależnych kluczowych dla realizacji strategii Grupy. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo.

Do wyceny przyjęto następujące dane:

-data przyznania (Grant Date) | -30 grudnia 2022 roku
-okres nabywania uprawnień dla poszczególnych Transz Programu: | -30 czerwca 2024 (Transza 1)
| -30 czerwca 2025 (Transza 2)
| -30 czerwca 2026 (Transza 3)
-cena wyjściowa do modelu wyceny | -13,68 zł
-oczekiwana zmienność kursu akcji Jednostki Dominującej | -40,1%
-stopa procentowa wolna od ryzyka | -6,8%
-średni okres trwania życia opcji | -1,9 lat dla Transzy 1
| -2,9 lat dla Transzy 2
| -3,9 lat dla Transzy 3
-oczekiwane dywidendy na jedną akcję | -1,00 zł

-Ilość symulowanych trajektorii | -50 000

na dzień 31.12.2023 r z tego tytułu ujęto w księgach kwotę 1 18,3 tys. zł.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 28 września 2023 roku podjęło Uchwałę nr 3 w sprawie utworzenia kolejnego programu motywacyjnego (II). W ramach tego Programu wybrani Adresaci będą uprawnieni do nabycia od Spółki łącznie nie więcej niż 1.344.095 akcji własnych Spółki, które Spółka skupi w ramach Programu Nabywania Akcji Własnych. Program będzie dotyczył okresu 5 (pięciu) lat, tj. roku 2025, 2026, 2027, 2028 oraz 2029.

Kapitał rezerwowy na Program skupu akcji – w wysokości 49,2 mln zł, utworzony na potrzeby Programów nabywania akcji własnych:

- na mocy Uchwały nr 21 z 28 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego w wysokości 15 mln. zł na potrzeby programu skupu akcji dla programu motywacyjnego (I) i przeznaczonego na zapłatę ceny za akcje nabyte przez Spółkę w ramach programu i pokrycie kosztów ich nabycia. W związku z zakończeniem skupu akcji w ramach tego programu niewykorzystane środki w wysokości 3,8 mln zł przeniesiono na kapitał zapasowy spółki (prezentowany w sprawozdaniu jako zyski zatrzymane) – Uchwałą WZA nr 19 z 26 czerwca 2023 roku;

- NWZA z 14 listopada 2023 r Uchwałą nr 2 z kapitału zapasowego przeniosło na kapitał rezerwowy 38 mln zł na potrzeby programu skupu akcji dla programu motywacyjnego (II).

Akcje własne - wartość 806 457 akcji własnych nabytych przez Spółkę 30.08.2022 r. w ramach realizacji Programu nabywania akcji własnych, stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki – szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022. Wartość transakcji tj. 11 177 tys. zł powiększono o koszty nabycia akcji własnych (52,8 tys. zł).

### 30.Udziały niekontrolujące

Udziały niekontrolowane na dzień 31.12.2023r

| Stomil East Sp. z o.o. 34,31 % | Stomil Sanok Wiatka 18,9% | BSP 45,74% | Wartość udziałów niesprawujących kontroli
Stan na 31.12.2022 | 328 | 154 | 0 | 482
Nabycie jednostki |  |  | 3 764 | 3 764
Całkowite dochody za 12 m-cy 2023 r | 60 | -148 | 494 | 406
Wypłaty z zysku w 2023 r | -303 |  |  | -303
Stan na 31.12.2023 | 85 | 6 | 4 258 | 4 349

### 31.Rezerwy długoterminowe

Wyszczególnienie | Za okres
01.01.2023 | 01.01.2022
31.12.2023 | 31.12.2022
|  | przekształcone
Stan na początek okresu; z tego: | 18 249 | 19 365
na świadczenia emerytalno-rentowe | 15 624 | 16 512
na nagrody jubileuszowe | 2 625 | 2 853
pozostałe rezerwy | 0 | 0
Zwiększenia; z tego: | 2 748 | 3 444
na świadczenia emerytalno-rentowe | 2 642 | 2 882
na nagrody jubileuszowe | 106 | 562
pozostałe rezerwy | 0 | 0
Zmniejszenia; z tego: | 1 777 | 4 560
na świadczenia emerytalno-rentowe | 1 235 | 3 770
na nagrody jubileuszowe | 542 | 790
pozostałe rezerwy | 0 | 0
Stan na koniec okresu | 19 220 | 18 249
z tego: |  |
na świadczenia emerytalno-rentowe | 17 031 | 15 624
na nagrody jubileuszowe | 2 189 | 2 625
pozostałe rezerwy | 0 | 0

### 32.Rezerwy krótkoterminowe

Wyszczególnienie | Za okres
01.01.2023 | 01.01.2022
31.12.2023 | 31.12.2022
|  | przekształcone
Stan na początek okresu; z tego | 56 750 | 44 718
na świadczenia emerytalne | 2 359 | 1 510
na nagrody jubileuszowe | 908 | 1 111
z tyt. innych świadczeń pracowniczych | 33 138 | 21 435
pozostałe rezerwy | 20 345 | 20 602
Zwiększenia; z tego | 81 299 | 149 183
na świadczenia emerytalne | 765 | 1 180
na nagrody jubileuszowe | 432 | 266
z tyt. innych świadczeń pracowniczych | 47 425 | 56 397
pozostałe rezerwy | 32 677 | 91 340
Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania); z tego | 70 345 | 137 091
na świadczenia emerytalne | 920 | 331
na nagrody jubileuszowe | 637 | 469
z tyt. innych świadczeń pracowniczych | 35 689 | 44 694
pozostałe rezerwy | 33 099 | 91 597
Stan na koniec okresu | 67 704 | 56 750
z tego: |  |
na świadczenia emerytalne | 2 204 | 2 359
na nagrody jubileuszowe | 703 | 908
z tyt. innych świadczeń pracowniczych | 44 874 | 33 138
pozostałe rezerwy | 19 923 | 20 345

Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 825,4 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 934,2 tys. zł

Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 1 212,7 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 936,0 tys. zł

Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 694,3 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 774,8 tys. zł

Rezerwy na inne świadczenia pracownicze dot. przede wszystkim rezerwy na niewykorzystane urlopy, nagrody, premię, fundusz motywacyjny, natomiast pozostałe rezerwy dot. przyszłych zobowiązań.

### 33.Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe

Wyszczególnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 ‎ przekształcone
Długoterminowe
Dotacje | 3 830 | 5 965
Inne | 3 271 | 5
Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem | 7 101 | 5 970
Krótkoterminowe
Dotacje | 157 | 40
Przychody dot. oprzyrządowania do rozpoznania w przyszłych okresach | 0 | 0
Inne | 725 | 1 154
Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa | 882 | 1 194

### 34.Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe

Wyszczególnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 ‎ przekształcone
Kredyty długoterminowe | 110 887 | 179 925
w tym: |  |
- kredyty w walucie polskiej | 9 992 | 1 128
- kredyty w walutach obcych | 100 895 | 178 797

Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2023r.

Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba | Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. | Stan zadłużenia na dzień bilansowy | Termin spłaty | Zabezpieczenie
tys. zł. | w tym w walucie obcej ‎ (w tys.)
"SANOK RUBBER COMPANY" SA -PKO BP | 150 000 | 98 318 | 22 612 EUR | 23.09.2025 | Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco.
"STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW | 1 072 | 264 |  | 16.02.2026 | Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Sanok | 400 | 100 |  | 30.04.2026 | Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Sanok | 245 | 7 |  | 31.12.2024 | Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
"STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW | 1 591 | 1 087 |  | 11.04.2028 | Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową.
SSD | 7 000 | 4 909 |  | 30.05.2025 | Hipoteka Wilków, zastaw rejestrowy na zapasach w Wilkowie, Bogucinie, cesja należności, hipoteka Olsztynek, Wołów, Karniewo.
Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej | 433 | 41 |  | 30.09.2025 | Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową.
Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. - PKO BP - kredyt wielozadaniowy | 3 010 | 2 250 |  | 30.06.2028 | Zabezpieczenie SANOK RUBBER COMPANY ‎ weksel in blanco z deklaracją wekslową.
BSP Bracket - PKO BP | 1 113 | 970 |  | 01.08.2031 | Weksel własny in blanco, umowa przewłaszczenia, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania.
BSP Bracket - PKO BP | 1 380 | 613 |  | 01.07.2028 | Hipoteka umowna, weksel własny in blanco.
CCPRS Société Générale (PGE loan) | 1 739 | 1 092 | 251 EUR | 30.06.2026 |
CCPRS LCL (PGE loan) | 1 739 | 1 092 | 251 EUR | 30.06.2026 |
CCPRS (CCI) | 435 | 144 | 33 EUR | 15.12.2024 |
Razem | 170 157 | 110 887 |  |  |  |

W dniu 13 grudnia 2023 roku Sanok RC SA zawarła z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna Umowę Kredytu Inwestycyjnego („Umowa”). Przedmiotem podpisanej Umowy jest kredyt inwestycyjny do kwoty 20 milionów EUR przeznaczony na finansowanie przyszłej inwestycji z okresem wykorzystania do dnia 12 czerwca 2024 roku, po wcześniejszym spełnieniu przez Spółkę określonych w Umowie warunków jego udostępnienia. Kredyt oprocentowany jest według zmiennej stopy procentowej: stawki referencyjnej EURIBOR 1M powiększonej o marżę banku. Wykorzystanie kredytu następować będzie w walucie kredytu. Okres kredytowania: od dnia 13 grudnia 2023 roku do dnia 12 grudnia 2028 roku. Zabezpieczenie kredytu stanowią: hipoteka umowna do kwoty 50 mln PLN z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości do 50 mln PLN z cesją praw z umowy ubezpieczenia oraz weksel in blanco.

Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2022r.

Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba | Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. | Stan zadłużenia na dzień bilansowy | Termin spłaty | Zabezpieczenie
tys. zł. | w tym w walucie obcej ‎ (w tys.)
"SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska S.A. | 45 000 | 6 662 | 1 421 EUR | 30.06.2024 | Hipoteka, cesja części wierzytelności, ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco
"SANOK RUBBER COMPANY" SA - PKO BP | 150 000 | 129 113 | 27 530 EUR | 23.09.2024 | Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco
"SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. | 45 000 | 39 423 | 8 406 EUR | 11.10.2024 | Zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją praw z polisy, weksel własny in blanco
"STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów | 635 | 68 |  | 30.06.2024 | Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów | 960 | 94 |  | 30.09.2024 | Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Sanok | 400 | 173 |  | 30.04.2026 | Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Sanok | 245 | 87 |  | 31.12.2024 | Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnitwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
"STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW | 1 072 | 489 |  | 16.02.2026 | Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową.
Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej | 1 455 | 216 |  | 31.12.2024 | Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową.
CCPRS Société Générale (PGE loan) | 1 876 | 1 644 | 350 EUR | 30.06.2026 |
CCPRS LCL (PGE loan) | 1 876 | 1 644 | 350 EUR | 30.06.2026 |
CCPRS (CCI) | 469 | 312 | 67 EUR | 15.12.2024 |
Razem | 248 988 | 179 925 |  |  |  |

Wyszczególnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 ‎ przekształcone
Kredyty krótkoterminowe, | 45 400 | 19 168
w tym: |  |
- kredyty w walucie polskiej | 6 702 | 16 456
- kredyty w walutach obcych | 38 698 | 2 712

Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2023r.

Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba | Kwota kredytu wg umowy tys. zł. | Stan zadłużenia na dzień bilansowy | Termin spłaty | Zabezpieczenie
tys. zł. | w tym w walucie obcej ‎ (w tys.)
"SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska SA | 45 000 | 1 933 | 445 EUR | 30.06.2024 | Hipoteka,cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków , weksel własny in blanco.
"SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. | 45 000 | 33 459 | 7 695 EUR | 11.10.2024 | Zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją praw z polisy, weksel własny in blanco rachunku. bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Sanok | 3 000 | 0 |  | 10.09.2024 | Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Sanok | 400 | 81 |  | 30.04.2026 | Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW | 1 072 | 229 |  | 16.02.2026 | Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów | 635 | 79 |  | 30.06.2024 | Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku.
"STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów | 960 | 114 |  | 30.09.2024 | Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Sanok | 245 | 87 |  | 31.12.2024 | Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnitwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
"STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. Rzeszów | 1 591 | 333 | 75 EUR | 11.04.2028 | Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej | 433 | 55 |  | 30.09.2025 | Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową.
Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. - PKO BP - kredyt wielozadaniowy | 3 010 | 600 |  | 30.06.2028 | Zabezpieczenie SANOK RUBBER COMPANY ‎ weksel in blanco z deklaracją wekslową.
"STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PKO BP | 7 000 | 4 328 |  | 22.03.2024 | Hipoteka Ciechanów, ‎ Hipoteka Ząbkowice, zastaw rejestrowy na zapasach w Ząbkowicach.
BSP Bracket - PKO BP | 113 | 104 |  | 01.08.2031 | Weksel własny in blanco, umowa przewłaszczenia, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania.
BSP Bracket - PKO BP | 1 380 | 141 |  | 01.07.2028 | Hipoteka umowna, weksel własny in blanco.
BSP Bracket - PKO BP | 700 | 553 |  | 20.03.2024 | Weksel własny in blanco, klauzula potracenia z rachunku bieżącego, gwarancja de minimis banku BGK.
CCPRS- Eurofactor LCL | 4 620 | 3 304 | 760 EURO | 28.02.2024 | Factoring
Razem | 115 159 | 45 400 |

Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2022r.

Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba | Kwota kredytu wg umowy tys. zł. | Stan zadłużenia na dzień bilansowy | Termin spłaty | Zabezpieczenie
tys. zł. | w tym w walucie obcej ‎ (w tys.)
"STOMET" PEKAO S.A. Krosno | 2 500 | 1 847 |  | 10.09.2023 | Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Sanok | 400 | 80 |  | 30.04.2026 | Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW | 1 072 | 231 |  | 16.02.2026 | Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów | 635 | 135 |  | 30.06.2024 | Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku.
"STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów | 960 | 226 |  | 30.09.2024 | Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową.
"STOMET" PEKAO S.A. Sanok | 245 | 87 |  | 31.12.2024 | Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnitwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej | 1 455 | 175 |  | 31.12.2023 | Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową.
Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. CAIXA BANK | 5 010 | 3 186 |  | 31.03.2023 | Zabezpieczenie SANOK RUBBER COMPANY
"STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - mBank | 5 000 | 4 765 |  | 31.03.2023 | Hipoteka Ciechanów, ‎ Hipoteka Ząbkowice
"STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. | 6 000 | 5 724 |  | 30.05.2023 | Hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja należności
CCPRS- Société Générale | 7 504 | 157 | 33 EURO | 28.02.2023 | Factoring
CCPRS- Eurofactor LCL | 4 983 | 2 555 | 545 EURO | 28.02.2023 | Factoring
Razem | 35 764 | 19 168 |

### 35.Zobowiązania krótkoterminowe

| Stan na
Wyszczególnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022
|  | przekształcone
Zobowiązania handlowe | 112 827 | 129 344
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 333 | 124
Zobowiązania inne, | 50 057 | 33 552
w tym: |  |
- zobowiązania finansowe z tyt. leasingu | 4 904 | 4 587
- pozostałe zobowiązania finansowe | 23 | 561
- zobowiązania z tytułu innych podatków | 13 379 | 13 026
- zobowiązania inwestycyjne | 10 430 | 3 887
-zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 909 | 731
- zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 0
- zobowiązania z tytułu umowy | 16 788 | 7 946
- fundusz socjalny | 616 | 294
- zobowiązania pozostałe | 3 008 | 2 520
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 163 217 | 163 020

Zasady i w arunki płatności powyższych zobowiązań finansowych

Przedstawione w powyższej nocie zobowiązania są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane na bieżąco zgodnie z terminami płatności.

#### Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółki z Grupy tworzą taki fundusz
‎ i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego/ kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych (dotyczy spółek krajowych).

Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Grupy.

Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.

Pozycje dot. Funduszu Świadczeń Socjalnych | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022
Fundusz socjalny- cele pożyczkowe | 1 541 | 1 532
Należności z tytułu pożyczek | 1 364 | 1 446
Środki pieniężne ZFŚS | 242 | 1 181
Zobowiązania z tytułu Funduszu | 492 | 599

Wyszczególnienie | Za okres 01.01-31.12
2023 | 2022
Odpisy na fundusz w okresie obrotowym | 4 650 | 4 375

### 36.Segmenty operacyjne

#### Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2023r

Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo | Mieszanki | Pozostałe | Grupa ogółem
Przychody | 845 030 | 197 852 | 219 188 | 343 171 | 53 851 | 1 659 092
Sprzedaż na zewnątrz | 845 030 | 197 852 | 219 188 | 129 680 | 53 851 | 1 445 601
Sprzedaż między segmentami |  |  |  | 213 491 |  | 213 491
Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży | 736 877 | 147 274 | 190 011 | 310 814 | 40 751 | 1 425 727
Wynik | 108 153 | 50 578 | 29 177 | 32 357 | 13 100 | 233 365
Koszty ogólnego zarządu |  |  |  |  |  | 153 989
Pozostałe przychody operacyjne |  |  |  |  |  | 12 725
Pozostałe koszty operacyjne |  |  |  |  |  | 4 693
Wynik na dekonsolidacji |  |  |  |  |  | -175
Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |  |  |  |  |  | -864
Przychody finansowe z tytułu odsetek |  |  |  |  |  | 6 611
Inne przychody finansowe |  |  |  |  |  | 6 299
Koszty finansowe |  |  |  |  |  | 14 223
Udziały niekontrolujące |  |  |  |  |  | 458
Podatek dochodowy |  |  |  |  |  | 8 597
Działalność zaniechana |  |  |  |  |  | -1 958
ZYSK NETTO |  |  |  |  |  | 74 043

Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia.

#### Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2023r.

Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo | Mieszanki | Pozostałe aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów ‎ i aktywa nieprzypisane | Razem
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe | 180 170 | 26 044 | 34 331 | 59 317 | 86 922 | 386 784
Wartości niematerialne | 3 245 | 47 | 308 | 78 | 18 032 | 21 710
Zapasy | 114 241 | 26 196 | 62 221 | 36 163 | 9 579 | 248 398
Należności | 109 720 | 25 335 | 29 743 | 19 677 | 7 596 | 192 071
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 299 | 106 | 113 | 0 | 2 383 | 2 901
Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów |  |  |  |  | 177 930 | 177 930
Razem Aktywa | 407 675 | 77 727 | 126 716 | 115 234 | 302 442 | 1 029 794
Pasywa
Zobowiązania krótkoterminowe | 32 855 | 10 866 | 26 324 | 37 135 | 170 586 | 277 766
Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów |  |  |  |  | 752 028 | 752 028
Razem Pasywa | 32 855 | 10 866 | 26 324 | 37 135 | 922 614 | 1 029 794

W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 92 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 40,9 mln zł., aktywa finansowe 1,9 mln

zł., pozostałe aktywa trwałe 11,7 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane.

#### Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2023 r.

Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo | Mieszanki | Pozostałe | Grupa ogółem
Nakłady inwestycyjne | 18 389 | 3 637 | 13 736 | 8 727 | 21 362 | 65 850
Amortyzacja | 37 316 | 3 635 | 5 639 | 8 275 | 9 114 | 63 979

#### Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2022r

Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo | Mieszanki | Pozostałe | Grupa ogółem
Przychody | 803 617 | 171 876 | 230 185 | 349 114 | 46 455 | 1 601 247
Sprzedaż na zewnątrz | 803 617 | 171 876 | 230 185 | 133 287 | 46 455 | 1 385 420
Sprzedaż między segmentami |  |  |  | 215 827 |  | 215 827
Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży | 712 981 | 138 720 | 197 575 | 315 901 | 36 613 | 1 401 790
Wynik | 90 636 | 33 156 | 32 610 | 33 213 | 9 842 | 199 457
Koszty ogólnego zarządu |  |  |  |  |  | 130 018
Pozostałe przychody operacyjne |  |  |  |  |  | 6 763
Pozostałe koszty operacyjne |  |  |  |  |  | 4 339
Wynik na dekonsolidacji |  |  |  |  |  | -13 830
Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |  |  |  |  |  | -838
Przychody finansowe z tytułu odsetek |  |  |  |  |  | 2 504
Inne przychody finansowe |  |  |  |  |  | 5 204
Koszty finansowe |  |  |  |  |  | 7 339
Udziały niekontrolujące |  |  |  |  |  | 327
Działalność zaniechana |  |  |  |  |  | -532
Podatek dochodowy |  |  |  |  |  | 115
ZYSK NETTO |  |  |  |  |  | 56 590

Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia.

#### Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2022r.

Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo | Mieszanki | Pozostałe segmenty ‎ i aktywa nieprzypisane do segmentów | Grupa ogółem
Aktywa |  |  |  |  |  |
Rzeczowe aktywa trwałe | 191 988 | 16 905 | 26 383 | 54 803 | 89 990 | 380 069
Wartości niematerialne | 4 163 | 46 | 328 | 57 | 6 313 | 10 907
Zapasy | 116 785 | 27 402 | 61 922 | 42 519 | 20 993 | 269 621
Należności | 113 512 | 22 610 | 30 106 | 21 797 | 16 545 | 204 570
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 396 | 16 | 96 |  | 2 129 | 2 637
Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów |  |  |  |  | 148 743 | 148 743
Razem Aktywa | 426 844 | 66 979 | 118 835 | 119 176 | 284 713 | 1 016 547
Pasywa |  |  |  |  |  |
Zobowiązania krótkoterminowe | 41 733 | 9 852 | 27 629 | 38 895 | 122 618 | 240 727
Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów |  |  |  |  | 775 820 | 775 820
Razem Pasywa | 41 733 | 9 852 | 27 629 | 38 895 | 898 438 | 1 016 547

W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 82 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 34,1 mln zł., aktywa finansowe 2,4

mln zł., pozostałe aktywa trwałe 11,5 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane

Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2022 r.

Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo | Mieszanki | Pozostałe | Razem Grupa
Nakłady inwestycyjne | 8 115 | 9 960 | 2 671 | 31 542 | 24 902 | 77 190
Amortyzacja | 37 844 | 1 451 | 4 859 | 6 564 | 10 956 | 61 674

#### Sprzedaż wg obszarów geograficznych

Wyszczególnienie | Od 01.01do 31.12
2023 | 2022 przekształcone
Sprzedaż eksportowa razem: | 966 053 | 935 740
Kraje Unii Europejskiej | 691 339 | 689 029
Kraje Europy Wschodniej | 45 126 | 40 989
Pozostałe rynki zagraniczne | 229 588 | 205 722
Sprzedaż krajowa | 479 548 | 449 680
Ogółem sprzedaż | 1 445 601 | 1 385 420

### 37.Zysk na akcję

| 2023 | 2022 przekształcone
Zysk netto Grupy | 74 501 | 56 917
Zysk netto Grupy z działalności kontynuowanej | 76 459 | 57 449
Akcje własne | 806 457 | 806 457
Średnioważona liczba akcji | 26 075 465 | 26 607 948
Potencjalne akcje rozwadniające liczbę akcji | 806 457 | 1 433 699
Średnioważona rozwodniona liczba akcji | 26 881 922 | 27 239 609
Zysk/akcję w PLN | 2,84 | 2,13
Rozwodniony zysk/akcję w PLN | 2,75 | 2,08
Zysk z działalności kontynuowanej/akcję w PLN | 2,91 | 2,15
Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej /akcję w PLN | 2,82 | 2,10

### 38.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Grupa, z uwagi na posiadane instrumenty finansowe narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe, elementami którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Grupa nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko cenowe, o którym mowa w MSSF 7.

#### Ryzyko kredytowe

Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe:

Wyszczególnienie | Stan na:
31.12.2023 | 31.12.2022
|  | przekształcone
bez przeterminowania | 156 207 | 177 740
Przeterminowane 0-30 dni | 22 314 | 13 161
Przeterminowane 31- 180 dni | 11 418 | 10 664
Przeterminowane 181 -365 dni | 1 258 | 2453
Przeterminowane powyżej 1 roku | 875 | 552
Wartość należności netto razem | 192 072 | 204 570

Wyszczeglnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 przekształcone
Aktywa finansowe | 6 | 6
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 1 475 | 1 439
Należności krótkoterminowe | 192 071 | 204 570
Wartość bilansowa, razem | 193 552 | 206 015

Klasyfikacja należności wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania:

Należności | Stan na 31.12.2023
netto | odpis | brutto
bez przeterminowania | 156 207 | 61 | 156 268
Przeterminowane 0-30 dni | 22 314 | 5 | 22 319
Przeterminowane 31- 180 dni | 11 418 | 35 | 11 453
Przeterminowane 181 -365 dni | 1 258 | 655 | 1 913
Przeterminowane powyżej 1 roku | 875 | 5 261 | 6 136
Wartość należności netto razem | 192 072 | 6 017 | 198 089

Należności | Stan na 31.12.2022 przekształcone
netto | odpis | brutto
bez przeterminowania | 177 740 | 68 | 178 755
Przeterminowane 0-30 dni | 13 161 | 512 | 13 673
Przeterminowane 31- 180 dni | 10 664 | 610 | 11 274
Przeterminowane 181 -365 dni | 2 453 | 838 | 3 291
Przeterminowane powyżej 1 roku | 552 | 3 190 | 3 742
Wartość należności netto razem | 204 570 | 5 218 | 210 735

Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na należności, dla których – w ocenie Grupy – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy aktualizacyjne, które według stanu na 31.12.2023r. wynoszą 6 017 tys. zł.

Grupa rozpoznaje również ryzyko kredytowe związane z zaliczkami na środki trwałe w budowie (stan na 31.12.2023r.: 2,6 mln. zł;).

Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Grupie nie występuje istotne zagrożenie ryzykiem kredytowym.

Klienci, którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego. Należności w kwocie 2 206 tys. zł. zabezpieczone są gwarancjami. Część należności Spółka Dominująca ubezpiecza w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE) - na 31.12.2023 to kwota 2 810 tys. zł.

#### Ryzyko płynności

Analiza wymagalności na 31 grudnia 2023 roku:

Wyszczególnienie | Wartość bilansowa | do 1 miesiąca | 2- 6 | 6-12 miesięcy | powyżej 12 miesięcy
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: | 340 680 | 112 731 | 49 562 | 44 922 | 133 465 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 25 898 | 327 | 1 411 | 3 189 | 20 971 |
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 158 495 | 112 201 | 37 003 | 7 684 | 1 607 |
Kredyty bankowe | 142 240 | 203 | 6 339 | 29 721 | 105 977 |
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym | 14 047 | 0 | 4 809 | 4 328 | 4 910 |
Opcje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

Analiza wymagalności na 31 grudnia 2022 roku:

Wyszczególnienie | Wartość bilansowa | do 1 miesiąca | 2- 6 | 6-12 miesięcy | powyżej 12 miesięcy
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: | 386 702 | 110 390 | 46 804 | 25 524 | 203 984
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 29 207 | 300 | 1 574 | 3 274 | 24 059
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 158 402 | 110 021 | 42 205 | 6 176 | 0
Kredyty bankowe | 186 757 | 69 | 3 025 | 3 738 | 179 925
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym | 12 336 | 0 | 0 | 12 336 | 0
Instrumenty pochodne - opcje | 878 | 68 | 451 | 359 | 0

Spółka Dominująca prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitów kredytowych zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że wszystkie swoje zobowiązania spółka dominująca reguluje terminowo i na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań przeterminowanych.

Do finansowania działalności wykorzystywane są kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty w 2024 i 2025 roku. Umowy kredytowe przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy.

Spółka Dominująca wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności nad zobowiązaniami wyrażonymi w walutach.

Pozostałe spółki monitorują ryzyko utraty płynności przy pomocy narzędzi okresowego planowania przepływów pieniężnych oraz poprzez analizę wymagalności / zapadalności aktywów finansowych. Ich celem jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez negocjowanie z kontrahentami dłuższych terminów płatności i wykorzystywanie różnych źródeł finansowania (kredyty w rachunku bieżącym, inne kredyty bankowe, pożyczki).

#### Ryzyko walutowe

Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko walutowe

Wyszczególnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 przekształcone
EUR | USD | EUR | USD
Należności handlowe i pozostałe | 43 448 | 2 730 | 46 778 | 2 392
Zobowiązania handlowe i pozostałe | -27 429 | -3 465 | -30 742 | -3 871
Kredyty bankowe i środki pieniężne | -31 251 | 8 | -36 606 | 95
Wartość bilansowa brutto, razem | -15 232 | -727 | -20 570 | -1 384

Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka Dominująca zaciąga kredyt dewizowy, który wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic kursowych.

Dla Spółki Dominującej, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy handlowe podpisywane w odpowiednich walutach.

Poza Jednostką Dominującą na ryzyko walutowe (z tytułu zawieranych transakcji) spośród spółek krajowych narażona jest spółka Stomil - East Sp. z o .o. Około 96,0% zawartych przez Stomil- East Sp. z o .o. transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy prawie 100% kosztów wyrażona jest w walucie sprawozdawczej.

Zagraniczne spółki z grupy narażone są na ryzyko kursowe wynikające z relacji kursu PLN, EUR, USD do własnych walut krajowych (UAH, RUB, BYN).

Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN o 10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2023 roku, dla prezentowanych powyżej wartości skutkować będzie wzrostem zysku brutto o 6,9 mln. zł., a osłabienie skutkowałoby spadkiem zysku brutto o w/w wartość.

Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2022, wskazywała na wpływ na zysk brutto w wysokości 10,3 mln. zł.

#### Ryzyko stopy procentowej

Wyszczególnienie | Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022 przekształcone
Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc | 12 653 | 12 098
Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 3 miesiące | 2 871 | 720
Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc | 107 304 | 142 086
Kredyty o stopie procentowej opartej na LIBOR ON//€STR | 33 459 | 39 423
Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR ON | 0 | 4 766

Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe mogą się wahać w granicach 0,25 punktu procentowego (licząc w porównaniu do średniorocznych stawek z 2023 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost kosztów finansowych łącznie o 391 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2023 roku, a spadek oprocentowania skutkowałby poprawą wyniku brutto o w/w wartość.

Przy stanie kredytów na 31.12.2022 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów finansowych o 498 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę.

#### Ryzyko zmian cen i surowców

Grupa narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne, plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów produkcji.

#### Przychody i koszty dotyczące instrumentów finansowych

Wyszczególnienie | 2023
Z tytułu różnic kursowych | Z tytułu odsetek i inne
przychody | koszty | przychody | koszty
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0
Należności | -1 823 | 15 338 | 1 090 | 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 231 | 3 461 | 2 906 | 309
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 5 144 | -1 763 | 2 646 | 4 065
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym | 11 824 | 42 | 0 | 7 534
Opcje | 3 779 | 123 | 0 | 0
Razem | 21 155 | 17 201 | 4 699 | 7 169
Wyszczególnienie | 2022
Z tytułu różnic kursowych | Z tytułu odsetek i inne
przychody | koszty | przychody | koszty
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 948 | 0 | 0
Należności | 3 402 | 283 | 2 335 | 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 318 | 1 064 | 2 259 | 0
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 4 301 | 1 977 | 72 | 5 306
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym | 0 | 2 652 | 33 | 1 863
Opcje | 1 880 | 76 | 0 | 0
Razem | 9 901 | 7 000 | 4 699 | 7 169

Według oceny Spółki Dominującej wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, z obowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

#### Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej

Stan kredytów na 31.12.2022 | 199 093
Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych w działalności finansowej | -32 901
Zmiany wynikające z różnic kursowych | -9 905
Stan kredytów na 31.12.2022 | 156 287

### 39.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych

| Stan na
31.12.2023 | 31.12.2022
Zmiana stanu zobowiązań |  |
zmiana wynikająca z bilansu, tj.: | -2 896 | 12 337
zmiana zobowiązań DT z tyt. leasingu | -3 088 | 300
zmiana zobowiązań handlowych z zaliczkami na dostawy | -16 517 | 17 575
zmiana zobowiązań finansowych (opcje i leasing KT) | -221 | -1 898
zmiana zobowiązań innych długo i krótkoterminowych | 8 425 | 1 129
zmiana zobowiązań z tytułu umów | 8 505 | -4 769
zmiany wykazane w przepływach | -13 074 | 14 909
różnica, obejmuje: | 10 178 | -2 572
zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych | 7 396 | -974
zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt leasingu DT i KT | -928 | -1 598
stan początkowy zobowiązań dot. nabytej jednostki | 3 710 |
Pozostałe korekty w działalności operacyjnej | 14 265 | 24 658
prawo do emisji CO2 | 9 881 | 12 516
wycena programu motywacyjnego | 1 112 | 0
Rezerwy aktuarialne (wynik z lat ub) | -1 421 | -1 643
różnice kursowe | 3 602 | -2 519
pozostałe korekty z tytułu wyceny majątku |  | -74
pozostałe korekty | 768 | -165
dofinansowanie ZFŚS | 323 | 0
Korekty konsolidacyjne ( dekonsolidacja) |  | 16 543
Inne przepływy inwestycyjne | -2 547 | 11 176
lokaty o terminie zapadalności powyżej 3 m-cy | -1 475 | 0
dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym | -302 | -369
korekty konsolidacyjne | -770 | 11 545

### 40.Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2023 r.

#### Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

Połączenie jednostek

W bieżącym roku obrotowym nastąpiło ostatecznie rozliczenie nabycia udziałów w spółce zależnej BSP Bracket System Polska sp. z o.o. (BSP) z siedzibą w Warszawie, którego szczegóły zostały opisane w pkt 21 „Przejęcie jednostki”.

Dekonsolidacjia jednostki

W dniu 28 sierpnia zakończono proces zamykania spółki SQAP w Chinach. Wynik dekonsolidacji tej spółki wyniósł: -175 tys. zł.

Działalność zaniechana

Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o zamiarze sprzedaży udziałów posiadanych w spółkach zależnych zlokalizowanych na terenie Rosji tj. Stomil Sanok RUS i Stomil Sanok Wiatka. W sprawozdaniu skonsolidowanym odpowiednie aktywa i zobowiązania zostały w związku z tym zaprezentowane jako przeznaczone do sprzedaży. Dane porównawcze za rok 2022 zostały odpowiednio przekształcone.

W rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów informacje finansowe dotyczące tych spółek wykazano jako działalność zaniechaną – dane porównawcze za 2022 rok zostały również odpowiednio przekształcone.

Następujące aktywa i zobowiązania zostały przniesione do kategorii przeznaczonych do sprzedaży w związku z działalnością zaniechaną:

| 31.12.2023 | 31.12.2022
Aktywa zaliczone do przeznaczonych do sprzedaży |  |
Rzeczowe aktywa trwałe | 9 | 16
Należności | 202 | 947
Zapasy | 841 | 1 339
Środki pieniężne | 790 | 314
Inne aktywa | 337 | 644
dpis aktualizujący aktywa | -1 617 |
Razem grupa aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 563 | 3 260

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi do sprzedaży |  |
Zaliczki otrzymane na dostawy | 355 | 337
Pozostałe zobowiązania | 208 | 258
Razem grupa zobowiązań do zbycia przeznaczonych do sprzedaży | 563 | 595

Pozycje rachunku zysków i start zakwalifikowane do działalności zaniechanej:

| 31.12.2023 | 31.12.2022
Przychody | 2 868 | 3 201
Wynik z działalności operacyjnej | -2 010 | -698
Wynik na działalności finansowej | -6 | 62
Wynik brutto | -2 017 | -636
Podatek dochodowy | -59 | -104
Wynik netto | -1 958 | -532

#### Pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych zakwalifikowane do działalności zaniechanej:

| 31.12.2023 | 31.12.2022
Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 43 | -332
Srodki pieniężne z działalności inwestycyjnej | -3 | 38
Środki pieniężne z działalności finansowej | 437 | 74
Środki pieniężne na początek okresu | 313 | 533
Razem zmiana środków pieniężnych | 477 | -220
Środki pieniężne na koniec okresu | 790 | 313

#### Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok

Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2023 rok.

#### Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji

Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji raportu – są:

Nazwa posiadacza akcji | Liczba akcji | % udział w kapitale zak ł adowym oraz w liczbie g ł os ó w na WZA
Allianz Polska OFE, Allianz Polska DFE, Drugi Allianz Polska OFE- zarządzane przez PTE Allianz Polska | 4 141 421 | 15,41%
Marek Łęcki | 2 967 900 | 11,04%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 2 775 832 | 10,33%
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" | 2 703 052 | 10,06%
Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE, NNLife DFE- zarządzane przez Generali PTE | 1 609 560 | 5,99%

Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na WZA/NWZA Spółki Dominującej oraz z informacji uzyskanych od Akcjonariuszy.

#### Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących.

Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji, Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji, Radosław Leszek Kwaśnicki -1 akcję.

#### Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie są stroną istotnego postępowania przed sądem, organem właściwym dla postepowania arbitrażowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Spółki wartości (przy czym jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co najmniej 10% kapitałów własnych)

#### Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły.

#### Informacja o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta

#### 29 marca 2019 r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. z Rymanowa (wcześniej pod nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN (wartość zobowiązania warunkowego SRC
‎ z tego tytułu na 31.12.2023 r. to 2,85 mln zł.)

#### Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.12.2023 r. wynosi 13,49 mln EUR tj. 9,62% kapitałów własnych.

W dniu 21 września 2018r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która uprawnia Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty zaliczek miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki dominującej. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano w pozycji „Podatek odroczony” Rachunku zysków i strat oraz w nocie 25 „Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego”.

Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji nastąpiło zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł), Spółka była również zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019r., oraz utrzymania tego poziomu zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia 31 grudnia 2020r. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin obowiązywania Decyzji nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość maksymalnych nakładów 91 mln zł będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 79 650 tys. zł. Do dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka wykorzystała w całości pomoc publiczną, wysokość wykorzystanej pomocy wyniosła 45 500 tys. zł (zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 39 825 tys. zł).

W dniu 16 grudnia 2020r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020r. została wydana na rzecz Spółki druga Decyzja o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI).

Zgodnie z warunkami zawartymi w przedmiotowej decyzji Spółka zobowiązana jest ponieść koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysokości co najmniej 60 mln zł, maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych od której Spółka będzie mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 78 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 39 mln zł). Zgodnie ze zmienionymi warunkami w dniu 30.06.2023r. Decyzją nr 415/DRI/23 zakończenie inwestycji ma nastąpić do dnia 31 grudnia 2024r. Oprócz poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była zobligowana do zatrudnienia 5 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2020r. oraz do utrzymania podwyższonego poziomu zatrudnienia (na poziomie minimum 2.273,26) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2021r. do dnia 31 grudnia 2021r.- oba te warunki Spółka spełniła. Termin obowiązywania Decyzji nr 66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Do dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 47 011 tys. zł (zdyskontowana wartość nakładów wynosi 45 956 tys. zł) związane z realizacją drugiej DoW. Wykorzystana do dnia 31 grudnia 2023 roku pomoc publiczna wyniosła 2 603 tys.zł ( zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 2 512 tys.zł.)

#### Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy:

-wpływ toczącej się na Ukrainie wojny oraz jej wpływ na gospodarkę światową,

-rosnące ceny surowców oraz czynników energetycznych (ma to również duży wpływ na ceny usług transportowych),

-globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej,

-sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne)

-poziom inflacji oraz stóp procentowych,

-sytuacja na rynku pracy,

-kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN,

-presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny,

-dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki – zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa),

-sytuację pogodową.

#### Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej

Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej w roku 2024 jest utrzymujący się konflikt zbrojny będący wynikiem napaści Rosji na Ukrainę co miało miejsce 24 lutego 2022 roku.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zarówno Spółka Dominująca jak i jej spółki zależne nie odnotowały istotnego negatywnego wpływu jako konsekwencja bieżącej sytuacji geopolitycznej. Biorąc jednak pod uwagę możliwość eskalacji tego konfliktu m.in. na Białoruś jak również obserwowane spowolnienie gospodarcze największych gospodarek świata (m.in. Niemcy) a także kryzys inflacyjny, istnienie duża niepewność co do kierunków rozwoju sytuacji gospodarczej zarówno w Europie jak i na świecie.

Za okres 12 miesięcy 2023 roku wartość sprzedaży Spółek Grupy na rynki wschodnie (Ukraina, Białoruś) wyniosła 45,1 mln zł co stanowiło 3,1% sprzedaży ogółem.. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Grupa ujęła aktywa dotyczące spółek zależnych w Rosji jako przeznaczone do sprzedaży, a ich wyniki finansowe jako działalność zaniechaną.

Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą przede wszystkim:

●wysokiej inflacji i wynikającej z niej presji wzrostu wynagrodzeń,

●dalszego wzrostu cen materiałów, surowców oraz nośników energetycznych,

●szeroko rozumianej logistyki dostaw oraz realizowanych przez Grupę wysyłek towarów poprzez ograniczenia w dostępie do środków transportu czy infrastruktury logistycznej,

●spowolnienia gospodarczego przekładającego się na organicznie inwestycji m.in. w sektorze budownictwa,

●rozwój sytuacji geopolitycznej na Wschodzie Europy.

Wielkość potencjalnego negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na sytuację finansową Grupy w przyszłych okresach jest obecnie trudna do określenia i zależy w dużej mierze od długości oraz skali rozwoju konfliktu zbrojnego jak również od dalszych możliwych sankcji gospodarczych nakładanych na Rosję oraz na Białoruś.

Ze względu na dynamikę sytuacji Grupie bardzo trudno jest przewidzieć, podobnie jak wszystkim obserwatorom tej sytuacji, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości.

Zarząd Jednostki Dominującej analizuje wszystkie dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.

Zarząd Spółki Dominującej biorąc pod uwagę rożne scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ wojny na Ukrainie na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz bieżącą sytuację finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności. Mając jednak na uwadze, że rozwój sytuacji związanej z działaniami zbrojnymi prowadzonymi przez Rosję na terenie Ukrainy charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością i zmiennością, co może mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach

#### Struktura zatrudnienia w Grupie

Wyszczególnienie | Średnie zatrudnienie
w etatach na 31.12.
2023 | 2022
SANOK RC SA | 2 104 | 2 174
Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. w Bogucinie | 102 | 105
STOMIL – EAST Sp. z o.o. w Sanoku | 5 | 4
STOMET Sp. z o.o. w Sanoku | 148 | 162
Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. w Rymanowie | 112 | 109
Stomil Sanok Wiatka SA w Kirowie, Rosja | 7 | 7
Stomil Sanok RUS Sp. z o.o. w Moskwie Rosja | 7 | 6
Stomil Sanok BR w Brześciu n/Bugiem, Białoruś | 47 | 46
Stomil Sanok Ukraina Sp. z o.o. w Równem, Ukraina | 18 | 18
Colmant Cuvelier RPS S.A.S w Villers-la-Montagne we Francji | 43 | 47
Draftex Automotive GmbH w Grefrath Niemcy | 290 | 293
BSP Sp. z o.o. w Warszawie | 44 | 0
SMX Rubber Company S.A. de C.V | 0 | 0
Ogółem | 2 927 | 2 971

#### Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje usług:

Wyszczególnienie | Od 01.01.do 31.12.
2023 | 2022
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 171* | 157
Przegląd skróconego sprawozdania półrocznego | 91 | 81
Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach | 9* | 10
Razem | 270 | 248

*Powyższe wynagrodzenia za badanie sprawozdania rocznego podlega waloryzacji

#### Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu Spółki Dominującej oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej

Zarząd (w zł):

Wyszczególnienie | Wynagrodzenie
stałe | premia | razem
Piotr Szamburski | 816 000,00 | 960 585,00 | 1 776 585,00
Marcin Saramak | 655 200,00 | 750 834,00 | 1 406 034,00
Rafał Grzybowski | 655 200,00 | 726 005,64 | 1 381 205,64
Piotr Dołęga | 642 000,00 | 708 825,00 | 1 350 825,00
Martijn Merkx | 0,00 | 0,00 | 0,00

Wprowadzone w Spółce na lata 2022-2014 oraz 2025-2029 Programy Motywacyjne (szczegóły w nocie 30) dotyczą również Członków Zarządu.

Rada Nadzorcza (w zł):

Wyszczególnienie | 2023
Jan Woźniak | Przewodniczący RN | 277 937,04
Marek Łęcki | Z-ca Przewodniczącego RN | 248 680,56
Grażyna Sudzińska-Amroziewicz | Członek RN | 248 680,56
Elzbieta Hauser-Schoneich | Członek RN | 190 167,48
Radosław L. Kwasnicki | Członek RN | 190 167,48
Anna Plakwicz | Członek RN | 141 406,43
Marta Rudnicka | Członek RN | 146 282,64

### 41.Zdarzenia występujące po dniu bilansowym

W związku z przyjęciem przez WZA Spółki kolejnego programu motywacyjnego (na lata 2025-2029), 11 stycznia 2024 roku skierowano do wszystkich Akcjonariuszy zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji. Spółka tą drogą nabyła 1 344 095 akcji własnych (4,9999% kapitału zakładowego) - zawarcie i rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 stycznia 2024 roku.

W dniu 28 stycznia 2024 wykryty został cyberatak na kluczowe systemy Sanok Rubber Company SA przez co działanie operacyjne Spółki było mocno utrudnione w zakresie funkcjonowania służb finansowo-księgowych oraz obszarów logistyki sprzedaży. Po kilkudniowych pracach wszystkie systemy informatyczne Spółki zostały przywrócone przy pełnej funkcjonalności z uwzględnieniem pełnej aktualizacji danych operacyjnych. Wszystkie procesy realizowane z wykorzystaniem systemów informatycznych są obecnie obsługiwane przez Spółkę w wymaganym zakresie. Spółka wdrożyła procedury wzmożonego monitoringu stanu bezpieczeństwa systemów informatycznych oraz podjęła działania analityczne mające na celu ustalenie scenariusza ataku, a także wykrycia ewentualnych, innych niż dotychczas stwierdzone podatności, systemów bezpieczeństwa. Potwierdzono, że zaistniała sytuacja nie stworzyła żadnych zagrożeń ani nie miała wpływu na funkcjonowanie systemów informatycznych partnerów biznesowych Spółki. O zaistniałej sytuacji Spółka poinformowała organy ścigania. Powyższe informacje zostały podane do publicznej wiadomości raportami bieżącymi 5/2024 z 31 stycznia i 8/2024 z 8 lutego br.

Sanok dnia 21 marca 2024.

Zarząd SANOK RC SA:

1.Prezes Zarządu – Piotr Szamburski ……………………………..……………………………………………

2.Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak ………….……………………………………………………………....

3.Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski ..…………………………….……………………………………….....

4.Członek Zarządu – Piotr Dołęga ..…………………………….………………………………………….

5.Członek Zarządu – Martijn Merkx …………………………………………………………………………

Sporządził: Agnieszka Rudy