SF_SUNEX_2023-12-31

SUNEX Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2023

Roczne jednostkowe

sprawozdanie finansowe

za rok obrotowy 2023

Dane za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

oraz dane za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok 
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)   

 
SPIS TREŚCI 
I.  Podstawowe informacje o Emitencie ................................................................................................................................................... 5 
1.  Ogólna charakterystyka firmy ...................................................................................................................................................... 5 
2.  Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2023 r. ................................. 5 
3.  Podsumowanie działalności w 2023 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe ................................ 6 
4.  Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej ............................................................... 8 
II.  Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A. ...................................................................................................................... 9 
1.  Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2023 r................................................................................................ 9 
1.1.  Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego .............................................. 9 
1.2.  Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości ............................................................................. 10 
1.3.  Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym ..................................................................................................................... 24 
1.4.  Ważne oszacowania i osądy ...................................................................................................................................................... 25 
2  Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r., oraz na dzień 31 grudnia 
r................................................................................................................................................................................................... 27 
3  Jednostkowe sprawozdanie z zysków i  strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 
stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., okres od  1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. .......................... 29 
4 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres  od 1 stycznia 2023 r. 
do 31 grudnia 2023 r. oraz za okres 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. .................................................... 31 
5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 
r., okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia  2022 r. .................................................................................................. 33 
6 Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego ......................................................................... 35 
6.1.  Rzeczowe aktywa trwałe.............................................................................................................................................................. 35 
6.2.  Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................................................................................... 39 
6.3.  Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne ......................................................................................................... 41 
6.4.  Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych ............................ 44 
6.5.  Należności długoterminowe...................................................................................................................................................... 45 
6.6.  Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe .................................................................................................................. 45 
6.7.  Podatek dochodowy bieżący i odroczony ........................................................................................................................... 47 
6.8.  Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ........................................................................................................................ 51 
6.9.  Zapasy ................................................................................................................................................................................................. 51 
6.10.  Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ........................................................................................... 52 

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok 
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)   

 
6.11.  Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................................. 55 
6.12.  Środki pieniężne ............................................................................................................................................................................. 56 
6.13.  Kapitał własny .................................................................................................................................................................................. 56 
6.14.  Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................................. 58 
6.15.  Rezerwy .............................................................................................................................................................................................. 60 
6.16.  Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne ....................................................................................................................... 63 
6.17.  Leasingi ............................................................................................................................................................................................... 65 
6.18.  Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ......................................... 67 
6.19.  Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe .................................................................................................... 69 
6.20.  Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana .............................................................. 70 
6.21.  Przychody ze sprzedaży............................................................................................................................................................... 70 
6.22.  Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................................................ 71 
6.23.  Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................................. 72 
6.24.  Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................................................... 72 
6.25.  Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych .................................................................................................... 73 
6.26.  Przychody finansowe .................................................................................................................................................................... 73 
6.27.  Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................ 73 
6.28.  Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................................ 74 
6.29.  Wyjaśnienie  różnic  między  bilansowymi  zmianami  a  wartościami  wykazanymi  w  sprawozdaniu 
z przepływów pieniężnych ......................................................................................................................................................... 78 
6.30.  Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................... 79 
6.31.  Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki ................................................................ 82 
6.32.  Połączenia jednostek gospodarczych .................................................................................................................................... 86 
6.33.  Ustalenie wartości godziwej ...................................................................................................................................................... 86 
6.34.  Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy 
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość ........................................ 87 
6.35.  Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie . 87 

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok 
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)   
4 
 
2.6.36.  Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ............. 87 
2.6.37.  Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych .................................................................................. 87 
2.6.38.  Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów ............................................................................................................. 87 
2.6.39.  Informacje  na  temat  zmian  sytuacji  gospodarczej  i  warunków  prowadzenia  działalności,  które mają 
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie 
od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia 
(koszcie zamortyzowanym) ........................................................................................................................................................ 87 
2.6.40.  Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu 
lub pożyczki, w odniesieniu  do  których  nie  podjęto  żadnych  działań  naprawczych  do końca  okresu 
sprawozdawczego .......................................................................................................................................................................... 88 
2.6.41.  Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............. 88 
2.6.42.  Informacje  dotyczące  wypłaconej  (lub  zadeklarowanej)  dywidendy,  łącznie i w przeliczeniu  na jedną 
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane .................................................................................................. 88 
2.6.43.  Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, 
nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe 
Emitenta ............................................................................................................................................................................................. 88 
2.6.44.  Informacje dotyczące firmy audytorskiej ............................................................................................................................. 88 
2.6.45.  Informacje dotyczące zatrudnienia ......................................................................................................................................... 89 
2.6.46.  Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2023 r. .................................................................................................... 89 
 
   

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

I. Podstawowe informacje o Emitencie

1.1. Ogólna charakterystyka firmy

Nazwa (firma):

SUNEX S.A.

Kraj:

Polska

Siedziba:

Racibórz

Adres siedziby:

ul. Piaskowa 7

Numer KRS:

0000375404

Oznaczenie Sądu:

Sąd Rejonowy w Gliwicach,

X Wydział Gospodarczy KRS

REGON:

277950758

NIP:

639-18-14-766

Telefon:

32 414-92-12

Poczta e-mail:

info@sunex.pl

Strona www:

www.sunex.pl

Liczba akcji:

Stan na dzień 31.12.2023 r.

Seria A 5 000 000 sztuk

Seria B 15 291 535 sztuk

Razem 20 291 535 sztuk

Zarząd:

Romuald Kalyciok, Prezes Zarządu

Marek Kossmann, Członek Zarządu

Podstawowy przedmiot działalności jednostki:

2821

Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie:

Usługi inne (UIN)

Firma SUNEX powstała w 2002 roku w Raciborzu. Spółka działa w branży związanej z odnawialnymi źródłami

energii oferując szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej,

a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach.

Założycielem Spółki jest Romuald Kalyciok, którego działalność od 1995 roku w Polsce i poza granicami kraju

pozwoliła na zdobycie przez SUNEX pozycji niekwestionowanego lidera.

Spółka SUNEX od 30.07.2015 r. jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych, natomiast wcześniej akcje

Spółki były przedmiotem obrotu na rynku NewConnect.

1.2. Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2023 r.

Na dzień 31.12.2023 r. w skład Grupy Kapitałowej SUNEX wchodzą następujące jednostki objęte konsolidacją:

SUNEX S.A. – jednostka dominująca – głównym obszarem działalności jest produkcja i dostawy innowacyjnych

urządzeń z branży OZE i grzewczej takich jak pompy ciepła, zasobniki C.W.U, kolektory solarne, grupy pompowe,

systemy montażowe do instalacji PV.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. – jednostka zależna – głównym obszarem działalności są dostawy i montaż

rozwiązań OZE dla jednostek samorządowych w oparciu o przetargi publiczne.

VESSUN Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona – głównym obszarem działalności podmiotu jest konfekcjonowanie

płynów wykorzystywanych w instalacjach OZE.

SUNEX GmbH – jednostka zależna z siedzibą na terenie Niemiec, zlokalizowana pod adresem Ziegelweg 7, 02906

Niesky, w której spółka SUNEX S.A. posiada wszystkie udziały. Głównym obszarem działalności spółki jest handel

oraz usługi montażowe w zakresie branży OZE. Spółka przejęła w roku 2022 zadania dotychczas realizowane przez

zakład zagraniczny SUNEX S.A.

W dniu 20 stycznia 2023 r. SUNEX S.A. nabyła 100 % udziałów w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH -

spółce z ograniczoną odpowiedzialnością prawa austriackiego, zarejestrowaną pod numerem FN 413809 v

w Rejestrze Handlowym Sądu Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzibą przy Brückenkopfgasse 7, 8330

Feldbach. Działalność Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu

instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. Spółka posiada 5 lokalizacji

w Graz, Feldbach, Fürstenfeld, Jennersdorf i Straden. Wyniki spółki podlegają konsolidacji od dnia 01.02.2023 r.

Spółką dominującą wobec SUNEX S.A. jest spółka Polska Ekologia Sp. z o.o. Posiada ona na dzień 31.12.2023 r.

58,01% udziału w kapitale i 66,31% głosów na WZA.

Na dzień 31.12.2023 r. proporcja skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży na rynki zagraniczne i krajowe

wyniosła odpowiednio 81% oraz 19%. Spółka kontynuowała strategię opartą na wzroście zainteresowania

ekologicznymi technikami grzewczymi uniezależnionymi np. od dostaw paliw kopalnych oraz zasobnikami,

aby maksymalizować potencjał sprzedażowy.

Niezmiennie od lat urządzenia oraz systemy produkowane przez SUNEX cechują się najwyższą jakością oraz

renomą, a wysoki poziom oferty Spółki potwierdzony jest wdrożonymi systemami jakości PN-EN ISO 9001:2015,

PN-EN ISO 14001:2015 PN-EN ISO1090-1, PN-EN ISO1090-2, PN-EN ISO1090-3 czy Zakładową Kontrolą Produkcji.

1.3. Podsumowanie działalności w 2023 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe

W niniejszym Sprawozdaniu finansowym dane finansowe dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej

na 31.12.2023 r. i 31.12.2023 r. zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank

Polski na ten dzień, wynoszącego kolejno:

- Kurs EUR na dzień 31.12.2023 r. (tabela nr 251/A/NBP2023 z dnia 29.12.2023r.) wyniósł 4,3480 PLN

- Kurs EUR na dzień 31.12.2022 r. (tabela nr 252/A/NBP2022 z dnia 30.12.2022r.) wyniósł 4,6899 PLN

Dane finansowe dotyczące sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania

z przepływów pieniężnych za 2023 r. i 2022 r. zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią

arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której zostały

sporządzone informacje finansowe podlegające przeliczeniu, obowiązujących na ostatni dzień każdego

zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego:

- Kurs EUR za 2023 r. wyniósł 4,5284 PLN

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

- Kurs EUR za 2022 r. wyniósł 4,6883 PLN

Maksymalny kurs EUR w 2023 r. wyniósł 4,7895 PLN

Maksymalny kurs EUR w 2022 r. wyniósł 4,9647 PLN

Minimalny kurs EUR w 2023 r. wyniósł 4,3053 PLN

Minimalny kurs EUR w 2022 r. wyniósł 4,4879 PLN

Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego Spółki SUNEX S.A. za okres od 1 stycznia 2023 r.

do 31 grudnia 2023 r. wraz z danymi porównywalnymi w złotych oraz w euro:

L.p.

Wybrane jednostkowe dane finansowe

SUNEX S.A.

PLN

EUR

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Przychody netto ze sprzedaży

225 328 092,78

271 287 086,41

49 758 875,71

57 864 908,56

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

56 358 103,98

69 333 212,26

12 445 478,31

14 788 613,94

III

Amortyzacja

4 657 094,14

4 016 233,22

1 028 419,34

856 653,26

Wynik z działalności operacyjnej

33 416 058,34

50 276 584,94

7 379 219,67

10 723 879,37

Zysk (strata) brutto

30 460 084,87

46 769 653,17

6 726 456,34

9 975 858,93

Zysk (strata) netto

27 594 513,87

38 125 343,17

6 093 656,45

8 132 047,59

VII

Przepływy pieniężne netto z dz.

operacyjnej

21 102 821,30

1 266 535,40

4 660 105,40

270 149,07

VIII

Przepływy pieniężne netto z dz.

inwestycyjnej

(58 934 070,69)

(16 548 861,66)

(13 014 325,30)

(3 529 833,95)

Przepływy pieniężne netto z dz.

finansowej

36 451 230,49

16 710 083,26

8 049 472,33

3 564 222,14

Przepływy pieniężne netto razem

(1 380 018,90)

1 427 757,00

(304 747,57)

304 537,27

L.p.

Wybrane jednostkowe dane finansowe

SUNEX S.A.

PLN

EUR

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Aktywa razem

239 758 414,99

196 364 466,97

55 142 229,76

41 869 649,03

Długoterminowe zobowiązania

56 243 189,48

31 371 225,57

12 935 416,16

6 689 103,30

III

Krótkoterminowe zobowiązania

79 975 237,80

83 352 720,58

18 393 568,95

17 772 814,04

Kapitał własny

103 539 987,71

81 640 520,82

23 813 244,64

17 407 731,68

Kapitał zakładowy

16 233 228,00

3 733 493,10

3 461 316,45

Wartość księgowa i zysk na jedną akcję:

„Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)”, "Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)" oblicza

się zgodnie z MSR. Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono, jako iloraz zysku netto danego okresu przypadającego

na zwykłych akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu okresu.

Zysk przypadający na zwykłych akcjonariuszy jest równy zyskowi netto za rok 2023, ponieważ Spółka nie

wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do dywidendy. W prezentowanym okresie sprawozdawczym wszystkie

akcje Spółki posiadały równe prawo udziału w zysku netto.

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych odpowiada średnio ważonej liczbie akcji zwykłych, w związku

z faktem, iż w okresie sprawozdawczym ani w okresie porównywalnym nie doszło do emisji akcji.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

L.p.

Wybrane jednostkowe dane finansowe

SUNEX S.A.

PLN

EUR

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Liczba akcji

20 291 535

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w PLN / EUR)

1,36

1,88

0,30

0,40

III

Wartość księgowa na jedną akcję

(w PLN / EUR)

5,10

4,02

1,17

0,86

L.p.

Wybrane jednostkowe dane finansowe

SUNEX S.A.

PLN

EUR

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Średnia ważona rozwodniona liczba

akcji zwykłych

20 291 535

Rozwodniony zysk (strata) na jedną

akcję zwykłą (w PLN / EUR)

1,36

1,88

0,30

0,40

III

Rozwodniona wartość księgowa na

jedną akcję (w PLN / EUR)

5,10

4,02

1,17

0,86

1.4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Zarząd

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. funkcje członków Zarządu pełnili:

▪ Romuald Kalyciok – Prezes Zarządu

▪ Marek Kossmann – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 maja 2023 r. funkcje członków Rady Nadzorczej pełnili:

▪ Janusz Kędziora - Przewodniczący Rady Nadzorczej

▪ Tomasz Wałek - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

▪ Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej

▪ Anna Antonik - Członek Rady Nadzorczej

▪ David Kalyciok - Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 30 maja 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. funkcje członków Rady Nadzorczej pełnili:

▪ Janusz Kędziora - Przewodniczący Rady Nadzorczej

▪ David Kalyciok - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

▪ Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej

▪ Anna Antonik - Członek Rady Nadzorczej

▪ Janusz Antonik - Członek Rady Nadzorczej

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu nie uległ zmianie. W dniu 20.03.2024

roku spółka otrzymała rezygnację Pana Davida Kalyciok ze sprawowania w Radzie Nadzorczej SUNEX S.A.

skuteczną z dniem jej złożenia. Pan David Kalyciok pełnił funkcję Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej

SUNEX S.A.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A.

2.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2023 r.

2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku i zostało sporządzone

zgodnie z MSSF. Pod pojęciem MSSF rozumie się w niniejszym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z art. 2 ust. 3

Ustawy o rachunkowości: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy

Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji

Europejskiej.

Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są

w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Sprawozdanie finansowe za 2023 r. zostało sporządzone na podstawie MSSF i zawiera:

› Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz jako dane porównywalne na dzień

31 grudnia 2022 roku.

› Sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia

2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.

› Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (sporządzone metodą pośrednią) za okres od 1 stycznia 2023 roku

do 31 grudnia 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia

2022 roku.

› Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023

roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.

› Informację dodatkową do sprawozdania finansowego za 2023 r.

Spółka sporządziła informacje dodatkowe do wszystkich zaprezentowanych sprawozdań. Sprawozdanie

finansowe za 2023 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej SUNEX S.A.

w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie

stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez SUNEX S.A.

Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie w ciągu roku 2023 nie miała znacznego wpływu na działalność SUNEX

S.A., ponieważ Spółka nie oferowała na rynku ukraińskim, a także na rosyjskim, swoich towarów i wyrobów. Przed

24.02.2022 r. SUNEX S.A. dokonywał zakupu części półproduktów i surowców zarówno w Ukrainie (szkło solarne,

niektóre typy zasobników) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie były to jednak ilości znaczące w całym wolumenie

zakupowym.

Spółka jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej SUNEX sporządza sprawozdanie skonsolidowane Grupy.

W sporządzonym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta.

Biegły rewident sporządził raport bez uwag i zastrzeżeń.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.1.2. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości

Spółka SUNEX S.A. kontynuuje wdrożoną w roku 2021 nową politykę rachunkowości, zgodną z zasadami MSSF.

Zasady te mają zastosowanie również do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy

Kapitałowej SUNEX.

Obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego powstał w momencie przejęcia

przez SUNEX S.A. udziałów w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o., który jest jednocześnie dniem

powstania Grupy Kapitałowej SUNEX (tj. z dniem 31.05.2021 r.).

Wartości niematerialne oraz wartość firmy – MSR 38

Próg istotności w zakresie klasyfikowania i ujmowania aktywów jako wartości niematerialne wynosi 10 000,00

PLN.

Wartość nabytych praw majątkowych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzględniając

skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie

ceny nabycia składnika aktywów – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego

wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu.

Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową tj. w równych miesięcznych

ratach od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika wartości niematerialnych do używania,

nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej

formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych Spółka ustala kierując się przewidywanym

okresem ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie okresu ekonomicznej użyteczności

kosztów zakończonych prac rozwojowych, odpisów amortyzacyjnych tych składników majątku dokonuje się

w okresie 5 lat. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu

do wszystkich wartości niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek

do przewidywanej ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych i odpowiednio

korekta odpisów amortyzacyjnych.

Wartość firmy, zgodnie z MSSF 3, wycenia się w wysokości różnicy między ceną nabycia jednostki

lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości

godziwej.

Wycenę wartości firmy pomniejszają dotychczasowe umorzenia naliczone przez przejściem na MSSF

(amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość

firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utratę wartości zgodnie z wymogami MSR 36

poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka wypracowywującego przepływy pieniężne (włączając w to

wartość firmy) i jego wartości odzyskiwalnej.

Grupa wyznaczyła znaki towarowe jako aktywa dla których okres użytkowania jest nieokreślony, ponieważ nie

istnieją żadne dające się przewidzieć ograniczenia okresu, w którym można spodziewać się, że wspomniane

składniki aktywów będą generowały wpływy pieniężne netto dla Grupy. Wartości o nieokreślonym okresie

użytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. W przypadku tych aktywów sporządza się test na utratę

wartości - coroczny oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości.

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można

uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje

się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia

pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania

przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.

Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik

aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi

się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.

Rzeczowe aktywa trwałe – MSR 16

Próg istotności w zakresie klasyfikowania i ujmowania aktywów jako środki trwałe wynosi 10 000,00 PLN.

Wartość początkową nabytych środków trwałych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,

pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest

możliwe ustalenie ceny nabycia środka trwałego – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze

darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu.

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika

aktywów, wymagającego znacznej ilości czasu na przygotowanie do użytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem,

ujmuje się w wartości aktywów, których one dotyczą. Wszelkie inne koszty finansowania zewnętrznego odnosi

się w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewnętrznego stanowi łączny koszt

kredytów bankowych i pożyczek z jakiego korzysta spółka tj. koszt odsetek wraz z prowizją. Koszt finansowania

zewnętrznego stanowią koszty kredytu dające się bezpośrednio powiązać z nabyciem lub wytworzeniem danego

kwalifikującego się składnika aktywów, kapitalizuje się je jako część kosztu tego składnika wtedy, gdy jest

prawdopodobne, że koszty te przyniosą w rezultacie przyszłe korzyści ekonomiczne i można je wiarygodnie

wycenić. Spółka aktywuje różnicę pomiędzy kosztami finansowania zewnętrznego a przychodami z tytułu

tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków.

Dla środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie, wartość początkową stanowi koszt ich wytworzenia

obejmujący koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpoczęcia budowy środka trwałego do dnia

udokumentowanego przyjęcia środka trwałego do użytkowania.

Koszty wytworzenia środka trwałego to koszty pozostające w bezpośrednim i uzasadnionym pośrednim związku

z budową, montażem, przystosowaniem lub ulepszeniem środka trwałego oraz koszty dostosowania środka

trwałego do użytkowania w tym również:

▪ koszty materiałów bezpośrednich i robocizny bezpośredniej,

▪ wartość początkową narzędzi i urządzeń zakupionych na potrzeby budowy środka trwałego, zaliczonych

jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do użytkowania, o ile narzędzia te zużyją się do końca

trwania budowy,

▪ amortyzację narzędzi i innych aktywów, przypadającą na okres budowy,

▪ koszty najmu narzędzi i urządzeń wykorzystywanych przy budowie,

▪ koszty materiałów eksploatacyjnych związanych z użytkowaniem narzędzi, maszyn i innych urządzeń

w czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),

▪ koszty bieżących remontów i przeglądów narzędzi, maszyn i urządzeń wykonywanych w czasie trwania

budowy,

▪ niepodlegający odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,

▪ koszty finansowania zewnętrznego, pomniejszone o przychody z tego tytułu,

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

▪ koszty likwidacji (np. rozbiórki) innego środka trwałego, o ile jego likwidacja warunkuje możliwość

realizacji budowy.

Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane są w oparciu o zasady określone w MSR 16. Amortyzacji podlegają

wszystkie środki trwałe Spółki z wyłączeniem gruntów. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są

metodą liniową tj. drogą systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres przewidywanej

ekonomicznej użyteczności, proporcjonalnie do upływu czasu, w równych comiesięcznych ratach, poczynając od

miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik środków trwałych jest gotowy do użytkowania, nie dłużej

niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy

rozchodu. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu

do wszystkich środków trwałych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do warunków

eksploatacji środka trwałego, ich ekonomicznej użyteczności i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.

Środki trwałe w budowie

Wartość początkową środków trwałych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia określony

analogicznie jak w przypadku środka trwałego.

W przypadku zakupu środka trwałego, do środków trwałych w budowie kwalifikuje się koszty związane

z montażem i przystosowaniem środka trwałego do używania, poniesione do chwili przekazania go do używania.

Na dzień bilansowy wycenę środków trwałych w budowie pomniejsza trwała utrata ich wartości (uzasadniona

brakiem w całości lub w części przewidywanych korzyści ekonomicznych danego składnika) doprowadzająca

wycenę do poziomu cen sprzedaży netto lub ustalonej w inny sposób wartości godziwej. W przypadkach ustania

przyczyny dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części

uprzedniego odpisu zwiększa wartość środka trwałego w budowie i podlega zaliczeniu do pozostałych

przychodów operacyjnych.

Inwestycje długoterminowe

Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem

kosztów transakcji. Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się wycenia się według wartości

rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej - zgodnie z MSR 40.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności, zgodnie z MSR 28. Są to

jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ

i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami.

Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według ceny nabycia powiększonej

o późniejsze zmiany udziału jednostki dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej

o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Zapasy - MSR 2

Zapasy wyceniane są - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych

od ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest

oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane

koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Poszczególne pozycje

zapasów wycenia się następująco:

▪ towary – według cen nabycia,

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

▪ materiały podstawowe – według cen nabycia,

▪ pozostałe materiały – według cen nabycia,

▪ wyroby gotowe i półprodukty – wyceniane jako suma kosztów materiałów, robocizny oraz pośrednich

kosztów wydziałowych. Koszt materiałów wyceniany jest jako iloczyn rzeczywistego zużycia oraz ceny

nabycia danych materiałów. Koszt robocizny wyceniany jest jako iloczyn rzeczywistego czasu pracy oraz

kalkulacyjnej stawki roboczogodziny. Pośredni koszt wydziałowy jest kalkulacyjną stawką kosztu

doliczaną do wytworzonego półproduktu.

▪ produkcja w toku – według bezpośredniego kosztu wytworzenia.

W rozliczeniu miesięcznym ustala się odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych i półproduktów

przypadające na ich rozchód z magazynu.

Wycena towarów i materiałów podstawowych oraz wyrobów gotowych i półproduktów zmieniła się ze względu

na wprowadzony od 01.01.2023 nowy system ERP. Do dnia 31.12.2022 r

▪ towary i materiały podstawowe – wyceniane były według przeciętnych cen nabycia,

▪ półprodukty – według stałej ceny ewidencyjnej, rzeczywistych cen nabycia materiałów,

▪ wyroby gotowe – według stałej ceny ewidencyjnej.

Zmiana sposobu wyceny ma jedynie efekt doprecyzowujący, tj. towary i materiały podstawowe wyceniane są

według ceny nabycia „co do sztuki”, podobnie jak wycena wyrobów i półproduktów. Dane okres do okresu

zachowują zatem porównywalność.

Koszty wytworzenia dotyczące wyrobów gotowych oraz półproduktów zawierają część stałych kosztów

pośrednich. Pozostała, nieuzasadniona część kosztów pośrednich obciąża koszty okresu, w którym koszty te

zostały poniesione. Podział na ww. części odbywa się w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolności

produkcyjnych. Wskaźnik niewykorzystania zdolności produkcyjnych stanowi różnicę pomiędzy normalnymi

zdolnościami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesięcznie, a rzeczywiście wykonaną ilością produkcji w danym

okresie sprawozdawczym.

Wydanie składników materiałów z magazynu Spółki z przeznaczeniem do ich zużycia w działalności

eksploatacyjnej Spółki uważa się za moment zużycia, zaliczając ich wartość w koszty okresu.

Koszty zakupu materiałów i towarów przekazanych bezpośrednio do zużycia lub sprzedaży nie podlegają

ewidencji magazynowej i rozliczane są w całości na kierunki rozchodu materiałów i towarów w miesiącu,

w którym powstały. Do materiałów takich zalicza się w szczególności wszelkiego rodzaju pozostałe materiały

produkcyjne takie jak smary, czyściwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. Również materiały biurowe, środki

czystości i paliwo odpisuje się w koszty działalności w dacie ich zakupu.

Wartość rozchodu materiałów, towarów, produktów gotowych oraz produktów w toku ustalana jest metodą

szczegółowej identyfikacji. Koszt jest przypisywany do pozycji magazynowych poprzez cechy (partii, serii). Cecha

poszczególnych pozycji magazynowych jest wskazywana przez osobę tworzącą dokument zejścia z magazynu,

poprzez zeskanowanie etykiety na której zawarta jest m in. ta cecha.

Na dzień bilansowy Spółka dokonuje ustalenia stanu tych aktywów w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich

wyceny według powyższych zasad i korekty kosztów o wartość tego stanu oraz odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. Ustalona w ten sposób wycena nie może przekroczyć jednakże poziomu cen sprzedaży netto danego

składnika zapasów.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Należności

Wycena należności finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Należności niefinansowe

(np. publiczno-prawne) są wyceniane w kwocie wymagalnej zapłaty, z uwzględnieniem zasady ostrożności.

Na dzień przeprowadzenia operacji (powstania należności), należności wycenia się według średniego kursu z dnia

poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Zapłatę należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień zapłaty ustalonego

dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy należności wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej

waluty przez Narodowy Bank Polski.

Aktywa finansowe – MSSF 9

Zgodnie z MSSF 9, Spółka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:

▪ Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych -> wyceniane

w zamortyzowanym koszcie.

▪ Instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w wartości godziwej przez inne

całkowite dochody.

▪ Pozostałe aktywa finansowe -> wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:

- model biznesowy,

- charakterystykę umownych przepływów pieniężnych.

Aktywa finansowe są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, jeśli są przypisane do modelu biznesowego

zakładającego utrzymywanie aktywów w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych.

Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli są przypisane do modelu

biznesowego zakładającego pozyskiwanie przepływów pieniężnych oraz sprzedaż tych aktywów i jednocześnie

płatności wynikają jedynie z kapitału oraz odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu

zarówno uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych jak i sprzedaż.

Aktywa nie spełniające ww. kryteriów są wyceniane w wartości godziwej, a skutki wyceny są odnoszone w wynik

finansowy okresu.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się niezależnie od terminu ich

wymagalności (zapłaty) aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy

środków pieniężnych. Do tej kategorii kwalifikuje się również obligacje i inne dłużne papiery wartościowe nabyte

w zamian za wydane środki pieniężne, jeżeli z zawartej umowy jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił

kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje się przy tym, że zgodnie z modelem biznesowym

celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy pieniężne

w określonych umownie terminach są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej

do spłaty. Oprócz obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych o których mowa wyżej, do pozycji tej

Spółka zalicza także należności oraz udzielone pożyczki.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się

aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych

wynikających z umowy jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz warunki umowy powodują

powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek

od kwoty głównej pozostałe do spłaty. Do pozycji tej Spółka zalicza utrzymywane długoterminowo udziały i akcje.

Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik zalicza się aktywa finansowe,

których celem utrzymywania jest sprzedaż składników aktywów. Do pozycji tej Spółka zalicza:

▪ pochodne instrumenty finansowe posiadające dodatnią wartość godziwą na dzień wyceny,

np. kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,

▪ aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, wynikających z krótkoterminowych zmian

cen oraz wahań innych czynników rynkowych, albo krótkiego czasu trwania nabytego

instrumentu(tj. do 3 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie

publicznym itp.,

▪ inne nabyte aktywa finansowe, bez względu na zamiary jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu,

jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego istnieje duże

prawdopodobieństwo realizacji, w krótkim terminie, zakładanych korzyści ekonomicznych,

▪ pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów

finansowych lub grupy aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jednostka wycenia w skorygowanej cenie nabycia.

W przypadku jednak gdy różnica między wyceną wg. skorygowanej ceny nabycia a wyceną w kwocie wymagającej

zapłaty jest nieistotna, aktywa mogą być wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty. Aktywa ujmowane są

według zamortyzowanego kosztu obejmującego należności i pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym

Spółki spełniają kryterium utrzymywania w celu ściągnięcia, również w przypadku przeterminowanych pozycji.

Utraty wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty

z uwzględnieniem modelu oczekiwanej straty. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy ryzyko

kredytowe związane z należnościami znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny

Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu

finansowego. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na dzień

sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę

racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów i które

wskazują na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

Indywidualnych odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się analogicznie do przepisów Ustawy

o rachunkowości, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do:

▪ należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności

nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu

komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,

▪ należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie

wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości,

▪ należności kwestionowanych przez dłużników, oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji

majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna –

do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,

▪ należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot w przypadku gdy odpisem objęta jest

cała należność lub w tym samym stosunku w jakim odpis objął należność pierwotną, do czasu ich otrzymania

lub odpisania tych należności,

▪ należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa

nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców

w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego na nieściągalne należności.

Odpis aktualizujący należności ustala się indywidualnie dla poszczególnych należności lub kontrahentów.

Powinien uwzględniać przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, dotychczasową i obecną

współpracę, posiadane zabezpieczenie, wysokość ewentualnej straty. Za wysoki stopień prawdopodobieństwa

nieściągalności, o którym mowa w art. 35b ust. 1 pkt 5 Ustawy przyjmuje się negatywny wynik postępowania

egzekucyjnego w stosunku do całości lub części należności. Dla należności przeterminowanych biorąc pod uwagę

okres zwłoki, ustala się odpisy w wysokości określonej w poniższej tabeli. Podstawą odpisu, od którego liczy się

wysokość odpisu, jest kwota ewentualnej straty.

Okres zalegania z płatnością

Wysokość

odpisu

Uwagi

6 miesięcy

1 roku

10-15%

Według indywidualnej oceny ryzyka

powstania straty

1 rok

2 lat

20-40%

2 lat

3 lat

55-75%

3 lat

100%

Nie stosuje się zasady wiekowania do należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan

upadłości – w tym przypadku wysokość odpisu wynosi 100%. Spółka może nie tworzyć odpisu na należności

dochodzone na drodze sądowej, jeżeli uzna, że sytuacja finansowa dłużnika jest dobra i istnieje pewność

odzyskania należności w pełnej kwocie, niezależnie od czasu trwania sprawy sądowej.

Nie podlegają odpisowi aktualizującemu należności zabezpieczone na majątku dłużnika poprzez wpis do księgi

wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny sposób.

W razie ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, należy go rozwiązać w pełnej wysokości lub w wysokości

wiarygodnie oszacowanej.

Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego należności podejmuje Zarząd Spółki.

Dla należności handlowych, na których nie stwierdzono indywidualnie utraty wartości, przeprowadza się analizę

oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Analizy dokonuje się w oparciu o wskaźniki

oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Jeśli analiza wykaże

poziom strat za nieistotny, Spółka nie dokonuje odpisów aktualizujących. Sporządzając powyższą analizę, Spółka

może podzielić należności na portfele dotyczące poszczególnych grup odbiorców bądź rynków zbytu.

Jeżeli wyżej opisana analiza wykazała, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności

wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa

się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych

przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie

zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym

ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio poprzez

zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny

sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze

odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku lub stracie w zakresie, w jakim

na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Udziały i akcje w innych jednostkach nienotowanych na giełdzie, jeśli są spełnione warunki utrzymywania ich

w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych i do sprzedaży, wycenia się według ceny nabycia

pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, uznając, że koszt nabycia reprezentuje

wartość godziwą. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartości akcji i udziałów, które posiada Spółka,

podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o dokumentacje finansową spółek powiązanych, w przypadku pozostałych

inwestycji długoterminowych decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących podejmuje Zarząd Spółki w oparciu

o analizę ekonomiczną i finansową.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik, jeśli są przypisane do modelu biznesowego

zakładającego utrzymywanie aktywów w celu ich sprzedaży. Różnica między ceną nabycia lub poprzednią wyceną

a wartością godziwą na dzień sprawozdawczy jest ujmowana bezpośrednio w zysku lub stracie. Jeżeli

w następnym okresie wartość godziwa aktywa do sprzedaży wzrośnie lub spadnie, to kwotę odwrócenia ujmuje

się odpowiednio w zysku lub stracie.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki

pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym

trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się

z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty

w rachunkach bieżących.

Krajowe środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych

oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy wycenia się w wartości

nominalnej.

Aktywa pieniężne wyrażone w walutach obcych pozostające w dniu bilansowym na rachunku bankowym, środki

pieniężne w kasie wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski.

Rozchód środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych dokonywany jest metodą FIFO.

Rozliczenia międzyokresowe

W ciągu roku obrotowego czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w wysokości poniesionych kosztów

zgodnie z posiadaną dokumentacją, którą stanowi:

▪ Dla kosztów ubezpieczeń – zawarte polisy ubezpieczeniowe,

▪ Dla innych kosztów – stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności

od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Spółka dokonuje weryfikacji wyceny

czynnych rozliczeń międzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostrożności, po upewnieniu się,

co do osiągnięcia w tym czasie korzyści ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia

międzyokresowe stanowią składnik należności.

Kapitał własny

Kapitał własny Spółki wykazuje się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się

w wartości pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej

cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie

wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania

wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej.

Zobowiązania w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim

ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający ich powstanie.

Na dzień bilansowy - zobowiązania krótkoterminowe, z wyłączeniem zobowiązań finansowych, wycenia się:

▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług – w kwocie wymagającej zapłaty,

▪ Zaliczki otrzymane na dostawy – w kwocie netto, a więc po potrąceniu należnego od nich podatku

od towarów i usług,

▪ Zobowiązania wekslowe własne – według ich wartości nominalnej,

▪ Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń – w kwocie nominalnej,

▪ Zobowiązania z tytułu rozliczeń publicznoprawnych – w kwocie wymagającej zapłaty,

▪ Fundusze specjalne – w wartości nominalnej wynikającej z ksiąg, pomniejszone o aktywa funduszu,

▪ Zobowiązania inne niż powyższe w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu ustalonego na dzień wyceny danej waluty

przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się

w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe, na dzień bilansowy, wycenia się:

▪ Udzielone przez Spółkę gwarancje – w wysokości wartości godziwej podjętego zobowiązania,

▪ Instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań – w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej,

▪ Pozostałe zobowiązania finansowe – według skorygowanej ceny nabycia.

Rezerwy – MSR 37, MSR 19

Rezerwy wycenia się:

▪ Na podatek odroczony – w wysokości podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku

z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy

obliczenia podatku dochodowego w przyszłości,

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

▪ Rezerwy na przyszłe zobowiązania – w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowiązania, którego

obowiązek będzie Spółka miała wypełnić w przyszłości.

Rezerwy, z wyłączeniem rezerwy na podatek odroczony, obciążają odpowiednio do swojego charakteru

pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy

wpływa na zwiększenie obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.

Aktualizacji wartości rezerw w księgach rachunkowych dokonuje się bieżąco, nie rzadziej niż na dzień bilansowy,

w miarę powziętych informacji o zmianie szacunków lub ustaniu ryzyka. Jeśli w wyniku weryfikacji stwierdzono

nadmiernie utworzone rezerwy, to nie później niż na dzień bilansowy dokonuje się rozwiązania rezerwy.

Zgodnie z zakładowym regulaminem wynagrodzeń pracownicy jednostki są uprawnieni do odpraw

emerytalnych, rentowych oraz z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych. Zobowiązania te wynikają

z praw nabytych przez pracowników Spółki w roku bieżącym jak i w latach poprzednich.

Wartość zobowiązań jednostki z tytułu ww. świadczeń pracowniczych wyliczane jest przez licencjonowanego

aktuariusza zgodnie z wymogami MSR 19.

Leasing – MSSF 16

W dacie rozpoczęcia leasingu spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat

leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo

stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od

indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty

leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej

wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu

przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od

indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący

płatność. W przypadku leasingu finansowego spółka ujmuje wartość zobowiązania bez części odsetkowej

w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy

w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie

rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek

i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu

podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych

lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznaje się w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy

składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według

kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu

jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania

obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz

wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie

otrzymane zachęty leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji w okresie

ekonomicznej użyteczności oraz ocenie utraty wartości.

Okres leasingu ustala się jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia

leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi

opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów

leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji

kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości

w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Za aktywa o niskiej wartości spółka przyjmuje te, których wartość

nie przekracza 50 000,00 PLN. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów

o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania PWUG od dnia przejścia na MSSF.

Jako nieodwołalny okres leasingu przyjęto pozostały okres obowiązywania PWUG. Aktywa z tytułu użytkowania

PWUG są amortyzowane na okres ekonomicznej użyteczności, który co do zasady określono jako czas trwania

PWUG. W przypadku zmian stawki PWUG wartość aktywów i zobowiązań podlega ponownej wycenie.

Przychody przyszłych okresów

Przychody przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.

Przychody ze sprzedaży – MSSF 15

Przychody są ujmowane w wysokości, w której jest prawdopodobne uzyskanie korzyści ekonomicznych

związanych z daną transakcją. Przychody są rozpoznawane z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych

zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych

z obrotem. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku podstawowej działalności

operacyjnej Spółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.

W Grupie Kapitałowej SUNEX występują również przychody z tytułu realizowanych przetargów. Działalność ta

dotyczy realizacji przetargów z sektora JST: zamówień publicznych i świadczenia na rzecz sektora komunalnego

usługi dostawy, sprzedaży, serwisu, napraw w zakresie urządzeń fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciepła

oraz instalacji towarzyszących tym urządzeniom.

Ujmując i wyceniając przychody Spółka stosuje zasady MSSF 15. Fundamentalną zasadą MSSF 15 jest ujmowanie

przychodów w sporządzanym sprawozdaniu w taki sposób, aby wskazać transfer towarów lub usług (i przychód

z tym związany) na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność),

którego spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi.

W celu zakwalifikowania przedmiotowych umów MSSF 15 rekomenduje 5 zasadniczych punktów (kroków),

co do których należy się odwołać dokonując analizy:

Etap 1: Identyfikacja umów z klientami;

Etap 2: Identyfikacja umownych zobowiązań do wykonania świadczeń (ZWŚ);

Etap 3: Określenie ceny transakcji;

Etap 4: Alokacja ceny do poszczególnych ZWŚ;

Etap 5: Ujęcie przychodów w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę.

MSSF 15 definiuje ZWŚ jako:

1. odrębne dobro lub usługę (lub zestaw dóbr lub usług) bądź

2. serię odrębnych dóbr lub usług, które zasadniczo są takie same, a ich przekazywanie nabywcy

następuje według tego samego schematu.

W ocenie Spółki, w umowach dostawy towarów jak i przetargach zidentyfikować można jedno ZWŚ – dostawa

towarów oraz usługę dostawy z montażem instalacji. Umowy realizacji przetargów mogą obejmować także inne

elementy wchodzące w zakres usługi podstawowej (np. uruchomienie instalacji, przeszkolenie użytkowników,

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

dokonanie prób), ale ze względu na ich nieodłączny charakter usługi można uznać je za element podstawowego

ZWŚ.

Jednostka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego

dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem

jednostki - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 15 jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania)

zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika

aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę

nad tym składnikiem aktywów.

MSSF 15 określa, iż zobowiązanie do wykonania świadczenia może być spełnianie w miarę upływu czasu lub też

w określonym momencie.

Przychody z tytułu dostawy towarów są ZWŚ spełnianymi w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie

realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści

wynikające z praw własności. W przypadku dostawy z montażem – po zakończeniu montażu.

W przypadku przetargów zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianie są w miarę upływu czasu. Pomiar

stopnia spełnienia przez jednostkę świadczenia dokonuje się stosując metody oparte na nakładach. Zgodnie

z metodami opartymi na nakładach przychody ujmuje się w oparciu o działania jednostki lub nakłady poniesione

przez jednostkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby,

przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do

całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.

W związku z powyższym, przychody z realizacji kontraktów i projektów długoterminowych (w tym przetargów)

są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie można ustalić

w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania prac jest ustalany jako udział kosztów poniesionych celem

realizacji zlecenia do planowanych kosztów całkowitych. Jeżeli wyniku umowy nie można określić w sposób

wiarygodny, wówczas przychody dotyczące tej umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych kosztów,

których odzyskanie jest prawdopodobne.

Salda wyceny projektów są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębnie, jako aktywa

lub zobowiązania z tytułu umów.

Rabaty potransakcyjne – ujęcie w przychodach.

Rabat potransakcyjny to rabat udzielany odbiorcy przez Spółkę po spełnieniu przez odbiorcę określonych

warunków, np. zakup w danym okresie ustalonej minimalnej liczby dóbr lub usług, zrealizowanie wartościowego

poziomu zakupu przez odbiorcę.

Naliczone rabaty ujmowane są jako zmniejszenie przychodów i korygują wartość przychodów ze sprzedaży

produktów lub przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, w zależności od asortymentu, którego sprzedaży

dotyczą.

Koszt własny sprzedaży

W momencie sprzedaży zapasów (produktów, towarów i materiałów) wartość bilansową tych zapasów ujmuje

się jako koszt okresu, w którym ujmowane są odpowiadające przychody (MSR 2 pkt. 34).

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasadą wyceny zapasów

w jednostce), składają się koszty poprzednio uwzględnione przy wycenie pozycji zapasów sprzedanych,

nieprzypisane pośrednie koszty produkcji oraz nietypowe wielkości kosztów wytworzenia zapasów

(MSR 2 pkt. 38).

Koszty usług dotyczące danej transakcji ujmuje się w okresie, w którym ujmowane są odnośne przychody.

Ewidencję i rozliczenie kosztów prowadzi się w układzie rodzajowym i równocześnie w układzie kalkulacyjnym

z podziałem na poszczególne miejsca powstawania kosztów.

Pozostałe przychody operacyjne

Przychody operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to przychody nie związane bezpośrednio

z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:

▪ przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych;

▪ odpis aktualizujący – zwiększający wartość zapasów;

▪ zapłacone należności odpisane;

▪ zwrot kosztów postępowania sądowego;

▪ otrzymane odszkodowania;

▪ nadwyżki inwentaryzacyjne;

▪ materiały z odzysku magazynowego;

▪ różnice groszowe.

Pozostałe koszty operacyjne

Koszty operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to koszty nie związane bezpośrednio

z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:

▪ wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych;

▪ dotacje;

▪ odpisy należności spornych i wątpliwych;

▪ odpisy zmniejszające wartość zapasów;

▪ zapłata kar, odszkodowań i grzywien;

▪ darowizny;

▪ należności umorzone;

▪ niezawinione niedobory w składnikach majątkowych;

▪ koszty związane z usuwaniem szkód losowych;

▪ utylizacja wyrobów i towarów;

▪ różnice groszowe.

W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:

▪ Wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wykazuję się jako różnicę przychodów i kosztów

odpowiednio pod pozycją zysk lub strata.

▪ Przychody ze sprzedaży odpadów po pomniejszeniu o koszty dotyczące odpadów wykazywane są

odpowiednio jako zysk lub strata na sprzedaży odpadów.

▪ Przychody z tyt. obciążenia innych podmiotów po pomniejszeniu o koszty dotyczące realizacji tych

przychodów wykazywane są w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczególności wystawianych

refaktur).

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

W pozycji dotacje wykazuje się:

▪ należne lub rzeczywiście otrzymane na rachunek bankowy Spółki środki pieniężne w postaci dotacji,

subwencji, dopłat (w tym ze środków UE) z przeznaczeniem na pokrycie kosztów działalności,

▪ przypadające na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji, subwencji lub dopłat otrzymanych

na sfinansowanie budowy środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych, których dokonuje się

równolegle do odpisów amortyzacyjnych tych obiektów lub tytułów.

Przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody z operacji finansowych, a w szczególności:

▪ przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki

gospodarczej przynoszących odsetki, dywidendy, opłaty licencyjne,

▪ przychody z tytułu odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej

stopy zwrotu z aktywów (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),

▪ przychody z tytułu dywidend - rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostkę prawa do tych

dywidend (zgodnie z MSR 18 pkt. 30c),

▪ dodatnie różnice kursowe – różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych

lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone

w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieniężne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 -

stanowią posiadane jednostki waluty oraz należności i zobowiązania przypadające do otrzymania

lub zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),

▪ zysk ze zbycia instrumentów pochodnych,

▪ aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.

Koszty finansowe

Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:

▪ koszty finansowania zewnętrznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, różnice

kursowe związane z pożyczkami i kredytami,

▪ ujemne różnice kursowe - różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych

lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone

w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28),

▪ strata ze zbycia instrumentów pochodnych,

▪ aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10).

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie

lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia tego składnika aktywów.

W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:

▪ różnice kursowe prezentuje się wynikowo,

▪ wycenę SCN pozycji bilansowych prezentuje się wynikowo,

odpowiednio w pozycji zysk lub strata.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek dochodowy – MSR 12

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów obejmuje część

bieżącą i część odroczoną.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego.

Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość

podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12:

▪ Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające

zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

▪ Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych

okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

➢ ujemne różnice przejściowe,

➢ przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz

➢ przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Spółka ustala aktywa i tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych

przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów

spowoduje zwiększenie/zmniejszenie kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty,

która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.

Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją

przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.

Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną

odniesione na kapitał własny, a nie w wynik okresu.

2.1.3. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2023 roku:

▪ MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe”

▪ Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych

▪ Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów”

▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Zdaniem Spółki zmiany do standardów oraz interpretacje wskazane powyżej nie mają istotnego wpływu

na skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Opublikowane standardy i interpretacje, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i nie zostały

wcześniej zastosowane przez Spółkę.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących

opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia

w życie:

▪ Zmiany do MSR 16: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego –

mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub

później,

▪ Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe - mające

zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć

na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

2.1.4. Ważne oszacowania i osądy

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz założeń, które mają

wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia

dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne

korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:

▪ przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,

(szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości

niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce),

▪ wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą

wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne

na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe

amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu

amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków

trwałych oraz wartości niematerialnych) ,

▪ odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych

w odniesieniu do należności handlowych,

▪ dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu

rezerw na odprawy emerytalne,

▪ wartości rezerw na naprawy gwarancyjne,

▪ przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek

dochodowy (szacowana na podstawie planów finansowych spółki),

▪ projekcji wyników finansowych oraz założeń metodologicznych będących podstawą testów na utratę

wartości firmy,

▪ wycen kontraktów długoterminowych,

▪ niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi.

W 2023 r. nie było istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowań i nie było istotnych zmian w wartościach

oszacowanych w porównaniu do poprzednich lat.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

W związku z wydłużeniem terminów płatności dla należności od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii

Przetargi Sp. z o.o. spółka SUNEX S.A. dokonała dyskonta tych należności. Skutki opisano w pkt. Należności

krótkoterminowe.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.2 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r., oraz na dzień

31 grudnia 2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. – aktywa

Wyszczególnienie

Nota

Stan na dzień

31.12.2023

31.12.2022

AKTYWA TRWAŁE

131 818 118,38

73 952 911,61

Rzeczowe aktywa trwałe

2.6.1

93 240 145,48

59 909 160,97

Nieruchomości inwestycyjne

2.6.2

1 056 223,00

1 079 592,40

Wartość firmy

2.6.3

2 364 114,58

Wartości niematerialne

2.6.3

5 653 622,13

3 727 036,59

Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności

2.6.4

294 935,90

279 462,33

Należności długoterminowe

2.6.5

321 648,89

19 755,66

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

2.6.6

24 154 195,40

4 368 236,08

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2.6.7

4 733 233,00

2 205 553,00

AKTYWA OBROTOWE

107 940 296,61

122 411 555,36

Zapasy

2.6.9

76 072 331,41

81 253 729,76

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

2.6.10

30 985 481,70

38 903 365,91

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

2.6.8

Aktywa obrotowe z tytułu umów

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

2.6.11

212 042,71

204 000,00

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2.6.12

670 440,79

2 050 459,69

Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży

107 940 296,61

122 411 555,36

Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone

do sprzedaży

2.6.20

AKTYWA RAZEM

239 758 414,99

196 364 466,97

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. - pasywa

Wyszczególnienie

Nota

Stan na dzień

31.12.2023

31.12.2022

KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

103 539 987,71

81 640 520,82

Kapitał podstawowy

2.6.13

16 233 228,00

Akcje własne

2.6.13

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej

2.6.13

309 597,30

Pozostałe kapitały

2.6.13

86,18

Zyski zatrzymane

2.6.13

86 997 162,41

65 097 609,34

Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki

dominującej

103 539 987,71

81 640 520,82

Udziały niekontrolujące

ZOBOWIĄZANIA RAZEM

136 218 427,28

114 723 946,15

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

56 243 189,48

31 371 225,57

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2.6.7

3 239 897,00

2 797 903,00

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

2.6.15

129 646,00

98 757,00

Pozostałe rezerwy

2.6.15

282 930,26

338 438,43

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

2.6.16

40 214 607,21

16 955 374,31

Zobowiązania z tytułu leasingu

2.6.17

4 719 138,54

5 489 131,14

Inne zobowiązania długoterminowe

Dotacje długoterminowe

2.6.19

7 656 970,47

5 691 621,69

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

79 975 237,80

83 352 720,58

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

2.6.15

416 814,72

521 497,77

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

2.6.15

864 979,82

757 777,50

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

2.6.16

54 109 264,76

35 405 479,80

Zobowiązania z tytułu leasingu

2.6.17

1 203 500,16

1 161 684,87

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

2.6.18

19 425 217,99

37 662 038,02

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

2.6.8

2 837 263,00

7 255 760,00

Dotacje krótkoterminowe

2.6.19

1 118 197,35

588 482,62

Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych

z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży

79 975 237,80

83 352 720,58

Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami

trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone

do sprzedaży

2.6.20

PASYWA RAZEM

239 758 414,99

196 364 466,97

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.3 Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres

od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie

Nota

Za okres od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres od 01.01.2022

do 31.12.2022

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

2.6.21

225 328 092,78

271 287 086,41

Koszt własny sprzedaży

2.6.22

168 969 988,80

201 953 874,15

ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY

56 358 103,98

69 333 212,26

Koszty sprzedaży

2.6.22

16 005 862,72

15 781 730,16

Koszty ogólnego zarządu

2.6.22

12 679 216,91

7 251 466,19

Pozostałe przychody operacyjne

2.6.23

6 798 915,65

6 219 053,12

Pozostałe koszty operacyjne

2.6.24

1 055 881,66

2 242 484,09

ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

33 416 058,34

50 276 584,94

Przychody finansowe

2.6.26

2 408 002,74

298 684,72

Koszty finansowe

2.6.27

5 372 085,24

3 745 048,04

Utrata wartości należności i aktywów

kontraktowych (koszt - / przychód +)

2.6.25

8 109,03

(60 568,45)

Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych

ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM

30 460 084,87

46 769 653,17

Podatek dochodowy

2.6.7

2 865 571,00

8 644 310,00

ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

KONTYNUOWANEJ

27 594 513,87

38 125 343,17

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

ZYSK (STRATA) NETTO

27 594 513,87

38 125 343,17

- Przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej

27 594 513,87

38 125 343,17

- Przypadający udziałom niesprawującym kontroli

Inne całkowite dochody

Składniki innych całkowitych dochodów które

nie zostaną następnie przeklasyfikowane na

zyski lub straty

(16 459,00)

39 158,00

Zyski i straty aktuarialne

2.6.15

(16 459,00)

39 158,00

Skutki aktualizacji majątku trwałego

Składniki innych całkowitych dochodów które

zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski

lub straty po spełnieniu określonych warunków

(86,18)

(230,72)

Rachunkowość zabezpieczeń (zabezpieczenie

przepływów pieniężnych)

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek

zagranicznych

(86,18)

(230,72)

Aktywa finansowe wyceniane w wartości

godziwej przez inne całkowite dochody

Udział w innych dochodach jednostek

stowarzyszonych

Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem

(16 545,18)

38 927,28

Podatek dochodowy związany ze składnikami

innych całkowitych dochodów, które nie zostaną

przeklasyfikowane do zysku lub straty

2.6.7

(3 128,00)

7 440,00

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek dochodowy związany ze składnikami

innych całkowitych dochodów, które zostaną

przeklasyfikowane do zysku lub straty

Inne całkowite dochody netto

(13 417,18)

31 487,28

Całkowite dochody ogółem

27 581 096,69

38 156 830,45

- Przypadające akcjonariuszom jednostki

dominującej

27 581 096,69

38 156 830,45

- Przypadające udziałom niesprawującym kontroli

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)

Nota

Za okres od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres od 01.01.2022

do 31.12.2022

Podstawowy zysk na akcję

1,36

1,88

Z działalności kontynuowanej

1,36

1,88

Z działalności zaniechanej

Rozwodniony zysk na akcję

1,36

1,88

Z działalności kontynuowanej

1,36

1,88

Z działalności zaniechanej

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

20 291 535

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji

zwykłych

20 291 535

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.4 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2023

r. do 31 grudnia 2023 r. oraz za okres 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych SUNEX S.A.

(metoda pośrednia)

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

30 460 084,87

46 769 653,17

Korekty razem

9 362,43

(43 670 254,77)

Amortyzacja i odpisy aktualizujące

4 657 094,14

4 016 233,22

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

(335 005,52)

168 993,71

Koszty odsetek

4 814 320,76

1 824 520,21

Przychody z odsetek

(50 405,09)

(71 263,36)

Przychody z dywidend

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

(200 414,83)

Korekty z tytułu zmian wartości godziwej

Zmiana stanu rezerw

(38 558,90)

1 276 986,32

Zmiana stanu zapasów

5 181 398,35

(49 176 402,71)

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

należności

7 615 990,98

(18 068 661,69)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

zobowiązań

(18 236 820,03)

17 730 020,16

Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów z klientami

Inne korekty

(3 598 652,26)

(1 170 265,80)

Przychody pieniężne z działalności operacyjnej

30 469 447,30

3 099 398,40

Zapłacony podatek dochodowy

(9 366 626,00)

(1 832 863,00)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

21 102 821,30

1 266 535,40

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych

(3 064 216,14)

(1 260 437,51)

Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

(36 065 129,64)

(15 667 206,17)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

288 863,28

Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych

Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych

Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych

(20 249 130,00)

(114 344,62)

Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej

Pożyczki udzielone stronom trzecim

(1 380 000,00)

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim

394 000,00

1 513 000,00

Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych lub instrumentów

dłużnych innych jednostek

Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub

instrumentów dłużnych innych jednostek

Wpływy z otrzymanych dotacji

Otrzymane odsetki

50 405,09

71 263,36

Otrzymane dywidendy

Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(58 934 070,69)

(16 548 861,66)

Wpływy netto z tytułu emisji akcji / udziałów

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Nabycie akcji własnych

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek

79 498 776,40

32 763 230,34

Spłaty kredytów i pożyczek

(35 917 080,24)

(14 113 029,05)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

(1 204 005,18)

(1 098 690,68)

Dywidendy wypłacone

(5 681 629,80)

(2 029 153,50)

Odsetki zapłacone

(4 814 320,76)

(1 824 520,21)

Dotacje

4 569 490,07

3 012 246,36

Inne wpływy (wydatki) finansowe

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

36 451 230,49

16 710 083,26

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

bez różnic kursowych

(1 380 018,90)

1 427 757,00

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu

różnic kursowych

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(1 380 018,90)

1 427 757,00

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

2 050 459,69

622 702,69

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

670 440,79

2 050 459,69

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., okres od 01 stycznia 2022 r.

do 31 grudnia 2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym SUNEX S.A.

Jednostkowe sprawozdanie

ze zmian w kapitale własnym

za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Kapitał

podstawowy

Akcje własne

(-)

Kapitał

ze sprzedaży

akcji powyżej

ich wartości

nominalnej

(-)

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

przypadający

akcjonariuszy

jednostki

dominującej

Udziały

niekontrolujące

Kapitał własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2023 roku

16 233 228,00

309 597,30

86,18

65 097 609,34

81 640 520,82

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Korekta błędu

Saldo po zmianach

16 233 228,00

309 597,30

86,18

65 097 609,34

81 640 520,82

Zmiana udziału w jednostkach zależnych

Inne korekty

Dywidendy

(5 681 629,80)

Emisja akcji

Zysk (strata) netto w okresie

27 594 513,87

Pozostałe całkowite dochody

(86,18)

(13 331,00)

(13 417,18)

Razem całkowite dochody

(86,18)

27 581 182,87

27 581 096,69

Zmiany w kapitale własnym

(86,18)

21 899 553,07

21 899 466,89

Saldo na dzień 31.12.2023 roku

16 233 228,00

309 597,30

86 997 162,41

103 539 987,71

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie

ze zmian w kapitale własnym

za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kapitał

podstawowy

Akcje własne

(-)

Kapitał

ze sprzedaży

akcji powyżej

ich wartości

nominalnej

(-)

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny

przypadający

akcjonariuszy

jednostki

dominującej

Udziały

niekontrolujące

Kapitał własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2022 roku

16 233 228,00

309 597,30

316,90

28 969 701,67

45 512 843,87

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Korekta błędu

Saldo po zmianach

16 233 228,00

309 597,30

316,90

28 969 701,67

45 512 843,87

Zmiana udziału w jednostkach zależnych

Inne korekty

Dywidendy

(2 029 153,50)

Emisja akcji

Zysk (strata) netto w okresie

38 125 343,17

Pozostałe całkowite dochody

(230,72)

31 718,00

31 487,28

Razem całkowite dochody

(230,72)

38 157 061,17

38 156 830,45

Zmiany w kapitale własnym

(230,72)

36 127 907,67

36 127 676,95

Saldo na dzień 31.12.2022 roku

16 233 228,00

309 597,30

86,18

65 097 609,34

81 640 520,82

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6 Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego

2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Na znacznie wyższy poziom wartości środków trwałych na dzień 31.12.2023 r. wpłynęło przyjęcie do użytkowania

nowej hali, maszyn i urządzeń w ramach realizowanej inwestycji na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej

i projektu dofinansowanego z NCBiR.

W następstwie zakupionych w roku 2022 roku, modernizowanych obecnie 2 hal produkcyjnych i biurowca,

zakupiono także sąsiadujące działki, umożliwiające prowadzenie logistyki magazynowej i produkcyjnej oraz

dostęp na nowych nieruchomości bezpośrednio z drogi publicznej.

Rzeczowe aktywa trwałe

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Grunty

w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)

Prawo wieczystego użytkowania gruntów

4 584 664,28

3 745 816,67

w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)

1 930 792,10

1 716 952,09

Budynki i budowle

38 373 885,47

22 890 231,55

w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)

Urządzenia techniczne i maszyny

31 863 735,78

13 092 687,50

w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)

3 547 440,66

3 148 017,52

Środki transportu

1 122 528,03

1 314 720,24

w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)

974 795,58

1 243 729,58

Pozostałe środki trwałe

578 419,53

454 089,95

w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)

Środki trwałe w budowie

16 716 912,39

18 411 615,06

Rzeczowe aktywa trwałe razem

93 240 145,48

59 909 160,97

SUNEX S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup środków

trwałych wg. wartości ekonomicznej:

▪ prawo wieczystego użytkowania gruntu 1,26 % - 1,45 %

▪ budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,31 % - 10,0 %

▪ urządzenia techniczne i maszyny 1,18 % - 33,33 %

▪ środki transportu 3,83 % - 33,33 %

▪ pozostałe środki trwałe 3,33 % - 50,0 %

Spółka stosuje metodę amortyzacji liniową.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym

od 01.01.2023 do 31.12.2023

Grunty

Prawo

wieczystego

użytkowania

Budynki

i budowle

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie,

zaliczki

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

4 205 974,58

28 096 268,08

20 878 459,45

2 254 767,97

1 119 985,64

18 411 615,06

Przyjęcia ze środków trwałych w budowie

661 375,35

16 412 335,01

20 875 457,50

100 050,70

254 880,33

(38 545 150,72)

Nabycia bezpośrednie

36 850 448,05

Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu

241 051,83

Reklasyfikacje

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do

sprzedaży

Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu

5 108 401,76

44 508 603,09

41 753 916,95

2 354 818,67

1 374 865,97

16 716 912,39

Wartość umorzenia na początek okresu

460 157,91

5 206 036,53

7 785 771,95

940 047,73

665 895,69

Zwiększenie amortyzacji za okres

63 579,57

928 681,09

2 104 409,22

292 242,91

130 550,75

Przeliczenie zakładu zagranicznego

Reklasyfikacje

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do

sprzedaży

Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania

Wartość umorzenia na koniec okresu

523 737,48

6 134 717,62

9 890 181,17

1 232 290,64

796 446,44

Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu

Zwiększenia w ciągu okresu

Reklasyfikacje

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do

sprzedaży

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rozwiązanie odpisów

Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu

Wartość netto na koniec okresu

4 584 664,28

38 373 885,47

31 863 735,78

1 122 528,03

578 419,53

16 716 912,39

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym

od 01.01.2022 do 31.12.2022

Grunty

Prawo

wieczystego

użytkowania

Budynki

i budowle

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie,

zaliczki

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

4 205 974,58

27 537 810,26

19 365 975,85

1 936 864,38

951 193,20

3 607 354,55

Przyjęcia ze środków trwałych w budowie

558 457,82

1 570 032,57

1 060 985,65

187 818,08

(3 377 294,12)

Nabycia bezpośrednie

237,40

722,68

319,12

18 237 288,67

Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu

Reklasyfikacje

(55 734,04)

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

(15 756,37)

(743 804,74)

(19 344,76)

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

(42 030,00)

Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do

sprzedaży

Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu

4 205 974,58

28 096 268,08

20 878 459,45

2 254 767,97

1 119 985,64

18 411 615,06

Wartość umorzenia na początek okresu

404 126,27

4 446 754,11

6 009 317,01

1 361 472,25

562 374,91

Zwiększenie amortyzacji za okres

56 031,64

759 282,42

1 823 188,42

259 617,69

108 114,80

Przeliczenie zakładu zagranicznego

27,73

52,70

37,28

Reklasyfikacje

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

(4 811,95)

(681 094,91)

(4 631,30)

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

(41 949,26)

Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do

sprzedaży

Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania

Wartość umorzenia na koniec okresu

460 157,91

5 206 036,53

7 785 771,95

940 047,73

665 895,69

Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu

Zwiększenia w ciągu okresu

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Reklasyfikacje

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do

sprzedaży

Rozwiązanie odpisów

Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu

Wartość netto na koniec okresu

3 745 816,67

22 890 231,55

13 092 687,50

1 314 720,24

454 089,95

18 411 615,06

Kwota kosztów finansowania zewnętrznego

aktywowana w okresie

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Odsetki ujęte jako nakłady na środki trwałe

924 162,12

99 547,27

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne

Na nieruchomości inwestycyjne składają się budynek administracyjno-biurowy „biurowiec” wraz z gruntem

położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4 oraz „komin” znajdujący się na terenie zakładu SUNEX.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości rynkowej na podstawie sporządzanego co rok operatu

szacunkowego. Dla ustalenia wartości nieruchomości inwestycyjnej „biurowiec” zastosowano metodę wyceny

wg podejścia porównawczego metodą porównywania parami, do której wykorzystano dane wejściowe

stanowiące poziom 2 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Podejście porównawcze polega

na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano

za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje się ze względu na cechy

różniące nieruchomości podobne od nieruchomości wycenianej oraz uwzględnia się zmiany poziomu cen

wskutek upływu czasu. W procesie wyceny uwzględniono transakcje kupna-sprzedaży w okresie od 1 stycznia

2021 r. do 31 grudnia 2023 r. Jako atrybuty mające wpływ na cenę ustalono lokalizację, stan techniczny budynku,

uzbrojenie nieruchomości, wielkość budynku, kształt i wielkość działki.

Do oszacowania wartości obiektu budowlanego – „komina” zostanie zastosowane podejście dochodowe,

uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Wyboru metody do oszacowania

wartości „komina” dokonano z uwagi na fakt, że obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena wartości tej

nieruchomości stanowi poziom 3 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Do oszacowania

wartości obiektu budowlanego - komina zastosowano podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki

lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości

przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki

uzyska z nieruchomości, oraz że zapłaci za nią nie więcej od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość

o tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zastosowano metodę inwestycyjna, którą stosuje się przy wycenie

nieruchomości przynoszących dochód z czynszu, który nie jest zależny od rodzaju prowadzonej działalności na tej

nieruchomości oraz którego wysokość można określić na podstawie analizy kształtowania się rynkowych stawek

czynszu najmu.

Przychody z najmu dotyczące komina za okres roku 2023 r. wyniosły 47 715,96 zł.

SUNEX S.A. nadal prowadzi prace koncepcyjne w zakresie wykorzystania obiektu i analizuje możliwości związane

z finansowaniem prac, które w przyszłości pozwolą na wynajem budynku administracyjno-biurowego podmiotom

zewnętrznym. W związku z tym w 2023 r. nie odnotowano wpływów z dzierżawy tego obiektu.

Wycen corocznie dokonuje zewnętrzny, profesjonalny rzeczoznawca majątkowy na zlecenie Spółki. Ostatnie

wyceny dokonano na dzień 31.12.2023 r.

Nieruchomości inwestycyjne

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Grunty

Prawo wieczystego użytkowania gruntów

Budynki i budowle

1 056 223,00

1 079 592,40

Nieruchomości inwestycyjne razem

1 056 223,00

1 079 592,40

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Nieruchomości inwestycyjne w okresie

sprawozdawczym od 01.01.2023 do 31.12.2023

Grunty

Prawo

wieczystego

użytkowania

Budynki

i budowle

Wartość na początek okresu

1 079 592,40

Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek

gospodarczych

Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości

Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów

Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia

Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów

Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt

wyceny wartości godziwej

(23 369,40)

- w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego

(15 134,40)

- w tym dotycząca komina

(8 235,00)

Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania

finansowego na walutę prezentacji

Inne zmiany

Wartość na koniec okresu

1 056 223,00

Nieruchomości inwestycyjne w okresie

sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022

Grunty

Prawo

wieczystego

użytkowania

Budynki

i budowle

Wartość na początek okresu

1 073 589,40

Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek

gospodarczych

Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości

Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów

Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia

Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów

Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt

wyceny wartości godziwej

6 003,00

- w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego

(5 058,00)

- w tym dotycząca komina

11 061,00

Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania

finansowego na walutę prezentacji

Inne zmiany

Wartość na koniec okresu

1 079 592,40

Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Przychody z czynszów

47 715,96

41 709,72

Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania)

dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie

przyniosła przychody z czynszów

Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania)

dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie nie

przyniosła przychodów z czynszów

Razem

47 715,96

41 709,72

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

W zakresie dotyczącym nieruchomości inwestycyjnych Spółka nie aktywowała w okresie sprawozdawczym

kosztów finansowania zewnętrznego. Nie ma również zobowiązań umownych dotyczących zakupu,

wybudowania lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnych ani zobowiązań dotyczących napraw, utrzymania

i ulepszenia nieruchomości.

2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne

Wartości niematerialne

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Wartość firmy

2 364 114,58

Patenty i licencje

1 934 296,83

217 303,33

Koszty prac rozwojowych

1 558 800,26

2 290 207,08

Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne

w realizacji

2 160 525,04

1 219 526,18

Wartości niematerialne i prawne razem

8 017 736,71

6 091 151,17

W Spółce nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.

Spółka stosuje metodę amortyzacji liniową i następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe

dla podstawowych grup wartości niematerialnych:

▪ autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %

▪ licencje 1,67 % - 50,0 %

▪ prawa do patentów 5,37 % - 25,0 %

▪ koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %

Wartość firmy wynosi 2 364 114,58 PLN i nie podlega amortyzacji. W trakcie okresu sprawozdawczego nie

zaistniały przesłanki do objęcia wartości firmy odpisem aktualizującym, wobec czego Spółka nie tworzyła odpisu

na wartość firmy. Nie zaistniały również żadne inne zdarzenia, które wpływałyby na wartość tego aktywa.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartości niematerialne w okresie

sprawozdawczym od 01.01.2023

do 31.12.2023

Wartość firmy

Patenty

i licencje

Koszty prac

rozwojowych

Pozostałe

wartości

niematerialne,

w tym wartości

niematerialne

w realizacji

Wartość bilansowa brutto

na 01.01.2023

2 364 114,58

1 033 526,95

6 937 850,94

1 273 240,69

Nabycie

1 871 033,06

1 193 183,08

Reklasyfikacje

192 040,45

(192 040,45)

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

(54 977,35)

Przeniesienie na aktywa trwałe

przeznaczone do sprzedaży

Zmniejszenia i zwiększenia wynikające

z przeszacowania

Wartość bilansowa brutto

na 31.12.2023

2 364 114,58

2 904 560,01

7 129 891,39

2 219 405,97

Wartość umorzenia na 01.01.2023

816 223,62

4 647 643,86

53 714,51

Zwiększenie amortyzacji za okres

154 039,56

923 447,27

60 143,77

Reklasyfikacje

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

(54 977,35)

Przeniesienie na aktywa trwałe

przeznaczone do sprzedaży

Zmniejszenia i zwiększenia wynikające

z przeszacowania

Wartość umorzenia na 31.12.2023

970 263,18

5 571 091,13

58 880,93

Wartość odpisów aktualizujących na

01.01.2023

Zwiększenia w ciągu okresu

Reklasyfikacje

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

Przeniesienie na aktywa trwałe

przeznaczone do sprzedaży

Rozwiązanie odpisów

Wartość odpisów aktualizujących na

31.12.2023

Wartość netto na 31.12.2023

2 364 114,58

1 934 296,83

1 558 800,26

2 160 525,04

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartości niematerialne w okresie

sprawozdawczym od 01.01.2022

do 31.12.2022

Wartość firmy

Patenty

i licencje

Koszty prac

rozwojowych

Pozostałe

wartości

niematerialne,

w tym wartości

niematerialne

w realizacji

Wartość bilansowa brutto

na 01.01.2022

2 364 114,58

961 341,79

6 577 443,21

505 118,86

Nabycie

72 185,16

1 203 942,86

Reklasyfikacje

360 407,73

(360 407,73)

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

(75 413,30)

Przeniesienie na aktywa trwałe

przeznaczone do sprzedaży

Zmniejszenia i zwiększenia wynikające

z przeszacowania

Wartość bilansowa brutto

na 31.12.2022

2 364 114,58

1 033 526,95

6 937 850,94

1 273 240,69

Wartość umorzenia na 01.01.2022

724 019,42

3 768 206,65

75 080,45

Zwiększenie amortyzacji za okres

92 204,20

879 437,21

54 047,36

Reklasyfikacje

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

(75 413,30)

Przeniesienie na aktywa trwałe

przeznaczone do sprzedaży

Zmniejszenia i zwiększenia wynikające

z przeszacowania

Wartość umorzenia na 31.12.2022

816 223,62

4 647 643,86

53 714,51

Wartość odpisów aktualizujących na

01.01.2022

Zwiększenia w ciągu okresu

Reklasyfikacje

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

Przeniesienie na aktywa trwałe

przeznaczone do sprzedaży

Rozwiązanie odpisów

Wartość odpisów aktualizujących na

31.12.2022

Wartość netto na 31.12.2022

2 364 114,58

217 303,33

2 290 207,08

1 219 526,18

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Nakłady na prace badawcze i rozwojowe poniesione przez Spółkę w poszczególnych okresach sprawozdawczych

przedstawiają się następująco:

Nakłady na prace badawcze i prace rozwojowe

Za okres

zakończony

Za okres

zakończony

31.12.2023

31.12.2022

Prace badawcze

(nakłady odniesione bezpośrednio na wynik finansowy)

103 081,53

1 058 032,91

Prace rozwojowe

(nakłady ujęte jako aktywa w bilansie)

1 129 671,78

1 150 598,57

Prace rozwojowe

(nakłady odniesione na wynik finansowy z tyt. rezygnacji

z projektu)

2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych

Jednostką stowarzyszoną rozliczaną metodą praw własności dla SUNEX S.A. jest spółka VESSUN Sp. z o.o.

SUNEX S.A. posiada 476 z 5500 udziałów spółki VESSUN Sp. z o.o., które to udziały dają 476 głosów na WZ.

Wartość nominalna tych posiadanych udziałów wynosi 238 000,00 PLN, wartość nabycia 60 665,76 PLN.

Wycena metodą praw własności posiadanych udziałów przedstawia się następująco:

Udziały w jednostkach stowarzyszonych

Siedziba

Wartość bilansowa

Nazwa jednostki

31.12.2023

31.12.2022

VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Racibórz,

ul. Piaskowa 7

294 935,90

279 462,33

Razem wartość brutto

294 935,90

279 462,33

Udziały w jednostkach stowarzyszonych

Siedziba

% posiadanych udziałów

/ % posiadanych głosów

Nazwa jednostki

31.12.2023

31.12.2022

VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Racibórz,

ul. Piaskowa 7

8,65%

Zmiana wartości udziałów

w wyniku wyceny metodą

praw własności

Za okres od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres od 01.01.2022

do 31.12.2022

Nazwa jednostki

Wartość

na początek

okresu

Zmiany

w okresie

w skutek

wyceny

metodą

praw

własności

Wartość

na koniec

okresu

Wartość

na początek

okresu

Zmiany

w okresie

w skutek

wyceny

metodą

praw

własności

Wartość

na koniec

okresu

VESSUN Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością

279 462,33

15 473,57

294 935,90

263 035,52

16 426,81

279 462,33

Razem wartość

279 462,33

15 473,57

294 935,90

263 035,52

16 426,81

279 462,33

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.5. Należności długoterminowe

Na należności długoterminowe składają się rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.

Należności długoterminowe

wg terminu spłaty

Stan na dzień 31.12.2023

Stan na dzień 31.12.2022

Specyfikacja

Wartość

Odpisy

aktualizujące

Wartość

bilansowa

Wartość

Odpisy

aktualizujące

Wartość

bilansowa

Należności wymagalne w ciągu

2 lat od dnia bilansowego

56 595,98

19 153,26

Należności wymagalne od 2 do

5 lat od dnia bilansowego

265 052,91

602,40

Należności wymagalne

powyżej 5 lat od dnia

bilansowego

Razem wartość

321 648,89

19 755,66

Należności długoterminowe

wg tytułów

Stan na dzień 31.12.2023

Stan na dzień 31.12.2022

Wartość

Odpisy

aktualizują

Wartość

bilansowa

Wartość

Odpisy

aktualizują

Wartość

bilansowa

Kaucje z tytułu usług

budowlanych

Kaucje wpłacone z innych

tytułów

Pozostałe należności

Długoterminowe czynne

rozliczenia międzyokresowe

321 648,89

19 755,66

Razem wartość

321 648,89

19 755,66

2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych.

Na długoterminowe aktywa finansowe na dzień 31.12.2023 składają się:

- udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. (30 238 udziałów

o łącznej wartości nominalnej 3 023 800,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o.

w wysokości 100%), wyceniane w cenie nabycia,

- udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce zależnej SUNEX GmbH o łącznej wartości nominalnej 25 000,00

EURO, co daje udział w kapitale SUNEX GmbH w wysokości 100%, wyceniane w cenie nabycia,

- udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH, o łącznej wartości

nominalnej 35 000,00 EUR, wyceniane w cenie nabycia 20 249 130,00 PLN,

- udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Polska Ekologia Sp. z o.o. (6 973 udziały o łącznej wartości

nominalnej 348 650,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej Ekologii Sp. z o.o. w wysokości 2,71%),

wyceniane w cenie nabycia,

- udzielone pożyczki.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Pozostałe

długoterminowe aktywa

finansowe

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

Wartość

Odpisy

aktualiz.

Wartość

bilansowa

Wartość

Odpisy

aktualiz.

Wartość

bilansowa

Pożyczki udzielone

podmiotom powiązanym

113 941,88

320 637,83

Pożyczki udzielone

podmiotom pozostałym

27 978,90

284 453,63

Udziały w jednostkach

powiązanych objętych

konsolidacją

23 663 624,62

3 300 150,00

Inwestycje w jednostkach

powiązanych nie objęte

konsolidacją

348 650,00

462 994,62

Razem

24 154 195,40

4 368 236,08

Nie miały miejsca inne transakcje dot. udziałów. Nie utworzono żadnych odpisów z tytułu utraty wartości

posiadanych udziałów. Zestawienie posiadanych udziałów przedstawia się następująco:

Akcje i udziały

Siedziba

Wartość bez pomniejszania o odpisy

Nazwa jednostki

31.12.2023

31.12.2022

Polska Ekologia

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Racibórz,

ul. 1 Maja 7E

348 650,00

Polska Ekologia Przetargi

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Racibórz,

ul. Piaskowa 7

3 300 150,00

SUNEX GmbH

Ziegelweg 7,

02906 Niesky

114 344,62

Krobath Bad Heizung Service GmbH

Brückenkopfgasse

7, 8330 Feldbach

20 249 130,00

Razem

24 012 274,62

3 763 144,62

Akcje i udziały

Siedziba

% posiadanych udziałów

/ % posiadanych głosów

Nazwa jednostki

31.12.2023

31.12.2022

Polska Ekologia

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Racibórz,

ul. 1 Maja 7E

2,71%

Polska Ekologia Przetargi

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Racibórz,

ul. Piaskowa 7

100,00%

SUNEX GmbH

Ziegelweg 7,

02906 Niesky

100,00%

Krobath Bad Heizung Service GmbH

Brückenkopfgasse

7, 8330 Feldbach

100,00%

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy

Za okres zakończony

31.12.2023

31.12.2022

Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i

strat:

4 948 129,00

9 009 514,00

Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku

zysków i strat:

(2 082 558,00)

(365 204,00)

- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic

przejściowych

(2 082 558,00)

(365 204,00)

- w tym z tytułu zmiany stawek

Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych

całkowitych dochodach:

(3 128,00)

3 758,00

- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic

przejściowych

(3 128,00)

3 758,00

- w tym z tytułu zmiany stawek

Razem

2 862 443,00

8 648 068,00

Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem

obliczonym według stawki obowiązującej a podatkiem

wykazanym w Sprawozdaniu z zysków i strat i innych

całkowitych dochodów

Za okres zakończony

31.12.2023

31.12.2022

Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem

30 460 084,87

46 769 653,17

Zysk / (Strata) zakładu zagranicznego podlegający

opodatkowaniu w innym państwie

252 574,87

Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem - podlegający

opodatkowaniu w Polsce

30 460 084,87

46 517 078,30

Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie

(19%)

5 787 416,00

8 838 245,00

Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym

okresie sprawozdawczym

75 100,00

2,00

Podatek dotyczący różnic między zyskiem bilansowym

a podstawą opodatkowania

(914 387,00)

171 265,00

Podatek dotyczący przychodów nie zaliczanych do podstawy

opodatkowania

(1 050 218,00)

(540 669,00)

- różnice kursowe z wyceny bilansowej

(348 087,00)

(134 769,00)

- dotacje

(394 141,00)

(112 726,00)

- aktualizacja wartości zapasów

(64 428,00)

(61 486,00)

- naliczenia i rozwiązania bonusu od sprzedaży

172 479,00

- faktury korygujące na przełomie lat

(13 489,00)

(66 915,00)

- inne

(402 552,00)

(164 773,00)

Podatek dotyczący przychodów doliczonych do podstawy

opodatkowania

56 877,00

8 740,00

- otrzymane dofinansowania naliczone w latach ubiegłych

15 904,00

10 017,00

- faktury korygujące na przełomie lat

(26 871,00)

- odsetki otrzymane naliczone w latach ubiegłych

- inne

40 973,00

25 594,00

Podatek dotyczący kosztów nie uznanych za koszty uzyskania

przychodu

1 708 300,00

1 873 128,00

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

- różnice kursowe z wyceny bilansowej

(9 817,00)

177 245,00

- naliczone dyskonto należności

136 553,00

- amortyzacja bilansowa

866 759,00

751 895,00

- aktualizacja wartości zapasów

99 060,00

64 428,00

- niewypłacone wynagrodzenia i inne należności

9 756,00

12 657,00

- niezapłacone składki ZUS

871,00

174 075,00

- inne

741 671,00

556 275,00

Podatek dotyczący kosztów doliczonych do podstawy

opodatkowania

(1 152 595,00)

(949 565,00)

- amortyzacja podatkowa

(462 970,00)

(396 969,00)

- zapłacone składki ZUS z poprzedniego roku

(174 075,00)

(103 856,00)

- wypłacone wynagrodzenia i inne należności z poprzedniego

roku

(16 185,00)

(13 161,00)

- zapłacone raty leasingowe

(225 325,00)

(193 644,00)

- nakłady na prace rozwojowe

(214 091,00)

(181 423,00)

- inne

(59 949,00)

(60 512,00)

Ulga na działalność B+R, na ekspansję, konsolidacyjna

(476 752,00)

(220 369,00)

Strata podatkowa do odliczenia

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym

4 948 129,00

9 009 512,00

Efektywna stopa opodatkowania

16%

19%

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Odroczony podatek

dochodowy

za okres od 01.01.2023

do 31.12.2023

Stan na dzień

Ujęte

w wyniku

Ujęte

w innych

całkowitych

dochodach

Ujęte

bezpośrednio

w kapitale

własnym

Przeniesione

z kapitału

własnego

na wynik

Inne

Stan na dzień

31.12.2022

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2023 -

31.12.2023

Aktywa z tytułu ODPD

- naliczony bonus od obrotu

175 319,00

158 990,00

334 309,00

- rezerwa na koszty napraw

gwarancyjnych

128 607,00

(21 094,00)

107 513,00

- rezerwa na świadczenia

pracownicze

117 848,00

(14 020,00)

103 828,00

- rezerwy pozostałe

79 674,00

81 304,00

160 978,00

- odpis na zapasy

64 428,00

34 632,00

99 060,00

- koszty podatkowe roku

następnego

186 733,00

(176 105,00)

10 628,00

- niezrealizowane różnice

kursowe

159 184,00

(119 447,00)

39 737,00

- zobowiązania leasingowe

922 618,00

(121 915,00)

800 703,00

- różnica między wartością

podatkową i bilansową

środków trwałych

9 211,00

134 154,00

143 365,00

- faktury korygujące na

przełomie roku

8 211,00

- naliczone dyskonto

należności

268 081,00

(144 718,00)

123 363,00

- ulga B+R / SSE

2 715 113,00

- pozostałe różnice

przejściowe

93 850,00

(7 425,00)

86 425,00

Aktywa z tytułu ODPD

razem

2 205 553,00

2 527 680,00

4 733 233,00

Rezerwa z tytułu ODPD

- aktualizacja inwestycji

172 860,00

(1 500,00)

171 360,00

- rezerwa na świadczenia

pracownicze

3 758,00

(3 128,00)

630,00

- niezrealizowane różnice

kursowe

57 610,00

231 558,00

289 168,00

- wartość netto środków

trwałych w leasingu

817 284,00

88 279,00

905 563,00

- różnica między wartością

podatkową i bilansową

środków trwałych z różnic w

stawkach amortyzacyjnych

218 923,00

23 028,00

241 951,00

- odsetki od pożyczek

naliczone

- należne dotacje z PFRON

i inne

15 904,00

(15 904,00)

- koszty zakończonych prac

rozwojowych w toku i

zakończonych

377 248,00

144 541,00

521 789,00

- przeszacowanie wartości

gruntów i budynków z tyt.

przejścia na MSSF

1 080 294,00

(41 852,00)

1 038 442,00

- pozostałe różnice

przejściowe

54 022,00

16 972,00

70 994,00

Rezerwa z tytułu ODPD

razem

2 797 903,00

445 122,00

(3 128,00)

3 239 897,00

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Odroczony podatek

dochodowy

za okres od 01.01.2022

do 31.12.2022

Stan na dzień

Ujęte

w wyniku

Ujęte

w innych

całkowitych

dochodach

Ujęte

bezpośrednio

w kapitale

własnym

Przeniesione

z kapitału

własnego

na wynik

Inne

Stan na dzień

31.12.2021

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2022 -

31.12.2022

Aktywa z tytułu ODPD

- naliczony bonus od obrotu

242 235,00

(66 916,00)

175 319,00

- rezerwa na koszty napraw

gwarancyjnych

8 234,00

120 373,00

128 607,00

- rezerwa na świadczenia

pracownicze

74 809,00

46 721,00

(3 682,00)

117 848,00

- rezerwy pozostałe

7 462,00

72 212,00

79 674,00

- odpis na zapasy

61 486,00

2 942,00

64 428,00

- koszty podatkowe roku

następnego

117 016,00

69 717,00

186 733,00

- niezrealizowane różnice

kursowe

77 160,00

82 024,00

159 184,00

- zobowiązania leasingowe

651 781,00

270 837,00

922 618,00

- różnica między wartością

podatkową i bilansową

środków trwałych

11 524,00

(2 313,00)

9 211,00

- faktury korygujące na

przełomie roku

26 871,00

(26 871,00)

- naliczone dyskonto

należności

171 517,00

96 564,00

268 081,00

- pozostałe różnice

przejściowe

7 961,00

85 889,00

93 850,00

Aktywa z tytułu ODPD

razem

1 458 056,00

751 179,00

(3 682,00)

2 205 553,00

Rezerwa z tytułu ODPD

- aktualizacja inwestycji

168 599,00

4 261,00

172 860,00

- rezerwa na świadczenia

pracownicze

3 758,00

- niezrealizowane różnice

kursowe

18 061,00

39 549,00

57 610,00

- wartość netto środków

trwałych w leasingu

627 593,00

189 691,00

817 284,00

- różnica między wartością

podatkową i bilansową

środków trwałych z różnic

w stawkach

amortyzacyjnych

199 819,00

19 104,00

218 923,00

- odsetki od pożyczek

naliczone

- należne dotacje z PFRON

i inne

10 017,00

5 887,00

15 904,00

- koszty zakończonych prac

rozwojowych w toku

i zakończonych

225 123,00

152 125,00

377 248,00

- przeszacowanie wartości

gruntów i budynków z tyt.

przejścia na MSSF

1 122 147,00

(41 853,00)

1 080 294,00

- pozostałe różnice

przejściowe

36 811,00

17 211,00

54 022,00

Rezerwa z tytułu ODPD

razem

2 408 170,00

385 975,00

3 758,00

2 797 903,00

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio

w kapitale własnym

Za okres

zakończony

Za okres

zakończony

31.12.2023

31.12.2022

Podatek bieżący

Podatek odroczony

3 758,00

630,00

- podatek dotyczący zysków /strat aktuarialnych

3 758,00

630,00

Razem

3 758,00

630,00

2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

2.6.9. Zapasy

Zapasy

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

Wartość

Odpisy

aktualiz.

Wartość

bilansowa

Wartość

Odpisy

aktualiz.

Wartość

bilansowa

Materiały

33 461 279,83

351 101,27

33 110 178,56

41 845 563,16

203 273,27

41 642 289,89

Półprodukty

i produkcja

w toku

2 030 546,06

30 860,41

1 999 685,65

6 111 862,71

54 566,34

6 057 296,37

Wyroby gotowe

31 510 537,26

98 334,87

31 412 202,39

17 527 932,82

51 414,83

17 476 517,99

Towary

9 591 334,40

41 069,59

9 550 264,81

16 107 466,14

29 840,63

16 077 625,51

Razem zapasy

76 593 697,55

521 366,14

76 072 331,41

81 592 824,83

339 095,07

81 253 729,76

Spółka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy nierotujące. Wartości te weryfikowane są na dzień bilansowy.

Zmiany w wartości odpisu w okresach sprawozdawczych zaprezentowano poniżej.

Odpisy aktualizujące zapasy

- zmiany w okresie

Za okres

od 01.01.2023 do

31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022 do

31.12.2022

Stan odpisów na początek okresu

339 095,07

323 608,38

Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie

521 366,14

339 095,07

Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie

(339 095,07)

(323 608,38)

Stan na odpisów koniec okresu

521 366,14

339 095,07

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

Za okres

zakończony

Za okres

zakończony

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa podatkowe - należny zwrot podatku

Zobowiązania podatkowe - podatek do zapłaty

2 837 263,00

7 255 760,00

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zapasy - koszty ujęte w okresach sprawozdawczych

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Stan na początek okresu

81 253 729,76

32 077 327,05

Zmiana odchyleń w okresie sprawozdawczym, w tym zmiana

odchylenia z tyt. przeszacowania do ceny ewidencyjnej

(417 906,33)

2 860 884,42

Zmiana produkcji w toku

661 219,66

(760 163,97)

Zmiana zapasów – nabycia

373 869 481,99

533 455 663,74

Zmiana zapasów - inwentaryzacje

827 281,36

(118 290,87)

Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (RW, WZ)

(379 939 203,96)

(486 246 203,92)

Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie

(521 366,14)

(339 095,07)

Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie

339 095,07

323 608,38

Stan na koniec okresu

76 072 331,41

81 253 729,76

2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Na należności objęte odpisem aktualizującym składają się należności dochodzone przez SUNEX S.A. na drodze

sądowej. Ich wartość na dzień 31.12.2023 r. wynosi 22 429,16 PLN. Kwota odpisu aktualizującego 16 987,09 PLN

to odpis utworzony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych i dotyczy należności z tyt. dostaw i usług.

Odpis dotyczący pozostałych należności z tyt. dostaw i usług, z tytułu przeterminowania, wynosi 28 826,72 PLN.

W wartości pozostałych należności ujęto kwotę netto wpłaconych przez Spółkę zaliczek na dostawy,

która na dzień 31.12.2023 r. wynosiła 6 794 706,62 PLN.

Na dzień 31.12.2023 r. należności spółki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem

zapłaty powyżej 1 roku wynoszą 3 227 931,76 PLN i zostały objęte na dzień bilansowy dyskontem o wartości

430 925,07 PLN ze względu na długi termin płatności. Pozostałe należności z terminem płatności do 1 roku

wynoszą 9 028 887,570 PLN i są objęte dyskontem w wartości 31 805,77 PLN.

Należności spółki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem zapłaty powyżej

1 roku wynoszą 1 267 474,75 PLN i zostały objęte na dzień bilansowy dyskontem o wartości 171 704,86 PLN

ze względu na długi termin płatności. Pozostałe należności z terminem płatności do 1 roku wynoszą

739 950,04 PLN i są objęte dyskontem w wartości 14 842,69 PLN.

Uzgodnione wydłużenie terminów płatności dla części należności SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o.

oraz Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostało objęte umową z ustalonymi warunkami odpłatności

za wydłużony termin płatności dla powyżej wskazanych należności.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Należności

Stan na 31.12.2022

Wartość

Odpisy aktualiz.

Wartość

bilansowa

Należności z tytułu dostaw i usług

(należności finansowe wg MSSF 9)

17 138 174,56

71 876,52

17 066 298,04

Należności z tytułu pozostałych podatków,

ceł i ubezpieczeń społecznych

8 040 446,42

Pozostałe należności

13 411 685,46

17 865,69

13 393 819,77

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

402 801,68

Razem należności

38 993 108,12

89 742,21

38 903 365,91

Odpisy aktualizujące należności

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Odpisy na początek okresu

89 742,21

82 355,98

Utworzenie

36 540,15

60 284,66

Rozwiązanie

58 039,39

52 898,43

Wykorzystanie

Odpisy na koniec okresu

68 242,97

89 742,21

Należności

Stan na 31.12.2023

Wartość

Odpisy aktualiz.

Wartość

bilansowa

Należności z tytułu dostaw i usług

(należności finansowe wg MSSF 9)

19 871 493,55

45 813,81

19 825 679,74

Należności z tytułu pozostałych podatków,

ceł i ubezpieczeń społecznych

3 262 322,73

Pozostałe należności

7 285 863,38

22 429,16

7 263 434,22

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

634 045,01

Razem należności

31 053 724,67

68 242,97

30 985 481,70

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Należności na 31.12.2023

(wartość netto)

- struktura

przeterminowania po

pomniejszeniu o odpis

aktualizujący

Bieżące

Do 1

miesiąca

Powyżej 1

miesiąca

do 3

miesięcy

Powyżej 3

miesięcy

do 6

miesięcy

Powyżej 6

miesięcy

do 1 roku

Powyżej

roku

Razem

Należności

z tytułu dostaw i usług

16 596 710,32

3 000 227,66

153 290,92

75 450,84

19 825 679,74

Należności z tytułu

bieżącego podatku

dochodowego

Należności z tytułu

pozostałych podatków, ceł

i ubezpieczeń społecznych

3 262 322,73

Pozostałe należności

7 263 434,22

Rozliczenia

międzyokresowe

krótkoterminowe

634 045,01

Razem

27 756 512,28

3 000 227,66

153 290,92

75 450,84

30 985 481,70

Należności na 31.12.2022

(wartość netto)

- struktura

przeterminowania po

pomniejszeniu o odpis

aktualizujący

Bieżące

Do 1

miesiąca

Powyżej 1

miesiąca

do 3

miesięcy

Powyżej 3

miesięcy

do 6

miesięcy

Powyżej 6

miesięcy

do 1 roku

Powyżej

roku

Razem

Należności

z tytułu dostaw i usług

13 844 332,22

3 221 965,82

17 066 298,04

Należności z tytułu

bieżącego podatku

dochodowego

Należności z tytułu

pozostałych podatków, ceł

i ubezpieczeń społecznych

8 040 446,42

Pozostałe należności

13 393 819,77

Rozliczenia

międzyokresowe

krótkoterminowe

402 801,68

Razem

35 681 400,09

3 221 965,82

38 903 365,91

Należności - wg terminów płatności

31.12.2023

31.12.2022

do 12 m-cy

od dnia

bilansowego

powyżej

12 m-cy

od dnia

bilansowego

do 12 m-cy

od dnia

bilansowego

powyżej

12 m-cy

od dnia

bilansowego

Należności z tytułu dostaw i usług

12 101 303,81

4 495 406,51

7 048 925,71

6 795 406,51

Należności z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł

i ubezpieczeń społecznych

3 262 322,73

8 040 446,42

Pozostałe należności

7 263 434,22

13 393 819,77

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

634 045,01

402 801,68

Razem

23 261 105,77

4 495 406,51

28 885 993,58

6 795 406,51

Należności przeterminowane

3 228 969,42

3 221 965,85

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Należności - struktura walutowa

(waluta obca)

31.12.2023

31.12.2022

w walucie

w PLN

po przeliczeniu

w walucie

w PLN

po przeliczeniu

PLN

24 885 374,26

27 667 539,11

EUR

1 398 759,35

6 081 805,65

1 121 920,87

5 181 795,50

USD

3 708,57

18 301,79

1 338 568,54

6 054 031,30

CZK

CNY

Razem

30 985 481,70

38 903 365,91

Rozliczenia międzyokresowe aktywne krótkoterminowe

Stan na dzień

31.12.2023

31.12.2022

Opłacone ubezpieczenia

182 689,01

80 729,94

Opłacona prognoza dot. zużycia energii elektrycznej

30 706,54

31 616,54

Inne

420 649,46

290 455,20

Razem

634 045,01

402 801,68

2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych.

Na krótkoterminowe aktywa finansowe składają się:

- krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A. pożyczki dla spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem

spłaty 31.08.2025 r.,

- krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A pożyczki dla spółki VESSUN Sp. z o.o. z terminem spłaty

31.12.2027 r.

Pozostałe krótkoterminowe

aktywa finansowe

Stan na dzień 31.12.2023

Stan na dzień 31.12.2022

Wartość

Odpisy

aktualiz.

Wartość

bilansowa

Wartość

Odpisy

aktualiz.

Wartość

bilansowa

Pożyczki udzielone podmiotom

powiązanym

188 042,71

180 000,00

Pożyczki udzielone podmiotom

pozostałym

24 000,00

Inne krótkoterminowe aktywa

finansowe

Razem pozostałe

krótkoterminowe aktywa

finansowe

212 042,71

204 000,00

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.12. Środki pieniężne

Środki pieniężne

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Środki pieniężne w kasie

8 431,13

28 393,88

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

662 009,66

2 022 065,81

Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Razem środki pieniężne

670 440,79

2 050 459,69

- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

684 572,61

2.6.13. Kapitał własny

Na dzień 31.12.2023 r. kapitał zakładowy SUNEX S.A. składa się z 20 291 535 akcji o wartości nominalnej 0,80 PLN

każda, co łącznie daje wartość kapitału zakładowego 16 233 228,00 PLN.

Kapitał własny

Ilość

wyemitowanych

akcji na dzień

31.12.2023

Ilość

wyemitowanych

akcji na dzień

31.12.2022

Seria A

5 000 000

Seria B

15 291 535

Razem

20 291 535

Kapitał własny

Ilość akcji

zatwierdzonych

do emisji

na dzień

31.12.2023

Ilość akcji

zatwierdzonych

do emisji

na dzień

31.12.2022

Seria A

Seria B

Razem

Najwięksi akcjonariusze

Liczba akcji

Liczba głosów

Wartość

nominalna

akcji

Udział

w kapitale

podstawowym

Polska Ekologia Sp. z o.o.

5 000 000

10 000 000

4 000 000,00

24,64%

Polska Ekologia Sp. z o.o.

6 771 645

5 417 316,00

33,37%

Romuald Kalyciok

3 502 500

2 802 000,00

17,26%

Pozostali

5 017 390

4 013 912,00

24,73%

Razem

20 291 535

25 291 535

16 233 228,00

100,00%

Kapitał akcyjny

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Kapitał podstawowy

16 233 228,00

Nadwyżka ze sprzedaży akcji

309 597,30

Razem

16 542 825,30

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31.12.2023

Wyszczególnienie

w PLN

Seria / emisja

Razem

Rodzaj akcji

imienne

zwykłe,

na okaziciela

zwykłe,

na okaziciela

zwykłe,

na okaziciela

zwykłe,

na okaziciela

Rodzaj uprzywilejowania

akcji

co do głosu na

walnym

zgromadzeniu:

2 głosy na

jedną akcję

brak

Rodzaj ograniczenia praw

do akcji

brak

Liczba akcji

5 000 000

13 750 000

1 250 000

154 035

137 500

20 291 535

Wartość serii/ emisji

wg wartości nominalnej

4 000 000,00

11 000 000,00

1 000 000,00

123 228,00

110 000,00

16 233 228,00

Sposób pokrycia kapitału

aport

gotówka /

aport

gotówka

Rejestracja zmiany

w statucie

18.01.2011

06.10.2011

Pozostałe kapitały - specyfikacja

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego

0,00

86,18

Stan na koniec roku obrotowego

0,00

86,18

Pozostałe kapitały - zmiany w okresie

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Stan na początek roku obrotowego

86,19

316,90

Zmiany w okresie - z tytułu:

(86,19)

(230,72)

- różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego

(86,19)

(230,72)

Stan na koniec roku obrotowego

0,00

86,18

Zyski zatrzymane - specyfikacja

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Kapitał zapasowy

49 884 090,37

17 440 377,00

Kapitał rezerwowy, w tym:

3 071 478,42

3 084 809,42

- z podziału zysku z lat ubiegłych

3 068 790,42

- świadczenia pracownicze

2 688,00

16 019,00

Zysk (Strata) z lat ubiegłych

6 447 079,75

Zysk (Strata) netto

27 594 513,87

38 125 343,17

Razem

86 997 162,41

65 097 609,34

Utworzone z podziału zysku kapitały rezerwowe Spółka zamierza przeznaczyć na inwestycje w przyszłych

okresach.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zyski zatrzymane – zmiany w okresie

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Stan na początek roku obrotowego

65 097 609,34

28 969 701,67

Wpływ zmian zasad rachunkowości

Zmiany w okresie

21 899 553,07

36 127 907,67

Zysk przypadający członkom jednostki dominującej

27 594 513,87

38 125 343,17

Wypłata dywidendy

(5 681 629,80)

(2 029 153,50)

Inne - zyski i straty aktuarialne odniesione na kapitał rezerwowy

(13 331,00)

31 718,00

Stan na koniec roku obrotowego

86 997 162,41

65 097 609,34

Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Zysk z lat ubiegłych niepodzielony

6 447 079,75

Zysk z tyt. korekt dotyczących przejścia na MSSF

Razem

6 447 079,75

Zysk netto za rok obrotowy od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wynosi 27 594 513,87 PLN.

Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, niezwłocznie po podjęciu

decyzji przez Zarząd o sposobie podziału wyniku za 2023 r., wniosek zostanie skierowany do Rady Nadzorczej

Spółki w celu zaopiniowania. Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2023 podejmie

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.

2.6.14. Zarządzanie kapitałem

Spółka SUNEX S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności

oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej.

Podstawowym kryterium przy podejmowaniu decyzji o strukturze finansowania jest odpowiedni udział kapitału

własnego w odniesieniu do sumy bilansowej oraz finansowanie inwestycji w majątek trwały zobowiązaniami

długoterminowymi i środkami własnymi. Z tego powodu pozostawia się większą część zysku z przeznaczeniem

na kapitały zapasowe, a tylko jego mniejsza część jest przeznaczana na wypłatę dywidendy.

Spółka monitoruje zarządzanie kapitałem na podstawie następujących wskaźników:

− wskaźnik zadłużenia finansowego netto/EBITDA (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek

i innych instrumentów dłużnych odsetkowych pomniejszonych o stan środków pieniężnych) do EBITDA

(wynik z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wyższym niż 3,0

oraz

− stosunek kapitału własnego do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 35%.

Spółka dopuszcza modyfikację poziomów powyżej przywołanych wskaźników w przypadku akcji akwizycyjnych

finansowanych długiem, w ramach poziomów wskaźników ujętych jako kowenanty w umowach kredytowych.

Powyższe cele pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Spółka nie podlega

zewnętrznym wymogom kapitałowym.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się

na następującym poziomie:

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Zadłużenie finansowe netto / EBIDTA

2,61

1,05

Udział kapitału własnego w sumie bilansowej

43,2%

41,6%

Zarządzanie kapitałem

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe

94 323 871,97

52 360 854,11

Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu

5 922 638,70

6 650 816,01

Długoterminowe i krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe

Razem zobowiązania finansowe

100 246 510,67

59 011 670,12

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

670 440,79

2 050 459,69

Zadłużenie netto

99 576 069,88

56 961 210,43

Kapitał własny

103 539 987,71

81 640 520,82

Zadłużenie netto/kapitał własny

96%

70%

Wyjaśnienie zmian

zobowiązań wynikających

z działalności finansowej

Stan na dzień

31.12.2022

Przepływy

pieniężne

Zawarcie

nowych

umów*

Przekwalifikowanie

między

krótkoterm.

i długoterm.

Zmiana

wyceny

bilansowej

Stan na dzień

31.12.2023

Długoterminowe pożyczki

i kredyty bankowe

16 955 374,31

24 414 603,76

(1 155 370,86)

40 214 607,21

Krótkoterminowe pożyczki

i kredyty bankowe

35 405 479,80

(35 917 080,24)

79 498 776,40

(24 414 603,76)

(463 307,44)

54 109 264,76

Długoterminowe

zobowiązania z tytułu

leasingu

5 489 131,14

(547 180,76)

(222 811,84)

4 719 138,54

Krótkoterminowe

zobowiązania z tytułu

leasingu

1 161 684,87

(1 204 005,18)

785 318,41

547 180,76

(86 678,70)

1 203 500,16

Długoterminowe pozostałe

zobowiązania finansowe

Krótkoterminowe

pozostałe zobowiązania

finansowe

Razem zobowiązania

finansowe

59 011 670,12

(37 121 085,42)

80 284 094,81

(1 928 168,84)

100 246 510,67

* Na dzień wpływu kwoty udzielonego kredytu Spółka ujmuje zobowiązanie na kontach kredytów krótkoterminowych, a na dzień bilansowy

dokonuje przeksięgowania na część długoterminową zgodnie z harmonogramami do umów kredytowych.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.15. Rezerwy

Na dzień 31.12.2023 r. Spółka utworzyła rezerwy na świadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, a także

na koszty związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezbędnych wycen, przygotowania

dokumentacji, badanie sprawozdania przez firmę audytorską).

Jednostka weryfikuje stan rezerw na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy i koryguje kwoty rezerw w celu

odzwierciedlenia najbardziej właściwego szacunku.

Rezerwy długoterminowe

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Długoterminowe

Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze

129 646,00

98 757,00

Rezerwy na spory sądowe

Rezerwy na ryzyko gospodarcze

Rezerwy na restrukturyzację

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

282 930,26

338 438,43

Pozostałe rezerwy

Razem rezerwy długoterminowe

412 576,26

437 195,43

Krótkoterminowe

Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze

416 814,72

521 497,77

Rezerwy na spory sądowe

Rezerwy na ryzyko gospodarcze

Rezerwy na restrukturyzację

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

282 930,26

338 438,43

Pozostałe rezerwy

582 049,56

419 339,07

Razem rezerwy krótkoterminowe

1 281 794,54

1 279 275,27

Rezerwy długoterminowe -

zmiany stanu

Świadczenia

pracownicze

Spory

sądowe

Ryzyko

gospodarcze

Restruk-

turyzacja

Naprawy

gwarancyjne

Pozostałe

Wartość rezerwy na początek

okresu sprawozdawczego

01.01.2023

98 757,00

338 438,43

Utworzenie

30 889,00

Wykorzystanie

Rozwiązanie

(55 508,17)

Wartość rezerwy na koniec okresu

sprawozdawczego

31.12.2023

129 646,00

282 930,26

Wartość rezerwy na początek

okresu sprawozdawczego

01.01.2022

114 882,00

25 561,55

Utworzenie

26,00

312 876,88

Wykorzystanie

Rozwiązanie

(16 151,00)

Wartość rezerwy na koniec okresu

sprawozdawczego

31.12.2022

98 757,00

338 438,43

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rezerwy krótkoterminowe

- zmiany stanu

Świadczenia

pracownicze

Spory

sądowe

Ryzyko

gospodarcze

Restruk-

turyzacja

Naprawy

gwarancyjne

Pozostałe

Wartość rezerwy na początek

okresu sprawozdawczego

01.01.2023

521 497,77

338 438,43

419 339,07

Utworzenie

(93 913,05)

582 049,56

Wykorzystanie

(10 770,00)

Rozwiązanie

(55 508,17)

(419 339,07)

Wartość rezerwy na koniec okresu

sprawozdawczego

31.12.2023

416 814,72

282 930,26

582 049,56

Wartość rezerwy na początek

okresu sprawozdawczego

01.01.2022

278 851,29

17 772,84

41 574,70

Utworzenie

242 646,48

320 665,59

420 339,07

Wykorzystanie

(37 000,00)

Rozwiązanie

(5 574,70)

Wartość rezerwy na koniec okresu

sprawozdawczego

31.12.2022

521 497,77

338 438,43

419 339,07

Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Długoterminowe

Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe

129 646,00

98 757,00

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Pozostałe rezerwy

Razem

129 646,00

98 757,00

Krótkoterminowe

Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe

21 975,00

11 364,00

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

394 839,72

510 133,77

Pozostałe rezerwy

Razem

416 814,72

521 497,77

Kalkulacja rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zostały

obliczone metodą indywidulaną dla każdego pracownika osobno. Rezerwy są wyceniane w oparciu o wartość

bieżącą przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu pozapłacowych świadczeń pracowniczych.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiana wartości bieżącej zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych

31.12.2023

Odprawy

emerytalne

Odprawy

rentowe

Stan rezerw - bilans otwarcia

104 342,00

5 779,00

Koszty bieżącego zatrudnienia

25 964,00

2 693,00

Koszty odsetek [dyskonta]

6 816,00

338,00

(Świadczenia wypłacone)

(10 770,00)

Skutki ograniczenia lub rozliczenia świadczeń

Koszt przeszłego zatrudnienia

Zyski i straty aktuarialne:

17 568,00

(1 109,00)

- w tym związane ze zmianami założeń demograficznych

167,00

1,00

- w tym związane ze zmianami założeń finansowych

(10 355,00)

(125,00)

- w tym inne

27 756,00

(985,00)

Stan rezerw - bilans zamknięcia

143 920,00

7 701,00

Założenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe na dzień

31.12.2023 r. oraz analiza wrażliwości i wpływ zmian założeń przedstawiają się następująco:

Założenie

Wartość

Stopa dyskontowa

5,22%

Wzrost podstawy odpraw

(10% w latach 2024-2025)

Śmiertelność

100% PTTŻ 2022

Niezdolność do pracy

100% tablic inwalidzkich ZUS

Rotacja

Zmienna zależna od wieku i płci pracownika

Wiek przejścia na emeryturę

Zgodnie z ustawą z dnia 16 listopada 2016 r. o zmianie Ustawy

o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

oraz niektórych innych

Wartość w PLN

Odprawy

emerytalne

Odprawy

rentowe

Razem

Rezerwa na datę bilansową 31.12.2023 r.

143 920

7 701

151 621

120% TTZ

141 445

7 674

149 119

80% TTZ

146 450

7 729

154 179

1,2 TZUS

143 642

9 230

152 872

0,8 TZUS

144 197

6 169

150 366

1,2 Mobilności

133 675

6 695

140 370

0,8 Mobilności

158 205

9 026

167 231

Stopa dyskontowa + 1,0%

136 276

7 478

143 754

Stopa dyskontowa – 1,0%

152 422

7 941

160 363

Wartość w PLN

Odprawy

emerytalne

Odprawy

rentowe

Razem

Zyski / (straty) aktuarialne

17 568

(1 109)

16 459

- w tym z tytułu zmiany założeń demograficznych

167

168

- w tym z tytułu zmiany założeń finansowych (stopa dyskonta,

wzrost podstaw)

(10 355)

(125)

(10 480)

- w tym inne

27 756

(985)

26 771

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Kredyty i pożyczki

na dzień 31.12.2023

Wartość

kredytu

Waluta

Wartość

kredytu w PLN

Saldo

zobowiązania

długoterminowe

go w PLN

Saldo

zobowiązania

krótkoterminow

ego w PLN

Stopa proc.

Data

spłaty

ING Bank Śląski S.A.

5 500 000,00

PLN

5 500 000,00

0,00

4 738 583,62

WIBOR 1M plus

marża banku

wrz.27

ING Bank Śląski S.A.

3 000 000,00

EUR

13 044 000,00

0,00

8 048 976,97

EURIBOR 1M plus

marża banku

wrz.24

ING Bank Śląski S.A.

1 500 000,00

EUR

6 522 000,00

2 119 320,38

880 960,37

EURIBOR 1M plus

marża banku

cze.27

ING Bank Śląski S.A.

2 100 000,00

PLN

2 100 000,00

987 532,42

335 603,97

WIBOR 1M plus

marża banku

cze.27

ING Bank Śląski S.A.

2 400 000,00

PLN

2 400 000,00

1 130 122,51

419 315,03

WIBOR 1M plus

marża banku

lis.27

ING Bank Śląski S.A

10 000 000,00

PLN

10 000 000,00

8 951 054,59

730 949,26

WIBOR 1M plus

marża banku

gru.31

ING Bank Śląski S.A

2 700 000,00

PLN

2 700 000,00

0,00

WIBOR 1M plus

marża banku

gru.23

ING Bank Śląski S.A

1 350 000,00

PLN

1 350 000,00

0,00

1 096 502,23

WIBOR 1M plus

marża banku

kwi.24

ING Bank Śląski S.A

6 220 000,00

PLN

6 220 000,00

4 053 774,73

33 011,34

WIBOR 1M plus

marża banku

mar.32

ING Bank Śląski S.A

2 740 000,00

PLN

2 740 000,00

2 339 161,86

412 423,51

WIBOR 1M plus

marża banku

lis.30

Millennium Bank S.A.

600 000,00

PLN

600 000,00

0,00

591 561,68

WIBOR 1M plus

marża banku

maj.24

Millennium Bank S.A.

6 500 000,00

PLN

6 500 000,00

0,00

6 467 362,78

WIBOR 1M plus

marża banku

gru.23

Millennium Bank S.A.

5 000 000,00

PLN

5 000 000,00

0,00

2 500 779,86

WIBOR 1M plus

marża banku

cze.24

Millennium Bank S.A.

5 000 000,00

PLN

5 000 000,00

3 741 660,85

1 277 477,69

WIBOR 1M plus

marża banku

cze.26

PKO BP

35 500 000,00

PLN

35 500 000,00

0,00

24 485 970,52

WIBOR 1M plus

marża banku

gru.23

PKO BP

3 440 000,00

EUR

14 957 120,00

11 411 807,63

2 089 785,93

EURIBOR 1M plus

marża banku

sty.31

PKO Leasing S.A.

156 275,00

EUR

679 483,70

214 573,80

0,00

EURIBOR 1M plus

marża banku

wrz.28

ING Lease Sp. z o.o.

1 362 419,10 €

EUR

5 923 798,25

5 265 598,44

0,00

EURIBOR 1M plus

marża banku

gru.31

Razem

40 214 607,21

54 109 264,76

Kredyty i pożyczki

na dzień 31.12.2022

Wartość

kredytu

Waluta

Wartość

kredytu w PLN

Saldo

zobowiązania

długoterminowe

go w PLN

Saldo

zobowiązania

krótkoterminow

ego w PLN

Stopa proc.

Data

spłaty

ING Bank Śląski S.A.

3 500 000,00

PLN

3 500 000,00

0,00

WIBOR 1M plus

marża banku

wrz.24

ING Bank Śląski S.A.

2 400 000,00

EUR

11 255 760,00

0,00

8 257 030,39

EURIBOR 1M plus

marża banku

wrz.24

ING Bank Śląski S.A.

1 500 000,00

EUR

7 034 850,00

3 087 307,42

855 437,76

EURIBOR 1M plus

marża banku

cze.27

ING Bank Śląski S.A.

2 100 000,00

PLN

2 100 000,00

1 340 549,09

255 000,00

WIBOR 1M plus

marża banku

cze.27

ING Bank Śląski S.A.

2 400 000,00

PLN

2 400 000,00

1 545 094,91

375 600,00

WIBOR 1M plus

marża banku

lis.27

ING Bank Śląski S.A.

10 000 000,00

PLN

10 000 000,00

6 671 634,07

0,00

WIBOR 1M plus

marża banku

gru.31

ING Bank Śląski S.A.

2 700 000,00

PLN

2 700 000,00

1 805 667,93

0,00

WIBOR 1M plus

marża banku

gru.23

Millennium Bank S.A.

600 000,00

PLN

600 000,00

0,00

50,02

WIBOR 1M plus

marża banku

maj.23

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Millennium Bank S.A.

3 000 000,00

PLN

3 000 000,00

0,00

1 271 749,05

WIBOR 1M plus

marża banku

sty.23

Millennium Bank S.A.

6 500 000,00

PLN

6 500 000,00

4 607 048,82

WIBOR 1M plus

marża banku

gru.23

Millennium Bank S.A.

5 000 000,00

PLN

5 000 000,00

2 505 120,89

2 496 000,00

WIBOR 1M plus

marża banku

cze.24

PKO BP

31 000 000,00

PLN

31 000 000,00

0,00

17 287 563,76

WIBOR 1M plus

marża banku

gru.23

Razem

16 955 374,31

35 405 479,80

Umowne terminy wymagalności kredytów

i pożyczek na 31.12.2023

Do 1 roku

Powyżej 1 roku

do 3 lat

Powyżej 3 lat

do 5 lat

Powyżej 5 lat

Razem

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

oraz krótkoterminowa część długoterminowych

kredytów i pożyczek

54 109 264,76

Długoterminowe kredyty i pożyczki

20 181 325,37

17 089 523,44

2 943 758,40

40 214 607,21

Razem

54 109 264,76

20 181 325,37

17 089 523,44

2 943 758,40

80 429 214,43

Umowne terminy wymagalności

kredytów i pożyczek na 31.12.2022

Do 1 roku

Powyżej 1

roku

do 3 lat

Powyżej 3

lat

do 5 lat

Powyżej 5

lat

Razem

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

oraz krótkoterminowa część

długoterminowych kredytów i pożyczek

35 405 479,80

Długoterminowe kredyty i pożyczki

4 310 788,82

5 972 951,42

6 671 634,07

16 955 374,31

Razem

35 405 479,80

4 310 788,82

5 972 951,42

6 671 634,07

52 360 854,11

Zabezpieczenia umów kredytowych na majątku Spółki:

Hipoteki na nieruchomościach własnych

Lp.

Nr księgi wieczystej

Hipoteka

Wartość

zabezpieczenia

Pierwszeństwo

GL1R/00041868/8

Hipoteka umowna

8 700 000,00 zł

ING Bank Śląski

GL1R/00041868/8

Hipoteka umowna

2 043 000,00 €

ING FINANCE Sp. z o.o.

GL1R/00058619/0

Hipoteka umowna

6 400 000,00 zł

ING Bank Śląski

GL1R/00043694/1

Hipoteka łączna

54 000 000,00 zł

PKO BP*

GL1R/00038821/3

Hipoteka łączna

GL1R/00039126/8

Hipoteka łączna

GL1R/00031268/9

Hipoteka umowna

16 000 000,00 zł

ING Bank Śląski

GL1R/00039068/3

Hipoteka umowna

12 000 000,00 zł

ING Bank Śląski

GL1R/00059576/3

Hipoteka umowna

20 355 000,00 zł

ING Bank Śląski

*Wniosek o zmianę hipoteki poprzez zwiększenie kwoty do 59,25 mln zł i dodanie KW GL1R/00052657/6 i GL1R/00063028/8 został złożony

w dniu 22.02.2024

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zastawy na majątku Spółki

Lp.

Zastawnik

Przedmiot zastawu

Najwyższa suma

zabezpieczenia

Numer w Rejestrze

zastawów

PKO BP

Zapasy

54 000 000,00 zł

2705337

ING Bank Śląski S.A.

Linia technologiczna do

produkcji zasobników

2 250 000,00 €

2661691

ING Bank Śląski S.A.

Linia technologiczna do

produkcji zasobników

3 825 000,00 €

2729251

PKO BP

Wierzytelność pieniężna -

rachunek w USD

5 160 000,00 €

2740920

PKO BP

Wierzytelność pieniężna -

rachunek w PLN

5 160 000,00 €

2741230

PKO BP

Wierzytelność pieniężna -

rachunek w EUR

5 160 000,00 €

2741238

PKO BP

Wierzytelność pieniężna -

rachunek w CNY

5 160 000,00 €

2743186

PKO Leasing S.A.

Zrobotyzowane stanowisko

spawalnicze

234 412,50 €

ING Bank Śląski S.A.

Maszyny będące własnością

SUNEX S.A. zlokalizowane ul.

Piaskowa 4a, Racibórz

4 110 000,00 zł

2771242

10.

ING FINANCE Sp. z o.o.

Linia do nawijania włókien

2 043 000,00 €

2772627

11.

PKO Leasing S.A.

Piec ciągły

1 260 900,00 €

Pozostałe zabezpieczenia umów kredytowych stanowią weksle, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie

art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia majątku wskazanego

w powyższych tabelach oraz gwarancje BGK.

2.6.17. Leasingi

Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów leasingowych – jako leasingobiorca. Zawarte przez jednostkę umowy

leasingu zaklasyfikowane zostały bilansowo zgodnie z MSSF 16 jako umowy leasingu finansowego. Umowy te

dotyczą głównie maszyn i urządzeń stosowanych w działalności produkcyjnej Spółki, a także środków transportu.

Spółka ujmuje również jako leasing prawa wieczystego użytkowania.

Inne zobowiązania finansowe

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Długoterminowe

4 719 138,54

5 489 131,14

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego

2 779 516,13

3 772 075,52

Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG

1 939 622,41

1 717 055,62

Zobowiązania z tytułu faktoringu

Krótkoterminowe

1 203 500,16

1 161 684,87

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego

1 193 057,41

1 151 645,60

Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG

10 442,75

10 039,27

Zobowiązania z tytułu faktoringu

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Umowne terminy wymagalności

zobowiązań finansowych na 31.12.2023

(kapitał)

Do 1 roku

Powyżej 1

roku

do 3 lat

Powyżej 3

lat

do 5 lat

Powyżej 5

lat

Razem

Umowy leasingowe (leasing finansowy)

- część krótkoterminowa

1 193 057,41

Umowy leasingowe (leasing finansowy)

- część długoterminowa

2 207 967,36

571 548,77

2 779 516,13

PWUG zakwalifikowane jako leasing

- część krótkoterminowa

10 442,75

PWUG zakwalifikowane jako leasing

- część długoterminowa

32 698,61

23 003,58

1 883 920,22

1 939 622,41

Razem

1 203 500,16

2 240 665,97

594 552,35

1 883 920,22

5 922 638,70

Umowne terminy wymagalności

zobowiązań finansowych na 31.12.2022

(kapitał)

Do 1 roku

Powyżej 1

roku

do 3 lat

Powyżej 3

lat

do 5 lat

Powyżej 5

lat

Razem

Umowy leasingowe (leasing finansowy)

- część krótkoterminowa

1 151 645,60

Umowy leasingowe (leasing finansowy)

- część długoterminowa

3 358 875,45

413 200,07

3 772 075,52

PWUG zakwalifikowane jako leasing

- część krótkoterminowa

10 039,27

PWUG zakwalifikowane jako leasing

- część długoterminowa

30 726,91

21 837,23

1 664 491,48

1 717 055,62

Razem

1 161 685,30

3 389 602,36

435 037,30

1 664 491,48

6 650 816,44

Wartość bilansowa netto aktywów z tyt.

praw do użytkowania z umów leasingu

- na 31.12.2023

Grunty,

budynki

i budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Wartości

niematerialne

Prawa wieczystego użytkowania gruntów

1 930 792,10

Razem

1 930 792,10

Wartość bilansowa netto aktywów z tyt.

praw do użytkowania z umów leasingu

- na 31.12.2022

Grunty,

budynki

i budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Wartości

niematerialne

Prawa wieczystego użytkowania gruntów

1 716 952,09

Razem

1 716 952,09

Koszty dotyczące umów leasingu (PWUG)

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów

27 211,82

25 626,12

Koszty odsetek

47 412,59

45 640,26

Leasing krótkoterminowy

Leasing aktywów o niskiej wartości

Razem koszty

74 624,41

71 266,38

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Całkowite wydatki z tytułu leasingu

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu

1 204 005,18

1 098 690,68

Spłata odsetek

308 179,60

196 125,64

Leasing krótkoterminowy

Leasing aktywów o niskiej wartości

Razem koszty

1 512 184,78

1 294 816,32

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)

Stan na dzień 31.12.2023

opłaty

minimalne

wartość bieżąca

opłat

minimalnych

Płatne w okresie do 1 roku

1 203 500,16

Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat

2 835 218,32

Płatne powyżej 5 lat

1 883 920,22

Razem

5 922 638,70

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)

Stan na dzień 31.12.2022

opłaty

minimalne

wartość bieżąca

opłat

minimalnych

Płatne w okresie do 1 roku

1 161 684,87

Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat

3 824 639,66

Płatne powyżej 5 lat

1 664 491,48

Razem

6 650 816,01

2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania

krótkoterminowe

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

15 073 263,01

32 402 649,99

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

1 709 502,01

1 774 268,77

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń

społecznych

1 913 860,70

2 308 219,24

Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania

728 592,27

1 176 900,02

Razem zobowiązania krótkoterminowe

19 425 217,99

37 662 038,02

Pozycja pozostałe zobowiązania na dzień 31.12.2023 r. obejmuje w szczególności zaliczki otrzymane

przez SUNEX S.A. na dostawy w wartości 672 962,26 PLN.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania na dzień

31.12.2023

- struktura wiekowa

Bieżące

Do 1

miesiąca

Powyżej

1 miesiąca

do 3

miesięcy

Powyżej

3 miesięcy

do 1 roku

Powyżej

1 roku

do 5 lat

Razem

Zobowiązania

z tytułu dostaw i usług

9 460 463,65

2 954 106,76

1 217 964,23

1 286 722,93

154 005,44

15 073 263,01

Zobowiązania z tytułu

wynagrodzeń

1 709 502,01

Zobowiązania z tytułu

pozostałych podatków, ceł

i ubezpieczeń społecznych

1 913 860,70

Rozliczenia międzyokresowe

oraz pozostałe zobowiązania

728 592,27

Razem

13 812 418,63

2 954 106,76

1 217 964,23

1 286 722,93

154 005,44

19 425 217,99

Zobowiązania na dzień

31.12.2022

- struktura wiekowa

Bieżące

Do 1

miesiąca

Powyżej

1 miesiąca

do 3

miesięcy

Powyżej

3 miesięcy

do 1 roku

Powyżej

1 roku

do 5 lat

Razem

Zobowiązania

z tytułu dostaw i usług

30 105 781,63

1 955 789,33

139 881,15

201 120,68

77,20

32 402 649,99

Zobowiązania z tytułu

wynagrodzeń

1 774 268,77

Zobowiązania z tytułu

pozostałych podatków, ceł

i ubezpieczeń społecznych

2 308 219,24

Rozliczenia międzyokresowe

oraz pozostałe zobowiązania

1 176 900,02

Razem

35 365 169,66

1 955 789,33

139 881,15

201 120,68

77,20

37 662 038,02

Zobowiązania - wg terminów płatności

Stan na dzień 31.12.2023

Stan na dzień 31.12.2022

do 12 m-cy

od dnia

bilansowego

powyżej

12 m-cy

od dnia

bilansowego

do 12 m-cy

od dnia

bilansowego

powyżej

12 m-cy

od dnia

bilansowego

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

9 460 463,65

30 105 781,64

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

1 709 502,01

1 774 268,77

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł

i ubezpieczeń społecznych

1 913 860,70

2 308 219,24

Rozliczenia międzyokresowe

oraz pozostałe zobowiązania

728 592,27

1 176 900,02

Razem

13 812 418,63

35 365 169,66

Zobowiązania przeterminowane

5 612 799,36

2 296 868,36

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania – struktura walutowa

Stan na dzień 31.12.2023

Stan na dzień 31.12.2022

w walucie

w PLN po

przeliczeniu

w walucie

w PLN po

przeliczeniu

PLN

14 282 248,36

14 156 909,86

EUR

1 077 736,64

4 685 998,91

4 279 935,87

20 072 471,24

USD

116 129,79

456 970,72

779 816,60

3 432 596,72

CZK

310,00

60,20

CNY

Razem

19 425 217,99

37 662 038,02

2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe

Na dzień 31.12.2023 r. Spółka prezentuje w pozycji „Dotacje krótkoterminowe” i „Dotacje długoterminowe”

w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowań, które uzyskała jako dotację

do środków trwałych i wartości niematerialnych. Dofinansowania te są rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji

aktywów, których dotyczą.

Przychody przyszłych okresów - dotacje

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Dotacje - część długoterminowa

7 656 970,47

5 691 621,69

Dotacje - część krótkoterminowa

1 118 197,35

588 482,62

Razem

8 775 167,82

6 280 104,31

Na koniec 2023 roku są to w szczególności:

Specyfikacja dotacji

Pozostało

do rozliczenia

na dzień 31.12.2023

Przychód rozliczony

w okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Termin rozliczenia

dotacji*

Umowa 86/SPPW/DPP/2014

17 107,75

619,15

sty.53

Umowa FGBUR/2244/2018/U

246,57

122,62

sty.26

Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00

441 506,89

48 796,13

maj.50

Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00

38 734,18

4 096,12

wrz.35

Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00

912 355,06

77 252,95

gru.53

Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00

1 136,51

1 796,38

sty.26

Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00

1 928 416,72

260 789,05

lis.59

Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00

123 124,79

70 357,03

wrz.25

Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00

47 557,65

81 527,42

lip.24

Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-053/10-00

43 125,77

gru.23

Umowa POIR.01.01.01-00-1064/21

5 156 327,81

gru.33

ŚCP Umowa RPSL.01.02.00-24-00BH

66 090,00

15 670,82

sty.32

ŚCP Umowa RPSL.01.02.00-24-0B50

42 563,89

8 512,77

lut.28

Razem

8 775 167,82

612 666,21

* Termin rozliczenia dotacji to okres, w którym kończy się amortyzacja ostatniego środka trwałego lub wartości

niematerialnej objętych dofinansowaniem.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

W Spółce SUNEX S.A. zarówno w 2023 roku, jak i w 2022 roku, nie wystąpiła istotna działalność zaniechana.

Zarówno w 2023 roku, jak i w 2022 roku, nie było aktywów zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży. Nie było

również zobowiązań zakwalifikowanych jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży.

2.6.21. Przychody ze sprzedaży

Spółka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze świadczeń spełnianych w danym momencie.

W 2023 r., podobnie jak i w 2022 r., Spółka nie wykazywała przychodów z działalności, którą należało

zakwalifikować jako świadczenia spełniane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka nie

wykazuje aktywów i zobowiązań z tytułu umów.

Dostawy dla klientów poprzedzone są zamówieniami, a każde realizowane zamówienie jest osobno fakturowane.

Standardowo terminy płatności stosowane w przypadku faktur sprzedaży mieszczą się w przedziale od 7 do 21

dni. Spółka stosuje standardowe warunki gwarancji.

Przychody z tytułu dostawy produktów i towarów są zobowiązaniami do wykonania świadczeń spełnianymi

w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta,

gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności.

Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

195 990 001,45

225 353 960,23

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

29 338 091,33

45 933 126,18

Razem przychody ze sprzedaży

225 328 092,78

271 287 086,41

Spółka realizuje sprzedaż do odbiorców krajowych i zagranicznych. Większość dostaw zagranicznych to sprzedaż

do odbiorców na rynku niemieckim.

Informacje dotycząca obszarów geograficznych

za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Przychody

ze sprzedaży

do obszaru geogr.

Aktywa trwałe

posiadane

w obszarze

geogr.

Polska

42 802 224,41

131 818 118,38

Niemcy

152 122 073,64

Austria

20 594 042,33

Pozostałe kraje

9 809 752,40

Ogółem

225 328 092,78

131 818 118,38

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Informacje dotycząca obszarów geograficznych

za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Przychody

ze sprzedaży

do obszaru geogr.

Aktywa trwałe

posiadane

w obszarze

geogr.

Polska

71 669 767,24

73 952 911,61

Niemcy

176 619 775,09

Austria

6 786 672,56

Pozostałe kraje

16 210 871,52

Ogółem

271 287 086,41

73 952 911,61

Poniższa tabela przedstawia informację o kluczowych klientach Spółki.

Klienci, z którymi obrót (przychód ze sprzedaży) stanowi więcej

niż 10% łącznych przychodów ze sprzedaży za okres

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Klient 1

82 003 250,31

103 567 758,06

Klient 2

29 701 504,76

2.6.22. Koszty działalności operacyjnej

Koszty według rodzaju

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Amortyzacja

4 552 553,53

3 984 293,38

Zużycie materiałów i energii

119 576 460,91

143 713 843,98

Usługi obce

22 802 493,04

27 096 870,79

Podatki i opłaty

1 059 741,56

614 177,64

Wynagrodzenia

28 481 788,24

22 961 230,72

Świadczenia na rzecz pracowników

6 390 986,37

5 158 728,76

Pozostałe koszty rodzajowe

3 535 070,22

2 006 545,87

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

22 922 321,06

35 431 866,74

Razem koszty według rodzaju

209 321 414,93

240 967 557,88

Korekty:

Zmiana stanu produktów

(11 318 214,19)

(15 882 271,47)

Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby

(348 132,31)

(98 215,91)

Koszty sprzedaży

(16 005 862,72)

(15 781 730,16)

Koszty ogólnego zarządu

(12 679 216,91)

(7 251 466,19)

Razem koszty operacyjne

168 969 988,80

201 953 874,15

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Koszt własny sprzedaży

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

146 047 667,74

166 522 007,41

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

22 922 321,06

35 431 866,74

Razem koszty operacyjne

168 969 988,80

201 953 874,15

2.6.23. Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

262 521,71

Rozwiązanie rezerw

419 339,07

77 164,64

Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:

323 608,38

- rzeczowych aktywów trwałych

- wartości niematerialnych

- należności z tytułu dostaw i usług

- zapasów

323 608,38

- innych aktywów

Dotacje

2 302 564,85

1 789 026,84

Otrzymane i dochodzone odszkodowania

1 317 901,43

76 892,31

Różnice inwentaryzacyjne

246 809,67

36 627,57

Zysk na sprzedaży odpadów i z odzysku odpadów z produkcji

1 626 211,93

2 299 026,66

Sprzedaż usług

94 748,56

51 935,27

Inne pozostałe przychody operacyjne

791 340,14

1 302 249,74

Razem

6 798 915,65

6 219 053,12

2.6.24. Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych

Zawiązanie rezerw

72 349,00

420 339,07

Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:

205 640,47

344 153,07

- rzeczowych aktywów trwałych

- wartości niematerialnych

- zapasów

182 271,07

339 095,07

- innych aktywów

23 369,40

5 058,00

Koszty prac badawczych i rozwojowych

103 081,53

1 057 108,25

Likwidacja niepełnowartościowych zapasów

308 482,91

57 189,41

Różnice inwentaryzacyjne

87 575,13

137 746,88

Inne pozostałe koszty operacyjne

278 752,62

225 947,41

Razem

1 055 881,66

2 242 484,09

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.25. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych

Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Utworzone odpisy na należności i odpisane należności (-)

(36 540,15)

(60 284,66)

Odpisane należności w trakcie roku obrotowego (-)

(384,00)

Rozwiązane odpisy na należności (+)

44 649,18

100,21

Razem

8 109 ,03

(60 568,45)

2.6.26. Przychody finansowe

Przychody finansowe

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Odsetki

51 693,79

71 786,73

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi

1 579 163,69

Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych

Dywidendy otrzymane

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów

finansowych - dyskonto należności

761 671,69

210 471,18

Wycena pozycji bilansowych

16 426,81

Opłaty za udzielone poręczenia

Pozostałe przychody finansowe

15 473,57

Razem

2 408 002,74

298 684,72

2.6.27. Koszty finansowe

Koszty finansowe

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Odsetki

4 843 767,61

1 841 739,43

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad ujemnymi

509 729,76

Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych

- dyskonto należności

718 700,80

Wycena pozycji bilansowych

35 612,99

277 663,00

Prowizje

451 210,91

280 932,22

Pozostałe koszty finansowe

41 493,72

116 282,83

Razem

5 372 085,24

3 745 048,04

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.28. Instrumenty finansowe

W 2022 r. nie dokonano reklasyfikacji instrumentów finansowych.

Instrumenty finansowe według kategorii

w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023

Aktywa finansowe

Zobowiązania finansowe

Wyceniane

w zamortyzowanym

koszcie

Wyceniane

w wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Wyceniane

w wartości godziwej

przez inne całkowite

dochody

Wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Wyceniane

w wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Klasy instrumentów finansowych

Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7

19 825 679,74

Udzielone pożyczki

353 963,49

Środki pieniężne

670 440,79

Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek

94 323 871,97

Zobowiązania z tytułu leasingu

5 922 638,70

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7

15 073 263,01

Instrumenty finansowe według kategorii

w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022

Aktywa finansowe

Zobowiązania finansowe

Wyceniane

w zamortyzowanym

koszcie

Wyceniane

w wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Wyceniane

w wartości godziwej

przez inne całkowite

dochody

Wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Wyceniane

w wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Klasy instrumentów finansowych

Należności z tyt. dostaw i usług

wycenione wg MSSF 7

17 066 298,04

Udzielone pożyczki

809 091,46

Środki pieniężne

2 050 459,69

Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek

52 360 854,11

Zobowiązania z tytułu leasingu

6 650 816,01

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7

32 402 649,99

Opis ryzyk dla spółki SUNEX S.A. znajduje się w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2023 r. Poniżej opisano wybrane ryzyka przedstawiając dla nich wartości kwotowe.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów opartych na zmiennych stopach WIBOR i EURIBOR + marża. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych.

Zmiana stóp procentowych o 0,5% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne

zmienne nie ulegną zmianie.

Instrumenty finansowe

- analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp

procentowych

Stan na 31.12.2023

Wartość bilansowa

Zwiększenie stopy

procentowej w %

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Zmniejszenie stopy

procentowej w %

Wpływ na wynik

finansowy brutto

AKTYWA FINANSOWE

Środki pieniężne

670 440,79

0,50%

3 352,20

-0,50%

(3 352,20)

Pożyczki udzielone

212 042,71

0,50%

1 060,21

-0,50%

(1 060,21)

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek

94 323 871,97

0,50%

(471 619,36)

-0,50%

471 619,36

Zobowiązania z tyt. leasingu

5 922 638,70

0,50%

(29 613,19)

-0,50%

29 613,19

Instrumenty finansowe

- analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp

procentowych

Stan na 31.12.2022

Wartość bilansowa

Zwiększenie stopy

procentowej w %

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Zmniejszenie stopy

procentowej w %

Wpływ na wynik

finansowy brutto

AKTYWA FINANSOWE

Środki pieniężne

2 050 459,69

0,50%

10 252,30

-0,50%

(10 252,30)

Pożyczki udzielone

204 000,00

0,50%

1 020,00

-0,50%

(1 020,00)

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek

52 360 854,11

0,50%

(261 804,27)

-0,50%

261 804,27

Zobowiązania z tyt. leasingu

6 650 816,01

0,50%

(33 254,08)

-0,50%

33 254,08

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Spółka SUNEX S.A. w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych, a także obrotu krajowego realizowanego w walutach obcych, jest narażona

na ryzyko zmian kursów walut. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów i sprzedaży, a także zaciągania zobowiązań finansowych,

w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka walutowego.

Instrumenty finansowe

- analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Stan na 31.12.2023

Wartość bilansowa

w PLN

Zwiększenie kursu

w %

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Zmniejszenie kursu

w %

Wpływ na wynik

finansowy brutto

AKTYWA FINANSOWE

Środki pieniężne w EUR

622 727,65

10%

62 272,77

-10%

(62 272,77)

Środki pieniężne w USD

5 646,33

10%

564,63

-10%

(564,63)

Środki pieniężne w CZK

10%

-10%

Należności z tyt. dostaw i usług w EUR

6 081 805,65

10%

608 180,57

-10%

(608 180,57)

Należności z tyt. dostaw i usług w USD

18 301,79

10%

1 830,18

-10%

(1 830,18)

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR

4 685 998,91

10%

(468 599,89)

-10%

468 599,89

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD

456 970,72

10%

(45 697,07)

-10%

45 697,07

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK

10%

-10%

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY

Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR

29 680 558,61

10%

(2 968 055,86)

-10%

2 968 055,86

Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR

3 104 081,72

10%

(310 408,17)

-10%

310 408,17

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Instrumenty finansowe

- analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Stan na 31.12.2022

Wartość bilansowa

w PLN

Zwiększenie kursu

w %

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Zmniejszenie kursu

w %

Wpływ na wynik

finansowy brutto

AKTYWA FINANSOWE

Środki pieniężne w EUR

17 785,33

10%

1 778,53

-10%

(1 778,53)

Środki pieniężne w USD

10%

-10%

Środki pieniężne w CZK

10%

-10%

Należności z tyt. dostaw i usług w EUR

5 181 795,50

10%

518 179,55

-10%

(518 179,55)

Należności z tyt. dostaw i usług w USD

6 054 031,30

10%

605 403,13

-10%

(605 403,13

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR

20 072 471,24

10%

(2 007 247,12)

-10%

2 007 247,12

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD

3 432 596,72

10%

(343 259,67)

-10%

343 259,67

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK

60,20

10%

(6,02)

-10%

6,02

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY

10%

-10%

Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR

16 958 774,92

10%

(1 695 877,49)

-10%

1 695 877,49

Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR

3 612 669,36

10%

(361 266,94)

-10%

361 266,94

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.29. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu

z przepływów pieniężnych

Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami

a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

Za okres

zakończony

Za okres

zakończony

31.12.2023

31.12.2022

Bilansowa zmiana stanu rezerw

(22 099,90)

1 237 828,32

Rezerwa na świadczenia pracownicze - część odniesiona na kapitał

rezerwowy

(16 459,00)

39 158,00

Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

(38 558,90)

1 276 986,32

Bilansowa zmiana stanu zapasów

5 181 398,35

(49 176 402,71)

Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

5 181 398,35

(49 176 402,71)

Bilansowa zmiana stanu należności

7 615 990,98

(16 726 535,69)

Należności rozliczone kompensatą - kompensata należności i wartości

nabytych udziałów

Należności rozliczone konwersją - konwersja należności na udziały

Kompensata należności z tyt. VAT i zapłaconego podatku dochodowego

(1 342 126,00)

Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

7 615 990,98

(18 068 661,69)

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

zobowiązań finansowych

(18 236 820,03)

17 730 020,16

Zmiana zobowiązań z tyt. dopłat do Polskiej Ekologii Sp. z o.o.

Zmiana zobowiązań z tyt. faktoringu

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań

finansowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

(18 236 820,03)

17 730 020,16

Inne korekty

Zmiana RMP - dotacje

(2 074 426,56)

(1 424 106,79)

Zmiana wyceny SCN kredytów i pożyczek

(1 593 163,32)

341 055,98

Zmiana wyceny SCN udzielonych pożyczek

61 127,97

(63 392,98)

Zmiana wyceny nieruchomości inwestycyjnych

23 369,40

(6 003,00)

Zmiana wyceny posiadanych udziałów

(15 473,57)

(16 426,81)

Zmiany odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - różnice kursowe

z przeliczenia zakładu zagranicznego

(86,18)

(1 392,20)

Reklasyfikacja nakładu na certyfikaty do RMK

Inne

Inne korekty w RPP

(3 598 652,26)

(1 170 265,80)

Uzgodnienie wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej i w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

Za okres

zakończony

Za okres

zakończony

31.12.2023

31.12.2022

Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

670 440,79

2 050 459,69

Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

670 440,79

2 050 459,69

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.

Należności od jednostki zależnej, tj. Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości

186 547,55 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli.

W poniższej tabeli przez „Jednostkę zależną” rozumie się spółkę Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.. oraz SUNEX

GMBH, przez „Jednostkę stowarzyszoną” – spółkę VESSUN Sp. z o.o.

Transakcje i salda

z podmiotami

powiązanymi

- objęte konsolidacją

Objęte konsolidacją

Jednostka

dominująca

Jednostki

sprawujące

współkontrolę

lub mające

istotny wpływ

Jednostki

zależne

Jednostki

stowarzyszone

Wspólne

przedsięwzięcia

za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Sprzedaż

16 187 030,26

43 930,25

Zakup

258,97

2 332 186,13

Przychody z tyt. odsetek

16 882,65

Koszty z tyt. odsetek

stan na dzień 31.12.2023

Należności

4 376 791,08

Zobowiązania

363 410,49

Pożyczki udzielone

51 978,90

Pożyczki otrzymane

Transakcje i salda

z podmiotami

powiązanymi

- objęte konsolidacją

Objęte konsolidacją

Jednostka

dominująca

Jednostki

sprawujące

współkontrolę

lub mające

istotny wpływ

Jednostki

zależne

Jednostki

stowarzyszone

Wspólne

przedsięwzięcia

za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Sprzedaż

13 898 643,49

41 554,44

Zakup

5 151,66

3 521 575,31

Przychody z tyt. odsetek

4 462,50

22 828,83

Koszty z tyt. odsetek

stan na dzień 31.12.2022

Należności

5 281 943,64

Zobowiązania

21 000,00

Pożyczki udzielone

308 453,63

Pożyczki otrzymane

W tabeli opisującej obroty i salda z podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją pozycja „Kluczowy

personel kierowniczy” obejmuje działalność gospodarczą prowadzoną przez osobę zarządzającą jednostką.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Przez „Jednostkę dominującą” rozumie się spółkę Polska Ekologia Sp. z o.o.

Pozycja „Pozostałe podmioty powiązane” obejmuje powiązania osobowe z personelem zarządzającym Spółką

SUNEX S.A.

Należności od jednostki dominującej, tj. Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości

462 730,83 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Transakcje i salda z podmiotami

powiązanymi

- nie objęte konsolidacją

Nie objęte konsolidacją

Jednostka

dominująca

Jednostki

sprawujące

współkontrolę

lub mające

istotny wpływ

Jednostki

zależne

Jednostki

stowarzyszone

Wspólne

przedsięwzięc

Kluczowy

personel

kierowniczy

Pozostałe

podmioty

powiązane

za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Sprzedaż

18 762 556,86

5 609,41

1 243,11

Zakup

2 401 845,55

3 418 536,34

46 741,64

Przychody z tytułu odsetek

33 522,44

Koszty z tytułu odsetek

stan na dzień 31.12.2023

Należności

11 794 088,50

103 600,00

Zobowiązania

1 983 613,30

4 752,72

Pożyczki udzielone

301 984,59

Pożyczki otrzymane

Transakcje i salda z podmiotami

powiązanymi

- nie objęte konsolidacją

Nie objęte konsolidacją

Jednostka

dominująca

Jednostki

sprawujące

współkontrolę

lub mające

istotny wpływ

Jednostki

zależne

Jednostki

stowarzyszone

Wspólne

przedsięwzięcia

Kluczowy

personel

kierowniczy

Pozostałe

podmioty

powiązane

za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Sprzedaż

30 315 855,86

8 947,49

Zakup

185 187,94

2 931 872,99

47 581,00

Przychody z tytułu odsetek

43 972,03

Koszty z tytułu odsetek

stan na dzień 31.12.2022

Należności

8 496 701,25

67 300,00

Zobowiązania

178 982,82

4 752,72

Pożyczki udzielone

500 637,83

Pożyczki otrzymane

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

W okresie sprawozdawczym Spółka, prócz dyskonta należności, Spółka SUNEX S.A. nie dokonywała żadnych

innych odpisów aktualizujących dotyczących rozrachunków z podmiotami powiązanymi.

Wynagrodzenia członków Zarządów, jako kluczowego personelu kierowniczego Spółki SUNEX S.A. i Rady

Nadzorczej przedstawiono poniżej zgodnie z kategoriami określonymi w MSR 24. Spółka nie wypłacała innych

świadczeń niż wynagrodzenia według kategorii definiowanych przez MSR 24.

Wynagrodzenia

kluczowego personelu

Spółki (bez Rady

Nadzorczej) otrzymane

w Spółce

Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Wynagr.

podstawowe

Premie

Inne

Wynagr.

podstawowe

Premie

Inne

Zarząd

609 688,49

744 703,97

18 517,27

535 462,41

967 234,47

23 565,47

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Członkowie Rady Nadzorczej

37 770,53

28 022,93

Członkowie Rady Nadzorczej – z umowy o pracę (zatrudnienie w SUNEX

S.A.)

88 900,63

82 152,31

2.6.31. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2023 r.:

Gwarancje, poręczenia udzielone

Lp.

Gwarant/Beneficjent

Rodzaj gwarancji

Wartość

Przedmiot zabezpieczenia

Polska Ekologia Sp. z o.o.

Poręczenie

2 000 000,00 zł

ING Bank Śląski S.A.

nr 889/2018/00001466/00

Polska Ekologia Sp. z o.o.

Poręczenie

2 970 000,00 zł

ING Bank Śląski S.A.

nr 889/2019/00001718/00

SUNEX S.A./SUNEX GmbH

Pieniężna

330 015,83 €

Zabezpieczenie finansowania

zakupu środków trwałych

SUNEX S.A./Krobath Bad

Heizung Service GmbH

Pieniężna

1 150 000,00 €

Zabezpieczenie kredytu

nr 21485000000

SUNEX S.A./Krobath Bad

Heizung Service GmbH

Pieniężna

40 000,00 €

Zabezpieczenie kredytu

nr 21485005001

SUNEX S.A./Krobath Bad

Heizung Service GmbH

Pieniężna

200 000,00 €

Zabezpieczenie kredytu

nr 21485005000

SUNEX S.A./Krobath Bad

Heizung Service GmbH

Pieniężna

181 955,60 €

Zabezpieczenie kredytu

nr 79119042000

SUNEX S.A./Krobath Bad

Heizung Service GmbH

Pieniężna

105 000,00 €

Zabezpieczenie kredytu

nr 21485002350

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Po dniu bilansowym, w dniu 29.02.2024 r. podwyższono udzieloną gwarancję w ramach limitu PKO BP S.A. za

zobowiązania podmiotu powiązanego Krobath Bad Heizung Service GmbH do kwoty 1 150 000,00 EUR.

Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu

Lp.

Podmiot, na rzecz

którego wystawiono

zobowiązanie (weksel)

Rodzaj

zobowiąza

nia

(weksla)

Kwota

zobowiązania

(Suma

wekslowa)

Data

wystawieni

Data obowiązywania

Uwagi

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

in blanco

nieokreślona

02.10.2017

Po upływie okresu

trwałości projektu

UDA-RPSL.01.02.00-24-

0715/16-00

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

in blanco

nieokreślona

16.10.2017

Po upływie okresu

trwałości projektu

UDA-RPSL.03.03.00-

24085H/16.00

Polska Agencja Rozwoju

Przedsiębiorczości

in blanco

nieokreślona

27.05.2019

Po upływie okresu

trwałości umowy

o dofinansowanie

POIR.03.02.01-24-

0006/18-00

Delta Trans Transporte

sp. z o.o.

In blanco

nieokreślona

30.06.2011

Okres trwania umowy

Umowa z dnia

2011-06-30

Wilo Polska

in blanco

nieokreślona

29.07.2016

Czas trwania umowy

Zabezpieczenie kredytu

kupieckiego

Instalbud Janosz S.J.

in blanco

nieokreślona

31.01.2014

Okres trwania umowy

Zabezpieczenie kredytu

kupieckiego

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

in blanco

nieokreślona

23.09.2019

Po upływie okresu

trwałości umowy

o dofinansowanie

UDA RPSL.01.02.00-24-

00BH/19-00

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

in blanco

72 479,96 zł

21.02.2020

Po upływie okresu

trwałości umowy

o dofinansowanie

UDA-RPSL.03.05.03-24-

035B/19-00

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

in blanco

nieokreślona

01.03.2021

Po upływie okresu

trwałości umowy

o dofinansowanie

Umowa

o dofinansowanie UDA-

RPSL.01.02.00-24-

0B50/20-00

10.

Narodowe Centrum

Badań i Rozwoju

in blanco

nieokreślona

11.01.2022

Po upływie terminu

trwałości Projektu

określonego

w umowie

o dofinansowanie

projektu.

Umowa

o dofinansowanie

Projektu nr

POIR.01.01.01-00-

1064/21-00

Weksle otrzymane

Lp.

Podmiot, przez

którego

wystawiono

weksel

Rodzaj

zobowiązania

(weksla)

Suma

należności

(wekslowa)

Data

wystawienia

Data

obowiązywania

Uwagi

Odbiorca 1

In blanco bez

protestu

nieokreślona

02.04.2014

Okres trwania

umowy

Umowa najmu z dnia

02.04.2014r.

Odbiorca 2

In blanco bez

protestu

nieokreślona

13.04.2011

nieokreślony

Zabezpieczenie kredytu

kupieckiego

Odbiorca 3

In blanco bez

protestu

nieokreślona

13.04.2011

nieokreślony

Zabezpieczenie kredytu

kupieckiego

Odbiorca 4

In blanco bez

protestu

nieokreślona

24.08.2009

nieokreślony

Zabezpieczenie kredytu

kupieckiego

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Akredytywy

Lp.

Rodzaj akredytywy

kwota

akredytywy

Waluta

zobowiązania

Maksymalna

wartość

zobowiązania

Importowa akredytywa dokumentowa

52 823,00

USD

52 823,00

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2022 r.:

Gwarancje, poręczenia udzielone

Lp.

Gwarant/Beneficjent

Rodzaj gwarancji

Wartość

Przedmiot zabezpieczenia

Polska Ekologia Sp. z

o.o./ Limit Credit Agricole

Pieniężna

21 000,00 zł

Czas trwania umowy i biegu

gwarancji w Gminie Żarki

Polska Ekologia Sp. z o.o.

Poręczenie

2 000 000,00 zł

ING Bank Śląski S.A.

nr 889/2018/00001466/00

Polska Ekologia Sp. z o.o.

Poręczenie

2 970 000,00 zł

ING Bank Śląski S.A.

nr 889/2019/00001718/00

Polska Ekologia Przetargi

Sp. z o.o.

Poręczenie

3 000 000,00 zł

ING Commercial Finance Polska S.A.

nr 34/2022

SUNEX S.A./SUNEX GmbH

Pieniężna

330 015,83 €

Zabezpieczenie finansowania

zakupu środków trwałych

Po dniu bilansowym, z dniem 28.02.2023 poręczenie udzielone Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. na

zabezpieczenie umowy nr 34/2022 zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A. ulega zakończeniu z powodu

rozwiązania umowy przez jednostkę zależną.

Po dniu bilansowym, w dniach 22.03.2023 oraz 29.03.2023 udzielono gwarancji w ramach limitu PKO BP S.A. za

zobowiązania podmiotu powiązanego Krobath Bad Heizung Service GmbH na łączną kwotę 1 276 955,60 EUR.

Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu

Lp.

Podmiot, na rzecz

którego wystawiono

zobowiązanie (weksel)

Rodzaj

zobowiązani

a (weksla)

Kwota

zobowiązania

(Suma

wekslowa)

Data

wystawienia

Data obowiązywania

Uwagi

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

in blanco

nieokreślona

02.10.2017

Po upływie okresu

trwałości projektu

UDA-

RPSL.01.02.00-24-

0715/16-00

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

in blanco

nieokreślona

16.10.2017

Po upływie okresu

trwałości projektu

UDA-

RPSL.03.03.00-

24085H/16.00

Polska Agencja Rozwoju

Przedsiębiorczości

in blanco

nieokreślona

27.05.2019

Po upływie okresu

trwałości umowy

o dofinansowanie

POIR.03.02.01-24-

0006/18-00

Delta Trans Transporte

sp. z o.o.

In blanco

nieokreślona

30.06.2011

Okres trwania umowy

Umowa z dnia

2011-06-30

Wilo Polska

in blanco

nieokreślona

29.07.2016

Czas trwania umowy

Zabezpieczenie

kredytu

kupieckiego

Instalbud Janosz S.J.

in blanco

nieokreślona

31.01.2014

Okres trwania umowy

Zabezpieczenie

kredytu

kupieckiego

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

in blanco

nieokreślona

23.09.2019

Po upływie okresu

trwałości umowy

o dofinansowanie

UDA

RPSL.01.02.00-24-

00BH/19-00

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

in blanco

72 479,96 zł

21.02.2020

Po upływie okresu

trwałości umowy

o dofinansowanie

UDA-

RPSL.03.05.03-24-

035B/19-00

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

in blanco

nieokreślona

01.03.2021

Po upływie okresu

trwałości umowy

o dofinansowanie

Umowa

o dofinansowanie

UDA-

RPSL.01.02.00-24-

0B50/20-00

10.

Narodowe Centrum

Badań i Rozwoju

in blanco

nieokreślona

11.01.2022

Po upływie terminu

trwałości Projektu

określonego

w umowie

o dofinansowanie

projektu

Umowa

o dofinansowanie

Projektu nr

POIR.01.01.01-00-

1064/21-00

W dniu 18.01.2022 wystawiono weksel in blanco na zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań

wynikających z umowy na realizację projektu pn."Opracowanie Autonomicznego Systemu Grzewczego opartego

na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji"

realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 - 2020 poddziałanie 1.1.1.

Weksle otrzymane

Lp.

Podmiot, przez

którego

wystawiono

weksel

Rodzaj

zobowiązania

(weksla)

Suma

należności

(wekslowa)

Data

wystawienia

Data

obowiązywania

Uwagi

Odbiorca 1

In blanco bez

protestu

nieokreślona

02.04.2014

Okres trwania

umowy

Umowa najmu z dnia

02.04.2014 r.

Odbiorca 2

In blanco bez

protestu

nieokreślona

13.04.2011

nieokreślony

Zabezpieczenie kredytu

kupieckiego

Odbiorca 3

In blanco bez

protestu

nieokreślona

13.04.2011

nieokreślony

Zabezpieczenie kredytu

kupieckiego

Odbiorca 4

In blanco bez

protestu

nieokreślona

24.08.2009

nieokreślony

Zabezpieczenie kredytu

kupieckiego

Akredytywy

Lp.

Rodzaj akredytywy

kwota

akredytywy

Waluta zobowiązania

Maksymalna wartość

zobowiązania

Importowa akredytywa dokumentowa

29 893,50

EUR

29 893,50

Importowa akredytywa dokumentowa

29 484,00

EUR

29 484,00

Importowa akredytywa dokumentowa

29 484,00

EUR

29 484,00

Importowa akredytywa dokumentowa

16 493,40

EUR

16 493,40

Importowa akredytywa dokumentowa

115 437,60

USD

115 437,60

Importowa akredytywa dokumentowa

74 938,40

USD

74 938,40

Importowa akredytywa dokumentowa

27 810,30

EUR

27 810,30

Importowa akredytywa dokumentowa

16 643,07

EUR

16 643,07

Importowa akredytywa dokumentowa

76 958,40

USD

76 958,40

10.

Importowa akredytywa dokumentowa

30 226,35

EUR

30 226,35

11.

Importowa akredytywa dokumentowa

30 216,38

EUR

30 216,38

12.

Importowa akredytywa dokumentowa

29 586,38

EUR

29 586,38

13.

Importowa akredytywa dokumentowa

28 119,53

EUR

28 119,53

14.

Importowa akredytywa dokumentowa

26 814,80

EUR

26 814,80

15.

Importowa akredytywa dokumentowa

31 349,33

EUR

31 349,33

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

16.

Importowa akredytywa dokumentowa

30 909,90

EUR

30 909,90

17.

Importowa akredytywa dokumentowa

27 641,25

EUR

27 641,25

18.

Importowa akredytywa dokumentowa

115 115,60

USD

115 115,60

2.6.32. Połączenia jednostek gospodarczych

Emitent sfinalizował w pierwszym półroczu roku 2023 zapowiadaną i przygotowywaną w trakcie roku 2022

transakcję akwizycji spółki Krobath Bad Heizung Service GmbH. SUNEX nabyła 100% udziału w tym austriackim

podmiocie. Działalność Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu

instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. Spółka posiada 5 lokalizacji

w Graz, Feldbach, Fürstenfeld, Jennersdorf i Straden.

2.6.33. Ustalenie wartości godziwej

Aktywami wycenianymi w wartości godziwej są nieruchomości inwestycyjne będące własnością SUNEX S.A.

Spółka kwalifikuje do nieruchomości inwestycyjnych wycenianych na poziomie 2 budynek administracyjno-

biurowy wraz z gruntem położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4, a do wycenianych na poziomie 3 – komin

usytuowany na terenie zakładu SUNEX S.A. w Raciborzu. Szczegóły dotyczące sposobu wyceny zostały podane

w Nocie Nieruchomości inwestycyjne.

W 2023 roku przeniesienia między poziomami nie wystąpiły.

Hierarchia wartości

godziwej

Stan na dzień 31.12.2023

Stan na dzień 31.12.2022

Aktywa finansowe

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Akcje notowane

Instrumenty wbudowane

Instrumenty

zabezpieczające

Akcje nienotowane

Umarzalne obligacje

Nieruchomości

inwestycyjne

718 020,00

338 203,00

733 154,40

346 438,00

Razem

718 020,00

338 203,00

733 154,40

346 438,00

Zobowiązania finansowe

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Instrumenty wbudowane

Instrumenty

zabezpieczające

Zobowiązania finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

Razem

Dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne

aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.

Dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są

obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów

lub zobowiązania.

2.6.34. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto

lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

W okresie objętym niniejszym raportem nie odnotowano istotnych nietypowych pozycji wpływających na pozycje

bilansowe, wynik netto czy przepływy pieniężne.

2.6.35. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym

okresie

Działalność Spółki przede wszystkim ze względu na czynniki klimatyczne podlega niewielkiej sezonowości.

2.6.36. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

W 2023 roku nie powstały nowe istotne zobowiązania z tyt. dokonania zakupu rzeczowych środków trwałych.

Na dzień bilansowy Spółka SUNEX S.A. nie ma istotnych kwot otwartych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych

aktywów trwałych, gdyż płatności realizowane są zgodnie z terminami - z uwzględnieniem wykorzystania

kredytów inwestycyjnych.

2.6.37. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W 2023 roku brak istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

2.6.38. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W 2023 r. Spółka nie dokonywała korekty błędów poprzednich okresów.

2.6.39. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają

istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki,

niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej

cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W 2023 r. nie odnotowano zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny

wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych SUNEX S.A.

W 2023 r. wpływ na wynik Spółki miała wycena dotycząca niezrealizowanych różnic kursowych (różnic kursowych

memoriałowych). W wyniku wyceny aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień 31.12.2023 r.,

a także odwrócenia wyceny dokonanej na dzień 31.12.2022 r., wartości wynikowe dotyczące niezrealizowanych

różnic kursowych kształtowały się następująco łącznie za 2023r.:

- przychody z tytułu różnic kursowych niezrealizowanych: 1 781 tys. PLN,

- koszty z tytułu różnic kursowych niezrealizowanych: -66 tys. PLN.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.40. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy

kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca

okresu sprawozdawczego

Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo. Nie naruszono żadnych istotnych postanowień umowy kredytu

lub pożyczki.

2.6.41. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W 2023 r. nie dokonywano takich transakcji.

2.6.42. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu

na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 30 maja 2023 r. podjęło Uchwałę Nr 6/V/2023 o wypłacie

dywidendy za 2022 rok w kwocie 0,28 złotych na jedną akcję.

Wypłatą dywidendy objęto wszystkie akcje Spółki, tj. 20.291.535. Dzień dywidendy, tj. dzień ustalenia listy

akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy za 2022 rok ustalono na dzień 18.07.2023 roku, zaś wypłaty

dywidendy dokonano w dniu 26.07.2023 roku.

Spółki zależne nie wypłacały dywidend.

Wypłacona dywidenda

W okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

W okresie

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Łączna kwota wypłaconej dywidendy (w PLN)

5 681 629,80

2 029 153,50

Liczba akcji

20 291 535

Dywidenda na jedną akcję (w PLN)

0,28

0,10

2.6.43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie

finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe

wyniki finansowe Emitenta

W dniu 14 lutego 2024 roku akcjonariusz Romuald Kalyciok poinformował spółkę, że przeznaczył do sprzedaży

2.000.000 akcji, co stanowi 9,86% kapitału zakładowego Spółki. Akcjonariusz w Zawiadomieniu poinformował,

że po rozliczeniu Transakcji Akcjonariusz będzie posiadał bezpośrednio oraz pośrednio poprzez Polska Ekologia

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Raciborzu łącznie 13.274.145 akcji wyemitowanych przez

Spółkę, o wartości nominalnej 0,80 PLN, stanowiących, w zaokrągleniu, 65,42% kapitału zakładowego Spółki.

Środki pozyskane w ten sposób zostaną zainwestowane docelowo w plany inwestycyjne spółki.

Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia.

2.6.44. Informacje dotyczące firmy audytorskiej

Informacje dotyczące firmy audytorskiej zawarte zastały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2023 r.

SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.45. Informacje dotyczące zatrudnienia

Informacje dotyczące zatrudnienia zawarte zostały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2023 r.

2.6.46. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2023 r.

Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zostało podpisane i zatwierdzone w dniu 16 kwietnia

2024 r.

Romuald Kalyciok

Prezes Zarządu SUNEX S.A.

Marek Kossmann

Członek Zarządu SUNEX S.A.

Sylwia Czech

Główna Księgowa