SUWARY S.A. W PABIANICACH
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2021 R. DO 30 WRZEŚNIA 2022 R.
PABIANICE, 30.01.2023
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
3 / 79
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ................................................................................................................................. 6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................. 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................ 9
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................. 10
Informacje ogólne ............................................................................................................................................. 10
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ............................................................................................ 28
1. Segmenty operacyjne .............................................................................................................................. 28
2. Znaczące zdarzenia i transakcje ............................................................................................................. 30
3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych ......................................................................................... 32
4. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych ......................................................................... 32
5. Wartość firmy .......................................................................................................................................... 34
6. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 36
7. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 37
8. Aktywa z tytułu praw do używania oraz zobowiązania z tytułu leasingu .................................................. 39
9. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................... 44
10. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ..................................................................................................... 45
11. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony ........................................................................................... 50
12. Zapasy .................................................................................................................................................... 52
13. Należności ............................................................................................................................................... 53
14. Aktywa z tytułu umów z klientami ............................................................................................................ 54
15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................... 54
16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana ............................................... 54
17. Kapitał własny ......................................................................................................................................... 55
18. Świadczenia pracownicze ....................................................................................................................... 56
19. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................... 59
20. Zobowiązania .......................................................................................................................................... 59
21. Umowy o usługę budowlaną ................................................................................................................... 60
22. Przychody z umów z klientami ................................................................................................................ 60
23. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................. 62
24. Podatek dochodowy ................................................................................................................................ 63
25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ..................................................................................................... 63
26. Przepływy pieniężne................................................................................................................................ 64
27. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................... 65
28. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe ................................................................................................... 67
29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ........................................................................................ 67
30. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................ 72
31. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 73
32. Pozostałe informacje ............................................................................................................................... 75
33. Ryzyko dotyczące koronawirusa ............................................................................................................. 78
34. Ryzyko działań wojennych ...................................................................................................................... 78
35. Oświadczenia Zarządu ............................................................................................................................ 79
36. Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................... 79
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
4 / 79
Przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe składają się z:
Okres porównawczy
Sprawozdania z sytuacji
finansowej
30.09.2021 r.
Sprawozdania z wyniku
finansowego
12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r.
Sprawozdania z całkowitych
dochodów
12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r.
Sprawozdania z przepływów
pieniężnych
12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r.
Sprawozdania ze zmian w kapitale
własnym
Dodatkowych informacji do
sprawozdania finansowego
12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r
30.09.2021 / 12 miesięcy zakończonych
30.09.2021r.
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
30 wrzesień 2022
30 wrzesień 2021
Aktywa
(badane)
(badane)
Aktywa trwałe
Wartość firmy
5
28 936
28 936
Wartości niematerialne
6
1 810
1 600
Rzeczowe aktywa trwałe
7
41 699
39 704
Nieruchomości inwestycyjne
9
2 553
-
Inwestycje w jednostkach zależnych
4
31 118
31 118
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
8
8 560
6 063
Pochodne instrumenty finansowe
123
-
Należności
13
63
31
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11
737
1 044
Aktywa trwałe
115 599
108 496
Aktywa obrotowe
Zapasy
12
16 428
14 706
Aktywa z tytułu umów z klientami
14
1 707
-
Należności
13
18 755
27 329
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
15
8 294
3 983
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
45 184
46 018
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
Aktywa obrotowe
45 184
46 018
Aktywa razem
160 783
154 514
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
5 / 79
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
Nota
30 wrzesień 2022
30 wrzesień 2021
Pasywa
(badane)
(badane)
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
17.1
9 230
9 230
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
17.2
5 718
5 718
Pozostałe kapitały
17.3
1 905
1 905
Zyski zatrzymane
101 919
92 702
Kapitał własny
17
118 772
109 555
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
10.5
813
4 066
Pochodne instrumenty finansowe
10.3
-
154
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11
6 543
5 285
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
18.2
162
194
Zobowiązania z tyt. leasingu
8
4 424
2 953
Zobowiązania długoterminowe
11 942
12 652
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania
20
15 152
18 730
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
20
-
603
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
10.5
12 613
11 078
Rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
18.2
907
910
Zobowiązania z tyt. leasingu
8
1 175
693
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
19
222
293
Zobowiązania inne niż wchodzące w skład grup do zbycia
20
30 069
32 307
Zobowiązania krótkoterminowe
30 069
32 307
Zobowiązania razem
42 011
44 959
Pasywa razem
160 783
154 514
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
6 / 79
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
od 01.10.2021 do
30.09.2022
od 01.10.2020 do
30.09.2021
Działalność kontynuowana
(badane)
(badane)
Przychody ze sprzedaży
22
143 545
144 749
Koszt własny sprzedaży
22.1
117 254
114 530
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
26 291
30 219
Koszty sprzedaży
22.1
2 925
1 619
Koszty ogólnego zarządu
22.1
12 272
11 487
Pozostałe przychody operacyjne
22.2
1 002
1 786
Pozostałe koszty operacyjne
22.3
334
629
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
11 762
18 270
Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
13
(174)
76
Przychody finansowe
23.1
5 887
22 802
Koszty finansowe
23.2
1 387
1 452
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
16 088
39 696
Podatek dochodowy
24
1 564
655
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
14 524
39 041
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) netto
14 524
39 041
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
Noty
od 01.10.2021 do
30.09.2022
od 01.10.2020 do
30.09.2021
25
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną
akcję
3,15
8,46
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną
akcję z działalności kontynuowanej
3,15
8,46
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną
akcję z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną
akcję
3,15
8,46
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną
akcję z działalności kontynuowanej
3,15
8,46
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną
akcję z działalności zaniechanej
-
-
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
7 / 79
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
od 01.10.2021 do
30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Zysk (strata) netto
25
14 524
39 041
Inne całkowite dochody, które zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty, po
opodatkowaniu
-
-
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski
(straty) z tytułu ponownych wycen programów
określonych świadczeń
-
-
Inne całkowite dochody, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty, po
opodatkowaniu
-
-
Inne całkowite dochody
-
-
Całkowite dochody
14 524
39 041
Całkowite dochody przypisane do właścicieli
jednostki dominującej
14 524
39 041
Całkowite dochody przypisane do udziałów
niekontrolujących
-
-
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
8 / 79
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Noty
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski zatrzymane
Razem
Saldo 01.10.2021
17
9 230
5 718
1 905
92 702
109 555
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2021 roku do 30.09.2022
roku
Dywidendy
(5 307)
(5 307)
Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022
-
-
-
14 524
14 524
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy
01.10.2021 - 30.09.2022
-
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
14 524
14 524
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
-
-
-
9 217
9 217
Saldo na dzień 30.09.2022
17
9 230
5 718
1 905
101 919
118 772
Noty
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski zatrzymane
Razem
Saldo 01.10.2020
17
9 230
5 718
1 905
59 430
76 283
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2020 roku do 30.09.2021
roku
Dywidendy
(5 769)
(5 769)
Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021
-
-
-
39 041
39 041
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy
01.10.2020 - 30.09.2021
-
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
39 041
39 041
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
-
-
-
33 272
33 272
Saldo na dzień 30.09.2021
17
9 230
5 718
1 905
92 702
109 555
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
9 / 79
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
od
01.10.2021
do
30.09.2022
od
01.10.2020
do
30.09.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
( badane)
( badane )
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
16 088
39 696
Korekty:
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do
użytkowania
5 324
5 315
Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez
wynik
(277)
(292)
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
77
(109)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
284
52
Koszty odsetek
927
704
Przychody z odsetek i dywidend
(4 042)
(22 000)
Zmiana stanu zapasów
(1 722)
(5 206)
Zmiana stanu należności
8 542
(1 927)
Zmiana stanu zobowiązań
(3 578)
2 778
Zmiana stanu rezerw
(106)
(1 621)
Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) aktywów i zobowiązań z tytułu
umów
(1 707)
-
Suma korekt
3 722
(22 306)
Przepływy z działalności
19 810
17 390
Zapłacony podatek dochodowy
(603)
-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
19 207
17 390
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
(227)
(318)
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(8 548)
(3 055)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
34
110
Otrzymane dywidendy
4 000
12 800
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(4 741)
9 537
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
(5 307)
(5 769)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
1 535
-
Spłaty kredytów i pożyczek
(3 253)
(17 929)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(1 962)
(2 302)
Odsetki zapłacone
(885)
(685)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(9 872)
(26 685)
Przepływ pieniężny netto razem
4 594
242
w tym zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
(283)
51
Bilansowa zmiana środków pieniężnych
4 311
242
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
3 983
3 741
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
26
8 294
3 983
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
10 / 79
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
a) Informacje o jednostce
Suwary S.A. w Pabianicach (Spółka, Emitent, Jednostka) została utworzona aktem notarialnym z dnia 29.06.1995 r.
Nazwa: Suwary Spółka Akcyjna w Pabianicach
Siedziba: Polska, 95-200 Pabianice, ul. Piotra Skargi 45/47
Strona internetowa: www.suwary.com.pl
Numer telefonu i faksu: tel. +48 42 225 22 05; fax + 48 42 214 53 31
e-mail: office@suwary.com.pl
Strona internetowa: www.suwary.com.pl
Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000200472
PKD: 2222 Z Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych
REGON: 471121807
NIP: 731-10-07-350
Klasyfikacja GPW: Główny Rynek GPW; Makrosektor 300 Chemia i Surowce;
Sektor 350 Guma i tworzywa sztuczne; Subsektor tworzywa sztuczne
Przedmiot działalności: Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych i pozostałych wyrobów
z tworzyw sztucznych
b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania,
tj. do dnia 30 stycznia 2023 r., Zarząd Jednostki dominującej działał w składzie:
Walter Tymon Kuskowski - Prezes Zarządu do dnia 29.11.2022 r.
Walter Tymon Kuskowski - Członek Zarządu od dnia 29.11.2022 do dnia 19.12.2022 r.
Grzegorz Pawlak - Prezes Zarządu od dnia 29.11.2022 do dnia 28.12.2022 r.
Krzysztof Kmita - Prezes Zarządu od dnia 28.12.2022 r.
Jarosław Witczak - Wiceprezes Zarządu w okresie od 01.04.2022 do 29.11.2022 r oraz
od dnia 28.12.2022 r
Arkadiusz Wołos - Członek Zarządu do dnia 29.11.2022 r.
Na dzień publikacji raportu rocznego Zarządu Spółki dominującej działał w składzie :
Krzysztof Kmita - Prezes Zarządu
Jarosław Witczak - Wiceprezes Zarządu
Od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Rada
Nadzorcza Jednostki dominującej działała w składzie:
Paweł Powada - Przewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r.
Raimondo Eggink - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 19.12.2022 r.
Jeffrey Barclay - Członek Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r.
Richard Babington - Członek Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r.
Petre Manzelov - Członek Rady Nadzorczej do dnia 19.12.2022 r.
Dariusz Głażewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r.
Bartłomiej Stępień – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r.
Raimondo Eggink - Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r.
Walter Tymon Kuskowski – Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r.
Natalia Majer – Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r
Na dzień publikacji raportu rocznego Rada Nadzorcza Spółki działała w składzie :
Dariusz Głażewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Bartłomiej Stępień – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Raimondo Eggink – Członek Rady Nadzorczej
Walter Tymon Kuskowski – Członek Rady Nadzorczej
Natalia Majer – Członek Rady Nadzorczej
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
11 / 79
Dnia 29.11.2022 r. trzej członkowie Rady Nadzorczej Pan Jeffrey Barclay, Pan Richard Babington i Pan Paweł
Powada złożyli rezygnację z członkostwa w tym organie.
Od początku roku obrotowego 2020/2021 do dnia 29.11.2022 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Jednostki
dominującej działał w następującym składzie:
Raimondo Eggink - Przewodniczący Komitetu Audytu
Jeffrey Barclay - Członek Komitetu Audytu
Paweł Powada - Członek Komitetu Audytu
Skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Emitenta uległ zmianie w dniu 28.12.2022 r. i na dzień publikacji
niniejszego raportu przedstawia się następująco:
Raimondo Eggink – Przewodniczący Komitetu Audytu
Dariusz Głażewski – Członek Komitetu Audytu
Bartłomiej Stępień – Członek Komitetu Audytu
c) Charakter działalności Spółki
Spółka prowadzi odrębną działalność w dwóch zakładach w różnych lokalizacjach:
▪ Zakład w Pabianicach jest producentem opakowań z tworzyw sztucznych formowanych metodą rozdmuchu,
zakrętek do produkowanych opakowań oraz akcesoriów motoryzacyjnych produkowanych w przeważającej
części z tworzyw sztucznych metodą wtrysku.
▪ Zakład w Bydgoszczy zajmuje się w przetwórstwem tworzyw sztucznych metodą wtrysku oraz produkcją form
wtryskowych. W asortymencie produktowym zakładu znajdują się detale tworzywowe jedno-
i dwukomponentowe wykorzystywane w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim,
medycznym i opakowaniowym. Produkcja w Bydgoszczy umożliwia również obtrysk elementów metalowych.
Własna narzędziownia zapewnia utrzymanie w ruchu narzędzi jak również pozwala realizować kompleksowo
projekty klientów.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów
operacyjnych.
d) Informacje o Grupie Kapitałowej
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Suwary S.A. i sporządza skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.
Na dzień bilansowy 30 września 2022 r. oraz na dzień bilansowy 30 września 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej
Suwary S.A. wchodziła jednostka zależna Kartpol Group sp. z o.o.
Nazwa spółki zależnej
Siedziba
PKD
KRS
Udział Suwary S.A. w
Pabianicach w kapitale
30.09.2022
30.09.2021
Kartpol Group
sp. z o.o.
05-200 Wołomin,
ul. Łukasiewicza, nr 11D
20.16.Z
0000080388
100,0%
100,0%
Do dnia 29.11.2022 r. Spółka Suwary S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej, dla której podmiotem dominującym
najwyższego szczebla buła Wentworth Tech.Inc. W dniu 29 listopada 2022 r. Walter Tymon Kuskowski pośrednio
poprzez Wentworth Tech sp. z o.o. i Savtec sp. z o.o. sprzedał pakiet 65,87% akcji Suwary S.A. na rzecz Spółki
Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A z siedzibą w Słupsku. Od tego dnia Spółka Suwary S.A wchodzi
w skład grupy kapitałowej, której podmiotem najwyższego szczebla jest Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-
Box” S.A , KRS 000139210.
e) Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30.09.2022 r. (wraz z danymi porównawczymi
za rok zakończony 30.09.2021 r.) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 30 stycznia 2023 r.
Dane finansowe za rok sprawozdawczy od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. zawierają okres 12 miesięcy
i są porównywalne z danymi finansowymi za uprzedni okres sprawozdawczy, tj. z danymi finansowymi za okres
od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.
f) Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do
publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
12 / 79
g) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych,
które rozpoczęły się 1 października 2021 r.
h) Waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę funkcjonalną
i walutę prezentacyjną, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
i) Zmiany standardów lub interpretacji
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu
lub interpretacji.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 1 października 2021 r.
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują Spółkę od 1 października 2021 r. oraz ich
wpływ na skonsolidowane sprawozdanie.
Zmiana w MSSF 16 „Leasing”: Ulgi związane z COVID-19 - w związku z pandemią COVID-19 Rada MSR
wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg
otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl
MSSF 16. Spółka nie skorzystała z tego uproszczenia.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 - w związku z reformą referencyjnych stóp procentowych
(WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
- w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające
bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez
ujęcia wyniku,
- nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy
IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak
należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
- jednostka zobligowana jest ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza
przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
Spółka stwierdziła brak wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe.
Opublikowane standardy i interpretacje, które weszły w życie dla okresów rozpoczynających się
po 1 października 2022 r. i ich wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane
standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 30 września 2022 r. Lista obejmuje
również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
Suwary S.A. zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie
z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie
poniższych zmian. Na podstawie analiz przeprowadzonych do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania (choć
w części nie zakończonych), Spółka przewiduje, że nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących
standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe
sprawozdanie finansowe Spółki. Niemniej, po zakończeniu analiz, co przewidziano na drugą połowę bieżącego
roku 2022/2023, stanowisko Spółki może ulec zmianie w przypadku poszczególnych standardów.
Standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje oczekujące na zatwierdzenie UE:
Standard
Opis
Data wejścia
w życie
Nowy MSSF 17
„Insurance
Contracts”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację
i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych
i reasekuracyjnych.
Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych
porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają
MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania
księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa
szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania
finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności
ubezpieczeniowej.
Standard obowiązuje
dla okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub
później.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
13 / 79
Standard
Opis
Data wejścia
w życie
Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej
sprawozdania finansowe, ponieważ Spółka nie prowadzi
działalności ubezpieczeniowej.
Zmiany MSSF 1,
MSSF 9, przykłady
do MSSF 16, MSR
41 w ramach
Annual
Improvements 2018
– 2020
• MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania
skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
• MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu
stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować
usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko
opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a
wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione
w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w
wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest
usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
• MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od
leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów
poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła
wątpliwości interpretacyjne;
• MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów
podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie
finansowe.
Zmiany obowiązują
dla okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2022 r. lub
później.
(z wyjątkiem zmiany
przykładu dla MSSF
16, która obowiązuje
od momentu
publikacji)
Zmiana MSR 16
„Rzeczowe aktywa
trwałe”
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach
testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka
trwałego powinna być ujmowana jako zapas zgodnie z MSR 2
i przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa nadal szacuje
wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie
finansowe.
Zmiana obowiązuje
dla okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2022 r. lub
później.
Zmiana MSR 37
„Rezerwy,
zobowiązania
warunkowe i aktywa
warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących
obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy)
i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych
z kosztem wypełnienia, np. amortyzację.
Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie
finansowe.
Zmiana obowiązuje
dla okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2022 r. lub
później.
Zmiana MSSF 3
„Połączenia
przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych
w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań
warunkowych z MSR 37.
Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie
finansowe.
Zmiana obowiązuje
dla okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2022 r. lub
później.
Zmiana MSR 1
„Prezentacja
sprawozdań
finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do
długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch
aspektach:
• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw
jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia
lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod
uwagę.
Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany obowiązują
dla okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku
lub później.
Zmiana do MSR 8
„Zasady (polityka)
rachunkowości”
Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja
szacunków księgowych;
Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje
w odniesieniu do
okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub
po tej dacie.
Zmiany do MSR 12
„Podatek
dochodowy”
Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
wynikających z pojedynczej transakcji (wydany 7 maja 2021 r.).
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają
równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej
Zmiana obowiązuje
w odniesieniu do
okresów rocznych
rozpoczynających się
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
14 / 79
Standard
Opis
Data wejścia
w życie
kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek
dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z
połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub
podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów
i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe
w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna
różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do
użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji.
Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i
zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i
zobowiązania z tytułu podatku bieżącego.
Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
1 stycznia 2023 r. lub
po tej dacie.
Zmiany do MSR 1
„Prezentacja
sprawozdań
finansowych” i
Zasad Praktyki
MSSF 2
Ujawnianie w zakresie zasad rachunkowości;
Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje
w odniesieniu do
okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub
po tej dacie.
Zmiany do MSSF
16 „Leasing”
Zmiany dot. zobowiązania leasingowego w transakcjach
sprzedaży i leasingu zwrotnego;
Spółka będzie analizowała wpływ zmian na jej sprawozdania
finansowe po jego przyjęciu przez UE.
Zmiany zatwierdzone
przez Radę
Międzynarodowych
Standardów
Rachunkowości do
okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2024 r. lub
po tej dacie
(nieprzyjęte przez
UE)
Zmiany do MSR 1
„Prezentacja
sprawozdań
finansowych”
Zmiana dot. doprecyzowania kryteriów klasyfikacji zobowiązań
jako krótkoterminowe lub długoterminowe;
Spółka będzie analizowała wpływ zmian na jej sprawozdania
finansowe po jego przyjęciu przez UE.
j) Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem instrumentów
pochodnych wycenionych w wartości godziwej oraz pożyczek i należności wycenianych w skorygowanej cenie
nabycia.
Prezentacja sprawozdań finansowych oraz dane porównawcze
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie „Sprawozdanie
z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z całkowitych dochodów”.
„Sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym.
„Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują
główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach
danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających
odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo
przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty)
z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych
zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Spółka
wyodrębnia dwa segmenty operacyjne:
- „Segment A” , który przedstawia działalność związaną ze sprzedażą opakowań,
- „Segment D”, który przedstawia działalność związaną z sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych
w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form
wtryskowych.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych
w ramach segmentów operacyjnych.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
15 / 79
Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są
alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Połączenia jednostek gospodarczych
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości
godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to, czy były one
ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Wynagrodzenie przekazane w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz
wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem
wynagrodzenia jest również warunkowe wynagrodzenie, wyceniane w wartości godziwej na dzień przejęcia.
Dodatkowe koszty przeprowadzenia połączenia (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią wynagrodzenia za przejęcie,
lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
▪ suma wynagrodzenia przekazanego za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej
pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
▪ wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych
do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość
firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z
tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość
firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów
netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych
przychodów operacyjnych.
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających
z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
▪ aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. W przypadku, gdy w aktywach,
zobowiązaniach lub aktywach netto spółki przejmowanej znajdują się wartości eliminowane zgodnie z MSSF
/ MSR ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wówczas dla rozliczenia połączenia pod wspólną
kontrolą zastosowanie znajduje tzw. metoda „wartości od poprzednika”, czyli ujęcie przejmowanej jednostki
zależnej według wartości bilansowej aktywów i zobowiązań ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym w odniesieniu do tej spółki zależnej, włączając w to również wartość firmy powstałą w wyniku
nabycia tej jednostki zależnej,
▪ wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez
jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF,
▪ nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazanym wynagrodzeniem a nabytymi aktywami netto
jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji wynik z lat ubiegłych,
▪ udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej
jednostki,
▪ dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na
początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest
późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy
po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania.
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Udziały i akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są według kosztu historycznego po
uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Transakcje w walutach obcych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
W Spółce na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na
złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu średniego
NBP.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
16 / 79
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej,
są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej,
wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty
pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem
różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości
(przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile
nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika
aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych
do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartość firmy
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek
gospodarczych). Wartość firmy nie jest umarzana podlega natomiast corocznym testom na utratę wartości zgodnie
z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac
rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji
tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości
niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne
o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie
konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Posiadane przez Spółkę wartości niematerialne obejmują licencje i oprogramowania komputerowe. Przewidywany
okres ekonomicznej użyteczności ustalono w przedziale od 2- 5 lat.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt
okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami
ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku
w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia
zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu
zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie
wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego
do używania.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
17 / 79
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który
dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa
Okres
Budynki i budowle
2-40 lat
Maszyny i urządzenia
2-50 lat
Środki transportu
2-7 lat
Pozostałe środki trwałe
2-40 lat
Rozpoczęcie amortyzacji następuje, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy
użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów
amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można
przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych
przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok.
Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji
i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po
dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego
użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania
użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto
tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której składnik
aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania obejmuje:
▪ kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
▪ opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty
leasingowe,
▪ początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
▪ szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem
składnika aktywów.
Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu,
tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości oraz
skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z ponowną oceną
lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).
Jeżeli w ramach umowy leasingowej Spółka uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika
aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta
z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się
począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym
razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu
aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych
dat jest wcześniejsza.
Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na
każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia
działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny
okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych.
Na zasadach analogicznych do rzeczowych aktywów trwałych, Spółka przeprowadza testy na utratę wartości
aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich
wartości bilansowej. Ewentualną stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość
bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień
bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości powinien zostać odwrócony.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
18 / 79
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość traktowana jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywana
w posiadaniu ze względu na przyrost jej wartości, lub ze względu na obie te korzyści, oraz która nie jest zajmowana
przez Spółkę.
Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty własne, własne budynki lub części budynku oraz prawo wieczystego
użytkowania gruntu.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest
wyceniana według modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Amortyzację nalicza się metodą liniową przez okresy ich użytkowania nieruchomości inwestycyjnych.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania,
jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Dla
każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing zgodnie
z MSSF 16. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
▪ czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie
lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółki,
▪ czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
▪ czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres
użytkowania.
Na dzień rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości bieżącej
wartości przyszłych opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu,
jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku, stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat
leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako
gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu wykonania opcji kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie
pewne.
Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu
leasingu Spółka uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których
Spółka, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia
leasingu jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta z tego prawa.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane
o naliczone odsetki. Ponownej wyceny zobowiązania leasingowego dokonuje się wówczas, gdy zmieni się okres
leasingu i w związku z tym zmienią się przyszłe opłaty leasingowe, zmieni się osąd Spółki w zakresie realizacji opcji
kupna aktywa, zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub
też zmieni się indeks lub stawka stosowana do ustalania opłat leasingowych. Korekta wynikająca ze zmiany wyceny
zobowiązania leasingowego ujmuje się drugostronnie jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania lub w wyniku, gdy wartość prawa do użytkowania została zmniejszona do zera.
Minimalne opłaty z tytułu leasingu ujmowane są częściowo jako koszty finansowe, a częściowo jako zmniejszenie
niespłaconego salda zobowiązania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów
krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do
takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty
leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
▪ wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym
miało miejsce połączenie,
▪ inwestycje w jednostkach zależnych
▪ wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
▪ wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
19 / 79
stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej
danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim
generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące
przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są
indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści
synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy
pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną aktywów bądź ośrodków wypracowujących
środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości
odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe
przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym
składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu
obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych
składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia
odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów
operacyjnych.
Na dzień 30.09.2022 roku nie wystąpiły przesłanki, które świadczyłyby o utracie wartości niefinansowych aktywów
trwałych.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej
ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży
aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające
z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub
Spółka się ich zrzekła.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające,
Spółka klasyfikuje z podziałem na:
▪ wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik (z opcją ujęcia skutków wyceny w pozostałych całkowitych
dochodach dla instrumentów kapitałowych);
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku
finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Przydział aktywów do kategorii dokonywany jest
w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów
z niego.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki
(i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
20 / 79
▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości
nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
▪ aktywa długoterminowe - „Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe”,
▪ aktywa długoterminowe – „Pochodne instrumenty finansowe”
▪ aktywa krótkoterminowe - „Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe”,
▪ aktywa krótkoterminowe-„” Pochodne instrumenty finansowe
▪ aktywa krótkoterminowe - „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do
określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych
należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu
na nieznaczące efekty dyskonta.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli
spełnione są oba poniższe warunki:
▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów
finansowych,
▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości
nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami
obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów
finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów
ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty
rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny
w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem
kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody.
Do tej kategorii zaliczane są w szczególności wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych
instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, przy czym w okresie
sprawozdawczym te pozycje w Spółce nie wystąpiły.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku
odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych
określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen
pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi
związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie
od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Spółka w szczególności zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz
aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z umowy zastosowano uproszczoną
wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów
zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko
jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy.
Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli
wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka
przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne
okoliczności na to wskazujące.
Zobowiązania finansowe
Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
21 / 79
▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących
pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
▪ zobowiązania z tyt. leasingu,
▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania krótkoterminowe
▪ pochodne instrumenty finansowe.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wyznaczonych jako wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące
efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku w działalności finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje określonych zasad rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie
przepływów pieniężnych.
Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
Składniki aktywów z tytułu umów z klientami ujmuje się, kiedy Jednostka ma prawo do wynagrodzenia w zamian
za dobra lub usługi, które Jednostka przekazała klientowi, gdy czynniki inne niż tylko upływ czasu warunkują to
prawo. Składnik aktywów z tytułu umów z klientami staje się należny, kiedy prawo Jednostki do wynagrodzenia jest
bezwarunkowe, co dzieje się w przypadku, gdy potrzebny jest jedynie upływ czasu aby wynagrodzenie stało się
należne. Jeżeli Jednostka otrzyma wynagrodzenie przed wykonaniem zadań określonych w umowie, ujmuje się
zobowiązanie z tytułu umów z klientami, które stanowi zobowiązanie Spółki do przekazania dóbr/usług.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto
możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia
oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały
i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego
wykorzystania mocy produkcyjnych.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest wg. stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen
do kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło -
pierwsze wyszło” (FIFO).
Dokonując oceny przydatności zapasów Spółka opiera się w szczególności na następujących przesłankach:
1. czy Spółka ma obowiązek utrzymywania zapasów z uwagi na udzielony okres gwarancji,
2. czy dany składnik zapasów bądź komponenty tego składnika posiadają nadal swoje cechy użytkowe, czy one
nie uległy degradacji,
3. czy składnik zapasów znajdzie zastosowanie w bieżących zamówieniach i projektach.
Jednocześnie przy wycenie tych kategorii zapasów Spółka uwzględnia fakt, aby wartość zapasów nie była wyższa
niż wartość według cen sprzedaży netto.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne
na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę,
dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji zgodnie ze statutem Spółki oraz
wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
22 / 79
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny.
Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość
nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami
akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w „Sprawozdaniu ze zmian w kapitale
własnym”.
Płatności w formie akcji
W Spółce nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej
przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują
następujące tytuły:
▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na
ubezpieczenia społeczne,
▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (wraz
z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne prezentowane są w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług i inne zobowiązania krótkoterminowe”.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa
na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Rezerwy na
niewykorzystane urlopy prezentowane są w pozycji „Rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych”.
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy Spółki mają prawo do odpraw
emerytalnych. Nagrody jubileuszowe nie przysługują pracownikom. Odprawy emerytalne są wypłacane
jednorazowo w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz
średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów
do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone
rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia
bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie
w sprawozdaniu z wyniku.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
▪ udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
▪ toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
▪ restrukturyzację, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej
przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
23 / 79
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku,
na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego,
w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest
istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli
zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest
ujmowane jako koszt finansowy.
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje
wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Wartość tych aktywów nie może jednak przewyższyć
kwoty rezerwy.
W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty
zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań
warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako
aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację
o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej czynne rozliczenia międzyokresowe, które
obejmują z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Pozycja ta jest zaprezentowana
w aktywach w ramach „Należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności krótkoterminowych”.
W pozycji rozliczeń międzyokresowych zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje
przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych,
które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Pozycja ta jest zaprezentowana w pasywach w ramach
„Zobowiązań z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązań krótkoterminowych”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane
z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest
ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku jako przychód
na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów.
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej
aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pasywach jako rozliczenia międzyokresowe.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług” oraz
„Pozostałych zobowiązań”.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Jednostka oczekuje w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług.
Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) ujmowane są zgodnie z modelem pięciu kroków zawartym
w MSSF 15, tj.:
• identyfikacja umowy,
• identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ustalenie ceny transakcyjnej (wynagrodzenia),
• przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie pomniejszonej o wszelkie zapłaty zebrane na rzecz osób
trzecich, w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają
zastosowanie).
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
24 / 79
W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania
świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest
oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania)
zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika
aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym
składnikiem aktywów.
Gdy kontrola nad składnikiem aktywów (usługą czy dobrem) jest przekazywana w miarę upływu czasu, wówczas
zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w czasie i przychód jest ujmowany w miarę upływu czasu.
Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane
w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu
spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli
nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:
▪ Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
▪ klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
▪ składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
▪ klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
▪ klient przyjął składnik aktywów.
W przypadku gdy w ramach jednej umowy sprzedawane są różne dobra lub usługi, wynagrodzenie jest alokowane
do każdego ze zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie relatywnych cen jednostkowych.
Wynagrodzenie obejmuje oszacowaną kwotę zmiennego wynagrodzenia, jeżeli jest one wysoce prawdopodobne,
że jego kwota nie ulegnie istotnemu odwróceniu w przypadku zmiany oszacowań.
Cena transakcyjna jest skorygowana o wartość pieniądza w czasie, jeżeli umowa zawiera istotny element
finansowania.
Przychody finansowe, w tym odsetki i dywidendy
Przychody finansowe, w tym z tytułu odsetek, ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą
efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców
do ich otrzymania.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka
prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się podatek dochodowy bieżący oraz odroczony,
który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku
z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku
obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości,
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia
składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która
w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy
na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,
gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne
obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
25 / 79
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości
aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej
wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od
przewidywanych. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały
zaprezentowane poniżej.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych oraz szacunek ich wartości rezydualnej
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, w tym
aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlegających amortyzacji. Na dzień 30.09.2022 roku Zarząd ocenia,
że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres
przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.
Szacunki wartości rezydualnej aktywów trwałych także opierają się na najlepszej wiedzy Kierownictwa Jednostki.
Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych
na moment sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym również ze względu na techniczne starzenie się
majątku.
Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie numer 6,7 i 8.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy
zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia
pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza.
Wartość bilansowa rezerw prezentowana jest w notach 18,19.
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich
interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające
im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych) oraz
nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej
Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych
struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu
do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem
w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane.
W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty
prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli
organów podatkowych.
Spółka SUWARY S.A po połączeniu się w dniu 01.07.2020 r. ze spółką SUWARY TECH sp. z o.o. działa na terenie
Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej na podstawie zwolnienia numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 roku. Wobec
spełnienia na dzień 30.09.2022 r. warunków zezwolenia Spółka SUWARY S.A. korzysta ze zwolnienia dochodów
uzyskiwanych zakładu zlokalizowanego w Ksawerowie i na te dochody nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego od ulgi.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi
zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki
finansowe wskazują, że Spółka osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony
ujmowane są w pełnej wysokości.
Wartość bilansowa aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego prezentowana jest w nocie 11.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych
informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość
poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty
ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość
odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
26 / 79
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą
przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych
aktywów trwałych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia
dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności.
Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych
może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów),
wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako
koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości
przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Utrata wartości zapasów
Zapasy analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość
niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką
wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, rozumianą jako wartość
godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie. Zapasy, dla których
nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek
wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów prezentowane są w nocie 12.
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe
Należności ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na
oczekiwane straty kredytowe. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej
kwoty należności przestało być prawdopodobne.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia
instrumentu, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem.
W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane
według okresu przeterminowania. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela
należności. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania
i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat.
Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących, jak również przyjętych założeń przy ich tworzeniu
zostały przedstawione w nocie 29.2.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu
leasingu Spółka uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami,
w których, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie
rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Jednostka skorzysta z tego prawa.
Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy
sposób ustalić. W pozostałych przypadkach (np. prawo wieczystego użytkowania) stosuje się krańcową stopę
procentową leasingobiorcy.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze
szacunki co do okresu leasingu i wysokości opłat leasingowych, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może
skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty
w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.
Zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane są w nocie 8.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych
(instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia
w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Spółka dokonuje oszacowania odpisów w kwocie
wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku, Jednostka szacuje odpisy w kwocie 12-
miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone
w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
27 / 79
Spółka uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło
przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni.
W przypadku należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, Spółka dokonuje oszacowania odpisów zawsze
w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od oceny zaistnienia przesłanki istotnego
wzrostu ryzyka kredytowego. Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących należności handlowych,
jak również przyjętych założeń przy ich tworzeniu zostały przedstawione w nocie 30.2.
Wartość godziwa
Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych
w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania
wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia
będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy
dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne także do ustalenia, do którego
poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany.
k) Zmiana zasad rachunkowości i prezentacji sprawozdania finansowego
W roku obrotowym 2021/2022 Spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości ani zasad prezentacji
sprawozdania finansowego.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
28 / 79
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
1. Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne
usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę.
Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych
usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
1. Segment A – sprzedaż opakowań,
2. Segment D - sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym,
elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, a także sprzedaż form wtryskowych.
Wyniki segmentów operacyjnych pochodzą z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd
Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności
operacyjnej. Koszty kadry wyższej zostały przepisane do segmentu wg faktycznego ich zaangażowania, natomiast
wspólne koszty zarządu, takie jak wynagrodzenia pionów administracji odnoszące się do segmentów A i D,
alokowane są do segmentów w proporcji 50%. Koszty sprzedaży alokowane są do segmentu, który je generuje.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz
aktywach segmentów operacyjnych.
Segment A
Segment D
Nie
przypisane
Ogółem
za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
62 466
81 079
-
143 545
Przychody ze sprzedaży między segmentami
-
-
-
-
Przychody ogółem
62 466
81 079
-
143 545
Koszty ogółem
(61 514)
(70 937)
(132 451)
Pozostałe przychody przypisane do segmentów
697
305
1 002
Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-)
(254)
(80)
(334)
Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
(174)
-
(174)
Przychody finansowe
611
1 276
4 000
5 887
w tym przychody z tytułu odsetek
60
-
60
Koszty finansowe
(1 185)
(202)
(1 387)
w tym koszty z tytułu odsetek
(755)
(201)
(956)
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych
metodą praw własności (+/-)
-
-
-
-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
647
11 441
4 000
16 088
EBITDA
4 649
13 659
4 000
22 308
EBITDA %
7,4%
16,8%
15,5%
Pozostałe informacje :
Amortyzacja
3 307
2 017
-
5 324
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
-
-
-
-
Dane na dzień 30.09.2022r.
Aktywa segmentu sprawozdawczego
51 869
76 995
31 919
160 783
Zobowiązania długoterminowe
4 440
7 502
11 942
Zobowiązania krótkoterminowe
20 132
9 937
30 069
Razem zobowiązania
24 571
17 440
42 011
Nakłady inwestycyjne
8 482
4 208
12 690
w tym :
Nakłady inwestycyjne własne
6 068
2 707
8 775
Nakłady inwestycyjne leasing
2 414
1 501
3 915
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
29 / 79
Segment A
Segment D
Nieprzypisane
Ogółem
za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
49 613
95 136
-
144 749
Przychody ze sprzedaży między segmentami
-
-
-
-
Przychody ogółem
49 613
95 136
-
144 749
Koszty ogółem
(48 983)
(78 654)
(127 637)
Pozostałe przychody przypisane do segmentów
1 319
467
1 786
Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-)
(81)
(548)
(629)
Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
76
-
76
Przychody finansowe
802
-
22 000
22 802
w tym przychody z tytułu odsetek
422
-
422
Koszty finansowe
(530)
(921)
(1 451)
w tym koszty z tytułu odsetek
(157)
(540)
(697)
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych
metodą praw własności (+/-)
-
-
-
-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 216
15 480
22 000
39 696
EBITDA
(16 419)
17 705
22 000
23 286
EBITDA %
-33,1%
18,6%
16,1%
Pozostałe informacje :
Amortyzacja
3 630
1 685
-
5 315
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
-
-
-
-
Dane na dzień 30.09.2021r.
Aktywa segmentu sprawozdawczego
46 618
75 704
32 192
154 514
Zobowiązania długoterminowe
3 216
9 436
12 652
Zobowiązania krótkoterminowe
18 432
13 875
32 307
Razem zobowiązania
21 648
23 311
44 959
Nakłady inwestycyjne
2 004
1 369
3 373
*EBITDA = wynik finansowy przed opodatkowaniem +/- odsetki – dywidenda+ amortyzacja
Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych
przedstawiają się następująco:
od 01.10.2021
od 01.10.2020
do 30.09.2022
do 30.09.2021
Przychody
Aktywa trwałe
Przychody
Aktywa trwałe
Polska
122 899
115 477
128 224
108 496
Unia Europejska
10 676
-
6 798
-
Inne kraje
9 970
-
9 727
-
Ogółem
143 545
115 477
144 749
108 496
Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych,
które wyodrębniane są przez Spółkę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.
Szczegółowy podział przychodów według segmentów na poszczególne grupy asortymentowe został
zaprezentowany w nocie nr 22.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
30 / 79
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi
pozycjami sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:
30.09.2022
30.09.2021
Aktywa segmentów
Łączne aktywa segmentów operacyjnych
128 864
122 684
Aktywa niealokowane do segmentów
31 919
31 830
Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami
-
-
Aktywa razem
160 783
154 514
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły przychody ze sprzedaży nieprzypisane
do segmentów operacyjnych.
Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów
przedstawiają się następująco:
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Produkty
Opakowania
70 896
56 384
Artykuły motoryzacyjne
65 742
83 286
Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe
2 091
2 335
pozostałe
-
519
Przychody ze sprzedaży produktów
138 729
142 524
Usługi
Usługi
2 265
341
Przychody ze sprzedaży usług
2 265
341
Towary i materiały
Towary
2 140
1 670
Materiały
411
214
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
2 551
1 884
Przychody ze sprzedaży
143 545
144 749
Informacja na temat koncentracji przychodów:
W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. przychody ze sprzedaży uzyskane od jednego klienta segmentu D
przekroczyły 10% całości przychodów Spółki. Przychody te osiągnięte były od podmiotów z grupy Thule. Łączna
wartość tych przychodów w roku 2021/2022 wyniosła 69 065 tys. zł, co stanowiło 48,11% przychodów Spółki.
Za rok poprzedni 2020/2021 wartości te kształtowały się następująco - przychód do grupy Thule 85 512 tys. zł,
co stanowiło 59,08% przychodów.
Zarząd Emitenta informuje, iż:
a) nie wystąpiły istotne transakcje między segmentami sprawozdawczymi, a jeżeli takie się pojawiają rozliczane są
według wartości godziwej,
b) nie wystąpiły zmiany w metodach wyceny stosowanych do ustalenia wykazywanego zysku lub straty segmentu.
2. Znaczące zdarzenia i transakcje
W dniu 22.10.2021 r. Zarząd Suwary S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych
z dalszym rozwojem działalności Emitenta oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta. W grupie rozważanych opcji
znajdowało się: pozyskanie inwestora dla całej Grupy Kapitałowej lub jednego z obszarów jej działalności, zawarcie
partnerstwa lub aliansu strategicznego, zmiana struktury Emitenta, akwizycje komplementarnych biznesów na
rynkach, gdzie obecna była Grupa Kapitałowa Emitenta lub dokonanie transakcji o innej strukturze. Przegląd opcji
strategicznych miał na celu wybór najkorzystniejszego sposobu realizacji długoterminowego rozwoju Grupy
Kapitałowej Emitenta z poszanowaniem interesu wszystkich akcjonariuszy Emitenta. Zarząd Emitenta dokonał
wyboru doradcy transakcyjnego do przeprowadzenia wybranego zakresu przeglądu opcji strategicznych.
Powołanie doradcy miało na celu zapewnienie Emitentowi wsparcia w procesie rzetelnego przeglądu wszystkich
opcji strategicznych, mając na uwadze interes Spółki oraz wszystkich akcjonariuszy Spółki.
W dniu 03.12.2021 r. Zarząd Suwary S.A. został powiadomiony o transakcjach na akcjach Spółki - zbyciu akcji.
Powiadomienie miało miejsce w związku z tym, że transakcje zostały dokonane przez Sungai PE Holdings Ltd
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
31 / 79
z siedzibą w Larnace osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze tj. Panem Petre Manzelov
członkiem Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 23.12.2021 r. Zarząd Suwary S.A został powiadomiony o transakcjach na akcjach Spółki – nabyciu akcji
Spółki przez Panią Marię Rascheva i zwiększenie posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu Spółki powyżej progu 20 % ogólnej liczby głosów.
W dniu 22.02.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację o zawarciu dnia 22 lutego 2022 roku umowy leasingu
przez spółkę zależną Kartpol Group sp. z o.o. z BNP Paribas Leasing Services sp. z o.o.
Przedmiotem leasingu są:
1) Wtryskarka NETSTAL Elios 550-6000, rok produkcji 2021
2) Forma do wtryskarki Otto Hofstetter AG, rok produkcji 2021
3) 48-gniazdowa forma wtryskowa do produkcji aplikatora VD-17, rok produkcji 2021
Cena zakupu przedmiotowych maszyn wynosiła netto: 1.080.388,25 EUR. Pierwsza rata (20% wartości
początkowej) wynosiła netto: 216.077,65 EUR. Wartość końcowa przedmiotu leasingu (1% wartości początkowej)
wynosi netto: 10.803,88 EUR. Okres umowy leasingu wynosi: 60 miesięcy. Pozostałe raty leasingowe wynoszą:
18.151,44 EUR. Oprocentowanie zmienne, stawka bazowa: EURIBOR 3M. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest
weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 23.02.2022 r. Rada Nadzorcza Suwary S.A. działając na podstawie § 20 ust. 2 pkt 6 Statutu Spółki podjęła
uchwałę o powołaniu Pana Jarosława Witczaka w skład Zarządu Spółki powierzając mu funkcję Wiceprezesa
Zarządu Spółki począwszy od dnia 1 kwietnia 2022 r.
W dniu 23.02.2022 r. Rada Nadzorcza Suwary S.A. podjęła decyzję o wyborze firmy 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą
w Poznaniu (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisanej na listę firm audytorskich, prowadzoną przez
Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 3363, jako biegłego rewidenta uprawnionego do badania jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021/2022 i 2022/2023 oraz przeglądów
półrocznych. Wyboru dokonano zgodnie ze Statutem Spółki, Regulaminem Rady Nadzorczej Spółki,
obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi oraz rekomendacją Komitetu Audytu. Spółka korzystała z usług
4AUDYT w zakresie badania i przeglądu sprawozdań finansowych za lata 2019/2020 i 2021/2022. W związku
z wyborem, o którym mowa powyżej Rada Nadzorcza zobowiązała Zarząd do zawarcia stosownej umowy
ze wskazanym podmiotem.
W dniu 30.03.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Na
wypłatę dywidendy przeznaczono kwotę 5.307.330,50 zł (słownie: pięć milionów trzysta siedem tysięcy trzysta
trzydzieści złotych i 50/100 złotych), tj.: 1,15 PLN na jedną akcję. Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki.
Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2022 r. a datą wypłaty dywidendy dzień 28 kwietnia 2022 roku.
Dnia 31.03.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację od spółki Kartpol Group sp. z o.o. o tym, że zwyczajne
zgromadzenie wspólników tej spółki podjęło uchwałę o wypłacie na rzecz Suwary SA dywidendy za rok obrotowy
2020/2021 w kwocie 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych). Zgodnie z uchwałą na dywidendę
przeznaczono część zysku netto Kartpol Group osiągniętego w roku obrotowym zakończonym w dniu
30.09.2021 r., którego wysokość wyniosła 5.394.106,33 zł (słownie: pięć milionów trzysta dziewięćdziesiąt cztery
tysiące sto sześć złotych i 33/100). Termin wypłaty dywidendy został określony do dnia 30 kwietnia 2022 r.
W dniu 29.09.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację, że Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-Box
S.A.” z siedzibą w Słupsku planuje złożenie zgłoszenia do Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów
o zamiarze przeprowadzenia koncentracji polegającej na przejęciu większościowego pakietu akcji Spółki. Zgodnie
z informacjami przekazanymi przez Inwestora, Zgłoszenie zostało złożone Prezesowi UOKiK w dniu 30 września
2022 r. Podstawą zgłoszenia był List Intencyjny zawarty w dniu 1 września pomiędzy Wentworth Tech sp. z o.o. z
siedzibą w Poniatowej, Savtec sp. z o.o. z siedzibą w Konstancinie-Jeziorna, Spółką oraz Przetwórstwem Tworzyw
Sztucznych „Plast-Box S.A.” z siedzibą w Słupsku , który został sporządzony w związku z rozpoczęciem negocjacji
dotyczących sprzedaży większościowego pakietu akcji Spółki (obejmującego 65,87% akcji Spółki) przez Wentworth
Tech sp. z o.o. oraz Savtec sp. z o.o. na rzecz Inwestora. O zawarciu Listu Intencyjnego Spółka informowała
raportem bieżącym nr 16/2022 z dnia 29.09.2022 r. Zarząd Spółki poinformował również, że ewentualne wyrażenie
zgody przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na przeprowadzenie opisanej wyżej
koncentracji, nie będzie oznaczało, że Planowana Transakcja dojdzie do skutku. Realizacja Planowanej Transakcji
uzależniona była od uzgodnienia, podpisania i wykonania przez Akcjonariuszy oraz Inwestora wiążącej
dokumentacji transakcyjnej, jak również wyrażenia przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów
zgody na przeprowadzenie opisanej wyżej koncentracji. Ponadto Zarząd Spółki informował po raz kolejny,
że zgodnie z treścią Listu Intencyjnego, stronami Planowanej Transakcji mogły być również inne podmioty.
Pozostałe istotne zdarzenia, jakie miały miejsce w Spółce, w tym związane z przedstawioną powyżej transakcją
sprzedaży większościowego pakietu akcji Spółki, zostały przedstawione poniżej w punkcie „Znaczące zdarzenia po
dniu bilansowym”.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
32 / 79
3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w zakresie jednostek zależnych Emitenta.
4. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Siedziba
jednostki
zależnej
Udział
w kapitale
podstawowym
30.09.2022
30.09.2021
Cena
nabycia
Skumulowana
utrata
wartości
Cena
nabycia
Skumulowana
utrata
wartości
Kartpol Group Sp. z o.o.
Wołomin
100,0%
31 118
-
31 118
-
Razem
31 118
-
31 118
-
Bilansowa wartość inwestycji
31 118
31 118
Podstawowe dane finansowe jednostki zależnej:
Aktywa
Zobowiązania
Kapitał własny
Wynik
finansowy netto
Przychody ze
sprzedaży
Kartpol Group sp. z o.o.
za okres od 01.10.2021 r. do
30.09.2022 r
43 653
31 462
12 191
1 971
61 947
za okres od 01.10.2020 r. do
30.09.2021 r
45 175
30 954
14 221
5 338
63 446
Dywidendy od jednostki zależnej
W okresie sprawozdawczym od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 Spółka wykazała w sprawozdaniu z wyniku
w przychodach finansowych kwotę 4.000 tys. zł ( 2020/2021 r.: 22.000 tys. zł) co stanowiło kwotę dywidendy
przyznanej Jednostce od Kartpol Group sp. z o.o., która wpłynęła na rachunek bankowy Spółki w dniu 20 kwietnia
2022 r.
Test na utratę wartości udziałów w jednostce zależnej
W myśl przepisów MSR 36 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości posiadanych udziałów Kartpol Group
sp. z o.o.
Na potrzeby przeprowadzenia testu na utratę wartości posiadanych udziałów podmiot Kartpol Group sp. z o.o.
został sklasyfikowany jako ośrodek wypracowywujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit).
W celu przeprowadzenia testu:
1. Ustalono wartość bilansową ośrodka wypracowywującego przepływy pieniężne
2. Ustalono wartość odzyskiwalną, którą jest wyższa z dwóch wartości:
▪ wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży
▪ wartość użytkowa
3. Porównano wartość bilansową z wartością odzyskiwalną.
Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość godziwą Kartpol Group sp. z o.o. pomniejszoną o koszty sprzedaży,
którą wyznaczono zastosowaniu następujących założeń:
▪ oszacowanie wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży w oparciu o podejście dochodowe,
na podstawie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF),
▪ prognozy dotyczące przepływów środków pieniężnych przygotowane zostały zgodnie z najlepsza wiedzą
Zarządu na podstawie założeń obrazujących sytuację majątkowo-finansową Kartpol Group sp. z o.o.
według stanu na dzień 30.09.2022 r. oraz odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę Zarządu co do
całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią w trakcie przyszłych okresów użytkowania zbioru
aktywów stanowiących Kartpol Group sp. z o.o.,
▪ okres szczegółowych projekcji finansowych został ustalony na 5 lat,
▪ stopa dyskontowa została ustalona w poszczególnych latach prognoz na poziomie:
2022/2023 16,06%
2023/2024 15,47%
2024/2025 14,82%
2025/2026 i w latach kolejnych 13,39%
▪ uwzględnienie wartości rezydualnej. Zdaniem Zarządu uwzględnienie wartości rezydualnej jest zasadne
ze względu na fakt, że ośrodek generujący środki pieniężne ma istotnie dłuższy okres ekonomicznej
użyteczności niż przyjęty pięcioletni okres szczegółowych projekcji finansowych.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
33 / 79
Poniżej Spółka przedstawia warunki brzegowe i założenia które posłużyły do przeprowadzenia testu.
Na dzień 30.09.2022 r. wartość bilansowa udziałów Kartpol Group sp. z o.o. w księgach rachunkowych Suwary S.A.
wynosiła 31.118 tys. PLN.
Projekcje finansowe na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. opierały się na:
▪ danych historycznych wygenerowanych w roku obrotowym 2021/2022,
▪ budżecie na rok obrotowy 2022/2023,
▪ przyjętym planie wieloletnim, przygotowanym przez Zarząd Kartpol Group sp. z o.o.
Przy konstruowaniu projekcji finansowych na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. przyjęto następujące
założenia:
▪ średnioroczny wzrost przychodów w pięcioletnim okresie szczegółowej prognozy na poziomie ok. 6,5%
w oparciu o wskaźnik CAGR (Compound Annual Growth Rate), zwiększenie przychodów opierać się
będzie w głównej mierze na rozwoju współpracy z dotychczasowymi kontrahentami,
▪ wskaźnik rentowności operacyjnej kształtować się będzie na poziomie od ok. 10,7 do ok. 11,9%,
tj. na poziomie zbliżonym do wygenerowanego w roku obrotowym 2021/2022 (ok. 6,4%),
▪ prognozowane roczne nakłady inwestycyjne wynosić będą od ok. 3 500 tys. PLN,
▪ prognozowane zapotrzebowanie na kapitał obrotowy kształtować się będzie na poziomie 7 807 tys. PLN
do 9 911 tys. PLN (wzrost kapitału obrotowego w okresie projekcji jest pochodną prognozowanego
zwiększenia skali działalności Kartpol Group sp. z o.o.).
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości posiadanych udziałów ustalono, że według stanu na dzień
30.09.2022 r. wartość odzyskiwalna Kartpol Group sp. z o.o. jest wyższa od jej wartości bilansowej.
Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci udziałów w Kartpol Group sp. z o.o. oraz nie
stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość bilansową posiadanych udziałów.
Ze względu na fakt, iż przeprowadzona wycena wartości odzyskiwalnej oparta jest w dużej mierze na
prognozowanych wynikach operacyjnych i finansowych Kartpol Group sp. z o.o. oraz jest uzależniona od prognoz
dotyczących rozwoju rynku, Zarząd Spółki wskazuje na niepewność związaną z realizacją tych prognoz.
Jednocześnie ww. czynnik ryzyka został w ocenie Zarządu wyceniony i skwantyfikowany w przeprowadzonym
teście na utratę wartości posiadanych udziałów.
Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem stopy dyskontowej (pre-tax WACC)
oraz stopy wzrostu przepływów środków pieniężnych po okresie prognozy:
WACC dla wartości rezydualnej
wskaźnik q
(tys.PLN)
-3,00%
-2,00%
0,00%
2,00%
3,00%
0,00%
59 747
52 693
41 766
33 701
30 414
0,50%
62 228
54 657
43 056
34 590
31 163
1,00%
64 971
56 808
44 448
35 540
31 959
2,00%
71 426
61 787
47 593
37 647
33 713
3,00%
79 613
67 940
51 333
40 086
35 723
4,00%
90 342
75 743
55 858
42 946
38 050
Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem zmiany zysku z działalności
operacyjnej (EBIT) w przedziale 10% i w jej wyniku nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów Kartpol Group
sp. z o.o.
EBIT
(tys.PLN)
-10,00%
-5,00%
0,00%
5,00%
10,00%
CGU
41 048
44 321
47 593
50 865
54 137
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
34 / 79
5. Wartość firmy
30.09.2022
30.09.2021
ZCP Bydgoszcz
28 936
28 936
Razem wartość firmy
28 936
28 936
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Wartość brutto
Saldo na początek okresu
28 936
28 936
Sprzedaż jednostek zależnych (-)
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia
-
-
Inne korekty
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
28 936
28 936
Odpisy z tytułu utraty wartości
Saldo na początek okresu
-
-
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia
-
-
Inne zmiany
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu
28 936
28 936
Test na utratę wartości aktywów w postaci wartości firmy
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy („goodwill”) ujawnionej w związku z nabyciem zorganizowanej
części przedsiębiorstwa – zakład Bydgoszcz.
Test na utratę wartości firmy został przeprowadzony zgodnie z metodologią określoną w MSR 36.
Na potrzeby przeprowadzenia testu Zakład w Bydgoszczy został sklasyfikowany jako ośrodek wypracowywujący
środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit).
W celu przeprowadzenia testu:
1. Ustalono wartość bilansową ośrodka wypracowywującego przepływy pieniężne (z uwzględnieniem
przypisanej wartości firmy),
2. Ustalono wartość odzyskiwalną, która jest wyższą z dwóch wartości:
• wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży,
• wartość użytkowa,
3. Porównano wartość bilansową z wartością odzyskiwalną.
Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową Zakładu w Bydgoszczy, którą wyznaczono
przy zastosowaniu następujących założeń:
▪ oszacowanie wartości użytkowej w oparciu o podejście dochodowe, na podstawie metody
zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF),
▪ prognozy dotyczące przepływów środków pieniężnych przygotowane zostały zgodnie z najlepszą wiedzą
Zarządu Jednostki dominującej na podstawie założeń obrazujących sytuację majątkowo-finansową
Zakładu w Bydgoszczy według stanu na dzień 30.09.2022 r. oraz odzwierciedlających jak najwłaściwszą
ocenę Zarządu co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią w trakcie przyszłych okresów
użytkowania zbioru aktywów stanowiących Zakład w Bydgoszczy,
▪ okres szczegółowych projekcji finansowych został ustalony na 5 lat,
▪ stopa dyskontowa przed opodatkowaniem została ustalona w poszczególnych latach prognoz na
poziomie:
2022/2023 19,35%
2023/2024 18,62%
2024/2025 17,82%
2025/2026 i w latach kolejnych 16,05%
w oparciu o średnioważony kosztu kapitału przed opodatkowaniem (Pre-tax WACC). Stopa dyskontowa
odzwierciedla wartość kosztu kapitału pozyskiwanego przez Zakład w Bydgoszczy do prowadzenia
działalności,
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
35 / 79
▪ uwzględnienie wartości rezydualnej. Zdaniem Zarządu uwzględnienie wartości rezydualnej jest zasadne
ze względu na fakt, że ośrodek generujący środki pieniężne ma istotnie dłuższy okres ekonomicznej
użyteczności niż przyjęty pięcioletni okres szczegółowych projekcji finansowych.
Poniżej Spółka prezentuje warunki brzegowe i założenia, które posłużyły do przeprowadzenia testu.
Na dzień 30.09.2022 r. wartość bilansowa ośrodka wypracowywującego środki pieniężne Zakład w Bydgoszczy
(CGU) wynosiła 63 272 tys. PLN.
Projekcje finansowe na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. opierały się na:
▪ danych historycznych wygenerowanych w roku obrotowym 2021/2022,
▪ budżecie na rok obrotowy 2022/2023,
▪ przyjętym planie wieloletnim dla Zakładu w Bydgoszczy.
Przy konstruowaniu projekcji finansowych na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. przyjęto następujące
założenia:
▪ średnioroczny wzrost przychodów w pięcioletnim okresie szczegółowej prognozy na poziomie ok. 18,0%
w oparciu o wskaźnik CAGR (Compound Annual Growth Rate), zwiększenie przychodów opierać się
będzie w głównej mierze na rozwoju współpracy z dotychczasowymi kontrahentami,
▪ wskaźnik rentowności operacyjnej kształtować się będzie na poziomie od ok. 6,6% do ok. 13,3%,
w porównaniu do wskaźnika rentowności w roku obrotowym 2021/2022 na poziomie ok. 11,7%,
▪ prognozowane nakłady inwestycyjne wynosić będą łącznie w pięcioletnim okresie projekcji finansowych
2.756 tys. PLN, prognozowane nakłady inwestycyjne zostaną poniesione na zwiększenie mocy
produkcyjnych oraz na odtworzenie majątku Zakładu w Bydgoszczy (nakłady odtworzeniowe),
▪ prognozowane zapotrzebowanie na kapitał obrotowy kształtować się będzie na poziomie
od 9 959 tys. PLN do 18 455 tys. PLN (wzrost kapitału obrotowego w okresie projekcji jest pochodną
prognozowanego zwiększenia skali działalności Zakładu w Bydgoszczy).
W okresie od października 2021 roku do kwietnia 2022 roku działalność produkcyjna zakładu Suwary S.A.
przebiegała zgodnie z przyjętą prognozą na lata 2021/2022. Prognoza ta zakładała kontynuację dynamicznej
sprzedaży produktów Spółki, w znaczącej mierze wynikającej z planowanego wzrostu dostaw na rzecz kluczowego
kontrahenta – Thule Group.
Począwszy od maja 2022 roku zakład w Bydgoszczy doświadczył gwałtownego spadku zamówień, co w efekcie
przełożyło się na brak realizacji prognoz w zakresie realizacji wolumenów sprzedaży produktów oraz osiągniętych
marż w okresie sprawozdawczym. Jedną z kluczowych przyczyn było gwałtowne zrewidowanie planu zamówień ze
strony głównego kontrahenta, który poinformował publicznie o niezrealizowanych planach sprzedażowych oraz
wysokim stanie zatowarowania w magazynach.
W ocenie Zarządu Suwary S.A. zaistniała sytuacja jest bezpośrednim następstwem załamania popytu na rynkach
europejskich w związku z wybuchem konfliktu na Ukrainie oraz pogorszeniem nastrojów konsumentów.
Jednocześnie Zarząd Spółki przyjmuje założenie o stopniowej odbudowie popytu zgłaszanego przez Thule Group
w kolejnych latach, przyjmując za podstawę informacje z bezpośrednich kontaktów z przedstawicielami Thule, jak
też opierając się na informacjach publicznych Zarządu kontrahenta o podtrzymaniu zamierzeń związanych
z podwojeniem wartości przychodów ze sprzedaży do 2030 roku.
Równolegle do współpracy z firmą Thule, Spółka będzie intensyfikowała działania, mające na celu pozyskanie
nowych, długoterminowych relacji handlowych z innymi kontrahentami, którzy w perspektywie najbliższych 2-3 lat,
uzupełnią lub zastąpią utracone wolumeny produkcyjne i sprzedażowe, wynikające z potencjalnie ograniczonej
współpracy z firmą Thule.
Zarząd Suwary S.A. sygnalizuje, że w przypadku braku spełnienia prognoz finansowych w kolejnych latach, Zarząd
będzie rozważał utworzenie odpisu na utratę części wartości zakładu w Bydgoszczy.
W wyniku testu ustalono że na dzień 30.09.2022 r. wartość odzyskiwalna ZCP – Zakład w Bydgoszczy jest wyższa
od jej wartości bilansowej oraz wartości firmy przypisanej do tego ośrodka wypracowywującego środki pieniężne.
Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci wartości firmy dotyczącej ZCP Bydgoszcz oraz
nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy.
Ze względu na fakt, iż przeprowadzona wycena wartości odzyskiwalnej oparta jest w dużej mierze na
prognozowanych wynikach operacyjnych i finansowych Zakładu w Bydgoszczy oraz dodatkowo uzależniona jest
od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd Spółki wskazuje na nieodłączną niepewność związaną z realizacją
tych prognoz. Jednocześnie w ocenie Zarządu Spółki opisane ryzyko zostało wycenione i skwantyfikowane w
przeprowadzonej wycenie.
Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem stopy dyskontowej (pre-tax WACC)
oraz stopy wzrostu przepływów środków pieniężnych po okresie prognozy:
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
36 / 79
WACC dla wartości rezydualnej
wskaźnik q
(tys.PLN)
-3,00%
-2,00%
0,00%
2,00%
3,00%
0,00%
84 005
77 538
67 081
59 007
55 627
1,00%
88 038
80 836
69 359
60 636
57 019
2,00%
92 785
84 666
71 949
62 458
58 566
2,50%
95 488
86 824
73 383
63 454
59 407
3,00%
98 457
89 173
74 924
64 513
60 297
3,50%
101 731
91 741
76 584
65 642
61 242
Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem zmiany zysku z działalności
operacyjnej (EBIT) w przedziale 10% i w jej wyniku nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów ZCP – Zakład
w Bydgoszczy.
EBIT
(tys.PLN)
-10,00%
-5,00%
0,00%
5,00%
10,00%
CGU
65 169
68 559
71 949
75 339
78 729
6. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe
wartości niematerialne.
Wyszczególnienie
Oprogramowanie
komputerowe
Razem
za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 roku
1 600
1 600
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
227
227
Amortyzacja (-)
(17)
(17)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 roku
1 810
1 810
- w tym wartości niematerialne w budowie
-
-
- w tym wartości niematerialne
1 810
1 810
za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 roku
1 299
1 299
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
318
318
Amortyzacja (-)
(17)
(17)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku
1 600
1 600
- w tym wartości niematerialne w budowie
1 549
1 549
- w tym wartości niematerialne
51
51
Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania
byłby nieokreślony.
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach:
• „koszt wytworzenia” – w okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. - 17. tys. PLN,
• „koszt wytworzenia – w okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. - 17 tys. PLN,
W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartości niematerialne
z tytułu utraty wartości.
Na dzień 30.09.2022 r. wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki.
W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka nie zawarła umów inwestycyjnych, na mocy których
zobowiązała się nabyć w przyszłości składniki aktywów.
W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka nie posiadała podobnych zobowiązań umownych.
Wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych będących nadal w używaniu wynosi
370 tys. zł (2020/2021 – 370 tys. zł).
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
37 / 79
7. Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 30.09.2022
Wartość bilansowa brutto
2 936
25 974
57 486
1 372
1 248
9 977
98 993
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
(8 215)
(46 521)
(1 270)
(1 205)
(83)
(57 294)
Wartość bilansowa netto
2 936
17 759
10 965
102
43
9 894
41 699
Stan na 30.09.2021
Wartość bilansowa brutto
2 936
29 497
55 455
1 240
1 005
3 898
94 031
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
(8 880)
(43 308)
(1 099)
(957)
(83)
(54 327)
Wartość bilansowa netto
2 936
20 617
12 147
141
48
3 815
39 704
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 roku
2 936
20 617
12 147
141
48
3 815
39 704
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)
-
-
-
-
8 548
8 548
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
(53)
(79)
-
-
(132)
Zwiększenie wartości brutto -transfer do środków trwałych w związku z wykupem przedmiotu
leasingu
-
-
211
-
211
Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi
-
142
2 084
-
243
(2 469)
-
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych
-
(3 665)
-
-
-
-
(3 665)
Amortyzacja (-)
-
(1 297)
(3 234)
(56)
(33)
-
(4 620)
Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie)
-
21
-
-
21
Zwiększenie wartości umorzenia -transfer do środków trwałych w związku z wykupem przedmiotu
leasingu
-
-
-
(115)
-
-
(115)
Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi
215
(215)
-
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych
-
1 747
-
-
-
-
1 747
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 roku
2 936
17 759
10 965
102
43
9 894
41 699
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
38 / 79
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 roku
2 936
21 355
13 972
242
90
2 058
40 653
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)
-
-
-
-
-
3 055
3 055
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
-
(1)
-
-
(1)
Zwiększenie wartości brutto -transfer do środków trwałych
w związku z wykupem przedmiotu leasingu
-
994
708
58
-
-
1 760
Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi
-
18
1 273
7
-
(1 298)
-
Amortyzacja (-)
-
(1 269)
(3 557)
(81)
(42)
-
(4 949)
Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie)
-
-
-
1
-
-
1
Zwiększenie wartości umorzenia -transfer do środków trwałych
w związku z wykupem przedmiotu leasingu
-
(481)
(249)
(85)
-
-
(815)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku
2 936
20 617
12 147
141
48
3 815
39 704
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
39 / 79
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku:
od 01.10.2021 do
30.09.2022
od 01.10.2020 do
30.09.2021
Koszt własny sprzedaży
4 120
4 559
Koszty ogólnego zarządu
453
387
Koszty sprzedaży
47
3
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
4 620
4 949
W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. jak również w roku poprzednim 2020/2021 Spółka nie dokonała
odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30.09.2022 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 27 330 tys. PLN (na 30.09.2021 r.
o wartości bilansowej 28 073 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki. Pozostałe informacje
o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
30.09.2022
30.09.2021
Zastaw na środkach trwałych(maszyny),stanowiących zabezpieczenie
Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB;
WAR/3060/16/316/CB
10 280
8 147
Umowa ustanawiająca hipotekę na nieruchomościach Spółki, stanowiąca
zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB;
WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB
17 050
19 926
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem
27 330
28 073
W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka nie zawarła umów inwestycyjnych, na mocy których
zobowiązała się nabyć w przyszłości składniki aktywów. W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka także
nie posiadała podobnych zobowiązań umownych.
Wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych będących nadal w używaniu
wynosiła na dzień 30 września 2022 r. 40 740 tys. zł (2021/2022: 36 282 tys. zł).
8. Aktywa z tytułu praw do używania oraz zobowiązania z tytułu leasingu
Spółka jako leasingobiorca użytkuje aktywa z tytułu umów na podstawie umów leasingu finansowego.
od 01.10.2021 do 30.09.2022
od 01.10.2020 do 30.09.2021
wartość brutto:
Stan na początek okresu
7 008
4 338
przeniesienie środków trwałych w leasingu
-
-
Zwiększenie wartości środków trwałych w leasingu
7 356
4 430
Zmniejszenia
(3 652)
(1 760)
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych
(662)
-
Wartość brutto na koniec okresu
10 050
7 008
Umorzenie:
Stan na początek okresu
945
1 411
przeniesienie umorzenia środków trwałych w leasingu
-
-
Amortyzacja roczna
687
349
Zwiększenie umorzenia z lat poprzednich
-
-
Zmniejszenie umorzenia
(115)
(815)
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych
(27)
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
1 490
945
Wartość netto na koniec okresu
8 560
6 063
Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego w podziale na poszczególne
grupy rodzajowe została przedstawiona w poniższej tabeli.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
40 / 79
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 30.09.2022
Wartość bilansowa brutto 1.10.2021 r.
903
-
2 544
518
-
3 043
7 008
Zwiększenie wartości
-
-
3 787
128
-
3 915
Zmniejszenie wartości
-
-
(211)
-
-
(211)
Reklasyfikacja pomiędzy grupami
3 043
(3 043)
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych
(662)
-
-
-
-
-
(662)
Wartość brutto na dzień 30.09.2022 r.
241
-
9 374
435
-
-
10 050
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień
1.10.2021 r.
(24)
-
(643)
(278)
-
-
(945)
Amortyzacja roczna
(12)
-
(607)
(68)
-
-
(687)
Zmniejszenie umorzenia
-
-
115
-
-
115
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych
27
-
-
-
-
-
27
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień
30.09.2022
(9)
-
(1 250)
(231)
-
-
(1 490)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 r.
879
-
1 901
240
-
3 043
6 063
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 r.
232
-
8 124
204
-
-
8 560
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Rzeczowe
aktywa trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 30.09.2021
Wartość bilansowa brutto 1.10.2020 r.
903
994
1 865
576
-
4 338
Zwiększenie wartości
-
-
1 387
-
3 043
4 430
Zmniejszenie wartości
-
(994)
(708)
(58)
-
(1 760)
Wartość brutto na dzień 30.09.2021 r.
903
-
2 544
518
3 043
7 008
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2020 r.
(12)
(439)
(645)
(315)
-
(1 411)
Amortyzacja roczna
(12)
(42)
(247)
(48)
-
(349)
Zmniejszenie umorzenia
-
481
249
85
-
815
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2021
(24)
-
(643)
(278)
-
(945)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 r.
891
555
1 220
261
-
2 927
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 r.
879
-
1 901
240
3 043
6 063
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
41 / 79
8.1 Leasing finansowy
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie:
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
razem
Stan na 30.09.2022
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
1 290
3 852
2 285
7 427
Koszty finansowe (-)
(115)
(309)
(1 404)
(1 828)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
1 175
3 543
881
5 599
Stan na 30.09.2021
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
778
2 274
2 318
5 370
Koszty finansowe (-)
(85)
(203)
(1 436)
(1 724)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
693
2 071
882
3 646
W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka poniosła koszt odsetek zapłaconych od umów z tytułu praw do używania w wysokości 293 tys. zł (2020/2021: 62 tys. zł ).
Aktywa z tytułu praw do używania o wartości bilansowej 8 560 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki zgodnie z poniższą tabelą:
Umowy generujące zobowiązania zabezpieczone na aktywach
z tytułu praw do używania
30.09.2022
30.09.2021
umowa ustanawiająca hipotekę na nieruchomościach Spółki,
stanowiącą zabezpieczenie Umów kredytowych
WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB;
WAR/3060/16/316/CB.
232
879
Umowy leasingowe
8 238
5 184
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem
8 560
6 063
Pozostałe informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
42 / 79
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Wartość bilansowa
Zobowiązanie
w walucie
w PLN
krótkoterminowe
długoterminowe
Stan na 30.09.2022
Umowy leasingu do 3 lat
PLN
zmienne, WIBOR 1
M-C
2023
-
6
6
-
Umowy leasingu powyżej 3 lat
PLN
zmienne, WIBOR1
M-C
2022-2027
-
4 696
1 165
3 531
Umowy leasingu powyżej 5 lat
PLN
3,24%
2022-2094
-
897
4
893
Leasing finansowy na dzień 30.09.2022
5 599
1 175
4 424
Stan na 30.09.2021
Umowy leasingu do 3 lat
PLN
zmienne, WIBOR 1
M-C
2022
-
6
6
-
Umowy leasingu powyżej 3 lat
PLN
zmienne, WIBOR1
M-C
2022-2023
-
2 743
684
2 059
Umowy leasingu powyżej 5 lat
PLN
3,24%
2022-2094
-
897
3
894
Leasing finansowy na dzień 30.09.2021
3 646
693
2 953
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
43 / 79
OPIS ZNACZĄCYCH UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
Umowa leasingu nr 05242/01/2018/LO/1-4 z dnia 25.01.2018 r. przedmiotem umowy są 2 wtryskarki Engel Victory 200/50
TECH oraz 2 roboty Engel ER-USP-EP 4 wartość początkowa 455 000,80 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do
13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za
zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 05243/01/2018/LO z dnia 25.01.2018 r. przedmiotem umowy jest Pionowe centrum obróbki Haas
wartość początkowa 250 588,12 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu
leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00004575 6 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia
zobowiązania z tyt. leasingu 481 798,84 PLN, okres spłaty 74 lata do 2092 roku.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00005744 9 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia
zobowiązania z tyt. leasingu 180 156,96 PLN, okres spłaty 76 lata do 2094 roku.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00004837 1 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia
zobowiązania z tyt. leasingu 241 336,31 PLN, okres spłaty 75 lata do 2093 roku.
Umowa leasingu nr 912812_ST-0 z dnia 15.02.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna do obróbki tworzyw sztucznych,
ENGEL VICTORY + robot VIPER zintegrowany ENGEL, wartość początkowa 1 240 132. 38 PLN. spłata w okresie 59 rat
leasingowych do 25.06.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja
gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 912809_ST-0 z dnia 03.02.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna manipulator Plastigo, wartość
początkowa 51 900,00 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.04.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu
płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 912807_ST-0 z dnia 29.01.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna manipulator Plastigo, wartość
początkowa 93 083,24 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.03.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu
płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr 23/0210/21 z dnia 09.04.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna wytłaczarko-rozdmuchiwarka AKEI
LIN-90_SSI, wartość początkowa 2 213 177,72 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.06.2026 r. wartość końcowa
przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu
leasingu.
Umowa leasingu nr 23/0675/21z dnia 12.12.2021 r. przedmiotem umowy jest wytłaczarko-rozdmuchiwarka UNILOY -UMS
270 D, wartość początkowa 2 768 320,80 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.11.2026 r. wartość końcowa
przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu
leasingu.
Umowa leasingu nr 50394/11/2021/LO z dnia 12.11.2021 r. przedmiotem umowy jest zestaw sprężarek , wartość
początkowa 270 117,84 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.05.2027 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu
płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing
Umowa leasingu nr 21/051830z dnia 12.11.2021 r.. przedmiotem umowy jest TOYOTA Auris 16- Hybrid 135 Selection
Comfort -2 szt, wartość początkowa 128 292,68 PLN. spłata w okresie 35 rat leasingowych do 01.10.2024 r. wartość końcowa
przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu
leasing
Umowa leasingu nr 23/0951/21 dnia 12.01.2022 r. przedmiotem umowy jest wtryskarka ENGEL Model: Victory 320/80
fast track -2 szt, wartość początkowa 723 232,63 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.11.2026 r. wartość
końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu
przedmiotu leasing
Umowa leasingu nr 23/0953/22 dnia 12.02.2022 r. przedmiotem umowy Robot przemysłowy ENGEL VIPER ; wtryskarka
do produkcji dużych elementów WINTEC-ENGEL, wartość początkowa 777 860,72 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych
do 12.12.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna
za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat
leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Spółkę.
8.2 Leasing operacyjny
Spółka w roku obrotowym użytkowała 51 sztuk komputerów na podstawie umów leasingu operacyjnego. Umowa
została zawarta w dniu 28.06.2018 r. Całkowita wartość sprzętu komputerowego wynosiła 263 tys. zł. Okres
użytkowania sprzętu to 48 miesięcy, miesięczna rata wynosiła 6 tys. zł. W przypadku podjęcia decyzji o wykupie
sprzętu na dzień zakończenia umowy opłata za wykup wynosi 14,34% wartość początkowej, czyli 38 tys. zł.
Na dzień 30.09.2022 r. wartość przyszłych opłat wynikających z tej umowy wynosiła 38 tys. zł. (na dzień
30.09.2021 r. było to 161 tys. zł). W roku obrotowym koszt usług obcych związany z leasingami aktywów o niskiej
wartości wyniósł 61 tys. zł (2020/2021 – 69 tys. zł). Wykup sprzętu nastąpił już po dniu bilansowym
w listopadzie 2022 r.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
44 / 79
9. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 30.09.2022 r. Zarząd Spółki podjął decyzje o przekształceniu nieruchomości zlokalizowanej
w Pabianicach przy ulicy gen. ”Grota” Roweckiego 1 oraz przy ulicy Ewangielickiej 3A na nieruchomość
inwestycyjną . Na dzień 30.09.2021 r. natomiast nieruchomości inwestycyjne w Spółce nie wystąpiły.
Podstawą decyzji przekwalifikowania aktywa było wycofanie nieruchomości z działalności operacyjnej.
Stan prawny nieruchomości jest uregulowany w księgach wieczystych KW nr LD!P/0005744/9 oraz
KW nr LD1P/0004575/6 prowadzonych przez V Wydział Ksiąg Wieczystych Sądu Rejonowego w Pabianicach.
Nieruchomość ma postać dwunastu działek gruntu przemysłowego o łącznej powierzchni 1,1009 ha,
zabudowanych budynkami przemysłowymi i biurowymi o łącznej powierzchni użytkowej 4 792,4 m.kw.
Grunty
Budynki i budowle
Razem
Stan na 30.09.2022
Wartość bilansowa brutto 1.10.2021 r.
-
-
-
Zwiększenie wartości
-
-
-
Zmniejszenie wartości
-
-
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych
662
3 665
4 327
Wartość brutto na dzień 30.09.2022 r.
662
3 665
4 327
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień
1.10.2021 r.
-
-
-
Amortyzacja roczna
-
-
-
Zmniejszenie umorzenia
-
-
-
Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych
(27)
(1 747)
(1 774)
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień
30.09.2022
(27)
(1 747)
(1 774)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 r.
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 r.
635
1 918
2 553
Wartość godziwa nieruchomości wynosi 3 000,00 tys. zł (hierarchia wartości godziwej -3)i została potwierdzona
w operacie szacunkowym sporządzonym przez niezależnego rzeczoznawcę mgr. inż. Sławomira Juszczaka (numer
uprawnień 3143) w dniu 8 lutego 2021 r.
Podstawą wyceny wartości godziwej nieruchomości było podejście dochodowe. Powodem takiego podejścia był
brak transakcji sprzedaży nieruchomości podobnych, by móc dokonać wyceny w podejściu porównawczym, a także
fakt, że wyceniana nieruchomość jest zdolna do generowania dochodów z tytułu najmu powierzchni .Nie doszło do
zmian technik wyceny w ciągu roku. Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na
oczekiwany przyrost jej wartości .
Zmiana klasyfikacji nieruchomości na nieruchomość inwestycyjną wystąpiła, jak wskazano powyżej na dzień
30 września 2022 r. W roku obrotowym 2021/2022 oraz 2020/2021 nieruchomość była uznawana za nieruchomość
operacyjną. Z uwagi na powyższe w Spółce w latach obrotowych 2021/2022 oraz 2020/2021 nie wystąpiły
przychody z czynszów nieruchomości inwestycyjnych, a także koszty utrzymywania nieruchomości inwestycyjnych.
Całość nieruchomość inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie hipoteczne {umowne ) kredytów zaciągniętych w
banku BNP PARIBAS SA do kwoty 60.750 tys. zł tytułem zabezpieczenia spłaty kredytów wraz z odsetkami.
Pozostałe informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
45 / 79
10. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
10.1 Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących
kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1-aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy (WG-W)
2 - aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
(ZZK)
3 - aktywa poza zakresem MSSF 9
(Poza MSFF 9)
Nota
*Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF9
Razem
wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
wycenianie w
zamortyzowanym
koszcie
Poza MSSF 9
Stan na 30.09.2022
Aktywa trwałe:
Należności
10
-
63
63
Pochodne instrumenty finansowe
10.3
123
-
-
123
Aktywa obrotowe:
Należności
13
-
18 129
626
18 755
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
-
8 294
-
8 294
Kategoria aktywów finansowych razem
123
26 423
689
27 235
Stan na 30.09.2021
Aktywa trwałe:
Należności
10
-
-
31
31
Aktywa obrotowe:
-
Należności
13
-
26 940
389
27 329
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
-
3 983
-
3 983
Kategoria aktywów finansowych razem
-
30 923
420
31 343
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do
następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1-zobowiązanie finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
(WG-W)
2 - zobowiązania finansowe
wyceniane według zamortyzowanego
kosztu (ZZK)
3 - zobowiązania poza zakresem
MSSF 9 (Poza MSFF 9)
Nota
*Kategorie instrumentów finansowych wg
MSSF 9
Razem
WG-W
ZZK
Poza MSSF 9
Stan na 30.09.2022
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
10.5
-
813
-
813
Zobowiązania z tytułu leasingu
8
-
-
4 424
4 424
Pochodne instrumenty finansowe
10.3
-
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe:
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
19
-
11 372
3 780
15 152
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
10.5
-
12 613
-
12 613
Zobowiązania z tytułu leasingu
8
-
-
1 175
1 175
Kategoria zobowiązań finansowych razem
-
24 798
9 379
34 177
Stan na 30.09.2021
Zobowiązania długoterminowe:
-
-
-
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
10.5
-
4 066
-
4 066
Zobowiązania z tytułu leasingu
8
-
-
2 953
2 953
Pochodne instrumenty finansowe
10.3
154
-
-
154
Zobowiązania krótkoterminowe:
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
19
-
16 492
2 841
19 333
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
10.5
-
11 078
-
11 078
Zobowiązania z tytułu leasingu
8
-
693
693
Kategoria zobowiązań finansowych razem
-
31 636
6 487
38 277
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
46 / 79
10.2 Należności i pożyczki wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności (MSSF 7.6).
Pozycja ta w części długo – i krótkoterminowej obejmuje należności z tytułu dostaw i usług, należności podatkowe,
należności pozostałe, a także rozliczenia międzyokresowe.
Szczegółowe ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 13.
W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. oraz w poprzednim roku obrotowym Spółka nie udzieliła pożyczek.
10.3 Pochodne instrumenty finansowe
Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia poziomu stopy procentowej (kontrakt IRS)
wycenianie wg wartości godziwej.
30.09.2022
30.09.2021
Instrumenty pochodne długoterminowe
123
Aktywa trwałe
123
-
Aktywa obrotowe
-
-
Aktywa - instrumenty pochodne
123
-
Zobowiązania długoterminowe:
-
154
Instrumenty pochodne długoterminowe
-
154
Zobowiązania krótkoterminowe:
-
-
Instrumenty pochodne zabezpieczające
-
-
Zobowiązania - instrumenty pochodne
-
154
10.4 Pozostałe aktywa finansowe
Na dzień 30.09.2022 r. oraz 30.09.2021 r. nie wystąpiły.
10.5 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje
poniższa tabela:
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
30.09.2022
30.09.2021
30.09.2022
30.09.2021
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu:
Kredyty w rachunku kredytowym
3 253
3 253
813
4 066
Kredyty w rachunku bieżącym
9 360
7 825
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
12 613
11 078
813
4 066
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem
12 613
11 078
813
4 066
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych
do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są
według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie 10.7.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
47 / 79
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa
tabela (patrz również nota nr 29 dotycząca ryzyk):
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalnośc
i
Wartość bilansowa
Zobowiązanie
w walucie
w PLN
krótkoterminow
e
długoterminowe
Stan na 30.09.2022
Kredyty w rachunku bieżącym
PLN
zmienna stopa WIBOR dla
depozytów 3 m-c plus 1,0%
w stosunku rocznym
04.10.2023
-
9 360
9 360
-
Kredyt refinansujący z BNP
PLN
zmienna stopa WIBOR dla
depozytów 3 m-c plus 1,2%
w stosunku rocznym
10.12.2023
-
4 066
3 253
813
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2022
13 426
12 613
813
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Wartość bilansowa
Zobowiązanie
w walucie
w PLN
krótkoterminowe
długoterminowe
Stan na 30.09.2021
Kredyty w rachunku bieżącym
PLN
zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c
plus 1,0% w stosunku rocznym
04.10.2023
*
-
7 825
7 825
-
Kredyt refinansujący z BNP
PLN
zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c
plus 1,2% w stosunku rocznym
10.12.2023
-
7 319
3 253
4 066
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2021
15 144
11 078
4 066
* - Wskazany w tabeli termin wymagalności wynika z aneksu, który został przez Spółkę zawarty 7 listopada 2022 r. Szczegółowe informacje na ten temat Jednostka przedstawiła
w nocie „Zdarzenia po dniu bilansowym”.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
48 / 79
Kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M,
która według stanu na dzień 30.09.2022 r. kształtowała się na poziomie 7,21% (na 30.09.2021 r. 0,23%).
Odnośnie do kredytów udzielonych przez bank BNP PARIBAS w rachunku bieżącym oraz kredytu refinansującego
Spółkę obowiązuje spełnienie kowenantów zawartych w umowach:
Wskaźnik zadłużenia <2,5x - wyrażony wzorem jako wynik ilorazu:
+
zobowiązania długo i krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek
+
kredyty i pożyczki
+
emisja papierów wartościowych i innych instrumentów o podobnym charakterze
+
leasing finansowy ( w ujęciu księgowym )
+
kwoty weksli zaakceptowanych przez osobą trzecią
+
inne zobowiązania finansowe
-
środki pieniężne w kasie i rachunkach bankowych
(zysk/ strata na działalności operacyjnej + amortyzacja) za ostatnie 12 m-cy
Weryfikacja ww. wskaźnika jest wymagana na danych skonsolidowanych na poziomie Wentworth Tech sp. z o.o.
Na dzień 30.09.2022 roku wskaźnik ten został spełniony i wynosił 1,22 (30.09.2021 r. 1,2).
10.6 Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu
leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
▪ zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym do kwoty 15 000 tys. PLN (2021 r. do kwoty 15 000 tys. PLN),
▪ weksle z deklaracją wekslową do kwoty 33 509 tys. PLN (2021 r. do kwoty 33 509 tys. PLN),
▪ oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 61 000 tys. PLN (2021 r. 61 000 tys. PLN),
▪ hipoteka umowna na nieruchomościach do kwoty 60 750 tys. PLN (2021 r. 60 750 tys. PLN),
▪ tytuł własności składników majątki będących przedmiotem umów leasingu (podatkowo operacyjnego),
▪ cesja generalna (cicha) dot. należności.
Na 30.09.2022 r. następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
30.09.2022
30.09.2021
Rzeczowe aktywa trwałe
27 330
28 073
Nieruchomości inwestycyjne
2 553
-
Aktywa z tytułu praw do używania
8 560
6 063
Zapasy
16 428
14 706
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem
54 871
48 842
10.7 Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
10.7.1 Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się
następująco:
Klasa instrumentu finansowego
Nota
30.09.2022
30.09.2021
Poziom
wyceny
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Aktywa:
Należności
13
18 755
18 755
27 329
27 329
3
Pochodne instrumenty finansowe
10.3
123
123
-
-
2
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
8 294
8 294
3 983
3 983
1
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym
10.5
4 066
4 066
7 319
7 319
2
Kredyty w rachunku bieżącym
10.5
9 360
9 360
7 825
7 825
2
Leasing finansowy
8
5 599
5 599
3 646
3 646
2
Pochodne instrumenty finansowe
10.3
-
-
154
154
2
Zobowiązania
19
15 152
15 152
19 333
19 333
3
Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby
zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi
i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość
godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu).
W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
49 / 79
na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane
są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech
poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od
znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący
sposób:
• Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych
aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
• Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne
dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio,
• Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe
w sprawozdaniu finansowym, Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez
ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych najniższego
poziomu, który ma szczególną wagę dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Należności własne wyceniane są w wartości nominalnej ze względu na ich szybka rotację oraz dokonywane odpisy
aktualizujące w przypadku stwierdzenia nadmiernego ryzyka kredytowego. Według szacunków Zarządu ich wycena
w wartości godziwej nie różni się od ich wartości bilansowej.
Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości wymagającej zapłaty, a ich wartość bilansowa nie
odbiega od wartości godziwej.
10.7.2 Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych ujętych w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w wartości godziwej
Nie dotyczy.
10.7.3 Przekwalifikowanie
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad
wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
10.7.4 Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Na dzień 30.09.2022 r. i 30.09.2021 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie
kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
50 / 79
11. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na sprawozdanie
finansowe:
30.09.2022
30.09.2021
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 044
712
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5 285
4 900
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
(4 241)
(4 188)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
(1 565)
(53)
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
-
-
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
(5 806)
(4 241)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
737
1 044
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6 543
5 285
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
sprawozdanie
z wyniku
Stan na 30.09.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne
-
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
15
-
15
Zapasy
200
19
219
Inne aktywa
22
(22)
-
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
160
43
203
Rezerwy na świadczenia pracownicze
50
21
71
Pozostałe rezerwy
56
(14)
42
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
30
(30)
-
Inne zobowiązania
70
(54)
16
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
441
(270)
171
Razem
1 044
(307)
737
w tym
krótkoterminowe
977
(271)
706
długoterminowe
67
(36)
31
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
51 / 79
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
Sprawozdanie
z wyniku
Stan na 30.09.2021
Aktywa:
Rzeczowe aktywa trwałe
15
-
15
Zapasy
193
7
200
Należności z tytułu dostaw i usług
90
(90)
-
Inne aktywa
24
(2)
22
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
124
36
160
Rezerwy na świadczenia pracownicze
50
-
50
Pozostałe rezerwy
72
(16)
56
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
84
(54)
30
Inne zobowiązania
60
10
70
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
-
441
441
Razem
712
332
1 044
w tym
krótkoterminowe
586
391
977
długoterminowe
126
(59)
67
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
sprawozdanie
z wyniku
Stan na 30.09.2022
Aktywa:
-
Wartości niematerialne
4 056
678
4 734
Rzeczowe aktywa trwałe
1 198
421
1 619
Inne aktywa
5
23
28
Zobowiązania:
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
26
136
162
Razem
5 285
1 258
6 543
w tym
krótkoterminowe
1 016
667
1 683
długoterminowe
4 269
591
4 860
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
Sprawozdanie
z wyniku
Stan na 30.09.2021
Aktywa:
-
Wartości niematerialne
3 338
718
4 056
Rzeczowe aktywa trwałe
1 516
(318)
1 198
Inne aktywa
11
(6)
5
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
35
(9)
26
Razem
4 900
385
5 285
w tym
Krótkoterminowe
749
267
1 016
Długoterminowe
4 151
118
4 269
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
52 / 79
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została
opisana w punkcie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
W zakresie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych Spółka w szczególności
informuje, że w latach poprzednich nie rozpoznawała aktywów na podatek odroczony od straty podatkowej z uwagi
na ostrożną ocenę zaistnienia w przyszłości przesłanki zmniejszenia podstawy opodatkowania podatku
dochodowego. Kwota nierozliczonych strat podatkowych, od których Spółka nie utworzyła na dzień 30 września
2020 r. aktywów z tytułu podatku odroczonego wynosiła 10.449 tys. zł.
W roku obrotowym 2020/2021 Spółka osiągnęła istotne dodatnie wyniki podatkowe, od których odliczyła część strat
podatkowych z lat ubiegłych W związku z powyższym, jak również w wyniku analizy przyszłych budżetowanych
wyników finansowych Zarząd Emitenta zdecydował utworzyć na dzień 30 września 2021 r. aktywa z tytułu podatku
odroczonego od przypadających jeszcze do rozliczenia strat podatkowych. Taką samą decyzję Zarząd Spółki podjął
również na dzień 30 września 2022 r.
W rezultacie na dzień 30 września 2022 r. nierozliczone straty podatkowe wynosiły 901 tys. zł, a utworzone aktywa
na podatek odroczony od tej kwoty wynosiły 171 tys. zł. Na dzień 30 września 2021 r. nierozliczone straty
podatkowe wynosiły 2.322 tys. zł, a aktywa na podatek odroczony od tej kwoty były równe 441 tys. zł. Szczegółowe
zestawienie znajduje się w poniższej tabeli.
30.09.2022
30.09.2021
Kwoty stanowiące podstawę do ujęcia aktywów na podatek
odroczony
Nierozliczone straty podatkowe
901
2 322
Razem
901
2 322
Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca
w okresie:
do 1 roku
-
-
od 1 do 2 lat
901
-
od 2 do 3 lat
-
2 322
od 3 do 4 lat
-
-
od 4 do 5 lat
-
-
Nierozliczone straty podatkowe razem
901
2 322
12. Zapasy
W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:
30.09.2022
30.09.2021
Materiały
9 163
8 761
Półprodukty i produkcja w toku
1 615
1 475
Wyroby gotowe
5 323
4 217
Towary
327
253
Wartość bilansowa zapasów razem
16 428
14 706
W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka ujęła w sprawozdaniu z wyniku koszty wytworzenia
sprzedanych produktów i koszty sprzedanych towarów i materiałów łącznie w kwocie 117 254 tys. PLN (w okresie
od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.: 114 530 tys. PLN).
Rozbicie stanów magazynowych względem lokalizacji:
30.09.2022
30.09.2021
Zakład w Pabianicach
9 197
7 383
Zakład w Bydgoszczy
7 231
7 323
Wartość bilansowa zapasów razem
16 428
14 706
Zapasy stanowiące 34,89% ogólnego stany zapasów na dzień 30.09.2022 r. zostały zakumulowane przez Spółkę
w ramach przygotowań do realizacji zleceń dla głównego kontrahenta, za rok poprzedni na dzień 30.09.2021 r.
zapas zakumulowany dla jednego głównego kontrahenta wynosił 45,52% ogólnego stanu zapasów.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
53 / 79
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które Spółka prezentuje w pozycji kosztu wytworzenia sprzedanych
produktów oraz kosztu sprzedanych towarów i materiałów, zostały przedstawione w poniższej tabeli.
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Stan na początek okresu
1 164
1 205
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
89
308
Odpisy odwrócone w okresie (-)
(101)
(349)
Stan na koniec okresu
1 152
1 164
Na dzień 30.09.2022 r. zapasy o wartości bilansowej 16 428 tys. PLN (2020/2021 r.: 14 706 tys. PLN) stanowiły
zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.7.
13. Należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności
i pożyczek (patrz nota nr 10.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe:
30.09.2022
30.09.2021
Aktywa niefinansowe (poza MSSF9):
Rozliczenie międzyokresowe kosztów
63
31
Należności długoterminowe
63
31
Należności krótkoterminowe:
30.09.2022
30.09.2021
Aktywa finansowe (MSSF9):
Należności z tytułu dostaw i usług
18 969
27 695
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
(952)
(871)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
18 017
26 824
Inne należności
162
132
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-)
(50)
(16)
Pozostałe należności finansowe netto
112
116
Należności finansowe
18 129
26 940
Aktywa niefinansowe (poza MSSF9):
Rozliczenie międzyokresowe kosztów
457
347
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń
169
42
Należności niefinansowe
626
389
Należności krótkoterminowe razem
18 755
27 329
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości
godziwej (patrz nota nr 10.7).
Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości
(patrz punkt „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”).
Wynik z tytułu odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w okresie od 1.10.2021 r. do 30.09.2022 r, jak
i w okresie poprzednim, został w rachunku wyniku ujęty w pozycji zyski/straty z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych, przy czym:
▪ w odniesieniu do należności długoterminowych nie rozpoznano zysków (strat),
▪ w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych pozycja ta zamknęła się stratą w kwocie
174 tys. PLN (2020/2021 r. zysk 76 tys. PLN). Na niniejsza kwotę składają się utworzone w roku obrotowym
odpisy aktualizujące należności (zmniejszenie wyniku), jak i odwrócone (rozwiązane) w roku obrotowym
odpisy aktualizujące należności (zwiększenie wyniku).
Szczegółowe zmiany odpisów z tytułu oczekiwanej straty należności krótkoterminowych w okresie objętym
sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
54 / 79
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Stan na początek okresu
887
1 452
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
242
225
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
(68)
(790)
Odpisy wykorzystane (-)
(59)
-
Stan na koniec okresu
1 002
887
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nieobjętych odpisem
aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 29.2.
Odpisy aktualizujące z tytułu oczekiwanej straty należności długoterminowych nie wystąpiły.
W pozycji należności zaklasyfikowane są również rozliczenia międzyokresowe, poniższa tabela prezentuje
analitykę tej pozycji:
Rozliczenia krótkoterminowe
Rozliczenia długoterminowe
30.09.2022
30.09.2021
30.09.2022
30.09.2021
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:
Inne koszty opłacone z góry
456
347
63
31
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem
456
347
63
31
14. Aktywa z tytułu umów z klientami
Na dzień bilansowy Spółka była w trakcie realizacji projektów z klientami na przygotowanie form na zlecenie klienta
(tooling).
Nakłady poniesione na realizację tych projektów zostały zaprezentowane w pozycji aktywów „Aktywa z tytułu umów
z klientami”. Otrzymane na te projekty przedpłaty i zaliczki, jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, zostały
ujęte w pasywach w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”.
Dokładne wartości Spółka prezentuje poniżej.
30.09.2022
30.09.2021
Aktywa – nakłady na realizację umów z klientami
1 707
-
Pasywa – otrzymane przedpłaty od klientów
1 086
-
15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30.09.2022
30.09.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN
3 160
1 793
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych
5 134
2 184
Środki pieniężne w kasie
-
6
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
8 294
3 983
Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. środki pieniężne nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu.
Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty
do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 27.
16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie występują.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
55 / 79
17. Kapitał własny
17.1. Kapitał podstawowy
W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim (od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.) w Spółce nie dokonano
zmian w kapitale podstawowym.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego
głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim nie wystąpiły zmiany liczby akcji.
Kapitał zakładowy SUWARY S.A. W PABIANICACH wynosi 9 230 140 zł i dzieli się na 4 615 070 akcji, w tym:
2 097 760 akcji serii A
2 097 760 akcji serii B
419 550 akcji serii C
Wartość nominalna każdej akcji Emitenta wynosi 2 zł.
17.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim w Spółce nie powstał kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej,
W Spółce kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej przedstawia się następująco:
Cena
emisyjna
(PLN)
Liczba akcji
Wartość
emisji
Wartość
nominalna (-)
Koszty emisji (-)
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01.01.2011 roku
Emisja akcji serii "C"
16,10
419 550
6 755
(839)
(198)
5 718
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.09.2021 roku
5 718
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.09.2022 roku
5 718
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
17.3. Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały razem
Saldo na dzień 30.09.2020 roku
1 905
Saldo na dzień 30.09.2021 roku
1 905
Saldo na dzień 30.09.2022 roku
1 905
Na kwotę pozostałych kapitałów składają się kapitał ze sprzedaży akcji własnych w kwocie 1.526.624,44 PLN
i pozostałe kapitały w kwocie 378.068,84 PLN.
17.4. Programy płatności akcjami
W Spółce nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne
na akcje Spółki.
17.5. Udziały niedające kontroli
Nie dotyczy.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
56 / 79
18. Świadczenia pracownicze
18.1. Koszty świadczeń pracowniczych
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Koszty wynagrodzeń
14 300
12 926
Koszty ubezpieczeń społecznych
3 374
3 115
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
37
196
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na odprawy emerytalne)
(72)
37
Koszty świadczeń pracowniczych razem
17 639
16 274
W Spółce nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których pracownicy wynagradzani są akcjami
Spółki.
18.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Zobowiązania i rezerwy
krótkoterminowe
Zobowiązania i rezerwy
długoterminowe
30.09.2022
30.09.2021
30.09.2022
30.09.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
883
846
-
-
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
883
846
-
-
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze:
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
-
-
Rezerwy na odprawy emerytalne
24
64
162
194
Pozostałe rezerwy
-
-
-
-
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze
24
64
162
194
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem
907
910
162
194
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
Długoterminowe świadczenia pracownicze
odprawy emerytalne
razem
za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
Stan na początek okresu
258
258
Zmiany ujęte w wyniku:
-
-
Ponowna wycena zobowiązania
(72)
(72)
Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2022 roku
186
186
za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku
Stan na początek okresu
263
263
Zmiany ujęte w wyniku:
-
-
Ponowna wycena zobowiązania
(5)
(5)
Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2021 roku
258
258
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę na dzień 30.09.2022 r. sporządzoną przez niezależnego
aktuariusza, który przyjął przy wycenie świadczeń założenia opisane poniżej (patrz również punkt dotyczący
niepewności szacunków „Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków”).
Odprawa rentowa lub emerytalna stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie pracownika. W poprzednim okresie
porównawczym rezerwa była tworzona na tych samych zasadach.
Metodą wykorzystaną do obliczeń jest tzw. metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych, zwana także
metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu narastającego stażu
pracy jako powodującego narastanie zobowiązań zakładu pracy do wypłaty świadczeń pozapłacowych
w przyszłości. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych
świadczeń oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich
naliczania.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
57 / 79
Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być
ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw, przy
czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń. W przypadku,
gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z obligacji
skarbowych.
Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do
świadczeń dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się
prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy
z obecnym pracodawcą. Przez wiek emerytalny należy rozumieć wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet
i mężczyzn. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej oraz odprawy pośmiertnej
rozumie się odpowiednio prawdopodobieństwo inwalidztwa oraz zgonu pracownika przed osiągnięciem wieku
emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy.
Istotne założenia aktuarialne:
W Polsce nie występuje rozwinięty rynek obligacji przedsiębiorstw, w związku z tym do wyznaczenia stopy
dyskontowej dla wyliczeń na dzień 30.09.2022 r. wykorzystano rynkową rentowność 10-letnich obligacji
skarbowych. Jako długookresową roczna stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie poziom 1,00% powyżej
prognozowanej długookresowej stopy inflacji.
30.09.2022
30.09.2021
Stopa dyskonta
7,30%
2,30%
Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń
3,50%
2022-09-30 do 2022-12-31
0,8%
2023-01-01 do 2023-12-31
3,6%
2024-01-01- i każdy kolejny rok
3,5%
Prawdopodobieństwo zgonów zostało przyjęte na podstawie Polskich Tablic Trwania Życia 2021 opublikowanych
przez Główny Urząd Statystyczny.
Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzka przyjęto na podstawie informacji uzyskanych przez Zakład
Ubezpieczeń Społecznych dotyczących orzeczeń lekarskich wydanych dla celów związanych z przyznawaniem
rent inwalidzkich.
Prawdopodobieństwo odejścia z pracy określono na podstawie analizy danych za lata ubiegłe w oparciu
o informacje dotyczące rynku pracy w Polsce. Uzależniono je od wieku pracownika. Ich wielkości przedstawia
poniższa tabela:
Oddział Pabianice
Wiek pracownika
do 30 lat
31-40 lat
41-50 lat
51-60 lat
61+ lat
Prawdopodobieństwo
rezygnacji
11,6%
11,6%
11,6%
9,3%
0%
Oddział Bydgoszcz
Wiek pracownika
do 30 lat
31-40 lat
41-50 lat
51-60 lat
61+ lat
Prawdopodobieństwo
rezygnacji
20,4%
20,4%
20,4%
8,5%
0%
Tabela poniżej przedstawia statystki dotyczące pracowników Spółki według stanu na dzień 30.09.2022 r.:
Oddział Bydgoszcz
Wyszczególnienie
Kobiety
Mężczyźni
Razem
Liczba pracowników
49
47
96
Średni wiek
43
40
41
Średnie wynagrodzenie
miesięczne
3 906
6 758
5 302
Średni staż pracy w Spółce
9
8
8
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
58 / 79
Oddział Pabianice
Wyszczególnienie
Kobiety
Mężczyźni
Razem
Liczba pracowników
23
95
118
Średni wiek
47
49
49
Średnie wynagrodzenie
miesięczne
6 577
4 910
5 235
Średni staż pracy w Spółce
14
15
15
Analiza wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na zmiany w ważonych głównych założeniach
przedstawia się następująco:
Oddział Bydgoszcz
PARAMETR / ŚWIADCZENIE
odprawy emerytalne
( kwoty podane w zł)
wyjściowe kwoty rezerw
315 314
współczynnik rotacji -1,00%
316 053
współczynnik rotacji +1,00%
314 613
techniczna stopa dyskontowa -0,50%
316 947
techniczna stopa dyskontowa +0,50%
313 771
wzrosty podstaw
wynagrodzenie w Firmie -1,00%
311 787
wynagrodzenie w Firmie +1,00%
319 206
Oddział Pabianice
PARAMETR / ŚWIADCZENIE
odprawy emerytalne
( kwoty podane w zł)
wyjściowe kwoty rezerw
753 914
współczynnik rotacji -1,00%
755 503
współczynnik rotacji +1,00%
752 433
techniczna stopa dyskontowa -0,50%
756 847
techniczna stopa dyskontowa +0,50%
751 120
wzrosty podstaw
wynagrodzenie w Firmie -1,00%
747 438
wynagrodzenie w Firmie +1,00%
760 970
Powyższa analiza wrażliwości jest oparta na zmianie jednego z założeń przy niezmienności pozostałych założeń.
W praktyce jest to mało prawdopodobne i zmiany niektórych założeń mogą być skorelowane. Przy wyliczaniu
wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na istotne założenia aktuarialne została zastosowana ta
sama metoda, którą stosuje się do obliczenia zobowiązania emerytalnego ujmowanego w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej (bieżąca wartość zobowiązania z tytułu określonych świadczeń liczona przy zastosowaniu metody
prognozowanych świadczeń jednostkowych na koniec okresu sprawozdawczego).
Metody i rodzaje założeń stosowane przy sporządzeniu analizy wrażliwości nie uległy zmianie w porównaniu do
poprzedniego okresu.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
59 / 79
19. Pozostałe rezerwy
Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały
się następująco:
Rezerwy krótkoterminowe
Rezerwy długoterminowe
30.09.2022
30.09.2021
30.09.2022
30.09.2021
Rezerwy na sprawy sądowe
-
-
-
-
Rezerwy na koszty restrukturyzacji
-
-
-
-
Inne rezerwy, w tym:
222
293
-
-
- pozostałe rezerwy na przyszłe koszty
133
136
-
-
- rezerwa na naprawy reklamacyjne
89
157
-
-
Pozostałe rezerwy razem
222
293
-
-
Szczegółowy zakres zmian w zakresie pozostałych rezerw przedstawia poniższa tabela.
Rezerwa
ZFRON
Pozostałe
rezerwy
Razem
za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku
Stan na początek okresu
-
293
293
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
-
122
122
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)
-
(56)
(56)
Wykorzystanie rezerw (-)
-
(137)
(137)
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
-
Stan rezerw na dzień 30.09.2022 roku
-
222
222
Rezerwa
ZFRON
*
Pozostałe
rezerwy
Razem
za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku
Stan na początek okresu
1 449
302
1 751
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
60
136
196
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie
*
(-)
(1 509)
(145)
(1 654)
Wykorzystanie rezerw (-)
-
-
-
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
-
Stan rezerw na dzień 30.09.2021 roku
-
293
293
*
W roku obrotowym 2020/2021 Spółka dokonała rozwiązania rezerwy utworzonej w latach poprzednich na
obowiązek zwrotu niewykorzystanych środków ZFRON. Powyższe nastąpiło w związku z upływem przedawnienia
w stosunku do przedmiotowych kwot.
20. Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 10) przedstawiają się
następująco:
Zobowiązania długoterminowe
30.09.2022
30.09.2021
Inne zobowiązania długoterminowe
-
-
Zobowiązania długoterminowe razem
-
-
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
60 / 79
30.09.2022
30.09.2021
Zobowiązania finansowe (MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 257
15 151
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
-
-
Inne zobowiązania finansowe
115
1 341
Zobowiązania finansowe
11 372
16 492
Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń
1 697
1 548
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
894
825
Dotacje otrzymane
103
468
Przychody przyszłych okresów
1 086
-
Zobowiązania niefinansowe
3 780
2 841
Zobowiązania krótkoterminowe razem
15 152
19 333
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie
wartości godziwej (patrz nota nr 10.7).
W pozycji zobowiązania zaklasyfikowane są również rozliczenia międzyokresowe. Poniższa tabela prezentuje
analitykę tej pozycji.
Rozliczenia krótkoterminowe
Rozliczenia długoterminowe
30.09.2022
30.09.2021
30.09.2022
30.09.2021
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe:
Dotacje otrzymane
103
468
-
-
Przychody przyszłych okresów
1086
-
-
-
Inne rozliczenia
-
-
-
-
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem
1 189
468
-
-
W okresie od 01.10.2021 do 30.09.2022 r. Spółka kontynuowała rozliczenie otrzymanych w poprzednich okresach
sprawozdawczych środków pieniężnych z dotacji unijnych W okresie od 01.10.2021 do 30.09.2022 roku Spółka
ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 365 tys. zł( 2020/2021 4 tys. zł).
Umowa dofinansowania, która stanowi podstawę nierozliczonej na dzień bilansowy dotacji na środki trwałe
w łącznej kwocie 103 tys. zł została zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego w dniu 28.12.2010, numer
POIG.04.03.00-00- 117/10-00 i dotyczyła dofinansowania zakupu środków trwałych, maszyn i form do programu
dla górnictwa (wartość otrzymanego dofinansowania wynosiła ówcześnie 1 557 tys. zł).
21. Umowy o usługę budowlaną
Nie występują.
22. Przychody z umów z klientami
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Przychody w podziale na rodzaj dóbr i usług
Opakowania
70 896
56 384
Artykuły motoryzacyjne
65 742
83 286
Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe
2 091
2 335
Pozostałe
4 816
2 744
Przychody z umów z klientami
143 545
144 749
Termin ujmowania przychodu:
W określonym momencie
143 545
144 749
Przez okres
-
-
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
61 / 79
Specyfikacja przychodów w podziale na segmenty:
Produkty
2021/2022
2020/2021
Segment A
Segment D
Razem
Segment A
Segment D
Razem
Opakowania
58 285
12 611
70 896
45 665
10 719
56 384
Kartusze
-
-
-
-
-
-
Artykuły motoryzacyjne
1 329
64 413
65 742
1 750
81 536
83 286
Detale z tworzyw sztucznych, formy
wtryskowe
-
2 091
2 091
-
2 335
2 335
Pozostałe
2 852
1 964
4 816
2 198
546
2 744
Przychody ze sprzedaży
62 466
81 079
143 545
49 613
95 136
144 749
Strata z tytułów oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do wszelkich aktywów z tytułu umów z klientami
wyniosła w roku obrotowym 2021/2022 174 tys. zł, natomiast w okresie 2020/2021 zyski wyniosły 76 tys. zł.
Spółka realizuje produkcję i sprzedaż głównie na podstawie konkretnych zamówień od klientów. W ramach
przyjętych zleceń zobowiązanie do wykonania świadczenia praktycznie zawsze polega na przekazaniu klientowi
przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) lub wykonaniu usługi. Przekazanie składnika aktywów następuje
w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, tj. najczęściej w momencie wydania
produktów odbiorcy zgodnie z ustalonymi warunkami dostawy.
Umowy sprzedaży nie przewidują konieczności przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia czy też
innych dodatkowych zobowiązań, poza przypadkami rozpoznania zasadności reklamacji.
Standardowo Spółka udziela 12 miesięcznej gwarancji na sprzedane wyroby. Wyroby muszą być przechowywane
w odpowiedni sposób zgodny z załączaną specyfikacją techniczną.
22.1. Koszty według rodzaju
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Amortyzacja
5 324
5 311
Świadczenia pracownicze (koszty wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych)
17 674
16 041
Zużycie materiałów i energii
91 744
94 116
Usługi obce
12 721
12 411
Podatki i opłaty
1 689
1 122
Pozostałe koszty rodzajowe
481
429
Koszty według rodzaju razem
129 633
129 430
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
2 094
1 335
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)
724
(3 129)
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu
132 451
127 636
Spółka w roku 2021/2022 i 2020/2021 prowadziła działania, której jej zdaniem można zaliczyć do działalności
mającej na celu badanie i rozwój. Szczegółowe informacje na ten temat zostały przedstawione w punkcie 3.5
sprawozdania z działalności Spółki i Grupy.
22.2. Pozostałe przychody operacyjne
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3
109
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość majątku trwałego
-
-
Otrzymane kary i odszkodowania
159
-
Nadwyżki składników majątku obrotowego
398
446
Spisane zobowiązania
44
83
Dotacje otrzymane i rozliczone
362
-
Rozwiązane rezerwy
-
1 030
Inne przychody
35
118
Pozostałe przychody operacyjne razem
1 002
1 786
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
62 / 79
22.3. Pozostałe koszty operacyjne
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Złomowanie majątku obrotowego
31
68
Niedobory składników majątku obrotowego
134
435
Zapłacone kary i odszkodowania
-
17
Inne koszty
169
109
Pozostałe koszty operacyjne razem
334
629
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako
pozostałe zyski /straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.
23. Przychody i koszty finansowe
23.1. Przychody finansowe
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
42
-
Pożyczki i należności
18
422
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy
60
422
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik:
-
-
Instrumenty pochodne zabezpieczające
277
292
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik
277
292
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, należności oraz
środki pienienie
1 369
-
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych
1 369
-
Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału
-
-
Otrzymane dywidendy
4 000
22 000
Inne przychody finansowe
181
88
Przychody finansowe razem
5 887
22 802
23.2. Koszty finansowe
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy:
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
293
62
Kredyty w rachunku kredytowym
84
357
Kredyty w rachunku bieżącym
550
105
Pożyczki
-
161
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
29
12
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy
956
697
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik:
-
-
Instrumenty pochodne zabezpieczające
-
-
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik
-
-
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych:
-
-
Pożyczki i należności
-
533
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych
-
533
Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału
-
-
Inne koszty finansowe
431
221
Koszty finansowe razem
1 387
1 451
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
63 / 79
24. Podatek dochodowy
Nota
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Podatek bieżący:
Podatek bieżący
-
603
Podatek odroczony:
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
11
1 564
52
Podatek odroczony
1 564
52
Podatek dochodowy razem
1 564
655
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem
dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
Nota
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Wynik przed opodatkowaniem
16 088
39 696
Stawka podatku stosowana przez Spółkę
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki
3 057
7 542
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-)
(849)
(4 467)
Dochód w SSE
(1 042)
(694)
Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)
128
260
Nierozpoznanego składnika aktywów na podatek odroczony od strat
podatkowych (+)
-
(1 986)
Rozliczenie strat podatkowych
270
-
Podatek dochodowy
1 564
655
Zastosowana stawka podatkowa
10%
2%
Stawki podatkowe stosowane przez Spółkę kształtowały się na poziomie 19%. Według najlepszej wiedzy Spółka
nie spodziewa się zmiany przepisów prawnych określających stawki opodatkowania dochodów dla podatku
dochodowego od osób prawnych.
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została
opisana w punkcie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
25.1. Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią
ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku
kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego, tzn. nie występuje efekt
rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
Średnioważona liczba akcji w poszczególnych okresach przedstawia się następująco:
▪ w okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r., jak również w porównywalnym okresie od 01.10.2020 r. do
30.09.2021 r.: 4 615 070 akcji
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
64 / 79
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
4 615 070
4 615 070
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
-
-
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
4 615 070
4 615 070
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
14 039
39 041
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
3,15
8,46
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
3,15
8,46
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
-
-
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
14 039
39 041
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
3,15
8,46
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
3,15
8,46
25.2. Dywidendy
W roku obrotowym 2021/2022 Spółka wypłaciła akcjonariuszom dywidendę Na wypłatę dywidendy przeznaczono
kwotę stanowiącą iloczyn liczby akcji uczestniczących w dywidendzie i kwoty 1,15 PLN (tj. kwoty przeznaczonej na
dywidendę na jedną akcję). Kwota wypłaconej dywidendy wyniosła 5.307.330,50 zł (słownie: pięć milionów trzysta
siedem tysięcy trzysta trzydzieści złotych i 50/100 złotych). Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki. Dniem
dywidendy był dzień 13 kwietnia 2022 r., a datą wypłaty dywidendy dzień 28 kwietnia 2022 r.
W roku obrotowym 2020/2021 Spółka dominująca wypłaciła akcjonariuszom dywidendę w wysokości
5.768.837,50 zł (pięć milionów siedemset sześćdziesiąt osiem tysięcy osiemset trzydzieści siedem złotych
pięćdziesiąt groszy). Dywidenda została wypłacona w dwóch ratach, w następującym podziale: kwota 0,63 PLN dla
pierwszej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie oraz kwota 0,62 PLN dla drugiej raty
dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2021 roku, a datą
wypłaty dywidendy były dni: 28 kwietnia 2021 roku (dla pierwszej raty dywidendy) oraz 28 czerwca 2021 roku (dla
drugiej raty dywidendy).
Mając na uwadze osiągnięte w bieżącym roku obrotowym wyniki finansowe, Zarząd Spółki rekomenduje aby zysk
netto roku obrotowego 2021/2022 przeznaczyć na zwiększenie kapitału własnego Spółki.
Rekomendacja Zarządu wraz z projektem uchwały będzie opublikowana najpóźniej na 26 dni przed terminem
Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy.
26. Przepływy pieniężne
Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty
do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 14). Wpływ na różnicę w wartości środków
pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów mają:
30.09.2022
30.09.2021
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
8 294
3 983
W tym
Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w
(283)
51
walucie
Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-)
-
-
Inne
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF
8 294
3 983
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
65 / 79
27. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, kontrolowane
przez właścicieli Spółki.
Jednostki powiązane ze Spółką na dzień bilansowy 30 września 2022 r. to:
✓ Amhil Enterprises, Ontario, Kanada
✓ Amhil Europa Sp. z o.o. Kartoszyno, Krokowa
✓ Kaj Sp. z o.o., Działdowo
✓ Kartpol Group Sp. z o.o., Wołomin
✓ MCORP Technologies - Division of Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada
✓ Savtec Sp. z o.o., Konstancin - Jeziorna
✓ Savteco International, Brantford, Kanada
✓ Stone Straw Limited, Ontario, Kanada
✓ Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada
✓ Wentworth Technologies Company Limited, Brantford, Kanada
✓ Wentworth Mold LTD, Ontario, Kanada, L8E 5P1
✓ Wentworth Mould LTD, Mansfield Woodhouse, Wielka Brytania
✓ Wentworth Europa Sp. z o.o. Kartoszyno, Krokowa
✓ Wentworth Mold Inc. Electra Form Industries Division, Vandalia, Ohio, USA
✓ Wentworth Tech. Sp. z o.o., Poniatowa
✓ 1543775 Ontario Inc., Brantford, Ontario, Kanada
✓ 2180903 Ontario Inc., Ontario, Kanada
✓ Wentworth Invest S.A. Poniatowa, Polska
✓ Polifolia Sp. z o.o., Poniatowa, Polska
✓ Yamada Wentworth Sp. z o.o. Lućmierz, Polska
✓ Monarch Plastics Ltd., Ontario, Kanada
✓ Monarch Plastics, Inc., Wisconsin, USA
✓ WTCL Holdings (US) Inc., Delaware, USA
✓ Wentworth Innova Inc., Wisconsin, USA
Dnia 29 listopada 2022 r. Walter Tymon Kuskowski pośrednio poprzez Wentworth Tech sp. z o.o. i Savtec
sp. z o.o. sprzedał pakiet 65,87% akcji Suwary S.A. na rzecz Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A
z siedzibą w Słupsku.
Od tego dnia dla spółek wchodzących w skład grupy jednostką dominującą jest Spółka Przetwórstwo Tworzyw
Sztucznych „Plast-Box” S.A.
W skład Grupy Kapitałowej Plast – Box ,poza spółkami z grupy na dzień 30.01.2023 r, wchodzą:
✓ Plast-Box Ukraina sp. z o.o. Czernihów, Ukraina,
✓ Plast-Box Development sp. z o.o. Słupsk,
✓ Plast-Box Apartments sp. z o.o. Słupsk,
✓ Plast-Box East sp. z o.o. Witebsk, Białoruś
✓ Stark Partner sp. z o.o. Urszulin
✓ Stark Partner Nieruchomości sp. z o.o. Urszulin
✓ Projekt Warszawa Sp. z o.o.
Wszystkie wyżej wymienione spółki są spółkami zależnymi od Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-
Box” S.A, która posiada 100% udziałów w tych spółkach.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
66 / 79
27.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu Spółki. Wynagrodzenie kluczowego
personelu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wyniosło na podstawie umowy o pracę:
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Świadczenia na rzecz kluczowego personelu kierowniczego
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
330
120
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy
-
-
Płatności w formie akcji własnych
-
-
Pozostałe świadczenia
813
796
Świadczenia razem
1 143
916
W Spółce występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego na podstawie umów cywilno-prawnych
o świadczenie usług zarządzania i doradztwa zawartych pomiędzy SUWARY S.A. W PABIANICACH a firmą Savtec
sp. z o.o. Wynagrodzenie (w wartości netto) z tytułu umów przedstawiono w kategorii pozostałe świadczenia
w tabeli powyżej.
27.2. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności
od podmiotów powiązanych:
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
30.09.2022
30.09.2021
Sprzedaż do
Należności od
Podmiotów powiązanych
Kartpol Group sp z o.o.
83
-
-
-
Pozostałych podmiotów powiązanych
,
,
Wentworth Mold LTD
8 394
5 691
5 460
2 352
Wentworth TECH sp. z o.o.
44
51
-
-
AMHIL sp. z o.o.
77
50
-
-
Kaj sp. z o.o.
31
97
-
-
Yamada Wentworth Tech sp. z o.o.
482
222
-
-
Razem
9 111
6 111
5 460
2 352
Nie dokonywano odpisów oczekiwanych strat kredytowych od należności podmiotów powiązanych, w związku
z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w sprawozdaniu z wyniku.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec
podmiotów powiązanych
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
30.09.2022
30.09.2021
Zakupy od
Zobowiązania do
Podmiotów powiązanych
Kartpol Group sp z o.o..
203
73
-
-
Pozostałych podmiotów powiązanych
AMHIL Sp. z o.o.
170
81
-
-
KAJ Sp. z o.o.
25
229
-
-
Wentworth Tech Sp. z o.o.
3 132
1 558
-
-
Polifolia Sp. z o.o
2 992
1 277
200
-
Savtec Sp. z o.o.
306
308
-
-
Razem
6 828
3 526
200
-
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
67 / 79
Zarówno w okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r., jak i roku obrotowym 2020/2021 Spółka nie udzieliła pożyczek
podmiotom powiązanym.
Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych
30.09.2022
30.09.2021
Otrzymane /
rozliczone
w okresie
Skumulowane
saldo
Otrzymane w
okresie
Skumulowane
saldo
Pożyczki otrzymane od:
Pozostałych podmiotów powiązanych
Wentworth TECH sp. z o.o.
-
-
(12 600)
-
Kartpol Group sp. zo.o.
-
-
-
-
Razem
-
-
(12 600)
-
Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. Spółka nie posiadała pożyczek od podmiotów powiązanych.
Przychody z tytułu dywidend od Kartpol Group sp. z o.o. w roku 2021/2022 wynosiły 4.000 tys. zł (2020/2021
wyniosły 22.000 tys. zł).
28. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe Spółki:
Na dzień bilansowy 30.09.2022 r.Spółka nie udzielała poręczeń . Do dnia 1 sierpnia 2022 r.Spółka udzielała
poręczenia spółce Amhil Europa sp. z o.o., która wchodzi w skład spółek z grupy Wentworth Tech sp. z o.o. Łączna
wartość udzielanego poręczenia wynosiła 13.000 tys. zł. Poręczenie dotyczyło kredytu obrotowego.
Jednostka udzieliła poręczenia spółce zależnej Kartpol Group sp. z o.o. Łączna wartość udzielonego poręczenia
wynosi 22.500.000 zł. Poręczenie dotyczy kredytu nieodnawialnego.
Aktywa warunkowe Spółki:
Spółka prowadzi działalność na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (SSE), na podstawie zwolnienia
numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 r. jako sukcesor prawny w związku z połączeniem ze spółką zależną prowadzącą
dotychczas działalność w ww. SSE. Wobec spełnienia na dzień 30.09.2022 r. warunków zezwolenia Spółka
korzysta ze zwolnienia dochodów uzyskiwanych w zakładzie zlokalizowanym w Ksawerowie. Maksymalna wartość
pomocy publicznej wynikająca z powołanego wyżej pozwolenia wynosi 22 420 tys. zł. Do dnia bilansowego
30.09.2022 r. Spółka, zgodnie ze swoim najlepszym szacunkiem, wykorzystała łącznie za wszystkie lata od
rozpoczęcia działalności w SSE kwotę zwolnienia w podatku dochodowym w wysokości 2 627 tys. zł.
29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Spółka narażona jest na różne ryzyka związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania
finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 10. Ryzyka, na które narażona jest Spółka
są:
▪ ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
▪ ryzyko kredytowe oraz
▪ ryzyko płynności.
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.
Spółka nie wyznaczyła część instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych zgodnie
z wymogami MSSF9 (instrumenty pochodne zabezpieczające).
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
68 / 79
29.1. Ryzyko rynkowe
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika
z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR, USD oraz SEK.
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy PLN :
EUR
USD
SEK
razem
Stan na 30.09.2022
Wzrost kursu walutowego
10%
(79)
1 000
(1)
920
Spadek kursu walutowego
-10%
79
(1 000)
1
(920)
Stan na 30.09.2021
Wzrost kursu walutowego
10%
(563)
294
(24)
(294)
Spadek kursu walutowego
-10%
563
(294)
24
294
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych,
przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Nota
Wartość wyrażona w walucie (w tys.):
Wartość po
przeliczeniu w
tys. PLN
EUR
USD
SEK
Stan na 30.09.2022
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności finansowe
13
148
1 211
132
6 778
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
228
810
52
5 145
Zobowiązania finansowe (-):
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania finansowe
19
(538)
-
(128)
(2 677)
Ekspozycja na ryzyko walutowe
razem
(162)
2 021
56
9 246
Nota
Wartość wyrażona w walucie (w tys.):
EUR
USD
SEK
RAZEM PLN
Stan na 30.09.2021
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
13
210
630
-
3 488
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
246
124
2
1 636
Zobowiązania finansowe (-):
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania finansowe
19
(1 672)
(15)
(519)
(8 042)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
(1 216)
739
(517)
(2 918)
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Przez ryzyko stopy procentowej Spółka rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp
procentowych na wynik finansowy. Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są zobowiązania finansowe
tj.: kredyty bankowe i leasingowe. Wymienione instrumenty finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe
i narażają Spółkę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych.
Spółka korzysta z finansowania w walucie krajowej . Oprocentowanie kredytów jest oparte na podstawie WIBOR
3M plus stała marża banku.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
69 / 79
Spółka dynamicznie analizuje stopień narażenia na ryzyko zmiany stóp procentowych. Przeprowadza się symulację
różnych scenariuszy, biorąc pod uwagę refinansowanie, odnawianie istniejących pozycji, finansowanie
alternatywne. Na podstawie tych scenariuszy Spółka oblicza wpływ określonych zmian stóp procentowych na
wynik. W każdej symulacji stosuje się jednakowe zmiany stóp procentowych we wszystkich walutach. Scenariusze
te tworzy się tylko dla zobowiązań, które stanowią największe oprocentowane pozycje. W ocenie Zarządu w Spółce
nie występują istotne koncentracje ryzyka stopy procentowej
Wahania stopy
Wpływ na wynik finansowy:
30.09.2022
30.09.2021
Wzrost stopy procentowej
1 p.p
(146)
(408)
Spadek stopy procentowej
-1 p.p
146
408
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych
z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Spółka w przypadku kredytów długoterminowych zabezpiecza poziom stopy procentowej wykorzystując
instrumenty pochodne IRS. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi
kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych
zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową.
Analiza wrażliwości na inne ryzyka rynkowe
29.2. Ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących
aktywów finansowych:
Nota
30.09.2022
30.09.2021
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe
13
18 755
27 329
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
8 294
3 983
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem
27 049
31 312
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko
kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe
(wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym
Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty
wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu
Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku
niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest
wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce występuje koncentracja ryzyka kredytowego na grupie klientów Thule. Poniższa tabela prezentuje
wartość należności dla wszystkich klientów Spółki z Grupy Thule ich udział w ogólnej wartości należności na dzień
bilansowy.
30.09.2022
30.09.2021
Należności grupy Thule na dzień bilansowy
4 752
17 859
% ogółu należności z tytułu dostaw i usług
26,38%
66,58%
Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług
(bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia
należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres
sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania
oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną
w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko
kredytowe, poza wyżej wskazaną koncentracją w stosunku do grupy Thule, Spółka nie jest narażona na ryzyko
kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
70 / 79
W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane
według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się
przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat.
Na dzień 30 września 2022 roku wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się
następująco:
30.09.2022
Należności handlowe*
Razem
Bieżące
do 1
miesiąca
do 3
miesięcy
do 6
miesięcy
do roku
powyżej
roku
Ryzyko wystąpienia niewykonania
zobowiązania
0%
0%
4%
18%
0%
68%
Wartość brutto narażona na ryzyko
14 379
9 037
1 226
1 662
1 515
(3)
942
Odpis na oczekiwane straty
kredytowe
1 002
-
-
-
60
-
942
30.09.2021
Należności handlowe*
Razem
Bieżące
do 1
miesiąca
do 3
miesięcy
do 6
miesięcy
do roku
powyżej
roku
Ryzyko wystąpienia niewykonania
zobowiązania
0%
0%
7%
25%
57%
81%
Wartość brutto narażona na ryzyko
10 376
6 745
1 527
1 082
16
-
1 006
Odpis na oczekiwane straty
kredytowe
887
-
-
-
16
-
871
* w kalkulacji zostały pominięte nalaności objęte faktoringiem
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe pod kątem zalegania
oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
30.09.2022
30.09.2021
Aktywa finansowe (MSSF9):
Należności z tytułu dostaw i usług
18 969
27 695
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
(952)
(871)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
18 017
26 824
Inne należności
162
132
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-)
(50)
(16)
Pozostałe należności finansowe netto
112
116
Należności finansowe
18 129
26 940
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):
Rozliczenie międzyokresowe kosztów
457
347
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń
169
42
Należności niefinansowe
626
389
Należności krótkoterminowe razem
18 755
27 329
30.09.2022
30.09.2021
Bieżące
Zaległe
Bieżące
Zaległe
Należności krótkoterminowe:
Należności z tytułu dostaw i usług
13 677
5 292
24 080
3 615
Odpis z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych (-)
-
(952)
(871)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
13 677
4 340
24 080
2 744
Pozostałe należności finansowe
112
50
116
16
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych
należności (-)
-
(50)
(16)
Pozostałe należności finansowe netto
112
-
116
-
Należności finansowe
13 789
4 340
24 196
2 744
30.09.2022
30.09.2021
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
71 / 79
Należności z
tytułu dostaw i
usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności z
tytułu dostaw i
usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe:
do 1 miesiąca
1 226
-
1 527
-
od 1 do 3 miesięcy
1 662
-
1 082
-
od 3 do 6 miesięcy
1 515
-
-
-
od 6 do 12 miesięcy
(3)
-
-
-
powyżej roku
892
50
1 006
16
Zaległe należności finansowe
5 292
50
3 615
16
Na dzień 30.09.2021 r. należności od kontrahenta powiązanego Wentworth Mold LTD wynoszą 5.460 tys. zł,
w tym należności przeterminowane wynoszą 3.799 tys. zł, co stanowi 71% ogólnej wartości należności
przeterminowanych. Po dniu bilansowy kwoty te zostały w całości rozliczone. Pozostała cześć przeterminowanych
należności handlowych w kwocie 1.543 tys. zł dotyczy należności od niezależnych grup klientów, z którymi Spółka
nie miała przypadków braku spłaty i nie stwierdzono utraty ich wartości
Odpisy z tytułu strat kredytowych aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo
omówione w notach nr 10.2, 10.4 oraz 13.
29.3. Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań
finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz
zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące
monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie
prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę
porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności
pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Zarządzaniem ryzykiem utrzymania płynności zajmuje się Dyrektor Finansowy Spółki na podstawie przyjętej
polityki. W ramach zarządzania płynnością dokonywane są następujące czynności :
monitorowanie kroczące prognozy wymogów dotyczący płynności właściwych dla Spółki w celu zagwarantowania,
że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym
utrzymaniu wystarczającej rezerwy w postaci niewypłaconych gwarantowanych linii kredytowych zawsze tak, żeby
Spółka nie dopuszczała się naruszenia limitów lub warunków zaciągniętych zobowiązań kredytowych w zakresie
wszelkich posiadanych linii kredytowych.
Jeżeli wystąpiłaby nadwyżka środków pieniężnych utrzymywana przez Spółkę powyżej salda wymaganego dla
celów zarządzania kapitałem obrotowym przekazywana by była przez Dyrektora Finansowego Spółki do
inwestowania w oprocentowane rachunki bieżące, oraz jednodniowe depozyty terminowe. Celem Spółki jest
utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych
źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
72 / 79
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących
przedziałach terminów wymagalności:
Nota
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Przepływy razem
przed
zdyskontowaniem
Stan na 30.09.2022
do 6 m-cy
6 do 12 m-
cy
1 do 3 lat
3 do 5 lat
powyżej
5 lat
Kredyty w rachunku kredytowym
10.5
1 626
1 627
813
-
-
4 066
Kredyty w rachunku bieżącym
10.5
9 360
-
-
-
-
9 360
Pożyczki
10.5
-
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
8
605
570
2 317
1227
880
5 599
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe
19
11 372
-
-
-
-
11 372
Ekspozycja na ryzyko
płynności razem
22 963
2 197
3 130
1 227
880
30 397
Stan na 30.09.2021
Kredyty w rachunku kredytowym
10.5
1 626
1 627
4 066
-
-
7 319
Kredyty w rachunku bieżącym
10.5
7 825
-
-
-
-
7 825
Pożyczki
10.5
-
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
8
321
372
1025
1046
882
3 646
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe
19
16 492
-
-
-
-
16 492
Ekspozycja na ryzyko
płynności razem
26 264
1 999
5 091
1 046
882
35 282
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną
zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących
w następującej wartości:
30.09.2022
30.09.2021
Przyznane limity kredytowe*
15 000
10 000
Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym
9 360
7 825
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym
5 640
2 175
*W dniu 01.10.2021 r. zawarto aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym, zwiększając limit kredytowy do wysokości 15 000 tys. zł
30. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz
zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją
finansową Spółki.
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu,
kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik netto skorygowany o podatek dochodowy,
odsetki, koszty amortyzacji).
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
73 / 79
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym
poziomie:
30.09. 2022
30.09.2021
Kapitał:
Kapitał własny
118 772
109 555
Kapitał
118 772
109 555
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny
118 772
109 555
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
13 426
15 144
Leasing finansowy
5 599
3 646
Źródła finansowania ogółem
137 797
128 345
Wskaźnik kapitału do źródeł
finansowania ogółem
0,86
0,85
EBITDA
Zysk (strata) netto
14 524
39 041
Podatek dochodowy
1 564
655
Odsetki
896
275
Otrzymana dywidenda
(4 000)
(22 000)
Amortyzacja
5 324
5 315
EBITDA
18 308
23 286
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
13 426
15 144
Leasing finansowy
5 599
3 646
Dług
19 025
18 790
Wskaźnik długu do EBITDA
1,04
0,81
31. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 01.10.2021 r. Zarząd Suwary S.A. podpisał aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w PLN
o nr WAR/3060/16/314/CB z Bankiem BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie Aneks
do w/w umowy zmienia okres udostępnienia kredytu wynikający z umowy do dnia 4 października 2022r. Warunki
finansowe uległy zmianie w zakresie marży kredytu, która wzrosła o 0,1 p.p. w porównaniu do pierwotnych
warunków. Prowizja przygotowawcza z tytułu udzielenia kredytu za bieżący okres jego udostępnienia, uległa
zmniejszeniu. Następnie w dniu 07.11.2022 r. Zarząd Suwary S.A. podpisał kolejny aneks do w/w umowy tylko
w zakresie zmiany okresu udostępnienia kredytu do dnia 4 października 2023 r.
W dniu 11.10.2022 Zarząd spółki Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował że w dniu 10 października
2022 roku otrzymał zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 1 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 29
lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dotyczące zwarcia przez: Panią Małgorzatę Ciepielę, Małżeństwo
Magdalenę i Witolda Kowalczuków, Pana Dariusza Karwana, Panią Marię Rascheva, Pana Valkana Vitekova
i Pana Piotra Bodycha pisemnego porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 ww. ustawy, w wyniku czego
łączny udział Zawiadamiających w ogólnej liczbie głosów w spółce pod firmą Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach,
przekroczył 25% i osiągnął 25,17%. Porozumienie zostało zawarte na okres do 31 grudnia 2026 r., a jego celem
jest długofalowy i zrównoważony wzrost wartości akcji Spółki, w szczególności poprzez dążenie do wprowadzenia
w niej najlepszych praktyk w zakresie ładu korporacyjnego i relacji inwestorskich oraz realizację polityki
dywidendowej. Strony Porozumienia zobowiązały się m.in. do zgodnego głosowania na walnych zgromadzeniach
Spółki. Porozumienie przewiduje również m.in. zakaz zbywalności akcji, wyjątki od tego zakazu i sposób
podejmowania decyzji przez członków Porozumienia. Do Porozumienia mogą przystępować inni akcjonariusze
Spółki; Zawiadamiający posiadają łącznie 1.161.434 akcji zwykłych na okaziciela Spółki reprezentujących 25,17%
kapitału zakładowego Spółki oraz 25,17% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Poinformowali
ponadto, że w ciągu najbliższych dwunastu miesięcy. Zawiadamiający nie wykluczają ani zmniejszenia, ani
zwiększenia swojego udziału w akcjonariacie Spółki.
W dniu 29.11.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach wskazał poniżej zmiany w składzie osobowym
Zarządu i Rady Nadzorczej:
Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie złożyli: (i) Pan Walter Tymon Kuskowski – Prezes Zarządu, (ii) Pan
Jarosław Witczak – Wiceprezes Zarządu oraz (iii) Pan Arkadiusz Wołos – Członek Zarządu. Złożone oświadczenia
o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierały wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji. Do pełnienia funkcji
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
74 / 79
w Zarządzie zostali powołani: (i) Pan Grzegorz Pawlak, jako Prezes Zarządu oraz (ii) Pan Walter Tymon Kuskowski,
jako Członek Zarządu. Zgodnie z oświadczeniami złożonymi przez nowych Członków Zarządu: nie prowadzą oni
działalności konkurencyjnej w stosunku do Spółki, nie uczestniczą w spółce konkurencyjnej jako wspólnicy spółki
cywilnej, spółki osobowej lub spółki kapitałowej, jak również nie uczestniczą w konkurencyjnej osobie prawnej jako
członkowie jej organu, z zastrzeżeniem, że Pan Grzegorz Pawlak pełni funkcję prezesa zarządu spółki
Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A. z siedzibą w Słupsku oraz nie figurują oni w Rejestrze
Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonym na podstawie ustawy o Krajowym Rejestrze Sądowym.
Rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej złożyli: (i) Pan Paweł Powada – Przewodniczący Rady
Nadzorczej, (ii) Pan Richard Babington – Członek Rady Nadzorczej oraz (iii) Pan Jeffrey Barclay – Członek Rady
Nadzorczej. Złożone oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej nie zawierały wyjaśnień
co do przyczyn rezygnacji.
W dniu 29.11.2022 r Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował, że pomiędzy Wentworth Tech
sp. z o.o. z siedzibą w Poniatowej i Savtec sp. z o.o. z siedzibą Konstancinie-Jeziorna (zwanymi dalej łącznie
„Sprzedającymi”) a Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A. z siedzibą w Słupsku („Inwestor”) została
zawarta umowa inwestycyjna obejmująca sprzedaż większościowego pakietu akcji Spółki przez Sprzedających na
rzecz Inwestora. Przedmiotem Umowy była sprzedaż wszystkich akcji Spółki posiadanych przez Sprzedających, tj.
łącznie 3.039.797 akcji na okaziciela Spółki oznaczonych kodem ISIN: PLSUWAR00014, stanowiących 65,87%
akcji w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniających do 65,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Cena sprzedaży Akcji wyniosła 32,20 zł za jedną Akcję. Łączna cena sprzedaży Akcji wyniosła 97.881.463,40 zł.
Zapłata Ceny oraz przeniesienie tytułu prawnego do Akcji nastąpiło wraz z rozliczeniem transakcji pakietowych
obejmujących sprzedaż Akcji. Rozliczenie transakcji pakietowych nastąpiło w terminie 1 dnia roboczego od dnia
zawarcia Umowy. Poza powyższym, Umowa zawiera również inne postanowienia powszechnie spotykane w
umowach tego rodzaju.
W dniu 19. 12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformowała, że w dniu 19 grudnia 2022 r.
nastąpiła wskazana poniżej zmiana w składzie osobowym Zarządu Spółki.
Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki złożył Pan Walter Tymon Kuskowski – Członek Zarządu. Złożone
oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierało wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji.
W dniu 19.12.2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki powołało do Rady Nadzorczej Spółki w drodze
głosowania oddzielnym grupami Pana Raimondo Egginka, który został delegowany do stałego indywidualnego
wykonywania czynności nadzorczych.
Zgodnie z art. 385 § 8 Kodeksu spółek handlowych („Ksh”) w związku z dokonaniem wyboru wyżej wymienionej
osoby na członka Rady Nadzorczej Spółki w drodze głosowania oddzielnymi grupami wygasły przedterminowo
mandaty wszystkich dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Spółki.
W związku z powyższym, na pozostałe cztery nieobsadzone mandaty Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
w drodze głosowania przeprowadzonego zgodnie z art. 385 § 6 Ksh powołało do Rady Nadzorczej Spółki
następujące osoby: Pana Waltera Tymona Kuskowskiego, Pana Dariusza Głażewskiego, Panią Natalię Majer i
Pana Bartłomieja Stępnia.
W dniu 28.12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował o zmianie w składzie osobowym
Zarządu Spółki.
Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie złożył Pan Grzegorz Pawlak – Prezes Zarządu Spółki. Złożone
oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierało wyjaśnienia co do przyczyn rezygnacji.
Do pełnienia funkcji w Zarządzie zostali powołani: (i) Pan Krzysztof Kmita, jako Prezes Zarządu oraz (ii) Pan
Jarosław Witczak, jako Wiceprezes Zarządu.
W dniu 7.11.2022 r. Spółka Kartpol Group Sp. z o.o. podpisała aneks do umowy kredytu odnawialnego
WAR/3060/20/522/CB, w którym zmieniono wysokość udzielonego poręczenia przez Suwary S.A,. Łączna kwota
zobowiązań poręczonych na podstawie ww. umowy przez Spółkę na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
została ustalona do wysokości 3 029 tys. EUR.
W dniu 26.01.2023 r. Suwary S.A. zawarła Umowę z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie.
Przedmiotem Umowy jest korzystanie przez Spółkę z odnawialnego limitu kredytowego linii wieloproduktowej, który
może być wykorzystywany przez Suwary S.A., Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A., Stark Partner
sp. z o.o. oraz Kartpol Group sp. z o.o. na finansowanie bieżącej działalności. Spółka wraz z pozostałymi stronami
umowy ma prawo korzystać z produktów w ramach limitu linii do kwoty 51 875 960,00 PLN _słownie: pięćdziesiąt
jeden milionów osiemset siedemdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt złotych limit. Zgodnie z Umową
celem kredytowania jest finansowanie działalności bieżącej Spółki, wystawianie gwarancji bankowych,
refinansowanie kredytów udzielonych Spółce. Termin udostępnienia linii będzie odnawiany w okresach rocznych.
Umowa została zawarta w związku z umową kredytów i linii gwarancyjnej z dnia 26 stycznia 2023 roku, zawartej
pomiędzy, m.in. Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. jako kredytobiorcą oraz BNP Paribas Bank
Polska S.A. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności z ww. Umowy jest m.in. wzajemne poręczenie, w którym Spółki
z grupy Plast-Box poręczają wzajemne zobowiązania względem BNP Paribas Bank Polska S.A., ponadto Suwary
S.A. oraz inne Spółki z grupy Plast-Box zobowiązały się do złożenia w Banku oświadczenia
o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego w formie aktu notarialnego.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
75 / 79
Podjęcie znaczących zobowiązań (obowiązków) i zobowiązań warunkowych
Po dniu bilansowym, w wyniku podpisania w dniu 27 stycznia 2023 r. przez Emitenta oraz inne spółki wchodzące
w skład grupy kapitałowej, dla której Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „PLAST-BOX” jest jednostką dominującą,
z BNP PARIBAS Bank Polska S.A. (Bank) umów: (i) wielocelowej linii kredytowej premium nr
WAR/8328/20/579/CB, (ii) poręczenia oraz (iii) przelewu praw, m.in. Emitent oraz Kartpol Group sp. z o.o. są
poręczycielami (każda z nich) na rzecz Banku do maksymalnej wysokości 124.706 tys. PLN. Limit kredytowy dla
wszystkich podmiotów przystępujących do umowy wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB
wynosi 51 876 tys. zł, w tym na Emitenta do 15 000 tys. zł.
Łączna kwota zobowiązań poręczonych na podstawie ww. umowy przez Emitenta na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania nie przekroczyła 38.000 tys. PLN.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które miałyby wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe
Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne transakcje na akcjach zwykłych.
32. Pozostałe informacje
32.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano
następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
▪ kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
30.09.2022
30.09.2021
Średni kurs PLN / EUR na dzień
4,8698
4,6329
▪ średni * oraz najwyższy i najniższy kurs w danym okresie :
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Średni* kurs PLN / EUR w okresie
4,6747
4,5614
minimalny kurs PLN / EUR w okresie
4,4879
4,4276
maksymalny kurs PLN / EUR w okresie
4,9647
4,6603
* średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych, z sytuacji finansowej, z wyniku przeliczone na
EURO, przedstawia tabela:
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
tys. PLN
tys. EUR
Sprawozdanie z wyników
Przychody ze sprzedaży
143 545
144 749
30 707
31 733
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
11 762
18 270
2 516
4 005
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
16 088
39 696
3 442
8 702
Zysk (strata) netto
14 524
39 041
3 107
8 559
Zysk na akcję (PLN)
3,15
8,46
0,67
1,85
Rozwodniony zysk na akcję (PLN)
3,15
8,46
0,67
1,85
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,6747
4,5615
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
tys. PLN
tys. EUR
Rachunek przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
19 207
17 390
4 109
3 812
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(4 741)
9 537
(1 014)
2 091
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(9 872)
(26 685)
(2 112)
(5 850)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
4 594
242
983
53
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,6747
4,5615
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
76 / 79
Stan na dzień
30.09.2022
Stan na dzień
30.09.2021
Stan na dzień
30.09.2022
Stan na dzień
30.09.2021
tys. PLN
tys. EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
160 783
154 514
33 016
33 351
Zobowiązania długoterminowe
11 942
12 652
2 452
2 731
Zobowiązania krótkoterminowe
30 069
32 307
6 175
6 973
Kapitał własny
118 772
109 555
24 390
23 647
Kurs PLN / EUR na koniec okresu
160 783
154 514
33 016
33 351
32.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział w
kapitale
na dzień publikacji
Plast – Box S.A.
3 039 797
3 039 797
6 079 554
65,87%
Porozumienie
*
1 161 434
1 161 434
2 322 868
25,17%
Inni Akcjonariusze
413 839
413 839
827 678
8,96%
Razem
4 615 070
4 615 070
9 230 140
100,00%
* Porozumienie zawarte dnia 10.10.2022 r. pomiędzy: Maria Rascheva, Małgorzatę Ciepielę, Małżeństwo Magdalenę i Witolda Kowalczuków,
Dariusza Karwana, Valkana Vitekova i Piotra Bodycha
Stan na 30.09.2021
Walter T. Kuskowski *
3 039 777
3 039 777
6 079 554
65,87%
Maria Rascheva**
998 152
998 152
1 996 304
21,64%
Inni akcjonariusze
577 141
577 141
1 154 282
12,50%
Razem
4 615 070
4 615 070
9 230 140
100,00%
* przez podmioty zależne (Wentworth Tech Sp. z o.o., Savtec Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o.)
**Porozumienie Maria Rascheva i Sungai PE Holdings Ltd.
Akcje własne Emitenta
SUWARY S.A. W PABIANICACH nie posiada akcji własnych.
Akcje i uprawnienia do nich w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji sprawozdania
Osoby nadzorujące i
zarządzające
Liczba akcji
%
udziału
w kapitale
Liczba głosów
%
udziału w liczbie
głosów
Zmiana od
ostatniego
raportu
kwartalnego
Zakładowym
Krzysztof Kmita
*
2 699
0,05%
2 699
0,05%
Raimondo Eggink**
21 683
0,47%
21 683
0,47%
b.z.
** bezpośrednio
** przez podmiot zależny
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
77 / 79
32.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:
W Spółce:
W spółkach zależnych oraz
stowarzyszonych:
Razem
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Okres od 01.10.2020 do 30.09.2022
Walter T. Kuskowski
306
-
507
-
813
Jarosław Witczak
210
-
-
-
210
Arkadiusz Wołos
120
-
-
-
120
Razem
636
-
507
-
1 143
Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021
Walter T. Kuskowski
306
-
488
-
796
Arkadiusz Wołos
120
-
-
-
120
Razem
428
-
488
-
916
W Spółce występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego Prezesa Zarządu Waltera T. Kuskowskiego
na podstawie umowy cywilno-prawnej o świadczenie usług zarządzania i doradztwa z dnia 08 lutego 2011 roku
zawarta z firmą Savtec Sp. z o.o.
W okresie niniejszego sprawozdania finansowego wypłacono kwotę brutto 308 tys. PLN.
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowano w nocie nr 28.1.
32.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
W Spółce:
W spółkach zależnych oraz
stowarzyszonych:
Razem
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Okres od 01.10.2021 do 30.09.2022
Paweł Powada
21
-
-
-
21
Raimondo Eggink
60
-
-
-
60
Jeffrey Barclay
17
-
-
-
17
Richard Babington
17
-
-
-
17
Petre Manzelov
17
-
-
-
17
Razem
132
-
-
-
132
Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021
Paweł Powada
12
-
-
-
12
Raimondo Eggink
52
-
-
-
52
Jeffrey Barclay
10
-
-
-
10
Richard Babington
10
-
-
-
10
Petre Manzelov
10
-
-
-
10
Razem
93
-
-
-
93
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
78 / 79
32.5. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółki za rok 2021/2022 oraz za rok
poprzedni jest 4AUDYT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedziba w Poznaniu, przy ul. Kochanowskiego
24/1. Umowa została zawarta w dniu 10.05.2022 r.
Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Badanie rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych oraz
rocznego sprawozdania skonsolidowanego
120
110
Inne usługi atestacyjne, w tym:
57
50
- przegląd sprawozdań finansowych
44
40
- sprawozdanie o wynagrodzeniach
6
5
- weryfikacja pakietu konsolidacyjnego dla audytora grupowego
7
5
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
-
-
Razem
177
160
32.6. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników
kształtowały się następująco:
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Pracownicy umysłowi
45
46
Pracownicy fizyczni
170
186
Razem
215
232
od 01.10.2021
do 30.09.2022
od 01.10.2020
do 30.09.2021
Liczba pracowników przyjętych
31
32
Liczba pracowników zwolnionych (-)
(45)
(46)
Razem
(14)
(14)
33. Ryzyko dotyczące koronawirusa
Od momentu wybuchu pandemii w Polsce, Spółka na bieżąco monitorowała sytuację prawną oraz rozwiązania
praktyczne stosowane w Polsce i na świecie, których celem było zapobieganie rozprzestrzeniania się zakażenia
COVID-19 w miejscach pracy i zakładach produkcyjnych. Mając na uwadze bezpieczeństwo naszych Klientów,
Partnerów Biznesowych i Pracowników, Grupa SUWARY już na początku pandemii podjęła szereg działań
zapobiegających rozprzestrzenieniu się wirusa SARS CoV-2 oraz jego wpływu na działalność biznesową Grupy
Kapitałowej SUWARY S.A.
Zarząd Emitenta jest świadom ryzyk wynikających z wpływu COVID-19 na sytuację kadrową w poszczególnych
zakładach, jednakże bazując na doświadczeniach minionych lat nie identyfikuje tych ryzyk jako istotnych dla
dalszego prowadzenia działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową SUWARY S.A.
34. Ryzyko działań wojennych
Zarząd Spółki dokonał oceny potencjalnych ryzyk wynikających z trwającej wojny w Ukrainie oraz ich wpływu na
działalność Emitenta. W opinii Zarządu, trwający od lutego 2022 roku konflikt zbrojny w sposób pośredni wpływa
na następujące obszary działalności Emitenta:
• wzrost kosztów gazu, energii elektrycznej oraz tworzyw wykorzystywanych do produkcji, co pośrednio
znajduje przełożenie na wzrost kosztów produkcji wyrobów gotowych,
• brak nawiązywania i utrzymywania relacji handlowych z kontrahentami z Rosji oraz Białorusi, co przełożyło
się na brak przychodów ze sprzedaży na te rynki,
• pogorszenie nastrojów konsumenckich w Europie, co w okresie sprawozdawczym doprowadziło
(pośrednio) do istotnego spadku zamówień dla zakładu Emitenta w Bydgoszczy,
• ryzyko osłabienia kursu PLN wobec EUR, w zależności od dalszego rozwoju wydarzeń wojennych.
Nazwa Spółki:
SUWARY S.A. W PABIANICACH
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.10.2021 – 30.09.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej)
79 / 79
35. Oświadczenia Zarządu
Zarząd Spółki SUWARY S.A. oświadcza wedle swojej najlepszej wiedzy, że sprawozdanie finansowe SUWARY
S.A. w Pabianicach za okres 12 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. i dane porównywalne, sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny
i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki SUWARY S.A.
Ponadto Zarząd SUWARY S.A. oświadcza, że firma audytorska dokonująca badania sprawozdania finansowego
SUWARY S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 30 września 2022 r., została wybrana zgodnie z przepisami prawa
oraz że firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego
i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
36. Zatwierdzenie do publikacji
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30 września 2022 r. (wraz z danymi porównawczymi)
zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 stycznia 2023 r.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
30.01.2023
Krzysztof Kmita
Prezes Zarządu
30.01.2023
Jarosław Witczak
Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
30.01.2023
Barbara Czapska
Główny Księgowy