Raport

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 1

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 2

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 3

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Opis Nota

stan na dzień

31.12.2020

stan na dzień

31.12.2019

przekształcone*

stan na dzień

01.01.2019

przekształcone*

AKTYWA

AKTYWA TRWAŁE DŁUGOTERMINOWE

Środki trwałe razem 6.1 46 178 055,62

45 531 438,17

78 305 322,00

Wartości niematerialne 6.2 8 720 487,62

8 834 474,92

16 042 267,31

Inwestycje w innych podmiotach 6.32 159 672 817,69

155 961 244,69

107 370 144,26

Inwestycje w jednostkach

współkontrolowanych

6.31 7 986,00

7 986,00

Kaucje z tytułu umów z klientami 6.18 29 200 658,98

35 861 119,55

47 488 708,94

Pożyczki udzielone 6.9 29 777 140,03

57 554 161,45

19 999 166,09

Aktywa z tytułu

pochodnych instrumentów

finansowych

31 677,61

1 687 696,44

Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne

należności długoterminowe

6.8 3 778 897,98

2 608 746,41

2 233 944,08

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

6.16 30 753 152,00

30 210 510,00

29 577 057,00

Aktywa trwałe (długoterminowe) razem

308 089 195,92

336 601 358,80

302 712 292,12

AKTYWA OBROTOWE KRÓTKOTERMINOWE

Zapasy 6.6 14 604 145,93

18 684 353,52

32 810 539,34

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności krótkoterminowe

6.4, 6.8

206 816 564,24

197 052 972,31

234 668 905,90

Kaucje z tytułu umów z klientami 6.18 20 331 212,54

25 257 328,64

42 312 485,10

Aktywa kontraktowe 6.17 47 217 389,27

86 549 862,91

103 689 002,08

Należności z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

138 443,41

2 416 904,12

15 916 289,97

Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów

finansowych

628 233,31

2 088 793,69

Pożyczki udzielone 6.9 33 408 871,76

496 558,33

31 459 022,99

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6.7 182 789 457,26

142 522 279,80

43 571 289,15

Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do

sprzedaży lub do wydania właścicielom

505 306 084,41

473 608 492,94

506 516 328,22

Aktywa trwałe lub grupy do zbycia

zaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży lub do wydania właścicielom

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem

505 306 084,41

473 608 492,94

506 516 328,22

AKTYWA RAZEM

813 395 280,33

810 209 851,74

809 228 620,34

*Nota 1.5

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 4

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota

stan na dzień

31.12.2020

stan na dzień

31.12.2019

przekształcone*

stan na dzień

01.01.2019

przekształcone*

PASYWA

Kapitał własny

Kapitał podstawowy 6.10 3 507 063,40

3 507 063,40

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny

nominalnej

62 153 761,02

Pozostałe kapitały rezerwowe 6.10 26 479

158,90

29 407 095,54

32 275 230,40

Zyski (straty) zatrzymane 6.10 104 423

073,65

108 456

145,29

105 979 669,27

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej

196 563 056,97

203 524 065,25

203 915 724,09

Kapitał własny ogółem

196 563 056,97

203 524 065,25

203 915 724,09

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne

zobowiązania długoterminowe

6.19 -

18 546,09

608 721,46

Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe

długoterminowe

6.12 33 046 630,09

61 603 595,98

45 252 256,53

Zobowiązania leasingowe długoterminowe 6.12 18 652 183,41

19 120 454,75

6 393 884,00

Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów

finansowych długoterminowe

6.12 2 321 180,38

Rezerwy długoterminowe 6.14 33 031 947,30

30 193 730,13

29 633 532,92

Kaucje z tytułu umów z klientami 6.18 52 170 917,27

48 678 009,94

48 254 099,08

Zobowiązania długoterminowe razem

139 222 858,45

159 614 336,89

130 142 493,99

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

6.15, 6.19

191 315 057,45

192 454 251,34

216 827 389,24

Zobowiązania kontraktowe 6.17 71 699 218,11

73 323 517,52

66 614 835,18

Kaucje z tytułu umów z klientami 6.18 45 727 968,41

46 436 538,46

45 916 031,06

Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe -

krótkoterminowe

6.12 31 078 686,58

7 157 993,10

37 298 375,40

Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 6.12 7 264 194,53

5 751 165,08

3 460 383,70

Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów

finansowych krótkoterminowe

6.12 1 540 932,21

45 962,27

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

3 383 554,09

1 332 076,05

383 205,12

Rezerwy krótkoterminowe 6.14 125 599 753,53

120 615 908,05

104 624 220,29

Zobowiązanie krótkoterminowe inne niż związane

z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży

477 609 364,91

447 071 449,60

475 170 402,26

Zobowiązania krótkoterminowe razem

477 609 364,91

447 071 449,60

475 170 402,26

Zobowiązania ogółem

616 832 223,36

606 685 786,49

605 312 896,25

PASYWA RAZEM

813 395 280,33

810 209 851,74

809 228 620,34

*Nota 1.5

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 5

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Opis

Nota

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone*

Działalność operacyjna

Przychody z umów z klientami 6.21 1 268 272 936,72

1 382 105 025,88

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 188 037 813,06

1 293 705 230,13

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 80 235 123,66

88 399 795,75

Koszty zarządu 6.20 42 206 593,44

39 751 789,22

Pozostałe przychody operacyjne 6.23 5 902 791,59

4 702 904,69

Pozostałe koszty operacyjne 6.23 7 389 102,06

2 591 729,84

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 36 542 219,75

50 759 181,38

Przychody finansowe 6.24 12 035 884,75

4 739 330,66

Koszty finansowe 6.24 12 293 573,87

10 467 778,94

Oczekiwane straty kredytowe 6.24 12 991 969,02

13 086 746,58

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 23 292 561,61

31 943 986,52

Podatek dochodowy 6.16 6 530 593,77

6 110 902,06

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 16 761 967,84

25 833 084,46

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -

-9 244 068,96

Zysk (strata) netto 16 761 967,84

16 589 015,50

*Nota 1.5

Opis

Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 16 761 967,84 25 833 084,46

Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający

akcjonariuszom jednostki na akcję

0,53 0,77

Zysk/strata netto rozwodniony z działalności kontynuowanej

przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję

0,53 0,77

Zysk/strata netto z działalności zaniechanej - -9 244 068,96

Zysk/strata netto z działalności zaniechanej przypadający

akcjonariuszom jednostki na akcję

- -0,28

Zysk/strata netto rozwodniony z działalności zaniechanej przypadający

akcjonariuszom jednostki na akcję

- -0,28

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Opis

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone*

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 16 761 967,84

25 833 084,46

Inne całkowite dochody dotyczące działalności kontynuowanej, które

zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych

warunków:

- 3 513 267,64

Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów

zabezpieczających przepływ środków pieniężnych

- 3 513 267,64

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski

lub straty:

- 101 469,00

- 415 677,00

Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń

101 469,00

415 677,00

Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem - 3 614 736,64

- 415 677,00

Podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą zostać

przekwalifikowane w późniejszych okresach

- 667 521,00

Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie

zostaną

przekwalifikowane w późniejszych okresach

-19 279,00

-78 978,00

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem - 2 927 936,64

- 336 699,00

Całkowite dochody ogółem z działalności kontynuowanej 13 834 031,20

25 496 385,46

z tego przypadający:

akcjonariuszom jednostki dominującej 13 834 031,20

25 496 385,46

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone*

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -

- 9 244 068,96

Inne całkowite dochody dotyczące działalności zaniechanej, które

zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych

warunków:

- 3 125 228,86

Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów

zabezpieczających przepływ środków pieniężnych

- 3 125 228,86

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski

lub straty:

Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń -

Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem

- 3 125 228,86

Podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą zostać

przekwalifikowane w późniejszych okresach

-593 793,00

Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną

przekwalifikowane w późniejszych okresach

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem -

- 2 531 435,86

Całkowite dochody ogółem z działalności zaniechanej -

-11 775 504,82

z tego przypadający:

akcjonariuszom jednostki dominującej -

- 11 775 504,82

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone*

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem - 2 927 936,64

- 2 868 134,86

Całkowite dochody ogółem 13 834 031,20

13 720 880,64

z tego przypadający:

akcjonariuszom jednostki dominującej

13 834 031,20

13 720 880,64

*Nota 1.5

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

Kapitał

podstawowy

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ceny

nominalnej

Zyski zatrzymane

Kapitał własny

razem

Stan na 31 GRUDZIEŃ 2019 r. 3 507 063,40

29 407 095,54

62 153 761,02

108 456 145,29

203 524 065,25

Korekta danych lat poprzednich -

Stan na 01 STYCZEŃ 2020 r. 3 507 063,40

29 407 095,54

62 153 761,02

108 456 145,29

203 524 065,25

Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz

właścicieli

-6 945 539,48

Zakup udziałów/akcji własnych -

-13 849 500,00

Zysk (strata) -

16 761 967,84

Inne skumulowane całkowite dochody -

-2 927 936,64

Całkowite dochody -

-2 927 936,64

16 761 967,84

13 834 031,20

Zmiany w kapitale własnym -

-2 927 936,64

-4 033 071,64

-6 961 008,28

Stan na 31 GRUDZIEŃ 2020 r. 3 507 063,40

26 479 158,90

62 153 761,02

104 423 073,65

196 563 056,97

Za okres 01.01.2019 – 31.12.2019 r. - przekształcone*

Kapitał

podstawowy

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ceny

nominalnej

Zyski zatrzymane

Kapitał własny

razem

Stan na 31 GRUDZIEŃ 2018 r. 3 507 063,40

32 275 230,40

62 153 761,02

105 979 669,27

203 915 724,09

Korekta danych lat poprzednich -

Stan na 01 STYCZEŃ 2019 r. 3 507 063,40

32 275 230,40

62 153 761,02

105 979 669,27

203 915 724,09

Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz

właścicieli

-7 275 539,48

Zakup udziałów/akcji własnych -

-6 837 000,00

Zysk (strata) -

16 589 015,50

Inne skumulowane całkowite dochody -

-2 868 134,86

Całkowite dochody -

-2 868 134,86

16 589 015,50

13 720 880,64

Zmiany w kapitale własnym -

-2 868 134,86

2 476 476,02

-391 658,84

Stan na 31 GRUDZIEŃ 2019 r. 3 507 063,40

29 407 095,54

62 153 761,02

108 456 145,29

203 524 065,25

*Nota 1.5

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.-31.12.2020

01.01.-31.12.2019

przekształcone*

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) brutto 23 292 561,61

21 756 005,44

I. a Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej 23 292 561,61

31 943 986,52

I. b Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej -

-10 187 981,08

II. Korekty razem: 62 660 642,27

123 378 201,19

1. Amortyzacja: 12 007 951,06

12 429 464,35

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

79 194,40

3 213,12

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -4 622 312,78

3 180 642,81

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 449 735,95

-1 002 283,17

5. Zmiana stanu rezerw 8 132 593,65

19 432 280,18

6. Zmiana stanu zapasów

4 080 207,59

8 605 284,93

7. Zmiana stanu należności 39 909 997,94

54 896 417,30

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

zobowiązań finansowych

1 507 556,20

25 787 532,81

9. Inne korekty

115 718,26

52 075,10

Środki pieniężne z działalności operacyjnej 85 953 203,88

145 134 206,63

10. Podatek dochodowy zapłacony / zwrócony -5 712 013,09

12 542 649,56

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 80 241 190,79

157 676 856,19

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych -5 566 784,26

-2 678 474,25

Wpływy z tytułu zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych

1 180 963,63

844 021,91

Nabycie akcji, udziałów i innych aktywów kapitałowych (w tym

dopłaty do kapitału)

-30 155 667,07

Odsetki otrzymane 3 687 950,10

3 618 261,70

Dywidendy otrzymane 5 857 977,53

Pożyczki spłacone przez strony trzecie -

961 821,70

Pożyczki spłacone przez podmioty powiązane

21 000 000,00

10 000 000,00

Pożyczki udzielone stronom trzecim -

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym -27 384 177,51

-17 000 000,00

Pozostałe (w tym realizacja instrumentów pochodnych)

186 740,27

18 328,78

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 410 810,78

-34 428 364,79

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy z pożyczek, kredytów, obligacji, weksli 2 624 635,00

40 075 116,56

Spłata pożyczek, kredytów, obligacji, weksli -6 739 752,02

-36 448 600,00

Nabycie akcji (udziałów) własnych

13 849 500,00

6 837

000,00

Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu -8 084 440,23

-6 402 354,67

Zapłacone odsetki -5 631 201,42

-7 223 536,18

Wypłacone dywidendy -6 945 539,48

-7 275 539,48

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

-38 625 798,15

-24 111 913,77

Zmiana netto stanu środków pieniężnych z wyłączeniem różnic

kursowych

40 204 581,86

99 136 577,63

Różnice kursowe 62 595,60

-185 586,98

Zmiana netto stanu środków pieniężnych 40 267 177,46

98 950 990,65

Środki pieniężne na początek okresu 142 522 279,80

43 571 289,15

Środki pieniężne na koniec okresu 182 789 457,26

142 522 279,80

w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

19 810 184,69

15 180 588,35

*Nota 1.5

Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych zawarte w nocie 6.28.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 9

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o Spółce i jej działalności

UNIBEP SA powstała w wyniku szeregu przekształceń, które miały miejsce w latach 1950-2005. Do 25 września

1998 roku jednostka funkcjonowała najpierw jako przedsiębiorstwo państwowe, a później jako komunalne pod

nazwą Bielsko Podlaskie Przedsiębiorstwo Budowlane w Bielsku Podlaskim, które zostało przekształcone

w jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością Gminy Miejskiej w Bielsku Podlaskim pod firmą

Przedsiębiorstwo Budowlane BEP – akt notarialny repertorium nr 4073/98. Od 30 listopada 1999 roku w wyniku

decyzji Zgromadzenia Wspólników zmieniono nazwę spółki na UNIBUD BEP Sp. z o.o. 26 listopada 2004 roku

podjęta została uchwała o przekształceniu spółki UNIBUD BEP Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. UNIBUD BEP Spółka

Akcyjna zawiązana została 9 lutego 2005 roku – akt notarialny repertorium nr 492/2005. Data rejestracji Spółki

w KRS 29 marzec 2005 r. Od 8 grudnia 2006 roku Spółka funkcjonuje pod nową nazwą UNIBEP SA.

Spółka UNIBEP SA zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego w rejestrze przedsiębiorców pod numerem 0000231271. Spółka posiada numer identyfikacji

podatkowej NIP 543-02-00-365 oraz numer identyfikacji statystycznej REGON 000058100. Siedziba spółki mieści

się w Bielsku Podlaskim, przy ul. 3 Maja 19.

Podstawowym przedmiotem działalności UNIBEP SA według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest wykonywanie

robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków w kraju i za granicą.

1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF

(Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF),

zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2019 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy

sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2019, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych

standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku. W 2020 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe

i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE,

mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od

1 stycznia 2020 r.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem

pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz aktywów wycenianych według

wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zgodnie z zaprezentowanymi w dalszej części sprawozdania

Zasadami rachunkowości. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe z wyjątkiem jednostkowego

sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Sprawozdanie finansowe przedstawia dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku

oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez UNIBEP SA w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd UNIBEP SA nie stwierdza na dzień

podpisania niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na

zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek

zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 10

1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania

finansowego

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty

polski. Wszelkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym podane zostały w złotych i groszach, chyba że

wskazano inaczej.

1.4. Zmiany w MSSF

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2020 r.

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości (RMSR) wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2020 rok:

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości,

zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później);

 Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do

połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego

rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło

w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później);

 Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz

MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później);

 Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (zatwierdzone w UE w dniu 9

października 2020 roku i obowiązujące najpóźniej od dnia 1 czerwca 2020 r. w odniesieniu do roku

obrotowego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później);

 Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF - obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe

Spółki za 2020 rok.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale

jeszcze nie weszły w życie.

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały

wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie:

 Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania

MSSF 9 (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona na okresy roczne

rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później);

 Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7

„Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing”

- Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r.

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do

stosowania w UE.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego następujące nowe standardy oraz zmiany do

istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie weszły jeszcze w życie:

 MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać

procesu zatwierdzania tego tymczasowego do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej

wersji MSSF 14;

 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później);

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe

lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2023 roku lub później);

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 11

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – ujawnienia na temat stosowanej polityki

rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku

lub później);

 Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów” – ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później);

 Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów

trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2022 roku lub później);

 Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące

obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później);

 Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze

zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2022 r. lub później);

 Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem

a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia

w życie została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności);

 Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020)” – dokonane zmiany w ramach

procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)

ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9

oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub

później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia

w życie).

Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie

miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez spółkę na dzień

bilansowy.

Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów

i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.

Według szacunków Spółki zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań

finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na

sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.

1.5. Zmiany w prezentacji sprawozdań finansowych

Spółka w związku z wprowadzeniem Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania (ESEF) dokonała

prezentacyjnej reklasyfikacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wykaz pozycji, które uległy

zmianie prezentujemy poniżej.

Zmiany w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej

1. Dodano pozycję „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe”, która

może obejmować należności oraz rozliczenia międzyokresowe powyżej 12 miesięcy. Rozliczenia

międzyokresowe zostały zaprezentowane w nocie 6.8.

2. Pozycję „Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe” usunięto z bilansu.

3. Dotychczasowa pozycja „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe”

obejmuje poza dotychczasowym zakresem także rozliczenia międzyokresowe poniżej 12 miesięcy.

4. Pozycję „Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe” usunięto z bilansu.

5. Usunięto z bilansu pozycje „Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez WF/ICD zarówno

długoterminowe jak i krótkoterminowe.

6. Dodano wiersze „Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych” długoterminowe i

krótkoterminowe.

7. Dodano pozycję „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe”,

która może obejmować zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania o okresie

wymagalności powyżej 12 miesięcy oraz przychody przyszłych okresów powyżej 12 miesięcy. Przychody

przyszłych okresów zostały zaprezentowane w nocie 6.19.

8. Pozycję „Przychody przyszłych okresów długoterminowe” usunięto z bilansu.

9. Pozycja „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” obejmuje poza

dotychczasowym zakresem przychody przyszłych okresów krótkoterminowe’.

10. Pozycja „Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe” została usunięta z bilansu.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 12

11. Dokonano dezagregacji pozycji „Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe” zarówno

długoterminowe jak i krótkoterminowe na:

 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe;

 Zobowiązania leasingowe;

 Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych.

Zmiany w Rachunku zysków i strat i dochodach całkowitych

1. Pozycja „Oczekiwane straty kredytowe” prezentowana jest poniżej pozycji Koszty finansowe a nie jak przed

zmianami poniżej pozycji Pozostałe koszty operacyjne.

Zmiany w Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym

1. Wydzielono jako odrębną pozycję ‘Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej” z pozycji Pozostałe

kapitały.

2. Pozycję „Pozostałe kapitały” zastąpiono pozycją „Pozostałe kapitały rezerwowe”, która obejmuje wszystkie

kapitały z wyłączeniem Kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej w wartości nieobejmującej

dystrybucji z/do zysków zatrzymanych.

3. Pozycja „Zyski/straty zatrzymane” obejmuje zysk /stratę roku bieżącego, niepodzielone zyski/straty z lat

ubiegłych oraz kwoty z pozostałych kapitałów powstałe z dystrybucji zysków.

Zmiany w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

1. Usunięto wiersz „Zmiany stanu rozliczeń międzyokresowych” a zmiany te uwzględniono odpowiedni w

zmianie stanu należności i zmianie stanu zobowiązań.

2. Dokonano dezagregacji pozycji „Wpływy z tytułu sprzedaży udziałów” na:

 Wpływy z tytułu sprzedaży udziałów;

 Wpływy ze sprzedaż udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności.

3. Dokonano dezagregacji pozycji „Nabycie akcji, udziałów i innych aktywów kapitałowych (w tym dopłaty

do kapitału) na:

 Nabycie udziałów i innych aktywów kapitałowych (w tym dopłat do kapitałów);

 Nabycie udziałów w inwestycjach wycenianych metodą praw własności.

4. Dokonano dezagregacji pozycji „Pożyczki spłacone” na:

 Pożyczki spłacone przez podmioty powiązane;

 Pożyczki spłacone przez strony trzecie.

5. Dokonano dezagregacji pozycji „Pożyczki udzielone” na:

 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym;

 Pożyczki udzielone stronom trzecim .

6. Dodano sumowanie na poziomie „Zmiana netto środków pieniężnych z wyłączeniem różnic kursowych”

7. Dodano wiersz „Różnice kursowe”

Dokonane zmiany przedstawiają poniższe tabele:

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 13

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

* nazwa pozycji przed zmianą prezentacji

stan na dzień

31.12.2019

zatwierdzone

zmiana

prezentacji

stan na dzień

31.12.2019

przekształcone

stan na dzień

01.01.2019

zatwierdzone

zmiana

prezentacji

stan na dzień

01.01.2019

przekształcone

AKTYWA

AKTYWA TRWAŁE DŁUGOTERMINOWE

Środki trwałe razem 45 531 438,17

45 531 438,17

78 305 322,00

Wartości niematerialne 8 834 474,92

8 834 474,92

16 042 267,31

Inwestycje w innych podmiotach 155 961 244,69

155 961 244,69

107 370 144,26

Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych 7 986,00

7 986,00

Kaucje z tytułu umów z klientami 35 861 119,55

35 861 119,55

47 488 708,94

Pożyczki udzielone 57 554 161,45

57 554 161,45

19 999 166,09

Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów

finansowych/Aktywa finansowe wyceniane w wartości

godziwej przez WF/ICD*

31 677,61

1 687 696,44

Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności

długoterminowe

2 608 746,41

2 233 944,08

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 608 746,41

-2 608 746,41

2 233 944,08

-2 233 944,08

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 30 210 510,00

30 210 510,00

29 577 057,00

Aktywa trwałe (długoterminowe) razem 336 601 358,80

336 601 358,80

302 712 292,12

AKTYWA OBROTOWE KRÓTKOTERMINOWE

Zapasy 18 684 353,52

18 684 353,52

32 810 539,34

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności krótkoterminowe

194 700 067,09

2 352 905,22

197 052 972,31

232 815 455,94

1 853 449,96

234 668 905,90

Kaucje z tytułu umów z klientami 25 257 328,64

25 257 328,64

42 312 485,10

Aktywa kontraktowe 86 549 862,91

86 549 862,91

103 689 002,08

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

2 416 904,12

15 916 289,97

Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów

finansowych/Aktywa finansowe wyceniane w wartości

godziwej przez WF/ICD *

628 233,31

2 088 793,69

Pożyczki udzielone 496 558,33

496 558,33

31 459 022,99

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 352 905,22

-2 352 905,22

1 853 449,96

-1 853 449,96

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 142 522 279,80

142 522 279,80

43 571 289,15

Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży

lub do wydania właścicielom

473 608 492,94

506 516 328,22

Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane

jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania

właścicielom

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem 473 608 492,94

473 608 492,94

506 516 328,22

AKTYWA RAZEM 810 209 851,74

810 209 851,74

809 228 620,34

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 14

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

stan na dzień

31.12.2019

zatwierdzone

zmiana

prezentacji

stan na dzień

31.12.2019

przekształcone

stan na dzień

01.01.2019

zatwierdzone

zmiana

prezentacji

stan na dzień

01.01.2019

przekształcone

PASYWA

Kapitał własny

Kapitał podstawowy 3 507 063,40

3 507 063,40

Pozostałe kapitały, w tym: 183 427 986,35

-183 427 986,35

203 345 543,31

-203 345 543,31

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 62 153 761,02

-62 153 761,02

62 153 761,02

-62 153 761,02

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej -

62 153 761,02

Pozostałe kapitały rezerwowe -

29 407 095,54

32 275 230,40

Zyski (straty) zatrzymane 16 589 015,50

91 867 129,79

108 456 145,29

-2 936 882,62

108 916 551,89

105 979 669,27

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej

203 524 065,25

203 915 724,09

Kapitał własny ogółem 203 524 065,25

203 524 065,25

203 915 724,09

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania

długoterminowe

18 546,09

608 721,46

Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe

długoterminowe

80 724 050,73

-19 120 454,75

61 603 595,98

51 646 140,53

-6 393 884,00

45 252 256,53

Zobowiązania leasingowe długoterminowe -

19 120 454,75

6 393 884,00

Rezerwy długoterminowe 30 193 730,13

30 193 730,13

29 633 532,92

Kaucje z tytułu umów z klientami 48 678 009,94

48 678 009,94

48 254 099,08

Przychody przyszłych okresów - długoterminowe 18 546,09

-18 546,09

608 721,46

-608 721,46

Zobowiązania długoterminowe razem 159 614 336,89

159 614 336,89

130 142 493,99

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania krótkoterminowe

192 430 280,62

23 970,72

192 454 251,34

216 779 764,54

47 624,70

216 827 389,24

Zobowiązania kontraktowe 73 323 517,52

73 323 517,52

66 614 835,18

Kaucje z tytułu umów z klientami 46 436 538,46

46 436 538,46

45 916 031,06

Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe

krótkoterminowe

12 909 158,18

-5 751 165,08

7 157 993,10

40 804 721,37

-3 506 345,97

37 298 375,40

Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe -

5 751 165,08

3 460 383,70

Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych -

45 962,27

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 332 076,05

1 332 076,05

383 205,12

Rezerwy krótkoterminowe 120 615 908,05

120 615 908,05

104 624 220,29

Przychody przyszłych okresów - krótkoterminowe 23 970,72

-23 970,72

47 624,70

-47 624,70

Zobowiązanie krótkoterminowe inne niż związane z aktywami

przeznaczonymi do sprzedaży

447 071 449,60

475 170 402,26

Zobowiązania krótkoterminowe razem 447 071 449,60

447 071 449,60

475 170 402,26

Zobowiązania ogółem 606 685 786,49

606 685 786,49

605 312 896,25

PASYWA RAZEM 810 209 851,74

810 209 851,74

809 228 620,34

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 15

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

01.01-31.12.2019

zatwierdzone

zmiana prezentacji

01.01-31.12.2019

przekształcone

Działalność operacyjna

Przychody z umów z klientami 1 382 105 025,88

1 382 105 025,88

z transakcji sprzedaży, dla których wartość przychodów

nie została ostatecznie ustalona na koniec okresu

sprawozdawczego (MSSF 15)

-12 019 080,89

12 019 080,89

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 293 705 230,13

1 293 705 230,13

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 88 399 795,75

88 399 795,75

Koszty zarządu 39 751 789,22

39 751 789,22

Pozostałe przychody operacyjne 4 702 904,69

4 702 904,69

Pozostałe koszty operacyjne 2 591 729,84

2 591 729,84

Oczekiwane straty kredytowe 13 086 746,58

-13 086 746,58

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 37 672 434,80

13 086 746,58

50 759 181,38

Przychody finansowe 4 739 330,66

4 739 330,66

- w tym: z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem

efektywnej stopy procentowej

4 016 070,97

-4 016 070,97

Koszty finansowe 10 467 778,94

10 467 778,94

Oczekiwane straty kredytowe

13 086 746,58

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 31 943 986,52

31 943 986,52

Podatek dochodowy 6 110 902,06

6 110 902,06

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 25 833 084,46

25 833 084,46

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -9 244 068,96

-9 244 068,96

Zysk (strata) netto 16 589 015,50

16 589 015,50

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 16

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

01.01-31.12.2019

zatwierdzone

zmiana prezentacji

01.01-31.12.2019

przekształcone

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 25 833 084,46

25 833 084,46

Inne całkowite dochody, które zostaną

przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu

określonych warunków:

Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów

zabezpieczających przepływ środków pieniężnych

Podatek dochodowy dotyczący składników, które

mogą zostać przekwalifikowane w późniejszych

okresach

Inne całkowite dochody, które nie zostaną

przekwalifikowane na zyski lub straty:

-415 677,00

Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych

świadczeń

-415 677,00

Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie

zostaną przekwalifikowane w późniejszych okresach*

78 978,00

-78 978,00

Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem -

-415 677,00

Podatek dochodowy dotyczący składników, które

mogą zostać przekwalifikowane w późniejszych

okresach*

Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie

zostaną przekwalifikowane w późniejszych okresach*

-78 978,00

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem -336 699,00

-336 699,00

Całkowite dochody ogółem 25 496 385,46

25 496 385,46

*zmiana reguły znaku

01.01-31.12.2019

zatwierdzone

zmiana prezentacji

01.01-31.12.2019

przekształcone

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -9 244 068,96

-9 244 068,96

Inne całkowite dochody, które zostaną

przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu

określonych warunków:

-3 125 228,86

Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów

zabezpieczających przepływ środków pieniężnych

-3 125 228,86

Podatek dochodowy dotyczący składników, które

mogą zostać przekwalifikowane w późniejszych

okresach*

593 793,00

-593 793,00

Inne całkowite dochody, które nie zostaną

przekwalifikowane na zyski lub straty:

Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych

świadczeń

Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie

zostaną przekwalifikowane w późniejszych okresach

Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem -

-3 125 228,86

Podatek dochodowy dotyczący składników, które

mogą zostać przekwalifikowane w późniejszych

okresach*

-593 793,00

Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie

zostaną przekwalifikowane w późniejszych okresach*

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem -2 531 435,86

-2 531 435,86

Całkowite dochody ogółem -11 775 504,82

-11 775 504,82

*zmiana reguły znaku

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 17

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

stan na dzień 31.12.2019

zatwierdzone

zmiana

prezentacji

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Kapitał podstawowy 3 507 063,40

3 507 063,40

Kapitał z aktualizacji wyceny 28 314 737,14

-28 314 737,14

Kapitał rezerwowy 28 263 000,00

-28 263 000,00

Pozostałe kapitały rezerwowe

29 407 095,54

Kapitał zapasowy 64 696 488,19

-64 696 488,19

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej

ceny nominalnej

62 153 761,02

Zyski zatrzymane -

108 456 145,29

Zysk (strata) z lat ubiegłych -

Zysk (strata) bieżący netto 16 589 015,50

-16 589 015,50

Kapitał własny razem 203 524 065,25

203 524 065,25

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 18

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.-31.12.2019

zatwierdzone

zmiana prezentacji

01.01.-31.12.2019

przekształcone

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) brutto 21 756 005,44

21 756 005,44

I. a Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej 31 943 986,52

31 943 986,52

I. b Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej -10 187 981,08

-10 187 981,08

II. Korekty razem: 135 920 850,75

123 378 201,19

1. Amortyzacja: 12 429 464,35

12 429 464,35

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -3 213,12

-3 213,12

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy ) 3 180 642,81

3 180 642,81

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 002 283,17

-1 002 283,17

5. Zmiana stanu rezerw 19 432 280,18

19 432 280,18

6. Zmiana stanu zapasów 8 605 284,93

8 605 284,93

7. Zmiana stanu należności 56 201 380,96

-1 304 963,66

54 896 417,30

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,

z wyjątkiem zobowiązań finansowych

25 455 039,44

332 493,37

25 787 532,81

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -972 470,29

972 470,29

10. Inne korekty 52 075,10

52 075,10

Środki pieniężne z działalności operacyjnej 157 676 856,19

145 134 206,63

11.Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 12 542 649,56

12 542 649,56

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 157 676 856,19

157 676 856,19

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych -2 678 474,25

-2 678 474,25

Wpływy z tytułu zbycia środków trwałych i wartości

niematerialnych

844 021,91

Nabycie akcji, udziałów i innych aktywów kapitałowych

( w tym dopłaty do kapitału)

-100 000,00

100 000,00

Przekazanie środków w ramach aportu ZCP -30 055 667,07

30 055 667,07

Nabycie akcji, udziałów i innych aktywów kapitałowych

(w tym dopłaty do kapitału)

-30 155 667,07

Odsetki otrzymane 3 618 261,70

3 618 261,70

Pożyczki spłacone -17 000 000,00

17 000 000,00

Pożyczki udzielone 10 961 821,70

-10 961 821,70

Pożyczki spłacone przez strony trzecie -

961 821,70

Pożyczki spłacone przez podmioty powiązane -

10 000 000,00

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym -

-17 000 000,00

Pozostałe (w tym realizacja instrumentów pochodnych) -18 328,78

-18 328,78

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -34 428 364,79

-34 428 364,79

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy z długoterminowych i krótkoterminowych

pożyczek, kredytów, obligacji i weksli

40 075 116,56

Spłata pożyczek, kredytów, obligacji , weksli -36 448 600,00

-36 448 600,00

Nabycie akcji (udziałów) własnych -6 837 000,00

-6 837 000,00

Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu -6 402 354,67

-6 402 354,67

Zapłacone odsetki -7 223 536,18

-7 223 536,18

Wypłacone dywidendy -7 275 539,48

-7 275 539,48

Środki pieniężne netto z działalności finansowej -24 111 913,77

-24 111 913,77

Zmiana netto stanu środków pieniężnych z wyłączeniem

różnic kursowych

99 136 577,63

Różnice kursowe -

-185 586,98

Zmiana netto stanu środków pieniężnych 99 136 577,63

-185 586,98

98 950 990,65

w tym: różnice kursowe -39 497,92

39 497,92

Środki pieniężne na początek okresu 43 425 200,09

146 089,06

43 571 289,15

Środki pieniężne na koniec okresu 142 561 777,72

142 522 279,80

- w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 15 180 588,35

15 180 588,35

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 19

2. Przyjęte zasady rachunkowości

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami opisanymi poniżej z uwzględnieniem

obowiązujących zmian Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”).

ŚRODKI TRWAŁE

Środki trwałe obejmują pozycje własne: Środki trwałe i Środki trwałe w budowie, oraz Aktywa z tytułu prawa do

użytkowania

Środki trwałe to składniki majątku utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym

lub przy dostawach dóbr i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych o przewidywanym okresie

ekonomicznej użyteczności powyżej jednego roku.

Do środków trwałych w szczególności zalicza się poniższe grupy:

 grunty (w tym przeznaczone na eksploatację odkrywkową np. kopalnia żwiru);

 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej;

 urządzenia techniczne i maszyny;

 środki transportu;

 nakłady w obcych środkach trwałych;

 inne środki trwałe.

Środki trwałe ujmuje się w księgach wtedy i tylko wtedy, gdy spełnione równocześnie zostaną dwa poniższe

kryteria:

 istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym

składnikiem aktywów;

 cenę nabycia lub koszt wytworzenia składnika aktywów przez Spółkę, można określić w wiarygodny

sposób.

Na moment początkowego ujęcia pozycję środki trwałe, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów,

wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczące środków trwałych w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów

pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowania,

pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.

Po początkowym ujęciu środki trwałe wykazywane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia („koszt”)

pomniejszonym o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.

Środki trwałe, w tym grunty przeznaczone na eksploatację odkrywkową, są amortyzowane liniowo w celu

rozłożenia ich wartości początkowej, pomniejszonej o wartość końcową i dotychczasowe umorzenie oraz

odpisy aktualizujące, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich użytkowania.

Podstawę naliczania amortyzacji stanowi koszt danego aktywa pomniejszony o wartość końcową.

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użytkowania, który

podlega corocznej weryfikacji przez Spółkę. Okresy użytkowania poszczególnych grup środków trwałych zostały

przedstawione poniżej:

 grunty przeznaczone na eksploatację odkrywkową – 10 lat;

 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej – pomiędzy 5 a 40 lat;

 urządzenia techniczne i maszyny – pomiędzy 2 a 15 lat;

 środki transportu – pomiędzy 3 a 8 lat;

 inne środki trwałe– pomiędzy 2 a 10 lat.

W uzasadnionych indywidualnych przypadkach wyżej wymienione okresy mogą zostać wydłużone.

Powyższe okresy użytkowania oraz wartość końcową poszczególnych środków trwałych weryfikuje się co

najmniej na koniec każdego roku finansowego i w przypadku, gdy oczekiwania różnią się od wcześniejszych

szacunków, zmiany ujmuje się prospektywnie jako zmianę wartości szacunkowych.

Niskocenne środki trwałe o wartości nie przekraczającej 3 500 zł, z wyjątkiem elektronarzędzi, mogą być

amortyzowane jednorazowo w miesiącu, w którym zostały nabyte, jeżeli tak przyjęte uproszczenie nie

zniekształca istotnie wyników finansowych i aktywów. Zakup jednorazowy większej ilości niskocennych środków

trwałych może zostać ujęty i podlegać amortyzacji jako jeden obiekt zbiorczy. W odniesieniu do składników

sklasyfikowanych jako wyposażenie, z uwagi na ich niską wartość, Spółka stosuje uproszczone podejście

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 20

polegające na jednorazowym ujęciu wartości aktywa w koszcie zużycia materiałów z momentem oddania

aktywów do użytkowania. W kolejnych okresach prowadzona jest pozabilansowa ewidencja wyposażenia.

Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje w momencie, gdy jest on dostępny do użytkowania przez

co rozumie się doprowadzenie składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do użytkowania

zgodnego z zamierzeniami kierownictwa. W praktyce, Spółka przyjmuje w tym zakresie uproszczenie

i amortyzację rozpoczyna się z początkiem miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany środek trwały

stał się dostępny do użytkowania.

W przypadku wystąpienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości środków trwałych,

dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości.

Wysokość odpisów aktualizacyjnych ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych składników nad ich

wartością odzyskiwalną.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym w pozycji Pozostałe koszty

operacyjne.

Na każdy dzień sprawozdawczy należy ocenić czy nie istnieją obiektywne przesłanki mogące wskazywać

na możliwość odwrócenia odpisu. Ewentualne odwrócenie uprzednio ujętego odpisu aktualizującego ujmuje

się w wyniku finansowym odpowiednio w pozycji Pozostałe przychody operacyjne.

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje się jako odrębny

środek trwały, tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści

ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć.

Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu,

w którym zostały poniesione.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ

korzyści ekonomicznych. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych odbywa się według cen nabycia lub

kosztu wytworzenia. W dalszym okresie użytkowania wyceny dokonuje się według cen nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne posiadane przez Spółkę, z wyjątkiem wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie

użytkowania, amortyzowane są liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich użytkowania,

tj. co do zasady 2-10 lat. W uzasadnionych przypadkach okres ten może być wydłużony.

Wartość firmy powstała w wyniku objęcia kontroli nad jednostką zależną nie jest amortyzowana i podlega

corocznemu testowi na utratę wartości. W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości,

wartość firmy przejęta w wyniku połączenia jest alokowana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne.

Alokacji dokonuje się dla tych ośrodków bądź grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które według

oczekiwań będą czerpać korzyści z synergii połączenia, dzięki któremu ta wartość firmy powstała. Każdy

ośrodek lub grupa ośrodków, do której alokowano wartość firmy reprezentuje najniższy poziom w jednostce, na

którym wartość firmy jest monitorowana dla wewnętrznych celów zarządczych. Niemniej jednak pojedynczy

ośrodek wypracowujący środki pieniężne nie może być większy niż segment operacyjny ustanowiony zgodnie

z zasadami opisanymi w części Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. Coroczny test na utratę

wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy, jest

przeprowadzany na koniec roku obrotowego. Test na utratę wartości polega na porównaniu wartości

bilansowej OWŚP z jego wartością odzyskiwalną tj. wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej

o koszty sprzedaży i wartości użytkowej.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym w pozycji Pozostałe koszty

operacyjne.

Prace badawcze obejmują nowatorskie i zaplanowane poszukiwanie rozwiązań podjęte z zamiarem zdobycia

i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Na etapie prac badawczych Spółka nie jest jeszcze

w stanie udowodnić istnienia takiego składnika wartości niematerialnych, który będzie generował

w przyszłości korzyści ekonomiczne.

Prace rozwojowe stanowią praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy

w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń,

produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług, mające miejsce przed rozpoczęciem produkcji

seryjnej lub zastosowaniem. Na etapie prac rozwojowych Spółka jest w stanie zidentyfikować taki składnik

aktywów niematerialnych, który będzie generował w przyszłości korzyści ekonomiczne.

W przypadku trudności z wydzieleniem prac badawczych i prac rozwojowych w realizowanym projekcie, Spółka

traktuje całość prac jako prace badawcze.

Prace badawcze nie prowadzą do powstania składnika majątkowego, w związku z tym koszty takich prac

są ujmowane w kosztach okresu w momencie ich poniesienia, podobnie jak koszty prac rozwojowych, które nie

spełniają kryteriów kapitalizacji.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 21

Koszty prac rozwojowych podlegają kapitalizacji jako wartości niematerialne możliwe, z technicznego punktu

widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży.

LEASING

Umowa zawiera leasing, jeśli spełnione są łącznie wszystkie poniższe warunki:

 składnik aktywów jest zidentyfikowany (uwaga: składnik aktywów nie jest zidentyfikowany, jeżeli

dostawca ma znaczące prawo do zastąpienia składnika aktywów),

 klient ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych,

 klient ustala w jaki sposób i dla jakich celów używany jest składnik aktywów lub jest to ustalone odgórnie,

ale klient eksploatuje składnik aktywów bądź go zaprojektował.

Leasing u leasingobiorcy

Jeżeli umowa spełnia definicję leasingu, wówczas, w dacie rozpoczęcia leasingu, leasingobiorca ujmuje

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie

z tytułu leasingu.

Aktywo z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się początkowo w wartości zobowiązania z tytułu leasingu,

a następnie powiększa się o:

 wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie

otrzymane zachęty leasingowe,

 początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy związane z daną umową,

 szacunek kosztów do poniesienia przez leasingobiorcę na koniec umowy.

Po dacie rozpoczęcia użytkowania składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest z

zastosowaniem modelu kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według

kosztu:

 pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości,

 skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.

Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej przyszłych płatności leasingowych

w okresie trwania leasingu zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu. W przeciwnym

przypadku, przy braku możliwości określenia tej stopy należy zastosować krańcową stopę procentową

leasingobiorcy.

Do płatności leasingowych, które należy ująć w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w dacie początkowego

ujęcia zalicza się:

 stałe opłaty leasingowe minus należne zachęty leasingowe – stałe opłaty leasingowe obejmują

zasadniczo stałe opłaty leasingowe, które mogą w swojej postaci zawierać elementy zmienności, ale

są zasadniczo nieuniknione,

 opłaty zmienne zależne jedynie od indeksu lub stawki,

 kwoty płacone przez leasingobiorcę w związku z gwarantowaną wartością końcową,

 cenę wykonania opcji kupna,

 kary za wypowiedzenie leasingu – ujmuje się tylko, jeśli przy ustaleniu okresu leasingu przyjęto, że istnieje

uzasadniona pewność, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Po początkowym ujęciu, zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się poprzez:

 zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

 zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych,

 zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub

zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Kwotę aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu uznaje się jako korektę składnika aktywów z tytułu

prawa do użytkowania. Jeżeli jednak wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania

została zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu pozostałą

kwotę aktualizacji wyceny ujmuje się w wyniku.

W sytuacji, gdy umowa spełnia definicję leasingu, ale opłaty z tego tytułu są opłatami zmiennymi (niezależnymi

od indeksu lub stawki, ale np. od obrotu), wówczas koszty takich umów nie ujmuje się w wycenie zobowiązania

z tytułu leasingu, a odnosi się bezpośrednio w rachunek zysków i strat.

Spółka zidentyfikowała następujące typy istotnych umów leasingu:

 prawo wieczystego użytkowania gruntów,

 umowy leasingu biur,

 umowy leasingu maszyn i urządzeń,

 umowy leasingu środków transportu.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 22

Spółka dopuszcza skorzystanie z uproszczeń dotyczących wszystkich leasingów krótkoterminowych (poniżej

12 miesięcy) oraz leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość (poniżej 20

000 PLN). Dla tych umów nie ujmuje się zobowiązań finansowych i odnośnych aktywów z tytułu prawa do

użytkowania. Opłaty leasingowe w takiej sytuacji ujmuje się jako koszty metodą liniową w trakcie okresu

leasingu.

Dokonując identyfikacji umów leasingu Spółka dokonuje szacunków oraz stosuje osądy, które wpływają istotnie

na wartość zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Dotyczy to głównie stopy

dyskonta przyjętej do wyceny zobowiązań oraz okresu trwania leasingów (z uwzględnieniem możliwości

przedłużenia lub wcześniejszego wypowiedzenia umowy leasingu). Do szacunków, które wpływają na kolejne

okresy sprawozdawcze należy także stawka amortyzacji przyjęta do poszczególnych aktywów.

Okres leasingu jest to nieodwoływalny okres obowiązywania leasingu, obejmujący łącznie:

 możliwe okresy przedłużenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że

skorzysta z tej opcji oraz

 możliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że nie

skorzysta z tej opcji.

Skorzystanie przez Spółkę z opcji przedłużenia/wypowiedzenia leasingu powinno uwzględniać wszystkie istotne

fakty i okoliczności znane i kontrolowane przez Spółkę.

ZAPASY

Do pozycji zapasów zaliczamy aktywa spełniające poniższe kryteria:

 przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej Spółki;

 będące w trakcie produkcji przeznaczonej do sprzedaży lub

 mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie

świadczenia usług.

Do zapasów klasyfikuje się również nieruchomości w wyniku zmiany klasyfikacji nieruchomości inwestycyjnych,

co następuje, gdy nabyte przez Spółkę grunty przestają spełniać kryteria nieruchomości inwestycyjnej.

Za składnik zapasów nie uznaje się elementów składowanych na terenach budów o przeznaczeniu

specyficznym dla danej budowy lub przetworzonych we własnym zakresie lub przez podwykonawcę,

co do których nie jest pewne, iż w prosty sposób mogą zostać wykorzystane dla innych kontraktów lub

sprzedane. Takie pozycje odnoszone są bezpośrednio w koszty kontraktu i włączane są tym samym do wyceny

kontraktu według stopnia zaawansowania.

Zapasy wyceniane są według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży.

Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów

i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne korekty ceny oraz koszty związane

z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.

Rozchód zapasów z wyjątkiem gruntów oraz zapasów nabytych na potrzeby działalności deweloperskiej, ustala

się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO). Rozchód gruntów oraz zapasów związanych z działalnością

deweloperską takich jak mieszkania, lokale itp. ustala się metodą szczegółowej identyfikacji.

Spółka ujmuje odpisy aktualizujące wartość zapasów w oparciu o aktualne plany sprzedaży lub plany

wykorzystania zapasów. Wartość odzyskiwalna netto jest szacowaną ceną sprzedaży netto zdefiniowaną

powyżej (sekcja „wycena po początkowym ujęciu”).

Odpisy aktualizujące wartość zapasów ujmuje się w wyniku finansowym danego okresu w pozycji Pozostałe

koszty operacyjne.

KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować dostosowywanym składnikom

aktywów, są aktywowane, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tych składników.

Kapitalizację kosztów finansowania zewnętrznego przyporządkowanych do składników aktywów rozpoczyna

się, gdy:

 ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów;

 ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego; oraz

 działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania

lub sprzedaży są w toku.

W przypadku działalności deweloperskiej, w ocenie Spółki powyższe warunki zostają łącznie spełnione

w momencie rozpoczęcia prac na gruncie przeznaczonym na realizację inwestycji deweloperskiej (w tym także

rozpoczęcia niezbędnych prac technicznych i administracyjnych poprzedzających przystąpienie

do fizycznej budowy, takich jak pozyskiwanie pozwoleń) oraz otrzymania finansowania.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 23

Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się wówczas, gdy zasadniczo wszystkie działania

niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub

sprzedaży zostały zakończone co w ocenie Spółki ma miejsce w momencie uzyskania pozwolenia

na użytkowanie.

Składnikami dostosowywanymi aktywów w Spółce mogą być np. zapasy dotyczące działalności

developerskiej, środki trwałe, wartości niematerialne.

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i środki pieniężne na rachunkach bankowych. Natomiast

ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne

na określone kwoty środków pieniężnych, które są narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości np.:

 czeki i weksle obce płatne w terminie krótszym niż 3 miesiące;

 środki pieniężne w drodze (na dzień bilansowy), między różnymi rachunkami bankowymi podmiotów,

w tym także środki pieniężne pobrane z rachunku bankowego podmiotu, za pośrednictwem

bankomatu, na podstawie karty kredytowej;

 lokaty terminowe w banku o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące;

 bony skarbowe, o terminie zapadalności do 3 miesięcy.

Na moment początkowego ujęcia środki pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej zaś po początkowym

ujęciu na dzień bilansowy środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych

odpisów z tytułu utraty wartości. W przypadku ekwiwalentów środków pieniężnych – wartość nominalną

bankowych lokat terminowych stanowi wartość środków pozostających do dyspozycji Spółki, która obejmuje

również odsetki naliczone przez bank od lokat do dnia bilansowego.

KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI HANDLOWE

W ramach pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wyróżnia się głównie należności

handlowe, należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczki

udzielone na dostawy środków trwałych, a także towarów, materiałów i usług oraz pozostałe należności

niesklasyfikowane do innych linii aktywów.

Należności z tytułu dostaw i usług stanowią kwoty należne od klientów za sprzedane towary lub wykonane usługi

w toku zwykłej działalności gospodarczej Spółki.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności stanowiące aktywa finansowe zalicza się do kategorii

„wyceniane wg zamortyzowanego kosztu”.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności finansowe wycenia się zgodnie z zasadami

przedstawionymi dla tej kategorii w części Instrumenty finansowe.

Na moment początkowego ujęcia należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności stanowiących

aktywa finansowe ujmuje się w wartości godziwej. W przypadku należności krótkoterminowych wartość godziwa

równa jest kwocie nominalnej.

Należności nie stanowiące aktywów finansowych wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty.

Po początkowym ujęciu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności stanowiące aktywa

finansowe wykazuje się według zamortyzowanego kosztu (odpowiadające kwocie wymagającej zapłaty

w przypadku należności krótkoterminowych) pomniejszonego o utworzone odpisy aktualizujące.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka dokonuje wyceny oczekiwanych strat kredytowych

zgodnie z metodologią opisaną w punkcie „Instrumenty finansowe”. Odpisy z tytułu oczekiwanych strat

kredytowych ujmuje się jako pomniejszenie wartości bilansowej należności oraz drugostronnie jako obciążenie

wyniku finansowego w odrębnej pozycji Oczekiwane straty kredytowe.

AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE

Aktywa i zobowiązania kontraktowe powstają na skutek stosowania MSSF 15 Przychody z umów z klientami.

Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do

wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących

warunków:

- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,

- w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym

składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,

- w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce

przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

Generalnie Spółka rozpoznaje przenoszenie kontroli w miarę upływu czasu w przypadku umów o usługę

budowlaną, w tym o budowę obiektów z wyprodukowanych przez Spółkę modułów i paneli, umów o budowę

nieruchomości oraz umów o realizację projektu deweloperskiego na zlecenie inwestora z zastrzeżeniem,

iż elementu związanego ze sprzedażą gruntu nie uwzględnia się w przychodach i kosztach związanych

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 24

z wykonaniem umowy (sprzedaż gruntu wykazywana jest jako Przychody ze sprzedaży towarów

i materiałów).

W przypadku przenoszenia przez Spółkę kontroli w miarę upływu czasu przychody ustala się metodą stopnia

zaawansowania. Spółka określa stopień zaawansowania realizacji umowy poprzez ustalenie udziału kosztów,

poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu, w szacowanych łącznych kosztach

umowy. W uzasadnionych charakterem umowy przypadkach Spółka może określać stopień zaawansowania

umowy według innych metod.

Pozycja zobowiązania kontraktowe obejmuje też zaliczki otrzymane od klientów na poczet realizacji umowy, w

tym również zaliczki otrzymane w ramach działalności developerskiej oraz opłaty początkowe wnoszone przez

najemców w trakcie budowy nieruchomości inwestycyjnych.

Zaliczki deweloperskie oraz opłaty początkowe wnoszone przez najemców w okresie budowy nieruchomości

deweloperskich ujmowane są początkowo w wartości nominalnej otrzymanych środków pieniężnych. Zaliczki

deweloperskie stanowią element ceny sprzedaży i wpływać będą na wynik finansowy w momencie ujęcia

przychodu ze sprzedaży.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały

dostarczone lub wykonane oraz zostały zafakturowane lub ich dostarczenie zostało potwierdzone w inny

formalny sposób z dostawcą. Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego (faktoringu odwróconego,

confirmingu – finansowanie dostaw, itp.) traktowane są jako zobowiązania handlowe.

Pozostałe zobowiązania stanowią zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń, zobowiązania z tytułu

wynagrodzeń, zaliczki otrzymane na dostawy oraz inne zobowiązania o podobnym charakterze, oraz przychody

przyszłych okresów.

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania zalicza się do „zobowiązań finansowych” i wycenia zgodnie

z polityką przedstawioną w części Instrumenty finansowe.

ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI WARUNKOWE

Za zobowiązanie warunkowe uznaje się obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione

od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązań warunkowych nie wykazuje się w bilansie, jednakże ujawnia się

w dodatkowych informacjach.

Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich w dodatkowych

informacjach, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.

TRANSAKCJE I SALDA W WALUCIE OBCEJ

Transakcje wyrażone w walutach obcych ujmowane są w walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu średniego

kursu ogłoszonego przez Bank Centralny z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji/operacji. Pozycje

pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według kursu

obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe, wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz

wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, ujmowane są

w przychodach lub kosztach finansowych, za wyjątkiem przypadku, gdy stanowią korektę kosztów finansowania

zewnętrznego (dalsza polityka części Koszty finansowania zewnętrznego).

Zrealizowane różnice kursowe dotyczące należności, zobowiązań z działalności operacyjnej Spółki oraz

wymiany walut ujmuje się w przychodach lub kosztach operacyjnych. Niezrealizowane różnice kursowe

dotyczące działalności operacyjnej oraz pozostałe zrealizowane i niezrealizowane różnice kursowe ujmuje się

w przychodach lub kosztach finansowych a prezentuje per saldo odpowiednio w pozycji Przychody finansowe

lub Koszty finansowe.

Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są

przeliczane według kursu z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji/operacji (w szczególności dla

jednostek które mają walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu NBP

obowiązującego w dniu poprzedzającym dokonanie transakcji). Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone

w walucie obcej, wyceniane według wartości godziwej, są przeliczane według kursu z dnia oszacowania

wartości godziwej (w szczególności, dla jednostek, które mają walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje

się według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej).

KAPITAŁY WŁASNE

Na kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składają się przede wszystkim kapitał

podstawowy, pozostałe kapitały: kapitał zapasowy w tym kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich

ceny, kapitał z aktualizacji wyceny, kapitały rezerwowe oraz zyski zatrzymane. Klasyfikacja do odpowiedniej

grupy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odbywa się z uwzględnieniem dedykowanych uchwał oraz

wewnętrznych regulacji Spółki.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 25

Kapitał podstawowy odpowiada wartości wyemitowanych i zarejestrowanych akcji zwykłych oraz

uprzywilejowanych ujmowanych według wartości nominalnej zgodnie z regulacjami Kodeksu Spółek

Handlowych (KSH) oraz Statutem Spółki.

Kapitał tworzony zgodnie z wymogami KSH nie podlega dystrybucji, ale może zostać przeznaczony na pokrycie

strat jednostki.

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują w szczególności:

• kapitał z aktualizacji;

• kapitał rezerwowy;

• kapitał zapasowy nie utworzony z zysków zatrzymanych.

Tworzony jest też kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich ceny nominalnej.

W zyskach (stratach) zatrzymanych prezentowane są zatrzymane zyski (straty) z lat ubiegłych oraz zysku (straty)

roku bieżącego netto, oraz utworzone z zysków zatrzymanych kapitał zapasowy i inne kapitały rezerwowe.

Kapitał podstawowy na moment początkowego ujęcia prezentowany jest w wartości nominalnej.

Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału

i wykazuje jako należność, jeżeli Spółka ma bezwarunkowe roszczenie o dokonanie wpłat przez akcjonariusza.

Jeśli Spółka nabywa własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte akcje własne) ujmuje się

w odrębnej linii kapitału własnego ze znakiem ujemnym, z wyjątkiem sytuacji utworzenia kapitału rezerwowego

(celowego) na skup akcji własnych. W takim przypadku skup akcji własnych prezentuje się jako zmniejszenie

tego kapitału rezerwowego.

Zobowiązanie z tyt. uchwalonej wypłaty dywidendy ujmowane jest w momencie ustalenia prawa akcjonariusza

do otrzymania dywidendy jako pomniejszenie kapitału własnego.

U otrzymującego dywidendę, ujmowany jest przychodów oraz należność w momencie ustalenia prawa

akcjonariusza do otrzymania dywidendy.

Zaliczkowe dywidendy ujmowane są zgodnie z zasadami wskazanymi powyżej.

POŻYCZKI, KREDYTY BANKOWE, OBLIGACJE, LEASINGI ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW

POCHODNYCH I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Pozycja inne zobowiązania finansowe obejmuje:

 zobowiązania wekslowe,

 zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

 pochodne instrumenty finansowe wykorzystane w rachunkowości zabezpieczeń,

 zobowiązania z tytułu zakupu udziałów, akcji,

 zobowiązania z tytułu rozrachunków z akcjonariuszami,

 pozostałe zobowiązania finansowe.

Zobowiązania finansowe ujmuje się zgodnie z zasadami opisanymi w części Instrumenty finansowe.

REZERWY

Rezerwy to wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej

wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki, których kwota lub

termin zapłaty są niepewne.

Rezerwy tworzy się w wysokości odpowiadającej szacowanym nakładom niezbędnym do wypełnienia

obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do

wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką - zgodnie z racjonalnymi przesłankami – Spółka zapłaciłaby,

na dzień bilansowy, wykonując ten obowiązek lub za jaką przeniosłaby ten obowiązek na stronę trzecią.

W przypadku, gdy oczekiwany wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość rezerwy ustala się

poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy

zastosowaniu stopy procentowej odzwierciedlającej aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz

czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego typu zobowiązań. Późniejsze zwiększenie rezerwy wynikające

z upływu czasu odzwierciedlające odwrócenie dokonanego dyskontowania ujmuje się w kosztach finansowych.

W kwocie tworzonej rezerwy uwzględnia się również zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty

niezbędnej do wypełnienia przez Spółkę obowiązku, jeżeli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że

zdarzenia te nastąpią.

REZERWA NA NAPRAWY GWARAN CYJNE

Rezerwę tworzy się w związku z obowiązkami gwarancyjnymi ciążącymi na Spółce wynikającymi

z realizowanych usług budowlanych. Wartość rezerwy ustala się na podstawie doświadczenia Spółki w zakresie

ilości dokonywanych napraw gwarancyjnych. Co do zasady rezerwę tworzy się w wysokości 0,5% przychodów

netto wynikających z poszczególnych umów budowlanych. Wyjątek stanowi budownictwo modułowe, gdzie

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 26

rezerwę tworzy się do wysokości 2% przychodów netto oraz budownictwo mieszkaniowe – rezerwa w wysokości

1% przychodów netto. W uzasadnionych przypadkach, na podstawie decyzji Zarządu, rezerwę tworzy się

w indywidualnie ustalonej wysokości, która może odbiegać od wskazanych powyżej ram.

REZERWA NA STRATY NA KONTRAKTACH BUDOWLANYCH

W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu przekroczą

łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka łącznych szacowanych kosztów nad łącznymi

szacowanymi przychodami) obciąża koszty okresu i wykazywana jest w kosztach wytworzenia sprzedanych

produktów i usług.

REZERWA NA SPRAWY SPORNE

W przypadku postępowań sądowych przeciwko Spółce dział prawny oraz zewnętrzne kancelarie obsługujące

Spółkę w porozumieniu z Zarządem dokonują szczegółowej analizy potencjalnych ryzyk związanych

z prowadzonymi postępowaniami i na tej podstawie podejmowana jest decyzja o konieczności ujęcia rezerwy

na sprawy sporne.

Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym lub na opiniach

niezależnych ekspertów oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych

okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej, która nie

wynika bezpośrednio z innych źródeł.

POZOSTAŁE REZERWY

Spółka może tworzyć też rezerwy na badanie sprawozdań finansowych, koszty pozostałe lub inne zgodnie z

decyzją Zarządu.

Zasadniczo rezerwy drugostronnie ujmuje się w ciężar kosztów bieżącego okresu. Wyjątek stanowi rezerwa na

szacowane koszty zakończenia projektu deweloperskiego.

Rezerwę na szacowane koszty zakończenia projektu deweloperskiego drugostronnie ujmuje się jako składnik

zapasów. W momencie sprzedaży odnośnych wyrobów gotowych podlega ona przeniesieniu (razem z kosztem

sprzedawanego wyrobu gotowego) do kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług. Odpis ustala się

proporcjonalnie do udziału sprzedanych wyrobów gotowych w łącznych kosztach realizowanej inwestycji.

Ewidencja księgowa pozostałych rezerw w ciężar kosztów polega na:

 zwiększeniu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów i usług – w przypadku rezerwy na koszty

podwykonawców, na naprawy gwarancyjne, budowlanej oraz rezerwy na sprawy sporne dotyczące

kontraktów w procesie realizacji;

 zwiększenie kosztów sprzedaży – w przypadku rezerwy na naprawy z tytułu rękojmi dewelopera;

 zwiększeniu pozostałych kosztów operacyjnych – jeżeli dotyczą one pośrednio działalności operacyjnej

i finansowej Spółki lub dotyczą one zdarzeń losowych oraz rezerwy na sprawy sporne dotyczącej

kontraktów przekazanych do serwisu.

W identyczny sposób podwyższa się wysokość rezerw, jeżeli wzrosło ryzyko wykonania obowiązku.

Wykorzystanie rezerwy następuje w związku z powstaniem zobowiązania, na które była utworzona. Rezerwa

może być wykorzystana wyłącznie zgodnie z celem, na jaki była pierwotnie utworzona.

Zamiana rezerwy na zobowiązanie, wobec przekształcenia się przewidywanego ryzyka wykonania obowiązku

w pewność, powoduje zmniejszenie rezerwy i zwiększenie zobowiązań.

Rozwiązanie części lub całości niewykorzystanej rezerwy w przypadku zmniejszenia lub ustania ryzyka

uzasadniającego jej tworzenie, na dzień, na który okazała się zbędna, polega na zmniejszeniu stanu rezerwy

oraz:

• zmniejszeniu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów i usług – w przypadku rezerwy na naprawy

gwarancyjne, rezerwy budowlanej oraz rezerwy na sprawy sporne dotyczące kontraktów w procesie

realizacji;

• zmniejszenia kosztów sprzedaży – w przypadku rezerwy na naprawy z tytułu udzielonej rękojmi

dewelopera;

• zmniejszeniu pozostałych kosztów operacyjnych – jeżeli rezerwa dotyczy pośrednio działalności

operacyjnej, finansowej lub zdarzeń losowych oraz rezerwy na sprawy sporne dotyczącej kontraktów

przekazanych do serwisu.

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Spółka zobowiązana jest na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na

świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze”,

stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. Zobowiązanie do wniesienia

składek do programu emerytalnego jest ujmowane jako koszt świadczeń pracowniczych obciążający wynik

finansowy okresu, w którym pracownicy świadczyli pracę. W układzie rodzajowym powyższe koszty ujmuje się

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 27

jako ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, za wyjątkiem świadczeń które zostały aktywowane

w składnikach rzeczowych aktywów trwałych lub zapasach.

Pracownicy Spółki uprawnieni są do otrzymania odpraw emerytalnych w określonej wysokości w momencie

przejścia na emeryturę. Świadczenie to klasyfikowane jest jako program określonych świadczeń po okresie

zatrudnienia. Rezerwa z tego tytułu szacowana jest przez aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń

jednostkowych. Zyski/straty aktuarialne ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Pozostałe zmiany

rezerwy ujmuje się w wyniku finansowym lub aktywuje w zapasach, jeżeli zmiany te dotyczą pracowników

produkcji.

Spółka tworzy rezerwy w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych

premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług

świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.

W szczególności Spółka tworzy następujące rezerwy z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych:

1) rezerwa z tytułu realizacji zadań rzeczowych;

2) rezerwa z tytułu premii obiektowych;

3) rezerwa z tytułu premii miesięcznych;

4) rezerwa z tytułu nagród rocznych;

5) rezerwa z tytułu rocznych premii menedżerskich;

6) rezerwa z tytułu premii dla Zarządu;

7) rezerwa z tytułu niewykorzystanych urlopów.

Podstawę wyliczenia rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów stanowi zestawienie liczby niewykorzystanych,

na dzień bilansowy, dni urlopu przez pracowników. Wysokość rezerwy przypadającej na pracownika ustala się

na podstawie iloczynu liczby niewykorzystanych dni urlopu danego pracownika oraz jej/jego dziennego

wynagrodzenia brutto powiększonego o składki ZUS pracodawcy.

Rezerwy na premie dla pracowników ujmuje się, gdy:

 jednostka ma aktualny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek dokonania takich płatności

w wyniku spełnienia określonych kryteriów oraz

 możliwy jest wiarygodny szacunek takiej rezerwy. Przykładowo: rezerwa z tytułu premii obiektowych

ujmowana jest z chwilą, gdy staje się prawdopodobne, że dany kontrakt zostanie zakończony

z sukcesem, a premie obiektowe będą należne pracownikom. W wycenie rezerwy uwzględnia się fakt,

iż część pracowników może odejść nie uzyskując prawa do otrzymania płatności.

Zasadniczo powyższe rezerwy tworzy się w ciężar kosztów okresu. Wyjątek stanowią rezerwy dotyczące

pracowników produkcji, które aktywuje się jako koszt wytworzenia zapasu.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany w stosunku do różnic

przejściowych występujących na dzień sprawozdawczy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań,

a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana

jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia

wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów, bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej

połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód

do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

• z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora

i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu,

w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic

przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych

przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty

dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic

przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji

nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto,

ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego

podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest

prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu

i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 28

Aktywa z tytułu odroczonego podatku ujmowane są do wysokości odzwierciedlającej do której jest

prawdopodobne, że zostanie osiągnięty w przyszłości dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację

tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są

z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik

aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy

podatkowe) obowiązujące na dzień sprawozdawczy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne

na dzień sprawozdawczy. W przypadku opodatkowanej działalności zagranicznej prowadzonej w ramach

jednego podmiotu np.: oddział zagraniczny, przedstawicielstwo, na potrzeby kalkulacji podatku odroczonego

stosowana jest uproszczona stawka podatkowa odpowiednia dla rezydencji podatkowej podmiotu.

Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym za wyjątkiem, gdy podatek dochodowy dotyczy

pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach – wówczas ujmowany jest w pozostałych

całkowitych dochodach a pozycji ujmowanych w kapitale własnym – ujmowany jest bezpośrednio w kapitale

własnym.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu

odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł

prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony

podatek dochodowy dotyczy tego samego podatnika i jest nałożony przez ten sam organ podatkowy.

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się

w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od

organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub

faktycznie już obowiązywały na dzień sprawozdawczy.

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Czynne rozliczenia międzyokresowe, to wydatki poniesione na dzień bilansowy, stanowiące koszty przyszłych

okresów. Ujęcia w pozycji dokonuje się, jeżeli poniesione koszty dotyczą więcej niż jednego okresu

sprawozdawczego. Pozycję rozliczeń międzyokresowych stanowią m.in. ubezpieczenia, gwarancje, VAT

rozliczany strukturą, jak również inne koszty spełniające powyższą definicję.

Rozliczenia międzyokresowe czynne ujmuje się początkowe w wysokości kwoty zapłaconej. Odpisy czynnych

rozliczeń międzyokresowych mogą następować stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas

i sposób rozliczania powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów.

Aby rozliczyć koszty w czasie, konieczne jest spełnienie wymogu zaliczenia ich do aktywów Spółki, a więc musi

być pewne, że dany składnik aktywów przyniesie Spółce w przyszłości korzyści ekonomiczne.

Czynne rozliczenia międzyokresowe prezentowane są w Należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

należnościach długoterminowych lub krótkoterminowych.

Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które

zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.

W szczególności bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty podwykonawców, które na dzień

bilansowy nie zostały zafakturowane. Rozliczenia te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wykazywane

w pasywach w pozycji Rezerwy długoterminowe i rezerwy krótkoterminowe.

PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW

Przychody przyszłych okresów stanowią otrzymane środki tytułem świadczeń, które zostaną wykonane

w kolejnych okresach sprawozdawczych, co spowoduje powstanie tytułu do rozpoznania odpowiednich

przychodów. Rozliczanie ich w czasie ma na celu utrzymanie zasady współmierności przychodów i kosztów.

Spółka klasyfikuje w pozycji przychody przyszłych okresów:

 dotacje;

 odsetki wekslowe rozliczane w czasie;

 rozliczenie prawa wieczystego użytkowania gruntów otrzymanego nieodpłatnie.

Dotacje otrzymane w środkach pieniężnych ujmuje się w wartości nominalnej natomiast dotacje niepieniężne

ujmuje się w wartości godziwej. Dotacje ujmuje się, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie

uzyskana oraz jednostka spełni kryteria otrzymania takiej dotacji. Zaliczone do przychodów przyszłych okresów

dotacje do rzeczowych aktywów trwałych oraz prac rozwojowych ujmowane są stopniowo w wyniku

finansowym, drogą równych odpisów przez szacowany okres użytkowania danego aktywa. Dotacje do kosztów

ujmowane są jako przychód w okresie, w którym jednostka ujmuje koszt, który dana dotacja ma kompensować.

Przychody przyszłych okresów prezentowane są w długoterminowych lub krótkoterminowych zobowiązaniach

z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązaniach.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 29

SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Segmenty operacyjne Spółki stanowią część składową Spółki, angażowaną w działalność gospodarczą,

w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty a jej wyniki podlegają regularnemu przeglądowi

przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji zaś wyniki dokonanego przeglądu

wykorzystywane są do podejmowania decyzji o alokacji zasobów do poszczególnych segmentów.

Segmenty operacyjne wykazujące podobieństwo w długoterminowych wynikach finansowych

i właściwościach gospodarczych mogą podlegać agregacji w segmenty sprawozdawcze o ile zostaną

spełnione kryteria jakościowe oraz spełnione zostaną progi ilościowe. W ramach kryteriów jakościowych

segmenty operacyjne muszą być do siebie podobne w każdym z poniższych aspektów:

 rodzaj oferowanych produktów i usług;

 rodzaj procesu produkcyjnego;

 rodzaj lub grupy klientów będących nabywcami oferowanych dóbr lub usług;

 metody stosowane przy dystrybucji produktów lub świadczenia usług;

 rodzaj środowiska regulacyjnego (o ile ma to zastosowanie).

Segmenty operacyjne wykazuje się odrębnie, jeżeli spełniony zostanie którykolwiek z poniżej wymienionych

progów ilościowych:

 wykazywane przychody segmentu (zarówno te generowane ze sprzedaży na rzecz klientów

zewnętrznych jak również w ramach wymiany pomiędzy segmentami) stanowią 10 lub więcej procent

łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych;

 wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10 lub więcej procent większej

z poniższych wartości bezwzględnych: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które

nie wykazały straty; oraz połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;

 aktywa przypisane do segmentu stanowią 10 lub więcej procent ogółu aktywów.

Dane na temat przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań segmentów prezentuje się zgodnie z informacjami

przedstawianymi regularnie kluczowemu decydentowi operacyjnemu.

Wynik segmentu ustalany jest na poziomie zysku brutto ze sprzedaży.

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto z danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej

działalności Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innym niż zwiększenie kapitału wynikającego

z wpłat akcjonariuszy. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści

ekonomicznych, dlatego też nie stanowią przychodów Spółki kwoty zbierane w imieniu osób trzecich (np.

podatek od towarów i usług). Ponadto przychody wykazuje się po pomniejszeniu o ewentualne zwroty, rabaty

i opusty.

Spółka ujmuje przychody z uwzględnieniem opisanego poniżej modelu 5 kroków. Model ten może być

stosowany dla pojedynczych umów lub do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia)

o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, iż wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania

poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych

umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia).

Identyfikacja umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:

 strony umowy zatwierdziły ją i są zobowiązane do wypełnienia wynikających z niej obowiązków;

 jednostki są w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają

zostać przekazane;

 jednostki mogą zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają być przekazane;

 umowa ma treść ekonomiczną, tzn. oczekuje się zmiany ryzyka, momentu realizacji lub kwoty

przyszłych przepływów pieniężnych w wyniku zawarcia umowy;

 jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, do którego będzie uprawniona w zamian

za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W zakresie portfela umów o podobnych cechach Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w

umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do

przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy

odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta

ma taki sam charakter.

Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe

praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 30

jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot

pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy).

Przy ustalaniu ceny transakcji Spółka bierze pod uwagę wszystkie poniższe czynniki:

- zmienne wynagrodzenie,

- warunki ograniczające ujęcie zmiennych elementów wynagrodzenia,

- istnienie znaczącego elementu finansowania,

- wynagrodzenie w formie niepieniężnej,

- wynagrodzenie płacone nabywcy.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego

dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie

z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Ujęcie przychodów w momencie spełniania (lub w trakcie spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia

Zobowiązania do spełnienia świadczenia może być spełnione w miarę upływu czasu lub w określonym

momencie. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia

poprzez przeniesienie istotnych ryzyk na klienta w wyniku czego klient uzyskuje kontrole nad tym składnikiem

aktywów. W działalności developerskiej za moment spełnienie świadczenia uznaje się moment podpisania

protokołu odbioru i otrzymania kluczy do mieszkania. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie

transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do

wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących

warunków:

- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,

- w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym

składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,

- w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce

przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

Generalnie Spółka rozpoznaje przenoszenie kontroli w miarę upływu czasu w przypadku umów o usługę

budowlaną, w tym o budowę obiektów z wyprodukowanych przez Spółkę modułów i paneli , umów o budowę

nieruchomości oraz umów o realizację projektu deweloperskiego na zlecenie inwestora z zastrzeżeniem, iż

elementu związanego ze sprzedażą gruntu nie uwzględnia się w przychodach i kosztach związanych

z wykonaniem umowy (sprzedaż gruntu wykazywana jest jako Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów).

W przypadku przenoszenia przez Spółkę kontroli w miarę upływu czasu przychody ustala się metodą stopnia

zaawansowania. Spółka określa stopień zaawansowania realizacji umowy poprzez ustalenie udziału kosztów,

poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu, w szacowanych łącznych kosztach

umowy. W uzasadnionych charakterem umowy przypadkach Spółka może określać stopień zaawansowania

umowy według innych metod.

Jeżeli nie można w wiarygodny sposób oszacować wyniku umowy wówczas przychody ujmuje się do wysokości

poniesionych kosztów, co do których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania, przy czym koszty umowy

ujmuje się jako koszty tego okresu, w którym zostały poniesione.

W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu przekroczą

łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka łącznych szacowanych kosztów nad łącznymi

szacowanymi przychodami) obciąża koszty okresu i wykazywana jest w kosztach wytworzenia sprzedanych

produktów i usług.

W sytuacji, kiedy wartość oszacowanych przychodów metodą stopnia zaawansowania kontraktu przekracza

przychody zafakturowane powstałą różnicę ujmuje się w pozycji Przychody netto ze sprzedaży produktów

i usług oraz rozpoznaje aktywa w pozycji Aktywa kontraktowe. Natomiast jeżeli wartość oszacowanych

przychodów metodą stopnia zaawansowania kontraktu jest niższa niż przychody zafakturowane powstałą

różnicę ujmuje się w pozycji Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług oraz rozpoznaje zobowiązanie

w pozycji Zobowiązania kontraktowe.

W sprawozdaniu finansowym Spółki wykazuje się następujące pozycje przychodów z działalności operacyjnej:

1) Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług,

2) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,

3) Pozostałe przychody operacyjne

Przy czym pozostałe przychody operacyjne nie stanowią przychodów podstawowej działalności operacyjnej.

Do produktów i usług sprzedawanych przez Spółkę zalicza się w szczególności: sprzedaż usług budowlanych,

sprzedaż deweloperską w tym usługi zastępstwa inwestorskiego i komercjalizacji, sprzedaż związaną

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 31

z budownictwem modułowym, sprzedaż usług pozostałych oraz sprzedaż wyrobów. Jednocześnie jako

zmniejszenie przychodów netto ze sprzedaży produktów i usług ujmuje się naliczone przez odbiorców usług

Spółce w trakcie realizacji projektu kary i odszkodowania.

W przychodach ze sprzedaży ujmuje się też zrealizowane różnice kursowe dotyczące transakcji z odbiorcami

oraz wynik realizacji instrumentów pochodnych, jeżeli pozycja zabezpieczana miała wpływ na przychody ze

sprzedaży, a także dyskonto należności z tytułu kaucji.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów obejmują w szczególności sprzedaż gruntów, na których Spółka

nie realizuje projektów deweloperskich, sprzedaż mieszkań zakupionych w celu ich dalszej odsprzedaży,

sprzedaż dokumentacji projektowych zakupionych w celu ich dalszej odsprzedaży, oraz sprzedaż innych

aktywów sklasyfikowanych jako materiały.

POZOSTAŁE PRZYCHODY, KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują koszty i przychody związane w sposób pośredni z

działalnością operacyjną jednostki, w szczególności przychody i koszty związane z:

 utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących dotyczących wartości rzeczowych aktywów

trwałych, wartości niematerialnych, instrumentów kapitałowych, środków pieniężnych oraz zapasów;

 zbyciem środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych;

 utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, z wyjątkiem rezerw ujmowanych w kosztach wytworzenia, kosztach

sprzedaży lub kosztach zarządu,

 otrzymanymi lub naliczonymi karami i grzywnami, odszkodowaniami dotyczącymi kontraktów

przekazanych do serwisu oraz poniesionymi i otrzymanymi kosztami sądowymi

 z tytułu obciążeń karami i grzywnami, odszkodowaniami dotyczącymi kontraktów przekazanych do

serwisu,

 przychodami z tytułu kaucji gwarancyjnych;

 zyskami lub stratami powstałymi w związku z przekwalifikowaniem nieruchomości inwestycyjnych z / do

zapasów;

 otrzymane dotacje do przychodów oraz kosztów;

 kosztami składek członkowskich;

 zyskiem powstałym na okazyjnym nabyciu;

 wynikiem powstałym na zbyciu jednostek zależnych;

 przejęciem przedsięwzięć;

 aktualizacją wartości aktywów finansowych

 oraz pozostałe przychody i koszty nie związane bezpośrednio z podstawową działalnością operacyjną

Spółki.

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ORAZ OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE

Przychody i koszty finansowe obejmują przede wszystkim pozycje przychodów i kosztów związanych

z finasowaniem działalności Spółki.

Przychody finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki obejmują w szczególności:

• zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach związanych z finansowaniem

działalności (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing itp.);

• zyski z tytułu różnic kursowych netto z tytułu udzielonych pożyczek w walutach obcych;

• odsetki od należności, udzielonych pożyczek oraz od środków zgromadzonych w formie lokat

bankowych;

• zyski z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych rozrachunków;

• przychody z tytułu odwijania oraz zmiany szacunku okresu zwrotu dyskonta należności;

• przychody z wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych, dla których nie zastosowano

rachunkowości zabezpieczeń;

• zyski z realizacji instrumentów pochodnych dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń

przepływów pieniężnych, jeżeli pozycja zabezpieczana wpływa na przychody finansowe;

• nieefektywną część zysków związanych z instrumentami zabezpieczającymi.

Koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, obejmują w szczególności:

• odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym;

• odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów

finansowych i innych źródeł finansowania;

• odwijanie oraz zmiany szacunku okresu zwrotu dyskonta od zobowiązań długoterminowych;

• straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach będących źródłem finansowania

działalności Spółki;

• straty z tytułu różnic kursowych netto z tytułu udzielonych pożyczek w walutach obcych;

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 32

• straty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych, dla których nie

zastosowano rachunkowości zabezpieczeń;

• straty z realizacji instrumentów pochodnych dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń

przepływów pieniężnych, jeżeli pozycja zabezpieczana wpływa na koszty finansowe;

• nieefektywną część strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi;

• koszty emisji obligacji finansujących działalność Spółki (koszty te stanowią element kosztu odsetkowego

naliczonego przy zastosowanie efektywnej stopy procentowej).

Oczekiwane straty kredytowe obejmują:

 przychody i koszty związane z utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących oraz oczekiwanych

strat kredytowych dotyczących należności, kaucji, aktywów kontraktowych i pożyczek.

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią, zgodnie z którą wynik brutto koryguje się

o skutki transakcji niepieniężnych, o czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe przeszłych lub przyszłych

wpływów lub płatności pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej oraz o pozycje przychodów i kosztów

związanych z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej.

Spółka klasyfikuje otrzymane odsetki do działalności inwestycyjnej, gdyż wynikają one głównie z inwestycji

podjętych przez Spółkę. Odsetki zapłacone wykazuje się natomiast w działalności finansowej, gdyż stanowią

one w szczególności element kosztu finansowania.

W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wykazuje się saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez

uwzględniania skutków okresowej wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów denominowanych

w walutach obcych pomniejszone o zobowiązania z tytułu kredytów w rachunku bieżącym. Jednocześnie

w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w odrębnej pozycji, ujawnia się wartość środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów, w stosunku do których Spółka posiada ograniczone prawo dysponowania.

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Spółka posiada w szczególności takie aktywa finansowe jak:

 inwestycje w innych jednostkach;

 certyfikaty inwestycyjne;

 obligacje;

 instrumenty pochodne

 należności z tytułu dostaw i usług;

 pożyczki udzielone;

 kaucje z tytułu umów o budowę (tj. kaucje zatrzymane przez odbiorców usług budowalnych);

 środki pieniężne i ich ekwiwalenty;

 inne należności finansowe.

Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.

W momencie początkowego ujęcia wszystkie instrumenty finansowe wyceniane są w wartości godziwej.

W przypadku aktywów finansowych, które po dacie początkowego ujęcia nie są wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy, początkowa wartość godziwa podlega korekcie o koszty transakcyjne, które

są bezpośrednio przypisane do nabycia.

Aktywa finansowe będące instrumentami dłużnymi są klasyfikowane jako wyceniane po początkowym ujęciu

w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej na podstawie:

 modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi

oraz

 charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.

Instrumenty dłużne wycenia się po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba

warunki tj.:

 składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest

utrzymanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umów,

oraz

 warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych

terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej

pozostałej do spłaty.

Instrument dłużny jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba

warunki tj.:

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 33

 składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest

zarówno otrzymanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników

aktywów finansowych,

oraz

 warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych

terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej

pozostałej do spłaty.

Wszystkie pozostałe instrumenty dłużne są po początkowym ujęciu wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Niezależnie od powyższego Zarząd może na moment początkowego ujęcia zaklasyfikować aktywo finansowe

do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli taka klasyfikacja ogranicza lub

eliminuje niespójność w zakresie wyceny lub ujmowania.

Instrumenty pochodne nie objęte rachunkowością zabezpieczeń wycenia się w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Instrumenty kapitałowe (udziałowe)

Aktywa finansowe, stanowiące inwestycje w instrumenty kapitałowe, które nie są przeznaczone do obrotu

wycenia się w wartości godziwej:

 przez inne całkowite dochody

lub

 przez wynik finansowy.

Wybór dokonywany jest w odniesieniu do każdego instrumentu oddzielnie.

Instrumenty kapitałowe, które nie są przeznaczone do obrotu mogą być wyceniane w wartości godziwej przez

inne dochody całkowite, jednak taka klasyfikacja nie może być zmieniana.

Dywidendy otrzymane z tych inwestycji rozpoznawane są w wyniku finansowym, chyba, że stanowią odzyskanie

części kosztu początkowego tej inwestycji. Zmiany wartości godziwej ujmuje się w innych całkowitych

dochodach, bez możliwości przeklasyfikowania wcześniejszych zysków i strat pomiędzy rachunkiem zysków i strat

a innymi całkowitymi dochodami.

Instrumenty kapitałowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Nienotowane instrumenty kapitałowe wycenia się w wartości godziwej, nawet jeśli ich wartość godziwa nie

może być wiarygodnie ustalona.

Instrumenty dłużne

MSSF 9 wyróżnia trzy kategorie instrumentów dłużnych: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, według

wartości godziwej przez inne całkowite dochody i według wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od tego, czy umowne

przepływy pieniężne to wyłącznie płatności kapitału i odsetek, tzw. test SPPI.

Test SPPI uznawany jest za zdany, gdy przepływy pieniężne stanowią wyłącznie kapitał i odsetki. Zgodnie

z podstawowymi warunkami umowy kredytowej mogą obejmować wartość pieniądza w czasie, ryzyko

kredytowe, ryzyko płynności, koszty administracyjne, marża zysku. Natomiast test uważa się za niezdany, gdy

ekspozycja nie jest narażona na ryzyka i zmienności niezwiązane z podstawowymi warunkami umowy

kredytowej, np. ekspozycja narażona na zmienność cen akcji lub surowców, oprocentowanie aktywa wyrażone

mnożnikiem stopy bazowej, obligacje zamienne na akcje.

Składniki aktywów finansowych, które nie przejdą testu przepływów pieniężnych ujmowane są w wartości

godziwej przez wynik finansowy.

Model biznesowy jednostki oznacza sposób, w jaki jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu

wypracowywania przepływów pieniężnych oraz tworzenia wartości dla Spółki. Model biznesowy jednostki

określa, czy przepływy pieniężne będą pochodziły z pobierania umownych przepływów pieniężnych, sprzedaży

aktywów finansowych, czy z obu tych źródeł.

Jeżeli instrument finansowy jest utrzymywany w celu pobierania przepływów pieniężnych, może być

zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu tylko jeżeli dodatkowo spełnia wymóg

wyłącznie płatności kapitału i odsetek. Instrumenty dłużne mogą być klasyfikowane jako wyceniane w wartości

godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełniają wymóg wyłącznie płatności kapitału i odsetek (SPPI)

i są utrzymywane w portfelu, w którym spółka utrzymuje zarówno aktywa w celu pobierania przepływów

pieniężnych, jak i sprzedaje aktywa. Aktywa finansowe nie zawierające przepływów pieniężnych, które

pochodzą wyłącznie z płatności kapitału i odsetek (SPPI), muszą być wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 34

Zaprzestanie ujmowania aktywa finansowego następuje tylko i wyłącznie, gdy:

a) prawa umowne do przepływów pieniężnych z aktywa finansowego wygasły

lub

b) aktywo finansowe zostało przeniesione i transfer ten kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania (poprzez

transfer zasadniczo całości ryzyka i korzyści wynikających z własności).

W momencie zaprzestania ujmowania w całości składnika aktywów finansowych różnicę pomiędzy wartością

bilansową skalkulowana na dzień zaprzestania ujmowania a otrzymaną zapłatą (w tym wszelkich nowo

uzyskanych aktywów po odliczeniu wszelkich nowo zaciągniętych zobowiązań) ujmuje się w rachunku zysków

i strat.

Na dzień bilansowy do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw

i usług oraz pożyczek udzielonych Spółka stosuje metodę uproszczoną z wykorzystaniem wskaźnika rezerw, który

uwzględnia dane historyczne. Dopuszcza się też stosowanie innych metod szacowania oczekiwanych strat

kredytowych.

Utrata wartości

Zastosowanie MSSF 9 zasadniczo zmienia podejście do utraty wartości aktywów finansowych poprzez odejście

od koncepcji straty poniesionej wynikającej z MSR 39 na rzecz straty oczekiwanej niezależnie od tego czy

wystąpiły przesłanki utraty wartości czy nie.

Na dzień bilansowy do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw

i usług oraz kaucji gwarancyjnych Spółka zastosowała dopuszczalny przez MSSF 9 uproszczony model oparty

o analizę grupową jednorodnego portfela należności. Model wykorzystuje dane o fakturach wystawionych

w ciągu 2-5 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki

niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki

niewypełnienia zobowiązania użyte są następnie do obliczenia oczekiwanych strat kredytowych dla całego

jednorodnego portfela należności.

Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności

aktualizowana może być też indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do:

- należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości,

- należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji

majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem.

W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Spółka posiada

wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane.

W zakresie pożyczek, długoterminowych należności i innych podobnych pozycji oczekiwane straty kredytowe

są obliczone na podstawie oceny wewnętrznej (ustalonej przez moduł) lub zewnętrznych ratingów, jeśli są

dostępne. Moduł szacuje prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania na datę początkowego ujęcia

i na datę bilansową. Jest to oparte na porównaniu danych finansowych pożyczkobiorcy na dzień udzielenia

pożyczki i na dzień bilansowy oraz uwzględnia dodatkowe informacje wynikające z odpowiedzi na pytania

uzupełniające będące częścią modelu. Moduł proponuje klasyfikację ekspozycji do jednego z trzech stopni

(1-3) modelu oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku klasyfikacji do stopnia 1 lub stopnia 2, moduł

oblicza kwotę odpisu z tytułu utraty wartości w oparciu o: (1) indywidualnie przypisany rating (ustalony na

podstawie dostarczonych danych finansowych) oraz rynkowe profile niewypełnienia zobowiązania dla danego

ratingu; (2) harmonogram spłaty pożyczki lub należności długoterminowej; oraz (3) spodziewane odzyski

z zabezpieczenia i innych instrumentów obniżających ryzyko kredytowe.

Spółka szacuje też oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywów kontraktowych, przy zastosowaniu

współczynnika niewypłacalności obliczonego dla należności z pierwszego przedziału przeterminowania.

Zobowiązania finansowe

Przy początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wykazuje się według kosztu, który jest wartością godziwą

otrzymanego za niewynagrodzenia. Koszty transakcji są ujęte w początkowym ujęciu zobowiązań finansowych.

Nie dotyczy to zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej poprzez wynik finansowy.

Po początkowym ujęciu, wszelkie zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu,

stosując metodę efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem:

a) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.

Zobowiązanie takie, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się w wartości

godziwej.

b) zobowiązań finansowych powstających w przypadku, gdy przeniesienie składnika aktywów

finansowych nie kwalifikuje do zaprzestania ujmowania lub jest rozliczne z zastosowaniem podejścia

opartego na ciągłym zaangażowaniu.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 35

Wycena zobowiązań finansowych dotycząca instrumentu zabezpieczających podlega wymogom

rachunkowości zabezpieczeń.

Zaprzestaje się ujmować zobowiązanie finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie wygasło to znaczy,

gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł termin jego dochodzenia.

RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

Spółka stosuje instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia przed ryzykiem zmienności kursów walutowych

dotyczących transakcji rozliczanych w walutach obcych.

Instrumenty pochodne głównie opcje czy kontrakty terminowe typu Forward, mają na celu zabezpieczanie

przyszłych przepływów pieniężnych.

Kryteria zastosowania rachunkowości zabezpieczeń

W odniesieniu do tych instrumentów pochodnych można zastosować zasady rachunkowości zabezpieczeń

tylko w przypadku spełnienia wszystkich warunków stosowania rachunkowości zabezpieczeń, tj.:

 w momencie ustanowienia zabezpieczenia sporządzono sformalizowaną dokumentację powiązania

zabezpieczającego, w której określono przyjęty cel zarządzania ryzykiem oraz strategię zabezpieczania.

W dokumentacji wyznaczono instrument zabezpieczający, który zabezpiecza daną pozycję lub transakcję

oraz określa rodzaj ryzyka, przed którym się zabezpiecza. Spółka określa sposób, w jaki oceniana będzie

efektywność instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zmian przepływów środków pieniężnych

z tytułu zabezpieczanej transakcji, w zakresie ograniczenia ryzyka, przed którym spółka się zabezpiecza;

 przewiduje się, że zabezpieczenie będzie odznaczało się wysoką skutecznością w równoważeniu zmian

przepływów środków pieniężnych, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, dotyczącą

tego konkretnego powiązania zabezpieczającego;

 w przypadku rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, zabezpieczenie przepływów środków

pieniężnych dotyczy planowanej transakcji, która jest wysoce prawdopodobna oraz jest narażona na

ryzyko zmian przepływów środków pieniężnych wpływających na poziom wyniku finansowego;

 efektywność zabezpieczenia można wiarygodnie ocenić, tj. można wiarygodnie wycenić wartość godziwą

zabezpieczanej pozycji lub przepływy środków pieniężnych z niej pochodzące oraz wartość godziwą

instrumentu zabezpieczającego;

 zabezpieczenie jest na bieżąco weryfikowane i stwierdza się jego wysoką efektywność we wszystkich

okresach sprawozdawczych, na które zabezpieczenie zostało ustanowione.

Jeżeli powyższe warunki nie zostały spełnione to instrument pochodny podlega zasadom wyceny stosowanym

dla aktywów finansowych wycenianych przez wynik finansowy.

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych

Jest to zabezpieczenie przed ryzykiem zmienności przepływów pieniężnych, które (i) można przypisać

konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub

z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją i które (ii) może wpływać na wynik finansowy.

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmowane jest w następujący sposób:

 część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, które stanowią efektywne

zabezpieczenie, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wykazuje w kapitale

z aktualizacji wyceny, zaś nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem

zabezpieczającym ujmuje się w wyniku finansowym odpowiednio w pozycji Przychody finansowe lub Koszty

finansowe;

 jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje ujęciem składnika aktywów finansowych lub

zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w pozostałych całkowitych

dochodach (efektywne zabezpieczenie), przenosi się do wyniku finansowego w tym samym okresie, albo

w okresach, w których zabezpieczane przepływy mają wpływ na wynik finansowy i prezentuje się w tej

samej pozycji, w której prezentowany jest wpływ pozycji zabezpieczanej;

 jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub

zobowiązania niefinansowego, kwoty odniesione bezpośrednio do pozostałych całkowitych dochodów

(efektywne zabezpieczenie) ujmuje się w wyniku finansowym w tym samym okresie lub okresach, w których

nabyte aktywa lub przejęte zobowiązania wywierają wpływ na wynik okresu i prezentuje się w tej samej

pozycji, w której prezentowany jest wpływ pozycji zabezpieczanej.

UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ORAZ STOWARZYSZONYCH

Udziały w jednostkach zależnych oraz stowarzyszonych w jednostkowym sprawozdaniu finansowych Spółka

ujmuje początkowo według kosztu. Po początkowym ujęciu inwestycje wycenia się według kosztu

z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości. Koszt początkowy obejmuje: wartość godziwą

zapłaty oraz koszty transakcyjne.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 36

Test na utratę wartości inwestycji w jednostkę zależną oraz stowarzyszoną przeprowadza się, gdy występują

przesłanki na utratę wartości. W przypadku wystąpienia przesłanek, dokonuje się ustalenia wartości

odzyskiwalnej tej inwestycji tj. wyższej z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży

i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ustala się w wysokości nadwyżki wartości bilansowej nad

wartością odzyskiwalną i ujmuje w wyniku finansowym w pozycji Pozostałe koszty operacyjne.

WARTOŚĆ FIRMY

Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia

jednostki nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań

i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej.

Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne segmenty generujące

przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki

generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości

raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość

odzyskiwalna jednostki generującej przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu

utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tej jednostki,

a następnie do pozostałych aktywów tej jednostki proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych

składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu

w następnym okresie.

AKTYWA TRWAŁE (GRUPA ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Aktywa trwałe (grupa zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie

odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce

prawdopodobną. Aktywa trwałe lub grupa zbycia wyceniane są w niższej z następujących dwóch kwot: ich

wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Aktywa trwałe przeznaczone do

sprzedaży lub aktywa grupy zbycia przeznaczonej do sprzedaży wykazuje się w odrębnej pozycji w ramach

aktywów obrotowych. Zobowiązania grupa zbycia przeznaczonej do sprzedaży wykazuje się w odrębnej pozycji

w ramach zobowiązań krótkoterminowych.

Działalność zaniechana to element jednostki, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do

sprzedaży oraz:

 stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności;

 jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub

geograficznego obszaru działalności lub

 jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.

W przypadku zaklasyfikowania działalności jako działalność zaniechana, prezentacje danych

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za rok obrotowy

zmienia się odpowiednio z szczegółowymi wytycznymi MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz

działalność zaniechana i dokonuje się przekształcenia danych za okres porównawczy w celu odzwierciedlenia

działalności, która została zaniechana na dzień bilansowy.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 37

3. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

3.1. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej

w przeliczeniu na EUR

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

stan na dzień 01.01.2019

przekształcone

PLN EUR PLN EUR PLN EUR

Aktywa trwałe 308 089 195,92

66 761 115,52

336 601 358,80

79 042 235,25

302 712 292,12

70 398 207,47

Aktywa obrotowe 505 306 084,41

109 496 854,56

473 608 492,94

111 214 862,73

506 516 328,22

117 794 494,93

Aktywa razem 813 395 280,33

176 257 970,08

810 209 851,74

190 257 097,98

809 228 620,34

188 192 702,40

Kapitał własny 196 563 056,97

42 594 057,59

203 524 065,25

47 792 430,49

203 915 724,09

47 422 261,42

Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

616 832 223,36

133 663 912,49

606 685 786,49

142 464 667,49

605 312 896,25

140 770 440,98

Pasywa razem 813 395 280,33

176 257 970,08

810 209 851,74

190 257 097,98

809 228 620,34

188 192 702,40

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień – 31 grudnia 2020 roku, przyjęto kurs EUR

ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6148 PLN/EUR.

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień – 31 grudnia 2019 roku, przyjęto kurs EUR

ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2585 PLN/EUR.

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień – 1 stycznia 2019 roku, przyjęto kurs EUR

ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3000 PLN/EUR.

3.2. Podstawowe pozycje sprawozdania z dochodów całkowitych

w przeliczeniu na EUR

01.01.-31.12.2020 r.

01.01.-31.12.2019 r.

przekształcone

PLN EUR PLN EUR

Przychody z umów z klientami 1 268 272 936,72

283 463 621,81

1 382 105 025,88

321 285 281,95

Koszty sprzedanych produktów, towarów

i materiałów

1 188 037 813,06

265 530 779,37

1 293 705 230,13

300 735 792,02

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 80 235 123,66

17 932 842,44

88 399 795,75

20 549 489,92

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 36 542 219,75

8 167 319,24

50 759 181,38

11 799 521,45

Zysk (strata) brutto 23 292 561,61

5 205 972,38

31 943 986,52

7 425 725,63

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 16 761 967,84

3 746 360,88

25 833 084,46

6 005 180,26

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -

-9 244 068,96

-2 148 883,95

Zysk (strata) netto ogółem 16 761 967,84

3 746 360,88

16 589 015,50

3 856 296,32

Całkowite dochody z działalności kontynuowanej

13 834 031,20

3 091 956,37

25 496 385,46

5 926 910,93

Całkowite dochody z działalności zaniechanej -

-11 775 504,82

-2 737 343,63

Całkowite dochody ogółem

13 834 031,20

3 091 956,37

13 720 880,64

3 189 567,31

Do przeliczenia danych sprawozdania z dochodów całkowitych za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.,

przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego

miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 PLN/EUR.

Do przeliczenia danych sprawozdania z dochodów całkowitych za okres od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.,

przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego

miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3018 PLN/EUR.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 38

3.3. Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów

pieniężnych w przeliczeniu na EUR

01.01.-31.12.2020 r.

01.01.-31.12.2019 r.

przekształcone

PLN EUR PLN EUR

A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 80 241 190,79

17 934 198,47

157 676 856,19

36 653 692,92

B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej -1 410 810,78

-315 321,35

-34 428 364,79

-8 003 246,27

C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej -38 625 798,15

-8 633 006,60

-24 111 913,77

-5 605 075,50

D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/- B+/-C) 40 204 581,86

8 985 870,52

99 136 577,63

23 045 371,15

E. Różnice kursowe 62 595,60

13 990,34

-185 586,98

-43 141,70

F. Środki pieniężne na początek okresu 142 522 279,80

33 467 718,63

43 571 289,15

10 132 857,94

G. Środki pieniężne na koniec okresu 182 789 457,26

39 609 399,60

142 522 279,80

33 467 718,63

Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres – 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r., przyjęto

niżej opisane kursy EUR:

 do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D, E – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten

dzień, tj. kurs 4,4742 PLN/EUR,

 do obliczenia danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2019 roku, tj. kurs 4,2585

PLN/EUR,

 do obliczenia danych z pozycji G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku, tj. kurs 4,6148

PLN/EUR.

Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres – 01.01.2019 r. - 31.12.2019 r., przyjęto

niżej opisane kursy EUR:

 do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D, E – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten

dzień, tj. kurs 4,3018 PLN/EUR,

 do obliczenia danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2018 roku, tj. kurs 4,30

PLN/EUR,

 do obliczenia danych z pozycji G– kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2019 roku, tj. kurs 4,2585

PLN/EUR.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 39

4. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Spółka prowadząc działalność narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko walutowe, ryzyko stóp

procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Zarząd weryfikuje i ustala zasady zarządzania

każdym z wyżej wymienionych ryzyk.

Ryzyko walutowe

W ramach działalności operacyjnej Spółka zawiera kontrakty, które są (lub mogą być) denominowane bądź

wyrażone w walutach obcych. W zakresie przychodów z działalności eksportowej zabezpieczenie przed

ryzykiem walutowym w pierwszej kolejności odbywa się poprzez mechanizm zabezpieczenia naturalnego,

polegającego na zawieraniu umów z podwykonawcami w walucie kontraktu i tym samym przenoszeniu na nich

tego ryzyka. W związku z powyższym poziom ryzyka walutowego Spółki w przypadku kontraktów exportowych

ogranicza się do kwoty zbliżonej do realizowanej marży – dotyczy kontraktów realizowanych na Białorusi

i Ukrainie.

Intencją Spółki jest domknięcie pozycji walutowej poprzez równoważenie transakcji walutowych dotyczących

przychodów i kosztów. Spółka ma podpisane z bankami umowy dotyczące walutowych transakcji

terminowych, co daje możliwość skorzystania z instrumentów zabezpieczających, o ile domknięcie naturalnej

pozycji w danym okresie nie jest możliwe.

Strategia Spółki w zakresie finansowych instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe odbywa się w oparciu

o przyjętą przez Zarząd procedurę zarządzania ryzykiem kursowym, która zakłada:

1) zabezpieczanie kwot nie większych od planowanych przepływów walutowych netto,

2) korzystanie z prostych i przewidywalnych narzędzi, np. typu Forward, zakup opcji PUT.

Analizując planowane transakcje w walucie, które mogą wystąpić w 2021r., na podstawie aktualnego portfela

zleceń, Spółka szacuje maksymalną łączną ekspozycję na ryzyko kursowe w wysokości ok. 11 mln EUR (w roku

2020 było to 8 mln EUR).

Poniższa tabela przedstawia szacunkową wrażliwość wyniku finansowego netto na wahania kursu EUR (przy

założeniu braku zabezpieczeń poprzez instrumenty finansowe):

WZROST/SPADEK KURSU

WALUTY

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

NETTO 2021

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

NETTO 2020

WZROST KURSU + 0,20 PLN/EUR + 1 782 000 PLN + 1 296 000 PLN

SPADEK KURSU - 0,20 PLN/EUR - 1 782 000 PLN - 1 296 000 PLN

Niektóre z pozycji aktywów i pasywów Spółki wyrażone są w walucie obcej a następnie przeliczone na złoty

polski wg średniego kursu NBP obowiązującego w dniu wyceny. Wartość bilansowa aktywów oraz pasywów

Spółki o istotnej wartości określona w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:

Aktywa 31.12.2020 31.12.2019

EUR 5 874 450,84

15 156 585,36

- zapasy 73 472,49

73 472,49

- należności 5 737 570,57

6 902 113,72

- środki pieniężne 63 407,78

8 180 999,15

NOK 24 763 469,64

23 917 690,79

- aktywa trwałe 15 000,00

15 000,00

- zapasy 101 068,52

101 068,52

- należności (w tym udzielone pożyczki) 23 845 331,54

18 891 499,48

- środki pieniężne 802 069,58

4 910 122,79

SEK 4 822 346,64

1 735 287,52

- zapasy 859 986,93

859 986,93

- należności 3 952 835,85

464 294,16

- środki pieniężne 9 523,86

411 006,43

Pasywa 31.12.2020 31.12.2019

EUR 5 810 111,21

9 649 034,74

- zobowiązania 2 915 994,61

4 198 112,38

- rezerwy na zob. i RMB 2 894 116,60

5 450 922,36

NOK 20 711 900,19

18 986 062,77

- zobowiązania 20 711 900,19

15 121 358,84

- rezerwy na zob. i RMB

3 864 703,93

SEK 1 142 984,60

317 366,97

- zobowiązania 1 142 984,60

317 366,97

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 40

Biorąc pod uwagę powyższe wartości aktywów i pasywów Spółki wyrażonych w walutach obcych, wrażliwość

wyniku finansowego netto na zmiany kursów walut prezentuje się następująco:

WZROST/SPADEK KURSU

WALUTY

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

NETTO 2021

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

NETTO 2020

WZROST KURSU

+ 0,20 PLN/EUR + 10 423 PLN + 892 223 PLN

+ 0,05 PLN/SEK + 149 014 PLN + 57 426 PLN

+ 0,05 PLN/NOK + 164 089 PLN + 199 123 PLN

SPADEK KURSU

- 0,20 PLN/EUR - 10 423 PLN - 892 223 PLN

- 0,05 PLN/SEK - 149 014 PLN - 57 426 PLN

- 0,05 PLN/NOK - 164 089 PLN - 199 123 PLN

W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym Spółka zawiera transakcje pochodne. Reguły

obowiązujące przy wykorzystaniu instrumentów pochodnych zawarte są we wspomnianej wcześniej procedurze

zarządzania ryzykiem kursowym.

Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość

godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości

kursów walutowych (średnie kursy NBP) na dzień bilansowy oraz różnicach w poziomach stóp procentowych

waluty kwotowanej i bazowej. Okresowa wycena instrumentów finansowych odnoszona jest częściowo na

kapitał własny (wartość wewnętrzna instrumentów pochodnych) oraz częściowo na przychody lub koszty

finansowe okresu sprawozdawczego (wartość czasowa instrumentów pochodnych). Zyski i straty ustalone na

dzień rozliczenia wykazywane są w rachunku wyniku.

Łączna nominalna wartość walutowych kontraktów terminowych typu FX Forward na dzień

31 grudnia 2020 roku wynosiła 65 mln SEK oraz 19,97 mln EUR (na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosiła 100 mln

NOK oraz 1,8 mln EUR).

Mając na uwadze powyższe wartości kontraktów terminowych, wrażliwość wyniku finansowego netto na zmiany

kursów walut (przekładające się na zmianę wartości kontraktów terminowych) prezentuje się następująco:

WZROST/SPADEK KURSU

WALUTY

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

NETTO 2021

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

NETTO 2020

WZROST KURSU

+ 0,20 PLN/EUR

+ 0,05 PLN/NOK

+ 0,02 PLN/SEK

-3 234 654 PLN

- 1 053 000 PLN

- 291 600 PLN

- 4 050 000 PLN

SPADEK KURSU

0,20 PLN/EUR

- 0,05 PLN/NOK

- 0,02 PLN/SEK

+ 3

234 654 PLN

+ 1 053 000 PLN

+ 291 600 PLN

+ 4 050 000 PLN

Podsumowując zmiany wartości przyszłych przychodów, zmiany wartości aktywów i pasywów oraz zmiany

wartości instrumentów zabezpieczających w związku ze zmianą kursów walutowych, łączną wrażliwość wyniku

finansowego netto na zmiany kursów walutowych przedstawia poniższa tabela:

WZROST/SPADEK KURSU

WALUTY

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

NETTO 2021

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

NETTO 2020

WZROST KURSU

+ 0,20 PLN/EUR

+ 0,05 PLN/SEK

+ 0,05 PLN/NOK

1 442 231 PLN

- 903 986 PLN

+ 164 089 PLN

+ 1 896 623 PLN

+ 57 426 PLN

- 3 850 269 PLN

SPADEK KURSU - 0,20 PLN/EUR

- 0,05 PLN/SEK

- 0,05 PLN/NOK

+ 1442 231 PLN

+ 903 986 PLN

- 164 089 PLN

- 1 896 623 PLN

- 57 426 PLN

+ 3 850 269 PLN

Ryzyko stóp procentowych

Ryzyko stóp procentowych występuje głównie w związku z korzystaniem przez Spółkę z kredytów bankowych,

leasingu oraz lokat bankowych. Transakcje te oparte są głównie na zmiennej stopie procentowej co naraża

Spółkę na ryzyko zmiany wyniku i przepływów pieniężnych. Leasing nie ma decydującego znaczenia

w finansowaniu Spółki (dotyczy głównie zakupów taboru samochodowego oraz specjalistycznych maszyn

drogowych).

Spółka lokuje nadwyżki finansowe w formie lokat krótkoterminowych. Lokaty oparte są o stałe stopy procentowe

i zawierane są zazwyczaj na okres 3-7 dni. Wysokość uzyskanych odsetek zależeć będzie m.in. od poziomu stóp

procentowych.

Celem zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany stóp procentowych Spółka zawarła dwie transakcję typu IRS

zabezpieczającą spłatę odsetek od wyemitowanych trzyletnich obligacji własnych, których termin

zapadalności przypada na czerwiec 2021r. oraz na luty 2022r. W związku z tym wyemitowane obligacje nie

generują ryzyka związanego ze zmianą stóp procentowych.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 41

Powyższe instrumenty wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Skutki

okresowej wyceny instrumentów pochodnych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów

finansowych okresu sprawozdawczego.

Biorąc pod uwagę obecny poziom finansowania kredytowego zakłada się, że skutki zmiany stóp procentowych

nie będą miały decydującego wpływu na wyniki roku 2021. Wszystkie zobowiązania oprocentowane wynoszą

w Spółce 11,5% sumy bilansowej (identycznie jak przed rokiem) i do końca roku 2021 nie przewiduje się istotnych

zmian w tym zakresie.

Jednocześnie jednostka udziela pożyczek, których oprocentowanie jest zmienne i oparte na WIBOR 6M

powiększone o stosowną marżę (w przypadku pożyczek w Polsce). Pożyczki te również narażone są na zmianę

stóp procentowych. W przypadku pożyczek udzielanych w Norwegii spółkom stowarzyszonym oprocentowanie

jest stałe (uzależnione od stopy NIBOR w dniu podpisana pożyczki), w związku z czym pożyczki te nie są narażone

na ryzyko zmiany stóp procentowych.

Wielkości oprocentowanych pasywów i aktywów narażonych na ryzyko zmiany stóp procentowych przedstawia

poniższe zestawienie:

31.12.2020 31.12.2019

PLN PLN

Udzielone pożyczki

63 173 578

57 000 000

Kredyty bankowe, obligacje, leasing

25 916 378

32 029 613

Środki pieniężne

182 789 457

142 522 280

RAZEM

271 879 413

231 551 893

Wskazane powyżej dane dotyczące kredytów bankowych, obligacji oraz leasingu finansowego narażonych na

ryzyko zmiany stóp procentowych nie obejmują obligacji serii E i F od których odsetki zostały zabezpieczone

wspomnianymi wcześniej transakcjami typu IRS. W związku z tym ryzyko zmiany stopy procentowej dla tej części

pasywów nie występuje.

W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości na zmiany stóp procentowych, na podstawie historycznych zmian

wartości oraz na podstawie wiedzy i doświadczenia Spółki w zakresie rynków finansowych, zmiany stóp

procentowych które są „racjonalnie możliwe” oszacowane zostały na dzień 31.12.2020r. na poziomie -1 / +1

punktu procentowego dla złotego w przypadku kredytów bankowych, obligacji i zobowiązań z tytułu leasingu,

oraz -0,5 / + 0,5 punktu procentowego dla pozostałych obszarów.

Wyszczególnienie

Zmiana stóp

procentowych

Wpływ na wynik finansowy

netto roku 2021

Wpływ na wynik finansowy

netto roku 2020

Udzielone pożyczki +/- 100 pb +/- 511 706 +/- 461 700

Kredyty bankowe, obligacje,

leasing finansowy

+/- 100 pb +/- 209 923 +/- 259 440

Środki pieniężne

50 pb

740 297

577 215

Ryzyko kredytowe

Aktywami finansowymi Spółki, które są narażone na ryzyko kredytowe są przede wszystkim środki pieniężne

przechowywane na rachunkach lub lokatach bankowych, pożyczki udzielone podmiotom zewnętrznym a także

należności z tytułu dostaw i usług.

Celem minimalizacji ryzyka związanego z utratą środków pieniężnych przechowywanych na rachunkach lub

lokatach bankowych, Spółka podejmuje współpracę w tym zakresie jedynie z instytucjami o stabilnym

i wiarygodnym standingu finansowym. Jednocześnie Dział Finansowy Spółki podejmuje działania w celu

rozproszenia środków pieniężnych w taki sposób, aby znaczna ich ilości nie było ulokowana tylko w jednej

instytucji finansowej. Środki pieniężne na rachunki bankowe prowadzone poza granicami Polski wysyłane są

tylko w takiej wysokości, aby zabezpieczyć najbliższe płatności, które realizowane są z tych rachunków.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku ponad 99% wartości wszystkich pożyczek udzielonych było podmiotom zależnym

lub stowarzyszonym. Pozostałą bardzo nieznaczną część stanowi pożyczka udzielona stałemu kontrahentowi

Spółki. Spółka udzielając pożyczek podmiotom zewnętrznym kieruje się generalną zasadą, że mogą one być

udzielone wyłącznie w związku z projektami realizowanymi przez Spółkę, gdy projekty te posiadają

zabezpieczone finansowanie oraz gdy pożyczki miały przynajmniej 100% pokrycie w ustanowionych

zabezpieczeniach.

Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze

zobowiązań finansowych. Większość obecnych kontraktów realizowanych jest dla partnerów sprawdzonych

i wiarygodnych (kolejne umowy). W przypadku wątpliwości odnośnie zdolności płatniczych kontrahenta,

przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia odpowiednich zabezpieczeń (finansowych lub

majątkowych). Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania

realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. Nie jest wykluczone

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 42

jednak, że możliwe zachwianie koniunktury na rynku nieruchomości wpłynie na możliwości płatnicze

inwestorów, a tym samym zwiększy się ryzyko kredytowe Spółki.

Określając ryzyko związane z utratą wartości należności od kontrahentów (należności handlowe powiększone

oraz zatrzymane przez inwestorów kaucje) Spółka posługuje się modelem do szacowania oczekiwanych strat

kredytowych. Model wykorzystuje dane historyczne w zakresie rotowania należności między poszczególnymi

koszykami ich przeterminowania. Na tej podstawie określane jest prawdopodobieństwo niespłacenia

należności dla każdego koszyka. Iloczyn tak wyliczonego prawdopodobieństwa oraz wolumenu należności

z danego koszyka określa oczekiwaną stratę kredytową dla każdego z koszyków. Dane dotyczące

oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31.12.2020r. prezentuje poniższe zestawienie:

Wyszczególnienie/dni opóźnienia 0 do 90 91-180 181-360 361-720 Ponad 720 Razem

Należności od kontrahentów 151 778 303

31 531 891

2 006 400

4 079 230

8 966 346

37 915 377

236 277 546

Oczekiwana stopa straty 3,14%

1,31%

2,65%

10,46%

76,81%

83,55%

18,72%

Oczekiwana strata 4 768 018

412 508

53 143

426 672

6 887 408

31 678 564

44 226 312

Zatrzymane przez kontrahentów kaucje

47 359 718

1 844 914

1 684

1 581 688

50 788 004

Oczekiwana stopa straty 0,00%

0,01%

3,57%

79,36%

2,47%

Oczekiwana strata 648

172

1 255 251

1 256 131

Aktywa kontraktowe 47 237 195

47 237 195

Oczekiwana stopa straty 3,14%

0,04%

Oczekiwana strata 19 805

19 805

Oczekiwana strata łącznie 4 788 471

412 680

53 143

426 732

6 887 408

32 933 815

45 502 249

Dane porównawcze za rok 2019 przedstawia poniższe zestawienie:

Wyszczególnienie/dni opóźnienia 0 do 90 91-180 181-360 361-720 Ponad 720 Razem

Należności od kontrahentów 148 512 584

9 743 384

9 421 981

15 989 879

30 239 797

14 984 965

228 892 591

Oczekiwana stopa straty 0,25%

7,65%

9,60%

15,45%

49,98%

97,33%

14,94%

Oczekiwana strata 372 149

744 890

904 439

2 471 194

15 115 208

14 584 644

34 192 524

Zatrzymane przez kontrahentów kaucje 63 077 683

2 420 729

4 936

478

1 514 889

884 832

67 903 545

Oczekiwana stopa straty 2,53%

10,70%

77,61%

93,65%

100,00%

6,27%

Oczekiwana strata 1 597 611

259 130

3 831

447

1 514 889

884 832

4 260 740

Aktywa kontraktowe 86 549 863

86 549 863

Oczekiwana stopa straty 0,21%

0,21%

Oczekiwana strata 182 137

182 137

Oczekiwana strata łącznie 2 151 897

1 004 020

908 270

2 471 641

16 630 096

15 469 476

38 635 400

W roku 2020 Spółka spisała należności o łącznej wartości 2 494 552,02 PLN. W roku 2019 było to 227 782,92 PLN.

Ekspozycję na maksymalne ryzyko kredytowe Spółki przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019

PLN PLN

Środki pieniężne 182 789 457

142 522 280

Należności od kontrahentów

241 583 105

240 501 118

Pożyczki udzielone 63 186 012

57 239 616

RAZEM 487 558 574

440 263 013

Ryzyko utraty płynności

W celu minimalizacji ryzyka utraty płynności Spółka stara się utrzymywać odpowiednią ilość środków

pieniężnych (na dzień 31 grudnia 2020 na rachunkach bankowych Spółki zgromadzonych było 182,8 mln zł

środków pieniężnych), a także zawiera umowy o linie kredytowe, które służą jako dodatkowe zabezpieczenie

płynności. Ponadto na bieżąco prognozuje oraz monitoruje przepływy pieniężne. Działania te wspomagane są

systemowymi rozwiązaniami w zakresie ustalania spodziewanych oraz pomiaru rzeczywiście zrealizowanych

wpływów i wydatków z podziałem na poszczególne linie biznesowe Spółki. Odpowiednie służby w Spółce

prognozują przepływy środków pieniężnych w okresie następnych 12 miesięcy oraz analizują bardzo

szczegółowe zestawienie wpływów i wydatków w perspektywie najbliższych 30 dni. W przypadku, gdyby zaszła

taka konieczność, z wyprzedzeniem negocjowane jest zwiększenie dostępnych limitów kredytowych.

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka posiadała dostępne (w całości niewykorzystane) limity kredytowe

w rachunkach bieżących w poniższych bankach:

 PKO BP SA w wysokości 5 mln PLN ważny do listopada 2021 roku,

 BNP Paribas Bank Polska SA w wysokości 20 mln PLN ważny do czerwca 2021 roku,

 Santander Bank Polska SA w wysokości 10 mln PLN ważny do września 2021 roku,

 mBank SA w wysokości 10 mln PLN ważny do lutego 2021 roku,

 BGK w kwocie 25 mln PLN ważny do lutego 2022 r.

Spółka nie obawia się utraty dostępności do finansowania mimo tego, że instytucje finansowe na bieżąco

(kwartalnie) analizują wyniki finansowe Spółki. W umowach kredytowych znajdują się zapisy mówiące

o utrzymaniu minimalnych wskaźników finansowych, takich jak: wypłacalność, pokrycia odsetek, kapitalizacji,

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 43

EBITDA, które są sprawdzane i analizowane. Spółka na bieżąco i z wyprzedzeniem monitoruje powyższe zapisy,

aby w przypadku pojawiającej się możliwości „zbliżenia się” do progów wymaganych, renegocjować powyższe

ograniczenia.

Daje to Spółce zabezpieczenie finansowe w przypadku spełnienia się ryzyk związanych, m.in. z pogorszeniem

sytuacji rynkowej, ograniczeniem akcji kredytowej banków, a także umożliwia wykorzystanie okazji rynkowych

(np. akwizycji).

Spółka stara się podpisywać umowy tylko z wiarygodnymi partnerami, o dobrej kondycji finansowej, mającymi

dostęp do finansowania bankowego. Ponadto w umowach o wykonanie określonych prac budowlanych lub

drogowych zawsze stara się ustanowić zabezpieczenia należytego wykonania umów oraz usunięcia wad

usterek w formie gwarancji bankowych lub ubezpieczeniowych a nie w postaci zatrzymanej przez inwestorów

gotówki własnej. Jest to możliwe dzięki szerokiemu dostępowi Spółki do limitów na gwarancje zarówno

w bankach jak i w towarzystwach ubezpieczeniowych. Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka posiadała takie limity

w łącznej wysokości 811,2 mln zł, z których 55,6% tj. 451,4 mln zł było niewykorzystane. Jednocześnie w umowach

z podwykonawcami, w miarę możliwości, tworzy się zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności

podwykonawcom od wpływu środków od inwestora.

Do finansowania zakupów inwestycyjnych Spółka wykorzystuje środki własne oraz długoterminowe kredyty

bankowe zapewniając odpowiednią trwałość struktury finansowania dla tego rodzaju aktywów. W związku

z tym, że program inwestycyjny jest realizowany również poprzez spółki zależne od Unibep SA (większościowe

udziały w spółkach należą do Unibep SA, lub do spółki córki: Unidevelopment SA), Spółka udziela na jego

realizację pożyczek. Duże projekty mieszkaniowe, jak również komercyjne są, a także będą realizowane w formie

spółek celowych (od 2015 roku również na rynku norweskim). Finansowanie nowych projektów realizowane

będzie ze środków własnych spółki oraz z kredytów bankowych. Ponadto Spółka wyemitowała obligacje

własne o wartości nominalnej 64 mln zł. 30 mln zł przypada na serię E z datą wykupu określoną na czerwiec

2021. Pozostałe 34 mln zł dotyczy serii F z datą wykupu przypadającą na luty 2022 r.

Biorąc pod uwagę podejmowane i opisane powyżej działania, kondycję finansową Spółki oraz zabezpieczenie

liniami kredytowymi ryzyko utraty płynności należy uznać jako znikome.

Wiekowanie zobowiązań Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. przedstawia poniższa tabela (dane w PLN):

Wyszczególnienie do 1 m-ca od 2 d 3 m-cy od 4 do 12 m-cy

Powyżej roku RAZEM

- zobowiązania z tyt. Dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

147 079 610

43 120 259

1 099 473

191 299 342

- kaucje z tyt. Umów o budowę 20 353 870

5 437 301

12 056 376

61 849 159

99 696 705

- zobowiązania z tyt. leasingów 879 934

1 392 733

6 265 967

27 323 675

35 862 308

- zobowiązania z tyt. obligacji -

642 700

31 206 700

34 642 700

66 492 100

- zobowiązania pozabilansowe

(gwarancje, poręczenia, itp..)

300 000

9 095 000

14 308 315

336 162 517

359 865 832

RAZEM 168 613 414

59 687 993

64 936 830

459 978 052

753 216 288

Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego

i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość

dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu

utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może dokonać skupu akcji własnych, zwrócić kapitał

akcjonariuszom, wyemitować nowe akcje, jak również wypłacić dywidendę. W roku 2020 nie wprowadzono

żadnych zmian do celów i zasad procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy

kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty

i pożyczki oraz inne zewnętrzne źródła finansowania, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania,

kaucje z tytułu umów o budowę, kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę, otrzymane zaliczki oraz

zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty

środków pieniężnych.

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM (PLN)

2020-12-31

2019-12-31

Oprocentowane kredyty, pożyczki, obligacje

93 903 807,20

93 633 208,91

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 364 280 999,46

362 200 422,59

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

182 789 457,26

142 522 279,80

Zadłużenie netto

275 395 349,40

313 311 351,70

Kapitał własny 196 563 056,97

203 524 065,25

Kapitał i zadłużenie netto 471 958 406,37

516 835 416,95

58,35%

60,62%

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 44

5. Instrumenty finansowe

WARTOŚĆ BILANSOWA

Poniższe tabele przedstawiają wartości bilansowe instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

Stan na dzień 31.12.2020 r.

Klasy instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczające

w rachunkowości zabezpieczeń

przepływów pieniężnych

Ogółem

Kaucje z tytułu umów o budowę 49 531 871,52 - -97 898 885,68 - -48 367 014,16

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności *

198

250

400,91

198 250 400,91

Pożyczki udzielone 63 186 011,79 - - - 63 186 011,79

Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF

929

081,19

-929 081,19

Pochodne instrumenty finansowe w rachunkowości zabezpieczeń

przepływów pieniężnych

- -38 534,90 - -2 894 496,50 -2 933 031,40

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 182 789 457,26 - - - 182 789 457,26

Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finansowania

041

694,61

-90 041 694,61

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - -191 299 341,58 - -191 299 341,58

493 757 741,48 -967 616,09 -379 239 921,87 -2 894 496,50 110 655 707,02

*z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek

Stan na dzień 31.12.2019 r. – przekształcone

Klasy instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego

kosztu

Aktywa finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczające

w rachunkowości zabezpieczeń

przepływów pieniężnych

Ogółem

Kaucje z tytu

łu umów o budowę

118

448,19

114

548,40

-33 996 100,21

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * 187 038 797,89 - - - 187 038 797,89

Pożyczki udzielone

050

719,78

58 050 719,78

Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF - 31 677,61 - - 31 677,61

Pochodne instrumenty finansowe w rachunkowości zabezpieczeń

przepływów pieniężnych

- 9 462,17 - 618 771,14 628 233,31

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 142 522 279,80 - - - 142 522 279,80

Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finansowania

633

208,91

-93 633 208,91

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - -192 430 280,62 - -192 430 280,62

448 730 245,66 41 139,78 -381 178 037,93 618 771,14 68 212 118,65

*z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek

Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy

użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych (średnie kursy NBP) na dzień bilansowy oraz różnicach w poziomach stóp procentowych

waluty kwotowanej i bazowej.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 45

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na

kategorie instrumentów finansowych

Za okres od 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

finansowe wyceniane

w wartości godziwej

przez wynik finansowy

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Ogółem

Przychody / koszty z tytułu

odsetek

4 891 625,70

-7 407 467,69

-2 515 841,99

Zyski / straty z tytułu

różnic

kursowych

3 077 945,41

-2 143 310,04

934 635,37

Oczekiwane straty kredytowe

(utworzenie/rozwiązanie) *

-13 154 300,92

Zyski / straty ze zbycia / realizacji

instrumentów finansowych

-186 740,27

Ogółem -5 184 729,81

-186 740,27

-9 550 777,73

-14 922 247,81

* - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

-15 649 663,83

- kaucje z tytułu umów o budowę

3 004 608,09

- pożyczki udzielone

-509 245,18

Za okres od 01.01.2019 – 31.12.2019 r. – przekształcone

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

finansowe wyceniane

w wartości godziwej

przez wynik finansowy

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Ogółem

Przychody / koszty z tytułu

odsetek

3 353 066,94

268 152,21

-1 130 486,84

2 490 732,31

Zyski / straty z tytułu różnic

kursowych

640 947,37

1 362 365,43

2 003 312,80

Oczekiwane straty kredytowe

(utworzenie/rozwiązanie) *

-9 415 150,51

Zyski / straty ze zbycia / realizacji

instrumentów finansowych

-193 609,06

Ogółem -5 421 136,20

74 543,15

231 878,59

-5 114 714,46

* - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

-8 976 816,25

- kaucje z tytułu umów o budowę

-438 334,26

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej nie wystąpiły.

Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 r. – przekształcone

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy

31 677,61

Pochodne instrumenty finansowe w rachunkowości

zabezpieczeń przepływów pieniężnych

628 233,31

Razem -

659 910,92

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej

Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy

929 081,19

Pochodne instrumenty finansowe w rachunkowości

zabezpieczeń przepływów pieniężnych

2 933 031,40

Razem -

3 862 112,59

Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 r. – przekształcone

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej nie wystąpiły.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 46

Pochodne instrumenty finansowe

Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

Walutowe kontrakty terminowe

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

- wyceniane przez wynik finansowy

IRS -

31 677,61

RAZEM: -

31 677,61

- wyceniane w rachunkowości zabezpieczeń

Forward -

628 233,31

RAZEM: -

628 233,31

Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

Walutowe kontrakty terminowe

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

- wyceniane przez wynik finansowy

IRS 929 081,19

RAZEM: 929 081,19

wyceniane w

rachunkowości zabezpieczeń

Forward

933

031,40

RAZEM: 2 933 031,40

Łączna nominalna wartość walutowych kontraktów terminowych typu FX Forward na dzień

31 grudnia 2020 roku wynosiła 65 mln SEK i 19,97 mln EURO (100 mln NOK i 1,8 mln EURO na dzień 31 grudnia

2019 r.). Okresy spodziewanych rozliczeń związanych z posiadanymi zabezpieczeniami zawiera poniższa tabela:

Zabezpieczona waluta/termin

IQ 2021 IIQ 2021 IVQ 2021 IQ 2022 IIQ 2022 RAZEM

SEK - 15 000 000,00

- 15 000 000,00

35 000 000,00

65 000 000,00

EURO 2 967 000,00

- 7 000 000,00

5 000 000,00 5 000 000,00 19 967 000,00

Terminowy kurs SEK (średni) 0,4185

Terminowy kurs EUR (średni) 4,6020

Aktywa finansowe z tytułu Forward-u i transakcji IRS wyceniane w wartości godziwej

Struktura wiekowa

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

a) poniżej 1 roku

628

233,31

b) od 1 do 3 lat

677,61

RAZEM: -

659 910,92

Zobowiązania finansowe z tytułu Forward-u i transakcji IRS wyceniane w wartości godziwej

Struktura wiekowa

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

a) poniżej 1 roku

540

932,21

b) od 1 do 3 lat

321

180,38

RAZEM: 3 862 112,59

Wpływ instrumentów pochodnych i transakcji zabezpieczających na pozycje sprawozdania z wyniku oraz na

sprawozdanie z całkowitych dochodów przedstawiono poniżej:

Sprawozdanie z wyniku

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Przychody ze sprzedaży

461

502,00

Przychody i koszty finansowe: -1 195 496,14

59 311,10

Z tytułu realizacji instrumentów pochodnych -186 740,27

-18 328,78

Z tytułu wyceny instrumentów

pochodnych

008

755,87

639,88

Wpływ instrumentów pochodnych na wynik finansowy okresu 2 266 005,86

59 311,10

Sprawozdanie z całkowitych dochodów w części dotyczącej pozostałych

całkowitych dochodów

Wpływ transakcji zabezpieczających: -3 513 267,64

Wpływ wyceny transakcji zabezpieczających (część skuteczna)

213

468,16

Reklasyfikacja do przychodów ze sprzedaży w związku z realizacją pozycji

zabezpieczanej

-3 726 735,80

ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY -1 247 261,78

59 311,10

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 47

6. Noty do sprawozdania finansowego

6.1. Środki trwałe

WYSZCZEGÓLNIENIE

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Środki trwałe własne 19 889 861,58 20 285 244,11

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 26 288 194,04 25 246 194,06

Środki trwałe razem 46 178 055,62 45 531 438,17

Środki trwałe własne

Opis

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Grunty

487

203,98

507

713,43

Budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej 9 036 147,97 8 823 889,33

Urządzenia techniczne i maszyny 8 061 441,47 7 424 942,04

Środki transportu 198 718,45 562 171,92

Inne środki trwałe

970

617,21

552

935,59

Środki trwałe w budowie 135 732,50 1 413 591,80

Środki trwałe własne 19 889 861,58 20 285 244,11

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Opis

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Grunty 2 222 454,10 2 370 075,48

Budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej 8 730 196,90 9 371 237,21

Urządzenia techniczne i maszyny

022

272,00

268

838,96

Środki transportu 5 853 140,42 5 890 098,16

Inne aktywa z tytułu do użytkowania 2 460 130,62 3 345 944,25

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 26 288 194,04 25 246 194,06

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 48

Zmiana stanu środków trwałych własnych

Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Grunty

Budynki, lokale i obiekty

inżynierii lądowej i wodnej

Urządzenia techniczne

i maszyny

Środki transportu Inne środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Środki trwałe razem

Wartość brutto na początek okresu 1 635 503,02 14 720 913,94 23 460 270,23 4 267 778,67 2 144 061,04 1 413 591,80 47 642 118,70

Zwiększenia - 1 012 819,87 5 993 847,97 1 794 566,22 722 069,19 1 786 538,09 11 309 841,34

Zakup

789

984,30

157

584,73

312

269,19

786

538,09

046

376,31

Przyjęcie z inwestycji

012

819,87

717

800,00

304

400,00

035

019,87

Przyjęcie z leasingu

486

063,67

636

981,49

105

400,00

228

445,16

Zmniejszenia - 582 907,76 2 335 721,48 1 497 900,73 229 449,75 3 064 397,39 7 710 377,11

Sprzedaż

222

068,20

122

171,11

403

481,07

115

400,00

863

120,38

Likwidacja i inne

360

839,56

213

550,37

419,66

114

049,75

782

859,34

Przekazanie z inwestycji

064

397,39

064

397,39

Wartość brutto na koniec okresu 1 635 503,02 15 150 826,05 27 118 396,72 4 564 444,16 2 636 680,48 135 732,50 51 241 582,93

Umorzenie na początek okresu 127 789,59 5 897 024,61 16 035 328,19 3 705 606,75 1 591 125,45 - 27 356 874,59

Zwiększenia 20 509,45 782 622,61 5 286 635,50 2 154 970,36 225 770,80 - 8 470 508,72

Amortyzacja bieżąca

509,45

782

622,61

011

429,13

517

988,87

198

987,57

531

537,63

Umorzenie przyjętych z leasingu

275

206,37

636

981,49

783,23

938

971,09

Zmniejszenia - 564 969,14 2 265 008,44 1 494 851,40 150 832,98 - 4 475 661,96

Umorzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych

564

969,14

265

008,44

494

851,40

150

832,98

475

661,96

Umorzenie na koniec okresu 148 299,04 6 114 678,08 19 056 955,25 4 365 725,71 1 666 063,27 - 31 351 721,35

Wartość netto na początek okresu 1 507 713,43 8 823 889,33 7 424 942,04 562 171,92 552 935,59 1 413 591,80 20 285 244,11

Wartość netto na koniec okresu 1 487 203,98 9 036 147,97 8 061 441,47 198 718,45 970 617,21 135 732,50 19 889 861,58

Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 r. – przekształcone

Grunty

Budynki, lokale i obiekty

inżynierii lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i maszyny

Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Środki trwałe razem

Wartość brutto na początek okresu 2 901 522,02

61 184 967,88

42 963 924,79

14 364 387,57

8 245 413,66

816 009,44

130 476 225,36

Zastosowanie MSSF16 po raz pierwszy - -

-7 093 599,12

-7 055 893,43

-2 492 761,46

-16 642 254,01

Zwiększenia -

781 721,66

1 468 188,90

83 554,69

325 688,70

2 568 681,11

5 227 835,06

Zakup

8 566,47

997 775,97

75 319,33

325 688,70

2 568 681,11

3 976 031,58

Przyjęcie ze środków trwałych w budowie

773 155,19

457 392,15

1 230 547,34

Przyjęcie z leasingu

13 020,78

8 235,36

21 256,14

Zmniejszenia 1 266 019,00

47 245 775,60

13 878 244,34

3 124 270,16

3 934 279,86

1 971 098,75

71 419 687,71

Sprzedaż

301 205,00

117 898,08

419 103,08

Likwidacja i inne

1 576,00

1 383 723,22

2 143 713,90

571 135,81

4 100 148,93

Aport ZCP

1 266 019,00

47 244 199,60

12 193 316,12

862 658,18

3 363 144,05

740 551,41

65 669 888,36

Przekazanie na środki trwałe

1 230 547,34

Wartość brutto na koniec okresu 1 635 503,02

14 720 913,94

23 460 270,23

4 267 778,67

2 144 061,04

1 413 591,80

47 642 118,70

Umorzenie na początek okresu 108 857,79

11 882 201,99

26 251 793,41

9 954 578,64

3 973 471,53

52 170 903,36

Zastosowanie MSSF16 -

-3 681 276,06

-3 176 537,73

-159 433,70

-7 017 247,49

Zwiększenia 18 931,80

1 720 142,54

2 727 746,65

335 920,66

631 193,20

5 433 934,85

mortyzacja przyjętych z leasingu

428 511,67

261 159,28

689 670,95

ortyzacja bieżąca

18 931,80

1 720 142,54

2 299 234,98

74 761,38

631 193,20

4 744 263,90

Zmniejszenia: - 7 705 319,92

9 262 935,81

3 408 354,82

2 854 105,58

23 230 716,13

port ZCP

7 703 743,92

7 763 489,73

931 462,43

1 853 895,16

18 252 591,24

morzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych

1 576,00

1 499 446,08

2 476 892,39

1 000 210,42

4 978 124,89

Umorzenie na koniec okresu 127 789,59

5 897 024,61

16 035 328,19

3 705 606,75

1 591 125,45

27 356 874,59

Wartość netto na początek okresu 2 792 664,23

49 302 765,89

13 299 808,32

530 453,23

1 938 614,37

816 009,44

68 680 315,48

Wartość netto na koniec okresu 1 507 713,43

8 823 889,33

7 424 942,04

562 171,92

552 935,59

1 413 591,80

20 285 244,11

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 49

Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania

Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.

Opis Grunty

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia techniczne

i maszyny

Środki transportu

Inne aktywa z tytułu

prawa do użytkowania

Razem

Wartość brutto na początek okresu 3 763 818,93 9 680 595,77 10 130 213,35 11 329 558,96 4 145 034,24 39 049 221,25

Zwiększenia 207 509,92 193 608,92 6 265 108,93 2 624 827,08 - 9 291 054,85

awarcie i zmiana umów

207

509,92

193

608,92

265

108,93

624

827,08

291

054,85

Zmniejszenia 196 293,67 - 3 486 063,67 2 156 505,00 105 400,00 5 944 262,34

Wygaśnięcie i zmiana umów - - 3 486 063,67 1 636 981,49 - 5 123 045,16

nne

196

293,67

519

523,51

105

400,00

821

217,18

Wartość brutto na koniec okresu 3 775 035,18 9 874 204,69 12 909 258,61 11 797 881,04 4 039 634,24 42 396 013,76

Umorzenie na początek okresu 1 393 743,45 309 358,56 5 861 374,39 5 439 460,80 799 089,99 13 803 027,19

Zwiększenia 213 673,61 834 649,23 3 328 284,07 2 534 738,76 807 196,86 7 718 542,53

Amortyzacja bieżąca

213

673,61

834

649,23

328

284,07

534

738,76

807

196,86

718

542,53

Zmniejszenia 54 835,98 - 3 302 671,85 2 029 458,94 26 783,23 5 413 750,00

Umorzenie z tytułu wygaśnięcia umów 54 835,98 - 3 302 671,85 2 029 458,94 26 783,23 5 413 750,00

Umorzenia na koniec okresu 1 552 581,08 1 144 007,79 5 886 986,61 5 944 740,62 1 579 503,62 16 107 819,72

Wartość netto na początek okresu 2 370 075,48 9 371 237,21 4 268 838,96 5 890 098,16 3 345 944,25 25 246 194,06

Wartość netto na koniec okresu 2 222 454,10 8 730 196,90 7 022 272,00 5 853 140,42 2 460 130,62 26 288 194,04

Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 r. – przekształcone

Grunty

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia techniczne

i maszyny

Środki transportu

Inne aktywa z tytułu

prawa do użytkowania

Razem

Wartość brutto na początek okresu 7 340 433,68

7 093 599,12

7 055 893,43

2 492 761,46

23 982 687,69

Zwiększenia -

9 680 595,77

3 251 457,23

7 452 283,22

2 107 500,00

22 491 836,22

awarcie nowych

leasingów

9 680 595,77

3 251 457,23

7 452 283,22

2 107 500,00

22 491 836,22

Aport ZCP -

Zmniejszenia 3 576 614,75

214 843,00

3 178 617,69

455 227,22

7 425 302,66

ygaśniecie umów i cesja leasingu

214 843,00

742 002,97

956 845,97

Aport ZCP 3 576 614,75

2 436 614,72

455 227,22

6 468 456,69

Wartość brutto na koniec okresu 3 763 818,93

9 680 595,77

10 130 213,35

11 329 558,96

4 145 034,24

39 049 221,25

Umorzenie na początek okresu 1 734 000,58

3 681 276,06

3 176 537,73

159 433,70

8 751 248,07

Zwiększenia 190 822,14

309 358,56

2 238 691,84

2 836 646,49

788 538,83

6 364 057,86

mortyzacja bieżąca

190 822,14

309 358,56

2 238 691,84

2 836 646,49

788 538,83

6 364 057,86

Zmniejszenia 531 079,27

58 593,51

573 723,42

148 882,54

1 312 278,74

Aport ZCP 531 079,27

573 723,42

148 882,54

1 253 685,23

morzenie wygaśnięcia umów i cesji leasingu

58 593,51

Umorzenie na koniec okresu 1 393 743,45

309 358,56

5 861 374,39

5 439 460,80

799 089,99

13 803 027,19

Wartość netto na początek okresu 5 606 433,10

3 412 323,06

3 879 355,70

2 333 327,76

15 231 439,62

Wartość netto na koniec okresu 2 370 075,48

9 371 237,21

4 268 838,96

5 890 098,16

3 345 944,25

25 246 194,06

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 50

Amortyzacja środków trwałych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:

WYSZCZEGÓLNIENIE 01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 9 251 217,98

10 271 978,08

Budownictwo kubaturowe 2 076 357,32

1 996 497,77

Infrastruktura 7 046 147,19

5 556 639,96

Budownictwo modułowe 128 713,47

2 718 840,35

Koszty ogólnego zarządu 1 998 862,18

1 437 302,24

RAZEM 11 250 080,16

11 709 280,32

Leasing - dane uzupełniające

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Amortyzacja 8 043 453,92

6 364 057,86

Odsetki 1 352 198,25

1 069 832,31

Łączne wydatki z umów leasingu 9 436 638,48

7 472 186,98

Koszty leasingu krótkoterminowego 155 902,69

350 531,86

Koszty leasingu o niskiej wartości poniżej 20 tys. złotych -

182 898,98

Na dzień 31.12.2020 r. na środkach trwałych i aktywach z tytułu użytkowania gruntów ustanowiona była

hipoteka umowna łączna do kwoty 4 911 578,00 zł w związku z zabezpieczeniem ewentualnych roszczeń PZU

SA wobec UNIBEP SA, wynikających z wystawionej przez PZU gwarancji należytego wykonania umowy oraz

usunięcia wad i usterek na kontrakcie drogowym Dąbrowa Białostocka – Sokółka. Wartość netto środków

trwałych stanowiących zabezpieczenie – 3 821 269,54 zł.

Na dzień 31.12.2019 r. na środkach trwałych gruntów ustanowiona była hipoteka umowna łączna do kwoty

4 911 578,00 zł w związku z zabezpieczeniem ewentualnych roszczeń PZU SA wobec UNIBEP SA, wynikających

z wystawionej przez PZU gwarancji należytego wykonania umowy oraz usunięcia wad i usterek na kontrakcie

drogowym Dąbrowa Białostocka – Sokółka. Wartość netto środków trwałych stanowiących zabezpieczenie –

3 991 177,90 zł.

W 2020 r nie odnotowano otrzymanych bądź należnych odszkodowań w odniesieniu do tych środków trwałych,

które utraciły na wartości lub zostały utracone, zaś w okresie porównawczym łączna wartość wynosiła -

47 345,73 zł.

Na dzień 31.12.2020 r. wartość zobowiązań dotyczących zakupów środków trwałych wynosiła 109 tys. zł.

6.2. Wartości niematerialne

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Wartość firmy 5 628 983,78

5 628 983,78

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 2 366 405,30

2 659 244,49

oprogramowanie komputerowe 1 841 565,16

2 231 561,27

inne wartości niematerialne w tym licencje 524 840,14

427 683,22

Wartości niematerialne w budowie 725 098,54

546 246,65

Wartości niematerialne 8 720 487,62

8 834 474,92

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 51

Zmiana stanu wartości niematerialnych

Za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.

WYSZCZEGÓLNIENIE Wartość firmy

Oprogramowanie

komputerowe

Nabyte koncesje, licencje,

patenty

Wartości niematerialne

w budowie

Razem

Wartość brutto na początek okresu 5 628 983,78 4 487 777,71 958 461,66 546 246,65 11 621 469,80

Zwiększenia - 211 042,19 253 989,52 419 501,89 884 533,60

Zakup

124

642,19

362,00

419

501,89

614

506,08

Przyjęcie z inwestycji - 86 400,00 183 627,52 - 270 027,52

Zmniejszenia - - - 240 650,00 240 650,00

Przekazanie z inwestycji

240

650,00

240

650,00

Wartość brutto na koniec okresu 5 628 983,78 4 698 819,90 1 212 451,18 725 098,54 12 265 353,40

Umorzenie na początek okresu - 2 256 216,44 530 778,44 - 2 786 994,88

Zwiększenia - 601 038,30 156 832,60 - 757 870,90

Amortyzacja bieżąca - 601 038,30 156 832,60 - 757 870,90

Umorzenie na koniec okresu - 2 857 254,74 687 611,04 - 3 544 865,78

Wartość netto na początek okresu 5 628 983,78 2 231 561,27 427 683,22 546 246,65 8 834 474,92

Wartość netto na koniec okresu 5 628 983,78 1 841 565,16 524 840,14 725 098,54 8 720 487,62

Za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r. – przekształcone

WYSZCZEGÓLNIENIE

Koszty

zakończonych

prac rozwojowych

Wartość firmy

Oprogramowanie

komputerowe

Nabyte koncesje,

licencje, patenty

Prawo wieczyste

Wartości

niematerialne

w budowie

Razem

Wartość brutto na początek okresu 435 615,23

5 628 983,78

5 188 923,78

881 971,92

4 475 543,09

4 631 027,72

21 242 065,52

Zwiększenia -

498 878,15

277 805,00

997 963,20

1 774 646,35

Zakup -

131 344,43

277 805,00

997 963,20

1 407 112,63

rzyjęcie z WN w budowie

367

533,72

367

533,72

Zmniejszenia 435 615,23

1 200 024,22

201 315,26

4 475 543,09

5 082 744,27

11 395 242,07

ikwidacja

108

446,94

504,46

180

535,26

350

486,66

Przekazania z WN w budowie -

367 533,72

Reklasyfikacja zgodnie z MSSF16 -

4 475 543,09

port

ZCP

327

168,29

138

519,76

780,00

715

210,55

201

678,60

Wartość brutto na koniec okresu -

5 628 983,78

4 487 777,71

958 461,66

546 246,65

11 621 469,80

Umorzenie na początek okresu 383 640,97

2 458 951,52

623 205,14

1 734 000,58

5 199 798,21

Zwiększenia 42 707,95

579 245,68

108 888,56

730 842,19

mortyzacja bieżąca

707,95

579

245,68

108

888,56

730

842,19

Zmniejszenia 426 348,92

781 980,76

201 315,26

1 734 000,58

3 143 645,52

Umorzenie zlikwidowanych 108 446,94

63 963,21

180 535,26

352 945,41

eklasyfikacja zgodnie z MSSF16

734

000,58

734

000,58

Aport ZCP 317 901,98

718 017,55

20 780,00

1 056 699,53

Umorzenie na koniec okresu -

2 256 216,44

530 778,44

2 786 994,88

Wartość netto na początek okresu 51 974,26

5 628 983,78

2 729 972,26

258 766,78

2 741 542,51

4 631 027,72

16 042 267,31

Wartość netto na koniec okresu -

5 628 983,78

2 231 561,27

427 683,22

546 246,65

8 834 474,92

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 52

Prace rozwojowe dotyczące nowych produktów Spółka wytworzyła we własnym zakresie.

Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:

WYSZCZEGÓLNIENIE 01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 47 715,72

104 401,69

Koszty ogólnego zarządu 710 155,18

615 782,34

Razem amortyzacja wartości niematerialnych 757 870,90

720 184,03

Struktura własnościowa wartości niematerialnych:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Własne 8 720 487,62

8 834 474,92

Razem struktura własności wartości niematerialnych 8 720 487,62

8 834 474,92

Na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Spółka nie posiadała obciążeń wartości niematerialnych o

charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym.

Głównym składnikiem wartości niematerialnych w roku 2020 i 2019 jest wartość firmy powstała w wyniku nabycia

spółek zwanych obecnie Oddział Infrastruktury UNIBEP SA w kwotach odpowiednio: 1 954 050,88 zł

i 3 674 932,90 zł.

Oddział Infrastruktury UNIBEP SA – wartość firmy na dzień 31.12.2020 r. wynosi 5 628 983,78 zł.

W celu ustalenia wartości użytkowej nabytych wartości firmy dokonano analizy zdyskontowanych przepływów

pieniężnych (DCF) ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego przypisano wartości firm przy

zastosowaniu średnioważonego kosztu kapitału („WACC”) równego 8,64%. Analizy te zostały oparte o prognozy

przyszłych przepływów pieniężnych oraz zaplanowanych wpływów i wydatków środków pieniężnych. Wartość

rezydualna dla zdyskontowanych przepływów pieniężnych została obliczona w oparciu o wzór renty wieczystej

ze wzrostem 1%.

Prognozy zatwierdzone przez kierownictwo spółki obejmują okres 2021-2025. Uwzględniają one planowane

wyniki finansowe w okresie, jak również założenia odnośnie wydatków inwestycyjnych oraz obecne sytuacje

spółki, posiadany portfel zamówień, aktualne moce produkcyjne i zasoby kadrowe. Dodatkowo biorą pod

uwagę aktualną i prognozowaną sytuację rynkową, możliwości firm oraz szanse związane z pozyskaniem do

realizacji nowych kontraktów. Dokonano analiz potencjalnych zamówień, jakie oferuje rynek inwestycji

infrastrukturalnych.

Wartość użytkowa została określona w ramach przeprowadzonych przez Spółkę testu na utratę wartości firmy

na dzień 31 grudnia 2020 roku na kwotę 89 910 tys. zł.

6.3. Nieruchomość inwestycyjna

Na dzień 31.12.2020 r. oraz na 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.

6.4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Należności z tytułu dostaw i usług 192 051 233,88

179 382 669,45

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

2 993 656,84

4 871 429,67

Inne należności niefinansowe

085

152,34

784

698,77

Inne należności finansowe 120 357,85

Zaliczki udzielone na dostawy: 5 933 605,97

7 661 269,20

na zakup towarów, materiałów i usług

933

605,97

661

269,20

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 204 184 006,88

194 700 067,09

Oczekiwane straty kredytowe dotyczące wartości należności 44 226 312,38

34 192 523,56

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO RAZEM 248 410 319,26

228 892 590,65

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 53

Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

a) do 1 miesiąca 81 596 903,44

115 315 794,45

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 60 047 714,76

31 742 845,13

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 5 338 411,31

3 018,34

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

255,49

e) powyżej 1 roku -

f) należności przeterminowane 45 040 948,88

32 321 011,53

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO 192 051 233,88

179 382 669,45

Na dzień 31 grudnia 2020 r. wyliczone, stosownie do wymogów MSSF 9, oczekiwane straty kredytowe dotyczące

należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wyniosły 44 226 312,38 zł. Koszty i przychody

związane z utworzeniem i rozwiązaniem oczekiwanych strat kredytowych ujmowane są od 2018 roku w rachunku

zysków i strat w pozycji „Oczekiwane straty kredytowe”. Zmiana stanu oczekiwanych strat kredytowych

przedstawia nota 6.5.

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane – z podziałem na należności niespłacone w okresie:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

a) do 1 miesiąca

789

734,57

093

659,73

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 10 329 648,29

1 395 860,88

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 953 257,32

4 251 726,19

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 652 558,21

4 656 747,36

e) powyżej 1 roku

315

750,49

923

017,37

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE NETTO 45 040 948,88

32 321 011,53

WYSZCZEGÓLNIENIE

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Należności krótkoterminowe 204 184 006,88

194 700 067,09

od jednostek powiązanych 49 104 513,63

23 447 153,69

od pozostałych jednostek 155 079 493,25

171 252 913,40

Oczekiwane straty kredytowe dotyczące wartości należności

(wartość dodatnia)

44 226 312,38

34 192 523,56

Należności krótkoterminowe brutto 248 410 319,26

228 892 590,65

Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności przedstawia się następująco:

WYSZCZEGÓLNIENIE

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Należności w PLN 168 024 221,11

162 698 575,48

Należności w USD 322 553,59

616,00

Należności w USD po przeliczeniu na PLN 1 275 799,52

2 336,55

Należności w EUR 4 770 992,98

5 966 894,56

Należności w EUR po przeliczeniu na PLN 21 995 400,17

23 775 292,73

Należności w RUB 51 551,00

51 551,00

Należności w RUB po przeliczeniu na PLN 3 952,57

4 023,03

Należności w NOK 23 845 331,54

17 793 749,80

Należności w NOK po przeliczeniu na PLN 10 218 691,21

7 702 702,16

Należności w BYN

529

454,72

415,09

Należności w BYN po przeliczeniu na PLN 756 702,22

20 497,16

Należności w SEK 3 952 835,85

464 294,16

Należności w SEK po przeliczeniu na PLN 1 774 766,19

190 082,41

Należności w UAH 748 965,50

1 907 636,45

Należności w UAH po przeliczeniu na PLN 133 938,04

306 035,87

Należności w GBP

104,40

Należności w GBP po przeliczeniu na PLN 535,85

521,70

RAZEM 204 184 006,88

194 700 067,09

Zaliczki zostały wycenione wg kursu historycznego.

Ryzyko kredytowe Spółki jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione

w bilansie są kwotami netto po uwzględnieniu oszacowanego oczekiwanego ryzyka kredytowego.

Na dzień bilansowy 31.12.2020 r. od jednego kontrahenta zewnętrznego należność przekroczyła 10% należności

ogółem.

Na dzień bilansowy 31.12.2019 r. należności od pojedynczego kontrahenta zewnętrznego przekraczające 10%

należności ogółem nie wystąpiły.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 54

Ryzyko dotyczące tego aktywa finansowego zostało opisane w punkcie 4 niniejszego sprawozdania

Zarządzanie ryzykiem finansowym podpunkt „Ryzyko kredytowe”

6.5. Odpisy aktualizujące i oczekiwane straty kredytowe

OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE

Opis

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Stan na początek okresu 39 041 046,12 25 817 266,12

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 34 192 523,56 23 857 233,91

Kaucje z tytułu umów o budowę 4 260 739,54 1 346 592,80

Aktywa kontraktowe 182 137,20 207 793,59

Pożyczki udzielone

405

645,82

405

645,82

a) zwiększenia 20 925 042,09 17 518 178,54

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 19 164 305,74 14 508 253,92

Kaucje z tytułu umów o budowę 1 224 615,95 2 914 146,74

Aktywa kontraktowe 26 875,22 95 777,88

Pożyczki udzielone

509

245,18

b) zmniejszenia 13 548 948,08 4 294 398,54

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9 130 516,92 4 050 195,03

Aport ZCP - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

- 122 769,24

Kaucje z tytułu umów o budowę

229

224,04

Aktywa kontraktowe 189 207,12 63 777,66

Aport ZCP – aktywa kontraktowe - 57 656,61

OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE RAZEM 46 417 140,13 39 041 046,12

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 44 226 312,38 34 192 523,56

Kaucje z tytułu umów o budowę 1 256 131,45 4 260 739,54

Aktywa kontraktowe

805,30

182

137,20

Pożyczki udzielone 914 891,00 405 645,82

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

WYSZCZEGÓLNIENIE

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Stan na początek okresu 1 026 162,06 1 240 450,00

Zapasy

130

000,00

248

550,00

Środki pieniężne 896 162,06 991 900,00

a) zwiększenia - -

b) zmniejszenia - 214 287,94

Aport ZCP - zapasy - 118 550,00

Środki pieniężne - 95 737,94

ODPISY AKTUALIZUJĄCE RAZEM 1 026 162,06 1 026 162,06

Zapasy

130

000,00

130

000,00

Środki pieniężne 896 162,06 896 162,06

6.6. Zapasy

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Materiały

587

420,48

693

439,21

Półprodukty i produkty w toku 1 574,40

1 768 272,90

Produkty gotowe 145 151,05

3 314 342,63

Towary -

38 298,78

WARTOŚĆ ZAPASÓW BRUTTO 14 734 145,93

18 814 353,52

Odpisy aktualizujące wartość zapasów 130 000,00

130 000,00

WARTOŚĆ ZAPASÓW NETTO 14 604 145,93

18 684 353,52

Informacja o odpisach aktualizujących zapasy znajduje się w nocie 6.5.

Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie było ustanowionego zabezpieczenia na zapasach.

W 2020 r. i 2019 r. w zapasach nie aktywowano kosztów finansowania zewnętrznego.

Nie przewiduje się sprzedaży/wykorzystania zapasów nie objętych odpisem w okresie dłuższym niż do

31.12.2021 r.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 55

W okresie 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. w kosztach własnych sprzedaży ujęto kwotę 2 983 tys. zł dotyczącą

materiałów. W kosztach wytworzenia sprzedanych produktów i usług ujęto kwotę 4 097 tys. zł z tytułu sprzedaży

produktów.

Na dzień 31.12.2020 r.

Budownictwo

kubaturowe

Infrastruktura

Działalność

deweloperska

Budownictwo

modułowe

Razem

Wartość zapasów brutto

013

760,07

573

660,41

145

151,05

574,40

734

145,93

Odpisy aktualizujące wartość

zapasów

130 000,00

Wartość zapasów netto

013

760,07

573

660,41

151,05

574,40

604

145,93

Na dzień 31.12.2019 r. – przekształcone

Budownictwo

kubaturowe

Infrastruktura

Działalność

deweloperska

Budownictwo

modułowe

Razem

Wartość zapasów brutto

324

894,75

368

544,46

145

151,05

975

763,26

814

353,52

Odpisy aktualizujące wartość

zapasów

130 000,00

Wartość zapasów netto 3 324 894,75

10 368 544,46

15 151,05

4 975 763,26

18 684 353,52

6.7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Środki pieniężne w PLN 182 070 891,03

104 999 078,14

Środki pieniężne w EUR

407,78

180

999,15

Środki pieniężne w EUR po przeliczeniu na PLN 292 614,23

34 838 784,88

Środki pieniężne w USD 2 842,57

82 793,36

Środki pieniężne w USD po przeliczeniu na PLN 10 683,52

314 424,35

Środki pieniężne w RUB 15 087 428,68

14 669 883,63

Środki pieniężne w RUB po przeliczeniu na PLN 896 162,06

896 329,89

Środki pieniężne w NOK

802

069,58

910

122,79

Środki pieniężne w NOK po przeliczeniu na PLN 352 910,62

2 121 173,05

Środki pieniężne w BYN 40 138,73

36 973,92

Środki pieniężne w BYN po przeliczeniu na PLN 57 378,31

66 571,54

Środki pieniężne w UAH 4 528,51

91 617,29

Środki pieniężne w UAH po przeliczeniu na PLN 600,48

14 677,09

Środki pieniężne w SEK

523,86

411

006,43

Środki pieniężne w SEK po przeliczeniu na PLN 4 379,07

167 402,92

RAZEM 183 685 619,32

143 418 441,86

Odpis aktualizujący środki pieniężne 896 162,06

896 162,06

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 182 789 457,26

142 522 279,80

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty krótkoterminowe

są dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są

oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów na dzień bilansowy 31.12.2020 r. wynosi 182 789 457,26 zł. Wykazany odpis aktualizujący środki

pieniężne wynikał z szacunków Spółki dotyczących możliwości wypłaty środków pieniężnych zgromadzonych

na rachunkach w OAO AKB „Probizniesbank”- w upadłości. UNIBEP SA zgłosiła swoje wierzytelności i zostały one

przyjęte i potwierdzone przez syndyka. Do dnia 31.12.2020 r. syndyk wpłacił 207 849,60 zł, przy czym w 2020 r. nie

odnotowano żadnych wpłat.

Ryzyko związane z tym aktywem zostało opisane w punkcie 4 sprawozdania Zarządzanie ryzykiem finansowym.

6.8. Rozliczenia międzyokresowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Ubezpieczenia 3 751 453,46

2 401 135,45

Pozostałe 27 444,52

207 610,96

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 778 897,98

2 608 746,41

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 56

Czynne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Ubezpieczenia 2 039 298,97

1 499 207,22

Pozostałe 593 258,39

853 698,00

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 632 557,36

2 352 905,22

6.9. Pożyczki udzielone

Stan na dzień 31.12.2020 r.

Nazwa pożyczkobiorcy Data umowy Kwota udzielona Termin spłaty

Wartość bilansowa

na koniec okresu

Unidevelopment SA 21.07.2016 30 000 000,00 zł 30.06.2022 29 777 140,03 zł

Unidevelopment SA 17.09.2018 20 000 000,00 zł 31.05.2021 19 922 885,98 zł

Lovsetvegen 4 AS 01.09.2020 500 000,00 NOK / 220 000,00 zł

01.09.2021 221 610,57 zł

Budrex Sp. z o.o. 23.09.2020 3 173 577,51 zł 30.12.2021 3 173 577,51 zł

Unihouse SA

02.10.2020

10 000 000,00 zł

31.12.2021

10 090 797,70 zł

RAZEM

63 186 011,79 zł

Stan na dzień 31.12.2019 r. – przekształcone

Nazwa pożyczkobiorcy Data umowy Kwota udzielona Termin spłaty

Wartość bilansowa

na koniec okresu

Klimar Plus Sp. z o.o. 11.06.2018 961 822,70 zł 15.12.2018 22 330,47 zł

Unidevelopment SA 21.07.2016 30 000 000,00 zł 30.06.2022 30 554 976,26 zł

Unidevelopment SA 17.09.2018 20 000 000,00 zł 31.05.2021 19 999 633,87 zł

Unidevelopment SA 23.04.2019 12 000 000,00 zł 15.02.2022 6 999 551,32 zł

Gemich AS 17.09.2015 5 000 000,00 NOK / 2 160 000,00 zł 30.06.2020 474 227,86 zł

RAZEM 58 050 719,78 zł

Na 31.12.2020 r. pożyczki udzielone wynosiły: krótkoterminowe 33 408 871,76 zł, długoterminowe 29 777 140,03zł.

Oczekiwane straty kredytowe dotyczące pożyczek udzielonych wynoszą 914 891,00 zł.

Zarządzanie ryzykiem związanym z tym aktywem zostało opisane w punkcie 4 niniejszego sprawozdania.

6.10. Kapitały

Kapitał podstawowy na dzień bilansowy 31.12.2020 r. wynosi 3 507 063,40 zł.

Kapitał podstawowy Spółki dzieli się na 35 070 634 (słownie: trzydzieści pięć milionów siedemdziesiąt tysięcy

sześćset trzydzieści cztery) akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja.

Wszystkie akcje Spółki są zdematerializowane i są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów

Wartościowych w Warszawie SA.

Strukturę własnościową kapitału podstawowego na poszczególne prezentowane w sprawozdaniu finansowym

dni bilansowe przedstawiają poniższe tabele.

Stan na dzień 31.12.2020 r.

AKCJONARIUSZ

Liczba posiadanych akcji

na dzień bilansowy

Wartość nominalna akcji

Udział w kapitale na dzień

bilansowy (%)

Zofia Mikołuszko 8 800 000

880 000,00

25,09

Beata Maria Skowrońska 5 500 000

550 000,00

15,68

Wojciech Stajkowski 2 500 000

250 000,00

7,13

Bożenna Lachocka 2 500 000

250 000,00

7,13

AVIVA OFE AVIVA BZ WBK 3 418 920

341 892,00

9,75

PKO BP Bankowy OFE 2 098 756

209 875,60

5,98

Free float 6 752 958

675 295,80

19,26

Akcje własne (1)(2)(3) 3 500 000

350 000,00

9,98

RAZEM 35 070 634

100,00

(1) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 7 lutego 2017 r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 10/2017.

(2) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 29 maja 2019 r., o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 28/2019.

(3) 1 500 000 akcji własnych nabytych w dniu 27 lutego 2020 r. na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 4 lutego 2020 r. w sprawie przeprowadzenia skupu Akcji

Własnych, Uchwały nr 32 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych

oraz przyjęcia programu odkupu akcji własnych UNIBEP SA, zmienionej uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lutego 2019 r. oraz

Uchwały nr 33 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie zwiększenia kwoty kapitału rezerwowego ze środków pochodzących

z kapitału zapasowego z przeznaczeniem na skup akcji własnych, zmienionej uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lutego 2019 r.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 57

Stan na dzień 31.12.2019 r.

AKCJONARIUSZ

Liczba posiadanych akcji

na dzień bilansowy

Wartość nominalna akcji

Udział w kapitale na dzień

bilansowy (%)

Zofia Mikołuszko

800

000

880 000,00

25,09

Beata Maria Skowrońska 5 650 000

565 000,00

16,11

Wojciech Stajkowski 2 500 000

250 000,00

7,13

Bożenna Lachocka 2 500 000

250 000,00

7,13

AVIVA OFE AVIVA BZ WBK

418

920

341 892,00

9,75

NN OFE SA 2 142 359

214 235,90

6,11

PKO BP Bankowy OFE 2 098 756

209 875,60

5,98

Free float 5 960 599

596 059,90

17,00

Akcje

własne (

1)(2)

000

200 000,00

5,70

RAZEM 35 070 634

100,00

(1) Akcje własne zostały nabyte na podstawie Uchwały nr 1 Zarządu Spółki z dn. 20 stycznia 2017 r. w sprawie nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu umorzenia

oraz Uchwały nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Unibep SA z dnia 18 maja 2016 r. w sprawie utworzenia i użycia kapitału rezerwowego.

(2) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 29 maja 2019 r., o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 28/2019.

Skład akcjonariatu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedstawia poniższa tabela: *

AKCJONARIUSZ

Liczba posiadanych

akcji

Udział w kapitale

zakładowym (%)

Liczba głosów

Udział w ogólnej

liczbie głosów (%)

Zofia Mikołuszko 8 800 000

25,09

8 800 000

25,09

Beata Maria Skowrońska 5 500 000

15,68

5 500 000

15,68

Wojciech

Stajkowski

500

000

7,13

500

000

7,13

Bożenna Lachocka 2 500 000

7,13

2 500 000

7,13

AVIVA OFE AVIVA BZ WBK 3 418 920

9,75

3 418 920

9,75

PKO BP Bankowy OFE

098

756

5,98

098

756

5,98

Free float 6 752 958

19,26

6 752 958

19,26

Akcje własne (1), (2), (3) 3 500 000

9,98

3 500 000

9,98

RAZEM 35 070 634

100,00

35 070 634

100,00

* Na podstawie informacji przekazanych Emitentowi zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie

nadużyć na rynku „rozporządzenie MAR” oraz Ustawą o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu

z dnia 29 lipca 2005 r. z późn. zm.

(1) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 7 lutego 2017 r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 10/2017.

(2) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 29 maja 2019 r., o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 28/2019.

(3) 1 500 000 akcji własnych nabytych w dniu 27 lutego 2020 r. na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 4 lutego 2020 r. w sprawie przeprowadzenia skupu Akcji

Własnych, Uchwały nr 32 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych

oraz przyjęcia programu odkupu akcji własnych UNIBEP SA, zmienionej uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lutego 2019 r. oraz

Uchwały nr 33 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie zwiększenia kwoty kapitału rezerwowego ze środków pochodzących

z kapitału zapasowego z przeznaczeniem na skup akcji własnych, zmienionej uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lutego 2019 r.

Wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym kapitał

zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstał w wyniku:

 emisja akcji Spółki na GPW – 57 113 921,99 zł,

 sprzedaży akcji własnych - 2 312 569,03 zł,

 objęcia akcji w ramach Programu Motywacyjnego – 2 727 270 zł.

Na podstawie Uchwały nr. 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 15 czerwca 2020 r.

wypracowany zysk netto za 2019 rok w netto w kwocie 16 589 015,50 zł. został podzielony w następujący sposób:

1. kwota 6 945 539,48 zł została przeznaczona na dywidendę dla akcjonariuszy,

2. Kwota 9 643 476,02 zł została przeznaczona na kapitał zapasowy.

Z wypłaty dywidendy wyłączone zostały akcje własne posiadane przez Spółkę.

W 2020 roku kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych uległ zmniejszeniu o kwotę 13 849 500,00 zł.

w związku ze skupem 1 500 000 akcji.

Specyfikację pozostałych pozycji kapitałów własnych przedstawiają poniższe tabele:

Pozostałe kapitały rezerwowe

Pozostałe kapitały stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Pozostałe kapitały, w tym:

26 479 158,90

29 407 095,54

Kapitał z aktualizacji wyceny

26 479 158,90

29 407 095,54

kapitał z wymiany udziałów w spółkach zależnych

28 884 090,00

zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń

-1 152 747,00

-1 070 557,00

efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów

zabezpieczających w rachunkowości zabezpieczeń

-2 344 542,50

501 204,14

wycena środków trwałych

1 092 358,40

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 58

Zyski zatrzymane

Zyski straty zatrzymane stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Kapitał zapasowy utworzony z zysków zatrzymanych 74 339

964,21

64 696 488,19

Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych utworzony z zysków

zatrzymanych 14 413 500,00

28 263 000,00

Zysk (strata) z lat ubiegłych netto

Zysk (strata) bieżący netto 16 761 967,84

16 589 015,50

Zyski (straty) zatrzymane 105 515 432,05

109 548 503,69

Wartość księgowa 196 563 056,97 203 524 065,25

Liczba akcji zwykłych 31 570 634,00 33 070 634,00

Wartość księgowa na jedną akcję 6,23 6,15

PROGRAM MOTYWACYJNY

Zwyczajne Walne Zgromadzenie UNIBEP SA w dniu 15.06.2020 r. przyjęło założenia Programu Motywacyjnego

dla członków Zarządu oraz kluczowych menadżerów. W ramach tego Programu Spółka będzie mogła zbywać

na rzecz tych osób akcje własne Spółki. Na realizację Programu Motywacyjnego Walne Zgromadzenie

przeznaczyło wszystkie akcje własne Spółki, tj. 3 500 000 akcji. Walne zgromadzenie upoważniło Radę Nadzorczą

do ustalenia Regulaminu Programu Motywacyjnego określającego szczegółowe zasady realizacji tego

Programu, w tym zasady zawierania Umów Uczestnictwa w Programie. Cena nabycia Akcji w ramach Programu

Motywacyjnego będzie nie niższa niż 1 zł za Akcję. Walne Zgromadzenie UNIBEP SA upoważniło Rade Nadzorczą

do ustalenia ceny nabycia Akcji dla każdego z Uczestników Programu Motywacyjnego. Cena ta może być

różna w ramach poszczególnych transakcji, na podstawie których następować będzie nabycie Akcji.

W dniu 4 listopada 2020 roku Rada Nadzorcza UNIBEP SA uchwaliła Regulamin Programu Motywacyjnego

UNIBEP SA (dalej „Program”).

Uczestnicy Programu:

Uczestnikami Programu są członkowie Zarządu Spółki oraz kluczowi członkowie kadry menedżerskiej Spółki oraz

spółek z Grupy Unibep, z którymi Rada Nadzorcza Spółki zawrze umowy uczestnictwa w Programie. Umowy

uczestnictwa w Programie będą zawierane corocznie i będą dotyczyć możliwości nabycia akcji w Programie

za dany rok oceny.

Do dnia 31 stycznia danego roku oceny zostanie sporządzona lista uczestników za dany rok oceny, która będzie

zawierać minimalną liczbę akcji, które mogą być zaoferowane poszczególnym osobom, z którymi Spółka zawrze

umowy uczestnictwa w Programie za dany rok oceny.

Pula akcji:

Spółka na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia z dnia 15 czerwca 2020 roku przeznaczyła do Programu

3.500.000 akcji własnych Spółki. Pula akcji będzie zmniejszana o liczbę wszystkich akcji zbytych na rzecz

uczestników Programu za każdy rok przydziału. W przypadku, w którym suma akcji zbytych w Programie

w okresie Programu będzie niższa niż pula akcji, akcjonariusze mogą na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu

Spółki zatwierdzającym sprawozdanie finansowe Spółki za ostatni rok przydziału w okresie Programu

zadecydować o rozdysponowaniu pozostałych akcji.

Cena sprzedaży:

Akcje własne Spółki będą oferowane do nabycia uczestnikom Programu po cenie odpowiadającej cenie

sprzedaży ustalonej każdorazowo przez Radę Nadzorczą za dany rok oceny w umowie uczestnictwa

w Programie. Cena ta może być różna w ramach poszczególnych transakcji, na podstawie których

następować będzie nabycie akcji przez uczestników Programu. Cena sprzedaży zostanie ustalona

z zachowaniem wymogów dotyczących transakcji z podmiotami powiązanymi i nie będzie niższa niż 1 zł.

Umowy uczestnictwa w Programie:

W terminie 14 dni od dnia podjęcia przez Radę Nadzorczą Spółki uchwały określającej kryteria przydziału za

dany rok oceny, Spółka skieruje do każdej z osób wskazanych w liście uczestników ofertę zawarcia umowy

uczestnictwa w Programie dotyczącą akcji przyznawanych za dany rok oceny. Składana danej osobie oferta

dotyczyć będzie akcji w minimalnej liczbie ustalonej dla danej osoby przez Radę Nadzorczą w liście uczestników

za dany rok oceny.

Rada Nadzorcza Spółki może, według własnego uznania w danym roku oceny, składać dodatkowe oferty

zawarcia umowy uczestnictwa w Programie zarówno osobom wskazanym w liście uczestników za dany rok

oceny, jak i innym osobom, które należą do Zarządu Spółki lub kluczowej kadry kierowniczej Spółki lub spółek

z Grupy Unibep.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 59

Kryteria przydziału:

Prawo do nabycia akcji przez uczestników Programu przyznawane za dany rok oceny powstaje pod warunkiem

spełnienia kryteriów przydziału za dany rok oceny. Kryteria przydziału będą określane w terminie do 31 stycznia

każdego roku oceny uchwałą Rady Nadzorczej Spółki. W umowach uczestnictwa w Programie zawieranych

z poszczególnymi uczestnikami Programu mogą zostać ustalone dodatkowe (tj. niewymienione w uchwale

Rady Nadzorczej) kryteria przydziału dotyczące danego uczestnika Programu za dany rok oceny.

Rada Nadzorcza może, według własnego uznania, podjąć decyzję o zaoferowaniu wszystkim lub niektórym

uczestnikom Programu, wszystkich lub części akcji wskazanych jako przeznaczonych do przydziału uczestnikowi

Programu w umowie Uczestnictwa w Programie, mimo niespełnienia kryteriów Przydziału. W szczególności

decyzja taka może zostać podjęta w przypadku zajścia wyjątkowych okoliczności wpływających na możliwość

zrealizowania przez uczestnika Programu kryteriów przydziału, na które uczestnik Programu nie miał wpływu lub

wpływ ten był nieistotny.

Osoby spełniające kryteria przydziału:

Wykaz osób spełniających kryteria przydziału będzie sporządzany przez Radę Nadzorczą za każdy rok oceny na

podstawie listy uczestników, w terminie 60 dni od zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania

finansowego Spółki będącego podstawą oceny. W wykazie zostaną uwzględnieni uczestnicy Programu, wobec

których spełnione zostały kryteria przydziału za dany rok oceny, określone w zawartej między Spółką oraz

każdym z uczestników Programu, umowie uczestnictwa w Programie. Wykaz osób spełniających kryteria

przydziału będzie zawierać ostateczną liczbę akcji, które zostaną zaoferowane tym osobom.

Nabycie akcji przez osoby spełniające kryteria przydziału:

Rozliczenie Programu za dany rok oceny nastąpi poprzez zaoferowanie przez Spółkę uczestnikom Programu,

którzy zostali wpisani do wykazu osób spełniających kryteria, akcji na zasadach określonych Regulaminie.

Spółka niezwłocznie, nie później niż w terminie 14 dni po sporządzeniu wykazu osób spełniających kryteria za

dany rok oceny, złoży każdej z osób spełniających kryteria ofertę, określającą liczbę akcji zgodną z liczbą

określoną w wykazie osób spełniających kryteria oraz tryb i warunki nabycia akcji. W przypadku, w którym w

wyniku złożenia oferty w terminie określonym powyżej, termin przyznanego osobie spełniającej kryteria

uprawnienia do złożenia oświadczenia o przyjęciu oferty, o którym mowa poniżej, w jakiejkolwiek części

przypadałby w okresie zamkniętym, o którym mowa w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)

nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku)

oraz uchylającym dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE,

2003/125/WE i 2004/72/WE, Spółka będzie uprawniona do złożenia oferty w terminie 7 dni od upływu okresu

zamkniętego.

Nabycie akcji nastąpi na podstawie składanych przez osoby spełniające kryteria oświadczeń o przyjęciu oferty.

Oświadczenie powinno zostać złożone Spółce w terminie 30 dni od dnia złożenia przez Spółkę oferty nabycia

akcji. Oświadczenie złożone po upływie powyższego terminu jest bezskuteczne.

Oświadczenie może dotyczyć całości lub części akcji przyznanych do nabycia przez osobę spełniającą kryteria

zgodnie z wykazem osób spełniających kryteria. W przypadku, w którym osoba spełniająca kryteria złoży

oświadczenie, o którym mowa w zdaniu poprzednim, dotyczące wyłącznie części akcji przyznanych jej do

nabycia, pozostałe akcje pozostaną w puli akcji i będą mogły zostać rozdysponowane zgodnie z Regulaminem.

Rada Nadzorcza określi, w formie uchwały podjętej na posiedzeniu, na którym podejmuje uchwałę

o sporządzeniu wykazu osób spełniających kryteria, tryb i terminy zapłaty za akcje przez osoby spełniające

kryteria, jak również rodzaje zabezpieczeń, o których mowa poniżej. Uchwała Rady Nadzorczej dotycząca trybu

i terminów zapłaty, może w szczególności przewidywać, że zapłata za nabywane akcje będzie dokonywana w

ratach na zasadach ustalonych przez Radę Nadzorczą.

W przypadku dokonywania zapłaty za nabywane na podstawie oferty akcje w ratach – w celu zabezpieczenia

zobowiązania do zapłaty ceny wskazanej w oświadczeniu o przyjęciu oferty, akcje mogą zostać objęte:

(i) zastawem rejestrowym, o którym mowa w Ustawie z dnia 6 grudnia 1996 r. o zastawie rejestrowym i rejestrze

zastawów, połączonym z ustanowieniem blokady nabytych na podstawie Oferty Akcji; albo (ii) blokadą

bezterminową, o której mowa w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 30 maja 2018 r. w sprawie trybu

i warunków postępowania firm inwestycyjnych, banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie

instrumentami finansowymi, oraz banków powierniczych lub przepisach, które zastępują to rozporządzenie; albo

(iii) innym rodzajem zabezpieczenia. Z ustanowionych zabezpieczeń będzie wynikać zobowiązanie do

niezbywania otrzymanych akcji do chwili zapłaty całkowitej kwoty nabycia oferowanych osobie spełniającej

kryteria akcji.

W dniu 14 stycznia Rada Nadzorcza Spółki przyjęła Listę Uczestników Programu Motywacyjnego UNIBEP SA na

rok 2021. Ustalono minimalną liczbę Akcji, która może zostać skierowana do nabycia przez Uczestników

Programu Motywacyjnego. Ponadto Rada Nadzorcza podjęła uchwały w sprawie ustalenia kryteriów

przydziału, ceny sprzedaży akcji oraz zatwierdzenia treści umów uczestnictwa w Programie Motywacyjnym

UNIBEP SA.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 60

Uprawnionymi uczestnikami Programu Motywacyjnego na rok oceny 2021 zostali członkowie Zarządu Spółki.

Pod warunkiem spełnienia kryteriów przydziału zostanie im zaoferowanych za rok oceny 2021 co najmniej

600.000 akcji, w tym co najmniej 220.000 akcji Panu Leszkowi Markowi Gołąbieckiemu, co najmniej 190.000 akcji

Panu Sławomirowi Kiszyckiemu, co najmniej 140.000 akcji Panu Krzysztofowi Mikołajczykowi oraz co najmniej

50.000 akcji Panu Adamowi Polińskiemu.

Kryteria przydziału akcji Spółki na rok oceny 2021 obejmują w szczególności pozostawanie w składzie Zarządu

Spółki jak również zrealizowanie ustalonych zamierzeń finansowych Spółki oraz Grupy Kapitałowej Unibep.

Cena sprzedaży akcji, które mogą być skierowane do nabycia przez uprawnionego uczestnika Programu

Motywacyjnego za rok oceny 2021 wynosi 3 zł za jedną akcję.

W dniu 28 stycznia 2021 zostały zawarte z uczestnikami umowy uczestnictwa w Programie Motywacyjnym

realizowanym przez UNIBEP SA.

6.11. Ograniczenia przenoszenia praw własności papierów

wartościowych

W chwili obecnej nie są znane jakiekolwiek ograniczenia wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej

części lub liczby akcji jak również ograniczenia w zakresie przenoszenia praw własności papierów

wartościowych Spółki.

6.12. Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe

WYSZCZEGÓLNIENIE

stan na dzień

31.12.2020

stan na dzień

31.12.2019

przekształcone

Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe - długoterminowe 54 019 993,88

80 724 050,73

Zobowiązania z tytułu obligacji 33 046 630,09

61 603 595,98

Zobowiązania z tytułu leasingu 18 652 183,41

19 120 454,75

Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych 2 321 180,38

Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe - krótkoterminowe 39 883 813,32

12 909 158,18

Zobowiązania z tytułu pożyczek -

3 987 804,64

Zobowiązania z tytułu obligacji 31 078 686,58

3 170 188,46

Zobowiązania z tytułu leasingu 7 264 194,53

5 751 165,08

Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych 1 540 932,21

RAZEM 93 903 807,20

93 633 208,91

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW 31.12.2020 r.

Na dzień 31.12.2020 Spółka nie posiadała zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytów.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW 31.12.2019 r. – przekształcone

Na dzień 31.12.2019 Spółka nie posiadała zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytów.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW 31.12.2020 r.

Nazwa banku Kwota kredytu

Wartość

na dzień

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty Zabezpieczenie Rodzaj kredytu

PKO BP SA* 5 000 000,00 zł 0,00 zł WIBOR 1M + marża 30.11.2021

przelew wierzytelności

z kontraktów

kredyt obrotowy w

rachunku bieżącym

Santander Bank

Polska SA**

10 000 000,00 zł

0,00 zł WIBOR 1M + marża 30.09.2021

przelew wierzytelności

z kontraktów

kredyt obrotowy w

rachunku bieżącym

BNP Paribas Bank

Polska SA

20 000 000,00 zł

0,00 zł WIBOR 1M + marża 30.06.2021

przelew wierzytelności

z kontraktów

kredyt obrotowy w

rachunku bieżącym

mBank SA 10 000 000,00 zł

0,00 zł WIBOR O/N + marża 25.02.2021

przelew wierzytelności

z kontraktów

kredyt obrotowy w

rachunku bieżącym

Bank Gospodarstwa

Krajowego

25 000 000,00 zł

0,00 zł WIBOR 1M + marża 28.02.2022

przelew wierzytelności

z kontraktów

kredyt obrotowy w

rachunku bieżącym

*W ramach umowy trójstronnej: UNIBEP SA, UNIHOUSE SA, PKO BP SA

**Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty na Santander Bank Polska SA na kwotę 10 000 000,00 z terminem spłaty 30.09.2021 jest do wspólnego

wykorzystania przez UNIBEP SA i UNIHOUSE SA

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 61

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW 31.12.2019 r. – przekształcone

Nazwa banku Kwota kredytu

Wartość

na dzień

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty Zabezpieczenie Rodzaj kredytu

PKO BP SA 15 000 000,00 zł

0,00 zł WIBOR 1M + marża 30.11.2020

przelew wierzytelności

z kontraktów

kredyt obrotowy w

rachunku bieżącym

Santander Bank

Polska SA

10 000 000,00 zł

0,00 zł WIBOR O/N + marża 21.09.2020

przelew wierzytelności

z kontraktów

kredyt obrotowy w

rachunku bieżącym

BNP Paribas Bank

Polska SA

15 000 000,00 zł

0,00 zł WIBOR 1M + marża 30.06.2020

przelew wierzytelności

z kontraktów

kredyt obrotowy w

rachunku bieżącym

mBANK SA 10 000 000,00 zł

0,00 zł WIBOR 1M + marża 25.02.2020

przelew wierzytelności

z kontraktów

kredyt obrotowy w

rachunku bieżącym

Bank Gospodarstwa

Krajowego

30 000 000,00 zł

0,00 zł WIBOR 1M + marża

17.11.2020

przelew wierzytelności

z kontraktów

kredyt obrotowy w

rachunku bieżącym

Przyznane, ale niewykorzystane kredyty na dzień 31.12.2020 r. wynosiły 70 000 000,00 zł.

Przyznane, ale niewykorzystane kredyty na dzień 31.12.2019 r. wynosiły 80 000 000,00 zł.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK 31.12.2020 r.

Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań długoterminowych z tytułu pożyczek.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK 31.12.2019 r. – przekształcone

Na dzień 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała zobowiązań długoterminowych z tytułu pożyczek.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK 31.12.2020 r.

Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań krótkoterminowych z tytułu pożyczek.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK 31.12.2019 r. – przekształcone

Nazwa

pożyczkodawcy

Kwota pożyczki

Wartość na dzień

bilansowy

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty Zabezpieczenie

Rodzaj

pożyczki

Numbel

Holdings Limited

3 000 000,00 € /

12 775 500 ,00 zł

936 434,11 € /

3 987 804,64 zł

2,5 % 30.06.2020

brak w Umowie informacji

o zabezpieczeniu

pożyczka

RAZEM: 3 987 804,64 zł

W dniu 1.11.2019 r. kredyt w ING Bank Śląski SA na kwotę 9 996 000,00 zł i pożyczka w ING Bank Śląski SA na kwotę

7 568 000,00 zł zostały przeniesione do spółki zależnej Unihouse SA w ramach aportu ZCP.

WYEMITOWANE OBLIGACJE NA DZIEŃ 31.12.2020 r.

Nazwa zobowiązania Kwota emisji PLN

Wartość na dzień

bilansowy PLN

Warunki oprocentowania Data emisji Data wykupu

Obligacje serii

E 3

letnie

niezabezpieczone

odsetkowe

30.000.000,00 zł

/300.000 sztuk po

100,00 zł

29 936 391,06

WIBOR 6M+ marża 06.06.2018 06.06.2021

Obligacje serii

F 3

letnie

niezabezpieczone

odsetkowe

34.000.000,00 zł

/340.000 sztuk po

100,00 zł

34 188 925,61

WIBOR 6M+ marża 15.02.2019 15.02.2022

64 125 316,67

WYEMITOWANE OBLIGACJE NA DZIEŃ 31.12.2019 r. – przekształcone

Nazwa zobowiązania Kwota emisji PLN

Wartość na dzień

bilansowy PLN

Warunki oprocentowania Data emisji Data wykupu

Obligacje serii

E 3

letnie

niezabezpieczone

odsetkowe

000

000,00 zł /

300 000 sztuk po

100,00 zł

30 106 576,07 WIBOR 6M+ marża 06.06.2018 06.06.2021

Obligacje serii

F 3

letnie

niezabezpieczone

odsetkowe

000

000,00 zł /

340 000 sztuk po

100,00 zł

34 667 208,37 WIBOR 6M+ marża 15.02.2019 15.02.2022

64 773 784,44

Obligacje serii E oraz obligacje serii F są notowane na rynku Catalyst prowadzonym w ramach alternatywnego

systemu obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych SA.

Data płatności odsetek Obligacji serii E: 06.06.2021.

Data płatności odsetek Obligacji serii F: 15.02.2021, 15.08.2021, 15.02.2022.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 62

Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i obligacji długoterminowych przedstawia się w następujący

sposób:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

a) powyżej 1 roku do 3 lat

33 046 630,09

61 603 595,98

RAZEM

33 046 630,09

61 603 595,98

Kredyty oraz obligacje długoterminowe zostały wycenione metodą skorygowanej ceny nabycia. Struktura

umownych terminów wymagalności niezdyskontowanych przepływów pieniężnych z tytułu kredytów, pożyczek

i obligacji przedstawia się w następujący sposób:

Na dzień 31.12.2020 r.

WYSZCZEGÓLNIENIE Wartość bilansowa

Niezdyskontowane umowne

przepływy pieniężne

a) do roku 31 078 686,58

31 849 400,00

b) powyżej 1 roku do 3 lat 33 046 630,09

34 642 700,00

RAZEM 64 125 316,67

66 492 100,00

Na dzień 31.12.2019 r. – przekształcone

WYSZCZEGÓLNIENIE Wartość bilansowa

Niezdyskontowane umowne

przepływy pieniężne

a) do roku 7 157 993,10

7 424 952,54

b) powyżej 1 roku do 3 lat 61 603 595,98

67 492 900,00

RAZEM 68 761 589,08

74 917 852,54

W okresie sprawozdawczym żadna z umów kredytowych nie została wypowiedziana i nie było żądania

przedterminowego wykupu obligacji.

6.13. Leasing

Spółka posiada zawarte umowy leasingu dotyczące użytkowania gruntów, lokali użytkowych, środków

transportu i maszyn.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Opis stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

a) poniżej 1 roku 7 264 194,53

5 751 165,08

b) od roku do 5 lat 11 412 151,71

12 596 808,06

c) powyżej 5 lat 7 240 031,70

6 523 646,69

RAZEM 25 916 377,94

24 871 619,83

6.14. Rezerwy

Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Odprawy emerytalne 2 253 850,06

1 979 219,41

wartość bieżąca zobowiązania na dzień bilansowy 2 253 850,06

1 979 219,41

Odprawy rentowe 159 342,00

140 671,00

wartość bieżąca zobowiązania na dzień bilansowy 159 342,00

140 671,00

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno-rentowych, w tym: 2 413 192,06

2 119 890,41

- część długoterminowa 2 140 953,06

1 919 453,40

- część krótkoterminowa 272 239,00

200 437,01

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 63

Zmiany stanu zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych ujęte zostały w poniższej tabeli:

Opis

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 2 119 890,41

2 733 687,00

koszty odsetek 40 002,00

70 797,00

koszty bieżącego zatrudnienia 334 016,12

455 439,67

wypłacone świadczenia -182 185,47

-162 876,26

aport ZCP

392

834,00

zyski / straty aktuarialne, w tym wynikające z: 101 469,00

415 677,00

- korekt założeń aktuarialnych ex post -41 254,00

336 828,00

- zmian założeń demograficznych -73 199,00

-94 863,00

zmian założeń finansowych

215

922,00

173

712,00

Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu 2 413 192,06

2 119 890,41

Obciążenie rachunku wyników z tytułu odpraw emerytalno-rentowych przedstawiają się następująco:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

wartość zatrudnienia 334 016,12

455 439,67

koszty odsetek 40 002,00

70 797,00

Koszty ujęte w rachunku zysków i strat 374 018,12

526 236,67

zyski / straty aktuarialne ujęte w okresie 101 469,00

415 677,00

Koszty ujęte w innych całkowitych dochodach 101 469,00

415 677,00

w tym koszty świadczeń pracowniczych ujęte w rachunku zysków i

strat w ramach:

- kosztów wytworzenia 286 741,50

422 895,96

- kosztów ogólnego zarządu 87 276,62

103 340,71

Założenia aktuarialne przyjmują następujące parametry za lata 2019-2020:

 stopa dyskonta w 2020 roku 1,57%

 stopa dyskonta w 2019 roku 1,99%

 planowany długofalowy wzrost podstawy świadczeń z tytułu wynagrodzenia w Spółce w 2021 r i w

latach kolejnych kształtuje się na poziomie – 3,0%

Projekcja aktuarialna bieżących wartości przyszłych zobowiązań Spółki wobec pracowników na datę

31.12.2021 r. przedstawia się następująco:

POZYCJA / ŚWIADCZENIE Odprawa emerytalna Odprawa rentowa Razem

wartość bieżąca zobowiązania na dzień 31.12.2020 2 253 850

159 342

2 413 192

wartość bieżąca zobowiązania na dzień 31.12.2021 2 323 246

172 462

2 495 708

w tym:

część krótkoterminowa 127 561

21 807

149 368

część długoterminowa 2 195 685

150 655

2 346 340

Powyżej przedstawiona projekcja kwot rezerw na świadczenia pracownicze na datę 31.12.2021 r. ma jedynie

charakter orientacyjny. Wysokość zobowiązań na powyższą datę zgodna z MSR 19 może znacząco odbiegać

od powyższej prognozy, w szczególności z powodu nieuwzględnienia zysków i strat aktuarialnych, które będą

znane dopiero w dniu tworzenia rezerwy.

Zgodnie z MSR 19 wysokość rezerwy na powyższą datę powinna uwzględniać każdą istotną zmianę

w założeniach, która wystąpi w międzyczasie, w szczególności istotne zmiany struktury, obecnej populacji

pracowników, pojawienie się nowych pracowników, faktyczny a nie prognozowany wzrost wynagrodzeń,

poziom rotacji, dyskonta itd.

Przy szacowaniu prognozy założono, że na chwilę, na którą liczona jest prognoza, pracownikami Jednostki nie

będą ani osoby, które do tego czasu osiągnęły wiek emerytalny, ani osoby, które już pobrały odprawę

emerytalną lub rentową. Jeżeli założenia te nie zostaną w pełni zrealizowane, również należy liczyć się

z odstępstwem wysokości powyższej prognozy od faktycznej wysokości stanu przyszłych rezerw.

Analiza wrażliwości rezerw

Stopa dyskontowa, stopa wzrostu wynagrodzeń oraz wskaźnik rotacji są kluczowymi założeniami aktuarialnymi

mającymi wpływ na stan rezerw na świadczenia pracownicze. Wybór stopy dyskontowej jest związany z bieżącą

sytuacją na rynku obligacji skarbowych, natomiast wybór planowanych wzrostów wynagrodzeń jest

odzwierciedleniem strategii Spółki w zakresie kształtowania polityki płacowej w przyszłości. Dodatkowo na stan

rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ma wpływ wskaźnik rotacji pracowników zależący od historycznej

rotacji pracowników Spółki.

Zgodnie z MSR 19 Spółka ujawnia analizę wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec

okresu sprawozdawczego, pokazującą, jaki wpływ na zobowiązanie miałyby zmiany odpowiednich założeń

aktuarialnych.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 64

Wyniki przeprowadzonych kalkulacji kształtują się następująco wg stanu na 31.12.2020 r.:

PARAMETR / ŚWIADCZENIE

Odprawy

emerytalne

Odprawy

rentowe

Niewykorzystane

urlopy

RAZEM

Wyjściowe kwoty rezerw 2 253 850,00 159 342,00 3 896 452,00 6 309 644,00

Współczynnik rotacji

1,0%

398

586,00

168

917,00

896

452,00

463

955,00

Współczynnik rotacji +1,0%

127

106,00

150

686,00

896

452,00

174

244,00

Techniczna stopa dyskontowa -1,0% 2 417 786,00 166 134,00 3 896 452,00 6 480 372,00

Techniczna stopa dyskontowa +1,0%

107

065,00

152

976,00

896

452,00

156

493,00

wzrosty podstaw

Wynagrodzenie w Firmie -1,0% 2 238 697,00 158 364,00 3 896 452,00 6 293 513,00

Wynagrodzenie w Firmie +1,0%

277

570,00

160

616,00

896

452,00

334

638,00

Wynagrodzenie minimalne

1,0%

004

023,00

148

649,00

896

452,00

049

124,00

Wynagrodzenie minimalne +1,0% 2 563 779,00 171 700,00 3 896 452,00 6 631 931,00

Wyniki przeprowadzonych kalkulacji kształtują się następująco wg stanu na 31.12.2019 r.:

PARAMETR / ŚWIADCZENIE

Odprawy

emerytalne

Odprawy

rentowe

Niewykorzystane

urlopy

Razem

Wyjściowe kwoty rezerw

979

219,00

140

671,00

480

850,00

600

740,00

Współczynnik rotacji -1,0% 2 093 756,00 148 767,00 3 480 850,00 5 723 373,00

Współczynnik rotacji +1,0% 1 878 713,00 133 395,00 3 480 850,00 5 492 958,00

Techniczna stopa dyskontowa

1,00%

264

049,00

152

725,00

480

850,00

897

624,00

Techniczna stopa dyskontowa +1,00% 1 749 250,00 130 287,00 3 480 850,00 5 360 387,00

wzrosty podstaw

Wynagrodzenie w Firmie

1,0%

964

942,00

139

691,00

480

850,00

585

483,00

Wynagrodzenie w Firmie +1,0%

999

730,00

141

924,00

480

850,00

622

504,00

Wynagrodzenie minimalne -1,0% 1 772 351,00 131 669,00 3 480 850,00 5 384 870,00

Wynagrodzenie minimalne +1,0%

233

379,00

151

115,00

480

850,00

865

344,00

Ostatnia wycena niezależnego aktuariusza została sporządzona na dzień 31 grudnia 2020 roku.

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU 28 274 276,73

27 135 772,93

Naprawy gwarancyjne 28 274 276,73

26 593 272,93

Sprawy sporne

542

500,00

a) Zwiększenia 8 373 320,24

8 933 315,83

Naprawy gwarancyjne

373

320,24

933

315,83

b) Wykorzystanie -

542 500,00

Sprawy sporne

542

500,00

c) Rozwiązanie 5 756 602,73

7 252 312,03

Naprawy gwarancyjne - przesunięcie do krótkoterminowych 5 756 602,73

7 252 312,03

POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU 30 890 994,24

28 274 276,73

Naprawy gwarancyjne 30 890 994,24

28 274 276,73

Opis 01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU 120 415 471,04

104 388 293,28

Świadczenia pracownicze 13 950 685,01

12 317 435,62

Naprawy gwarancyjne

082

067,22

951

130,76

Planowane starty w kontraktach długoterminowych 85 597,47

1 824 740,23

Koszty podwykonawców

814

701,34

886

753,21

Sprawy sporne 1 568 200,00

898 342,46

Koszty

pozostałe

914

220,00

509

891,00

a) Zwiększenia 746 471 901,74

783 830 437,13

Świadczenia pracownicze

576

788,14

167

527,66

Naprawy gwarancyjne 5 756 602,73

7 252 312,03

Planowane starty w kontraktach długoterminowych

795

552,78

Koszty podwykonawców 718 234 194,11

755 677 519,90

Sprawy sporne

177

134,13

669

857,54

Koszty pozostałe 931 629,85

1 063 220,00

b) Wykorzystanie 741 559 858,25

765 900 021,43

Świadczenia pracownicze

363

230,30

773

228,80

Naprawy gwarancyjne 5 658 601,70

7 121 375,57

Planowane starty w kontraktach długoterminowych

711

334,29

Koszty podwykonawców 716 252 342,27

740 635 191,77

Sprawy sporne

225

334,13

Koszty pozostałe 1 060 349,85

658 891,00

c) Inne zmniejszenia -

1 903 237,94

Aport ZCP - świadczenia pracownicze -

1 761 049,47

Aport ZCP

planowane straty w kontraktach długoterminowych

808,47

Aport ZCP - koszty podwykonawców -

114 380,00

POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU 125 327 514,53

120 415 471,04

Świadczenia pracownicze 17 164 242,85

13 950 685,01

Naprawy gwarancyjne

180

068,25

082

067,22

Planowane starty w kontraktach długoterminowych 881 150,25

85 597,47

Koszty podwykonawców

101

796

553,18

814

701,34

Sprawy sporne 520 000,00

1 568 200,00

Koszty pozostałe

785

500,00

914

220,00

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 65

6.15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Z tytułu dostaw i usług

178 297 166,51

174 789 841,82

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń

8 627 114,41

9 332 340,72

Z tytułu wynagrodzeń

992 655,41

991 399,65

Rozliczenia międzyokresowe bierne

2 999 489,62

4 953 799,43

Fundusze specjalne

15 450,16

13 474,42

Pozostałe zobowiązania

367 465,47

2 349 424,58

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

191 299 341,58

192 430 280,62

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

a) do 1 miesiąca 102 857 722,88

103 667 468,62

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 30 118 083,90

43 810 902,49

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 859 474,61

1 364 723,09

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 239 998,00

3 533,50

f) zobowiązania przeterminowane 44 221 887,12

25 943 214,12

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 178 297 166,51

174 789 841,82

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

a) do 1 miesiąca 37 311 548,44

21 152 875,02

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 891 052,28

3 534 026,76

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 191 627,41

691 248,57

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 61 360,13

436 952,46

e) powyżej 1 roku 766 298,86

128 111,31

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE 44 221 887,12

25 943 214,12

Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Zobowiązania w PLN 170 080 890,42

174 377 246,09

Zobowiązania w RUB 307,60

307,60

Zobowiązania w RUB po przeliczeniu na PLN 15,41

18,79

Zobowiązania w EUR 2 249 256,68

2 446 361,16

Zobowiązania w EUR po przeliczeniu na PLN 10 379 869,72

10 417 829,02

Zobowiązania w UAH 13 277 418,75

9 804 778,72

Zobowiązania w UAH po przeliczeniu na PLN 1 760 585,72

1 570 725,26

Zobowiązania w NOK 19 385 737,75

13 312 878,49

Zobowiązania w NOK po przeliczeniu na PLN 8 529 724,62

5 753 011,11

Zobowiązania w SEK 1 142 984,60

317 366,97

Zobowiązania w SEK po przeliczeniu na PLN 525 544,32

129 263,57

Zobowiązania w BYN 15 887,63

101 186,77

Zobowiązania w BYN po przeliczeniu na PLN 22 711,37

182 186,78

RAZEM 191 299 341,58

192 430 280,62

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 66

6.16. Bieżący i odroczony podatek dochodowy

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w oparciu o stawkę 19%, ze względu

na zakładaną możliwość rozliczenia znaczącej części aktywów i rezerw w polskim CIT także w zakresie rynków

zagranicznych dla dodatnich i ujemnych różnic przejściowych dotyczących składników aktywów i zobowiązań.

Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg tytułów przedstawia się

następująco:

Za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

Stan aktywów na

początek okresu

Utworzenie /

(wykorzystanie) aktywa

przez rachunek zysków

i strat

Utworzenie /

(wykorzystanie)

aktywa przez inne

całkowite dochody

Stan aktywów na

koniec okresu

Rezerwa na naprawy gwarancyjne 6 147 705,00

515 797,00

6 663 502,00

Rezerwa na świadczenia pracownicze 2 903 404,00

643 009,00

3 546 413,00

Rezerwa na koszty podwykonawców 19 906 015,00

5 233,00

19 911 248,00

Rezerwa na zobowiązania 165 528,00

-165 528,00

Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") 4 576 182,00

-1 731 526,00

2 844 656,00

Kontrakty - rezerwa na straty 16 263,00

151 156,00

167 419,00

Produkcja niezakończona podatkowo 5 089 814,00

-2 762 266,00

2 327 548,00

Ujemne niezrealizowane różnice kursowe 537 690,00

79 545,00

617 235,00

Nieopłacone odsetki 21 750,00

-15 471,00

6 279,00

Dyskonto należności 429 755,00

-421 619,00

8 136,00

Odpis na pozostałe aktywa 6 845 244,00

1 418 368,00

8 263 612,00

Różnica między wartością podatkową i bilansową

zapasów

24 700,00

Wycena instrumentów pochodnych 51 992,00

169 925,00

221 917,00

Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli 147 019,00

-83 772,00

63 247,00

Strata podatkowa 6 487 603,00

-6 487 603,00

Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale

z aktualizacji

251 118,00

19 279,00

270 397,00

Kapitał z aktualizacji - wycena instrumentów

pochodnych

549 954,00

Pozostałe tytuły 101 123,00

48 122,00

149 245,00

Ogółem 53 702 905,00

-8 636 630,00

569 233,00

45 635 508,00

Za okres 01.01.2019 – 31.12.2019 r. – przekształcone

Stan aktywów

na początek

okresu

Utworzenie /

(wykorzystanie) aktywa

przez rachunek zysków

i strat

Utworzenie /

(wykorzystanie)

aktywa przez inne

całkowite dochody

Inne zmiany

Stan aktywów na

koniec okresu

Rezerwa na naprawy gwarancyjne 5 803 437,00 344 268,00

- 6 147 705,00

Rezerwa na świadczenia pracownicze 2 898 766,00 603 876,00

- 3 502 642,00

Rezerwa na koszty podwykonawców 18 102 214,00 1 826 103,00

- 19 928 317,00

Rezerwa na zobowiązania 13 285,00 152 243,00

- 165 528,00

Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") 4 218 879,00 787 543,00

- 5 006 422,00

Kontrakty - rezerwa na straty 175 372,00 -325 154,00

171 329,00 21 547,00

Produkcja niezakończona podatkowo 8 811 847,00 -4 979 681,00

1 257 648,00 5 089 814,00

Ujemne niezrealizowane różnice kursowe 498 349,00 39 341,00

- 537 690,00

Nieopłacone odsetki 35 589,00 -13 839,00

- 21 750,00

Dyskonto należności 418 049,00 11 706,00

- 429 755,00

Odpis na pozostałe aktywa 2 228 850,00 4 054 712,00

595 963,00 6 879 525,00

Różnica między wartością podatkową

i bilansową zapasów

47 225,00 -

- 47 225,00

Wycena instrumentów pochodnych 20 804,00 31 188,00

- 51 992,00

Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli 137 969,00 9 050,00

- 147 019,00

Strata podatkowa 11 242 147,00 -4 754 544,00

- 6 487 603,00

Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale

z aktualizacji

172 140,00 -

78 978,00

- 251 118,00

Aktywo - Aport ZCP 0,00 -

-1 113 870,00 -1 113 870,00

Wpływ zastosowania po raz pierwszy MSSF9 595 963,00 -

-595 963,00 -

Wpływ zastosowania po raz pierwszy MSSF15 1 428 977,00 -

-1 428 977,00 -

Pozostałe tytuły 108 055,00 -6 932,00

- 101 123,00

Ogółem 56 957 917,00

-2 220 120,00

78 978,00

-1 113 870,00

53 702 905,00

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 67

Za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

Stan rezerw na

początek okresu

Utworzenie /

(wykorzystanie) rezerwy

przez rachunek zysków

i strat

Utworzenie /

(wykorzystanie) rezerwy

przez inne całkowite

dochody

Stan rezerw na

koniec okresu

Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") 16 479 080,00

-7 504 013,00 -

8 975 067,00

Leasing (wartość netto środków trwałych -

zobowiązanie z tytułu leasingu)

86 480,00

-166 617,00 -

-80 137,00

Dyskonto zobowiązań 2 313 813,00

-625 340,00 -

1 688 473,00

Kary naliczone a nie otrzymane 2 538 167,00

-86 090,00 -

2 452 077,00

Odsetki nieotrzymane 151 283,00

13 776,00 -

165 059,00

Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe 269 170,00

186 374,00 -

455 544,00

Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli 105 291,00

-105 291,00 -

Wycena instrumentów pochodnych 59 808,00

-21 738,00 -

38 070,00

Różnica między wartością podatkową i bilansową

środków trwałych

1 371 736,00

-183 533,00 -

1 188 203,00

Kapitał z aktualizacji - wycena instrumentów

pochodnych

117 567,00

- -117 567,00

Ogółem 23 492 395,00

-8 492 472,00

-117 567,00

14 882 356,00

Za okres 01.01.2019 – 31.12.2019 r. – przekształcone

Stan rezerw na

początek okresu

Utworzenie /

(wykorzystanie)

rezerwy przez

rachunek zysków i

strat

Utworzenie /

(wykorzystanie)

rezerwy przez inne

całkowite

dochody

Inne zmiany

Stan rezerw na

koniec okresu

Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") 20 525 425,00 778 330,00

- -785 034,00 20 518 721,00

Leasing (wartość netto środków trwałych -

zobowiązanie z tytułu leasingu)

193 929,00 -98 876,00

- - 95 053,00

Dyskonto zobowiązań 2 168 109,00 145 704,00

- - 2 313 813,00

Kary naliczone a nie otrzymane 1 951 909,00 586 258,00

- - 2 538 167,00

Odsetki nieotrzymane 116 762,00 34 521,00

- - 151 283,00

Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe 298 898,00 -29 728,00

- - 269 170,00

Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli 7 573,00 102 797,00

- - 110 370,00

Wycena instrumentów pochodnych 23 171,00 36 637,00

- - 59 808,00

Różnica między wartością podatkową i

bilansową środków trwałych

2 168 758,00 -543 672,00

- - 1 625 086,00

Rezerwa - Aport ZCP - -

- -4 306 643,00 -4 306 643,00

Wpływ zastosowania po raz pierwszy MSSF15 -785 034,00 -

- 785 034,00 -

Kapitał z aktualizacji - wycena instrumentów

pochodnych

711 360,00 -

-593 793,00 - 117 567,00

Ogółem 27 380 860,00

1 011 971,00

-593 793,00

-4 306 643,00

23 492 395,00

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS

Opis

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Bieżący podatek dochodowy

10 098 008,77

1 162 460,06

Dotyczący roku obrotowego

10 098 008,77

1 162 460,06

Odroczony podatek dochodowy

-3 567 415,00

4 948 442,00

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

-3 567 415,00

4 948 442,00

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku i strat

6 530 593,77

6 110 902,06

Efektywna stopa podatkowa

28,04%

19,13%

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM

Opis

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Odroczony podatek dochodowy

-686 800,00

-672 771,00

Podatek od zysku / straty netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń

przepływów pieniężnych

-667 521,00

-593 793,00

Zyski i straty aktuarialne z tyt. programu określonych świadczeń ujęte

zgodnie z paragrafem 128 MSR 19 Świadczenia pracownicze

-19 279,00

-78 978,00

(Korzyść podatkowa)/obciążenie podatkowe wykazane w pozostałych

dochodach całkowitych

-686 800,00

-672 771,00

Stawki podatkowe na rynkach na jakich prowadzi działalność Spółka wynoszą:

Republika Białorusi – 18%

Ukraina – 18%

Królestwo Norwegii – 22%

Królestwo Szwecji – 22%

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 68

Spółka na dzień 31.12.2020 r. nie rozpoznaje aktywa z tytułu strat podatkowych.

Spółka od dnia 1 kwietnia 2019 r. jest w trakcie kontroli podatkowej w Niemczech za lata 2014 - 2016

w zakresie podatku od osób prawnych, podatku od towaru i usług oraz podatku od działalności przemysłowej

i handlowej. W dniu 11.08.2020 r. Spółka otrzymała protokół z kontroli. Kontrolujący ustalił w nim, obliczony

metodą odkosztową, dochód podatkowy w łącznej wysokości 206 237 EURO a w dniu 3.09.2020 r. Spółce

została dostarczona decyzja określająca wysokość zobowiązania podatkowego. W decyzji tej w zasadzie nie

uargumentowano powodu przyjęcia do rozliczenia podatku dochodowego metody odkosztowej i odrzucenia

metody zastosowanej przez Spółkę. Decyzja organu podatkowego skutkowała też decyzjami organów

lokalnych w zakresie podatków i opłat płaconych do tych organów. Łączne zobowiązania podatkowe

wynikające ze wszystkich decyzji, wraz z należnymi odsetkami, wyniosły ok. 90 tys. EURO. Spółka złożyła

odwołanie od decyzji, bowiem jej stanowisko co do prawidłowości zastosowanej metody obliczenia dochodu,

poparte opinią niemieckich doradców, nie uległo zmianie. Zgodnie z obowiązującymi na rynku niemieckim

procedurami UNIBEP SA opłaciła zobowiązania wynikające z otrzymanych decyzji. W dniu 19.01.2021 Spółka

otrzymała informację z Urzędu Skarbowego, że złożona do odwołania od decyzji dokumentacja będzie

przedmiotem analizy. Spółka, na tym etapie, odbiera to jako pozytywny efekt złożonego sprzeciwu

i dodatkowych wyjaśnień oraz materiałów źródłowych.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie otrzymała informacji co do stanowiska organu

odwoławczego.

Niezależnie od powyższego, w ocenie Spółki nawet w przypadku przyjęcia wskazanego powyżej stanowiska

kontrolujących co do zastosowania metody odkosztowej, ze względu na metodę unikania podwójnego

opodatkowania przewidzianą w umowie między Rzecząpospolitą Polską a Republiką Federalną

Niemiec w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od majątku

z dnia 14 maja 2003 r. UNIBEP SA powinna być uprawniona do odpowiedniego skorygowania zeznań podatku

dochodowego od osób prawnych złożonych w Polsce i odpowiedniego uwzględnienia w nich nadwyżki

poniesionych kosztów nad przychodami uzyskanymi z działalności na rynku niemieckim.

Generalnie Spółka uznaje, iż rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (m.in.: z tytułu zatrudnienia, cło,

transakcje z podmiotami zagranicznymi) są i mogą być w przyszłości przedmiotem kontroli przez organy

podatkowe polskie i zagraniczne oraz inne centralne i lokalne urzędy oraz instytucje, które są uprawnione do

nakładania znaczących kar. Ujawnione w wyniku kontroli zaległości są obciążone odsetkami. Rozliczenia

podatkowe i inne wspomniane powyżej mogą być przedmiotem kontroli w każdym czasie w ciągu 5 lat od

zakończenia roku obrotowego, którego dotyczą, a na rynkach zagranicznych do 10 lat.

Ryzyko podatkowe zarówno w Polsce jak i na rynkach zagranicznych występuje i traktujemy je jako typowe

w prowadzonej działalności gospodarczej. Spółka ogranicza ryzyko podatkowe za granicą korzystając z usług

wyspecjalizowanych i akredytowanych w danym państwie biur podatkowych i rachunkowych oraz firm

audytorskich, a także kancelarii prawnych.

6.17. Aktywa i zobowiązania kontraktowe

Za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

Opis

Stan na

początek okresu

Zmiana wyceny

kontraktów

długoterminowych

Przychody ujęte w

bieżącym okresie

uwzględnione w

saldzie zobowiązań

roku poprzedniego

Zmniejszenie na

skutek uzyskania

bezwarunkowego

prawa do płatności

Otrzymane

zaliczki na

realizację

kontraktów

Stan na koniec

okresu

Wycena długoterminowych

kontraktów

86 549 862,91 38 792 819,96 - -78 125 293,60 - 47 217 389,27

Aktywa kontraktowe 86 549 862,91 38 792 819,96 - -78 125 293,60 - 47 217 389,27

Zaliczki otrzymane z umów

z klientami

49 238 351,97 - -47 211 667,22 - 54 700 658,06 56 727 342,81

Wycena długoterminowych

kontraktów

24 085 165,55 12 930 635,53 -22 043 925,78 - - 14 971 875,30

Zobowiązania kontraktowe 73 323 517,52 12 930 635,53 -69 255 593,00 - 54 700 658,06 71 699 218,11

Za okres 01.01.2019 – 31.12.2019 r. – przekształcone

Opis

Stan na

początek

okresu

Zmiana wyceny

kontraktów

długoterminowych

Przychody ujęte w

bieżącym okresie

uwzględnione w

saldzie

zobowiązań roku

poprzedniego

Zmiana okresu, w

którym prawo do

wynagrodzenia

staje się

bezwarunkowe

Otrzymane

zaliczki na

realizację

kontraktów

Stan na koniec

okresu

Wycena długoterminowych

kontraktów

103 689 002,08 34 796 660,12 - -51 935 799,29 - 86 549 862,91

Aktywa kontraktowe 103 689 002,08 34 796 660,12 - -51 935 799,29 - 86 549 862,91

Zaliczki otrzymane z umów

z klientami

44 410 206,31 - -44 089 643,57 - 48 917 789,23 49 238 351,97

Wycena długoterminowych

kontraktów

22 204 628,87 22 887 041,80 -21 006 505,12 - - 24 085 165,55

Zobowiązania kontraktowe 66 614 835,18 22 887 041,80 -65 096 148,69 - 48 917 789,23 73 323 517,52

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 69

Spółka rozpoznaje przychody z tytułu kontraktów budowlanych zgodnie z metodą stopnia zaawansowania

usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalania przychodu

w całkowitych kosztach wykonania usługi. W sytuacji, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty

związane z realizacją kontraktu przekroczą łączne przychody, przewidywana strata obciąża koszty operacyjne.

Opis

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do wykonania

świadczenia, które pozostały niespełnione na koniec okresu

sprawozdawczego, do zrealizowania w ciągu:

1 169 429 239,04 1 290 503 000,73

a) do 1 roku

888

408

906,34

993

355

710,36

b) powyżej 1 roku

281

020

332,70

297

147

290,37

Razem 1 169 429 239,04 1 290 503 000,73

6.18. Kaucje z tytułu umów z klientami

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu po upływie 12 miesięcy 29 200 658,98

35 861 119,55

Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy 20 331 212,54

25 257 328,64

Ogółem kaucje z tytułu umów z klientami zatrzymane przez

odbiorców netto

49 531 871,52

61 118 448,19

Odpis aktualizujący należności z tytułu kaucji 1 256 131,45

4 260 739,54

Ogółem kaucje z tytułu umów z klientami zatrzymane przez

odbiorców po odpisie aktualizującym brutto

50 788 002,97

65 379 187,73

Zatrzymane dostawcom - do zwrotu po upływie 12 miesięcy 52 170 917,27

48 678 009,94

Zatrzymane dostawcom - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy 45 727 968,41

46 436 538,46

Ogółem kaucje z tytułu umów z klientami zatrzymane dostawcom 97 898 885,68

95 114 548,40

STAN DYSKONTA

stan na dzień

31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Dyskonto kaucji z tytułu umów z klientami zatrzymanych przez

odbiorców

42 813,91

2 261 869,03

Dyskonto kaucji z tytułu umów z klientami zatrzymanych

dostawcom

8 886 699,43

12 177 962,40

Oczekiwane straty kredytowe dotyczące kaucji na dzień 31.12.2020 r. wynoszą 1 256 131,45 zł. Informacja

o oczekiwanych stratach kredytowych kaucji zawarta jest w nocie 6.5.

Kaucje z tytułu umów budowlanych podlegają dyskontowaniu (należności 0,04%, zobowiązania w PLN 3,75%

i w walucie 1,86%) i są wykazywane w bilansie w zamortyzowanym koszcie. W tabelach wskazano skutki

dyskontowania ujęte w bilansie oraz rachunku zysków i strat Spółki na poszczególne okresy. Podane kwoty

dyskonta obniżają odpowiednio wartość nominalną należności i zobowiązań z tytułu kaucji. Ponadto w bilansie

rozpoznany jest podatek odroczony od podanych kwot wyliczony według obowiązującej stawki podatkowej

oraz od efektu zmiany wartości dyskonta w rachunku zysków i strat.

Na 31 grudnia 2020 r. największe zatrzymane kaucje przez jednego odbiorcę wynosiły 41,30% (dla jednego

projektu 9,10%) wszystkich należności z tytułu kaucji. Na 31 grudnia 2019 r największe zatrzymane kaucje przez

jednego odbiorcę wynosiły 36,38% (dla jednego projektu 7,60%) wszystkich należności z tytułu kaucji.

Poniższa tabela prezentuje analizę wiekową kaucji przeterminowanych, lecz w przypadku których nie nastąpiła

utrata wartości, w wartość nominalnej po dyskoncie.

Kaucje należne z tytułu umów z klientami przeterminowane, niespłacone w okresie:

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

a) do 1 miesiąca

1 191 279,61

671 121,84

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

799 241,27

2 425 664,50

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

1 623,45

e) powyżej 1 roku

1 738 248,34

1 816 384,22

Ogółem przeterminowane kaucje z tytułu umów z klientami

3 730 392,67

4 913 170,56

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 70

6.19. Przychody przyszłych okresów

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Prawo wieczystego użytkowania -

18 546,09

Przychody przyszłych okresów - długoterminowe

18 546,09

Prawo wieczystego użytkowania -

23 970,72

Pozostałe

15 715,87

Przychody przyszłych okresów - krótkoterminowe

15 715,87

23 970,72

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 71

6.20. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW NA DZIEŃ 31.12.2020 r.

Opis

Budownictwo kubaturowe Infrastruktura Działalność deweloperska

Pozostała działalność

modułowa

Razem

Przychody z umów z klientami 943 141 225,73 291 780 968,01 - 33 350 742,98 1 268 272 936,72

sprzedaż zewnętrzna 943 141 225,73 291 780 968,01 - 33 350 742,98 1 268 272 936,72

Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 879 482 138,36 260 250 894,21 4 168,42 48 300 612,07 1 188 037 813,06

Zysk brutto ze sprzedaży 63 659 087,37 31 530 073,80 -4 168,42 -14 949 869,09 80 235 123,66

% zysku brutto ze sprzedaży

6,75

10,81

44,83

6,33

Koszty zarządu X 42 206 593,44

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej

486

310,

Zysk z działalności operacyjnej X 36 542 219,75

Przychody finansowe, w tym: 12 035 884,75

przychody odsetkowe

155

556,41

234

056,79

947,45

455

560,65

instrumenty pochodne 175 624,97 - - -213 908,69 -38 283,72

Koszty finansowe,

w tym:

293

573,87

koszty odsetkowe 4 235 997,43 491 059,59 4 975,12 129 131,55 4 861 163,69

instrumenty pochodne

341

729,85

184

517,43

157

212,42

Oczekiwane straty kredytowe X 12 991 969,02

Zysk przed opodatkowaniem X 23 292 561,61

Podatek dochodowy

530

593,77

Zysk netto X 16 761 967,84

SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW NA DZIEŃ 31.12.2019 r. – przekształcone

Opis Budownictwo kubaturowe Infrastruktura Działalność deweloperska Razem

Przychody z umów z klientami

094

576

947,06

287

528

078,82

382

105

025,88

sprzedaż zewnętrzna 1 094 576 947,06 287 528 078,82 - 1 382 105 025,88

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

036

267

385,51

257

434

585,41

259,21

293

705 230,13

Zysk brutto ze sprzedaży 58 309 561,55

30 093 493,41

-3 259,21

88 399 795,75

% zysku brutto ze sprzedaży 5,33 10,47 0,00 6,40

Koszty zarządu

39 751 789,22

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej

2 111 174,85

Zysk z działalności operacyjnej

50 759 181,38

Przychody

finansowe, w tym:

739

330,66

przychody odsetkowe 2 900 375,42

33 198,44

2 933 573,86

instrumenty pochodne

379,60

81 379,60

Koszty finansowe, w tym:

10 467 778,94

koszty odsetkowe

931

252,22

546

721,58

074,98

5 483

048,78

instrumenty pochodne 22 068,50

22 068,50

Oczekiwane straty kredytowe

086

746,58

Zysk przed opodatkowaniem

31 943 986,52

Podatek dochodowy

6 110 902,06

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

25 833 084,46

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

-9 244 068,96

Zysk (strata) netto

16 589 015,50

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 72

Stan na dzień 31.12.2020 r.

Opis

Budownictwo

kubaturowe

Infrastruktura

Działalność

deweloperska

Pozostała

działalność

modułowa

Kwoty nie

przypisane do

segmentów

Razem

Aktywa 315 532 486,44

110 409 499,78

110 671,41

10 872 189,12

376

470

433,58

813

395

280,33

Razem aktywa 315 532 486,44

110 409 499,78

110 671,41

10 872 189,12

376 470 433,58

813 395 280,33

Kapitał własny -

196 563 056,97

Zobowiązania 394 485 567,34

130 352 595,98

69 739,81

23 709 321,65

214

998,58

616

832

223,36

Razem pasywa 394 485 567,34

130 352 595,98

69 739,81

23 709 321,65

264 778 055,55

813 395 280,33

Amortyzacja 4 721 438,26

7 157 799,33

128 713,47

12 007 951,06

Stan na dzień 31.12.2019 r. – przekształcone

Opis

Budownictwo

kubaturowe

Infrastruktura

Działalność

deweloperska

Budownictwo

modułowe

Kwoty nie przypisane

do segmentów

Razem

Aktywa 373 120 890,19

82 456 705,09

117 339,76

20 487 577,16

334 027 339,54

810 209 851,74

Razem aktywa 373 120 890,19

82 456 705,09

117 339,76

20 487 577,16

334 027 339,54

810 209 851,74

Kapitał własny -

203 524 065,25

Zobowiązania 404 241 225,92

91 477 458,09

75 101,00

42 628 489,61

68 263 511,87

606 685 786,49

Razem pasywa 404 241 225,92

91 477 458,09

75 101,00

42 628 489,61

271 787 577,12

810 209 851,74

Amortyzacja 3 839 410,92

5 641 167,94

9 480 578,86

Spółka w 2020 r. jak i w 2019 r. nie uzyskała przychodów od pojedynczych klientów zewnętrznych

przekraczających 10% łącznych przychodów.

Koszt uzyskania informacji o przychodach od klientów zewnętrznych dla poszczególnych produktów i usług

wchodzących w skład segmentów wiąże się z nadmiernym kosztem ich pozyskania.

Informacje o obszarach geograficznych

Okres zakończony 31.12.2020 r.

Opis Przychody od klientów zewnętrznych Aktywa trwałe*

Kraj 1 044 658 318,30

54 375 793,94

Export, w tym: 223 614 618,42

522 749,30

Skandynawia, w tym: 32 940 430,78

23 038,42

Norwegia

355

977,58

038,42

Rynek wschodni (Białoruś, Ukraina) 190 674 187,64

499 710,88

Razem 1 268 272 936,72

54 898 543,24

Okres zakończony 31.12.2019 r. – przekształcone

Opis Przychody od klientów zewnętrznych Aktywa trwałe*

Kraj 1 166 588 314,64

53 735 256,26

Export, w tym: 215 516 711,24

630 656,83

Skandynawia, w tym:

229

324,80

Norwegia -

229 324,80

Rynek wschodni (Białoruś, Ukraina) 215 516 711,24

401 332,03

Razem 1 382 105 025,88

54 365 913,09

*Aktywa trwałe tj. środki trwałe, wartości niematerialne

Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży odpowiada lokalizacji klientów i jest zgodny z wewnętrzną

strukturą organizacyjną Spółki.

Podział łącznej kwoty aktywów trwałych oraz wydatków inwestycyjnych odpowiada ich wykorzystaniu

w działalności każdego z segmentów terytorialnych.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 73

6.21. Przychody z umów z klientami

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW I USŁUG (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW I USŁUG (STRUKTURA

RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Razem przychody ze sprzedaży produktów - kraj 1 038 761 811,80

1 163 392 582,27

Sprzedaż usług budowlanych 1 035 386 776,52

1 162 112 144,76

Sprzedaż usług pozostałych 3 375 035,28

1 280 437,51

Razem przychody ze sprzedaży produktów - export 226 518 213,00

215 516 718,33

Sprzedaż usług

budowlanych

226

364

829,98

215

516

718,33

Sprzedaż usług pozostałych 153 383,02

0,00

Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 1 265 280 024,80

1 378 909 300,60

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW

(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Sprzedaż materiałów - kraj 2 992 911,92

3 195 725,28

Działalność budowlana

992

911,92

195

725,28

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 992 911,92

3 195 725,28

Podział przychodów według kategorii klientów

Opis

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Klient publiczny 381 633 610,11 374 856 210,84

Klient prywatny 886 639 326,61 1 007 248 815,04

Przychody umów z klientami 1 268 272 936,72 1 382 105 025,88

Podział przychodów według kategorii ceny

Opis

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Ryczałt 1 167 737 135,74 1 325 783 729,57

Kosztorys

100

535

800,98

321

296,31

Przychody umów z klientami 1 268 272 936,72 1 382 105 025,88

6.22. Koszty według rodzajów

WYSZCZEGÓLNIENIE

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Amortyzacja 12 007 951,06

9 480 578,86

Zużycie materiałów i energii 286 991 224,89

348 607 686,86

Usługi obce 885 623 680,42

917 879 355,93

Podatki i opłaty

744

982,65

026

418,72

Wynagrodzenia 83 947 437,38

80 396 533,06

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 18 437 318,52

17 967 570,42

Pozostałe koszty rodzajowe 8 213 429,93

8 378 829,67

Razem koszty wg rodzaju 1 296 966 024,85

1 384 736 973,52

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 10 014 277,82

14 505 119,99

Koszt

wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

718

716,15

851

806,44

Koszty ogólnego zarządu -42 206 593,44

-39 751 789,22

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 1 185 054 993,08

1 290 638 497,85

6.23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 029 916,13

745 345,92

Rozwiązane rezerwy i odpisy aktualizujące 1 393 985,07

193 195,50

Odpisane zobowiązania

716

768,53

792

440,89

Kary i odszkodowania 495 708,31

773 232,55

Inne 1 266 413,55

1 198 689,83

Pozostałe przychody operacyjne 5 902 791,59

4 702 904,69

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 74

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Koszty spraw spornych

018

597,36

275

184,96

Szkody w składnikach majątku i odszkodowania 3 460 582,50

1 190 272,60

Inne 2 909 922,20

126 272,28

Pozostałe koszty operacyjne 7 389 102,06

2 591 729,84

6.24. Przychody i koszty finansowe, oczekiwane straty kredytowe

PRZYCHODY FINANSOWE

WYSZCZEGÓLNIENIE 01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Odsetki: 4 937 949,76

4 016 070,97

w tym, z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej

stopy procentowej

4 936 597,27

4 016 070,97

odsetki od udzielonych pożyczek 3 135 983,45

2 860 910,61

odsetki od należności

298

314,30

355,11

wycena kredytów, pożyczek i obligacji -761 727,17

553 824,43

przychody odsetkowe z tytułu kaucji

244

116,28

528

672,68

odsetki bankowe 19 910,41

28 308,14

Pozostałe odsetki 1 352,49

Inne przychody finansowe razem 7 097 934,99

723 259,69

Przychody finansowe 12 035 884,75

4 739 330,66

Inne przychody finansowe

Inne przychody finansowe 01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Dodatnie różnice kursowe 851 640,11

Pozostałe, w tym: 6 246 294,88

723 259,69

realizacja instrumentów pochodnych

163,84

739,72

wycena instrumentów pochodnych -68 447,56

31 677,61

prowizje z tytułu operacji finansowych

426

601,07

641

586,09

dywidendy 5 857 977,53

pozostałe

294,00

odwrócenie wyceny instrumentów pochodnych -

45 962,27

Inne przychody finansowe razem 7 097 934,99

723 259,69

KOSZTY FINANSOWE

WYSZCZEGÓLNIENIE 01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Z tytułu odsetek, w tym: 10 136 092,19

8 956 047,09

odsetki od kredytów, pożyczek i obligacji

271

924,14

276

762,83

odsetki od leasingu 1 333 468,09

944 178,63

wycena kredytów, pożyczek i obligacji -648 467,77

52 559,84

odsetki od zobowiązań

140

550,10

492,10

pozostałe 115 221,36

223 615,22

koszty odsetkowe z tytułu kaucji

923

396,27

420

438,47

Inne koszty finansowe razem 2 157 481,68

1 511 731,85

Koszty finansowe 12 293 573,87

10 467 778,94

Inne koszty finansowe

Inne koszty finansowe 01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Ujemne różnice kursowe -

712 983,19

Pozostałe, w tym: 2 157 481,68

798 748,66

z tytułu prowizji

785

102,54

559

707,88

realizacja instrumentów pochodnych 216 904,11

22 068,50

wycena instrumentów pochodnych

940

308,31

pozostałe 215 166,72

216 972,28

Inne koszty finansowe razem 2 157 481,68

1 511 731,85

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 75

OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE

OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE 01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Należności z tytułu dostaw i usług

649

663,83

198

256,23

Kaucje z tytułu umów z klientami -3 004 608,09 2 914 146,74

Aktywa kontraktowe -162 331,90 -25 656,39

Pożyczki udzielone 509 245,18 -

Oczekiwane straty kredytowe 12 991 969,02 13 086 746,58

6.25. Zysk (strata) na jedną akcję

Opis

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Ilość akcji zwykłych na dzień 31 570 634,00 33 070 634,00

Średnia ważona ilość akcji w okresie 31 808 338,92 33 478 853,18

Ilość akcji zwykłych rozwadniających - -

Ilość akcji ogółem 31 570 634,00 33 070 634,00

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 16 761 967,84 25 833 084,46

Zysk na akcję z działalności kontynuowanej 0,53 0,78

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - -9 244 068,96

Zysk na akcję z działalności zaniechanej - -0,28

6.26. Poniesione nakłady inwestycyjne

NAKŁADY INWESTYCYJNE

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Środki trwałe:

046

376,31

976

031,58

budynki i budowle, obiekty inżynierii lądowej -

8 566,17

urządzenia techniczne i maszyny

789

984,30

997

776,27

środki transportu 157 584,73

75 319,33

inne środki trwałe

312

269,19

325

688,70

środki trwałe w budowie 1 786 538,09

2 568 681,11

Wartości niematerialne 614 506,08

1 407 112,63

RAZEM 3 660 882,39

5 383 144,21

6.27. Działalności zaniechane

W 2020 roku działalność zaniechana nie wystąpiła.

W dniu 1.11.2019 r. UNIBEP SA w zamian za objęcie akcji nowej emisji wniosła do spółki zależnej UNIHOUSE SA

aport Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa. ZCP dotyczyła Unihouse Oddział UNIBEP SA.

Wartość aktywów i zobowiązań przekazanych w formie aportu przedstawia poniższa tabela.

Opis stan na dzień 01.11.2019

AKTYWA ZCP

AKTYWA TRWAŁE DŁUGOTERMINOWE

Środki trwałe

201 896,98

Wartości niematerialne 5 142 520,32

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

118

693,88

Aktywa trwałe (długoterminowe) razem 57 463 111,18

AKTYWA OBROTOWE KRÓTKOTERMINOWE

Zapasy 5 520 900,89

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 5 721 199,56

Aktywa kontraktowe

203

610,95

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 589 039,91

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

055

667,07

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem

63 090 418,38

AKTYWA RAZEM

120 553 529,56

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 76

Opis stan na dzień 01.11.2019

PASYWA ZCP

Kapitał własny ogółem -

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe - długoterminowe 14 748 231,12

Rezerwy długoterminowe

350

093,00

Kaucje z tytułu umów z klientami 27 753,01

Przychody przyszłych okresów

długoterminowe

924

536,72

Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 3 192 773,00

Zobowiązania długoterminowe razem 20 243 386,85

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

799

828,92

Kaucje z tytułu umów z klientami 34 836,91

Zobowiązania kontraktowe

266

208,30

Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe - krótkoterminowe 5 748 678,74

Rezerwy krótkoterminowe 1 945 979,21

Przychody przyszłych okresów

krótkoterminowe

786,00

Zobowiązania krótkoterminowe razem 51 817 318,08

PASYWA RAZEM 72 060 704,93

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

Działalność operacyjne

Przychody z umów z klientami, w tym: -

154 659 743,87

transakcji sprzedaży, dla których wartość przychodów nie została ostatecznie

ustalona na koniec okresu sprawozdawczego (MSSF 15)

11 970 593,90

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów -

154 538 548,26

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży -

121 195,61

Koszty sprzedaży

Koszty zarządu -

5 005 808,66

Pozostałe przychody operacyjne

650 616,33

Pozostałe koszty operacyjne -

5 081 689,96

Oczekiwane straty kredytowe

328 036,87

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -

-9 643 723,55

Przychody finansowe, w tym:

320 836,75

przychody z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem metody efektywnej stopy

procentowej

178 455,92

Koszty finansowe -

865 094,28

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -

-10 187 981,08

Podatek dochodowy -

943 912,12

Zysk (strata) z działalności zaniechanej -

9 244 068,96

Opis 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -

-9 244 068,96

Inne całkowite dochody dotyczące działalności zaniechanej, które zostaną

przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków:

Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających

przepływy środków pieniężnych

-3 125 228,86

Podatek odroczony związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów -

593 793,00

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty:

Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń

Podatek odroczony związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu -

-2 531 435,86

Całkowite dochody ogółem z działalności zaniechanej -

-11 775 504,82

z tego przypadający:

akcjonariuszom jednostki dominującej

-11 775 504,82

PRZEPŁYWY DZIALALNOŚCI ZANIECHANEJ

01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019

Działalność operacyjna

2 445 759,00

Działalność inwestycyjna -

- 485 118,00

Działalność finansowa -

- 337 466,00

Razem -

1 623 175,00

W UNIBEP SA pozostała czasowo część projektów w końcowej fazie realizacji oraz projekty wcześniej

zrealizowane dla których nie upłynął termin rękojmi i gwarancji. W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia

2020 r. segment „pozostała działalność modułowa” osiągnął przychody z umów z klientami w wysokości

33 350,7 tys. zł, poniósł koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów w kwocie 48 300,6 tys. zł

i odnotował stratę w wysokości 14 949,9 tys. zł. W okresie od 1 listopada 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. segment

„działalność modułowa” osiągnął przychody z umów z klientami w wysokości 6 576 tys. zł, poniósł koszty

sprzedanych produktów, towarów i materiałów 6 547 tys. zł i poniósł stratę netto w kwocie 1 536 tys. zł. oraz

dochody całkowite w kwocie - 852 tys. zł.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 77

6.28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

WYSZCZEGÓLNIENIE

01.01-31.12.2020

01.01-31.12.2019

przekształcone

Amortyzacja: 12 007 951,06

12 429 464,35

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 12 007 951,06

12 429 464,35

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 79 194,40

-3 213,12

różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych, kredytów, pożyczek, leasingów,

podatku dochodowego

79 194,40

-3 213,12

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -4 622 312,78

3 180 642,81

odsetki otrzymane od weksli udzielonych pożyczek, obligacji - ogółem -3 127 733,94

-2 853 505,56

odsetki zapłacone od kredytów, pożyczek, obligacji i faktoringu - ogółem 3 271 924,14

4 666 223,00

prowizje od kredytów, obligacji, gwarancji, faktoringu - zapłacone 785 102,54

587 815,08

prowizje otrzymane -223 591,46

-365 680,59

prowizje naliczone -203 009,61

-275 905,50

prowizje naliczone - koszty emisji obligacji 215 166,72

216 972,28

odsetki otrzymane pozostałe ogółem -253 972,94

-76 673,65

odsetki naliczone nieotrzymane pozostałe -64 251,77

-174 284,35

wycena kredytów, obligacji, pożyczek otrzymanych -648 467,77

60 422,90

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -8 249,51

-7 405,05

odsetki pozostałe do zapłacenia 27 119,48

15 933,01

odsetki pozostałe zapłacone - ogółem 113 430,62

223 592,45

odsetki od leasingu zapłacone 1 352 198,25

1 069 832,31

dywidendy otrzymane -5 857 977,53

odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów, pożyczek, obligacji -

93 306,48

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 449 735,95

-1 002 283,17

przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych

-1 180 963,63

-844 021,91

wartość netto zbytych rzeczowych aktywów trwałych

164 231,09

371 907,55

przychody ze zbycia aktywów finansowych

605,00

koszty dotyczące zbycia aktywów finansowych -

5 931,84

aktualizacja wartości aktywów i należności finansowych 509 245,18

wycena pożyczek udzielonych, weksli, obligacji obcych oraz certyfikatów

inwestycyjnych

761 727,17

-553 824,43

instrumenty pochodne 1 195 496,14

18 328,78

Zmiana stanu rezerw 8 132 593,65

19 432 280,18

bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 8 234 062,65

16 551 884,97

wartość rezerw włączona/wyłączona w wyniku aportu ZCP -

3 296 072,21

zmiana stanu rezerw nie wpływająca na wynik bieżący -101 469,00

-415 677,00

Zmiana stanu zapasów 4 080 207,59

8 605 284,93

bilansowa zmiana stanu zapasów 4 080 207,59

14 126 185,82

wartość zapasów włączona/wyłączona w wyniku aportu ZCP -

-5 520 900,89

Zmiana stanu należności 39 909 997,94

54 896 417,30

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 34 774 649,95

72 309 684,48

zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 6 660 460,57

11 627 589,39

zmiana stanu należności wynikająca z działalności inwestycyjnej -

-727 465,58

stan należności włączony/wyłączony w wyniku aportu ZCP -

-26 924 810,51

zmiana stanu należności finansowych 120 357,85

-83 616,82

wynikająca z bilansu zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - aktywa -1 449 803,71

-874 257,59

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów finansowych -195 666,72

277 027,72

stan rozliczeń międzyokresowych nabyty/zbyty w wyniku aportu ZCP - aktywa -

-707 733,79

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 1 507 556,20

25 787 532,81

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -3 875 808,50

-17 120 294,18

zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu 3 492 907,33

423 910,86

zmiana stanu zobowiązań dotycząca działalności inwestycyjnej 1 917 258,31

-1 977 204,38

stan zobowiązań operacyjnych włączony/wyłączony w wyniku aportu ZCP -

44 128 627,14

wynikająca z bilansu zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - pasywa -26 800,94

-613 829,35

stan rozliczeń międzyokresowych nabyty/zbyty w wyniku aportu ZCP - pasywa

946 322,72

Inne korekty 115 718,26

52 075,10

Inne korekty 115 718,26

52 075,10

Podatek dochodowy zapłacony / zwrócony -5 712 013,09

12 542 649,56

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 78

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych składa się

z następujących pozycji na dzień 31 grudnia 2020 r.:

WYSZCZEGÓLNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Środki pieniężne w banku i kasie

182 789 457,26

142 522 279,80

w tym:

różnice kursowe z wyceny bilansowej

-23 097,68

39 497,92

RAZEM

182 766 359,58

142 561 777,72

Wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych środki o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą

środków na rachunkach VAT do split payment.

W 2020 i 2019 roku transakcje inwestycyjne i finansowe, które nie wymagały posługiwania się środkami

pieniężnymi lub ekwiwalentami środków pieniężnych nie wystąpiły.

6.29. Połączenia jednostek gospodarczych, utrata kontroli

W 2020 i 2019 roku UNIBEP SA nie połączyła się z żadną inną jednostką gospodarczą i nie utraciła kontroli

6.30. Opis korekt poprzednich okresów

W stosunku do wcześniej prezentowanej informacji nie wykazano w niniejszym sprawozdaniu istotnych zmian.

Dokonano prezentacyjnej reklasyfikacji danych wynikającej z wprowadzenia Jednolitego Europejskiego

Formatu Raportowania (ESEF). Zmiany zaprezentowano w nocie 1.5.

6.31. Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Stan na początek okresu 7 986,00

7 986,00

Zwiększenia -

Zmniejszenia -

Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych 7 986,00

7 986,00

-udziały w Seljedalen AS 7 986,00

7 986,00

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 79

6.32. Inwestycje w innych podmiotach

Spółki powiązane

* udział łączny uwzględniający udział w spółce-komplementariuszu

** udział w zyskach/stratach Spółki

*** w spółce komandytowej udział głosów w spółce-komplementariuszu

**** udział w zyskach/stratach Spółki- podział zysku następuję w dwóch etapach, w pierwszym etapie następuje zwrot wkładów wspólników, w etapie drugim pozostały zysk dzielony jest między wspólników i Grupie Unibep przypada go 48,82%.

***** kwota uwzględnia dopłaty do kapitału i inne

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy

prawnej

Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania

Data objęcia kontroli/

udziałów

Wartość bilansowa

udziałów

Procent posiadanego

kapitału zakładowego

Udział w ogólnej

liczbie głosów na

walnym

zgromadzeniu

Unidevelopment S.A.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna

09.04.2008

346

310,26 *****)

97,63%

UNEX Costruction Sp. z o. o.

Warszawa

realizacja projektów budowlanych

jednostka zależna

04.07.2011

16 959,80

100%

Budrex Sp. z o.o. Białystok

roboty związane z budową

mostów i tuneli

jednostka zależna 01.07.2015 18 000 150,00 100% 100%

UNIBEP PPP Sp. z o.o.

Bielsk Podlaski

realizacja projektów budowlanych

jednostka zależna

06.11.2017

000,00

100%

Unihouse S.A.

Bielsk Podlaski

realizacja projektów budowlanych

jednostka zależna

01.04.2019

52 304 397,63

100%

Seljedalen AS

Trondheim,

Norwegia

działalność deweloperska jednostka współkontrolowana 10.09.2013 7 986,00 50% 50%

Lovsetvegen 4 AS

Melhus,

Norwegia

działalność deweloperska

jednostka współkontrolowana

pośrednio

23.09.2015 ND 50% 50%

MP Sp. z o.o.

Poznań

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

10.08.2011

97,63%

IDEA Sp. z o. o.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

09.09.2011

97,63%

IDEA Sp. z o.o. Sp. k.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

09.09.2011

97,63% *)**)

97,63% ***)

Unigo Sp. z o.o.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

26.10.2012

97,63%

UNIDE FIZ AN (

Fundusz Inwestycyjny

Zamknięty)

Warszawa działalność funduszów jednostka zależna pośrednio 11.09.2012

97,63% 97,63%

Lykke UDM Sp. z o.o. S.K.A.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

03.10.2013

97,63%

Hevelia UDM

Sp. z o.o. S.K.A.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

03.10.2013

97,63%

Szczęśliwicka Sp. z o.o.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

04.02.2014

97,63%

Smart City Sp. z o.o. Sp.k. Warszawa działalność deweloperska

jednostka stowarzyszona

pośrednio

09.06.2015

48,82%**) 0%***)

Monday Development Sp. z o.o.

Poznań

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

05.01.2016

97,63%

Sokratesa Sp. z o.o.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

14.07.2016

97,63%

Osiedle Idea Sp. z .o.o.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

14.07.2016

97,63%

Osiedle Marywilska Sp. z

o.o.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

08.12.2016

97,63%

Bukowska 18 MP Sp. z o.o. Sp.k.

Poznań

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

11.08.2017

97,63%**)

97,63%

Zielony Sołacz Tarasy MP Sp. z

o.o. Sp.k.

Poznań

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

11.08.2017

97,63%**)

97,63%

Monday Kosmonautów MP Sp. z o.o. Sp.k.

Poznań

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

11.08.2017

97,63%**)

97,63%

URSA PARK Smart City Sp. z o.o. Sp.k. Warszawa działalność deweloperska

jednostka stowarzyszona

pośrednio

03.08.2017

48,82%**) 0%***)

URSA SKY Smart City Sp. z o.o. sp.k. Warszawa działalność deweloperska

jednostka stowarzyszona

pośrednio

22.09.2020

48,82%**) 0%***)

Fama Development Sp. z o.o.

Poznań

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

22.02.2018

48,82%**)

48,82%***)

Fama Development Sp. z o.o. Sp.k.

Poznań

działalność deweloperska

jednostka zależna

pośrednio

22.02.2018

48,82%****)

48,82%***)

1 Fama Development Sp. z o.o. Sp.k.

Poznań

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

21.09.2020

48,82%****)

48,82%***)

Coopera IDEA Sp. z o.o. Sp. k.

Warszawa

działalność

deweloperska

jednostka zależna pośrednio

03.07.2018

97,63%*)**)

97,63%***)

Mickiewicza IDEA Sp. z o.o. Sp. k.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

11.07.2018

97,63%*)**)

97,63%***)

Asset IDEA Sp. z o.o. Sp. k.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

10.07.2018

97,63%*)**)

97,63%***)

UNI1 Idea Sp. z o.o. Sp. k.

Warszawa

działalność deweloperska

jednostka zależna pośrednio

29.11.2018

97,63%*)**)

97,63%***)

MD Inwestycje Sp. z o.o.

Monday Małe

Gabaryty Sp.k.

Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio 17.04.2019

58,58%*)**) 96,65%***)

159 680 803,69

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 80

Długoterminowe

WYSZCZEGÓLNIENIE

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Stan na początek roku:

155 961 244,69

107 370 144,26

- akcje UNIDEVELOPMENT SA 60 555 486,00

60 555 486,00

- inne - UNIDEVELOPMENT SA 28 790 824,26

28 790 824,26

udziały BUDREX SP.

O.O.

18 000 150,00

- udziały OOO STROJIMP -

1 724,20

- udziały UNEX CONSTRUCTION SP. Z O.O. 16 959,80

16 959,80

- udziały UNIBEP PPP SP. Z O.O. 5 000,00

5 000,00

akcje UNIHOUSE SA

48 592 824,63

Zwiększenia: 3 711 573,00

48 592 824,63

- aport UNIHOUSE SA 3 711 573,00

48 592 824,63

Zmniejszenia: -

724,20

- sprzedaż udziałów STROJIMP -

1 724,20

Stan na koniec okresu:

159 672 817,69

155 961 244,69

- akcje UNIDEVELOPMENT SA

60 555 486,00

inne

UNIDEVELOPMENT SA

28 790 824,26

- udziały BUDREX SP. Z. O.O.

18 000 150,00

- udziały UNEX CONSTRUCTION SP. Z O.O.

16 959,80

udziały UNIBEP PPP SP. Z O.O.

5 000,00

- akcje UNIHOUSE SA

52 304 397,63

48 592 824,63

Inwestycje w innych jednostkach na dzień 31.12.2020 r.

Nazwa spółki

Wartość udziałów

wg ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Metoda

konsolidacji

Unidevelopment SA

60 555 486,00*)

97,63%

pełna

Unihouse SA

52 304 397,63

100%

pełna

Unex Construction Sp. z o. o.

16 959,80

100%

pełna

Budrex Sp. z o.o.

18 000 150,00

100%

pełna

Unibep PPP Sp. z o.o.

5 000,00

100%

pełna

*kwota nie uwzględnia dopłat do kapitału i innych

Kapitał własny

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały

Zysk / strata

netto

Wartość

aktywów

Aktywa

trwałe

Aktywa

obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

ze sprzedaży

179 259 174,87

6 675 000,00

140 989 638,11

31 594 536,76

297 753 204,83

262 598 905,18

35 154 299,65

118 494 029,96

45 067 998,02

45 063 129,54

2 250 000,00

42 694 144,63

118 984,91

174 758 664,23

72 193 477,10

102 565 187,13

129 695 534,69

225 714 717,53

833 824,59

5 000,00

818 195,68

10 628,91

844 567,13

10 742,54

17 027 637,56

430 000,00

13 701 035,32

3 030 241,89

61 293 213,38

15 549 063,19

45 744 150,19

44 265 575,82

101 332 789,88

-42 454,27

5 000,00

-24 302,52

4 310,42

46 764,69

Inwestycje w innych jednostkach na dzień 31.12.2019 r. – przekształcone

Nazwa spółki

Wartość udziałów

wg ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Metoda

konsolidacji

1 Unidevelopment SA 60 555 486,00

60 555 486,00

97,63%

pełna

2 Unihouse SA 48 592 824,63

48 592 824,63

100%

pełna

3 Unex Construction Sp. z o. o. 16 959,80

16 959,80

100%

pełna

4 Budrex Sp. z o.o. 18 000 150,00

18 000 150,00

100%

pełna

5 Unibep PPP Sp. z o.o. 5 000,00

5 000,00

100%

pełna

Kapitał własny

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały

Zysk / strata

netto

Wartość

aktywów

Aktywa

trwałe

Aktywa

obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

ze sprzedaży

1 153 664 638,11

6 675 000,00

120 075 879,76

26 913 758,35

273 224 801,20

183 510 027,16

89 714 774,04

119 560 163,09

24 300 765,06

2 48 592 824,63

2 250 000,00

46 342 824,63

302 879,00

154 227 381,99

67 590 074,62

86 637 307,37

105 331 678,36

30 378 869,94

3 823 195,68

5 000,00

907 293,80

-89 098,12

824 363,29

2 297,00

822 066,29

1 167,61

4 14 016 209,67

430 000,00

13 125 974,19

593 875,13

39 821 950,44

15 641 698,22

24 180 252,22

25 805 740,77

69 312 943,62

5 -18 151,75

5 000,00

-20 670,60

4 598,42

22 750,17

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 81

6.33. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Stan na dzień 31.12.2020 r.

Opis

Należności z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe

należności

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe

zobowiązania

Kaucje z tytułu

umów z klientami -

należności

Kaucje z tytułu

umów z klientami -

zobowiązania

Aktywa

kontraktowe

Zobowiązania

kontraktowe

Pożyczki

udzielone

Kredyty,

pożyczki i inne

zobowiązania

finansowe

Środki trwałe

Podmioty zależne, zależne pośrednio

843

383,54

708

470,51

212

857,86

034,67

893

053,59

295

233,58

964

401,22

219

777,73

730

196,90

Podmioty współkontrolowane,

współkontrolowane pośrednio

1 456 609,77 31 594,90 - - - - 221 610,57 - -

Podmioty stowarzyszone pośrednio

804

520,32

056,36

736,40

531

842,72

Ogółem transakcje z podmiotami

powiązanymi

49 104 513,63 9 798 121,77 6 212 857,86 3 034,67 2 910 789,99 3 827 076,30 63 186 011,79 9 219 777,73 8 730 196,90

Stan na dzień 31.12.2019 r. – przekształcone

Opis

Należności z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe

należności

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe

zobowiązania

Kaucje z tytułu

umów z klientami -

należności

Kaucje z tytułu

umów z klientami -

zobowiązania

Aktywa

kontraktowe

Zobowiązania

kontraktowe

Pożyczki

udzielone

Kredyty, pożyczki

i inne

zobowiązania

finansowe

Środki trwałe

Podmioty zależne, zależne pośrednio

238

732,04

377

455,99

295

903,31

720,69

340

045,98

113

546,16

554

161,45

506

128,69

411

538,68

Podmioty współkontrolowane,

współkontrolowane pośrednio

1 430 125,96 31 020,44 - - - - - - -

Podmioty stowarzyszone pośrednio

778

295,69

047,03

225

226,87

Ogółem transakcje z podmiotami

powiązanymi

23 447 153,69 14 421 523,46 4 295 903,31 2 720,69 6 340 045,98 3 338 773,03 57 554 161,45 9 506 128,69 9 411 538,68

Za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

Opis Przychody z umów

z klientami

Zakup produktów,

materiałów i towarów

Przychody finansowe Koszty finansowe

Pozostałe przychody

operacyjne

Pozostałe koszty

operacyjne

Podmioty zależne, zależne pośrednio 107 764 860,08 50 245 052,85 8 626 457,29 586 646,00 2 890,50 3 724,83

Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane

pośrednio

- - 1 610,57 - - -

Podmioty stowarzyszone pośrednio 72 577 608,40 48 674,17 - - - -

Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi 180 342 468,48 50 293 727,02 8 628 067,86 586 646,00 2 890,50 3 724,83

Za okres 01.01.2019 – 31.12.2019 r. – przekształcone

Opis

Przychody z umów z klientami

Zakup produktów, materiałów

i towarów

Przychody finansowe Koszty finansowe

Pozostałe przychody

operacyjne

Podmioty zależne, zależne pośrednio 119 688 248,31 23 333 412,51 3 711 038,93 489 041,87 21 738,16

Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane

pośrednio

257 283,20 - 90 332,52 73 043,58 -

Podmioty stowarzyszone pośrednio 34 069 891,79 226 776,73 - - -

Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi 154 015 423,30 23 560 189,24 3 801 371,45 562 085,45 21 738,16

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 82

6.34. Zarząd i Rada Nadzorcza

ZARZĄD

Zarząd UNIBEP SA działa w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych, Statutu Spółki, Regulaminu Zarządu.

Zarząd Spółki składa się z jednego lub większej liczby członków. Członków Zarządu, w tym Prezesa Zarządu

powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza na wspólną trzyletnią kadencję. Liczbę członków Zarządu określa Rada

Nadzorcza.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu UNIBEP SA wchodzą:

 Leszek Marek Gołąbiecki - Prezes Zarządu

 Sławomir Kiszycki - Wiceprezes Zarządu

 Krzysztof Mikołajczyk - Wiceprezes Zarządu

 Adam Poliński - Członek Zarządu

W dniu 4 listopada 2020 roku Rada Nadzorcza Unibep SA podjęła uchwałę o powołaniu Pana Adama

Polińskiego na stanowisko członka Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2021 roku.

RADA NADZORCZA

Rada Nadzorcza UNIBEP SA działa w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych, Statutu Spółki,

Regulaminu Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza składa się z 5 do 7 członków, powoływanych i odwoływanych

przez Walne Zgromadzenie na okres wspólnej trzyletniej kadencji.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej UNIBEP SA wchodzą:

 Jan Mikołuszko - Przewodniczący Rady Nadzorczej

 Beata Maria Skowrońska - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

 Wojciech Jacek Stajkowski - Członek Rady Nadzorczej

 Jarosław Mariusz Bełdowski - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)

 Michał Kołosowski - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)

 Paweł Markowski - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)

 Dariusz Marian Kacprzyk - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)

6.35. Stan posiadania akcji lub uprawnień do akcji przez osoby

zarządzające i nadzorujące

Zarząd

Lp. Imię i nazwisko (firma) Funkcja

Liczba

posiadanych akcji

Liczba głosów

Udział w ogólnej liczbie

głosów (ponad 5%)

Leszek

Marek Gołąbiecki

Prezes Zarządu

690 000

---

Sławomir Kiszycki

Wiceprezes Zarządu

---

3 Krzysztof Mikołajczyk Wiceprezes Zarządu - - ---

4 Adam Poliński Członek Zarządu - - ---

Rada nadzorcza

Lp. Imię i nazwisko (firma) Funkcja

Liczba

posiadanych akcji

Liczba głosów

Udział w ogólnej liczbie

głosów (ponad 5%)

1 Jan Mikołuszko Przewodniczący RN 21 620 21 620 ---

2 Beata Maria Skowrońska

Zastępca

Przewodniczącego RN

5 500 000 5 500 000 15,68%

3 Wojciech Jacek Stajkowski

Członek RN 2 500 000 2 500 000 7,13%

Jarosław Mariusz

Bełdowski

Członek RN - - ---

5 Michał Kołosowski Członek RN - - ---

6 Paweł Markowski Członek RN - - ---

Dariusz Marian Kacprzyk

Członek RN

---

Stan wg wiedzy UNIBEP SA na dzień 31.12.2020 r.

Bożenna Lachocka, członkini Rady Nadzorczej Unidevelopment SA jest posiadaczką 2 500 000 akcji Unibep SA,

liczba głosów 2 500 000 co daje 7,13 % udziału w ogólnej liczbie głosów.

Spółka nie emitowała papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne.

W Spółce nie funkcjonuje system programu akcji pracowniczych. Program Motywacyjny został opisany w pkt

6.10.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 83

6.36. Informacja o osobistych, faktycznych i organizacyjnych

powiązaniach członków zarządu i rady nadzorczej z

określonymi akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5%

głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy UNIBEP SA.

ZARZĄD

 Leszek Marek Gołąbiecki - nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5%

głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.

 Sławomir Kiszycki - nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% głosów

na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.

 Krzysztof Mikołajczyk – nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5%

głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.

 Adam Poliński – nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% głosów na

Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.

RADA NADZORCZA

 Jan Mikołuszko jest mężem akcjonariusza (Pani Zofii Mikołuszko) posiadającego co najmniej 5% głosów

na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.

 Beata Maria Skowrońska – akcjonariusz posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy UNIBEP SA.

 Wojciech Jacek Stajkowski – akcjonariusz posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym

Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.

 Jarosław Mariusz Bełdowski – nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej

5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.

 Michał Kołosowski - nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% głosów

na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.

 Paweł Markowski - nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% głosów

na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.

 Dariusz Marian Kacprzyk - nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5%

głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.

6.37. Wynagrodzenia członków zarządu i rady nadzorczej

WYNAGRODZENIA ZARZĄDU:

Za okres 01.01.2020 do 31.12.2020 r.

Imię i nazwisko Wynagrodzenie

Premia za zysk z 2019 r.

wypłacona w 2020 r.

Razem

Leszek Marek Gołąbiecki

744 000,00

450

797,81

194

797,81

Sławomir Kiszycki

672 000,00

450

797,81

122

797,81

Krzysztof Mikołajczyk

612 000,00

450

797,81

062

797,81

Razem: 2 028 000,00

1 352 393,43

3 380 393,43

Za okres 01.01.2019 do 31.12.2019 r. – przekształcone

Imię i nazwisko Wynagrodzenie Zasiłek chorobowy

Premia za zysk z 2018r.

wypłacona w 2019r.

Razem

Leszek Marek Gołąbiecki

744 000,00

551 288,51

1 295 288,51

Sławomir Kiszycki

664 079,15

551 288,51

1 215 367,66

Jan Piotrowski

5 576,34

413 466,38

419 042,72

Krzysztof Mikołajczyk

612 000,00

277 532,23

889 532,23

Razem:

2 020 079,15

5 576,34

1 793 575,63

3 819 231,12

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 84

WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ:

Za okres 01.01.2020 do 31.12.2020 r.

Imię i nazwisko Przychód

Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu

zatrudnienia na podstawie umowy o pracę

w UNIBEP SA

Razem

Jan Mikołuszko 456 000,00

456 000,00

Beata Skowrońska 144 000,00

144 000,00

Wojciech Stajkowski 60 000,00

60 000,00

120 000,00

Jarosław Bełdowski 60 000,00

60 000,00

Michał Kołosowski 85 576,40

85 576,40

Paweł Markowski 60 000,00

60 000,00

Dariusz Kacprzyk 61 689,00

61 689,00

Razem: 927 265,40

60 000,00

987 265,40

Za okres 01.01.2019 do 31.12.2019 r. – przekształcone

Imię i nazwisko Przychód

Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu

zatrudnienia na podstawie umowy o pracę

w UNIBEP SA

Razem

Jan Mikołuszko 456 000,00 - 456 000,00

Beata Skowrońska 145 439,87 - 145 439,87

Wojciech Stajkowski 60 000,00 60 000,00 120 000,00

Jarosław Bełdowski 62 059,23 - 62 059,23

Michał Kołosowski

314,52

Paweł Markowski

000,00

Dariusz Kacprzyk

783,27

Razem: 929 596,89 60 000,00 989 596,89

Ponadto w 2020 roku nie dokonano zakupów od osób blisko związanych z Zarządem i Radą Nadzorczą,

wypłacono wynagrodzenie ze stosunku pracy osobom spokrewnionym z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej

w wysokości 883,7 tys. zł, a w okresie porównywalnym: zakupy – 38,8 tys. zł, wynagrodzenie – 913,6 tys. zł.

6.38. Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez osoby

nadzorujące spółkę

W 2020 roku nie było transakcji innych niż oparte na warunkach rynkowych, których jednorazowa lub łączna

wartość przekraczałaby równowartość przeliczoną na złotówki 500 tysięcy EUR.

6.39. Umowy zawarte między UNIBEP SA a osobami zarządzającymi

Prezes Zarządu, Wiceprezesi Zarządu i Członek Zarządu UNIBEP SA w związku z wykonywaną pracą i pełnioną

funkcją w Zarządzie, są zatrudnieni w UNIBEP SA w oparciu o umowy menadżerskie zawarte na czas określony –

do dnia wygaśnięcia mandatu członka Zarządu w związku z upływem trzyletniej szóstej kadencji Zarządu

(umowa o pracę na czas określony).

Aktualnie Leszka Marka Gołąbieckiego Prezesa Zarządu, Dyrektora Spółki, Sławomira Kiszyckiego Wiceprezesa

Zarządu, Dyrektora Finansowego i Krzysztofa Mikołajczyka Wiceprezesa Zarządu, Dyrektora Budownictwa

obowiązują umowy o pracę zawarte w dniu 16.06.2020 r. na czas określony – do dnia wygaśnięcia mandatu

członka Zarządu w związku z upływem trzyletniej szóstej kadencji Zarządu.

Adama Polińskiego Członka Zarządu, Dyrektora Oddziału Infrastruktury obowiązuje umowa o pracę zawarta

w dniu 30.12.2020 r. na czas określony – do dnia wygaśnięcia mandatu członka Zarządu w związku z upływem

trzyletniej szóstej kadencji Zarządu. Pan Adam Poliński został powołany od dnia 01.01.2021 r. na członka Zarządu

Spółki szóstej kadencji.

Zgodnie z postanowieniami w/w umów Prezesowi Zarządu UNIBEP SA Leszkowi Markowi Gołąbieckiemu

i Wiceprezesom Zarządu UNIBEP SA Sławomirowi Kiszyckiemu i Krzysztofowi Mikołajczykowi za 2020 rok i za lata

kolejne przysługuje premia roczna liczona od skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej UNIBEP, po

spełnieniu warunków dodatkowych, za każdy rok obrotowy w wysokości 1,5%.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 85

Zgodnie z postanowieniami umowy Członkowi Zarządu, Dyrektorowi Oddziału Infrastruktury UNIBEP SA Adamowi

Polińskiemu za 2021 rok i za lata kolejne przysługuje premia roczna liczona od skonsolidowanego zysku netto

Grupy Kapitałowej UNIBEP, po spełnieniu warunków dodatkowych, za każdy rok obrotowy w wysokości 1%.

Prezesowi Zarządu, Wiceprezesom Zarządu oraz Członkowi Zarządu oprócz wynagrodzenia, w przypadku

rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem pracodawcy z przyczyn nie leżących po stronie Prezesa,

Wiceprezesa lub Członka Zarządu, pracodawca gwarantuje wypłacenie rekompensaty w wysokości 3-

krotnego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia pracownika. Prezesowi Zarządu, Wiceprezesom Zarządu

i Członkowi Zarządu nie przysługują inne składniki wynagrodzenia określone w Zakładowym Układzie Zbiorowym

Pracy.

Prezes Zarządu, Wiceprezesi Zarządu i Członek Zarządu UNIBEP SA zawarli również ze Spółką umowy o zakazie

konkurencji w czasie trwania stosunku pracy (zakaz konkurencji obowiązuje przez cały czas trwania stosunku

pracy) oraz umowy o zakazie konkurencji po ustaniu zatrudnienia (zakaz konkurencji obowiązuje przez

6 miesięcy po ustaniu stosunku pracy). Prezesowi Zarządu, Wiceprezesom Zarządu i Członkowi Zarządu

przysługuje przez okres trwania zakazu konkurencji (przez okres 6 miesięcy) odszkodowanie w wysokości 25%

wynagrodzenia otrzymanego przez te osoby przed ustaniem stosunku pracy, które zostanie wypłacone

w sześciu równych ratach.

6.40. Aktywa i zobowiązania warunkowe, gwarancje

6.40.1. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz pozostałych jednostek to przede

wszystkim gwarancje wystawione przez banki oraz zakłady ubezpieczeń na rzecz kontrahentów spółki UNIBEP

SA na zabezpieczenie ich roszczeń z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. W przypadku skorzystania

zleceniodawców z wystawionych na ich rzecz gwarancji, bankom i zakładom ubezpieczeń przysługuje

roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec Spółki. Gwarancje udzielane zleceniodawcom UNIBEP SA stanowią

alternatywny sposób zabezpieczenia w odniesieniu do zatrzymywanych kaucji gwarancyjnych.

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

AKTYWA WARUNKOWE 100 000,00

832 601,00

Od pozostałych jednostek 100 000,00

832 601,00

Otrzymane weksle jako zabezpieczenia 100 000,00

832 601,00

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 143 592 582,98

44 803 751,61

Na rzecz jednostek powiązanych 15 117 836,39

26 861 281,10

Udzielone poręczenia 15 117 836,39

26 861 281,10

Na rzecz pozostałych jednostek 128 474 746,59

17 942 470,51

Sprawy sporne

128

474

746,59

842

470,51

Wystawione weksle jako zabezpieczenia -

100 000,00

SPRAWY SPORNE

W stosunku do informacji dotyczącej spraw spornych zamieszczonej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

UNIBEP SA za 2019 rok i III kwartał 2020 nastąpiły następujące zmiany:

Roszczenia przeciwko Unibep SA

EG BYGG OSLO AS (aktualna nazwa Eiendomsgruppen Oslo AS). W dniu 5 kwietnia 2017 r. do Sądu wpłynął

pozew od inwestora na Kvartal 1 o zapłatę 4 000 tys. NOK z tytułu wad drewnianych trapów na galeriach

i balkonach. Unibep złożył odpowiedź na pozew, podnosząc m.in., że trapy zostały wykonane prawidłowo oraz

że roszczenie zostało złożone zbyt późno od wykrycia wady, a ponadto nastąpiło przedawnienie roszczenia.

Ostatecznie roszczenie inwestora zostało zwiększone do kwoty 6 511 tys. NOK. Strony wypracowały ugodę, na

mocy której Unihouse wykona prace naprawcze, zaś Inwestor zapłaci za te prace 1 900 tys. NOK. Dokument

ugody został podpisany przez strony. Trwają prace naprawcze, które zakończą się do lata 2021.

"Kontrast" Krzysztof Koc. W lutym 2020 r. do Sądu wpłynął pozew od inwestora o zapłatę 461 tys. zł. Roszczenie

dotyczy zapłaty kary umownej za opóźnienie w wykonaniu inwestycji. Nastąpiła wymiana pism procesowych

między stronami sporu. Przeprowadzone zostały rozprawy w dniu 29.06.2020 r. oraz 14.07.2020 r. Sąd dopuścił

dowód z opinii biegłego sądowego z zakresu budownictwa, która została sporządzona (korzystna dla UNIBEP

SA). Na rozprawie w dniu 30.12.2020 r. został przesłuchany biegły sądowy, a następnie Strony zadeklarowały

gotowość zawarcia ugody polegające na zapłacie przez UNIBEP SA na rzecz K. Koca kwoty 5 tys. zł oraz

zrzeczeniem się przez K. Koca dalszych roszczeń wobec UNIBEP SA objętych pozwem. Ugoda została zawarta,

obecnie oczekujemy na jej uprawomocnienie.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 86

Deven sp. z o.o. Sp.k. 20 stycznia 2020 r. został wydany nakaz zapłaty obciążający solidarnie Unibep SA oraz

Klimar Plus Sp. z o.o. kwotą 554 tys. zł. Powód żąda zapłaty wynagrodzenia. Pierwsza rozprawa odbyła się w dniu

1 grudnia 2020, przesłuchano część świadków. Pozostali świadkowie będą przesłuchiwani pisemnie. Sąd

zobowiązał strony do podjęcia próby ugodowej. Strony uzgodniły spotkanie. Kolejna rozprawa wyznaczona na

lipiec 2021.

Opiewające na kwoty 498 tys. zł (budowa Żoliborz Artystyczny) oraz 661 tys. zł (budowa Rondo Wiatraczna)

powództwa firm Rafbud Konstrukcje Sp. z o.o. Sp.k. i Rafbud Konstrukcje Sp. z o.o. dotyczą kwot wynagrodzenia

potrąconych z karami umownymi nałożonymi za opóźnienia w wykonaniu umów. We wszystkich sprawach

Unibep SA złożył sprzeciw i oczekuje na wyznaczenie kolejnych terminów rozprawy.

Roszczenie na kwotę 955 tys. zł dotyczące zadośćuczynienia, odszkodowania, zwrotu kosztów leczenia, opieki,

stałej renty, odsetek związanych z wypadkiem dnia 16 listopada 2017 r. na budowie w Heimdal w Norwegii

pracownika Unihouse SA, który został przygnieciony przez moduł w trakcie montażu modułów. Pracownik

doznał poważnych obrażeń ciała zagrażających jego życiu. Dnia 29 lipca 2020 r. doręczony został pozew

poszkodowanego przeciwko AXA Ubezpieczenia TUiR SA, Unibep SA oraz Unihouse SA Wszystkie trzy podmioty

zostały pozwane in solidum.

Do dnia publikacji sprawozdania odbyły się trzy rozprawy na których zostali przesłuchani świadkowie. Sąd

Okręgowy zobowiązał wszystkich pozwanych solidarnie do wypłaty na rzecz powoda comiesięcznej kwoty

w wysokości 2,7 tys. zł. Termin kolejnej rozprawy nie został wyznaczony. Aktualnie czekamy na wydanie opinii

przez biegłych lekarzy sądowych.

Żądanie inwestora LC Corp. W dniu 22 października 2015r. wpłynął pozew o zapłatę 1 249 tys. zł wniesiony przez

LC Corp Invest XV Sp. z o.o. PROJEKT 6 Spółka Komandytowa z tytułu usterek występujących na obiekcie

zrealizowanym przez Unibep SA przy ul. Powstańców 33 w Ząbkach. Unibep SA nie uznaje roszczenia. Sąd jest

na etapie przesłuchiwania świadków obu stron, następnie zostaną powołani biegli. Rozprawa pierwotnie

zaplanowana na 2 lipca 2019 r. była odraczana najpierw na marzec 2020 r., po czym została odroczona bez

terminu.

Opiewające na kwotę 70 tys. EUR powództwo Pawła Kardasa przeciwko Unibep SA zostało złożone do Sądu

dnia 18 grudnia 2019 r. Spółka została pozwana z tytułu roszczeń wynikających z faktury końcowej za wykonanie

prac wykończeniowych na kontrakcie Bad Oeynhausen. Unibep SA stoi na stanowisku, że prace zostały

wykonane niezgodnie z techniką i są wadliwe. Ponadto dokonano zatrzymań kar umownych za opóźnienie

w pracach, co z kolei uniemożliwiło terminowe oddanie budynku. Strona powodowa kwestionuje zasadność

potrąceń i domaga się wypłaty pełnej kwoty wraz z odsetkami. Sprawa jest na etapie pisemnego postępowania

przygotowawczego.

Sprawy odszkodowawcze dotyczące wypadków śmiertelnych na budowie Plaza w Suwałkach (budowa była

prowadzona w Konsorcjum Unibep SA -51% oraz Mostostal Białystok -49%). Sprawa jest na etapie

uzupełniających opinii biegłych z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy. Termin kolejnej rozprawy nie został

wyznaczony. Ze względu na posiadane ubezpieczenia przez Spółkę i konsorcjanta sprawa nie powinna

obciążać kosztów UNIBEP SA

Sprawy z powództwa Unibep SA

W dniu 12 października 2018 roku Konsorcjum UNIBEP SA i Most sp. z o.o. złożyło w Sądzie Okręgowym

w Białymstoku I Wydziale Cywilnym pozew przeciwko Podlaskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich o zapłatę

kwoty 8 286 tys. zł z tytułu kary umownej w związku z odstąpieniem od umowy oraz kwoty 23 243 tys. zł z tytułu

roszczeń dodatkowych na inwestycji Sokółka – Dąbrowa Białostocka. Sprawę przekazano do Wydziału

Gospodarczego. Na pierwszych dwóch rozprawach, które odbyły się w dniach 24-25 czerwca 2019 r. oraz 25-

27 września 2019 r. zostali przesłuchani świadkowie. W dniu 6 listopada 2019 r. powództwo zostało rozszerzone

o kwotę 4 807 tys. zł z tytułu roszczeń wynikających z rozliczenia końcowego kontraktu. Pozwany złożył

odpowiedź na rozszerzenie powództwa, Sąd wyznaczył Powodowi termin do 29 maja 2020 r. na złożenie repliki

na odpowiedź Pozwanego. Replikę złożono. W dalszym toku postępowania sądowego zostaną przesłuchani

kolejni świadkowie i rozpoznane wnioski dowodowe w zakresie dopuszczenia opinii biegłych. Dnia 31 grudnia

2020 r. złożono rozszerzenie powództwa przez UNIBEP SA o wypłaconą z gwarancji PZU kwotę 8 286 426,00 zł.

Sąd zobowiązał PZDW do złożenia odpowiedzi na rozszerzenie powództwa w terminie 3 miesięcy od daty

doręczenia tego pisma. Odpowiedź na rozszerzenie powództwa PZDW złożyło w dniu 9 kwietnia 2021 r.

W połowie listopada 2018 roku Spółce został doręczony pozew Podlaskiego Zarządu Dróg Wojewódzkich

przeciwko Konsorcjum, złożony w dniu 1 października 2018 r. w Sądzie Okręgowym w Białymstoku, o zapłatę kary

umownej w kwocie ok. 8 286 tys. zł. z tytułu odstąpienia od umowy. W dniu 14 sierpnia 2020 r. PZDW złożył do

właściwego sądu pismo procesowe (doręczone pełnomocnikowi konsorcjum w dniu 26 listopada 2020 r.)

stanowiące rozszerzenie powyższego powództwa o żądanie zasądzenia na rzecz Zamawiającego

odszkodowania uzupełniającego przewyższającego, zdaniem Zamawiającego, wartość w/w kary umownej, tj.

kwoty ok. 104 mln zł. Tym samym łączna wartość powyższych roszczeń Zamawiającego wynosi aktualnie ok.

112,3 mln zł. Jak wskazano w w/w piśmie procesowym, odszkodowanie uzupełniające zostało obliczone przez

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 87

Zamawiającego jako różnica między wysokością wynagrodzenia brutto Konsorcjum z tytułu realizacji Umowy,

a wysokością wynagrodzenia brutto wynikającego z umowy zawartej przez Zamawiającego z wykonawcą

kontynuującym realizację Inwestycji oraz z pomniejszeniem o kwotę kary umownej z tytułu odstąpienia od

Umowy. Żądanie zapłaty odszkodowania uzupełniającego stanowi kontynuację roszczeń Zamawiającego

w stosunku do Konsorcjum wywodzonych z tytułu odstąpienia od Umowy przez Zamawiającego.

Złożyliśmy odpowiedź na rozszerzenie powództwa PZDW w dniu 1 marca 2021r.

O zasadności odstąpienia od Umowy przez Zamawiającego oraz wynikłych stąd roszczeń rozstrzygnie Sąd, przy

czym Konsorcjum niezmiennie stoi na stanowisku, iż dokonało skutecznego odstąpienia od Umowy, wobec

czego wszelkie roszczenia wywodzone przez Zamawiającego nie mają podstaw prawnych. Konsorcjum pod-

trzymuje stanowisko, iż analogicznie jak roszczenie Zamawiającego o zapłatę kary umownej z tytułu odstąpienia

od Umowy, tak również powyższe roszczenie Zamawiającego o odszkodowanie uzupełniające jest w całości

bezzasadne.

Podsumowując, obecnie pomiędzy stronami toczy się spór sądowy, w ramach którego do łącznego

rozpoznania połączone zostały sprawy o zapłatę z powództwa Konsorcjum na łączną kwotę ok. 44,6 mln zł,

z powództwem Zamawiającego o zapłatę kary umownej z tytułu odstąpienia od umowy w wysokości ok. 8,3

mln zł oraz odszkodowania uzupełniającego w wysokości ok. 104 mln zł, tj. w zakresie kwoty łącznej ok. 112,3

mln zł plus odsetki.

Spółka w pełnej rozciągłości kwestionuje szkodę, którą miałby doznać Zamawiający, zarówno co do zasady,

jak też co do wysokości. Emitent niezmiennie stoi na stanowisku, iż dokonał skutecznego odstąpienia od Umowy,

wobec czego wszelkie roszczenia wywodzone przez Zamawiającego nie mają podstaw prawnych. Spółka

podtrzymuje, iż opisane powyżej okoliczności pozwalają w dalszym ciągu uznawać przedmiotowy spór za

neutralny dla bieżących wyników Grupy Kapitałowej Unibep. Emitent zastrzega jednocześnie, iż aspekt ten

będzie poddawany wnikliwym analizom w szczególności w związku z czynnościami rewizji finansowej

realizowanymi na potrzeby przygotowania sprawozdań finansowych.

29 marca 2019 r. Konsorcjum UNIBEP SA i PORR SA złożyło pozew przeciwko Generalnej Dyrekcji Dróg Krajowych

i Autostrad o zapłatę kwoty 16 926 tys. złotych łącznie (w tym Unibep SA 5 078 tys. zł) z tytułu dodatkowych

robót na Inwestycji Przebudowa drogi krajowej S8. W dniu 26 kwietnia 2019 r. został wydany nakaz zapłaty

w postępowaniu upominawczym, od którego Pozwany złożył sprzeciw. Po wymianie pism procesowych,

wyznaczono termin pierwszej rozprawy na 9 kwietnia 2021 r. Na rozprawie przed Sądem Okręgowym

w Warszawie Sąd przesłuchał część świadków. Sąd uwzględnił nasz wniosek dowodowy i zobowiązał GDDKiA

do złożenia do akt odpowiednich dokumentów (pism wewnętrznych od Inżyniera dotyczących rozbiórki kostki,

których wykonawca nie posiadał) Sąd wyznaczył kolejną rozprawę na dzień 16 lipca 2021 r. na której zostaną

przesłuchani pozostali świadkowie.

Powództwo przeciw Gminie Łapy. UNIBEP SA w dniu 12.07.2018 r. złożyło w Sądzie Okręgowym w Białymstoku VII

Wydziale Gospodarczym pozew o zapłatę kwoty 2 134 tys. zł (w tym 957 tys. zł z tytułu kar umownych w związku

z odstąpieniem od umowy i 1 177 tys. zł z tytułu roszczeń dodatkowych na inwestycji). Pozwany złożył odpowiedź

na pozew, którą doręczono 08.08.2018 r. Sprawę skierowano do mediacji (bez skutku w postaci ugody). W dniu

10.04.2019 r. odbyła się rozprawa, na której Gmina Lapy poinformowała o złożeniu dzień wcześniej pozwu

wzajemnego (kara umowna za odstąpienie 957 tys. zł, kara umowna za nieterminowe płatności

podwykonawcom 957 tys. zł i roszczenie odszkodowawcze 1.454 tys. zł). Pozew wzajemny został nam doręczony

28.08.2019 r. - została złożona odpowiedź na pozew. Sąd ponownie skierował sprawę do mediacji - strony

podjęły ponownie bezskuteczne rozmowy ugodowe. Odbyły się trzy rozprawy. Wydano postanowienie

w przedmiocie dopuszczenia dowodu z opinii biegłego. Czekamy na decyzję sądu o wyborze biegłego,

któremu zostanie zlecone sporządzenie opinii.

Powództwo przeciwko spółce Atelier Żoliborz Sp. z o. o., o zapłatę kwoty 2 174 tys. zł. Należność obejmuje

roszczenie o zwrot kaucji gwarancyjnej zatrzymanej na okoliczność należytego wykonania umowy w okresie

gwarancji. W dniu 03.08.2020 r. przeprowadzone zostało posiedzenie przygotowawcze, w trakcie, którego

ustalono przebieg postępowania dowodowego. Na rozprawie w dniu 07.12.2020 r. Sąd zakreślił Atelier Żoliborz

sp. z o.o. ostateczny termin na złożenie wniosków dowodowych dotyczących istoty sporu, po którego

bezskutecznym upływie Sąd wyda wyrok na posiedzeniu niejawnym. W dniu 20.01.2021 r. Sąd wysłał ww.

wezwanie. Trwa oczekiwanie na wydanie wyroku w sprawie.

W dniu 16 czerwca 2020 r. Unibep SA złożył pozew przeciwko Sjusjøen Prima Utvikling AS o zapłatę łącznej kwoty

8 599 tys. NOK wraz z odsetkami za wykonane roboty dodatkowe oraz obciążenia z tytułu kosztów operacyjnych

na inwestycji Sjusjoen the View. Obecnie czekamy na wyznaczenie terminu rozprawy.

Inwestor, Aureus Residenzbau GmbH, zatrzymał część zapłaty wynagrodzenia Unibep SA za wykonanie

kontraktu Krefeld. 27 sierpnia 2020 r. odbyła się kolejna rozprawa. Sąd zasądził dla Unibep SA kwotę 218 tys. EUR

plus odsetki. Inwestor wniósł apelację. Unibep przyłączył się do tej apelacji.

W dniu 27 kwietnia 2020 r. Unibep SA oraz Przedsiębiorstwo Budownictwa Komunikacyjnego Sp. z o.o. złożyło

wspólny pozew przeciwko Podlaskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich o zapłatę łącznej kwoty 4 453 tys. zł.,

z czego żądanie Unibep SA wynosi 1 391 tys. zł, tytułem zapłaty za roboty dodatkowe na kontrakcie

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 88

dotyczącym Budowy i rozbudowy drogi wojewódzkiej numer 645 na odcinku Nowogród – Łomża wraz

z obejściem miejscowości Stare Kupiski. 14 lipca 2020 r. Konsorcjum otrzymało odpis odpowiedzi na pozew wraz

ze zobowiązaniem Sądu do wypowiedzenia się w zakresie możliwości przeprowadzenia mediacji w sprawie.

Został wyznaczony mediator Odbyło się pierwsze spotkanie mediacyjne na którym strony postanowiły, że

Pozwany raz jeszcze dokładnie i szczegółowo przeanalizuje wszystkie roszczenia i żądania Powoda do końca

kwietnia 2021 r.

Inwestor Standkanten Pluss II KS wstrzymał płatność ostatniej faktury wystawionej w ramach projektu

budowlanego Strandkanten w Tromso. Inwestor nie kwestionuje wysokości faktury, kwota jest wstrzymywana

jako zabezpieczenie roszczeń z tytułu wad zgłaszanych przez wspólnotę mieszkańców. Unibep SA w ramach

zawartego z Inwestorem porozumienia od maja 2019 roku usuwa zgłoszone usterki, zaś zakończenie prac

planowane jest na wiosnę 2021 r. Strony przedłużyły termin na dochodzenie roszczeń do 1 czerwca 2021 r.

W pierwszych dniach grudnia 2020 r. sprawa została skierowana do kancelarii prawnej w celu podjęcia próby

polubownego zamknięcia sporu.

„MS-BUD” Maciej Senktas. Unibep SA dochodzi od pozwanego zapłaty 281 tys. zł tytułem kary umownej

w związku z nieusunięciem zgłoszonych usterek w wyznaczonym terminie w okresie obowiązywania gwarancji

jakości. W dniu 05.10.2020 r. odbyła się rozprawa, przesłuchano świadka zawnioskowanego przez Powoda.

Z powodu nie stawienia się pozwanego i nieodbierania korespondencji sądowej, Sąd w dniu 19.10.2020 wydał

wyrok zaoczny zasądzający dochodzoną kwotę. W dniu 2 grudnia 2020 r. wyrok został zaopatrzony w klauzulę

wykonalności. Został złożony wniosek o wszczęcie egzekucji. Komornik Sądowy podjął czynności w celu

wyegzekwowania wierzytelności.

Sprawa z powództwa Unibep SA przeciwko Witraż Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 408 tys. zł rozpoznawana przez Sąd

Okręgowy w Białymstoku. Przedmiotem sprawy jest roszczenie odszkodowawcze z tytułu wad stolarki okiennej

na kontrakcie Kjeller Gard. Witraż wnosi o oddalenie powództwa. Roszczenie skierowano do Witraż jako

roszczenie regresowe, po tym jak inwestor na projekcie Kjeller Grad wystąpił z analogicznym roszczeniem do

Unihouse SA. Ostatecznie, w norweskiej sprawie sądowej z inwestorem i wspólnotą została zawarta ugoda

sądowa, na podstawie, której Unihouse zobowiązał się wymienić stolarkę okienną w tych mieszkaniach, które

zostaną wskazane przez norweskich rzeczoznawców po oględzinach. W trakcie postępowania sądowego przed

polskim sądem problematyczny okazał się brak dokumentacji potwierdzającej parametry dostarczonej stolarki.

Witraż nigdy takiej dokumentacji nie dostarczył. W związku z czym nie udało się znaleźć biegłego, który mógłby

podjąć się sporządzenia opinii nt. przyczyn powstania wad w stolarce okiennej. Rozprawa z 24 września 2020 r.

została odroczona w celu podjęcia próby ugodowej. Na spotkaniu stron ustalano, że strony podejmą

współpracę w zakresie dostawy stolarki, na którą Unihouse SA otrzyma rabat, który zrekompensuje poniesione

przez Spółkę koszty. Projekt ugody i umowy współpracy są w tracie opracowywania.

Sprawy z powództwa Unibep SA oraz Budrex Sp. z o. o.

W dniu 20.08.2019 r. złożono w SO w B-stoku pozew o zapłatę kwoty 4 744 tys. zł za dodatkowe koszty na

inwestycji Łapy Markowszczyzna, w tym: na rzecz Budrex sp. z o.o. - kwota 1 086 tys. zł i na rzecz Unibep – kwota

3 658 tys. zł. W/w kwoty dotyczą nieprzewidzianych kosztów, tj.: z tytułu wykonania robót dodatkowych

związanych m.in. ze zmianą technologii prowadzonych prac – 1 051 tys. zł poniesionych przez Budrex sp. z o.o.;

za zwiększone koszty transportu kruszyw na terenie Inwestycji spowodowane objazdem - 3.658 tys. zł

poniesionych przez Unibep oraz 36 tys. zł poniesionych przez Budrex sp. z o.o. Postanowieniem z 06.03.2020 r.

dopuszczono dowód z opinii instytutu. Instytut przedstawił w sprawie opinię, w której uznał za zasadne koszty

poniesione przez Budrex sp. z o.o. na kwotę 207 tys. zł a w przypadku Unibep SA na kwotę 1 995 zł. Pomimo

stwierdzenia zasadności roszczeń, Instytut zwrócił uwagę, iż w jego ocenie wysokość poniesionych kosztów nie

została udowodniona w sprawie. Z uwagi na to, że opinia jest wysoce niejednoznaczna i nie przesądza

o zasadności lub braku zasadności roszczeń, przygotowane zostały zastrzeżenia do tejże opinii. 29 września 2020

r. doręczono opinię uzupełniającą na zastrzeżenia złożone przez Pozwanego. Złożono zarzuty do opinii

i zażalenie na koszty przyznane Instytutowi za jej sporządzenie (zażalenie nie zostało przez Sąd uwzględnione).

Obecnie oczekujemy na informację o wpływie opinii do Sądu.

6.40.2. Gwarancje

Opis

stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

OTRZYMANE GWARANCJE 15 887 529,85 91 845 301,24

Od jednostek powiązanych - 274 009,21

Od pozostałych jednostek

887

529,85

571

292,03

UDZIELONE GWARANCJE 390 728 165,89 351 704 939,23

Na rzecz jednostek powiązanych 10 560 000,00 10 368 000,00

Na rzecz pozostałych jednostek 380 168 165,89 341 336 939,23

W 2020 r. udzielono gwarancji na kwotę 165 156 931,52 zł, a otrzymano gwarancje w kwocie 5 001 346,39 zł.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 89

6.41. Wpływ epidemii koronawirusa COVID 19 na działalność UNIBEP

Informacja na temat możliwego wpływu epidemii koronawirusa COVID 19 na działalność Unibep SA została

ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy UNIBEP za rok 2020– pkt 6.40.

6.42. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zamknięcie dotychczasowego oraz ustanowienie nowego Programu Emisji Obligacji

W dniu 3 marca 2021r. Zarząd UNIBEP SA podjął uchwałę w sprawie: i) zamknięcia dotychczasowego Programu

Emisji Obligacji (przyjętego uchwałą Zarządu Spółki z dnia 17 stycznia 2019 roku w sprawie ustanowienia

Programu Emisji Obligacji oraz uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody

na przeprowadzenie Programu Emisji Obligacji), w ramach którego, zgodnie z treścią raportu bieżącego nr

11/2019, zostało wyemitowanych łącznie 340 000 obligacji serii F o wartości nominalnej 100 zł każda i łącznej

wartości nominalnej emisji wynoszącej 34 mln zł, których wykup nastąpi w dniu 15 lutego 2022 r. oraz ii)

ustanowienia nowego Programu Emisji Obligacji. (RB 13/2021)

W dniu 29 marca 2021r. Zarząd Spółki, po przeprowadzeniu redukcji, powziął uchwałę o warunkowym przydziale

inwestorom obligacji serii G w liczbie 500 000 szt. po cenie emisyjnej równej jej wartości nominalnej wynoszącej

100 zł, pod warunkiem opłacenia przez nich obligacji nie później niż w dniu 31 marca 2021r.

W dniu 29 marca 2021r. Emitent nabył 28.877 sztuk obligacji zwykłych na okaziciela serii E o łącznej wartości

nominalnej 2 887 700,00 mln zł celem ich umorzenia. (RB 19/2021)

W dniu 31 marca 2021r. Zarząd Unibep SA poinformował o opłaceniu 500 000 szt. obligacji, a tym samym o emisji

obligacji serii G z dniem 31 marca 2021r. (RB 20/2021).

Informacja o innych istotnych zdarzeniach po dniu bilansowym jest zawarta w Sprawozdaniu Zarządu

z działalności Grupy UNIBEP za rok 2020– pkt 6.5.

6.43. Struktura zatrudnienia

PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE

PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE stan na dzień 31.12.2020

stan na dzień 31.12.2019

przekształcone

Pracownicy umysłowi

583

584

Pracownicy fizyczni

227

238

RAZEM

810

822

6.44. Informacje dotyczące umów z podmiotami uprawnionymi do

badania sprawozdań finansowych

Rada Nadzorcza UNIBEP SA w dniu 04.07.2019 dokonała wyboru Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie przy ul. Al. Jana Pawła II 22 do

przeprowadzenia przeglądów i badania sprawozdań finansowych na lata 2019-2021.

Zawarta w dniu 26.07.2019 r. umowa na przegląd i badanie sprawozdań jednostkowego i skonsolidowanego

określa coroczne wynagrodzenie w wysokości 292 000 zł rocznie plus koszty dodatkowe.

W dniu 21.01.2019 zawarto umowę na badanie sprawozdania finansowego działalności UNIBEP SA na rynku

norweskim zgodnie ze standardami norweskimi z Deloitte AS Dronning Eufemias gate 14, NO-0103 Oslo na

wartość 90 000 NOK plus koszty dodatkowe.

Podane wyżej kwoty są kwotami netto.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 90

7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Spółka sporządziła sprawozdania finansowe za 2019 rok zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości. Sprawozdanie to zostało zatwierdzone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie UNIBEP SA w dniu

15 czerwca 2020 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane przez Zarząd Unibep SA.

Datą publikacji niniejszego sprawozdania jest 19.04.2021 r.

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 91

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI UNIBEP SA

Prezes Zarządu

Leszek Marek Gołąbiecki

Wiceprezes Zarządu

Sławomir Kiszycki

Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Mikołajczyk

Członek Zarządu

Adam Poliński

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Główna Księgowa

Krystyna Kobylińska

UNIBEP SA

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)

Bielsk Podlaski, 19 kwietnia 2021 roku

str. 92