UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 2
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Opis
Nota
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE DŁUGOTERMINOWE
Środki trwałe
6.1
55 374 635,02
46 178 055,62
Wartości niematerialne
6.2
8 750 230,23
8 720 487,62
Inwestycje w jednostki zależne
6.4
159 672 817,69
159 672 817,69
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych
6.5
7 986,00
7 986,00
Kaucje z tytułu umów z klientami
6.19
26 533 459,43
29 200 658,98
Pożyczki udzielone
6.10
70 554 939,27
29 777 140,03
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności
długoterminowe
6.6
5 621 025,93
3 778 897,98
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6.17
28 594 774,00
30 753 152,00
Aktywa trwałe (długoterminowe) razem
355 109 867,57
308 089 195,92
AKTYWA OBROTOWE KRÓTKOTERMINOWE
Zapasy
6.8
19 906 407,47
14 604 145,93
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności krótkoterminowe
6.6
180 161 570,90
206 816 564,24
Kaucje z tytułu umów z klientami
6.19
24 662 033,53
20 331 212,54
Aktywa kontraktowe
6.18
90 172 198,68
47 217 389,27
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
13 124 462,17
138 443,41
Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
5
7 417,97
-
Pożyczki udzielone
6.10
48 281 206,16
33 408 871,76
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6.9
107 168 014,90
182 789 457,26
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży lub
do wydania właścicielom
483 483 311,78
505 306 084,41
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem
483 483 311,78
505 306 084,41
AKTYWA RAZEM
838 593 179,35
813 395 280,33
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
6.11
3 507 063,40
3 507 063,40
62 153 761,02
62 153 761,02
6.11
31 737 591,10
26 479 158,90
6.11
111 753 483,98
104 423 073,65
209 151 899,50
196 563 056,97
209 151 899,50
196 563 056,97
6.13
96 297 104,61
33 046 630,09
6.14
27 407 478,98
18 652 183,41
5
-
2 321 180,38
6.15
37 029 916,17
33 031 947,30
6.19
48 458 880,74
52 170 917,27
209 193 380,50
139 222 858,45
6.16
193 725 710,17
191 315 057,45
6.18
19 052 934,71
71 699 218,11
6.19
41 112 283,90
45 727 968,41
6.13
23 975 121,75
31 078 686,58
6.14
7 877 607,18
7 264 194,53
5
2 037 251,52
1 540 932,21
4 029,75
3 383 554,09
6.15
132 462 960,37
125 599 753,53
420 247 899,35
477 609 364,91
420 247 899,35
477 609 364,91
629 441 279,85
616 832 223,36
838 593 179,35
813 395 280,33
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 5
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Opis
Nota
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Działalność operacyjna
Przychody z umów z klientami
6.21
1 254 683 492,64
1 268 272 936,72
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
6.22
1 197 092 101,73
1 188 037 813,06
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
57 591 390,91
80 235 123,66
Koszty zarządu
6.20
45 300 758,82
42 206 593,44
Pozostałe przychody operacyjne
6.23
3 283 971,07
5 902 791,59
Pozostałe koszty operacyjne
6.23
4 220 740,82
7 389 102,06
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
11 353 862,34
36 542 219,75
Przychody finansowe
6.24
17 021 107,90
12 035 884,75
Koszty finansowe
6.24
6 075 214,09
12 293 573,87
Oczekiwane straty kredytowe
6.24
1 987 625,61
12 991 969,02
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
20 312 130,54
23 292 561,61
Podatek dochodowy
6.17
3 510 530,01
6 530 593,77
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
16 801 600,53
16 761 967,84
Zysk (strata) netto
16 801 600,53
16 761 967,84
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej
16 801 600,53
16 761 967,84
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający
akcjonariuszom jednostki na akcję
0,53
0,53
Zysk/strata netto rozwodniony z działalności kontynuowanej
przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję
0,53
0,53
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Opis
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Zysk (strata) netto
16 801 600,53
16 761 967,84
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub
straty po spełnieniu określonych warunków:
1 717 557,20
-3 513 267,64
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów
zabezpieczających przepływ środków pieniężnych
1 717 557,20
-3 513 267,64
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski
lub straty:
722 482,00
-101 469,00
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
722 482,00
-101 469,00
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
2 440 039,20
-3 614 736,64
Podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą zostać
przekwalifikowane w późniejszych okresach
326 336,00
-667 521,00
Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną
przekwalifikowane w późniejszych okresach
137 271,00
-19 279,00
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem
1 976 432,20
-2 927 936,64
Całkowite dochody ogółem
18 778 032,73
13 834 031,20
z tego przypadający:
akcjonariuszom jednostki dominującej
18 778 032,73
13 834 031,20
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na początek okresu
3 507 063,40
26 479 158,90
62 153 761,02
104 423 073,65
196 563 056,97
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz
właścicieli
-
-
-
-9 471 190,20
-9 471 190,20
Program motywacyjny
-
3 282 000,00
-
3 282 000,00
Zysk (strata) roku bieżącego
-
-
-
16 801 600,53
16 801 600,53
Inne całkowite dochody
-
1 976 432,20
-
-
1 976 432,20
Całkowite dochody
-
1 976 432,20
-
16 801 600,53
18 778 032,73
Zmiany w kapitale własnym
-
5 258 432,20
-
7 330 410,33
12 588 842,53
Kapitał własny na koniec okresu
3 507 063,40
31 737 591,10
62 153 761,02
111 753 483,98
209 151 899,50
Za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na początek okresu
3 507 063,40
29 407 095,54
62 153 761,02
108 456 145,29
203 524 065,25
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz
właścicieli
-
-
-
-6 945 539,48
-6 945 539,48
Zakup udziałów/akcji własnych
-
-
-
-13 849 500,00
-13 849 500,00
Zysk (strata) roku bieżącego
-
-
-
16 761 967,84
16 761 967,84
Inne całkowite dochody
-
-2 927 936,64
-
-
-2 927 936,64
Całkowite dochody
-
-2 927 936,64
-
16 761 967,84
13 834 031,20
Zmiany w kapitale własnym
-
-2 927 936,64
-
-4 033 071,64
-6 961 008,28
Kapitał własny na koniec okresu
3 507 063,40
26 479 158,90
62 153 761,02
104 423 073,65
196 563 056,97
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Opis
01.01.-31.12.2021
01.01.- 31.12.2020
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto
20 312 130,54
23 292 561,61
II. Korekty razem:
-62 401 315,93
62 660 642,27
1. Amortyzacja:
13 771 983,24
12 007 951,06
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
4 244,94
79 194,40
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-9 772 206,34
-4 622 312,78
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
15 093,50
1 449 735,95
5. Zmiana stanu rezerw
11 583 657,71
8 132 593,65
6. Zmiana stanu zapasów
-5 302 261,54
4 080 207,59
7. Zmiana stanu należności
-17 491 200,43
39 909 997,94
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
-58 708 321,42
1 507 556,20
9. Inne korekty
3 497 694,41
115 718,26
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
-42 089 185,39
85 953 203,88
Podatek dochodowy zapłacony / zwrócony
-18 416 545,04
-5 712 013,09
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-60 505 730,43
80 241 190,79
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych
-6 235 516,87
-5 566 784,26
Wpływy z tytułu zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych
3 870 217,80
1 180 963,63
Odsetki otrzymane
3 950 674,66
3 687 950,10
Dywidendy otrzymane
8 786 966,29
5 857 977,53
Pożyczki spłacone przez podmioty powiązane
55 773 577,51
21 000 000,00
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
-111 579 520,00
-27 384 177,51
Pozostałe (w tym realizacja instrumentów pochodnych)
-905 523,82
-186 740,27
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-46 339 124,43
-1 410 810,78
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z pożyczek, kredytów, obligacji, weksli
100 057 000,00
2 624 635,00
Spłata pożyczek, kredytów, obligacji, weksli
-44 150 000,00
-6 739 752,02
Nabycie akcji (udziałów) własnych
-
-13 849 500,00
Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu
-10 238 774,87
-8 084 440,23
Zapłacone odsetki
-5 001 185,42
-5 631 201,42
Wypłacone dywidendy
-9 471 190,20
-6 945 539,48
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
31 195 849,51
-38 625 798,15
Zmiana netto stanu środków pieniężnych z wyłączeniem różnic
kursowych
-75 649 005,35
40 204 581,86
Różnice kursowe
27 562,99
62 595,60
Zmiana netto stanu środków pieniężnych
-75 621 442,36
40 267 177,46
Środki pieniężne na początek okresu
182 789 457,26
142 522 279,80
Środki pieniężne na koniec okresu
107 168 014,90
182 789 457,26
w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania
17 949 412,73
19 810 184,69
Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych zawarte w nocie 6.27.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 9
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje o Spółce i jej działalności
UNIBEP SA powstała w wyniku szeregu przekształceń, które miały miejsce w latach 1950-2005. Do 25 września
1998 roku jednostka funkcjonowała najpierw jako przedsiębiorstwo państwowe, a później jako komunalne pod
nazwą Bielsko Podlaskie Przedsiębiorstwo Budowlane w Bielsku Podlaskim, które zostało przekształcone
w jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością Gminy Miejskiej w Bielsku Podlaskim pod firmą
Przedsiębiorstwo Budowlane BEP – akt notarialny repertorium nr 4073/98. Od 30 listopada 1999 roku w wyniku
decyzji Zgromadzenia Wspólników zmieniono nazwę spółki na UNIBUD BEP Sp. z o.o. 26 listopada 2004 roku
podjęta została uchwała o przekształceniu spółki UNIBUD BEP Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. UNIBUD BEP Spółka
Akcyjna zawiązana została 9 lutego 2005 roku – akt notarialny repertorium nr 492/2005. Data rejestracji Spółki
w KRS 29 marzec 2005 r. Od 8 grudnia 2006 roku Spółka funkcjonuje pod nową nazwą UNIBEP SA.
Spółka UNIBEP SA zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego w rejestrze przedsiębiorców pod numerem 0000231271. Spółka posiada numer identyfikacji
podatkowej NIP 543-02-00-365 oraz numer identyfikacji statystycznej REGON 000058100. Siedziba spółki mieści
się w Bielsku Podlaskim, przy ul. 3 Maja 19.
Podstawowym przedmiotem działalności UNIBEP SA według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest wykonywanie
robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków w kraju i za granicą.
1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF
(Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy
sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych
standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2021 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe
i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE,
mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od
1 stycznia 2021 r.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem
pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz aktywów wycenianych według
wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zgodnie z zaprezentowanymi w dalszej części sprawozdania
Zasadami rachunkowości. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe z wyjątkiem jednostkowego
sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.
Sprawozdanie finansowe przedstawia dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
oraz porównawcze dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez UNIBEP SA w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd UNIBEP SA nie stwierdza na dzień
podpisania niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na
zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 10
1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania
finansowego
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty
polski. Wszelkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym podane zostały w złotych i groszach,
chyba że wskazano inaczej.
1.4. Zmiany w MSSF
Zmiany do istniejących standardów zastosowane w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR) wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za
2021 rok:
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF
7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16
„Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później. Wcześniejsze
zastosowanie jest dozwolone).*
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania
MSSF 9 (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona na okresy roczne
rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później).
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe spółki za
2021 rok.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE,
ale jeszcze nie weszły w życie.
Zmiany do istniejących standardów jakie zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które
wchodzą w życie w późniejszym terminie:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki
rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023
roku lub później),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów” – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika
aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące
obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 11
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze
zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25
czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach
procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)
ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu
28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu
ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do
stosowania w UE.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego następujące nowe standardy oraz zmiany do
istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE:
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie
rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do
czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany
(data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad
metodą praw własności),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane
porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023
roku lub później).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie
miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez spółkę na dzień
bilansowy.
Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów,
zmian do istniejących standardów oraz interpretacji.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 12
2. Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami opisanymi poniżej z uwzględnieniem
obowiązujących zmian Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w UE.
ŚRODKI TRWAŁE
Środki trwałe obejmują pozycje własne: Środki trwałe i Środki trwałe w budowie, oraz Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania.
Środki trwałe to składniki majątku utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym
lub przy dostawach dóbr i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych o przewidywanym okresie
ekonomicznej użyteczności powyżej jednego roku.
Do środków trwałych w szczególności zalicza się poniższe grupy:
• grunty (w tym przeznaczone na eksploatację odkrywkową np. kopalnia żwiru);
• budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej;
• urządzenia techniczne i maszyny;
• środki transportu;
• nakłady w obcych środkach trwałych;
• inne środki trwałe.
Środki trwałe ujmuje się w księgach wtedy i tylko wtedy, gdy spełnione równocześnie zostaną dwa poniższe
kryteria:
• istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym
składnikiem aktywów;
• cenę nabycia lub koszt wytworzenia składnika aktywów przez Spółkę, można określić w wiarygodny
sposób.
Na moment początkowego ujęcia pozycję środki trwałe, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów,
wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczące środków trwałych w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów
pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowania,
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Po początkowym ujęciu środki trwałe wykazywane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia („koszt”)
pomniejszonym o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe, w tym grunty przeznaczone na eksploatację odkrywkową, są amortyzowane liniowo w celu
rozłożenia ich wartości początkowej, pomniejszonej o wartość końcową i dotychczasowe umorzenie oraz
odpisy aktualizujące, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich użytkowania.
Podstawę naliczania amortyzacji stanowi koszt danego aktywa pomniejszony o wartość końcową.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użytkowania, który
podlega corocznej weryfikacji przez Spółkę. Okresy użytkowania poszczególnych grup środków trwałych zostały
przedstawione poniżej:
• grunty przeznaczone na eksploatację odkrywkową – 10 lat;
• budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej – pomiędzy 5 a 40 lat;
• urządzenia techniczne i maszyny – pomiędzy 2 a 15 lat;
• środki transportu – pomiędzy 3 a 8 lat;
• inne środki trwałe– pomiędzy 2 a 10 lat.
W uzasadnionych indywidualnych przypadkach wyżej wymienione okresy mogą zostać wydłużone.
Powyższe okresy użytkowania oraz wartość końcową poszczególnych środków trwałych weryfikuje się co
najmniej na koniec każdego roku finansowego i w przypadku, gdy oczekiwania różnią się od wcześniejszych
szacunków, zmiany ujmuje się prospektywnie jako zmianę wartości szacunkowych.
Niskocenne środki trwałe o wartości nieprzekraczającej 3 500 zł, z wyjątkiem elektronarzędzi, mogą być
amortyzowane jednorazowo w miesiącu, w którym zostały nabyte, jeżeli tak przyjęte uproszczenie nie
zniekształca istotnie wyników finansowych i aktywów. Zakup jednorazowy większej ilości niskocennych środków
trwałych może zostać ujęty i podlegać amortyzacji jako jeden obiekt zbiorczy. W odniesieniu do składników
sklasyfikowanych jako wyposażenie, z uwagi na ich niską wartość, Spółka stosuje uproszczone podejście
polegające na jednorazowym ujęciu wartości aktywa w koszcie zużycia materiałów z momentem oddania
aktywów do użytkowania. W kolejnych okresach prowadzona jest pozabilansowa ewidencja wyposażenia.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 13
Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje w momencie, gdy jest on dostępny do użytkowania przez
co rozumie się doprowadzenie składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do użytkowania
zgodnego z zamierzeniami kierownictwa. W praktyce, Spółka przyjmuje w tym zakresie uproszczenie
i amortyzację rozpoczyna się z początkiem miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany środek trwały
stał się dostępny do użytkowania.
W przypadku wystąpienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości środków trwałych,
dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości.
Wysokość odpisów aktualizacyjnych ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych składników nad ich
wartością odzyskiwalną.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym w pozycji Pozostałe koszty
operacyjne.
Na każdy dzień sprawozdawczy należy ocenić czy nie istnieją obiektywne przesłanki mogące wskazywać
na możliwość odwrócenia odpisu. Ewentualne odwrócenie uprzednio ujętego odpisu aktualizującego ujmuje
się w wyniku finansowym odpowiednio w pozycji Pozostałe przychody operacyjne.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje się jako odrębny
środek trwały, tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści
ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć.
Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu,
w którym zostały poniesione.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ
korzyści ekonomicznych. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych odbywa się według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia. W dalszym okresie użytkowania wyceny dokonuje się według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne posiadane przez Spółkę, z wyjątkiem wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie
użytkowania, amortyzowane są liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich użytkowania,
tj. co do zasady 2-10 lat. W uzasadnionych przypadkach okres ten może być wydłużony.
Wartość firmy powstała w wyniku objęcia kontroli nad jednostką zależną nie jest amortyzowana i podlega
corocznemu testowi na utratę wartości. W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości,
wartość firmy przejęta w wyniku połączenia jest alokowana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
Alokacji dokonuje się dla tych ośrodków bądź grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które według
oczekiwań będą czerpać korzyści z synergii połączenia, dzięki któremu ta wartość firmy powstała. Każdy
ośrodek lub grupa ośrodków, do której alokowano wartość firmy reprezentuje najniższy poziom w jednostce, na
którym wartość firmy jest monitorowana dla wewnętrznych celów zarządczych. Niemniej jednak pojedynczy
ośrodek wypracowujący środki pieniężne nie może być większy niż segment operacyjny ustanowiony zgodnie
z zasadami opisanymi w części Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. Coroczny test na utratę
wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy, jest
przeprowadzany na koniec roku obrotowego. Test na utratę wartości polega na porównaniu wartości
bilansowej OWŚP z jego wartością odzyskiwalną tj. wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej
o koszty sprzedaży i wartości użytkowej.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym w pozycji Pozostałe koszty
operacyjne.
Prace badawcze obejmują nowatorskie i zaplanowane poszukiwanie rozwiązań podjęte z zamiarem zdobycia
i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Na etapie prac badawczych Spółka nie jest jeszcze
w stanie udowodnić istnienia takiego składnika wartości niematerialnych, który będzie generował
w przyszłości korzyści ekonomiczne.
Prace rozwojowe stanowią praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy
w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń,
produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług, mające miejsce przed rozpoczęciem produkcji
seryjnej lub zastosowaniem. Na etapie prac rozwojowych Spółka jest w stanie zidentyfikować taki składnik
aktywów niematerialnych, który będzie generował w przyszłości korzyści ekonomiczne.
W przypadku trudności z wydzieleniem prac badawczych i prac rozwojowych w realizowanym projekcie, Spółka
traktuje całość prac jako prace badawcze.
Prace badawcze nie prowadzą do powstania składnika majątkowego, w związku z tym koszty takich prac
są ujmowane w kosztach okresu w momencie ich poniesienia, podobnie jak koszty prac rozwojowych, które nie
spełniają kryteriów kapitalizacji.
Koszty prac rozwojowych podlegają kapitalizacji jako wartości niematerialne możliwe, z technicznego punktu
widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 14
LEASING
Umowa zawiera leasing, jeśli spełnione są łącznie wszystkie poniższe warunki:
• składnik aktywów jest zidentyfikowany (uwaga: składnik aktywów nie jest zidentyfikowany, jeżeli
dostawca ma znaczące prawo do zastąpienia składnika aktywów),
• klient ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych,
• klient ustala w jaki sposób i dla jakich celów używany jest składnik aktywów lub jest to ustalone odgórnie,
ale klient eksploatuje składnik aktywów bądź go zaprojektował.
Leasing u leasingobiorcy
Jeżeli umowa spełnia definicję leasingu, wówczas, w dacie rozpoczęcia leasingu, leasingobiorca ujmuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie
z tytułu leasingu.
Aktywo z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się początkowo w wartości zobowiązania z tytułu leasingu,
a następnie powiększa się o:
• wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe,
• początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy związane z daną umową,
• szacunek kosztów do poniesienia przez leasingobiorcę na koniec umowy.
Po dacie rozpoczęcia użytkowania składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest
z zastosowaniem modelu kosztu.
W celu zastosowania modelu kosztu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według
kosztu:
• pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości,
• skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej przyszłych płatności leasingowych
w okresie trwania leasingu zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu. W przeciwnym
przypadku, przy braku możliwości określenia tej stopy należy zastosować krańcową stopę procentową
leasingobiorcy.
Do płatności leasingowych, które należy ująć w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w dacie początkowego
ujęcia zalicza się:
• stałe opłaty leasingowe minus należne zachęty leasingowe – stałe opłaty leasingowe obejmują
zasadniczo stałe opłaty leasingowe, które mogą w swojej postaci zawierać elementy zmienności, ale
są zasadniczo nieuniknione,
• opłaty zmienne zależne jedynie od indeksu lub stawki,
• kwoty płacone przez leasingobiorcę w związku z gwarantowaną wartością końcową,
• cenę wykonania opcji kupna,
• kary za wypowiedzenie leasingu – ujmuje się tylko, jeśli przy ustaleniu okresu leasingu przyjęto, że istnieje
uzasadniona pewność, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia.
Po początkowym ujęciu, zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się poprzez:
• zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
• zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych,
• zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub
zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Kwotę aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu uznaje się jako korektę składnika aktywów z tytułu
prawa do użytkowania. Jeżeli jednak wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania
została zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, pozostałą
kwotę aktualizacji wyceny ujmuje się w wyniku.
W sytuacji, gdy umowa spełnia definicję leasingu, ale opłaty z tego tytułu są opłatami zmiennymi (niezależnymi
od indeksu lub stawki, ale np. od obrotu), wówczas koszty takich umów nie ujmuje się w wycenie zobowiązania
z tytułu leasingu, a odnosi się bezpośrednio w rachunek zysków i strat.
Spółka zidentyfikowała następujące typy istotnych umów leasingu:
• prawo wieczystego użytkowania gruntów,
• umowy leasingu biur,
• umowy leasingu maszyn i urządzeń,
• umowy leasingu środków transportu.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 15
Spółka dopuszcza skorzystanie z uproszczeń dotyczących wszystkich leasingów krótkoterminowych (poniżej
12 miesięcy) oraz leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość (poniżej
20 000 PLN). Dla tych umów nie ujmuje się zobowiązań finansowych i odnośnych aktywów z tytułu prawa
do użytkowania. Opłaty leasingowe w takiej sytuacji ujmuje się jako koszty metodą liniową w trakcie okresu
leasingu.
Dokonując identyfikacji umów leasingu Spółka dokonuje szacunków oraz stosuje osądy, które wpływają istotnie
na wartość zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Dotyczy to głównie stopy
dyskonta przyjętej do wyceny zobowiązań oraz okresu trwania leasingów (z uwzględnieniem możliwości
przedłużenia lub wcześniejszego wypowiedzenia umowy leasingu). Do szacunków, które wpływają na kolejne
okresy sprawozdawcze należy także stawka amortyzacji przyjęta do poszczególnych aktywów.
Okres leasingu jest to nieodwoływalny okres obowiązywania leasingu, obejmujący łącznie:
• możliwe okresy przedłużenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność,
że skorzysta z tej opcji oraz
• możliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność,
że nie skorzysta z tej opcji.
Skorzystanie przez Spółkę z opcji przedłużenia/wypowiedzenia leasingu powinno uwzględniać wszystkie istotne
fakty i okoliczności znane i kontrolowane przez Spółkę.
Koszty związane z leasingiem prawa do użytkowania powierzchni biurowych i środków transportu odnoszone są
w koszty amortyzacji i koszty finansowe z tytułu leasingu. Aktywo z tego tytułu wykazane zostało w bilansie w
rzeczowych aktywach trwałych , natomiast zobowiązanie zostało wykazane odpowiednio w zobowiązaniach
długo lub krótkoterminowych.
ZAPASY
Do pozycji zapasów zaliczamy aktywa spełniające poniższe kryteria:
• przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej Spółki;
• będące w trakcie produkcji przeznaczonej do sprzedaży lub
mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie
świadczenia usług.
Do zapasów klasyfikuje się również nieruchomości w wyniku zmiany klasyfikacji nieruchomości inwestycyjnych,
co następuje, gdy nabyte przez Spółkę grunty przestają spełniać kryteria nieruchomości inwestycyjnej.
Za składnik zapasów nie uznaje się elementów składowanych na terenach budów o przeznaczeniu
specyficznym dla danej budowy lub przetworzonych we własnym zakresie lub przez podwykonawcę,
co do których nie jest pewne, iż w prosty sposób mogą zostać wykorzystane dla innych kontraktów lub
sprzedane. Takie pozycje odnoszone są bezpośrednio w koszty kontraktu i włączane są tym samym do wyceny
kontraktu według stopnia zaawansowania.
Zapasy wyceniane są według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów
i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne korekty ceny oraz koszty związane
z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.
Rozchód zapasów z wyjątkiem gruntów oraz zapasów nabytych na potrzeby ustala się metodą pierwsze weszło,
pierwsze wyszło (FIFO).
Spółka ujmuje odpisy aktualizujące wartość zapasów w oparciu o aktualne plany sprzedaży lub plany
wykorzystania zapasów. Wartość odzyskiwalna netto jest szacowaną ceną sprzedaży netto zdefiniowaną
powyżej (sekcja „wycena po początkowym ujęciu”).
Odpisy aktualizujące wartość zapasów ujmuje się w wyniku finansowym danego okresu w kosztach wytworzenia.
KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować dostosowywanym składnikom
aktywów, są aktywowane, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tych składników.
Kapitalizację kosztów finansowania zewnętrznego przyporządkowanych do składników aktywów rozpoczyna
się, gdy:
• ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów;
• ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego oraz
• działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania
lub sprzedaży są w toku.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 16
Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się wówczas, gdy zasadniczo wszystkie działania
niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub
sprzedaży zostały zakończone.
Składnikami dostosowywanymi aktywów w Spółce mogą być np. środki trwałe, wartości niematerialne.
Odsetki z tytułu leasingu prawa wieczystego użytkowania gruntów stanowią część ogólnych kosztów
finansowania składnika aktywów.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i środki pieniężne na rachunkach bankowych. Natomiast
ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne
na określone kwoty środków pieniężnych, które są narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości np.:
• czeki i weksle obce płatne w terminie krótszym niż 3 miesiące;
• środki pieniężne w drodze (na dzień bilansowy), między różnymi rachunkami bankowymi podmiotów,
w tym także środki pieniężne pobrane z rachunku bankowego podmiotu, za pośrednictwem
bankomatu, na podstawie karty kredytowej;
• lokaty terminowe w banku o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące;
• bony skarbowe, o terminie zapadalności do 3 miesięcy.
Na moment początkowego ujęcia środki pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej zaś po początkowym
ujęciu na dzień bilansowy środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych
odpisów z tytułu utraty wartości. W przypadku ekwiwalentów środków pieniężnych – wartość nominalną
bankowych lokat terminowych stanowi wartość środków pozostających do dyspozycji Spółki, która obejmuje
również odsetki naliczone przez bank od lokat do dnia bilansowego.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ INNE NALEŻNOŚCI
W ramach pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności wyróżnia się głównie należności
handlowe, należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczki
udzielone na dostawy środków trwałych, a także towarów, materiałów i usług oraz pozostałe należności
niesklasyfikowane do innych linii aktywów. Pozycja ta obejmuje również „Rozliczenia międzyokresowe czynne”.
Należności z tytułu dostaw i usług stanowią kwoty należne od klientów za sprzedane towary lub wykonane usługi
w toku zwykłej działalności gospodarczej Spółki.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności finansowe stanowiące aktywa finansowe zalicza się do
kategorii „wyceniane wg zamortyzowanego kosztu”.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności finansowe wycenia się zgodnie z zasadami
przedstawionymi dla tej kategorii w części Instrumenty finansowe.
Na moment początkowego ujęcia należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności stanowiących
aktywa finansowe ujmuje się w wartości godziwej. W przypadku należności krótkoterminowych wartość godziwa
równa jest kwocie nominalnej.
Należności nie stanowiące aktywów finansowych wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty.
Po początkowym ujęciu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności stanowiące aktywa
finansowe wykazuje się według zamortyzowanego kosztu (odpowiadające kwocie wymagającej zapłaty
w przypadku należności krótkoterminowych) pomniejszonego o utworzone odpisy aktualizujące.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka dokonuje wyceny oczekiwanych strat kredytowych
zgodnie z metodologią opisaną w punkcie „Instrumenty finansowe”. Odpisy z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych ujmuje się jako pomniejszenie wartości bilansowej należności oraz drugostronnie jako obciążenie
wyniku finansowego w odrębnej pozycji Oczekiwane straty kredytowe.
Rozliczenia międzyokresowe czynne, to wydatki poniesione na dzień bilansowy, stanowiące koszty przyszłych
okresów. Ujęcia w pozycji dokonuje się, jeżeli poniesione koszty dotyczą więcej niż jednego okresu
sprawozdawczego. Pozycję rozliczeń międzyokresowych stanowią m.in. ubezpieczenia, gwarancje, VAT
rozliczany strukturą, jak również inne koszty spełniające powyższą definicję.
Rozliczenia międzyokresowe czynne ujmuje się początkowe w wysokości kwoty zapłaconej. Odpisy czynnych
rozliczeń międzyokresowych mogą następować stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas
i sposób rozliczania powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów.
Aby rozliczyć koszty w czasie, konieczne jest spełnienie wymogu zaliczenia ich do aktywów Spółki, a więc musi
być pewne, że dany składnik aktywów przyniesie w przyszłości korzyści ekonomiczne.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 17
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE
Aktywa i zobowiązania kontraktowe powstają na skutek stosowania MSSF 15 Przychody z umów z klientami.
Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do
wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących
warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
- w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym
składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
- w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce
przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Generalnie Spółka rozpoznaje przenoszenie kontroli w miarę upływu czasu w przypadku umów o usługę
budowlaną, w tym o budowę obiektów z wyprodukowanych przez Spółkę modułów i paneli, umów o budowę
nieruchomości.
W przypadku przenoszenia przez Spółkę kontroli w miarę upływu czasu przychody ustala się metodą stopnia
zaawansowania. Spółka określa stopień zaawansowania realizacji umowy poprzez ustalenie udziału kosztów,
poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu, w szacowanych łącznych kosztach
umowy. W uzasadnionych charakterem umowy przypadkach Spółka może określać stopień zaawansowania
umowy według innych metod.
Pozycja zobowiązania kontraktowe obejmuje też zaliczki otrzymane od klientów na poczet realizacji umowy.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały
dostarczone lub wykonane oraz zostały zafakturowane lub ich dostarczenie zostało potwierdzone w inny
formalny sposób z dostawcą. Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego (faktoringu odwróconego,
confirmingu – finansowanie dostaw, itp.) traktowane są jako zobowiązania handlowe.
Pozostałe zobowiązania stanowią zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń, zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń, zaliczki otrzymane na dostawy oraz inne zobowiązania o podobnym charakterze, oraz przychody
przyszłych okresów.
Zobowiązania handlowe zalicza się do „zobowiązań finansowych” i wycenia zgodnie z polityką przedstawioną
w części Instrumenty finansowe.
W pozycji „ Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” prezentowane są też „Przychody
przyszłych okresów” oraz „Rozliczenia międzyokresowe bierne”
Przychody przyszłych okresów stanowią otrzymane środki tytułem świadczeń, które zostaną wykonane
w kolejnych okresach sprawozdawczych, co spowoduje powstanie tytułu do rozpoznania odpowiednich
przychodów. Rozliczanie ich w czasie ma na celu utrzymanie zasady współmierności przychodów i kosztów.
Spółka klasyfikuje w pozycji przychody przyszłych okresów:
• dotacje;
• odsetki wekslowe rozliczane w czasie;
• rozliczenie prawa wieczystego użytkowania gruntów otrzymanego nieodpłatnie.
Dotacje otrzymane w środkach pieniężnych ujmuje się w wartości nominalnej natomiast dotacje niepieniężne
ujmuje się w wartości godziwej. Dotacje ujmuje się, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie
uzyskana oraz jednostka spełni kryteria otrzymania takiej dotacji. Zaliczone do przychodów przyszłych okresów
dotacje do rzeczowych aktywów trwałych oraz prac rozwojowych ujmowane są stopniowo w wyniku
finansowym, drogą równych odpisów przez szacowany okres użytkowania danego aktywa. Dotacje do kosztów
ujmowane są jako przychód w okresie, w którym jednostka ujmuje koszt, który dana dotacja ma kompensować.
ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
Za zobowiązanie warunkowe uznaje się obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione
od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązań warunkowych nie wykazuje się w bilansie, jednakże ujawnia się
w dodatkowych informacjach.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich w dodatkowych
informacjach, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
TRANSAKCJE I SALDA W WALUCIE OBCEJ
Transakcje wyrażone w walutach obcych ujmowane są w PLN, stosując uproszczenie, przy zastosowaniu
średniego kursu ogłoszonego przez Bank Centralny z dnia poprzedzającego dzień dokonania
transakcji/operacji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 18
bilansowy według kursu obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe, wynikające z rozliczenia transakcji
w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach
obcych, ujmowane są w przychodach lub kosztach finansowych, za wyjątkiem przypadku, gdy stanowią
korektę kosztów finansowania zewnętrznego (dalsza polityka części Koszty finansowania zewnętrznego).
Zrealizowane różnice kursowe dotyczące należności, zobowiązań z działalności operacyjnej Spółki oraz
wymiany walut ujmuje się w przychodach lub kosztach operacyjnych. Niezrealizowane różnice kursowe
dotyczące działalności operacyjnej oraz pozostałe zrealizowane i niezrealizowane różnice kursowe ujmuje się
w przychodach lub kosztach finansowych a prezentuje per saldo odpowiednio w pozycji Przychody finansowe
lub Koszty finansowe.
Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są
przeliczane według kursu z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji/operacji (w szczególności dla
jednostek które mają walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu NBP
obowiązującego w dniu poprzedzającym dokonanie transakcji). Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone
w walucie obcej, wyceniane według wartości godziwej, są przeliczane według kursu z dnia oszacowania
wartości godziwej (w szczególności, dla jednostek, które mają walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje
się według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej).
KAPITAŁY WŁASNE
W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym kapitały własne
prezentowane są w następujących odrębnych pozycjach: kapitał podstawowy, pozostałe kapitały rezerwowe,
kapitał z sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej, zyski zatrzymane.
Kapitał podstawowy Spółki ujmowany jest według wartości nominalnej zgodnie z regulacjami Kodeksu Spółek
Handlowych (KSH) oraz jej Statutem.
Kapitał tworzony zgodnie z wymogami KSH nie podlega dystrybucji, ale może zostać przeznaczony na pokrycie
strat jednostki.
Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują w szczególności:
• kapitał z aktualizacji;
• kapitał rezerwowy z tytułu realizacji programu motywacyjnego;
W zyskach (stratach) zatrzymanych prezentowane są kapitały tworzone z zysków zatrzymanych na podstawie
decyzji organów stanowiących oraz zgodnie z KSH: kapitał zapasowy, kapitał rezerwowy na skup akcji
własnych, inne kapitały. Pozycja ta obejmuje również niepodzielone zyski /straty z lat ubiegłych i zyski/straty
z roku bieżącego
W sytuacji utworzenia kapitału rezerwowego (celowego) na skup akcji własnych, skup akcji własnych
prezentuje się jako zmniejszenie tego kapitału rezerwowego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unieważnienie
własnych instrumentów kapitałowych przez Spółkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym żadnych zysków
lub strat. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Akcje własne mogą
być nabyte i zatrzymane przez jednostkę. Umorzenie akcji własnych ujmowane jest jako wyksięgowanie wartości
akcji/udziałów własnych w korespondencji z innymi kapitałami np.: kapitałem podstawowy, kapitałem
przeznaczonym na umorzenie akcji zgodnie z uchwałami akcjonariuszy dotyczącymi umorzenia własnych
instrumentów kapitałowych.
Zobowiązanie z tyt. uchwalonej wypłaty dywidendy ujmowane jest w momencie ustalenia prawa akcjonariusza
do otrzymania dywidendy jako pomniejszenie kapitału własnego.
W przypadku ustalenia prawa do otrzymania dywidendy ujmowany jest przychodów oraz należność z tego
tytułu.
KREDYTY, POŻYCZKI, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania finansowe prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w następujących odrębnych
pozycjach:
• kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
• zobowiązania leasingowe
• zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych,
Pozycja „Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe” obejmuje zobowiązania z tytułu:
− kredytów i pożyczek
− obligacji
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 19
− zakupu udziałów, akcji,
− rozrachunków z akcjonariuszami,
Zobowiązania finansowe ujmuje się zgodnie z zasadami opisanymi w części Instrumenty finansowe.
REZERWY
Rezerwy to wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej
wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki, których kwota lub
termin zapłaty są niepewne.
Rezerwy tworzy się w wysokości odpowiadającej szacowanym nakładom niezbędnym do wypełnienia
obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do
wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką - zgodnie z racjonalnymi przesłankami – Spółka zapłaciłaby,
na dzień bilansowy, wykonując ten obowiązek lub za jaką przeniosłaby ten obowiązek na stronę trzecią.
W przypadku, gdy oczekiwany wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość rezerwy ustala się
poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy
zastosowaniu stopy procentowej odzwierciedlającej aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz
czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego typu zobowiązań. Późniejsze zwiększenie rezerwy wynikające
z upływu czasu odzwierciedlające odwrócenie dokonanego dyskontowania ujmuje się w kosztach finansowych.
W kwocie tworzonej rezerwy uwzględnia się również zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty
niezbędnej do wypełnienia przez Spółkę obowiązku, jeżeli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że
zdarzenia te nastąpią.
REZERWA NA NAPRAWY GWARANCYJNE
Rezerwę tworzy się w związku z obowiązkami gwarancyjnymi ciążącymi na Spółce wynikającymi
z realizowanych usług budowlanych. Wartość rezerwy ustala się na podstawie doświadczenia Spółki w zakresie
ilości dokonywanych napraw gwarancyjnych. Co do zasady rezerwę tworzy się w wysokości 0,5% przychodów
netto wynikających z poszczególnych umów budowlanych. Wyjątek stanowi budownictwo modułowe, gdzie
rezerwę tworzy się do wysokości 2% przychodów netto oraz budownictwo mieszkaniowe – rezerwa w wysokości
1% przychodów netto. W uzasadnionych przypadkach, na podstawie decyzji Zarządu, rezerwę tworzy się
w indywidualnie ustalonej wysokości, która może odbiegać od wskazanych powyżej ram.
REZERWA NA STRATY NA KONTRAKTACH BUDOWLANYCH
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż koszty bezpośrednio związane z realizacją kontraktu
przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka łącznych szacowanych kosztów nad łącznymi
szacowanymi przychodami) obciąża koszty okresu i wykazywana jest w kosztach wytworzenia sprzedanych
produktów i usług.
REZERWA NA SPRAWY SPORNE
W przypadku postępowań sądowych przeciwko Spółce dział prawny oraz zewnętrzne kancelarie obsługujące
Spółkę w porozumieniu z Zarządem dokonują szczegółowej analizy potencjalnych ryzyk związanych
z prowadzonymi postępowaniami i na tej podstawie podejmowana jest decyzja o konieczności ujęcia rezerwy
na sprawy sporne.
Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym lub na opiniach
niezależnych ekspertów oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych
okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej, która nie
wynika bezpośrednio z innych źródeł.
POZOSTAŁE REZERWY
Spółka może tworzyć też rezerwy na badanie sprawozdań finansowych, koszty pozostałe i inne.
KSIĘGOWE UJĘCIE REZERW
Rezerwy drugostronnie ujmuje się w ciężar kosztów bieżącego okresu.
Ewidencja księgowa pozostałych rezerw w ciężar kosztów polega na:
• zwiększeniu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów i usług – w przypadku rezerwy na koszty
podwykonawców, na naprawy gwarancyjne, budowlanej oraz rezerwy na sprawy sporne dotyczące
kontraktów w procesie realizacji;
• zwiększeniu pozostałych kosztów operacyjnych – jeżeli dotyczą one pośrednio działalności operacyjnej
i finansowej Spółki lub dotyczą one zdarzeń losowych oraz rezerwy na sprawy sporne dotyczącej
kontraktów przekazanych do serwisu.
W identyczny sposób podwyższa się wysokość rezerw, jeżeli wzrosło ryzyko wykonania obowiązku.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 20
Wykorzystanie rezerwy następuje w związku z powstaniem zobowiązania, na które była utworzona. Rezerwa
może być wykorzystana wyłącznie zgodnie z celem, na jaki była pierwotnie utworzona.
Zamiana rezerwy na zobowiązanie, wobec przekształcenia się przewidywanego ryzyka wykonania obowiązku
w pewność, powoduje zmniejszenie rezerwy i zwiększenie zobowiązań.
Rozwiązanie części lub całości niewykorzystanej rezerwy w przypadku zmniejszenia lub ustania ryzyka
uzasadniającego jej tworzenie, na dzień, na który okazała się zbędna, polega na zmniejszeniu stanu rezerwy
oraz:
• zmniejszeniu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów i usług – w przypadku rezerwy na naprawy
gwarancyjne, rezerwy budowlanej oraz rezerwy na sprawy sporne dotyczące kontraktów w procesie
realizacji;
• zmniejszeniu pozostałych kosztów operacyjnych – jeżeli rezerwa dotyczy pośrednio działalności
operacyjnej, finansowej lub zdarzeń losowych oraz rezerwy na sprawy sporne dotyczącej kontraktów
przekazanych do serwisu.
ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Spółka zobowiązana jest na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na
świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze”,
stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. Zobowiązanie do wniesienia
składek do programu emerytalnego jest ujmowane jako koszt świadczeń pracowniczych obciążający wynik
finansowy okresu, w którym pracownicy świadczyli pracę. W układzie rodzajowym powyższe koszty ujmuje się
jako ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, za wyjątkiem świadczeń które zostały aktywowane
w składnikach rzeczowych aktywów trwałych lub zapasach.
REZERWY NA ODPRAWY EMERYTALNE I RENTOWE
Pracownicy Spółki uprawnieni są do otrzymania odpraw emerytalnych w określonej wysokości w momencie
przejścia na emeryturę. Świadczenie to klasyfikowane jest jako program określonych świadczeń po okresie
zatrudnienia. Rezerwa z tego tytułu szacowana jest przez aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń
jednostkowych. Zyski/straty aktuarialne ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Pozostałe zmiany
rezerwy ujmuje się w wyniku finansowym lub aktywuje w zapasach, jeżeli zmiany te dotyczą pracowników
produkcji.
POZOSTAŁE REZERWY PRACOWNICZE
Spółka tworzy rezerwy w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych
premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług
świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
W szczególności Spółka tworzy następujące rezerwy z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych:
1) rezerwa z tytułu realizacji zadań rzeczowych;
2) rezerwa z tytułu premii obiektowych;
3) rezerwa z tytułu premii miesięcznych;
4) rezerwa z tytułu nagród rocznych;
5) rezerwa z tytułu rocznych premii menedżerskich;
6) rezerwa z tytułu premii dla Zarządu;
7) rezerwa z tytułu niewykorzystanych urlopów.
Podstawę wyliczenia rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów stanowi zestawienie liczby niewykorzystanych,
na dzień bilansowy, dni urlopu przez pracowników. Wysokość rezerwy przypadającej na pracownika ustala się
na podstawie iloczynu liczby niewykorzystanych dni urlopu danego pracownika oraz jej/jego dziennego
wynagrodzenia brutto powiększonego o składki ZUS pracodawcy.
Rezerwy na premie dla pracowników ujmuje się, gdy:
• jednostka ma aktualny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek dokonania takich płatności
w wyniku spełnienia określonych kryteriów oraz
• możliwy jest wiarygodny szacunek takiej rezerwy. Przykładowo: rezerwa z tytułu premii obiektowych
ujmowana jest z chwilą, gdy staje się prawdopodobne, że dany kontrakt zostanie zakończony
z sukcesem, a premie obiektowe będą należne pracownikom. W wycenie rezerwy uwzględnia się fakt,
iż część pracowników może odejść nie uzyskując prawa do otrzymania płatności.
Zasadniczo powyższe rezerwy tworzy się w ciężar kosztów okresu. Wyjątek stanowią rezerwy dotyczące
pracowników produkcji, które aktywuje się jako koszt wytworzenia zapasu.
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany w stosunku do różnic
przejściowych występujących na dzień sprawozdawczy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań,
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 21
a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana
jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia
wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów, bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej
połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora
i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu,
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach
• w przypadku umów leasingu Spółka stosuje tzw. "podejście netto” tj. rozpoznaje podatek odroczony od
różnic przejściowych, które równe są różnicy między wartością księgową aktywów z tytułu prawa do
użytkowania a wartością księgową zobowiązań z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych
przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty
dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic
przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji
nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto,
ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego
podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu
i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku ujmowane są do wysokości do której jest prawdopodobne, że zostanie
osiągnięty w przyszłości dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są
z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień sprawozdawczy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne
na dzień sprawozdawczy. W przypadku opodatkowanej działalności zagranicznej prowadzonej w ramach
jednego podmiotu np.: oddział zagraniczny, przedstawicielstwo, na potrzeby kalkulacji podatku odroczonego
stosowana jest uproszczona stawka podatkowa odpowiednia dla rezydencji podatkowej podmiotu.
Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym za wyjątkiem, gdy podatek dochodowy dotyczy
pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach – wówczas ujmowany jest w pozostałych
całkowitych dochodach a pozycji ujmowanych w kapitale własnym – ujmowany jest bezpośrednio w kapitale
własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł
prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony
podatek dochodowy dotyczy tego samego podatnika i jest nałożony przez ten sam organ podatkowy.
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się
w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od
organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub
faktycznie już obowiązywały na dzień sprawozdawczy.
SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Segmenty operacyjne Spółki stanowią część składową Spółki, angażowaną w działalność gospodarczą,
w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty a jej wyniki podlegają regularnemu przeglądowi
przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji zaś wyniki dokonanego przeglądu
wykorzystywane są do podejmowania decyzji o alokacji zasobów do poszczególnych segmentów.
Wyodrębnione na podstawie sprawozdań wewnętrznych segmenty operacyjne podlegają okresowym
przeglądom dokonywanym przez głównego decydenta operacyjnego – Zarząd Spółki.
Segmenty operacyjne wykazujące podobieństwo w długoterminowych wynikach finansowych
i właściwościach gospodarczych mogą podlegać agregacji w segmenty sprawozdawcze o ile zostaną
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 22
spełnione kryteria jakościowe oraz spełnione zostaną progi ilościowe. W ramach kryteriów jakościowych
segmenty operacyjne muszą być do siebie podobne w każdym z poniższych aspektów:
• rodzaj oferowanych produktów i usług;
• rodzaj procesu produkcyjnego;
• rodzaj lub grupy klientów będących nabywcami oferowanych dóbr lub usług;
• metody stosowane przy dystrybucji produktów lub świadczenia usług;
• rodzaj środowiska regulacyjnego (o ile ma to zastosowanie).
Segmenty operacyjne wykazuje się odrębnie, jeżeli spełniony zostanie którykolwiek z poniżej wymienionych
progów ilościowych:
• wykazywane przychody segmentu (zarówno te generowane ze sprzedaży na rzecz klientów
zewnętrznych jak również w ramach wymiany pomiędzy segmentami) stanowią 10 lub więcej procent
łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych;
• wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10 lub więcej procent większej
z poniższych wartości bezwzględnych: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które
nie wykazały straty; oraz połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;
• aktywa przypisane do segmentu stanowią 10 lub więcej procent ogółu aktywów.
Dane na temat przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań segmentów prezentuje się zgodnie z informacjami
przedstawianymi regularnie kluczowemu decydentowi operacyjnemu.
Wynik segmentu ustalany jest na poziomie zysku brutto ze sprzedaży.
PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto z danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej
działalności Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innym niż zwiększenie kapitału wynikającego
z wpłat akcjonariuszy. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści
ekonomicznych, dlatego też nie stanowią przychodów Spółki kwoty zbierane w imieniu osób trzecich (np.
podatek od towarów i usług). Ponadto przychody wykazuje się po pomniejszeniu o ewentualne zwroty, rabaty
i opusty.
Spółka ujmuje przychody z uwzględnieniem opisanego poniżej modelu 5 kroków. Model ten może być
stosowany dla pojedynczych umów lub do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia)
o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, iż wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania
poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych
umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia). Spółka dokonuje analizy czy działa jako zleceniobiorca
czy agent.
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zatwierdziły ją i są zobowiązane do wypełnienia wynikających z niej obowiązków;
• jednostki są w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają
zostać przekazane;
• jednostki mogą zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają być przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną, tzn. oczekuje się zmiany ryzyka, momentu realizacji lub kwoty
przyszłych przepływów pieniężnych w wyniku zawarcia umowy;
• jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, do którego będzie uprawniona w zamian
za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W zakresie portfela umów o podobnych cechach Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych
w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do
przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy
odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta
ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie
jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot
pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy).
Przy ustalaniu ceny transakcji Spółka bierze pod uwagę wszystkie poniższe czynniki:
- zmienne wynagrodzenie,
- warunki ograniczające ujęcie zmiennych elementów wynagrodzenia,
- istnienie znaczącego elementu finansowania,
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 23
- wynagrodzenie w formie niepieniężnej,
- wynagrodzenie płacone nabywcy.
Co da zasady ceny są stałe, wynikają z zawartych umów i mogą podlegać zmianie na skutek uzgodnień
z klientem. Elementem zmiennym są ewentualne kary.
Każdy kontrakt to jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie
z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania (lub w trakcie spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia
Zobowiązania do spełnienia świadczenia może być spełnione w miarę upływu czasu lub w określonym
momencie. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przeniesienie istotnych ryzyk na klienta w wyniku czego klient uzyskuje kontrole nad tym składnikiem
aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego
zobowiązania do wykonania świadczenia. W pozostałej działalności za moment spełnienia świadczenia uznaje
się moment wystawienia faktury.
Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do
wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących
warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
- w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym
składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
- w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce
przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Generalnie Spółka rozpoznaje przenoszenie kontroli w miarę upływu czasu w przypadku umów o usługę
budowlaną, w tym o budowę obiektów z wyprodukowanych przez Spółkę modułów i paneli , umów o budowę
nieruchomości.
W przypadku przenoszenia przez Spółkę kontroli w miarę upływu czasu przychody ustala się metodą stopnia
zaawansowania. Spółka określa stopień zaawansowania realizacji umowy poprzez ustalenie udziału kosztów,
poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu, w szacowanych łącznych kosztach
umowy. W uzasadnionych charakterem umowy przypadkach Spółka może określać stopień zaawansowania
umowy według innych metod.
Jeżeli nie można w wiarygodny sposób oszacować wyniku umowy wówczas przychody ujmuje się do wysokości
poniesionych kosztów, co do których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania, przy czym koszty umowy
ujmuje się jako koszty tego okresu, w którym zostały poniesione.
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu przekroczą
łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka łącznych szacowanych kosztów nad łącznymi
szacowanymi przychodami) obciąża koszty okresu i wykazywana jest w kosztach wytworzenia sprzedanych
produktów i usług.
W sytuacji, kiedy wartość oszacowanych przychodów metodą stopnia zaawansowania kontraktu przekracza
przychody zafakturowane powstałą różnicę ujmuje się w pozycji Przychody netto ze sprzedaży produktów
i usług oraz rozpoznaje aktywa w pozycji Aktywa kontraktowe. Natomiast jeżeli wartość oszacowanych
przychodów metodą stopnia zaawansowania kontraktu jest niższa niż przychody zafakturowane powstałą
różnicę ujmuje się w pozycji Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług oraz rozpoznaje zobowiązanie
w pozycji Zobowiązania kontraktowe.
W sprawozdaniu z dochodów całkowitych Spółki wykazuje się następujące pozycje przychodów z umów
z klientami:
1) Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług,
2) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów.
Do produktów i usług sprzedawanych przez Spółkę zalicza się w szczególności: sprzedaż usług budowlanych,
sprzedaż związaną z budownictwem modułowym, sprzedaż usług pozostałych oraz sprzedaż wyrobów.
Jednocześnie jako zmniejszenie przychodów netto ze sprzedaży produktów i usług ujmuje się naliczone przez
odbiorców usług Spółce w trakcie realizacji projektu kary i odszkodowania.
W przychodach ze sprzedaży ujmuje się też zrealizowane różnice kursowe dotyczące transakcji z odbiorcami
oraz wynik realizacji instrumentów pochodnych, jeżeli pozycja zabezpieczana miała wpływ na przychody
ze sprzedaży, a także dyskonto należności z tytułu kaucji.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 24
POZOSTAŁE PRZYCHODY, KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują koszty i przychody związane w sposób pośredni
z działalnością operacyjną jednostki, w szczególności przychody i koszty związane z:
• utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących dotyczących wartości rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych, instrumentów kapitałowych, środków pieniężnych oraz zapasów;
• zbyciem środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych;
• utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, z wyjątkiem rezerw ujmowanych w kosztach wytworzenia, kosztach
sprzedaży lub kosztach zarządu,
• otrzymanymi lub naliczonymi karami i grzywnami, odszkodowaniami dotyczącymi kontraktów
przekazanych do serwisu oraz poniesionymi i otrzymanymi kosztami sądowymi
• z tytułu obciążeń karami i grzywnami, odszkodowaniami dotyczącymi kontraktów przekazanych
do serwisu,
• przychodami z tytułu kaucji gwarancyjnych;
• zyskami lub stratami powstałymi w związku z przekwalifikowaniem nieruchomości inwestycyjnych z / do
zapasów;
• otrzymane dotacje do przychodów oraz kosztów;
• kosztami składek członkowskich;
• zyskiem powstałym na okazyjnym nabyciu;
• wynikiem powstałym na zbyciu jednostek zależnych;
• przejęciem przedsięwzięć;
• aktualizacją wartości aktywów finansowych
• oraz pozostałe przychody i koszty nie związane bezpośrednio z podstawową działalnością operacyjną
Spółki.
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ORAZ OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE
Przychody i koszty finansowe obejmują przede wszystkim pozycje przychodów i kosztów związanych
z finasowaniem działalności Spółki.
Przychody finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki obejmują w szczególności:
• zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach związanych z finansowaniem
działalności (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing itp.);
• zyski z tytułu różnic kursowych netto z tytułu udzielonych pożyczek w walutach obcych;
• odsetki od należności, udzielonych pożyczek oraz od środków zgromadzonych w formie lokat
bankowych;
• zyski z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych rozrachunków;
• przychody z tytułu odwijania oraz zmiany szacunku okresu zwrotu dyskonta należności;
• przychody z wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych, dla których nie zastosowano
rachunkowości zabezpieczeń;
• zyski z realizacji instrumentów pochodnych dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń
przepływów pieniężnych, jeżeli pozycja zabezpieczana wpływa na przychody finansowe;
• nieefektywną część zysków związanych z instrumentami zabezpieczającymi.
Koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, obejmują w szczególności:
• odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym;
• odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów
finansowych i innych źródeł finansowania;
• odwijanie oraz zmiany szacunku okresu zwrotu dyskonta od zobowiązań długoterminowych;
• straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach będących źródłem finansowania
działalności Spółki;
• straty z tytułu różnic kursowych netto z tytułu udzielonych pożyczek w walutach obcych;
• straty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych, dla których
nie zastosowano rachunkowości zabezpieczeń;
• straty z realizacji instrumentów pochodnych dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń
przepływów pieniężnych, jeżeli pozycja zabezpieczana wpływa na koszty finansowe;
• nieefektywną część strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi;
• koszty emisji obligacji finansujących działalność Spółki (koszty te stanowią element kosztu odsetkowego
naliczonego przy zastosowanie efektywnej stopy procentowej).
Oczekiwane straty kredytowe obejmują:
• przychody i koszty związane z utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących oraz oczekiwanych
strat kredytowych dotyczących należności, kaucji, aktywów kontraktowych i pożyczek.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 25
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią, zgodnie z którą wynik brutto koryguje się
o skutki transakcji niepieniężnych, o czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe przeszłych lub przyszłych
wpływów lub płatności pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej oraz o pozycje przychodów i kosztów
związanych z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej.
Spółka klasyfikuje otrzymane odsetki do działalności inwestycyjnej, gdyż wynikają one głównie z inwestycji
podjętych przez Spółkę. Odsetki zapłacone wykazuje się natomiast w działalności finansowej, gdyż stanowią
one w szczególności element kosztu finansowania.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w odrębnej pozycji, ujawnia się wartość środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów, w stosunku do których Spółka posiada ograniczone prawo dysponowania.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe
Spółka posiada w szczególności takie aktywa finansowe jak:
• inwestycje w innych jednostkach;
• certyfikaty inwestycyjne;
• obligacje;
• instrumenty pochodne
• należności z tytułu dostaw i usług;
• pożyczki udzielone;
• kaucje z tytułu umów o budowę (tj. kaucje zatrzymane przez odbiorców usług budowalnych);
• środki pieniężne i ich ekwiwalenty;
• inne należności finansowe.
Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
W momencie początkowego ujęcia wszystkie instrumenty finansowe wyceniane są w wartości godziwej.
W przypadku aktywów finansowych, które po dacie początkowego ujęcia nie są wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy, początkowa wartość godziwa podlega korekcie o koszty transakcyjne, które
są bezpośrednio przypisane do nabycia.
Aktywa finansowe będące instrumentami dłużnymi są klasyfikowane jako wyceniane po początkowym ujęciu
w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej na podstawie:
• modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi
oraz
• charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Instrumenty dłużne wycenia się po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba
warunki tj.:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umów,
oraz
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Instrument dłużny jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba
warunki tj.:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników
aktywów finansowych,
oraz
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Wszystkie pozostałe instrumenty dłużne są po początkowym ujęciu wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Niezależnie od powyższego Zarząd może na moment początkowego ujęcia zaklasyfikować aktywo finansowe
do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli taka klasyfikacja ogranicza lub
eliminuje niespójność w zakresie wyceny lub ujmowania.
Instrumenty pochodne nie objęte rachunkowością zabezpieczeń wycenia się w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 26
Instrumenty kapitałowe (udziałowe)
Aktywa finansowe, stanowiące inwestycje w instrumenty kapitałowe, które nie są przeznaczone do obrotu
wycenia się w wartości godziwej:
• przez inne całkowite dochody
lub
• przez wynik finansowy.
Przy początkowym ujęciu wybór dokonywany jest w odniesieniu do każdego instrumentu oddzielnie.
Instrumenty kapitałowe, które nie są przeznaczone do obrotu mogą być wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite, jednak taka klasyfikacja nie może być zmieniana.
Dywidendy otrzymane z tych inwestycji rozpoznawane są w wyniku finansowym, chyba, że stanowią odzyskanie
części kosztu początkowego tej inwestycji. Zmiany wartości godziwej ujmuje się w innych całkowitych
dochodach, bez możliwości przeklasyfikowania wcześniejszych zysków i strat pomiędzy rachunkiem zysków i strat
a innymi całkowitymi dochodami.
Instrumenty kapitałowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Nienotowane instrumenty kapitałowe wycenia się w wartości godziwej.
Instrumenty dłużne
MSSF 9 wyróżnia trzy kategorie aktywów finansowych: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, według
wartości godziwej przez inne całkowite dochody i według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od tego, czy umowne
przepływy pieniężne to wyłącznie płatności kapitału i odsetek, tzw. test SPPI.
Test SPPI uznawany jest za zdany, gdy przepływy pieniężne stanowią wyłącznie kapitał i odsetki. Zgodnie
z podstawowymi warunkami umowy kredytowej mogą obejmować wartość pieniądza w czasie, ryzyko
kredytowe, ryzyko płynności, koszty administracyjne, marża zysku. Natomiast test uważa się za niezdany, gdy
ekspozycja nie jest narażona na ryzyka i zmienności niezwiązane z podstawowymi warunkami umowy
kredytowej, np. ekspozycja narażona na zmienność cen akcji lub surowców, oprocentowanie aktywa wyrażone
mnożnikiem stopy bazowej, obligacje zamienne na akcje.
Składniki aktywów finansowych, które nie przejdą testu przepływów pieniężnych ujmowane są w wartości
godziwej przez wynik finansowy.
Model biznesowy jednostki oznacza sposób, w jaki jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu
wypracowywania przepływów pieniężnych oraz tworzenia wartości dla Spółki. Model biznesowy jednostki
określa, czy przepływy pieniężne będą pochodziły z pobierania umownych przepływów pieniężnych, sprzedaży
aktywów finansowych, czy z obu tych źródeł.
Jeżeli instrument finansowy jest utrzymywany w celu pobierania przepływów pieniężnych, może być
zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu tylko jeżeli dodatkowo spełnia wymóg
wyłącznie płatności kapitału i odsetek. Instrumenty dłużne mogą być klasyfikowane jako wyceniane w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełniają wymóg wyłącznie płatności kapitału i odsetek (SPPI)
i są utrzymywane w portfelu, w którym spółka utrzymuje zarówno aktywa w celu pobierania przepływów
pieniężnych, jak i sprzedaje aktywa. Aktywa finansowe nie zawierające przepływów pieniężnych, które
pochodzą wyłącznie z płatności kapitału i odsetek (SPPI), muszą być wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy.
Zaprzestanie ujmowania aktywa finansowego następuje tylko i wyłącznie, gdy:
a) prawa umowne do przepływów pieniężnych z aktywa finansowego wygasły
lub
b) aktywo finansowe zostało przeniesione i transfer ten kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania (poprzez
transfer zasadniczo całości ryzyka i korzyści wynikających z własności).
W momencie zaprzestania ujmowania w całości składnika aktywów finansowych różnicę pomiędzy wartością
bilansową skalkulowana na dzień zaprzestania ujmowania a otrzymaną zapłatą (w tym wszelkich nowo
uzyskanych aktywów po odliczeniu wszelkich nowo zaciągniętych zobowiązań) ujmuje się w rachunku zysków
i strat.
Na dzień bilansowy do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw
i usług oraz pożyczek udzielonych Spółka stosuje metodę uproszczoną z wykorzystaniem wskaźnika rezerw, który
uwzględnia dane historyczne. Dopuszcza się też stosowanie innych metod szacowania oczekiwanych strat
kredytowych.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 27
Utrata wartości
MSSF9 wymaga przeprowadzenia ustalenia stopni w celu oceny, czy instrument finansowy funkcjonuje
efektywnie (Stopień 1), funkcjonuje nieefektywnie (Stopień 2) lub nie funkcjonuje (Stopień 3). W Stopniu 1.,
oczekiwana strata kredytowa jest obliczana jako strata, która powstaje w ciągu następujących po dacie
bilansowej 12 miesięcy, w Stopniu 2. - w ciągu całego okresu życia instrumentu. Aktywa zaklasyfikowane do
Stopnia 3 utraciły wartość i do oszacowania oczekiwanej straty kredytowej wymagana jest wiedza ekspercka
(zasadniczo taka ocena powinna być przeprowadzana poza narzędziem). Narzędzie wspiera proces
przypisywania do stopni i pomaga klasyfikować instrumenty do Stopnia 1., Stopnia 2. lub Stopnia 3. Ta ocena
jakościowa jest wbudowana w narzędzie w formie pytań, które powinny potwierdzać istnienie lub nieistnienie
konkretnego stanu (odpowiedzi "tak" lub "nie" w kwestionariuszu). Wstępna decyzja, czy dany instrument
zostanie zakwalifikowany do Stopnia 1., Stopnia 2., czy Stopnia 3, jest przedstawiona w zakładce "Wynik".
Użytkownik dokonuje ostatecznej oceny po uwzględnieniu wszystkich faktów i okoliczności, w tym informacji (jeśli
takie istnieją), które nie zostały uwzględnione w narzędziu (tj. może zostać podjęta arbitralna decyzja,
niezależnie od wyników dostarczonych przez narzędzie).
Aktywo finansowe utraciło wartość z uwagi na ryzyko kredytowe, gdy wystąpiło jedno lub więcej zdarzeń, które
mają niekorzystny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne z tego aktywa finansowego.
Za obiektywne dowody na utratę wartości aktywa finansowego z uwagi na ryzyko kredytowe uznaje się:
• znaczące trudności finansowe po stronie emitenta/odbiorcy
• znaczące naruszenie warunków umowy, np. zwlekanie z zapłatą lub brak spłat odsetek lub kapitału
• przyznanie pożyczkobiorcy/odbiorcy przez Spółkę, ze względów związanych z trudnościami
finansowymi pożyczkobiorcy, udogodnienia, którego pożyczkodawca w innym przypadku nie brałby
pod uwagę
• wysokie prawdopodobieństwo, że pożyczkobiorca/odbiorca/emitent ogłosi upadłość lub przystąpi do
innego rodzaju reorganizacji finansowej
• zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych, ze względu na trudną sytuację
finansową
• zakup lub powstanie aktywa finansowego z dużym dyskontem świadczącym o poniesieniu strat
kredytowych.
Pojedyncze oddzielne zdarzenie nie musi jeszcze świadczyć o utracie wartości aktywów, każdy przypadek jest
analizowany indywidualnie.
Na dzień bilansowy do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw
i usług oraz kaucji gwarancyjnych Spółka zastosowała dopuszczalny przez MSSF 9 uproszczony model oparty
o analizę grupową jednorodnego portfela należności. Model wykorzystuje dane o fakturach wystawionych
w ciągu 2-5 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki
niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki
niewypełnienia zobowiązania użyte są następnie do obliczenia oczekiwanych strat kredytowych dla całego
jednorodnego portfela należności.
Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności
aktualizowana może być też indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do:
- należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
- należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji
majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem.
W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Spółka posiada
wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane.
W zakresie pożyczek, długoterminowych należności i innych podobnych pozycji oczekiwane straty kredytowe
są obliczone na podstawie oceny wewnętrznej (ustalonej przez moduł tj. aplikacja my IFRS9 , w której zaszyta
jest metodologia oparta na wymaganiach standardu) lub zewnętrznych ratingów, jeśli są dostępne. Moduł
szacuje prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania na datę początkowego ujęcia i na datę
bilansową. Jest to oparte na porównaniu danych finansowych pożyczkobiorcy na dzień udzielenia pożyczki i na
dzień bilansowy oraz uwzględnia dodatkowe informacje wynikające z odpowiedzi na pytania uzupełniające
będące częścią modelu. Moduł klasyfikuje ekspozycję do jednego z trzech stopni (1-3) modelu oczekiwanych
strat kredytowych. W przypadku klasyfikacji do stopnia 1 lub stopnia 2, moduł oblicza kwotę odpisu z tytułu utraty
wartości w oparciu o: (1) indywidualnie przypisany rating (ustalony na podstawie dostarczonych danych
finansowych) oraz rynkowe profile niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu; (2) harmonogram spłaty
pożyczki lub należności długoterminowej; oraz (3) spodziewane odzyski z zabezpieczenia i innych instrumentów
obniżających ryzyko kredytowe.
Spółka szacuje też oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywów kontraktowych, przy zastosowaniu
współczynnika niewypłacalności obliczonego dla należności z pierwszego przedziału przeterminowania.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 28
Zobowiązania finansowe
Przy początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wykazuje się według wartości godziwej otrzymanego za nie
wynagrodzenia. Koszty transakcji są ujęte w początkowym ujęciu zobowiązań finansowych.
Po początkowym ujęciu, zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu, stosując
metodę efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem:
a) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Zobowiązanie takie, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się w wartości
godziwej.
b) zobowiązań finansowych powstających w przypadku, gdy przeniesienie składnika aktywów
finansowych nie kwalifikuje do zaprzestania ujmowania lub jest rozliczne z zastosowaniem podejścia
opartego na ciągłym zaangażowaniu.
Wycena zobowiązań finansowych dotycząca instrumentu zabezpieczających podlega wymogom
rachunkowości zabezpieczeń.
Zaprzestaje się ujmować zobowiązanie finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie wygasło to znaczy,
gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł termin jego dochodzenia.
RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
Spółka stosuje instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia przed ryzykiem zmienności kursów walutowych
dotyczących transakcji rozliczanych w walutach obcych.
Instrumenty pochodne głównie opcje czy kontrakty terminowe typu Forward, mają na celu zabezpieczanie
przyszłych przepływów pieniężnych.
Kryteria zastosowania rachunkowości zabezpieczeń
W odniesieniu do tych instrumentów pochodnych można zastosować zasady rachunkowości zabezpieczeń
tylko w przypadku spełnienia wszystkich warunków stosowania rachunkowości zabezpieczeń, tj.:
• w momencie ustanowienia zabezpieczenia sporządzono sformalizowaną dokumentację powiązania
zabezpieczającego, w której określono przyjęty cel zarządzania ryzykiem oraz strategię zabezpieczania.
W dokumentacji wyznaczono instrument zabezpieczający, który zabezpiecza daną pozycję lub transakcję
oraz określa rodzaj ryzyka, przed którym się zabezpiecza. Spółka określa sposób, w jaki oceniana będzie
efektywność instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zmian przepływów środków pieniężnych
z tytułu zabezpieczanej transakcji, w zakresie ograniczenia ryzyka, przed którym spółka się zabezpiecza;
• przewiduje się, że zabezpieczenie będzie odznaczało się wysoką skutecznością w równoważeniu zmian
przepływów środków pieniężnych, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, dotyczącą
tego konkretnego powiązania zabezpieczającego;
• w przypadku rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, zabezpieczenie przepływów środków
pieniężnych dotyczy planowanej transakcji, która jest wysoce prawdopodobna oraz jest narażona na
ryzyko zmian przepływów środków pieniężnych wpływających na poziom wyniku finansowego;
• efektywność zabezpieczenia można wiarygodnie ocenić, tj. można wiarygodnie wycenić wartość godziwą
zabezpieczanej pozycji lub przepływy środków pieniężnych z niej pochodzące oraz wartość godziwą
instrumentu zabezpieczającego;
• zabezpieczenie jest na bieżąco weryfikowane i stwierdza się jego wysoką efektywność we wszystkich
okresach sprawozdawczych, na które zabezpieczenie zostało ustanowione.
Jeżeli powyższe warunki nie zostały spełnione to instrument pochodny podlega zasadom wyceny stosowanym
dla aktywów finansowych wycenianych przez wynik finansowy.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Jest to zabezpieczenie przed ryzykiem zmienności przepływów pieniężnych, które (i) można przypisać
konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub
z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją i które (ii) może wpływać na wynik finansowy.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmowane jest w następujący sposób:
• część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, które stanowią efektywne
zabezpieczenie, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wykazuje w kapitale
z aktualizacji wyceny, zaś nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem
zabezpieczającym ujmuje się w wyniku finansowym odpowiednio w pozycji Przychody finansowe lub Koszty
finansowe;
• jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje ujęciem składnika aktywów finansowych lub
zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w pozostałych całkowitych
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 29
dochodach (efektywne zabezpieczenie), przenosi się do wyniku finansowego w tym samym okresie, albo
w okresach, w których zabezpieczane przepływy mają wpływ na wynik finansowy i prezentuje się w tej
samej pozycji, w której prezentowany jest wpływ pozycji zabezpieczanej;
• jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub
zobowiązania niefinansowego, kwoty odniesione bezpośrednio do pozostałych całkowitych dochodów
(efektywne zabezpieczenie) ujmuje się w wyniku finansowym w tym samym okresie lub okresach, w których
nabyte aktywa lub przejęte zobowiązania wywierają wpływ na wynik okresu i prezentuje się w tej samej
pozycji, w której prezentowany jest wpływ pozycji zabezpieczanej.
METODA PRAW WŁASNOŚCI
Zgodnie z tą metodą na dzień nabycia udziałów w jednostce współkontrolowanej lub stowarzyszonej udziały
ujmuje się po koszcie nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych, zaś w kolejnych okresach po nabyciu
wartość tą koryguje się o zmiany w aktywach netto jednostki, na którą Spółka ma znaczący wpływ zgodnie
z posiadanym udziałem w tej jednostce.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Udziały w jednostkach zależnych w sprawozdaniu finansowym Spółka ujmuje się początkowo według kosztu. Po
początkowym ujęciu inwestycje wycenia się według kosztu z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu
utraty wartości. Koszt początkowy obejmuje: wartość godziwą zapłaty oraz koszty transakcyjne.
Test na utratę wartości inwestycji w jednostkę zależną przeprowadza się, gdy występują przesłanki na utratę
wartości. W przypadku wystąpienia przesłanek, dokonuje się ustalenia wartości odzyskiwalnej tej inwestycji tj.
wyższej z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu
utraty wartości ustala się w wysokości nadwyżki wartości bilansowej nad wartością odzyskiwalną i ujmuje
w wyniku finansowym w pozycji Pozostałe koszty operacyjne.
WARTOŚĆ FIRMY
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia
jednostki nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań
i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej.
Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne segmenty generujące
przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki
generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości
raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość
odzyskiwalna jednostki generującej przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu
utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tej jednostki,
a następnie do pozostałych aktywów tej jednostki proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych
składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu
w następnym okresie.
AKTYWA TRWAŁE (GRUPA ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Aktywa trwałe (grupa zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce
prawdopodobną. Aktywa trwałe lub grupa zbycia wyceniane są w niższej z następujących dwóch kwot: ich
wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Aktywa trwałe przeznaczone do
sprzedaży lub aktywa grupy zbycia przeznaczonej do sprzedaży wykazuje się w odrębnej pozycji w ramach
aktywów obrotowych. Zobowiązania grupa zbycia przeznaczonej do sprzedaży wykazuje się w odrębnej pozycji
w ramach zobowiązań krótkoterminowych.
Działalność zaniechana to element jednostki, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do
sprzedaży oraz:
• stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności;
• jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub
geograficznego obszaru działalności lub
• jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.
W przypadku zaklasyfikowania działalności jako działalność zaniechana, prezentacje danych w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za rok obrotowy zmienia się
odpowiednio z szczegółowymi wytycznymi MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność
zaniechana i dokonuje się przekształcenia danych za okres porównawczy w celu odzwierciedlenia działalności,
która została zaniechana na dzień bilansowy.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 30
3. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
3.1. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej
w przeliczeniu na EUR
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
PLN
EUR
PLN
EUR
Aktywa trwałe
355 109 867,57
77 207 867,89
308 089 195,92
66 761 115,52
Aktywa obrotowe
483 483 311,78
105 118 778,92
505 306 084,41
109 496 854,56
Aktywa razem
838 593 179,35
182 326 646,81
813 395 280,33
176 257 970,08
Kapitał własny
209 151 899,50
45 473 735,60
196 563 056,97
42 594 057,59
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
629 441 279,85
136 852 911,21
616 832 223,36
133 663 912,49
Pasywa razem
838 593 179,35
182 326 646,81
813 395 280,33
176 257 970,08
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień – 31 grudnia 2021 roku, przyjęto kurs EUR
ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5994 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień – 31 grudnia 2020 roku, przyjęto kurs EUR
ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6148 PLN/EUR.
3.2. Podstawowe pozycje sprawozdania z dochodów całkowitych
w przeliczeniu na EUR
01.01.-31.12.2021 r.
01.01.-31.12.2020 r.
PLN
EUR
PLN
EUR
Przychody z umów z klientami
1 254 683 492,64
274 097 977,64
1 268 272 936,72
283 463 621,81
Koszty sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
1 197 092 101,73
261 516 570,56
1 188 037 813,06
265 530 779,37
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
57 591 390,91
12 581 407,08
80 235 123,66
17 932 842,44
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
11 353 862,34
2 480 363,15
36 542 219,75
8 167 319,24
Zysk (strata) brutto
20 312 130,54
4 437 385,15
23 292 561,61
5 205 972,38
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
16 801 600,53
3 670 475,27
16 761 967,84
3 746 360,88
Zysk (strata) netto ogółem
16 801 600,53
3 670 475,27
16 761 967,84
3 746 360,88
Całkowite dochody z działalności kontynuowanej
18 778 032,73
4 102 246,36
13 834 031,20
3 091 956,37
Całkowite dochody ogółem
18 778 032,73
4 102 246,36
13 834 031,20
3 091 956,37
Do przeliczenia danych sprawozdania z dochodów całkowitych za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.,
przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z dochodów całkowitych za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.,
przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 PLN/EUR.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 31
3.3. Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów
pieniężnych w przeliczeniu na EUR
01.01.-31.12.2021 r.
01.01.-31.12.2020 r.
PLN
EUR
PLN
EUR
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
-60 505 730,43
-13 218 073,28
80 241 190,79
17 934 198,47
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-46 339 124,43
-10 123 238,54
-1 410 810,78
-315 321,35
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
31 195 849,51
6 815 040,85
-38 625 798,15
-8 633 006,60
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/- B+/-C)
-75 649 005,35
-16 526 270,97
40 204 581,86
8 985 870,52
E. Różnice kursowe
27 562,99
6 021,41
62 595,60
13 990,34
F. Środki pieniężne na początek okresu
182 789 457,26
39 609 399,60
142 522 279,80
33 467 718,63
G. Środki pieniężne na koniec okresu
107 168 014,90
23 300 433,73
182 789 457,26
39 609 399,60
Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres – 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r., przyjęto
niżej opisane kursy EUR:
− do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D, E – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten
dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR,
− do obliczenia danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku, tj. kurs 4,6148
PLN/EUR,
− do obliczenia danych z pozycji G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku, tj. kurs 4,5994
PLN/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres – 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r., przyjęto
niżej opisane kursy EUR:
− do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D, E – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten
dzień, tj. kurs 4,4742 PLN/EUR,
− do obliczenia danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2019 roku, tj. kurs 4,2585
PLN/EUR,
− do obliczenia danych z pozycji G– kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku, tj. kurs 4,6148
PLN/EUR.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 32
4. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Spółka prowadząc działalność narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko walutowe, ryzyko stóp
procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Zarząd weryfikuje i ustala zasady zarządzania
każdym z wyżej wymienionych ryzyk.
Ryzyko walutowe
W ramach działalności operacyjnej Spółka zawiera kontrakty, które są (lub mogą być) denominowane bądź
wyrażone w walutach obcych. W zakresie przychodów z działalności eksportowej zabezpieczenie przed
ryzykiem walutowym w pierwszej kolejności odbywa się poprzez mechanizm zabezpieczenia naturalnego,
polegającego na zawieraniu umów z podwykonawcami w walucie kontraktu i tym samym przenoszeniu na nich
tego ryzyka. W związku z powyższym poziom ryzyka walutowego Spółki w przypadku kontraktów exportowych
ogranicza się do kwoty zbliżonej do realizowanej marży – dotyczy kontraktów, które w 2021 roku realizowane
były na Białorusi i Ukrainie.
Intencją Spółki jest domknięcie pozycji walutowej poprzez równoważenie transakcji walutowych dotyczących
przychodów i kosztów. Spółka ma podpisane z bankami umowy dotyczące walutowych transakcji
terminowych, co daje możliwość skorzystania z instrumentów zabezpieczających, o ile domknięcie naturalnej
pozycji w danym okresie nie jest możliwe.
Strategia Spółki w zakresie finansowych instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe odbywa się w oparciu
o przyjętą przez Zarząd procedurę zarządzania ryzykiem kursowym, która zakłada:
1) zabezpieczanie kwot nie większych od planowanych przepływów walutowych netto,
2) korzystanie z prostych i przewidywalnych narzędzi, np. typu forward, zakup opcji PUT.
Analizując planowane transakcje w walucie, które mogą wystąpić w 2022 r., na podstawie aktualnego portfela
zleceń, Spółka szacuje maksymalną łączną ekspozycję na ryzyko kursowe w wysokości ok. 20 mln EUR (w roku
2021 było to 11 mln EUR).
Poniższa tabela przedstawia szacunkową wrażliwość wyniku finansowego netto na wahania kursu EUR (przy
założeniu braku zabezpieczeń poprzez instrumenty finansowe):
WZROST/SPADEK KURSU
WALUTY
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY
NETTO 2022
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY
NETTO 2021
WZROST KURSU
+ 0,20 PLN/EUR
+ 3 248 100 PLN
+ 1 782 000 PLN
SPADEK KURSU
- 0,20 PLN/EUR
- 3 248 100 PLN
- 1 782 000 PLN
Niektóre z pozycji aktywów i pasywów Spółki wyrażone są w walucie obcej, a następnie przeliczone na złoty
polski wg średniego kursu NBP obowiązującego w dniu wyceny. Wartość bilansowa aktywów oraz pasywów
Spółki o istotnej wartości określona w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:
Aktywa
31.12.2021
31.12.2020
EUR
6 199 886,11
5 874 450,84
- aktywa trwałe
142 345,16
-
- zapasy
80 568,21
73 472,49
- należności
5 812 153,93
5 737 570,57
- środki pieniężne
164 818,81
63 407,78
NOK
18 197 905,49
24 763 469,64
- aktywa trwałe
120 972,20
15 000,00
- zapasy
101 068,52
101 068,52
- należności (w tym udzielone pożyczki)
16 147 667,40
23 845 331,54
- środki pieniężne
1 828 197,37
802 069,58
SEK
5 460 552,61
4 822 346,64
- aktywa trwałe
202 200,00
-
- zapasy
905 480,50
859 986,93
- należności
4 269 010,35
3 952 835,85
- środki pieniężne
83 861,76
9 523,86
Pasywa
31.12.2021
31.12.2020
EUR
3 434 231,30
5 810 111,21
- zobowiązania
3 434 231,30
2 915 994,61
- rezerwy na zob. i RMB
-
2 894 116,60
NOK
9 465 411,12
20 711 900,19
- zobowiązania
9 465 411,12
20 711 900,19
SEK
1 375 308,00
1 142 984,60
- zobowiązania
1 375 308,00
1 142 984,60
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 33
Biorąc pod uwagę powyższe wartości aktywów i pasywów Spółki wyrażonych w walutach obcych, wrażliwość
wyniku finansowego netto na zmiany kursów walut prezentuje się następująco:
WZROST/SPADEK KURSU
WALUTY
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY
NETTO 2022
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY
NETTO 2021
WZROST KURSU
+ 0,20 PLN/EUR
+ 2 765 654,81 PLN
+ 10 423 PLN
+ 0,05 PLN/SEK
+ 4 085 244,61 PLN
+ 149 014 PLN
+ 0,05 PLN/NOK
+ 8 732 494,37 PLN
+ 164 089 PLN
SPADEK KURSU
- 0,20 PLN/EUR
- 2 765 654,81 PLN
- 10 423 PLN
- 0,05 PLN/SEK
- 4 085 244,61 PLN
- 149 014 PLN
- 0,05 PLN/NOK
- 8 732 494,37 PLN
- 164 089 PLN
W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym Spółka zawiera transakcje pochodne. Reguły
obowiązujące przy wykorzystaniu instrumentów pochodnych zawarte są we wspomnianej wcześniej procedurze
zarządzania ryzykiem kursowym.
Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość
godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości
kursów walutowych (średnie kursy NBP) na dzień bilansowy oraz różnicach w poziomach stóp procentowych
waluty kwotowanej i bazowej. Okresowa wycena instrumentów finansowych odnoszona jest częściowo na
kapitał własny (wartość wewnętrzna instrumentów pochodnych) oraz częściowo na przychody lub koszty
finansowe okresu sprawozdawczego (wartość czasowa instrumentów pochodnych). Zyski i straty ustalone na
dzień rozliczenia wykazywane są w rachunku wyniku.
Łączna nominalna wartość walutowych kontraktów terminowych typu FX Forward na dzień 31 grudnia 2021 roku
wynosiła 20 mln SEK oraz 20 mln EUR (na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 65 mln SEK oraz 19,97 mln EUR).
Mając na uwadze powyższe wartości kontraktów terminowych, wrażliwość wyniku finansowego netto na zmiany
kursów walut (przekładające się na zmianę wartości kontraktów terminowych) prezentuje się następująco:
WZROST/SPADEK KURSU
WALUTY
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY
NETTO 2022
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY
NETTO 2021
WZROST KURSU
+ 0,20 PLN/EUR
+ 0,02 PLN/SEK
- 3 247 290 PLN
- 324 000 PLN
- 3 234 654 PLN
- 1 053 000 PLN
SPADEK KURSU
- 0,20 PLN/EUR
- 0,02 PLN/SEK
+ 3 247 290 PLN
+ 324 000 PLN
+ 3 234 654 PLN
+ 1 053 000 PLN
Podsumowując zmiany wartości przyszłych przychodów, zmiany wartości aktywów i pasywów oraz zmiany
wartości instrumentów zabezpieczających w związku ze zmianą kursów walutowych, łączną wrażliwość wyniku
finansowego netto na zmiany kursów walutowych przedstawia poniższa tabela:
WZROST/SPADEK KURSU
WALUTY
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY
NETTO 2022
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY
NETTO 2021
WZROST KURSU
+ 0,20 PLN/EUR
+ 0,05 PLN/SEK
+ 0,05 PLN/NOK
+ 448 846 PLN
- 158 548 PLN
+ 353 666 PLN
- 1 442 231 PLN
- 903 986 PLN
+ 164 089 PLN
SPADEK KURSU
- 0,20 PLN/EUR
- 0,05 PLN/SEK
- 0,05 PLN/NOK
- 448 846 PLN
+ 158 548 PLN
- 353 666 PLN
+ 1 442 231 PLN
+ 903 986 PLN
- 164 089 PLN
Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko stóp procentowych występuje głównie w związku z korzystaniem przez Spółkę z kredytów bankowych,
leasingu, wyemitowanych obligacji oraz lokat bankowych. Transakcje te oparte są głównie na zmiennej stopie
procentowej (opartej na WIBOR w przypadku transakcji wyrażonych w PLN lub na EURIBOR w przypadku części
leasingów) co naraża Spółkę na ryzyko zmiany wyniku i przepływów pieniężnych. Leasing nie ma decydującego
znaczenia w finansowaniu Spółki (dotyczy głównie zakupów taboru samochodowego oraz specjalistycznych
maszyn drogowych).
Spółka lokuje nadwyżki finansowe w formie lokat krótkoterminowych. Lokaty oparte są o stałe stopy procentowe
i zawierane są zazwyczaj na okres 3-7 dni. Wysokość uzyskanych odsetek zależeć będzie m.in. od poziomu stóp
procentowych.
Biorąc pod uwagę obecny poziom finansowania kredytowego zakłada się, że skutki zmiany stóp procentowych
nie będą miały decydującego wpływu na wyniki roku 2022 niemniej Spółka na bieżąco analizuje potencjalne
zmiany stóp procentowych tworząc odpowiednie scenariusze. Wszystkie zobowiązania oprocentowane
wynoszą w Spółce 18,6% sumy bilansowej i do końca roku 2022 nie przewiduje się istotnych zmian w tym zakresie.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 34
Jednocześnie jednostka udziela pożyczek, których oprocentowanie jest zmienne i oparte na WIBOR 6M lub 3M
powiększone o stosowną marżę (w przypadku pożyczek w Polsce). Pożyczki te również narażone są na zmianę
stóp procentowych. W przypadku pożyczek udzielanych w Norwegii spółkom stowarzyszonym oprocentowanie
jest stałe (uzależnione od stopy NIBOR w dniu podpisana pożyczki), w związku z czym pożyczki te nie są narażone
na ryzyko zmiany stóp procentowych.
Wielkości oprocentowanych pasywów i aktywów narażonych na ryzyko zmiany stóp procentowych przedstawia
poniższe zestawienie:
31.12.2021
31.12.2020
PLN
PLN
Udzielone pożyczki
118 836 145
63 173 578
Kredyty bankowe, obligacje, leasing
155 557 313
25 916 378
Środki pieniężne
107 168 015
182 789 457
Razem
381 561 473
271 879 413
W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości na zmiany stóp procentowych, na podstawie historycznych zmian
wartości oraz na podstawie wiedzy i doświadczenia Spółki w zakresie rynków finansowych, zmiany stóp
procentowych które są „racjonalnie możliwe” oszacowane zostały na dzień 31.12.2021 r. na poziomie -2/+2
punktu procentowego dla złotego w przypadku kredytów bankowych, obligacji i zobowiązań z tytułu leasingu,
oraz -1/+1 punktu procentowego dla pozostałych obszarów (przed rokiem było to odpowiednio -1/+1 oraz
- 0,5/+0,5).
Wyszczególnienie
Zmiana stóp
procentowych
Wpływ na wynik finansowy
netto roku 2022
Wpływ na wynik finansowy
netto roku 2021
Udzielone pożyczki
+/- 200 pb
+/- 1 925 146
+/- 511 706
Kredyty bankowe, obligacje,
leasing finansowy
+/- 200 pb
+/- 2 520 028
+/- 209 923
Środki pieniężne
+/- 100 pb
+/- 868 061
+/- 740 297
Ryzyko kredytowe
Aktywami finansowymi Spółki, które są narażone na ryzyko kredytowe są przede wszystkim środki pieniężne
przechowywane na rachunkach lub lokatach bankowych, pożyczki udzielone podmiotom zewnętrznym,
a także należności z tytułu dostaw i usług.
Celem minimalizacji ryzyka związanego z utratą środków pieniężnych przechowywanych na rachunkach lub
lokatach bankowych, Spółka podejmuje współpracę w tym zakresie jedynie z instytucjami o stabilnym
i wiarygodnym standingu finansowym. Jednocześnie Dział Finansowy Spółki podejmuje działania w celu
rozproszenia środków pieniężnych w taki sposób, aby znaczna ich ilości nie było ulokowana tylko w jednej
instytucji finansowej. Środki pieniężne na rachunki bankowe prowadzone poza granicami Polski wysyłane są
tylko w takiej wysokości, aby zabezpieczyć najbliższe płatności, które realizowane są z tych rachunków.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wszystkie pożyczki udzielone były podmiotom zależnym lub stowarzyszonym.
Spółka udzielając ewentualnych pożyczek podmiotom zewnętrznym kieruje się generalną zasadą, że mogą
one być udzielone wyłącznie w związku z projektami realizowanymi przez Spółkę, gdy projekty te posiadają
zabezpieczone finansowanie oraz gdy pożyczki miały przynajmniej 100% pokrycie w ustanowionych
zabezpieczeniach.
Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się
ze zobowiązań finansowych. Większość obecnych kontraktów realizowanych jest dla partnerów sprawdzonych
i wiarygodnych (kolejne umowy). W przypadku wątpliwości odnośnie zdolności płatniczych kontrahenta,
przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia odpowiednich zabezpieczeń (finansowych lub
majątkowych). Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania
realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. Nie jest wykluczone
jednak, że możliwe zachwianie koniunktury na rynku nieruchomości wpłynie na możliwości płatnicze
inwestorów, a tym samym zwiększy się ryzyko kredytowe Spółki.
Określając ryzyko związane z utratą wartości należności od kontrahentów (należności handlowe powiększone
oraz zatrzymane przez inwestorów kaucje) Spółka posługuje się modelem do szacowania oczekiwanych strat
kredytowych. Model wykorzystuje dane historyczne w zakresie rotowania należności między poszczególnymi
koszykami ich przeterminowania. Na tej podstawie określane jest prawdopodobieństwo niespłacenia
należności dla każdego koszyka. Iloczyn tak wyliczonego prawdopodobieństwa oraz wolumenu należności
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 35
z danego koszyka określa oczekiwaną stratę kredytową dla każdego z koszyków. Dane dotyczące
oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31.12.2021 r. prezentuje poniższe zestawienie:
Wyszczególnienie/dni opóźnienia
0
do 90
91-180
181-360
361-720
Ponad 720
Razem
Należności od kontrahentów
115 448 184
11 580 009
1 085 761
4 921 352
12 093 702
43 207 482
188 336 490
Oczekiwana stopa straty
0,03%
0,46%
2,93%
3,85%
11,30%
100,00%
23,83%
Oczekiwana strata
35 255
53 627
31 846
189 557
1 366 666
43 207 482
44 884 433
Zatrzymane przez kontrahentów kaucje
51 216 443
8 005
-
-
85 302
1 254 173
52 563 922
Oczekiwana stopa straty
0,06%
0,37%
100,00%
100,00%
2,60%
Oczekiwana strata
28 925
29
-
-
85 301
1 254 173
1 368 429
Aktywa kontraktowe
90 172 199
-
-
-
-
-
90 172 199
Oczekiwana stopa straty
0,03%
-
-
-
-
-
0,04%
Oczekiwana strata
38 933
-
-
-
-
-
38 933
Oczekiwana strata łącznie
103 113
53 657
31 846
189 557
1 451 967
44 461 655
46 291 795
Dane porównawcze za rok 2020 przedstawia poniższe zestawienie:
Wyszczególnienie/dni opóźnienia
0
do 90
91-180
181-360
361-720
Ponad 720
Razem
Należności od kontrahentów
151 778 303
31 531 891
2 006 400
4 079 230
8 966 346
37 915 377
236 277 546
Oczekiwana stopa straty
3,14%
1,31%
2,65%
10,46%
76,81%
83,55%
18,72%
Oczekiwana strata
4 768 018
412 508
53 143
426 672
6 887 408
31 678 564
44 226 312
Zatrzymane przez kontrahentów kaucje
47 359 718
1 844 914
-
1 684
-
1 581 688
50 788 004
Oczekiwana stopa straty
0,00%
0,01%
-
3,57%
-
79,36%
2,47%
Oczekiwana strata
648
172
-
60
-
1 255 251
1 256 131
Aktywa kontraktowe
47 237 195
-
-
-
-
-
47 237 195
Oczekiwana stopa straty
3,14%
-
-
-
-
-
0,04%
Oczekiwana strata
19 805
-
-
-
-
-
19 805
Oczekiwana strata łącznie
4 788 471
412 680
53 143
426 732
6 887 408
32 933 815
45 502 249
W 2021 roku Spółka spisała należności o łącznej wartości 73 991,89 PLN. W roku 2020 było to 2 494 552,02 PLN.
Ekspozycję na maksymalne ryzyko kredytowe Spółki przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
PLN
PLN
Środki pieniężne
107 168 015
182 789 457
Należności od kontrahentów
194 647 550
241 583 105
Pożyczki udzielone
118 836 145
63 186 012
Razem
420 651 710
487 558 574
Ryzyko utraty płynności
W celu minimalizacji ryzyka utraty płynności Spółka stara się utrzymywać odpowiednią ilość środków
pieniężnych (na dzień 31 grudnia 2021 na rachunkach bankowych Spółki zgromadzonych było 107,2 mln zł
środków pieniężnych), a także zawiera umowy o linie kredytowe, które służą jako dodatkowe zabezpieczenie
płynności. Ponadto na bieżąco prognozuje oraz monitoruje przepływy pieniężne. Działania te wspomagane są
systemowymi rozwiązaniami w zakresie ustalania spodziewanych oraz pomiaru rzeczywiście zrealizowanych
wpływów i wydatków z podziałem na poszczególne linie biznesowe Spółki. Odpowiednie służby w Spółce
prognozują przepływy środków pieniężnych w okresie następnych 12 miesięcy oraz analizują bardzo
szczegółowe zestawienie wpływów i wydatków w perspektywie najbliższych 30 dni. W przypadku gdyby zaszła
taka konieczność, z wyprzedzeniem negocjowane jest zwiększenie dostępnych limitów kredytowych.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 36
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka posiadała dostępne (w całości niewykorzystane) limity kredytowe
w rachunkach bieżących w poniższych bankach:
• PKO BP SA w wysokości 5 mln zł ważny do listopada 2022 roku,
• BNP Paribas Bank Polska SA w wysokości 20 mln PLN ważny do września 2022 roku,
• Santander Bank Polska SA w wysokości 10 mln PLN ważny do września 2022 roku,
• mBank SA w wysokości 10 mln PLN ważny do lutego 2022 roku,
• BGK w kwocie 25 mln zł ważny do lutego 2022 roku.
Spółka nie obawia się utraty dostępności do finansowania mimo tego, że instytucje finansowe na bieżąco
(kwartalnie) analizują wyniki finansowe Spółki. W umowach kredytowych znajdują się zapisy mówiące
o utrzymaniu minimalnych wskaźników finansowych, takich jak: wypłacalność, pokrycia odsetek, kapitalizacji,
EBITDA, które są sprawdzane i analizowane. Spółka na bieżąco i z wyprzedzeniem monitoruje powyższe zapisy,
aby w przypadku pojawiającej się możliwości „zbliżenia się” do progów wymaganych, renegocjować powyższe
ograniczenia.
Daje to Spółce zabezpieczenie finansowe w przypadku spełnienia się ryzyk związanych, m.in. z pogorszeniem
sytuacji rynkowej, ograniczeniem akcji kredytowej banków, a także umożliwia wykorzystanie okazji rynkowych
(np. akwizycji).
Spółka stara się podpisywać umowy tylko z wiarygodnymi partnerami, o dobrej kondycji finansowej, mającymi
dostęp do finansowania bankowego. Ponadto w umowach o wykonanie określonych prac budowlanych lub
drogowych zawsze stara się ustanowić zabezpieczenia należytego wykonania umów oraz usunięcia wad
usterek w formie gwarancji bankowych lub ubezpieczeniowych a nie w postaci zatrzymanej przez inwestorów
gotówki własnej. Jest to możliwe dzięki szerokiemu dostępowi Spółki do limitów na gwarancje zarówno
w bankach jak i w towarzystwach ubezpieczeniowych. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka posiadała takie limity
w łącznej wysokości 976,1 mln zł, z których 59,2% tj. 577,4 mln zł było niewykorzystane. Jednocześnie w umowach
z podwykonawcami, w miarę możliwości, tworzy się zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności
podwykonawcom od wpływu środków od inwestora.
Do finansowania zakupów inwestycyjnych Spółka wykorzystuje środki własne oraz długoterminowe kredyty
bankowe zapewniając odpowiednią trwałość struktury finansowania dla tego rodzaju aktywów. W związku
z tym, że program inwestycyjny jest realizowany również poprzez spółki zależne od Unibep SA (większościowe
udziały w spółkach należą do Unibep SA, lub do spółki córki: Unidevelopment SA), Spółka udziela na jego
realizację pożyczek. Duże projekty mieszkaniowe, jak również komercyjne są, a także będą realizowane w formie
spółek celowych (od 2015 roku również na rynku norweskim). Finansowanie nowych projektów realizowane
będzie ze środków własnych spółki oraz z kredytów bankowych. Ponadto Spółka wyemitowała obligacje
własne o wartości nominalnej 120 mln zł. 20 mln przypada na serię F z datą wykupu określoną na luty 2022.
Pozostałe 100 mln zł dotyczy serii G oraz H z datą wykupu przypadającą odpowiednio na marzec oraz listopad
2024 r.
Biorąc pod uwagę podejmowane i opisane powyżej działania, kondycję finansową Spółki, wskaźnik płynności
bieżącej w wysokości 1,2 oraz zabezpieczenie liniami kredytowymi, w ocenie Spółki ryzyko utraty płynności jest
znikome.
Wiekowanie niezdyskontowanych zobowiązań Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. przedstawia poniższa tabela
(dane w PLN):
Wyszczególnienie
do 1 m-ca
od 2 do 3 m-cy
od 4 do 12 m-cy
Powyżej roku
Razem
- zobowiązania z tyt. dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
139 838 618
52 539 771
1 130 842
216 480
193 725 710
- kaucje zatrzymane dostawcom
3 455 457
6 915 061
31 111 554
61 871 828
103 353 900
- zobowiązania z tyt. leasingów
753 780
1 508 466
6 786 738
29 944 403
38 993 387
- zobowiązania z tyt. obligacji
-
19 850 000
-
100 057 000
119 907 000
- zobowiązania pozabilansowe
(gwarancje, poręczenia, itp.)
240 000
2 142 880
31 830 858
364 492 337
398 706 075
Razem
144 287 855
82 956 178
70 859 992
556 582 048
854 686 072
Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej
akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może dokonać skupu akcji własnych, zwrócić kapitał
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 37
akcjonariuszom, wyemitować nowe akcje, jak również wypłacić dywidendę. W roku 2021 nie wprowadzono
żadnych zmian do celów i zasad procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy
kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty
i pożyczki oraz inne zewnętrzne źródła finansowania, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania,
kaucje z tytułu umów o budowę, kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę, otrzymane zaliczki oraz
zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty
środków pieniężnych.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM (PLN)
31.12.2021
31.12.2020
Oprocentowane kredyty, pożyczki, obligacje
155 557 312,52
93 903 807,20
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
304 391 090,79
364 280 999,46
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
107 168 014,90
182 789 457,26
Zadłużenie netto
352 780 388,41
275 395 349,40
Kapitał własny
209 151 899,50
196 563 056,97
Kapitał i zadłużenie netto
561 932 287,91
471 958 406,37
62,78%
58,35%
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 38
5. Instrumenty finansowe
WARTOŚĆ BILANSOWA
Poniższe tabele przedstawiają wartości bilansowe instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
Stan na dzień 31.12.2021 r.
Klasy instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Zobowiązania
finansowe wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
w rachunkowości
zabezpieczeń
przepływów
pieniężnych
Ogółem
Kaucje z tytułu umów o budowę
51 195 492,96
-
-
-89 571 164,64
-
-38 375 671,68
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe*
145 574 280,46
-
-
-
-
145 574 280,46
Pożyczki udzielone
118 836 145,43
-
-
-
-
118 836 145,43
Pochodne instrumenty finansowe w rachunkowości zabezpieczeń
przepływów pieniężnych
-
7 417,97
-860 312,22
-
-1 176 939,30
-2 029 833,55
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
107 168 014,90
-
-
-
-
107 168 014,90
Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finansowania
-
-
-
-155 557 312,52
-
-155 557 312,52
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-179 993 942,12
-
-179 993 942,12
422 773 933,75
7 417,97
-860 312,22
-425 122 419,28
-1 176 939,30
-4 378 319,08
*z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek
Stan na dzień 31.12.2020 r.
Klasy instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
w rachunkowości
zabezpieczeń przepływów
pieniężnych
Ogółem
Kaucje z tytułu umów o budowę
49 531 871,52
-
-97 898 885,68
-
-48 367 014,16
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe*
192 171 591,73
-
-
-
192 171 591,73
Pożyczki udzielone
63 186 011,79
-
-
-
63 186 011,79
Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF
-
-929 081,19
-
-
-929 081,19
Pochodne instrumenty finansowe w rachunkowości zabezpieczeń
przepływów pieniężnych
-
-38 534,90
-
-2 894 496,50
-2 933 031,40
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
182 789 457,26
-
-
-
182 789 457,26
Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finansowania
-
-
-90 041 694,61
-
-90 041 694,61
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
-
-178 297 166,51
-
-178 297 166,51
487 678 932,30
-967 616,09
-366 237 746,80
-2 894 496,50
117 579 072,91
*z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek
Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy
użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych (średnie kursy NBP) na dzień bilansowy oraz różnicach w poziomach stóp procentowych
waluty kwotowanej i bazowej.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 39
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na
kategorie instrumentów finansowych
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Aktywa finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Przychody / koszty z tytułu odsetek
5 665 045,26
-
357 851,36
6 022 896,62
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych
-590 372,55
-
-404 451,04
-994 823,59
Oczekiwane straty kredytowe (utworzenie/rozwiązanie) *
-1 968 498,21
-
-
-1 968 498,21
Zyski / straty ze zbycia / realizacji instrumentów finansowych
-
-905 523,82
-
-905 523,82
Ogółem
3 106 174,50
-905 523,82
-46 599,68
2 154 051,00
* - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
-658 120,87
- kaucje z tytułu umów o budowę
-112 297,34
- pożyczki udzielone
-1 198 080,00
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Aktywa finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Przychody / koszty z tytułu odsetek
4 891 625,70
-
-7 407 467,69
-2 515 841,99
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych
3 077 945,41
-
-2 143 310,04
934 635,37
Oczekiwane straty kredytowe (utworzenie/rozwiązanie) *
-13 154 300,92
-
-
-13 154 300,92
Zyski / straty ze zbycia / realizacji instrumentów finansowych
-
-186 740,27
-
-186 740,27
Ogółem
-5 184 729,81
-186 740,27
-9 550 777,73
-14 922 247,81
* - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
-15 649 663,83
- kaucje z tytułu umów o budowę
3 004 608,09
- pożyczki udzielone
-509 245,18
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe w rachunkowości
zabezpieczeń przepływów pieniężnych
-
7 417,97
-
7 417,97
Razem
-
7 417,97
-
7 417,97
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej nie wystąpiły.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Zobowiązania finansowe
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe w rachunkowości
zabezpieczeń przepływów pieniężnych
-
2 037 251,52
-
2 037 251,52
Razem
-
2 037 251,52
-
2 037 251,52
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 40
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2020 r.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
-
929 081,19
-
929 081,19
Pochodne instrumenty finansowe w rachunkowości
zabezpieczeń przepływów pieniężnych
-
2 933 031,40
-
2 933 031,40
Razem
-
3 862 112,59
-
3 862 112,59
Pochodne instrumenty finansowe
Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
Walutowe kontrakty terminowe
Walutowe kontrakty terminowe
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
- wyceniane przez wynik finansowy
IRS
-
-
Razem
-
-
- wyceniane w rachunkowości zabezpieczeń
Forward
7 417,97
-
Razem
7 417,97
-
Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
Walutowe kontrakty terminowe
Walutowe kontrakty terminowe
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
- wyceniane przez wynik finansowy
IRS
-
929 081,19
Razem
-
929 081,19
- wyceniane w rachunkowości zabezpieczeń
Forward
2 037 251,52
2 933 031,40
Razem
2 037 251,52
2 933 031,40
Łączna nominalna wartość walutowych kontraktów terminowych typu FX Forward na dzień
31 grudnia 2021 roku wynosiła 20 mln SEK i 20 mln EURO (65 mln SEK i 19,97 mln EURO na dzień 31 grudnia 2020 r.).
Okresy spodziewanych rozliczeń związanych z posiadanymi zabezpieczeniami zawiera poniższa tabela:
Zabezpieczona waluta/termin
II Q 2022
III Q 2022
IV Q 2022
RAZEM
EUR
8 245 000,00
6 800 000,00
5 000 000,00
20 045 000,00
SEK
20 000 000,00
-
-
20 000 000,00
Terminowy kurs EUR (średni) 4,6529
Terminowy kurs SEK (średni) 0,4151
Aktywa finansowe z tytułu Forward-u i transakcji IRS wyceniane w wartości godziwej
Struktura wiekowa
Struktura wiekowa
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
poniżej 1 roku
7 417,97
-
od 1 do 3 lat
-
-
od 3 do 5 lat
-
-
Razem
7 417,97
-
Zobowiązania finansowe z tytułu Forward-u i transakcji IRS wyceniane w wartości godziwej
Struktura wiekowa
Struktura wiekowa
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
poniżej 1 roku
2 037 251,52
1 540 932,21
od 1 do 3 lat
-
2 321 180,38
Razem
2 037 251,52
3 862 112,59
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 41
Wpływ instrumentów pochodnych i transakcji zabezpieczających na pozycje sprawozdania z wyniku oraz na
sprawozdanie z całkowitych dochodów przedstawiono poniżej:
Sprawozdanie z wyniku
Sprawozdanie z wyniku
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
-1 095 646,10
3 461 502,00
Przychody i koszty finansowe:
-790 801,98
-1 195 496,14
z tytułu realizacji instrumentów pochodnych
-905 523,82
-186 740,27
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
114 721,84
-1 008 755,87
Wpływ instrumentów pochodnych na wynik finansowy okresu
-1 886 448,08
2 266 005,86
Sprawozdanie z całkowitych dochodów w części dotyczącej
pozostałych całkowitych dochodów
Wpływ transakcji zabezpieczających:
1 717 557,20
-3 513 267,64
wpływ wyceny transakcji zabezpieczających (część skuteczna)
262 479,00
213 468,16
reklasyfikacja do przychodów ze sprzedaży w związku z realizacją
pozycji zabezpieczanej
1 455 078,20
-3 726 735,80
ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY
-168 890,88
-1 247 261,78
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 42
6. Noty do sprawozdania finansowego
6.1. Środki trwałe
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Środki trwałe własne
19 456 161,96
19 889 861,58
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
35 918 473,06
26 288 194,04
Środki trwałe razem
55 374 635,02
46 178 055,62
Środki trwałe własne
Opis
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Grunty
2 082 710,24
1 487 203,98
Budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej
8 084 318,41
9 036 147,97
Urządzenia techniczne i maszyny
6 372 372,56
8 061 441,47
Środki transportu
201 437,14
198 718,45
Inne środki trwałe
952 807,42
970 617,21
Środki trwałe w budowie
1 762 516,19
135 732,50
Środki trwałe własne
19 456 161,96
19 889 861,58
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Opis
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Grunty
1 987 886,86
2 222 454,10
Budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej
7 985 293,68
8 730 196,90
Urządzenia techniczne i maszyny
11 180 545,25
7 022 272,00
Środki transportu
12 970 119,69
5 853 140,42
Inne aktywa z tytułu do użytkowania
1 794 627,58
2 460 130,62
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
35 918 473,06
26 288 194,04
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 43
Zmiana stanu środków trwałych własnych
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Grunty
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej
i wodnej
Urządzenia techniczne
i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Środki trwałe razem
Wartość brutto na początek okresu
1 635 503,02
15 150 826,05
27 118 396,72
4 564 444,16
2 636 680,48
135 732,50
51 241 582,93
Zwiększenia
680 600,60
554 182,35
3 671 224,11
1 559 983,94
382 407,23
2 851 139,24
9 699 537,47
Zakup
-
90 837,40
2 379 634,31
48 248,78
266 831,53
2 851 139,24
5 636 691,26
Przyjęcie z inwestycji
680 600,60
463 344,95
-
-
-
-
1 143 945,55
Przyjęcie z leasingu
-
-
1 291 589,80
1 511 735,16
115 575,70
-
2 918 900,66
Zmniejszenia
66 162,54
940 734,95
8 671 954,96
1 434 076,54
376 040,39
1 224 355,55
12 713 324,93
Sprzedaż
66 162,54
896 824,05
6 978 532,10
1 434 076,54
160 134,87
-
9 535 730,10
Likwidacja
-
43 910,90
1 693 422,86
-
215 905,52
-
1 953 239,28
Przekazanie z inwestycji
-
-
-
-
-
1 143 945,55
1 143 945,55
Inne
-
-
-
-
-
80 410,00
80 410,00
Wartość brutto na koniec okresu
2 249 941,08
14 764 273,45
22 117 665,87
4 690 351,56
2 643 047,32
1 762 516,19
48 227 795,47
Umorzenie na początek okresu
148 299,04
6 114 678,08
19 056 955,25
4 365 725,71
1 666 063,27
-
31 351 721,35
Zwiększenia
18 931,80
986 557,59
3 029 218,59
1 551 388,75
358 704,30
-
5 944 801,03
Amortyzacja bieżąca
18 931,80
986 557,59
1 737 628,79
74 647,63
276 150,30
-
3 093 916,11
Umorzenie przyjętych z leasingu
-
-
1 291 589,80
1 476 741,12
82 554,00
-
2 850 884,92
Zmniejszenia
-
421 280,63
6 340 880,53
1 428 200,04
334 527,67
-
8 524 888,87
Umorzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków
trwałych
-
421 280,63
6 340 880,53
1 428 200,04
334 527,67
-
8 524 888,87
Umorzenie na koniec okresu
167 230,84
6 679 955,04
15 745 293,31
4 488 914,42
1 690 239,90
-
28 771 633,51
Wartość netto na początek okresu
1 487 203,98
9 036 147,97
8 061 441,47
198 718,45
970 617,21
135 732,50
19 889 861,58
Wartość netto na koniec okresu
2 082 710,24
8 084 318,41
6 372 372,56
201 437,14
952 807,42
1 762 516,19
19 456 161,96
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Grunty
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne
i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe razem
Wartość brutto na początek okresu
1 635 503,02
14 720 913,94
23 460 270,23
4 267 778,67
2 144 061,04
1 413 591,80
47 642 118,70
Zwiększenia
-
1 012 819,87
5 993 847,97
1 794 566,22
722 069,19
1 786 538,09
11 309 841,34
Zakup
-
-
789 984,30
157 584,73
312 269,19
1 786 538,09
3 046 376,31
Przyjęcie z inwestycji
-
1 012 819,87
1 717 800,00
-
304 400,00
-
3 035 019,87
Przyjęcie z leasingu
-
-
3 486 063,67
1 636 981,49
105 400,00
-
5 228 445,16
Zmniejszenia
-
582 907,76
2 335 721,48
1 497 900,73
229 449,75
3 064 397,39
7 710 377,11
Sprzedaż
-
222 068,20
2 122 171,11
1 403 481,07
115 400,00
-
3 863 120,38
Likwidacja
-
360 839,56
213 550,37
94 419,66
114 049,75
-
782 859,34
Przekazanie z inwestycji
-
-
-
-
-
3 064 397,39
3 064 397,39
Wartość brutto na koniec okresu
1 635 503,02
15 150 826,05
27 118 396,72
4 564 444,16
2 636 680,48
135 732,50
51 241 582,93
Umorzenie na początek okresu
127 789,59
5 897 024,61
16 035 328,19
3 705 606,75
1 591 125,45
-
27 356 874,59
Zwiększenia
20 509,45
782 622,61
5 286 635,50
2 154 970,36
225 770,80
-
8 470 508,72
Amortyzacja bieżąca
20 509,45
782 622,61
2 011 429,13
517 988,87
198 987,57
-
3 531 537,63
Umorzenie przyjętych z leasingu
-
-
3 275 206,37
1 636 981,49
26 783,23
-
4 938 971,09
Zmniejszenia
-
564 969,14
2 265 008,44
1 494 851,40
150 832,98
-
4 475 661,96
Umorzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków
trwałych
-
564 969,14
2 265 008,44
1 494 851,40
150 832,98
-
4 475 661,96
Umorzenie na koniec okresu
148 299,04
6 114 678,08
19 056 955,25
4 365 725,71
1 666 063,27
-
31 351 721,35
Wartość netto na początek okresu
1 507 713,43
8 823 889,33
7 424 942,04
562 171,92
552 935,59
1 413 591,80
20 285 244,11
Wartość netto na koniec okresu
1 487 203,98
9 036 147,97
8 061 441,47
198 718,45
970 617,21
135 732,50
19 889 861,58
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 44
Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Opis
Grunty
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne
i maszyny
Środki transportu
Inne aktywa z tytułu
prawa do użytkowania
Razem
Wartość brutto na początek okresu
3 775 035,18
9 874 204,69
12 909 258,61
11 797 881,04
4 039 634,24
42 396 013,76
Zwiększenia
-
114 405,75
9 150 759,26
10 486 469,58
173 506,44
19 925 141,03
Zawarcie i zmiana umów
-
114 405,75
9 150 759,26
10 486 469,58
173 506,44
19 925 141,03
Zmniejszenia
-
-
3 626 935,63
3 715 487,87
115 575,70
7 457 999,20
Wygaśnięcie i zmiana umów
-
-
3 626 935,63
3 715 487,87
115 575,70
7 457 999,20
Wartość brutto na koniec okresu
3 775 035,18
9 988 610,44
18 433 082,24
18 568 862,75
4 097 564,98
54 863 155,59
Umorzenie na początek okresu
1 552 581,08
1 144 007,79
5 886 986,61
5 944 740,62
1 579 503,62
16 107 819,72
Zwiększenia
234 567,24
859 308,97
4 763 725,77
3 220 248,03
805 987,78
9 883 837,79
Amortyzacja bieżąca
234 567,24
859 308,97
4 763 725,77
3 220 248,03
805 987,78
9 883 837,79
Zmniejszenia
-
-
3 398 175,39
3 566 245,59
82 554,00
7 046 974,98
Umorzenie z tytułu wygaśnięcia umów
-
-
3 398 175,39
3 566 245,59
82 554,00
7 046 974,98
Umorzenia na koniec okresu
1 787 148,32
2 003 316,76
7 252 536,99
5 598 743,06
2 302 937,40
18 944 682,53
Wartość netto na początek okresu
2 222 454,10
8 730 196,90
7 022 272,00
5 853 140,42
2 460 130,62
26 288 194,04
Wartość netto na koniec okresu
1 987 886,86
7 985 293,68
11 180 545,25
12 970 119,69
1 794 627,58
35 918 473,06
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Opis
Grunty
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne
i maszyny
Środki transportu
Inne aktywa z tytułu
prawa do użytkowania
Razem
Wartość brutto na początek okresu
3 763 818,93
9 680 595,77
10 130 213,35
11 329 558,96
4 145 034,24
39 049 221,25
Zwiększenia
207 509,92
193 608,92
6 265 108,93
2 624 827,08
-
9 291 054,85
Zawarcie i zmiana umów
207 509,92
193 608,92
6 265 108,93
2 624 827,08
-
9 291 054,85
Zmniejszenia
196 293,67
-
3 486 063,67
2 156 505,00
105 400,00
5 944 262,34
Wygaśnięcie i zmiana umów
-
-
3 486 063,67
1 636 981,49
-
5 123 045,16
Inne
196 293,67
-
-
519 523,51
105 400,00
821 217,18
Wartość brutto na koniec okresu
3 775 035,18
9 874 204,69
12 909 258,61
11 797 881,04
4 039 634,24
42 396 013,76
Umorzenie na początek okresu
1 393 743,45
309 358,56
5 861 374,39
5 439 460,80
799 089,99
13 803 027,19
Zwiększenia
213 673,61
834 649,23
3 328 284,07
2 534 738,76
807 196,86
7 718 542,53
Amortyzacja bieżąca
213 673,61
834 649,23
3 328 284,07
2 534 738,76
807 196,86
7 718 542,53
Zmniejszenia
54 835,98
-
3 302 671,85
2 029 458,94
26 783,23
5 413 750,00
Umorzenie z tytułu wygaśnięcia umów
54 835,98
-
3 302 671,85
2 029 458,94
26 783,23
5 413 750,00
Umorzenia na koniec okresu
1 552 581,08
1 144 007,79
5 886 986,61
5 944 740,62
1 579 503,62
16 107 819,72
Wartość netto na początek okresu
2 370 075,48
9 371 237,21
4 268 838,96
5 890 098,16
3 345 944,25
25 246 194,06
Wartość netto na koniec okresu
2 222 454,10
8 730 196,90
7 022 272,00
5 853 140,42
2 460 130,62
26 288 194,04
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 45
Amortyzacja środków trwałych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:
WYSZCZEGÓLNIENIE
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług
11 018 687,47
9 251 217,98
Budownictwo kubaturowe
2 487 175,73
2 076 357,32
Infrastruktura
8 463 871,13
7 046 147,19
Budownictwo modułowe
67 640,61
128 713,47
Koszty ogólnego zarządu
1 959 066,43
1 998 862,18
Razem
12 977 753,90
11 250 080,16
Na dzień 31.12.2021 r. na środkach trwałych i prawie wieczystego użytkowania gruntów hipoteka umowna
została wykreślona.
Na dzień 31.12.2020 r. na środkach trwałych i aktywach z tytułu użytkowania gruntów ustanowiona była
hipoteka umowna łączna do kwoty 4 911 578,00 zł w związku z zabezpieczeniem ewentualnych roszczeń PZU
SA wobec UNIBEP SA, wynikających z wystawionej przez PZU gwarancji należytego wykonania umowy oraz
usunięcia wad i usterek na kontrakcie drogowym Dąbrowa Białostocka – Sokółka. Wartość netto środków
trwałych stanowiących zabezpieczenie – 3 821 269,54 zł.
Łączna wartość otrzymanych bądź należnych odszkodowań w odniesieniu do tych środków trwałych, które
utraciły na wartości lub zostały utracone w okresie sprawozdawczym za rok zakończony 31.12.2021 r. wynosiła
30 826,83 zł., zaś w okresie porównawczym 31.12.2020 r. nie odnotowano takich wartości.
Na dzień 31.12.2021 r. wartość zobowiązań dotyczących zakupów środków trwałych wynosiła 254 tys. zł.
6.2. Wartości niematerialne
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Wartość firmy
5 628 983,78
5 628 983,78
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
2 352 662,12
2 366 405,30
oprogramowanie komputerowe
1 786 391,28
1 841 565,16
inne wartości niematerialne w tym licencje
566 270,84
524 840,14
Wartości niematerialne w budowie
768 584,33
725 098,54
Wartości niematerialne
8 750 230,23
8 720 487,62
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 46
Zmiana stanu wartości niematerialnych
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Wartość firmy
Oprogramowanie
komputerowe
Nabyte koncesje, licencje,
patenty
Wartości niematerialne
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
5 628 983,78
4 698 819,90
1 212 451,18
725 098,54
12 265 353,40
Zwiększenia
-
565 719,52
215 000,00
570 175,93
1 350 895,45
Zakup
-
173 619,38
-
570 175,93
743 795,31
Przyjęcie z inwestycji
-
392 100,14
215 000,00
-
607 100,14
Zmniejszenia
-
130 101,07
-
526 690,14
656 791,21
Likwidacja
-
130 101,07
-
-
130 101,07
Przekazanie z inwestycji
-
-
-
526 690,14
526 690,14
Wartość brutto na koniec okresu
5 628 983,78
5 134 438,35
1 427 451,18
768 584,33
12 959 457,64
Umorzenie na początek okresu
-
2 857 254,74
687 611,04
-
3 544 865,78
Zwiększenia
-
620 660,04
173 569,30
-
794 229,34
Amortyzacja bieżąca
-
620 660,04
173 569,30
-
794 229,34
Zmniejszenia
-
129 867,71
-
-
129 867,71
Umorzenie zlikwidowanych
-
129 867,71
-
-
129 867,71
Umorzenie na koniec okresu
-
3 348 047,07
861 180,34
-
4 209 227,41
Wartość netto na początek okresu
5 628 983,78
1 841 565,16
524 840,14
725 098,54
8 720 487,62
Wartość netto na koniec okresu
5 628 983,78
1 786 391,28
566 270,84
768 584,33
8 750 230,23
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Wartość firmy
Oprogramowanie
komputerowe
Nabyte koncesje, licencje,
patenty
Wartości niematerialne
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
5 628 983,78
4 487 777,71
958 461,66
546 246,65
11 621 469,80
Zwiększenia
-
211 042,19
253 989,52
419 501,89
884 533,60
Zakup
-
124 642,19
70 362,00
419 501,89
614 506,08
Przyjęcie z inwestycji
-
86 400,00
183 627,52
-
270 027,52
Zmniejszenia
-
-
-
240 650,00
240 650,00
Przekazanie z inwestycji
-
-
-
240 650,00
240 650,00
Wartość brutto na koniec okresu
5 628 983,78
4 698 819,90
1 212 451,18
725 098,54
12 265 353,40
Umorzenie na początek okresu
-
2 256 216,44
530 778,44
-
2 786 994,88
Zwiększenia
-
601 038,30
156 832,60
-
757 870,90
Amortyzacja bieżąca
-
601 038,30
156 832,60
-
757 870,90
Umorzenie na koniec okresu
-
2 857 254,74
687 611,04
-
3 544 865,78
Wartość netto na początek okresu
5 628 983,78
2 231 561,27
427 683,22
546 246,65
8 834 474,92
Wartość netto na koniec okresu
5 628 983,78
1 841 565,16
524 840,14
725 098,54
8 720 487,62
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 47
Prace rozwojowe dotyczące nowych produktów Spółka wytworzyła we własnym zakresie.
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:
WYSZCZEGÓLNIENIE
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług
63 517,90
47 715,72
Koszty ogólnego zarządu
730 711,44
710 155,18
Razem amortyzacja wartości niematerialnych
794 229,34
757 870,90
Struktura własnościowa wartości niematerialnych:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Własne
8 750 230,23
8 720 487,62
Razem struktura własności wartości niematerialnych
8 750 230,23
8 720 487,62
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiadała obciążeń wartości niematerialnych
o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym.
Głównym składnikiem wartości niematerialnych w roku 2021 i 2020 jest wartość firmy powstała w wyniku nabycia
spółek zwanych obecnie Oddział Infrastruktury UNIBEP SA w kwotach odpowiednio: 1 954 050,88 zł
i 3 674 932,90 zł.
Oddział Infrastruktury UNIBEP SA – wartość firmy na dzień 31.12.2021 r. wynosi 5 628 983,78 zł.
W celu ustalenia wartości użytkowej nabytych wartości firmy dokonano analizy zdyskontowanych przepływów
pieniężnych (DCF) ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego przypisano wartości firm przy
zastosowaniu średnioważonego kosztu kapitału („WACC”) równego 8,35%. Analizy te zostały oparte o prognozy
przyszłych przepływów pieniężnych oraz zaplanowanych wpływów i wydatków środków pieniężnych. Wartość
rezydualna dla zdyskontowanych przepływów pieniężnych została obliczona w oparciu o wzór renty wieczystej
ze wzrostem 1%.
Prognozy zatwierdzone przez kierownictwo spółki obejmują okres 2022-2026. Uwzględniają one planowane
wyniki finansowe w okresie, jak również założenia odnośnie wydatków inwestycyjnych oraz obecne sytuacje
spółki, posiadany portfel zamówień, aktualne moce produkcyjne i zasoby kadrowe. Dodatkowo biorą pod
uwagę aktualną i prognozowaną sytuację rynkową, możliwości firm oraz szanse związane z pozyskaniem do
realizacji nowych kontraktów. Dokonano analiz potencjalnych zamówień, jakie oferuje rynek inwestycji
infrastrukturalnych.
Wartość użytkowa została określona w ramach przeprowadzonych przez Spółkę testu na utratę wartości firmy
na dzień 31 grudnia 2021 roku na kwotę 79 766 tys. zł.
6.3. Nieruchomość inwestycyjna
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 48
6.4. Inwestycje w innych podmiotach
Spółki powiązane
Nazwa jednostki ze wskazaniem formy
prawnej
Siedziba
Przedmiot przedsiębiorstwa
Charakter powiązania
Zastosowana metoda
konsolidacji
Data objęcia kontroli/
udziałów
Wartość bilansowa udziałów
Procent posiadanego
kapitału zakładowego
Udział w ogólnej liczbie
głosów na walnym
zgromadzeniu
Unidevelopment SA
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna
metoda pełna
09.04.2008
89 346 310,26
97,63%
97,63%
UNEX Costruction Sp. z o.o.
Warszawa
realizacja projektów budowlanych
jednostka zależna
metoda pełna
04.07.2011
16 959,80
100%
100%
Budrex Sp. z o.o.
Białystok
roboty związane z budową mostów
i tuneli
jednostka zależna
metoda pełna
01.07.2015
18 000 150,00
100%
100%
UNIBEP PPP Sp. z o.o.
Bielsk Podlaski
realizacja projektów budowlanych
jednostka zależna
metoda pełna
06.11.2017
5 000,00
100%
100%
Unihouse SA
Bielsk Podlaski
realizacja projektów budowlanych
jednostka zależna
metoda pełna
01.04.2019
52 304 397,63
100%
100%
Seljedalen AS
Trondheim, Norwegia
działalność deweloperska
jednostka współkontrolowana
metoda praw własności
10.09.2013
7 986,00
50%
50%
Lovsetvegen 4 AS
Melhus, Norwegia
działalność deweloperska
jednostka współkontrolowana
pośrednio
metoda praw własności
23.09.2015
ND
50%
50%
MP Sp. z o.o.
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
10.08.2011
ND
97,63%
97,63%
IDEA Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
09.09.2011
ND
97,63%
97,63%
Nowa IDEA Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
09.09.2011
ND
97,63% *)**)
97,63% ***)
Unigo Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
26.10.2012
ND
97,63%
97,63%
Lykke Szczęśliwicka Sp. z o.o. S.K.A.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
03.10.2013
ND
97,63%
97,63%
Hevelia UDM Sp. z o.o. S.K.A.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
03.10.2013
ND
97,63%
97,63%
Szczęśliwicka Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
04.02.2014
ND
97,63%
97,63%
Monday Development Sp. z o.o.
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
05.01.2016
ND
97,63%
97,63%
Sokratesa Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
14.07.2016
ND
97,63%
97,63%
Osiedle Idea Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
14.07.2016
ND
97,63%
97,63%
Osiedle Marywilska Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
08.12.2016
ND
97,63%
97,63%
Bukowska 18 Sp. z o.o.
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
11.08.2017
ND
97,63%**)
97,63%
Zielony Sołacz Tarasy MP Sp. z o.o. Sp.k.
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
11.08.2017
ND
97,63%**)
97,63%
Monday Kosmonautów MP Sp. z o.o. Sp.k.
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
11.08.2017
ND
97,63%**)
97,63%
URSA PARK Smart City Sp. z o.o. Sp.k.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka stowarzyszona pośrednio
metoda praw własności
03.08.2017
ND
48,82%**)
0%***)
URSA SKY Smart City Sp. z o.o. Sp.k.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka stowarzyszona pośrednio
metoda praw własności
22.09.2020
ND
48,82%**)
0%***)
Fama Development Sp. z o.o.
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
22.02.2018
ND
48,82%**)
48,82%***)
Fama Development Sp. z o.o. Sp.j.
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
22.02.2018
ND
48,82%****)
48,82%***)
1 Fama Development Sp. z o.o. Sp.k.
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
21.09.2020
ND
48,82%****)
48,82%***)
Coopera IDEA Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
03.07.2018
ND
97,63%*)**)
97,63%***)
Mickiewicza IDEA Sp. z o.o. Sp.k.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
11.07.2018
ND
97,63%*)**)
97,63%***)
Asset IDEA Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
10.07.2018
ND
97,63%*)**)
97,63%***)
UNI1 Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
29.11.2018
ND
97,63%*)**)
97,63%***)
Szczęśliwicka Sp. z o.o. Monday Małe
Garbary Sp.k.
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
17.04.2019
ND
58,58%*)**)
96,65%***)
UNI 3 Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
10.03.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 4 Sp. z o.o
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
25.02.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 5 Sp. z o.o
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
09.03.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 6 Sp. z o.o
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
09.03.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 7 Sp. z o.o
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
16.03.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 2 Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
12.05.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 8 Sp. z o.o
Poznań
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
12.05.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 9 Sp. z o.o
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
12.05.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 10 Sp. z o.o
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
12.05.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 11 Sp. z o.o
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
12.05.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 12 Sp. z o.o
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
12.05.2021
ND
97,63%
97,63%
UNI 13 Sp. z o.o
Warszawa
działalność deweloperska
jednostka zależna pośrednio
metoda pełna
12.05.2021
ND
97,63%
97,63%
159 680 803,69
* udział łączny uwzględniający udział w spółce-komplementariuszu
** udział w zyskach/stratach Spółki
*** w spółce komandytowej udział głosów w spółce-komplementariuszu
**** udział w zyskach/stratach Spółki- podział zysku następuję w dwóch etapach, w pierwszym etapie następuje zwrot wkładów wspólników, w etapie drugim pozostały zysk dzielony jest między wspólników i Grupie Unibep przypada go 48,82%.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 49
6.5. Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Stan na początek okresu
7 986,00
7 986,00
Zwiększenia
-
-
Zmniejszenia
-
-
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych
7 986,00
7 986,00
- udziały w Seljedalen AS
7 986,00
7 986,00
Długoterminowe
Opis
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Stan na początek okresu:
159 672 817,69
155 961 244,69
- akcje UNIDEVELOPMNET SA
60 555 486,00
60 555 486,00
- inne UNIDEVELOPMENT SA
28 790 824,26
28 790 824,26
- udziału BUDREX SP. Z O.O.
18 000 150,00
18 000 150,00
- udziały UNEX CONSTRUCTION SP. Z O.O.
16 959,80
16 959,80
- udziały UNIBEP PPP SP. Z O.O.
5 000,00
5 000,00
- akcje UNIHOUSE SA
52 304 397,63
48 592 824,63
Zwiększenia:
-
3 711 573,00
- aport UNIHOUSE SA
-
3 711 573,00
Zmniejszenia:
-
-
Stan na koniec okresu:
159 672 817,69
159 672 817,69
- akcje UNIDEVELOPMNET SA
60 555 486,00
60 555 486,00
- inne UNIDEVELOPMENT SA
28 790 824,26
28 790 824,26
- udziały BUDREX SP. Z O.O.
18 000 150,00
18 000 150,00
- udziały UNEX CONSTRUCTION SP. Z O.O.
16 959,80
16 959,80
- udziały UNIBEP PPP SP. Z O.O.
5 000,00
5 000,00
- akcje UNIHOUSE SA
52 304 397,63
52 304 397,63
Inwestycje w innych jednostkach na dzień 31.12.2021 r.
LP
Nazwa spółki
Wartość udziałów
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
1
Unidevelopment SA
60 555 486,00*)
-
60 555 486,00*)
97,63%
97,63%
pełna
2
Unihouse SA
52 304 397,63
-
52 304 397,63
100%
100%
pełna
3
Unex Construction Sp. z o. o.
16 959,80
-
16 959,80
100%
100%
pełna
4
Budrex Sp. z o.o.
18 000 150,00
-
18 000 150,00
100%
100%
pełna
5
Unibep PPP Sp. z o.o.
5 000,00
-
5 000,00
100%
100%
pełna
*kwota nie uwzględnia dopłat do kapitału i innych
LP
Kapitał
własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały*
Zyski
zatrzymane**
Wartość
aktywów
Aktywa trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów ze
sprzedaży
1
182 063 380,73
6 675 000,00
88 958 247,85
86 430 132,88
391 322 026,16
323 030 711,50
68 291 314,66
209 258 645,43
18 294 705,03
2
48 943 621,45
2 250 000,00
45 938 934,63
754 686,82
269 490 171,28
70 620 546,17
220 546 549,83
196 880 346,97
273 345 906,31
3
758 995,88
5 000,00
-
753 995,88
770 662,91
-
770 662,91
11 667,03
-
4
17 243 502,30
430 000,00
13178 630,46
3 634 871,84
56 748 196,79
18 874 364,12
37 873 832,67
39 504 694,49
101 629 911,45
5
-62 691,40
5 000,00
-
-67 691,40
3 955,01
-
3 955,01
66 646,41
-
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 50
Inwestycje w innych jednostkach na dzień 31.12.2020 r.
LP
Nazwa spółki
Wartość udziałów
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
1
Unidevelopment SA
60 555 486,00*)
-
60 555 486,00*)
97,63%
97,63%
pełna
2
Unihouse SA
52 304 397,63
-
52 304 397,63
100%
100%
pełna
3
Unex Construction Sp. z o. o.
16 959,80
-
16 959,80
100%
100%
pełna
4
Budrex Sp. z o.o.
18 000 150,00
-
18 000 150,00
100%
100%
pełna
5
Unibep PPP Sp. z o.o.
5 000,00
-
5 000,00
100%
100%
pełna
*kwota nie uwzględnia dopłat do kapitału i innych
LP
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały*
Zyski
zatrzymane**
Wartość
aktywów
Aktywa trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów ze
sprzedaży
1
179 259 174,87
6 675 000,00
60 414 627,20
112 169 547,67
297 753 204,83
262 598 905,18
35 154 299,65
118 494 029,96
45 067 998,02
2
45 063 129,54
2 250 000,00
42 391 265,63
421 863,91
174 758 664,23
72 193 477,10
102 565 187,13
129 695 534,69
225 714 717,53
3
833 824,59
5 000,00
-
828 824,59
844 567,13
-
844 567,13
10 742,54
-
4
17 027 637,56
430 000,00
13 155 980,46
3 441 657,10
61 293 213,38
15 549 063,19
45 744 150,19
44 265 575,82
101 332 789,88
5
-42 454,27
5 000,00
-
-47 454,27
4 310,42
-
4 310,42
46 764,69
`
*kwota nie uwzględnia dopłat do kapitału i innych
** zmiana prezentacji w stosunku do opublikowanego 2020 r..
6.6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5 621 025,93
3 778 897,98
Ubezpieczenia
5 271 242,45
3 751 453,46
Pozostałe
349 783,48
27 444,52
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności
długoterminowe
5 621 025,93
3 778 897,98
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto
176 499 956,25
204 184 006,88
Należności z tytułu dostaw i usług
143 452 056,98
192 051 233,88
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
13 393 795,69
2 993 656,84
Inne należności niefinansowe
12 374 514,28
3 085 152,34
Inne należności finansowe
2 122 223,48
120 357,85
Zaliczki udzielone na dostawy:
5 157 365,82
5 933 605,97
na zakup towarów, materiałów i usług
5 157 365,82
5 933 605,97
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 661 614,65
2 632 557,36
Ubezpieczenia
2 931 787,95
2 039 298,97
Pozostałe
729 826,70
593 258,39
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
180 161 570,90
206 816 564,24
Oczekiwane straty kredytowe dotyczące wartości należności
44 884 433,25
44 226 312,38
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO RAZEM
225 046 004,15
251 042 876,62
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 51
Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
do 1 miesiąca
76 460 193,11
81 596 903,44
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
38 939 133,16
60 047 714,76
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
13 603,14
5 338 411,31
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
27 255,49
należności przeterminowane
28 039 127,57
45 040 948,88
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO
143 452 056,98
192 051 233,88
Na dzień 31 grudnia 2021 r. wyliczone, stosownie do wymogów MSSF 9, oczekiwane straty kredytowe dotyczące
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wyniosły 44 884 433,25 zł. Koszty i przychody
związane z utworzeniem i rozwiązaniem oczekiwanych strat kredytowych ujmowane są od 2018 roku w rachunku
zysków i strat w pozycji „Oczekiwane straty kredytowe”. Zmiana stanu oczekiwanych strat kredytowych
przedstawia nota 6.7.
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane – z podziałem na należności niespłacone w okresie:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
do 1 miesiąca
8 164 602,09
20 789 734,57
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
3 361 779,87
10 329 648,29
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 053 914,81
1 953 257,32
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
4 731 794,45
3 652 558,21
powyżej 1 roku
10 727 036,35
8 315 750,49
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE NETTO
28 039 127,57
45 040 948,88
Zmiana wartości szacunkowych należności:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe netto
180 161 570,90
206 816 564,24
od jednostek powiązanych
25 159 760,43
49 104 513,63
od pozostałych jednostek
155 001 810,47
157 712 050,61
Oczekiwane straty kredytowe dotyczące wartości należności
(wartość dodatnia)
44 884 433,25
44 226 312,38
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe brutto
225 046 004,15
251 042 876,62
Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności przedstawia się następująco:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Należności w PLN
146 595 016,10
170 656 778,47
Należności w USD
650,00
322 553,59
Należności w USD po przeliczeniu na PLN
2 639,00
1 275 799,52
Należności w EUR
4 583 917,94
4 770 992,98
Należności w EUR po przeliczeniu na PLN
20 988 253,59
21 995 400,17
Należności w RUB
73 893,00
51 551,00
Należności w RUB po przeliczeniu na PLN
5 030,69
3 952,57
Należności w NOK
13 690 490,85
23 845 331,54
Należności w NOK po przeliczeniu na PLN
6 301 285,86
10 218 691,21
Należności w BYN
515 514,66
529 454,72
Należności w BYN po przeliczeniu na PLN
818 743,36
756 702,22
Należności w SEK
3 692 628,25
3 952 835,85
Należności w SEK po przeliczeniu na PLN
1 654 218,73
1 774 766,19
Należności w UAH
25 497 325,24
748 965,50
Należności w UAH po przeliczeniu na PLN
3 795 810,98
133 938,04
Należności w GBP
104,40
104,40
Należności w GBP po przeliczeniu na PLN
572,59
535,85
Razem
180 161 570,90
206 816 564,24
Zaliczki zostały wycenione wg kursu historycznego.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 52
Ryzyko kredytowe Spółki jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione
w bilansie są kwotami netto po uwzględnieniu oszacowanego oczekiwanego ryzyka kredytowego.
Na dzień bilansowy 31.12.2021 r., jak i na dzień 31.12.2020 od jednego kontrahenta zewnętrznego należność
przekroczyła 10% należności ogółem.
Ryzyko dotyczące tego aktywa finansowego zostało opisane w punkcie 4. niniejszego sprawozdania
Zarządzanie ryzykiem finansowym podpunkt „Ryzyko kredytowe”.
6.7. Odpisy aktualizujące i oczekiwane straty kredytowe
OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE
Opis
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Stan na początek okresu
46 417 140,13
39 041 046,12
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
44 226 312,38
34 192 523,56
Kaucje z tytułu umów o budowę
1 256 131,45
4 260 739,54
Aktywa kontraktowe
19 805,30
182 137,20
Pożyczki udzielone
914 891,00
405 645,82
zwiększenia
10 603 332,98
20 925 042,09
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
8 786 035,25
19 164 305,74
Kaucje z tytułu umów o budowę
600 090,33
1 224 615,95
Aktywa kontraktowe
19 127,40
26 875,22
Pożyczki udzielone
1 198 080,00
509 245,18
zmniejszenia
8 615 707,37
13 548 948,08
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
8 127 914,38
9 130 516,92
Kaucje z tytułu umów o budowę
487 792,99
4 229 224,04
Aktywa kontraktowe
-
189 207,12
Stan na koniec okresu
48 404 765,74
46 417 140,13
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
44 884 433,25
44 226 312,38
Kaucje z tytułu umów o budowę
1 368 428,79
1 256 131,45
Aktywa kontraktowe
38 932,70
19 805,30
Pożyczki udzielone
2 112 971,00
914 891,00
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
WYSZCZEGÓLNIENIE
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Stan na początek okresu
1 026 162,06
1 026 162,06
Zapasy
130 000,00
130 000,00
Środki pieniężne
896 162,06
896 162,06
Stan na koniec okresu
1 026 162,06
1 026 162,06
Zapasy
130 000,00
130 000,00
Środki pieniężne
896 162,06
896 162,06
6.8. Zapasy
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Materiały
19 608 862,88
14 587 420,48
Półprodukty i produkty w toku
282 393,54
1 574,40
Produkty gotowe
145 151,05
145 151,05
WARTOŚĆ ZAPASÓW BRUTTO
20 036 407,47
14 734 145,93
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
130 000,00
130 000,00
WARTOŚĆ ZAPASÓW NETTO
19 906 407,47
14 604 145,93
Informacja o odpisach aktualizujących zapasy znajduje się w nocie 6.7.
Na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. nie było ustanowionego zabezpieczenia na zapasach.
W 2021 r. i 2020 r. w zapasach nie aktywowano kosztów finansowania zewnętrznego.
Nie przewiduje się sprzedaży/wykorzystania zapasów nie objętych odpisem w okresie dłuższym
niż do 31.12.2022 r.
W okresie 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. w kosztach własnych sprzedaży ujęto kwotę 12 753,7 tys. zł dotyczącą
materiałów.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 53
Na dzień 31.12.2021 r.
Budownictwo
kubaturowe
Infrastruktura
Działalność
deweloperska
Budownictwo
modułowe
Razem
Wartość zapasów brutto
10 448 838,30
9 440 843,72
145 151,05
1 574,40
20 036 407,47
Odpisy aktualizujące
wartość zapasów
-
-
130 000,00
-
130 000,00
Wartość zapasów netto
10 448 838,30
9 440 843,72
15 151,05
1 574,40
19 906 407,47
Na dzień 31.12.2020 r.
Budownictwo
kubaturowe
Infrastruktura
Działalność
deweloperska
Budownictwo
modułowe
Razem
Wartość zapasów brutto
6 013 760,07
8 573 660,41
145 151,05
1 574,40
14 734 145,93
Odpisy aktualizujące
wartość zapasów
-
-
130 000,00
-
130 000,00
Wartość zapasów netto
6 013 760,07
8 573 660,41
15 151,05
1 574,40
14 604 145,93
6.9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Środki pieniężne w PLN
105 479 960,66
182 070 891,03
Środki pieniężne w EUR
164 818,81
63 407,78
Środki pieniężne w EUR po przeliczeniu na PLN
758 067,62
292 614,23
Środki pieniężne w USD
1 936,37
2 842,57
Środki pieniężne w USD po przeliczeniu na PLN
7 861,66
10 683,52
Środki pieniężne w RUB
15 087 428,68
15 087 428,68
Środki pieniężne w RUB po przeliczeniu na PLN
896 162,06
896 162,06
Środki pieniężne w NOK
1 828 197,40
802 069,58
Środki pieniężne w NOK po przeliczeniu na PLN
842 433,36
352 910,62
Środki pieniężne w BYN
24 899,44
40 138,73
Środki pieniężne w BYN po przeliczeniu na PLN
40 180,23
57 378,31
Środki pieniężne w UAH
12 716,81
4 528,51
Środki pieniężne w UAH po przeliczeniu na PLN
1 890,99
600,48
Środki pieniężne w SEK
83 861,74
9 523,86
Środki pieniężne w SEK po przeliczeniu na PLN
37 620,38
4 379,07
Razem
108 064 176,96
183 685 619,32
Odpis aktualizujący środki pieniężne
896 162,06
896 162,06
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
107 168 014,90
182 789 457,26
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 54
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty krótkoterminowe
są dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są
oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów na dzień bilansowy 31.12.2021 r. wynosi 107 168 014,90 zł. Wykazany odpis aktualizujący środki
pieniężne wynikał z szacunków Spółki dotyczących możliwości wypłaty środków pieniężnych zgromadzonych
na rachunkach w OAO AKB „Probizniesbank”- w upadłości. UNIBEP SA zgłosiła swoje wierzytelności i zostały one
przyjęte i potwierdzone przez syndyka. Do dnia 31.12.2021 r. syndyk wpłacił 207 849,60 zł, przy czym w 2021 r.
nie odnotowano żadnych wpłat.
Ryzyko związane z tym aktywem zostało opisane w punkcie 4. sprawozdania Zarządzanie ryzykiem finansowym.
6.10. Pożyczki udzielone
Stan na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa pożyczkobiorcy
Data umowy
Kwota udzielona
Termin spłaty
Wartość bilansowa
na koniec okresu
Unidevelopment SA
2016-07-21
30 000 000,00 zł
2022-06-30
30 281 206,16
Unidevelopment SA
2021-12-10
20 000 000,00 zł
2024-12-09
20 071 542,81
Unidevelopment SA
2021-06-28
50 000 000,00 zł
2024-03-31
50 483 396,46
Budrex Sp. z o.o.
2021-12-29
8 000 000,00 zł
2022-12-31
8 000 000,00
Unihouse SA
2020-10-02
10 000 000,00 zł
2022-02-28
10 000 000,00
Razem
118 836 145,43
Stan na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa pożyczkobiorcy
Data umowy
Kwota udzielona
Termin spłaty
Wartość bilansowa
na koniec okresu
Unidevelopment SA
2016-07-21
30 000 000,00 zł
2022-06-30
29 777 140,03
Unidevelopment SA
2018-09-17
20 000 000,00 zł
2021-05-31
19 922 885,98
Lovsetvegen 4 AS
2020-09-01
500 000,00 NOK / 220 000,00 zł
2021-09-01
221 610,57
Budrex Sp. z o.o.
2020-09-23
3 173 577,51 zł
2021-12-30
3 173 577,51
Unihouse SA
2020-10-02
10 000 000,00 zł
2021-12-31
10 090 797,70
Razem
63 186 011,79
Na 31.12.2021 r. pożyczki udzielone wynosiły: krótkoterminowe 48 281 206,16 zł, długoterminowe 70 554 939,27 zł.
Oczekiwane straty kredytowe dotyczące pożyczek udzielonych wynoszą 2 112 971,00 zł.
Zarządzanie ryzykiem związanym z tym aktywem zostało opisane w punkcie 4. niniejszego sprawozdania.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 55
6.11. Kapitały
Kapitał podstawowy na dzień bilansowy 31.12.2021 r. wynosi 3 507 063,40 zł.
Kapitał podstawowy Spółki dzieli się na 35 070 634 (słownie: trzydzieści pięć milionów siedemdziesiąt tysięcy
sześćset trzydzieści cztery) akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja.
Wszystkie akcje Spółki są zdematerializowane i są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie SA.
Strukturę własnościową kapitału podstawowego na poszczególne prezentowane w sprawozdaniu finansowym
dni bilansowe przedstawiają poniższe tabele.
Stan na dzień 31.12.2021 r.
AKCJONARIUSZ
Liczba posiadanych akcji na
dzień bilansowy
Wartość nominalna akcji
Udział w kapitale na dzień
bilansowy (%)
Zofia Mikołuszko
8 800 000
880 000,00
25,09
Beata Maria Skowrońska
5 500 000
550 000,00
15,68
Wojciech Stajkowski
2 500 000
250 000,00
7,13
Bożenna Lachocka
2 500 000
250 000,00
7,13
AVIVA OFE AVIVA Santander SA
3 418 920
341 892,00
9,75
PKO BP Bankowy OFE
2 098 756
209 875,60
5,98
Free float
6 752 958
675 295,80
19,26
Akcje własne (1)(2)(3)
3 500 000
350 000,00
9,98
Razem
35 070 634
3 507 063,40
100,00
(1) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 7 lutego 2017 r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 10/2017.
(2) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 29 maja 2019 r., o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 28/2019.
(3) 1 500 000 akcji własnych nabytych w dniu 27 lutego 2020 r. na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 4 lutego 2020 r. w sprawie przeprowadzenia skupu Akcji
Własnych, Uchwały nr 32 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych
oraz przyjęcia programu odkupu akcji własnych UNIBEP SA, zmienionej uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lutego 2019 r. oraz
Uchwały nr 33 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie zwiększenia kwoty kapitału rezerwowego ze środków pochodzących
z kapitału zapasowego z przeznaczeniem na skup akcji własnych, zmienionej uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lutego 2019 r.
Stan na dzień 31.12.2020 r.
AKCJONARIUSZ
Liczba posiadanych akcji na
dzień bilansowy
Wartość nominalna akcji
Udział w kapitale na dzień
bilansowy (%)
Zofia Mikołuszko
8 800 000
880 000,00
25,09
Beata Maria Skowrońska
5 500 000
550 000,00
15,68
Wojciech Stajkowski
2 500 000
250 000,00
7,13
Bożenna Lachocka
2 500 000
250 000,00
7,13
AVIVA OFE AVIVA BZ WBK
3 418 920
341 892,00
9,75
PKO BP Bankowy OFE
2 098 756
209 875,60
5,98
Free float
6 752 958
675 295,80
19,26
Akcje własne (1)(2)(3)
3 500 000
350 000,00
9,98
Razem
35 070 634
3 507 063,40
100,00
(1) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 7 lutego 2017 r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 10/2017.
(2) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 29 maja 2019 r., o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 28/2019.
(3) 1 500 000 akcji własnych nabytych w dniu 27 lutego 2020 r. na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 4 lutego 2020 r. w sprawie przeprowadzenia skupu Akcji
Własnych, Uchwały nr 32 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych
oraz przyjęcia programu odkupu akcji własnych UNIBEP SA, zmienionej uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lutego 2019 r. oraz
Uchwały nr 33 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie zwiększenia kwoty kapitału rezerwowego ze środków pochodzących
z kapitału zapasowego z przeznaczeniem na skup akcji własnych, zmienionej uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lutego 2019 r.
Skład akcjonariatu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedstawia poniższa tabela: *
AKCJONARIUSZ
Liczba posiadanych
akcji
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów (%)
Zofia Mikołuszko
8 800 000
25,09
8 800 000
25,09
Beata Maria Skowrońska
5 500 000
15,68
5 500 000
15,68
Wojciech Stajkowski
2 500 000
7,13
2 500 000
7,13
Bożenna Lachocka
2 500 000
7,13
2 500 000
7,13
AVIVA OFE AVIVA BZ WBK
3 418 920
9,75
3 418 920
9,75
PKO BP Bankowy OFE
2 098 756
5,98
2 098 756
5,98
Free float
6 752 958
19,26
6 752 958
19,26
Akcje własne (1)(2)(3)
3 500 000
9,98
3 500 000
9,98
Razem
35 070 634
100,00
35 070 634
100,00
* Na podstawie informacji przekazanych Emitentowi zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie
nadużyć na rynku „rozporządzenie MAR” oraz Ustawą o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu
z dnia 29 lipca 2005 r. z późn. zm.
(1) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 7 lutego 2017 r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 10/2017.
(2) 1 000 000 akcji własnych zostało nabytych w dniu 29 maja 2019 r., o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 28/2019.
(3) 1 500 000 akcji własnych nabytych w dniu 27 lutego 2020 r. na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 4 lutego 2020 r. w sprawie przeprowadzenia skupu Akcji
Własnych, Uchwały nr 32 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych
oraz przyjęcia programu odkupu akcji własnych UNIBEP SA, zmienionej uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lutego 2019 r. oraz
Uchwały nr 33 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie zwiększenia kwoty kapitału rezerwowego ze środków pochodzących
z kapitału zapasowego z przeznaczeniem na skup akcji własnych, zmienionej uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lutego 2019 r.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 56
Wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym kapitał
zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstał w wyniku:
− emisja akcji Spółki na GPW – 57 113 921,99 zł,
− sprzedaży akcji własnych - 2 312 569,03 zł,
− objęcia akcji w ramach Programu Motywacyjnego – 2 727 270 zł.
Na podstawie Uchwały nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 17 czerwca 2021 r.
wypracowany zysk netto za 2020 rok w netto w kwocie 16 761 967,84 zł. został podzielony w następujący sposób:
1. kwota 9 471 190,20 zł została przeznaczona na dywidendę dla akcjonariuszy,
2. Kwota 7 290 777,64 zł została przeznaczona na kapitał zapasowy.
Z wypłaty dywidendy wyłączone zostały akcje własne posiadane przez Spółkę.
Specyfikację pozostałych pozycji kapitałów własnych przedstawiają poniższe tabele:
Pozostałe kapitały rezerwowe
Pozostałe kapitały
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Kapitał z wymiany udziałów w spółkach zależnych
28 884 090,00
28 884 090,00
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
-567 536,00
-1 152 747,00
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów
zabezpieczających w rachunkowości zabezpieczeń
-953 321,30
-2 344 542,50
Aktualizacja środków trwałych
1 092 358,40
1 092 358,40
Kapitał rezerwowy z tytułu programu motywacyjnego
3 282 000,00
-
Pozostałe kapitały rezerwowe
31 737 591,10
26 479 158,90
Zyski zatrzymane
Zyski straty zatrzymane
stan na dzień
31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Kapitał zapasowy utworzony z zysków zatrzymanych
81 630 741,85
74 339 964,21
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych utworzony z zysków
zatrzymanych
14 413 500,00
14 413 500,00
Kapitał z aktualizacji wyceny przeznaczony na pokrycie strat
-1 092 358,40
-1 092 358,40
Zysk (strata) bieżący netto
16 801 600,53
16 761 967,84
Zyski (straty) zatrzymane
111 753 483,98
104 423 073,65
Wartość księgowa
209 151 899,50
196 563 056,97
Liczba akcji zwykłych
31 570 634,00
31 570 634,00
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
6,62
6,23
PROGRAM MOTYWACYJNY
Zwyczajne Walne Zgromadzenie UNIBEP SA w dniu 15.06.2020 r. przyjęło założenia Programu Motywacyjnego
dla członków Zarządu oraz kluczowych menadżerów. W ramach tego Programu Spółka będzie mogła zbywać
na rzecz tych osób akcje własne Spółki. Na realizację Programu Motywacyjnego Walne Zgromadzenie
przeznaczyło wszystkie akcje własne Spółki, tj. 3 500 000 akcji. Walne zgromadzenie upoważniło Radę Nadzorczą
do ustalenia Regulaminu Programu Motywacyjnego określającego szczegółowe zasady realizacji tego
Programu, w tym zasady zawierania Umów Uczestnictwa w Programie. Cena nabycia Akcji w ramach Programu
Motywacyjnego będzie nie niższa niż 1 zł za Akcję. Walne Zgromadzenie UNIBEP SA upoważniło Rade Nadzorczą
do ustalenia ceny nabycia Akcji dla każdego z Uczestników Programu Motywacyjnego. Cena ta może być
różna w ramach poszczególnych transakcji, na podstawie których następować będzie nabycie Akcji.
W dniu 4 listopada 2020 roku Rada Nadzorcza UNIBEP SA uchwaliła Regulamin Programu Motywacyjnego
UNIBEP SA (dalej „Program”).Szersze informacje dotyczące założeń oraz regulaminu zostały zaprezentowane w
Sprawozdaniu Finansowym UNIBEP SA za rok zakończony 31 grudnia 2020.
W dniu 14 stycznia 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki zdecydowała o realizacji Programu Motywacyjnego na
bieżący rok obrotowy, w szczególności: ustalając kryteria przydziału akcji, przyjmując listę uczestników Programu
Motywacyjnego oraz ustalając cenę sprzedaży akcji w ramach Programu Motywacyjnego.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 57
Zgodnie z decyzją Rady Nadzorczej:
[I] lista uczestników Programu Motywacyjnego obejmuje członków Zarządu Spółki;
[II] kryteria przydziału akcji Spółki na rok oceny 2021 obejmują w szczególności pozostawanie w składzie Zarządu
Spółki jak również zrealizowanie ustalonych zamierzeń finansowych Spółki oraz Grupy Kapitałowej Unibep;
[III] cena sprzedaży akcji, które mogą być skierowane do nabycia przez uprawnionego uczestnika Programu
Motywacyjnego za rok oceny 2021 wynosi 3 zł za jedną akcję;
[IV] uprawnionym uczestnikom Programu Motywacyjnego (pod warunkiem spełnienia ww. kryteriów przydziału)
zostanie zaoferowanych za rok oceny 2021 co najmniej 600 000 akcji, w tym co najmniej 220 000 akcji Panu
Leszkowi Markowi Gołąbieckiemu, co najmniej 190 000 akcji Panu Sławomirowi Kiszyckiemu, co najmniej 140 000
akcji Panu Krzysztofowi Mikołajczykowi oraz co najmniej 50000 akcji Panu Adamowi Polińskiemu.
Osoby zarządzające nie posiadają innych uprawnień do akcji Emitenta.
Dokonana przez aktuariusza wycena uprawnień określająca wartość Programu za 2021 rok na kwotę 3 282
000,00 zł oparta jest na metodzie różnic skończonych. Wycena została sporządzona na datę 28.01.2021 roku
przy kursie aktywa bazowego w wysokości 9,10 zł. Przyjęto zmienność kursów na poziomie 36% i stopę
procentową wolną od ryzyka w wysokości 0,1%.
W dniu 19 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza UNIBEP SA podjęła uchwały w sprawie przyjęcia listy uczestników
Programu Motywacyjnego na rok 2022, ustalenia kryteriów przydziału akcji oraz ceny sprzedaży akcji w ramach
Programu Motywacyjnego na rok oceny 2022.
Zgodnie z decyzją Rady Nadzorczej UNIBEP SA:
1. Lista uczestników Programu Motywacyjnego w 2022 roku obejmuje członków Zarządu UNIBEP SA oraz
członków Zarządu Unidevelopment SA.
2. Kryteria przydziału akcji UNIBEP SA na rzecz członków Zarządu UNIBEP SA na rok oceny 2022 obejmują:
a) kryteria finansowe, tj. zrealizowanie ustalonych zamierzeń finansowych UNIBEP SA oraz Grupy
Kapitałowej Unibep, b) kryteria niefinansowe, w szczególności: pozostawanie w składzie Zarządu
UNIBEP SA, przyjęcie strategii ESG dla UNIBEP SA oraz Grupy Kapitałowej Unibep, przyjęcie celów
redukcji emisji gazów cieplarnianych dla UNIBEP SA w określonych perspektywach czasowych.
3. Kryteria przydziału akcji UNIBP SA na rzecz członków Zarządu Unidevelopment SA na rok oceny 2022
obejmują: a) kryteria finansowe, tj. zrealizowanie ustalonych zamierzeń finansowych Unidevelopment
SA oraz Grupy Kapitałowej Unidevelopment, b) kryteria niefinansowe, w szczególności: pozostawanie
w składzie Zarządu Unidevelopment SA, przyjęcie strategii ESG dla Unidevelopment SA oraz Grupy
Kapitałowej Unidevelopment.
4. Cena sprzedaży akcji, które mogą być skierowane do nabycia przez uprawnionego uczestnika
Programu Motywacyjnego za rok oceny 2022 wynosi 3 zł na jedną akcję.
5. Uprawnionym członkom Zarządu UNIBEP SA (pod warunkiem łącznego spełnienia kryteriów przydziału)
zostanie zaoferowanych za rok oceny 2022 co najmniej 600 000 akcji UNIBEP SA, w tym co najmniej 200
000 akcji Panu Leszkowi Markowi Gołąbieckiemu, co najmniej 200 000 akcji Panu Sławomirowi
Kiszyckiemu, co najmniej 100 000 akcji Panu Krzysztofowi Mikołajczykowi oraz co najmniej 100 000 akcji
Panu Adamowi Polińskiemu.
6. Uprawnionym członkom Zarządu Unidevelopment SA (pod warunkiem łącznego spełnienia kryteriów
przydziału) zostanie zaoferowanych za rok oceny 2022 co najmniej 600 000 akcji UNIBEP SA, w tym co
najmniej 210 000 akcji Panu Zbigniewowi Gościckiemu, co najmniej 130 000 akcji Pani Ewie
Przeździeckiej, co najmniej 130 000 akcji Panu Mirosławowi Szczepańskiemu, co najmniej 130 000 akcji
Panu Mariuszowi Przystupie.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 58
6.12. Ograniczenia przenoszenia praw własności papierów
wartościowych
W chwili obecnej nie są znane jakiekolwiek ograniczenia wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej
części lub liczby akcji jak również ograniczenia w zakresie przenoszenia praw własności papierów
wartościowych Spółki.
6.13. Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień
31.12.2021
stan na dzień
31.12.2020
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe - długoterminowe
96 297 104,61
33 046 630,09
Zobowiązania z tytułu obligacji
96 297 104,61
33 046 630,09
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe - krótkoterminowe
23 975 121,75
31 078 686,58
Zobowiązania z tytułu obligacji
23 975 121,75
31 078 686,58
Razem
120 272 226,36
64 125 316,67
WYEMITOWANE OBLIGACJE NA DZIEŃ 31.12.2021 r.
Nazwa zobowiązania
Kwota emisji PLN
Wartość na
dzień bilansowy
PLN
Data
emisji
Data
wykupu
Obligacje serii F 3-letnie niezabezpieczone
odsetkowe
34 000 000,00 zł /340 000 sztuk po 100,00 zł
20 073 317,39
15.02.2019
15.02.2022
Obligacje serii G 3-letnie niezabezpieczone
odsetkowe
50 000 000,00 zł /500 000 sztuk po 100,00 zł
50 188 999,20
31.03.2021
31.03.2024
Obligacje serii H 3-letnie niezabezpieczone
odsetkowe
50 057 000,00 zł /500 570 sztuk po 100,00 zł
50 009 909,77
24.11.2021
24.11.2024
120 272 226,36
WYEMITOWANE OBLIGACJE NA DZIEŃ 31.12.2020
Nazwa zobowiązania
Kwota emisji PLN
Wartość na
dzień bilansowy
PLN
Data
emisji
Data
wykupu
Obligacje serii E 3-letnie niezabezpieczone
odsetkowe
30 000 000,00 zł /300 000 sztuk po 100,00 zł
29 936 391,06
06.06.2018
06.06.2021
Obligacje serii F 3-letnie niezabezpieczone
odsetkowe
34 000 000,00 zł /340 000 sztuk po 100,00 zł
34 188 925,61
15.02.2019
15.02.2022
64 125 316,67
Obligacje serii F,G i H są notowane na rynku Catalyst prowadzonym w ramach alternatywnego systemu obrotu
przez Giełdę Papierów Wartościowych SA.
Dni płatności odsetek:
Data płatności odsetek Obligacji serii F: 15.02.2022
Data płatności odsetek Obligacji serii G: 31.03.2022, 30.09.2022, 31.03.2023, 30.09.2023, 31.03.2024
Data płatności odsetek Obligacji serii H: 24.05.2022, 24.11.2022, 24.05.2023, 24.11.2023, 24.05.2024, 24.11.2024
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 59
Struktura zapadalności obligacji długoterminowych przedstawia się w następujący sposób:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
powyżej 1 roku do 3 lat
96 297 104,61
33 046 630,09
Razem
96 297 104,61
33 046 630,09
Obligacje długoterminowe zostały wycenione metodą skorygowanej ceny nabycia. Struktura umownych
terminów wymagalności niezdyskontowanych przepływów pieniężnych z tytułu kredytów, pożyczek obligacji
przedstawia się w następujący sposób:
Na dzień 31.12.2021 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Wartość bilansowa
Niezdyskontowane umowne
przepływy pieniężne
do roku
23 975 121,75
24 840 019,14
powyżej 1 roku do 3 lat
96 297 104,61
108 375 662,15
Razem
120 272 226,36
133 215 681,29
Na dzień 31.12.2020 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Wartość bilansowa
Niezdyskontowane umowne
przepływy pieniężne
do roku
31 078 686,58
31 849 400,00
powyżej 1 roku do 3 lat
33 046 630,09
34 642 700,00
Razem
64 125 316,67
66 492 100,00
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW 31.12.2021 r.
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań krótkoterminowych z tytułu
kredytów. Spółka posiada dostępne limity w rachunkach bieżących, ich wykorzystanie na ostatni dzień roku
wynosi 0. Dostępne limity przedstawiają poniższe tabele:
Nazwa banku
Kwota kredytu
Wartość na dzień
Termin spłaty
Rodzaj kredytu
PKO BP SA*
10 000 000,00 zł
0,00 zł
30.11.2022
kredyt obrotowy
w rachunku bieżącym
Santander Bank Polska SA**
10 000 000,00 zł
0,00 zł
30.09.2022
kredyt obrotowy
w rachunku bieżącym
BNP Paribas Bank Polska SA
20 000 000,00 zł
0,00 zł
30.09.2022
kredyt obrotowy
w rachunku bieżącym
mBank SA
10 000 000,00 zł
0,00 zł
24.02.2022
kredyt obrotowy
w rachunku bieżącym
Bank Gospodarstwa
Krajowego
25 000 000,00 zł
0,00 zł
28.02.2022
kredyt obrotowy w
rachunku bieżącym
75 000 000,00 zł
*W ramach umowy trójstronnej: UNIBEP SA, UNIHOUSE SA, PKO BP SA
**Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty na Santander Bank Polska SA na kwotę 10 000 000,00 z terminem spłaty 30.09.2022 jest do wspólnego
wykorzystania przez UNIBEP SA i UNIHOUSE SA
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW 31.12.2020 r.
Nazwa banku
Kwota kredytu
Wartość na dzień
Termin spłaty
Rodzaj kredytu
PKO BP SA*
5 000 000,00 zł
0,00 zł
30.11.2021
kredyt obrotowy
w rachunku bieżącym
Santander Bank Polska SA**
10 000 000,00 zł
0,00 zł
30.09.2021
kredyt obrotowy
w rachunku bieżącym
BNP Paribas Bank Polska SA
20 000 000,00 zł
0,00 zł
30.06.2021
kredyt obrotowy
w rachunku bieżącym
mBank SA
10 000 000,00 zł
0,00 zł
25.02.2021
kredyt obrotowy
w rachunku bieżącym
Bank Gospodarstwa
Krajowego
25 000 000,00 zł
0,00 zł
28.02.2022
kredyt obrotowy
w rachunku bieżącym
70 000 000,00 zł
*W ramach umowy trójstronnej: UNIBEP SA, UNIHOUSE SA, PKO BP SA
**Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty na Santander Bank Polska SA na kwotę 10 000 000,00 z terminem spłaty 30.09.2021 jest do wspólnego
wykorzystania przez UNIBEP SA i UNIHOUSE SA
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 60
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK
Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu pożyczek.
W okresie sprawozdawczym żadna z umów kredytowych nie została wypowiedziana i nie było żądania
przedterminowego wykupu obligacji.
6.14. Leasing
Spółka posiada zawarte umowy leasingu dotyczące użytkowania gruntów, lokali użytkowych, środków
transportu i maszyn.
Wartość bieżąca opłat leasingowych:
Opis
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
poniżej roku
7 877 607,18
7 264 194,53
od roku do 5 lat
21 072 074,48
11 412 151,71
powyżej 5 lat
6 335 404,50
7 240 031,70
Razem
35 285 086,16
25 916 377,94
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Zobowiązania leasingowe długoterminowe
27 407 478,98
18 652 183,41
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe
7 877 607,18
7 264 194,53
Razem
35 285 086,16
25 916 377,94
Leasing - dane uzupełniające
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Amortyzacja
9 883 837,79
8 043 453,92
Koszty odsetkowe
1 348 409,98
1 352 198,25
Łączne wydatki z umów leasingu
11 587 184,85
9 436 638,48
Koszty leasingu krótkoterminowego
5 017 861,41
3 892 517,98
Koszty leasingu o niskiej wartości poniżej 20 tys. złotych
244 879,32
97 571,04
Informacje o ryzykach zastała zaprezentowana w punkcie 4 niniejszego sprawozdania.
6.15. Rezerwy
Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Odprawy emerytalne
1 761 331,00
2 253 850,06
wartość bieżąca na dzień bilansowy
1 761 331,00
2 253 850,06
Odprawy rentowe
152 056,00
159 342,00
wartość bieżąca na dzień bilansowy
152 056,00
159 342,00
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno-rentowych, w tym:
1 913 387,00
2 413 192,06
- część długoterminowa
1 717 212,00
2 140 953,06
- część krótkoterminowa
196 175,00
272 239,00
Zmiany stanu zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych ujęte zostały w poniższej tabeli:
Opis
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu
2 413 192,06
2 119 890,41
koszty odsetek
35 010,00
40 002,00
koszty bieżącego zatrudnienia
338 382,66
334 016,12
wypłacone świadczenia
-150 715,72
-182 185,47
zyski / straty aktuarialne, w tym wynikające z:
-722 482,00
101 469,00
- korekt założeń aktuarialnych ex post
-53 136,00
-41 254,00
- zmian założeń demograficznych
-122 828,00
-73 199,00
- zmian założeń finansowych
-546 518,00
215 922,00
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu
1 913 387,00
2 413 192,06
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 61
Obciążenie rachunku wyników z tytułu odpraw emerytalno-rentowych przedstawiają się następująco:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
wartość zatrudnienia
338 383,00
334 016,12
koszty odsetek
35 010,00
40 002,00
Koszty ujęte w rachunku zysków i strat
373 393,00
374 018,12
zyski / straty aktuarialne ujęte w okresie
-722 482,00
101 469,00
Koszty ujęte w innych całkowitych dochodach
-722 482,00
101 469,00
w tym koszty świadczeń pracowniczych ujęte w rachunku zysków i
strat w ramach:
- kosztów wytworzenia
266 590,40
286 741,50
- kosztów ogólnego zarządu
106 802,60
87 276,62
Założenia aktuarialne przyjmują następujące parametry za lata 2021-2024:
− stopa dyskonta w 2022 roku 3,92%
− stopa dyskonta w 2021 roku 1,57%
− planowany długofalowy wzrost podstawy świadczeń z tytułu wynagrodzenia w Spółce w 2022 r.
kształtuje się na poziomie - 6,5%, a w latach kolejnych – 5,0%
Projekcja aktuarialna bieżących wartości przyszłych zobowiązań Spółki wobec pracowników na datę
31.12.2022 r. przedstawia się następująco:
POZYCJA / ŚWIADCZENIE
Odprawa
emerytalna
Odprawa rentowa
Razem
wartość bieżąca zobowiązania na dzień 31.12.2021
1 761 331,00
152 056,00
1 913 387,00
wartość bieżąca zobowiązania na dzień 31.12.2022
1 887 078,00
166 777,00
2 053 855,00
w tym:
część krótkoterminowa
81 181,00
25 330,00
106 511,00
część długoterminowa
1 805 897,00
141 447,00
1 947 344,00
Powyżej przedstawiona projekcja kwot rezerw na świadczenia pracownicze na datę 31.12.2022 r. ma jedynie
charakter orientacyjny. Wysokość zobowiązań na powyższą datę zgodna z MSR 19 może znacząco odbiegać
od powyższej prognozy, w szczególności z powodu nieuwzględnienia zysków i strat aktuarialnych, które będą
znane dopiero w dniu tworzenia rezerwy.
Zgodnie z MSR 19 wysokość rezerwy na powyższą datę powinna uwzględniać każdą istotną zmianę
w założeniach, która wystąpi w międzyczasie, w szczególności istotne zmiany struktury, obecnej populacji
pracowników, pojawienie się nowych pracowników, faktyczny a nie prognozowany wzrost wynagrodzeń,
poziom rotacji, dyskonta itd.
Przy szacowaniu prognozy założono, że na chwilę, na którą liczona jest prognoza, pracownikami Jednostki nie
będą ani osoby, które do tego czasu osiągnęły wiek emerytalny, ani osoby, które już pobrały odprawę
emerytalną lub rentową. Jeżeli założenia te nie zostaną w pełni zrealizowane, również należy liczyć się
z odstępstwem wysokości powyższej prognozy od faktycznej wysokości stanu przyszłych rezerw.
Analiza wrażliwości rezerw
Stopa dyskontowa, stopa wzrostu wynagrodzeń oraz wskaźnik rotacji są kluczowymi założeniami aktuarialnymi
mającymi wpływ na stan rezerw na świadczenia pracownicze. Wybór stopy dyskontowej jest związany z bieżącą
sytuacją na rynku obligacji skarbowych, natomiast wybór planowanych wzrostów wynagrodzeń jest
odzwierciedleniem strategii Spółki w zakresie kształtowania polityki płacowej w przyszłości. Dodatkowo na stan
rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ma wpływ wskaźnik rotacji pracowników zależący od historycznej
rotacji pracowników Spółki.
Zgodnie z MSR 19 Spółka ujawnia analizę wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec
okresu sprawozdawczego, pokazującą, jaki wpływ na zobowiązanie miałyby zmiany odpowiednich założeń
aktuarialnych.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 62
Wyniki przeprowadzonych kalkulacji kształtują się następująco wg stanu na 31.12.2021 r.:
PARAMETR / ŚWIADCZENIE
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Niewykorzystane
urlopy
Razem
Wyjściowe kwoty rezerw
1 761 331,00
152 056,00
4 496 940,00
6 410 327,00
Współczynnik rotacji -1,0%
1 854 890,00
159 713,00
4 496 940,00
6 511 543,00
Współczynnik rotacji +1,0%
1 678 194,00
145 083,00
4 496 940,00
6 320 217,00
Techniczna stopa dyskontowa -0,50%
1 875 912,00
157 504,00
4 496 940,00
6 530 356,00
Techniczna stopa dyskontowa +0,50%
1 657 532,00
146 958,00
4 496 940,00
6 301 430,00
wzrosty podstaw
Wynagrodzenie w Firmie -1,0%
1 732 387,00
150 280,00
4 496 940,00
6 379 607,00
Wynagrodzenie w Firmie +1,0%
1 808 044,00
154 554,00
4 496 940,00
6 459 538,00
Wynagrodzenie minimalne -1,0%
1 605 221,00
144 542,00
4 496 940,00
6 246 703,00
Wynagrodzenie minimalne +1,0%
1 960 629,00
161 052,00
4 496 940,00
6 618 621,00
Wyniki przeprowadzonych kalkulacji kształtują się następująco wg stanu na 31.12.2020 r.:
PARAMETR / ŚWIADCZENIE
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Niewykorzystane
urlopy
Razem
Wyjściowe kwoty rezerw
2 253 850,00
159 342,00
3 896 452,00
6 309 644,00
Współczynnik rotacji -1,0%
2 398 586,00
168 917,00
3 896 452,00
6 463 955,00
Współczynnik rotacji +1,0%
2 127 106,00
150 686,00
3 896 452,00
6 174 244,00
Techniczna stopa dyskontowa -0,50%
2 417 786,00
166 134,00
3 896 452,00
6 480 372,00
Techniczna stopa dyskontowa +0,50%
2 107 065,00
152 976,00
3 896 452,00
6 156 493,00
wzrosty podstaw
Wynagrodzenie w Firmie -1,0%
2 238 697,00
158 364,00
3 896 452,00
6 293 513,00
Wynagrodzenie w Firmie +1,0%
2 277 570,00
160 616,00
3 896 452,00
6 334 638,00
Wynagrodzenie minimalne -1,0%
2 004 023,00
148 649,00
3 896 452,00
6 049 124,00
Wynagrodzenie minimalne +1,0%
2 563 779,00
171 700,00
3 896 452,00
6 631 931,00
Ostatnia wycena niezależnego aktuariusza została sporządzona na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Opis
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU
30 890 994,24
28 274 276,73
Naprawy gwarancyjne
30 890 994,24
28 274 276,73
Zwiększenia
8 791 330,93
8 373 320,24
Naprawy gwarancyjne
8 791 330,93
8 373 320,24
Rozwiązanie
4 369 621,00
5 756 602,73
Naprawy gwarancyjne - przesunięcie do krótkoterminowych
4 369 621,00
5 756 602,73
POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU
35 312 704,17
30 890 994,24
Naprawy gwarancyjne
35 312 704,17
30 890 994,24
Opis
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU
125 327 514,53
120 415 471,04
Świadczenia pracownicze
17 164 242,85
13 950 685,01
Naprawy gwarancyjne
4 180 068,25
4 082 067,22
Planowane starty w kontraktach długoterminowych
881 150,25
85 597,47
Koszty podwykonawców
101 796 553,18
99 814 701,34
Sprawy sporne
520 000,00
1 568 200,00
Koszty pozostałe
785 500,00
914 220,00
Zwiększenia
801 810 085,72
746 471 901,74
Świadczenia pracownicze
21 164 387,22
18 576 788,14
Naprawy gwarancyjne
4 369 621,00
5 756 602,73
Planowane starty w kontraktach długoterminowych
3 352 136,92
795 552,78
Koszty podwykonawców
771 129 262,18
718 234 194,11
Sprawy sporne*
1 200 000,00
2 177 134,13
Koszty pozostałe
594 678,40
931 629,85
Wykorzystanie
794 870 814,88
741 559 858,25
Świadczenia pracownicze
20 823 958,87
15 363 230,30
Naprawy gwarancyjne
5 861 576,30
5 658 601,70
Koszty podwykonawców
767 441 195,78
716 252 342,27
Sprawy sporne
-
3 225 334,13
Koszty pozostałe
744 083,93
1 060 349,85
POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU
132 266 785,37
125 327 514,53
Świadczenia pracownicze
17 504 671,20
17 164 242,85
Naprawy gwarancyjne
2 688 112,95
4 180 068,25
Planowane starty w kontraktach długoterminowych
4 233 287,17
881 150,25
Koszty podwykonawców
105 484 619,58
101 796 553,18
Sprawy sporne
1 720 000,00
520 000,00
Koszty pozostałe
636 094,47
785 500,00
*Na dzień 31.12.2021 Spółka UNIEBP utworzyła rezerwę na zobowiązania na Ukrainie na kwotę 500 tys. zł oraz na Białorusi na kwotę 700 tys. zł.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 63
6.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania zarówno na dzień
31.12.2021, jak i 31.12.2020 nie wystąpiły.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
193 725 710,17
191 299 341,58
Z tytułu dostaw i usług
179 993 942,12
178 297 166,51
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
5 451 917,49
8 627 114,41
Z tytułu wynagrodzeń
945 661,42
992 655,41
Rozliczenia międzyokresowe bierne
7 088 604,12
2 999 489,62
Fundusze specjalne
15 450,16
15 450,16
Pozostałe zobowiązania
230 134,86
367 465,47
Przychody przyszłych okresów - krótkoterminowe
-
15 715,87
Pozostałe
-
15 715,87
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
193 725 710,17
191 315 057,45
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
do 1 miesiąca
110 591 554,84
102 857 722,88
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
38 808 003,03
30 118 083,90
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 012 761,53
859 474,61
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
118 080,00
239 998,00
powyżej 1 roku
216 480,00
-
zobowiązania przeterminowane
29 247 062,72
44 221 887,12
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
179 993 942,12
178 297 166,51
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
do 1 miesiąca
27 150 857,24
37 311 548,44
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
708 775,55
5 891 052,28
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
522 245,76
191 627,41
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
217 678,21
61 360,13
powyżej 1 roku
647 505,96
766 298,86
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE
29 247 062,72
44 221 887,12
Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Zobowiązania w PLN
191 202 041,45
170 096 606,29
Zobowiązania w RUB
307,60
307,60
Zobowiązania w RUB po przeliczeniu na PLN
16,67
15,41
Zobowiązania w EUR
196 401,29
2 249 256,68
Zobowiązania w EUR po przeliczeniu na PLN
903 328,09
10 379 869,72
Zobowiązania w UAH
996,66
13 277 418,75
Zobowiązania w UAH po przeliczeniu na PLN
148,20
1 760 585,72
Zobowiązania w NOK
2 029 180,63
19 385 737,75
Zobowiązania w NOK po przeliczeniu na PLN
935 046,43
8 529 724,62
Zobowiązania w SEK
1 375 308,00
1 142 984,60
Zobowiązania w SEK po przeliczeniu na PLN
616 963,17
525 544,32
Zobowiązania w BYN
42 242,12
15 887,63
Zobowiązania w BYN po przeliczeniu na PLN
68 166,16
22 711,37
Razem
193 725 710,17
191 315 057,45
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 64
6.17. Bieżący i odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w oparciu o stawkę 19%, ze względu
na zakładaną możliwość rozliczenia znaczącej części aktywów i rezerw w polskim CIT także w zakresie rynków
zagranicznych dla dodatnich i ujemnych różnic przejściowych dotyczących składników aktywów i zobowiązań.
Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg tytułów przedstawia się
następująco:
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Stan aktywów na
początek okresu
Utworzenie /
(wykorzystanie)
aktywa przez
rachunek zysków i
strat
Utworzenie /
(wykorzystanie)
aktywa przez inne
całkowite dochody
Stan aktywów na
koniec okresu
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
6 663 502,00
556 653,00
-
7 220 155,00
Rezerwa na świadczenia pracownicze
3 546 413,00
734 082,00
-
4 280 495,00
Rezerwa na koszty podwykonawców
19 911 248,00
1 477 665,00
-
21 388 913,00
Rezerwa na zobowiązania
-
228 000,00
-
228 000,00
Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-")
2 844 656,00
-571 463,00
-
2 273 193,00
Kontrakty - rezerwa na straty
167 419,00
636 905,00
-
804 324,00
Produkcja niezakończona podatkowo
2 327 548,00
3 986 577,00
-
6 314 125,00
Ujemne niezrealizowane różnice kursowe
617 235,00
-73 104,00
-
544 131,00
Nieopłacone odsetki
6 279,00
2 066,00
-
8 345,00
Dyskonto należności
8 136,00
280 990,00
-
289 126,00
Odpis na pozostałe aktywa
8 263 612,00
377 649,00
-
8 641 261,00
Różnica między wartością podatkową i bilansową
zapasów
24 700,00
-
-
24 700,00
Wycena instrumentów pochodnych
221 917,00
243 055,00
-
464 972,00
Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli
63 247,00
6 146,00
-
69 393,00
Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z
aktualizacji
270 397,00
-
-137 271,00
133 126,00
Kapitał z aktualizacji - wycena instrumentów
pochodnych
549 954,00
-
-326 336,00
223 618,00
Pozostałe tytuły
149 245,00
87 170,00
-
236 415,00
Ogółem
45 635 508,00
7 972 391,00
-463 607,00
53 144 292,00
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Stan aktywów na
początek okresu
Utworzenie /
(wykorzystanie)
aktywa przez
rachunek zysków
i strat
Utworzenie /
(wykorzystanie)
aktywa przez inne
całkowite dochody
Stan aktywów na
koniec okresu
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
6 147 705,00
515 797,00
-
6 663 502,00
Rezerwa na świadczenia pracownicze
2 903 404,00
643 009,00
-
3 546 413,00
Rezerwa na koszty podwykonawców
19 906 015,00
5 233,00
-
19 911 248,00
Rezerwa na zobowiązania
165 528,00
-165 528,00
-
-
Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-")
4 576 182,00
-1 731 526,00
-
2 844 656,00
Kontrakty - rezerwa na straty
16 263,00
151 156,00
-
167 419,00
Produkcja niezakończona podatkowo
5 089 814,00
-2 762 266,00
-
2 327 548,00
Ujemne niezrealizowane różnice kursowe
537 690,00
79 545,00
-
617 235,00
Nieopłacone odsetki
21 750,00
-15 471,00
-
6 279,00
Dyskonto należności
429 755,00
-421 619,00
-
8 136,00
Odpis na pozostałe aktywa
6 845 244,00
1 418 368,00
-
8 263 612,00
Różnica między wartością podatkową i bilansową
zapasów
24 700,00
-
-
24 700,00
Wycena instrumentów pochodnych
51 992,00
169 925,00
-
221 917,00
Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli
147 019,00
-83 772,00
-
63 247,00
Strata podatkowa
6 487 603,00
-6 487 603,00
-
-
Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z
aktualizacji
251 118,00
-
19 279,00
270 397,00
Kapitał z aktualizacji - wycena instrumentów
pochodnych
-
-
549 954,00
549 954,00
Pozostałe tytuły
101 123,00
48 122,00
-
149 245,00
Ogółem
53 702 905,00
-8 636 630,00
569 233,00
45 635 508,00
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 65
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Stan rezerw na początek
okresu
Utworzenie /
(wykorzystanie) rezerwy
przez rachunek zysków
i strat
Stan rezerw na koniec
okresu
Kontrakty (zwiększenie przychodów "+")
8 975 067,00
8 165 047,00
17 140 114,00
Leasing (wartość netto środków trwałych - zobowiązanie z
tytułu leasingu)
-80 137,00
93 254,00
13 117,00
Dyskonto zobowiązań
1 688 473,00
930 247,00
2 618 720,00
Kary naliczone a nie otrzymane
2 452 077,00
40 004,00
2 492 081,00
Odsetki nieotrzymane
165 059,00
500 104,00
665 163,00
Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe
455 544,00
-113 876,00
341 668,00
Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli
-
158 868,00
158 868,00
Wycena instrumentów pochodnych
38 070,00
264 852,00
302 922,00
Różnica między wartością podatkową i bilansową środków
trwałych
1 188 203,00
-371 338,00
816 865,00
Ogółem
14 882 356,00
9 667 162,00
24 549 518,00
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Stan rezerw na
początek okresu
Utworzenie /
(wykorzystanie)
rezerwy przez
rachunek zysków
i strat
Utworzenie /
(wykorzystanie)
rezerwy przez inne
całkowite dochody
Stan rezerw na
koniec okresu
Kontrakty (zwiększenie przychodów "+")
16 479 080,00
-7 504 013,00
-
8 975 067,00
Leasing (wartość netto środków trwałych - zobowiązanie
z tytułu leasingu)
86 480,00
-166 617,00
-
-80 137,00
Dyskonto zobowiązań
2 313 813,00
-625 340,00
-
1 688 473,00
Kary naliczone a nie otrzymane
2 538 167,00
-86 090,00
-
2 452 077,00
Odsetki nieotrzymane
151 283,00
13 776,00
-
165 059,00
Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe
269 170,00
186 374,00
-
455 544,00
Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli
105 291,00
-105 291,00
-
-
Wycena instrumentów pochodnych
59 808,00
-21 738,00
-
38 070,00
Różnica między wartością podatkową i bilansową środków
trwałych
1 371 736,00
-183 533,00
-
1 188 203,00
Kapitał z aktualizacji - wycena instrumentów pochodnych
117 567,00
-
-117 567,00
-
Ogółem
23 492 395,00
-8 492 472,00
-117 567,00
14 882 356,00
UZGODNIENIE
Opis
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Zysk brutto przed opodatkowaniem
20 312 130,54
23 292 561,61
Według stawki podatkowej wynoszącej 19%
3 859 305,00
4 425 587,00
Różnica w obciążeniach działalności zagranicznych
494 265,01
160 609,55
Trwałe różnice nie objęte podatkiem dochodowym bieżącym i
odroczonym
-706 767,00
1 944 397,22
Inne
-136 273,00
-
Obciążenie rzeczywiste z tytułu podatku dochodowego
3 510 530,01
6 530 593,77
Efektywna stawka podatkowa
17,28%
28,04%
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS
Opis
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
1 815 759,01
10 098 008,77
Dotyczący roku obrotowego
1 815 759,01
10 098 008,77
Odroczony podatek dochodowy
1 694 771,00
-3 567 415,00
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
1 694 771,00
-3 567 415,00
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku i strat
3 510 530,01
6 530 593,77
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM
Opis
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Odroczony podatek dochodowy
463 607,00
-686 800,00
Podatek od zysku / straty netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń
przepływów pieniężnych
326 336,00
-667 521,00
Zyski i straty aktuarialne z tyt. programu określonych świadczeń ujęte
zgodnie z paragrafem 128 MSR 19 Świadczenia pracownicze
137 271,00
-19 279,00
(Korzyść podatkowa) / obciążenie podatkowe wykazane w pozostałych
dochodach całkowitych
463 607,00
-686 800,00
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 66
Stawki podatkowe na rynkach na jakich prowadzi działalność Spółka wynoszą:
Republika Białorusi – 18%
Ukraina – 18%
Spółka na dzień 31.12.2021 r. nie rozpoznaje aktywa z tytułu strat podatkowych.
Spółka od dnia 1 kwietnia 2019 r. jest w trakcie kontroli podatkowej w Niemczech za lata 2014 - 2016
w zakresie podatku od osób prawnych, podatku od towaru i usług oraz podatku od działalności przemysłowej
i handlowej. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie zaszły żadne zmiany w stosunku do informacji
zaprezentowanej w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
Generalnie Spółka uznaje, iż rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (m.in.: z tytułu zatrudnienia, cło,
transakcje z podmiotami zagranicznymi) są i mogą być w przyszłości przedmiotem kontroli przez organy
podatkowe polskie i zagraniczne oraz inne centralne i lokalne urzędy oraz instytucje, które są uprawnione do
nakładania znaczących kar. Ujawnione w wyniku kontroli zaległości są obciążone odsetkami. Rozliczenia
podatkowe i inne wspomniane powyżej mogą być przedmiotem kontroli w każdym czasie w ciągu 5 lat od
zakończenia roku obrotowego, którego dotyczą, a na rynkach zagranicznych do 10 lat.
Ryzyko podatkowe zarówno w Polsce jak i na rynkach zagranicznych występuje i traktujemy je jako typowe
w prowadzonej działalności gospodarczej. Spółka ogranicza ryzyko podatkowe za granicą korzystając z usług
wyspecjalizowanych i akredytowanych w danym państwie biur podatkowych i rachunkowych oraz firm
audytorskich, a także kancelarii prawnych.
6.18. Aktywa i zobowiązania kontraktowe
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Opis
Stan na
początek
okresu
Zmiana wyceny
kontraktów
długoterminowych
Przychody ujęte
w bieżącym
okresie
uwzględnione w
saldzie
zobowiązań roku
poprzedniego
Zmniejszenie na
skutek uzyskania
bezwarunkowego
prawa do
płatności
Otrzymane
zaliczki na
realizację
kontraktów
Stan na koniec
okresu
Wycena długoterminowych
kontraktów
47 217 389,27
84 257 343,26
-
-41 302 533,85
-
90 172 198,68
Aktywa kontraktowe
47 217 389,27
84 257 343,26
-
-41 302 533,85
-
90 172 198,68
Zaliczki otrzymane z umów z
klientami
56 727 342,81
-
-55 303 981,52
-
5 665 399,65
7 088 760,94
Wycena długoterminowych
kontraktów
14 971 875,30
11 890 607,47
-14 898 309,00
-
-
11 964 173,77
Zobowiązania kontraktowe
71 699 218,11
11 890 607,47
-70 202 290,52
-
5 665 399,65
19 052 934,71
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Opis
Stan na
początek
okresu
Zmiana wyceny
kontraktów
długoterminowych
Przychody ujęte
w bieżącym
okresie
uwzględnione
w saldzie
zobowiązań roku
poprzedniego
Zmniejszenie na
skutek uzyskania
bezwarunkowego
prawa do
płatności
Otrzymane
zaliczki na
realizację
kontraktów
Stan na koniec
okresu
Wycena długoterminowych
kontraktów
86 549 862,91
38 792 819,96
-
-78 125 293,60
-
47 217 389,27
Aktywa kontraktowe
86 549 862,91
38 792 819,96
-
-78 125 293,60
-
47 217 389,27
Zaliczki otrzymane z umów z
klientami
49 238 351,97
-
-47 211 667,22
-
54 700 658,06
56 727 342,81
Wycena długoterminowych
kontraktów
24 085 165,55
12 930 635,53
-22 043 925,78
-
-
14 971 875,30
Zobowiązania kontraktowe
73 323 517,52
12 930 635,53
-69 255 593,00
-
54 700 658,06
71 699 218,11
Spółka rozpoznaje przychody z tytułu kontraktów budowlanych zgodnie z metodą stopnia zaawansowania
usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalania przychodu
w całkowitych kosztach wykonania usługi. W sytuacji, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty
związane z realizacją kontraktu przekroczą łączne przychody, przewidywana strata obciąża koszty operacyjne.
Opis
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do wykonania świadczenia,
które pozostały niespełnione na koniec okresu sprawozdawczego, do
zrealizowania w ciągu:
1 902 066 919,29
1 169 429 239,04
do 1 roku
1 064 951 640,27
888 408 906,34
powyżej 1 roku
837 115 279,02
281 020 332,70
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 67
6.19. Kaucje z tytułu umów z klientami
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu po upływie 12 miesięcy
26 533 459,43
29 200 658,98
Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy
24 662 033,53
20 331 212,54
Ogółem kaucje z tytułu umów z klientami zatrzymane przez
odbiorców netto
51 195 492,96
49 531 871,52
Odpis aktualizujący należności z tytułu kaucji
1 368 428,79
1 256 131,45
Ogółem kaucje z tytułu umów z klientami zatrzymane przez
odbiorców po odpisie aktualizującym brutto
52 563 921,75
50 788 002,97
Zatrzymane dostawcom - do zwrotu po upływie 12 miesięcy
48 458 880,74
52 170 917,27
Zatrzymane dostawcom - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy
41 112 283,90
45 727 968,41
Ogółem kaucje zatrzymane dostawcom
89 571 164,64
97 898 885,68
STAN DYSKONTA
STAN DYSKONTA
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Dyskonto kaucji z tytułu umów z klientami zatrzymanych przez
odbiorców
1 521 718,69
42 813,91
Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom
13 782 735,71
8 886 699,43
Oczekiwane straty kredytowe dotyczące kaucji na dzień 31.12.2021 r. wynoszą 1 368 428,79 zł. Informacja
o oczekiwanych stratach kredytowych kaucji zawarta jest w nocie 6.7.
Kaucje z tytułu umów budowlanych podlegają dyskontowaniu (należności 1,63%, zobowiązania w PLN 6,34%
i w walucie 1,43%) i są wykazywane w bilansie w zamortyzowanym koszcie. W tabelach wskazano skutki
dyskontowania ujęte w bilansie oraz rachunku zysków i strat Spółki na poszczególne okresy. Podane kwoty
dyskonta obniżają odpowiednio wartość nominalną należności i zobowiązań z tytułu kaucji. Ponadto w bilansie
rozpoznany jest podatek odroczony od podanych kwot wyliczony według obowiązującej stawki podatkowej
oraz od efektu zmiany wartości dyskonta w rachunku zysków i strat.
Na 31 grudnia 2021 r. największe zatrzymane kaucje przez jednego odbiorcę wynosiły 37,88% (dla jednego
projektu 8,49%) wszystkich należności z tytułu kaucji. Na 31 grudnia 2020 r największe zatrzymane kaucje przez
jednego odbiorcę wynosiły 41,30% (dla jednego projektu 9,10%) wszystkich należności z tytułu kaucji.
Poniższa tabela prezentuje analizę wiekową kaucji przeterminowanych, lecz w przypadku których nie nastąpiła
utrata wartości w wartości nominalnej po dyskoncie.
Kaucje należne z tytułu umów z klientami przeterminowane, niespłacone w okresie:
Kaucje należne z tytułu umów z klientami przeterminowane, niespłacone w okresie:
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
do 1 miesiąca
2 940 015,13
1 191 279,61
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
8 004,61
799 241,27
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
832 754,41
-
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2 238 299,19
1 623,45
powyżej 1 roku
1 710 174,29
1 738 248,34
Ogółem przeterminowane kaucje z tytułu umów z klientami
7 729 247,63
3 730 392,67
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 68
6.20. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW NA DZIEŃ 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Budownictwo
kubaturowe
Infrastruktura
Pozostała działalność
modułowa
Razem
Przychody z umów z klientami
941 825 113,25
289 169 544,00
23 688 835,39
1 254 683 492,64
sprzedaż zewnętrzna
941 825 113,25
289 169 544,00
23 688 835,39
1 254 683 492,64
sprzedaż na rzecz innych segmentów
-
-
-
Koszt sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
887 451 227,86
277 823 099,61
31 817 774,26
1 197 092 101,73
Zysk brutto ze sprzedaży
54 373 885,39
11 346 444,39
-8 128 938,87
57 591 390,91
% zysku brutto ze sprzedaży
5,77%
3,92%
-34,32%
4,59%
Koszty sprzedaży
x
-
Koszty zarządu
x
45 300 758,82
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
x
-936 769,75
Zysk z działalności operacyjnej
x
11 353 862,34
Przychody finansowe, w tym:
x
17 021 107,90
przychody odsetkowe
3 352 889,97
2 754 153,60
50 935,72
6 157 979,29
instrumenty pochodne
1 420 903,53
4 729,74
1 425 633,27
Koszty finansowe, w tym:
6 075 214,09
koszty odsetkowe
4 091 939,42
647 451,73
37 839,03
4 777 230,18
instrumenty pochodne
2 199 599,49
16 835,76
2 216 435,25
Oczekiwane straty kredytowe
1 987 625,61
Zysk przed opodatkowaniem
x
20 312 130,54
Podatek dochodowy
x
3 510 530,01
Zysk netto
x
16 801 600,53
SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW NA DZIEŃ 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Budownictwo kubaturowe
Infrastruktura
Pozostała działalność
modułowa
Razem
Przychody z umów z klientami
943 141 225,73
291 780 968,01
33 350 742,98
1 268 272 936,72
sprzedaż zewnętrzna
943 141 225,73
291 780 968,01
33 350 742,98
1 268 272 936,72
Koszt sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
879 486 306,78
260 250 894,21
48 300 612,07
1 188 037 813,06
Zysk brutto ze sprzedaży
63 654 918,95
31 530 073,80
-14 949 869,09
80 235 123,66
% zysku brutto ze sprzedaży
6,75%
10,81%
-44,83%
6,33%
Koszty zarządu
x
42 206 593,44
Wynik na pozostałej działalności
operacyjnej
x
-1 486 310,47
Zysk z działalności operacyjnej
x
36 542 219,75
Przychody finansowe, w tym:
x
12 035 884,75
przychody odsetkowe
3 155 556,41
234 056,79
65 947,45
3 455 560,65
instrumenty pochodne
175 624,97
-213 908,69
-38 283,72
Koszty finansowe, w tym:
12 293 573,87
koszty odsetkowe
4 278 432,87
491 059,59
129 131,55
4 898 624,01
instrumenty pochodne
1 341 729,85
-184 517,43
1 157 212,42
Oczekiwane straty kredytowe
12 991 969,02
Zysk przed opodatkowaniem
x
23 292 561,61
Podatek dochodowy
x
6 530 593,77
Zysk netto
x
16 761 967,84
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 69
Stan na dzień 31.12.2021 r.
Opis
Budownictwo
kubaturowe
Infrastruktura
Pozostała
działalność
modułowa
Kwoty nie
przypisane do
segmentów
Razem
Aktywa
394 003 794,64
127 702 032,81
8 010 797,69
308 876 554,21
838 593 179,35
Razem aktywa
394 003 794,64
127 702 032,81
8 010 797,69
308 876 554,21
838 593 179,35
Kapitał własny
-
-
-
209 151 899,50
209 151 899,50
Zobowiązania
370 100 599,85
125 005 282,94
9 485 626,09
124 849 770,97
629 441 279,85
Razem pasywa
370 100 599,85
125 005 282,94
9 485 626,09
334 001 670,47
838 593 179,35
Amortyzacja
5 080 073,78
8 607 065,58
84 843,88
-
13 771 983,24
Stan na dzień 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Budownictwo
kubaturowe
Infrastruktura
Pozostała
działalność
modułowa
Kwoty nie
przypisane do
segmentów
Razem
Aktywa
315 643 157,85
110 409 499,78
10 872 189,12
376 470 433,58
813 395 280,33
Razem aktywa
315 643 157,85
110 409 499,78
10 872 189,12
376 470 433,58
813 395 280,33
Kapitał własny
-
-
-
196 563 056,97
196 563 056,97
Zobowiązania
394 555 307,15
130 352 595,98
23 709 321,65
68 214 998,58
616 832 223,36
Razem pasywa
394 555 307,15
130 352 595,98
23 709 321,65
264 778 055,55
813 395 280,33
Amortyzacja
4 850 151,73
7 157 799,33
128 713,47
-
12 007 951,06
Spółka w 2021 r. jak i w 2020 r. nie uzyskała przychodów od pojedynczych klientów zewnętrznych
przekraczających 10% łącznych przychodów.
Koszt uzyskania informacji o przychodach od klientów zewnętrznych dla poszczególnych produktów i usług
wchodzących w skład segmentów wiąże się z nadmiernym kosztem ich pozyskania.
Informacje o obszarach geograficznych
Okres zakończony 31.12.2021 r.
Opis
Przychody od klientów zewnętrznych
Aktywa trwałe*
Kraj
1 147 207 934,84
63 890 970,46
Export, w tym:
107 475 557,80
233 894,79
Skandynawia, w tym:
23 688 835,39
-
Norwegia
1 783 181,82
-
Szwecja
21 905 653,57
-
Rynek wschodni, w tym:
83 786 722,41
233 894,79
Białoruś
3 569 481,11
152 677,68
Ukraina
80 217 241,30
81 217,11
Razem
1 254 683 492,64
64 124 865,25
*Aktywa trwałe tj. środki trwałe, wartości niematerialne
Okres zakończony 31.12.2020 r.
Opis
Przychody od klientów zewnętrznych
Aktywa trwałe*
Kraj
1 044 658 318,30
54 375 793,94
Export, w tym:
223 614 618,42
522 749,30
Skandynawia, w tym:
32 940 430,78
23 038,42
Norwegia
29 716 011,41
23 038,42
Szwecja
639 966,17
-
Finlandia
2 584 453,20
-
Rynek wschodni, w tym:
190 674 187,64
499 710,88
Białoruś
31 542 278,23
332 909,54
Ukraina
159 131 909,41
166 801,34
Razem
1 268 272 936,72
54 898 543,24
*Aktywa trwałe tj. środki trwałe, wartości niematerialne
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży odpowiada lokalizacji klientów i jest zgodny z wewnętrzną
strukturą organizacyjną Spółki.
Podział łącznej kwoty aktywów trwałych oraz wydatków inwestycyjnych odpowiada ich wykorzystaniu
w działalności każdego z segmentów terytorialnych.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 70
6.21. Przychody z umów z klientami
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW I USŁUG (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW I USŁUG (STRUKTURA
RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Razem przychody ze sprzedaży produktów - kraj
1 134 400 855,28
1 038 761 811,80
Sprzedaż usług budowlanych
1 130 894 017,95
1 035 386 776,52
Sprzedaż usług pozostałych
3 506 837,33
3 375 035,28
Razem przychody ze sprzedaży produktów - export
107 428 323,32
226 518 213,00
Sprzedaż usług budowlanych
107 428 243,20
226 364 829,98
Sprzedaż usług pozostałych
80,12
153 383,02
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
1 241 829 178,60
1 265 280 024,80
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Sprzedaż materiałów - kraj
12 807 079,56
2 992 911,92
Działalność budowlana
12 807 079,56
2 992 911,92
Sprzedaż materiałów - eksport
47 234,48
-
Działalność budowlana
47 234,48
-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
12 854 314,04
2 992 911,92
Podział przychodów według kategorii klientów
Opis
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Klient publiczny
388 175 640,78
381 633 610,11
Klient prywatny
866 507 851,86
886 639 326,61
Przychody umów z klientami
1 254 683 492,64
1 268 272 936,72
Podział przychodów według kategorii ceny
Opis
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Ryczałt
1 111 931 913,56
1 167 737 135,74
Kosztorys
142 751 579,08
100 535 800,98
Przychody umów z klientami
1 254 683 492,64
1 268 272 936,72
6.22. Koszty według rodzajów
WYSZCZEGÓLNIENIE
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Amortyzacja
13 771 983,24
12 007 951,06
Zużycie materiałów i energii
310 314 868,59
286 991 224,89
Usługi obce
843 645 965,99
885 623 680,42
Podatki i opłaty
1 796 183,96
1 744 982,65
Wynagrodzenia
98 337 967,67
83 947 437,38
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
20 079 920,95
18 437 318,52
Pozostałe koszty rodzajowe
6 516 378,85
8 213 429,93
Razem koszty wg rodzaju
1 294 463 269,25
1 296 966 024,85
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
8 375 834,26
10 014 277,82
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
-73 199 924,21
-79 718 716,15
Koszty ogólnego zarządu
-45 300 758,82
-42 206 593,44
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
1 184 338 420,48
1 185 054 993,08
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 71
6.23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
874 171,30
1 029 916,13
Rozwiązane rezerwy i odpisy aktualizujące
-
1 393 985,07
Odpisane zobowiązania
791 751,28
1 716 768,53
Kary i odszkodowania
783 529,16
495 708,31
Inne
834 519,33
1 266 413,55
Razem
3 283 971,07
5 902 791,59
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Rezerwa na zobowiązania
1 200 000,00
-
Koszty spraw spornych
1 036 442,53
1 018 597,36
Szkody w składnikach majątku i odszkodowania
1 339 973,48
3 460 582,50
Inne
644 324,81
2 909 922,20
Razem
4 220 740,82
7 389 102,06
6.24. Przychody i koszty finansowe, oczekiwane straty kredytowe
PRZYCHODY FINANSOWE
WYSZCZEGÓLNIENIE
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Odsetki:
5 858 851,99
4 937 949,76
w tym, z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej
stopy procentowej
5 808 140,22
4 936 597,27
odsetki od udzielonych pożyczek
3 346 085,29
3 135 983,45
odsetki od należności
2 754 153,60
298 314,30
wycena kredytów, pożyczek i obligacji
1 043 711,15
-761 727,17
przychody odsetkowe z tytułu kaucji
-1 342 838,45
2 244 116,28
odsetki bankowe
7 028,63
19 910,41
Pozostałe odsetki
50 711,77
1 352,49
Inne przychody finansowe razem
11 162 255,91
7 097 934,99
Razem
17 021 107,90
12 035 884,75
Inne przychody finansowe
Inne przychody finansowe
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Dodatnie różnice kursowe
522 115,85
851 640,11
Pozostałe, w tym:
10 640 140,06
6 246 294,88
realizacja instrumentów pochodnych
-
30 163,84
wycena instrumentów pochodnych
496 552,08
-68 447,56
prowizje z tytułu operacji finansowych
427 540,50
426 601,07
dywidendy
8 786 966,29
5 857 977,53
odwrócenie wyceny instrumentów pochodnych
929 081,19
-
Inne przychody finansowe razem
11 162 255,91
7 097 934,99
KOSZTY FINANSOWE
WYSZCZEGÓLNIENIE
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Z tytułu odsetek, w tym:
2 862 876,01
10 136 092,19
odsetki od kredytów, pożyczek i obligacji
2 873 990,35
3 271 924,14
odsetki od leasingu
1 363 952,68
1 333 468,09
wycena kredytów, pożyczek i obligacji
239 909,69
-648 467,77
odsetki od zobowiązań
60 492,56
140 550,10
pozostałe
478 794,59
115 221,36
koszty odsetkowe z tytułu kaucji
-2 154 263,86
5 923 396,27
Inne koszty finansowe razem
3 212 338,08
2 157 481,68
Razem
6 075 214,09
12 293 573,87
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 72
Inne koszty finansowe
Inne koszty finansowe
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Pozostałe, w tym:
3 212 338,08
2 157 481,68
z tytułu prowizji
698 237,31
785 102,54
realizacja instrumentów pochodnych
905 523,82
216 904,11
wycena instrumentów pochodnych
1 310 911,43
940 308,31
pozostałe
297 665,52
215 166,72
Inne koszty finansowe razem
3 212 338,08
2 157 481,68
OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE
OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
658 120,87
15 649 663,83
Kaucje z tytułu umów z klientami
112 297,34
-3 004 608,09
Aktywa kontraktowe
19 127,40
-162 331,90
Pożyczki udzielone
1 198 080,00
509 245,18
Razem
1 987 625,61
12 991 969,02
6.25. Zysk (strata) na jedną akcję
Opis
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Liczba akcji zwykłych
31 570 634,00
31 570 634,00
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie
31 570 634,00
31 808 338,92
Liczba akcji zwykłych rozwodnionych
31 570 634,00
31 570 634,00
Zysk (strata) netto
16 801 600,53
16 761 967,84
Podstawowy zysk na akcję
0,53
0,53
6.26. Działalność zaniechana
W 2021 roku oraz w porównywalnym roku 2020 działalność zaniechana nie wystąpiła.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 73
6.27. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Opis
01.01.- 31.12.2021
01.01.- 31.12.2020
Amortyzacja:
13 771 983,24
12 007 951,06
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
13 771 983,24
12 007 951,06
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
4 244,94
79 194,40
różnice kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych, kredytów , pożyczek i
leasingów, podatku dochodowego
4 244,94
79 194,40
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-9 772 206,34
-4 622 312,78
odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek, weksli - ogółem
-3 346 085,29
-3 127 733,94
odsetki zapłacone od kredytów, pożyczek, obligacji, faktoringu - ogółem
3 113 900,04
3 271 924,14
prowizje od kredytów, obligacji, gwarancji, faktoringu - zapłacone
698 237,31
785 102,54
prowizje otrzymane
-262 477,14
-223 591,46
prowizje naliczone
-165 063,36
-203 009,61
prowizje naliczone - koszty emisja obligacji
297 603,04
215 166,72
odsetki otrzymane pozostałe ogółem
-129 053,26
-253 972,94
odsetki naliczone nieotrzymane pozostałe
-2 632 128,97
-64 251,77
wycena kredytów, pożyczek otrzymanych
-
-648 467,77
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
-
-8 249,51
odsetki pozostałe do zapłacenia
21 696,71
27 119,48
odsetki pozostałe zapłacone
54 178,19
113 430,62
odsetki od leasingu zapłacone
1 363 952,68
1 352 198,25
dywidendy otrzymane
-8 786 966,29
-5 857 977,53
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
15 093,50
1 449 735,95
przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych
-3 870 217,80
-1 180 963,63
wartość netto zbytych rzeczowych aktywów trwałych
2 940 140,47
164 231,09
wycena pożyczek, weksli, obligacji obcych oraz certyfikatów inwestycyjnych
-1 043 711,15
761 727,17
aktualizacja wartości aktywów i należności finansowych
1 198 080,00
509 245,18
instrumenty pochodne
790 801,98
1 195 496,14
Zmiana stanu rezerw
11 583 657,71
8 132 593,65
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
10 861 175,71
8 234 062,65
zmiana stanu rezerw nie wpływająca na wynik bieżący
722 482,00
-101 469,00
Zmiana stanu zapasów
-5 302 261,54
4 080 207,59
bilansowa zmiana stanu zapasów
-5 302 261,54
4 080 207,59
Zmiana stanu należności
-17 491 200,43
39 909 997,94
bilansowa zmiana stanu należności krótkoterminowych
-20 630 637,06
33 324 846,24
bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych
825 071,60
6 660 460,57
zmiana stanu należności finansowych i inwestycyjnych
2 001 865,63
120 357,85
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów finansowych
312 499,40
-195 666,72
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych
-58 708 321,42
1 507 556,20
bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
-54 851 315,19
-3 902 609,44
bilansowa zmiana stanu zobowiązań długoterminowych
-3 712 036,53
3 492 907,33
zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
-144 969,70
1 917 258,31
Inne korekty
3 497 694,41
115 718,26
Inne korekty
215 694,41
115 718,26
program motywacyjny
3 282 000,00
-
Podatek dochodowy zapłacony / zwrócony
-18 416 545,04
-5 712 013,09
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 74
Zmiana stanu zobowiązań finansowych
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień
31.12.2021
stan na dzień
31.12.2020
Stan na początek roku kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
64 125 316,67
68 761 589,08
Stan na początek roku zobowiązań leasingowych
25 916 377,94
24 871 619,83
Stan na początek roku
90 041 694,61
93 633 208,91
Przepływ kapitału (+) kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
100 057 000,00
2 624 635,00
Przepływ kapitału (-) kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
-44 150 000,00
-6 739 752,02
Zwiększenie zobowiązań leasingowych (+)
19 993 093,81
9 411 711,38
Przepływ kapitału (-) zobowiązań leasingowych
-10 238 774,87
-8 084 440,23
Odsetki naliczone (+)
4 222 400,33
4 624 121,59
Odsetki zapłacone (-)
-4 222 400,33
-4 624 121,59
Wycena (+/-) kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
239 909,69
-648 467,77
Wycena (+/-) zobowiązań leasingowych
-41 793,27
-137 617,89
Pozostałe (-/+) kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
-
127 312,38
Pozostałe (-/+) zobowiązań leasingowych
-343 817,45
-144 895,15
Stan na koniec roku w tym:
155 557 312,52
90 041 694,61
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
120 272 226,36
64 125 316,67
Zobowiązania leasingowe
35 285 086,16
25 916 377,94
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych składa się
z następujących pozycji na dzień 31 grudnia 2021 r.:
WYSZCZEGÓLNIENIE
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
Środki pieniężne w banku i kasie
107 168 014,90
182 789 457,26
w tym:
różnice kursowe z wyceny bilansowej
-50 660,67
-23 097,68
Razem
107 117 354,23
182 766 359,58
Wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych środki o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą
środków na rachunkach VAT do split payment.
W 2021 i 2020 roku transakcje inwestycyjne i finansowe, które nie wymagały posługiwania się środkami
pieniężnymi lub ekwiwalentami środków pieniężnych nie wystąpiły.
6.28. Połączenia jednostek gospodarczych, utrata kontroli
W 2021 i 2020 roku UNIBEP SA nie połączyła się z żadną inną jednostką gospodarczą i nie utraciła kontroli.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 75
6.29. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Stan na dzień 31.12.2021 r.
Opis
Należności z
tytułu dostaw
i usług oraz
pozostałe
należności
Zobowiązania
z tytułu dostaw
i usług oraz
pozostałe
zobowiązania
Kaucje z tytułu
umów
z klientami -
należności
Kaucje z tytułu
umów
z klientami -
zobowiązania
Aktywa
kontraktowe
Zobowiązania
kontraktowe
Pożyczki
udzielone
Kredyty,
pożyczki i inne
zobowiązania
finansowe
Środki trwałe
Rezerwy
Podmioty zależne, zależne pośrednio
23 634 292,75
2 398 035,30
10 742 466,94
2 930,89
12 034 066,62
3 379 911,00
118 836 145,43
8 776 396,04
8 003 941,68
2 748 626,65
Podmioty współkontrolowane,
współkontrolowane pośrednio
1 525 467,68
33 088,47
-
-
-
-
-
-
-
-
Podmioty stowarzyszone pośrednio
-
12 095,61
-
-
1 957 897,17
-
-
-
-
-
Ogółem transakcje z podmiotami
powiązanymi
25 159 760,43
2 443 219,38
10 742 466,94
2 930,89
13 991 963,79
3 379 911,00
118 836 145,43
8 776 396,04
8 003 941,68
2 748 626,65
Stan na dzień 31.12.2020 r.
Opis
Należności z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
należności
Zobowiązania
z tytułu dostaw
i usług oraz
pozostałe
zobowiązania
Kaucje z tytułu
umów z klientami
- należności
Kaucje z tytułu
umów z klientami
- zobowiązania
Aktywa
kontraktowe
Zobowiązania
kontraktowe
Pożyczki
udzielone
Kredyty, pożyczki
i inne
zobowiązania
finansowe
Środki trwałe
Podmioty zależne, zależne pośrednio
26 843 383,54
9 708 470,51
6 212 857,86
3 034,67
2 893 053,59
2 295 233,58
62 964 401,22
9 219 777,73
8 730 196,90
Podmioty współkontrolowane,
współkontrolowane pośrednio
1 456 609,77
31 594,90
-
-
-
-
221 610,57
-
-
Podmioty stowarzyszone pośrednio
20 804 520,32
58 056,36
-
-
17 736,40
1 531 842,72
-
-
-
Ogółem transakcje z podmiotami
powiązanymi
49 104 513,63
9 798 121,77
6 212 857,86
3 034,67
2 910 789,99
3 827 076,30
63 186 011,79
9 219 777,73
8 730 196,90
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Opis
Przychody z umów z klientami
Zakup produktów, materiałów
i towarów
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Pozostałe koszty operacyjne
Podmioty zależne, zależne pośrednio
166 177 776,23
39 634 410,99
12 926 319,99
565 760,44
20 075,43
Podmioty współkontrolowane,
współkontrolowane pośrednio
-
-
-1 610,57
-
1 198 080,00
Podmioty stowarzyszone pośrednio
81 655 854,94
47 507,90
-
-
-
Ogółem transakcje z podmiotami
powiązanymi
247 833 631,17
39 681 918,89
12 924 709,42
565 760,44
1 218 155,43
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Opis
Przychody z umów z klientami
Zakup produktów,
materiałów i towarów
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Pozostałe przychody
operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Podmioty zależne, zależne pośrednio
107 764 860,08
50 245 052,85
8 626 457,29
586 646,00
2 890,50
3 724,83
Podmioty współkontrolowane,
współkontrolowane pośrednio
-
-
1 610,57
-
-
-
Podmioty stowarzyszone pośrednio
72 577 608,40
48 674,17
-
-
-
-
Ogółem transakcje z podmiotami
powiązanymi
180 342 468,48
50 293 727,02
8 628 067,86
586 646,00
2 890,50
3 724,83
W 2021 r. członkowie Zarządu dokonali w Spółce zakupów na kwotę 4,2 tys. zł.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 76
6.30. Zarząd i Rada Nadzorcza
ZARZĄD
Zarząd UNIBEP SA działa w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych, Statutu Spółki, Regulaminu Zarządu.
Zarząd Spółki składa się z jednego lub większej liczby członków. Członków Zarządu, w tym Prezesa Zarządu
powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza na wspólną trzyletnią kadencję. Liczbę członków Zarządu określa Rada
Nadzorcza.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu UNIBEP SA wchodzą:
− Leszek Marek Gołąbiecki - Prezes Zarządu
− Sławomir Kiszycki - Wiceprezes Zarządu
− Krzysztof Mikołajczyk - Wiceprezes Zarządu
− Adam Poliński - Członek Zarządu
RADA NADZORCZA
Rada Nadzorcza UNIBEP SA działa w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych, Statutu Spółki,
Regulaminu Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza składa się z 5 do 7 członków, powoływanych i odwoływanych
przez Walne Zgromadzenie na okres wspólnej trzyletniej kadencji.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej UNIBEP SA wchodzą:
− Jan Mikołuszko - Przewodniczący Rady Nadzorczej
− Beata Maria Skowrońska - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
− Wojciech Jacek Stajkowski - Członek Rady Nadzorczej
− Jarosław Mariusz Bełdowski - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)
− Michał Kołosowski - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)
− Paweł Markowski - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)
− Dariusz Marian Kacprzyk - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)
6.31. Stan posiadania akcji lub uprawnień do akcji przez osoby
zarządzające i nadzorujące
Zarząd
Lp.
Imię i nazwisko (firma)
Funkcja
Liczba
posiadanych akcji
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów (ponad 5%)
1
Leszek Marek Gołąbiecki
Prezes Zarządu
690 000
690 000
1,97%
2
Sławomir Kiszycki
Wiceprezes Zarządu
-
-
---
3
Krzysztof Mikołajczyk
Wiceprezes Zarządu
-
-
---
4
Adam Poliński
Członek Zarządu
-
-
---
Rada nadzorcza
Lp.
Imię i nazwisko (firma)
Funkcja
Liczba
posiadanych akcji
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów (ponad 5%)
1
Jan Mikołuszko
Przewodniczący RN
21 620
21 620
0,06%
2
Beata Maria Skowrońska
Zastępca
Przewodniczącego RN
5 500 000
5 500 000
15,68%
3
Wojciech Jacek Stajkowski
Członek RN
2 500 000
2 500 000
7,13%
4
Jarosław Mariusz Bełdowski
Członek RN
-
-
---
5
Michał Kołosowski
Członek RN
-
-
---
6
Paweł Markowski
Członek RN
-
-
---
7
Dariusz Marian Kacprzyk
Członek RN
-
-
---
Stan wg wiedzy UNIBEP SA na dzień 31.12.2021 r.
Bożenna Lachocka, członkini Rady Nadzorczej Unidevelopment SA jest posiadaczką 2 500 000 akcji Unibep SA,
liczba głosów 2 500 000 co daje 7,13 % udziału w ogólnej liczbie głosów.
Spółka nie emitowała papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne.
W Spółce nie funkcjonuje system programu akcji pracowniczych. Program Motywacyjny został opisany w pkt
6.11.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 77
6.32. Informacja o osobistych, faktycznych i organizacyjnych
powiązaniach członków zarządu i rady nadzorczej z
określonymi akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5%
głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy UNIBEP SA
ZARZĄD
− Leszek Marek Gołąbiecki - nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5%
głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.
− Sławomir Kiszycki - nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% głosów
na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.
− Krzysztof Mikołajczyk – nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5%
głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.
− Adam Poliński – nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% głosów na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.
RADA NADZORCZA
− Jan Mikołuszko pozostaje w ustroju wspólności majątkowej z akcjonariuszem(Panią Zofią Mikołuszko)
posiadającego co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.
− Beata Maria Skowrońska – akcjonariusz posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy UNIBEP SA.
− Wojciech Jacek Stajkowski – akcjonariusz posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.
− Jarosław Mariusz Bełdowski – nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej
5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.
− Michał Kołosowski - nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% głosów
na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.
− Paweł Markowski - nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% głosów
na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.
− Dariusz Marian Kacprzyk - nie jest powiązany z żadnym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5%
głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy UNIBEP SA.
6.33. Wynagrodzenia członków zarządu i rady nadzorczej
WYNAGRODZENIA ZARZĄDU:
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Premia za zysk z 2020 r.
wypłacona w 2021 r.
Razem
Leszek Marek Gołąbiecki
744 000,00
557 289,48
1 301 289,48
Sławomir Kiszycki
672 000,00
557 289,48
1 229 289,48
Krzysztof Mikołajczyk
610 348,84
557 289,48
1 167 638,32
Adam Poliński*
480 716,56
226 632,24
707 348,80
Razem
2 507 065,40
1 898 500,68
4 405 566,08
* w 2021 roku zostały wypłacone premie za rok 2020 w kwocie 226 632,24 niezwiązane z funkcją członka Zarządu
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
Premia za zysk z 2019 r.
wypłacona w 2020 r.
Razem
Leszek Marek Gołąbiecki
744 000,00
450 797,81
1 194 797,81
Sławomir Kiszycki
672 000,00
450 797,81
1 122 797,81
Krzysztof Mikołajczyk
612 000,00
450 797,81
1 062 797,81
Razem
2 028 000,00
1 352 393,43
3 380 393,43
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 78
WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ:
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Imię i nazwisko
Przychód
Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu
zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w
UNIBEP SA
Razem
Jan Mikołuszko
456 000,00
-
456 000,00
Beata Skowrońska
144 000,00
-
144 000,00
Wojciech Stajkowski
60 000,00
60 000,00
120 000,00
Jarosław Bełdowski
60 000,00
-
60 000,00
Michał Kołosowski
84 000,00
-
84 000,00
Paweł Markowski
60 000,00
-
60 000,00
Dariusz Kacprzyk
60 000,00
-
60 000,00
Razem
924 000,00
60 000,00
984 000,00
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Imię i nazwisko
Przychód
Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu
zatrudnienia na podstawie umowy o pracę
w UNIBEP SA
Razem
Jan Mikołuszko
456 000,00
-
456 000,00
Beata Skowrońska
144 000,00
-
144 000,00
Wojciech Stajkowski
60 000,00
60 000,00
120 000,00
Jarosław Bełdowski
60 000,00
-
60 000,00
Michał Kołosowski
85 576,40
-
85 576,40
Paweł Markowski
60 000,00
-
60 000,00
Dariusz Kacprzyk
61 689,00
-
61 689,00
Razem
927 265,40
60 000,00
987 265,40
W 2021 roku wypłacono wynagrodzenie ze stosunku pracy osobom spokrewnionym z członkami Zarządu i Rady
Nadzorczej w wysokości 1 104,5 mln. zł, a w okresie porównywalnym 883,7 tys. zł.
6.34. Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez osoby
nadzorujące spółkę
W 2021 roku nie było transakcji innych niż oparte na warunkach rynkowych, których jednorazowa lub łączna
wartość przekraczałaby równowartość przeliczoną na złotówki 500 tysięcy EUR.
6.35. Umowy zawarte między UNIBEP SA a osobami zarządzającymi
Prezes Zarządu, Wiceprezesi Zarządu i Członek Zarządu UNIBEP SA w związku z wykonywaną pracą i pełnioną
funkcją w Zarządzie w 2021 roku byli zatrudnieni w UNIBEP SA w oparciu o umowy menadżerskie zawarte na czas
określony – do dnia wygaśnięcia mandatu członka Zarządu w związku z upływem trzyletniej szóstej kadencji
Zarządu (umowa o pracę na czas określony).
Leszka Marka Gołąbieckiego Prezesa Zarządu, Dyrektora Spółki, Sławomira Kiszyckiego Wiceprezesa Zarządu,
Dyrektora Finansowego i Krzysztofa Mikołajczyka Wiceprezesa Zarządu, Dyrektora Budownictwa obowiązywały
umowy o pracę zawarte w dniu 16.06.2020 r. na czas określony – do dnia wygaśnięcia mandatu członka Zarządu
w związku z upływem trzyletniej szóstej kadencji Zarządu.
Adama Polińskiego Członka Zarządu, Dyrektora Oddziału Infrastruktury obowiązywała umowa o pracę zawarta
w dniu 30.12.2020 r. na czas określony – do dnia wygaśnięcia mandatu członka Zarządu w związku z upływem
trzyletniej szóstej kadencji Zarządu. Pan Adam Poliński został powołany od dnia 01.01.2021 r. na członka Zarządu
Spółki szóstej kadencji.
Zgodnie z postanowieniami w/w umów Prezesowi Zarządu UNIBEP SA Leszkowi Markowi Gołąbieckiemu
i Wiceprezesom Zarządu UNIBEP SA Sławomirowi Kiszyckiemu i Krzysztofowi Mikołajczykowi za 2020 rok i za lata
kolejne przysługiwała premia roczna liczona od skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej UNIBEP za
każdy rok obrotowy w wysokości 1,5% pod warunkiem zrealizowania przyjętego na dany rok przez Zarząd i Radę
Nadzorczą planu finansowego Grupy Kapitałowej UNIBEP.
Zgodnie z postanowieniami umowy Członkowi Zarządu, Dyrektorowi Oddziału Infrastruktury UNIBEP SA Adamowi
Polińskiemu za 2021 rok i za lata kolejne przysługiwała premia roczna liczona od skonsolidowanego zysku netto
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 79
Grupy Kapitałowej UNIBEP za każdy rok obrotowy w wysokości 1% pod warunkiem zrealizowania przyjętego na
dany rok przez Zarząd i Radę Nadzorczą planu finansowego Grupy Kapitałowej UNIBEP.
Prezesowi Zarządu, Wiceprezesom Zarządu oraz Członkowi Zarządu oprócz wynagrodzenia, w przypadku
rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem pracodawcy z przyczyn nie leżących po stronie Prezesa,
Wiceprezesa lub Członka Zarządu, pracodawca gwarantował wypłacenie rekompensaty w wysokości
3- krotnego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia pracownika. Prezesowi Zarządu, Wiceprezesom
Zarządu i Członkowi Zarządu nie przysługiwały inne składniki wynagrodzenia określone w Zakładowym Układzie
Zbiorowym Pracy.
Prezes Zarządu, Wiceprezesi Zarządu i Członek Zarządu UNIBEP SA mieli zawarte ze Spółką umowy o zakazie
konkurencji w czasie trwania stosunku pracy (zakaz konkurencji obowiązuje przez cały czas trwania stosunku
pracy) oraz umowy o zakazie konkurencji po ustaniu zatrudnienia (zakaz konkurencji obowiązuje przez 6
miesięcy po ustaniu stosunku pracy). Prezesowi Zarządu, Wiceprezesom Zarządu i Członkowi Zarządu
przysługiwało przez okres trwania zakazu konkurencji (przez okres 6 miesięcy) odszkodowanie w wysokości 25%
wynagrodzenia otrzymanego przez te osoby przed ustaniem stosunku pracy, które zostanie wypłacone
w sześciu równych ratach.
Zmiany wprowadzone w 2022 roku
Od dnia 20 stycznia 2022 roku w Spółce dokonano rozdzielenia źródeł wynagradzania członków Zarządu
w oparciu o dwie formy wynagradzania, tj. na podstawie powołania oraz na podstawie umowy o pracę.
Wynagrodzenie przysługujące Prezesowi Zarządu, Wiceprezesom Zarządu i Członkowi Zarządu z tytułu
powołania określone zostało w formie stawek miesięcznych
Członkom Zarządu w związku z pełnioną funkcją w Zarządzie, przysługuje premia roczna liczona od
skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej UNIBEP za każdy rok obrotowy pod warunkiem zrealizowania
przyjętego na dany rok przez Zarząd i Radę Nadzorczą planu finansowego Grupy Kapitałowej UNIBEP.
Zgodnie z postanowieniami Uchwał Rady Nadzorczej:
• Prezesowi Zarządu UNIBEP SA Panu Leszkowi Markowi Gołąbieckiemu i Wiceprezesom Zarządu UNIBEP
SA Panu Sławomirowi Kiszyckiemu i Panu Krzysztofowi Mikołajczykowi za 2022 rok i za lata kolejne
przysługuje premia roczna w wysokości 1,5%,
• Członkowi Zarządu UNIBEP SA Panu Adamowi Polińskiemu za 2022 rok i za lata kolejne przysługuje
premia roczna w wysokości 1%.
Wynagrodzenie przysługujące członkom Zarządu z tytułu umów o pracę zawartych na czas nieokreślony
określone zostało w formie stawek miesięcznych.
• Pan Leszek Marek Gołąbiecki zatrudniony jest na stanowisku Dyrektora Spółki
• Pan Sławomir Kiszycki zatrudniony jest na stanowisku Dyrektora Finansowego
• Pan Krzysztof Mikołajczyk zatrudniony jest na stanowisku Dyrektora Budownictwa
• Pan Adam Poliński zatrudniony jest na stanowisku Dyrektora Oddziału Infrastruktury
W/w pracownikom, w przypadku rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem pracodawcy z przyczyn nie
leżących po stronie pracownika, pracodawca wypłaci pracownikowi rekompensatę w wysokości 3-krotnego
przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia pracownika. W kwocie rekompensaty mieścić się będzie
odszkodowanie za powstrzymywanie się od działalności konkurencyjnej oraz kwota odprawy
pieniężnej należnej Pracownikowi w związku z rozwiązaniem umowy o pracę za wypowiedzeniem z przyczyn
niedotyczących pracownika na podstawie obowiązujących przepisów.
W/w pracownicy zawarli ze Spółką umowy o zakazie konkurencji w czasie trwania stosunku pracy (zakaz
konkurencji obowiązuje przez cały czas trwania stosunku pracy) oraz umowy o zakazie konkurencji po ustaniu
zatrudnienia (zakaz konkurencji obowiązuje przez 6 miesięcy po ustaniu stosunku pracy). Pracownikom
przysługuje przez okres trwania zakazu konkurencji odszkodowanie w wysokości 60% wynagrodzenia
otrzymanego przez pracownika przed ustaniem stosunku pracy przez okres sześciu miesięcy, które zostanie
wypłacone pracownikowi w sześciu równych ratach w terminie do 10 dnia każdego miesiąca, w drodze
przelewu na rachunek wskazany przez pracownika.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 80
6.36. Aktywa i zobowiązania warunkowe, gwarancje
6.36.1. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz pozostałych jednostek to przede
wszystkim gwarancje wystawione przez banki oraz zakłady ubezpieczeń na rzecz kontrahentów spółki UNIBEP
SA na zabezpieczenie ich roszczeń z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. W przypadku skorzystania
zleceniodawców z wystawionych na ich rzecz gwarancji, bankom i zakładom ubezpieczeń przysługuje
roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec Spółki. Gwarancje udzielane zleceniodawcom UNIBEP SA stanowią
alternatywny sposób zabezpieczenia w odniesieniu do zatrzymywanych kaucji gwarancyjnych.
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
AKTYWA WARUNKOWE
100 000,00
100 000,00
Od pozostałych jednostek
100 000,00
100 000,00
Otrzymane weksle jako zabezpieczenia
100 000,00
100 000,00
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
145 024 190,36
143 592 582,98
Na rzecz jednostek powiązanych
24 973 669,15
15 117 836,39
Udzielone poręczenia
24 973 669,15
15 117 836,39
Na rzecz pozostałych jednostek
120 050 521,21
128 474 746,59
Sprawy sporne
120 050 521,21
128 474 746,59
SPRAWY SPORNE
W stosunku do informacji dotyczącej spraw spornych zamieszczonej w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy UNIBEP za 2020 rok i III kwartał 2021 nastąpiły następujące zmiany:
Roszczenia przeciwko Unibep SA
• W sprawie o zapłatę 1 249 tys. zł z powództwa LC Corp Invest XV Sp. z o.o. PROJEKT 6 Spółka
Komandytowa z tytułu usterek występujących na kontrakcie LC Corp - Ząbki. Unibep SA nie uznaje
roszczenia. W sprawie Sąd przesłuchał świadków obu stron oraz powołał biegłego w sprawie. Rozprawa
pierwotnie zaplanowana na 2 lipca 2019 r. była odraczana najpierw na marzec 2020 r. po czym została
odroczona bez terminu.
• Opiewające na kwotę 70 tys. EUR powództwo Pawła Kardasa przeciwko Unibep SA zostało złożone do
Sądu dnia 18 grudnia 2019 r. Spółka została pozwana z tytułu roszczeń wynikających z faktury końcowej
za wykonanie prac wykończeniowych na kontrakcie Bad Oeynhausen. Unibep SA stoi na stanowisku,
że prace zostały wykonane niezgodnie z techniką i są wadliwe. Ponadto dokonano zatrzymań kar
umownych za opóźnienie w pracach, co z kolei uniemożliwiło terminowe oddanie budynku. Strona
powodowa kwestionuje zasadność potrąceń i domaga się wypłaty pełnej kwoty wraz z odsetkami.
Pierwsza rozprawa odbyła się 16 lutego 2022 r. na której zawarta została ugoda na podstawie której
Unibep SA zapłaci na rzecz powoda kwotę 7,5 tys. EUR. wraz z zapłatą tej kwoty spór zostaje
zakończony.
• W dniu 26 listopada 2021 r. spółka Unibep SA została pozwana przez Seniorenpark Wunstorf GmbH
o zapłatę 233 tys. EUR na poczet kosztów usunięcia wady i usterek na kontrakcie Dom Seniora -
Südbrookmerland. Działania Seniorenpark mogą być związane z okresem zapadalności kaucji
gwarancyjnej w zbliżonej wysokości. Oczekujemy na wyznaczenie terminu pierwszej rozprawy.
• W sprawie odszkodowawczej na kwotę 4 873 tys. zł dotyczącej wypadków śmiertelnych na budowie
Plaza w Suwałkach (prowadzona przez konsorcjum firm Unibep SA oraz Mostostal Białystok). Sprawa jest
na etapie uzupełniających opinii biegłych z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy. Termin kolejnej
rozprawy nie został wyznaczony. Ze względu na posiadane ubezpieczenia przez Spółkę i konsorcjanta
sprawa nie powinna obciążać kosztów Unibep SA.
• W sprawie z powództwa FLAMPOL Tomasz Woźniak Sp. k. o zapłatę kwoty 554 tys. zł Sąd wydał nakaz
zapłaty. Roszczenie powoda o zapłatę wynagrodzenia solidarnie przez Klimar Plus, Unibep oraz WX
Office Development 2 w związku z realizacją inwestycji Ogrodowa Office w Łodzi. Unibep SA stoi na
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 81
stanowisku, że powód nie został zgłoszony i w związku z tym brak jest solidarnej odpowiedzialności
Unibep SA za zobowiązanie Klimar Plus. W sprawie Sąd dopuścił dowód z opinii biegłego sądowego
wnioskowany przez powoda. Opinia została sporządzona przez biegłego. Sprawa odroczona do
czerwca 2022 r.
• 20 stycznia 2020 r. został wydany nakaz zapłaty dla firmy Deven sp. z o.o. Sp.k. obciążający solidarnie
Unibep SA oraz Klimar Plus Sp. z o.o. kwotą 554 tys. zł. Powód żąda zapłaty wynagrodzenia w związku
z realizacją kontraktu Ogrodowa Office w Łodzi. Pierwsza rozprawa odbyła się w dniu 1 grudnia 2020 r.,
na której przesłuchano świadków i stronę powodową. Sprawa jest na etapie sporządzania opinii przez
biegłego sądowego, o którego zawnioskowały obie strony. Nie wyznaczono terminu kolejnej rozprawy.
• Partner Group Sp. z o.o. wniósł pozew o zapłatę kwoty 86 tys. zł. dotyczy kontraktu Ogrodowa Office
w Łodzi. Roszczenie powoda o zapłatę wynagrodzenia solidarnie przez Klimar Plus oraz Unibep. Pierwsza
rozprawa odbyła się we wrześniu 2021 r. na której przesłuchano świadków pozwanego. Kolejny termin
wyznaczono na dzień 6 czerwiec 2022 r.
• TEKNIKA AVG Sp. z o.o. wniosła przeciwko Unibep SA pozew o zapłatę kwoty 103 tys. zł. Powód żąda
zapłaty wynagrodzenia za prace wykonane na budowie Ogrodowa Office w Łodzi. Unibep SA stoi na
stanowisku, że wynagrodzenie w dochodzonej wysokości jest nienależne z uwagi na to, że prace
powoda nie zostały odebrane a ponadto zostały wykonane wadliwie. W konsekwencji Spółka zleciła
na swój koszt innemu wykonawcy usunięcie powstałych wad i wezwała powoda do zapłaty tytułem
rekompensaty. W sprawie odbyła się rozprawa podczas której Sąd przesłuchał świadków. Dopuszczono
dowód z opinii biegłego. Sprawę odroczono bez terminu.
• W sprawie z powództwa firmy P.P.H.U. Jan Wojaczek został wydany nakaz zapłaty kwoty 43 tys. zł.
Roszczenie powoda dotyczy zapłaty za najem lokalu dotyczy inwestycji Galeria Cieszyn. W dniu 6
listopada 2020 r. Sąd wydał wyrok oddalający powództwo. Powód złożył apelację od wyroku.
Odpowiedź na apelację została złożona w dniu 10 września 2021 r. Obecnie oczekujemy na termin
rozprawy apelacyjnej.
• W sprawie z powództwa RAFBUD Konstrukcje Sp. z o. o. o zapłatę 52 tys. zł dotyczy inwestycji Żoliborz
Artystyczny. Spółka otrzymała nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, od którego został
złożony sprzeciw, gdyż roszczenie Powoda jest niezasadne ze względu na potrącenie dochodzonej
kwoty w związku z nałożeniem kar umownych za opóźnienie w wykonaniu umowy. W dniu 19 stycznia
2022 r. została przeprowadzona rozprawa online na której Sąd przesłuchał świadków Unibep SA oraz
dopuścił dowód z przesłuchania Powoda i odroczył rozprawę do dnia 24 sierpnia 2022 r.
• W sprawie RAFBUD Konstrukcje Sp. z o. o. o zapłatę kwoty 71 tys. zł dotyczącej budowy Rondo
Wiatraczna spółka otrzymała nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. Pierwotnie sprawa
została skierowana do Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy. Sąd wydał postanowienie
w którym stwierdził swoją niewłaściwość miejscową i przekazał sprawę do Sądu Rejonowego
w Białymstoku. Złożono zażalenie do postanowienia Sądu, które zostało uwzględnione i sprawa wróciła
do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy. Strony zostały wezwane do złożenia propozycji ugodowych,
aczkolwiek Powód ich nie złożył. W dniu 8 października 2021 r. Sąd wydał zarządzenie zgodnie, z którym
przekazał akta sprawy mediatorowi. Strony nie przystąpiły do mediacji. Obecnie oczekujemy na
wyznaczenie terminu rozprawy.
• W sprawie z powództwa RAFBUD Konstrukcje Sp. z o. o. Sp. k. o zapłatę 445 tys. zł budowa Żoliborz
Artystyczny o zapłatę wynagrodzenia. Roszczenie Powoda podlega oddaleniu ze względu na
potrącenie dochodzonej kwoty w związku z nałożeniem na Wykonawcę kary umownej za opóźnienie
w wykonaniu przedmiotu umowy oraz obciążenie wykonawcy kosztami naprawy szalunków. W IV
kwartale 2021 Sąd I Instancji na rozprawie ogłosił wyrok, w którym zasądził zapłatę 183 tys. zł
powiększone o odsetki i koszty procesu. W dniu 27 grudnia 2021 r. została złożona apelacja.
• W sprawie z powództwa RAFBUD Konstrukcje Sp. z o. o. Sp. k. o zapłatę kwoty 590 tys. zł w związku
z budową Rondo Wiatraczna. W dniu 22 marca 2021 r. została zawarta na rozprawie ugoda na mocy,
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 82
której Powód zrzekł się w całości roszczenia, a Strony zrzekły się wzajemnie kosztów procesu. Sąd wydał
postanowienie o umorzeniu postępowania, które stało się prawomocne w dniu 12 kwietnia 2021 r.
• W sprawie z powództwa Alu GLAS Sp. z o. o. o zapłatę kwoty w wysokości 337 tys. zł z tytułu
wynagrodzenia. W sierpniu 2021 r. odbyły się oględziny z udziałem biegłego i Stron na obiekcie
Ogrodowa Office w Łodzi. Powód wniósł o wyłączenie biegłego. Wnieśliśmy o oddalenie wniosku
Powoda, gdyż nie ma podstaw do wyłączenia biegłego. Akta sprawy zostały przekazane do Sądu
Apelacyjnego w Białymstoku VI Wydziału Wizytacyjnego. W dniu 15 lutego 2022 r. zawnioskowani przez
Unibep SA świadkowie udzielili pisemnej odpowiedzi na pytania.
• We wrześniu 2021 r. Unibep SA otrzymał nakaz zapłaty kwoty 31 tys. zł w postępowaniu upominawczym
wydany przez Sąd Rejonowy w Płocku. Sprawa z powództwa PPHU BENON. Powód dochodzi zwrotu
I części kaucji gwarancyjnej z kontraktu fabryka proszków mlecznych Mlekovita. Został złożony sprzeciw
od nakazu zapłaty. Planowana rozprawa na dzień 26 stycznia 2022 r. nie odbyła się. Sprawa została
odroczona. W dniu 16 marca 2022 r. odbyła się rozprawa, na której zostali przesłuchani świadkowie
Pozwanego. Sąd zakończył postępowanie dowodowe i zamknął rozprawę. 1 kwietnia 2022 r. Sąd wydał
wyrok zasądzający zapłatę powodowi kwoty 38 tys. zł wraz z odsetkami. Zostanie złożony wniosek
o uzasadnienie wyroku a następnie apelacja.
• W dniu 14 stycznia 2022 r. otrzymaliśmy pozew z powództwa Bożeny Machowicz prowadzącej
działalność pod firmą ,,Machowicz Budownictwo" o zapłatę kwoty 119 tys. zł. Dochodzona kwota
dotyczy zwrotu kaucji gwarancyjnych, które zostały zatrzymane na podstawie 10 umów. W dniu 3 lutego
2022 r. została udzielona odpowiedź na pozew i podniesiono zarzut, iż kaucje gwarancyjne zostały
potrącone w związku z obciążeniem Powoda kosztami zastępczego usuwania wad. Sąd zobowiązał
strony do złożenia pisma przygotowawczego. Obie strony złożyły pisma, w których wskazały, iż wyrażają
zgodą na mediację.
• Daniel Modelski wniósł pozew przeciwko Unibep SA o zapłatę II części kaucji zatrzymanej w kwocie
40 tys. zł, jako zabezpieczenie gwarancyjne na kontrakcie Centrum Biznesowe Okęcie. Na pierwszej
rozprawie Strony zajęły stanowiska procesowe, a Sąd wyznaczył Unibep SA termin na złożenie pisma
procesowego wraz z nowymi wnioskami dowodowymi. W kwietniu 2021 r. został wydany wyrok
zasądzający roszczenie na rzecz powoda. Wyrok nie jest prawomocny, została złożona apelacja od
wyroku. Trwa oczekiwanie na wyznaczenie posiedzenia Sądu Apelacyjnego i rozstrzygnięcia apelacji.
• W sprawie z powództwa Adama Karbowiaka o zapłatę roszczenia w kwocie 39 tys. zł. z tytułu zwrotu II
części kaucji gwarancyjnej, które zostały potrącone przez Unibep SA z kosztami zastępczego usunięcia
wad w usterek na inwestycji zabudowy mieszkaniowej Berensona w Warszawie. Została
przeprowadzona mediacja, która nie doprowadziła do zawarcia ugody. Sąd dopuścił dowód z opinii
biegłego sądowego z zakresu budownictwa. Opinia sądowa została sporządzona, Unibep SA wniósł
do niej zastrzeżenia. Trwa oczekiwanie na ustosunkowanie się przez biegłego sądowego do
wniesionych zarzutów.
• Sprawa z 2018 r. z powództwa PRO PARTE Daniela Modelskiego powód dochodzi zapłaty wierzytelności
z tytułu zwrotu II części kaucji gwarancyjnej w wysokości 55 tys. zł nabytej na mocy przelewu
wierzytelności pomiędzy nim a syndykiem masy upadłości reprezentującym Spółkę AL-BUD Sp. z o. o.
w upadłości likwidacyjnej. Sprawa dotyczy kontraktu Centrum Biznesowe Okęcie. W związku z tym, że
powód zakwestionował skuteczność potrącenia dokonanego przez Unibep SA Sąd zobowiązał
pozwaną do uzasadnienia podstaw dla dokonanego potrącenia wierzytelności pozwanej z tytułu kar
umownych za opóźnienie w usuwaniu usterek z wierzytelnością przysługującą pierwotnie AL-BUD z tytułu
zatrzymanych kaucji gwarancyjnych. Termin pierwszej rozprawy wyznaczony został na dzień 17 maja
2022 r.
• W dniu 2 lutego 2022 r. otrzymaliśmy pozew złożony przez Daniela Modelskiego prowadzący działalność
gospodarczą pod firmą PRO PARTE o zapłatę kwoty 20 tys. zł tytułem zwrotu II części kaucji gwarancyjnej
zatrzymanej na kontrakcie Mozaika Mokotów etap II. Dochodzona należność jest jedną z kilku
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 83
wierzytelności, które powód nabył od syndyka spółki AL-BUD Sp. z o.o. w drodze umowy przelewu
wierzytelności. Został wniesiony sprzeciw od nakazu zapłaty w dniu 15 lutego 2022 r.
• Pozwem z dnia 19 listopada 2019 r. spółka ALHAR Sp. z o.o. Sp. k. wniosła roszczenie o pozbawienie
tytułu wykonawczego wykonalności w części ponad kwotę 124 tys. zł. dotyczy kontraktu Kraków
Romanowicza. W dniu 8 grudnia 2020 r. zapadł wyrok oddalający powództwo. Do Sądu wpłynęła
apelacja powódki. Unibep SA również złożył odpowiedź na apelację. Obecnie oczekujemy na
wyznaczenie terminu rozprawy apelacyjnej.
• 1 kwietnia 2021 r. do Sądu wpłynął pozew o zapłatę kwoty 50 tys. zł tytułem realizacji porozumienia
z dnia 07 grudnia 2016 r. zawartego pomiędzy Unibep SA a Dariuszem Żegunią. W porozumieniu Dariusz
Żegunia zobowiązał się, że w terminie do dnia 19 grudnia 2016 r. opuścić i wydać Unibep SA budynek
mieszkalny, budynki gospodarcze oraz usunąć nagromadzone tam zbędne materiały, w zamian za co
Spółka zobowiązała się zapłacić na jego rzecz kwotę 50 tys. zł. Dariusz Żegunia nie zrealizował
powyższych obowiązków w terminie i wciąż zamieszkiwał w budynku mieszkalnym znajdującym się na
nieruchomości nabytej przez pozwaną. 8 czerwca 2021 r. odbyła się rozprawa, na której przesłuchani
zostali świadkowie obu stron, a także powód. 17 czerwca 2021 r. w wydanym wyroku Sąd oddalił
powództwo oraz obciążył powoda kosztami procesu. Dnia 14 lipca 2021 r. do Sądu wpłynęła apelacja
powoda. Obecnie oczekujemy na wyznaczenie terminu rozprawy.
• Roszczenie na kwotę 1 331 tys. zł dotyczące zadośćuczynienia, odszkodowania, zwrotu kosztów
leczenia, opieki, stałej renty, odsetek związanych z wypadkiem z dnia 16 listopada 2017 r. na budowie
w Heimdal w Norwegii pracownika Unihouse SA który został przygnieciony przez moduł w trakcie
montażu. Dnia 29 lipca 2020 r. doręczony został pozew poszkodowanego przeciwko AXA
Ubezpieczenia TUiR SA, Unibep SA oraz Unihouse SA. Wszystkie trzy podmioty zostały pozwane in solidum.
W toku postępowania odbyły się trzy rozprawy na których zostali przesłuchani świadkowie. Sąd
Okręgowy zobowiązał wszystkich pozwanych solidarnie do wypłaty na rzecz powoda comiesięcznego
odszkodowania. Sprawa jest aktualnie na etapie sporządzania opinii biegłych lekarzy sądowych. Biegły
sądowy z zakresu nefrologii wydał opinię. Oczekujemy na wyznaczenie terminu rozprawy.
• W dniu 31 grudnia 2021 r. powód City Motive Group Sp. z o. o. wniósł pozew przeciwko Unibep SA
o zapłatę wynagrodzenia w związku z realizacją inwestycji Dzielna 64 w kwocie 268 tys. zł, które nie
zostało uiszczona z uwagi na wprowadzone prace zastępcze. Unibep SA w dniu 17 luty 2022 r. złożył
odpowiedź na pozew. Trwa oczekiwania na wyznaczenie pierwszego posiedzenia przed sądem
arbitrażowym.
Sprawy z powództwa Unibep SA
• Inwestor Aureus Residenzbau GmbH, zatrzymał część zapłaty wynagrodzenia Unibep SA za realizację
kontraktu Krefeld. 27 sierpnia 2020 r. odbyła się rozprawa na której Sąd zasądził dla Unibep SA kwotę
218 tys. EUR plus odsetki. Inwestor wniósł apelację. Unibep SA przyłączył się do tej apelacji. Obecnie
oczekujemy na wyznaczenie terminu rozprawy.
• Powództwo przeciwko spółce Atelier Żoliborz Sp. z o. o. o zapłatę kwoty 2 174 tys. zł. Należność
obejmuje roszczenie o zwrot kaucji gwarancyjnej zatrzymanej na okoliczność należytego wykonania
umowy w okresie gwarancji. Sprawa dotyczy inwestycji Atelier - Żoliborz. Sąd 30 czerwca 2021 r. wydał
zarządzenie, w którym skierował sprawę do wydania wyroku na posiedzeniu niejawnym oraz
zobowiązał strony do zajęcia ostatecznego stanowiska procesowego w sprawie. W dniu 30 listopada
2021 r. Sąd wydał wyrok, w którym uwzględnił powództwo Unibep SA w całości. Sprawa została
skierowana do egzekucji sądowej w zakresie zasądzonej należności głównej wraz z odsetkami,
a w zakresie kosztów procesu, zostało złożone przez Unibep SA zażalenie.
• W sprawie z 21 listopada 2021 r. przeciwko spółce SGB Posadzki Przemysłowe Sp. z o.o. z tytułu zwrotu
przez pozwanego kosztów z tytułu zastępczego usunięcia wad w kwocie 897 tys. zł na budowie budynku
produkcyjnego ROSTI Bianor. Sąd skierował sprawę do postępowania mediacyjnego. Przeprowadzona
mediacja nie doprowadziła do zawarcia ugody. Sąd przesłuchał świadków w sprawie. Obecnie
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 84
kontynuowana jest postępowanie dowodowe, w tym przeprowadzany jest dowód z opinii biegłego
sądowego.
• Spółka Unibep SA złożyła pozew przeciwko Warszawskiej Spółdzielni Mieszkaniowej o zapłatę
wynagrodzenia w kwocie 841 tys. zł za wykonanie robót na inwestycji Talarowa. Sąd kontynuuje
postępowanie dowodowe w zakresie przesłuchania świadków, a ponadto dopuścił dowód z opinii
biegłego, który jest obecnie przeprowadzany.
• Unibep SA wniósł pozew przeciwko Warszawskiej Spółdzielni Mieszkaniowej. Roszczenie obejmuje
żądanie zwrotu przez Pozwanego kwoty wypłaconej z gwarancji bankowej w kwocie 2 179 tys. zł
mającej zabezpieczyć należyte wykonanie umowy w okresie rękojmi na inwestycji Niedzielskiego Etap
II. Pozew został złożony we wrześniu 2021 r. Trwa oczekiwanie na wyznaczenie terminu pierwszej
rozprawy.
• W dniu 31 grudnia 2021 r. Unibep SA złożył wobec Sylwii Głogowskiej Art - Inox zawezwanie do próby
ugodowej obejmujące roszczenie w kwocie 513 tys. zł dotyczące kosztów zastępczego usunięcie wad
w robotach, które nie zostały usunięte przez Pozwaną. Sprawa dotyczy budowy Niedzielskiego Etap II.
Posiedzenie pojednawcze odbyło się, ale zawezwana nie stawiła się na rozprawę.
• Unibep SA wniósł powództwo o ustalenie nieistnienia prawa Uniwersytetu Medycznego w Łodzi do
wypłaty kwoty 500 tys. zł zabezpieczonej gwarancją wadialną. Dodatkowo Spółka wystąpiła
z wnioskiem o zabezpieczenie powództwa w przedmiocie ustalenia nieistnienia prawa Uniwersytetu
Medycznego w Łodzi do wypłaty kwoty wadium z gwarancji wadialnej. W dniu 01 grudnia 2021 r. Sąd
Okręgowy w Łodzi, X Wydział Gospodarczy udzielił Spółce zabezpieczenia, zgodnie z wnioskiem,
poprzez m.in. zakaz wypłaty przez gwaranta, Generali TU SA, kwoty zabezpieczonej gwarancją.
10 lutego 2022 r. obyła się pierwsza rozprawa o ustalenia nieistnienia prawa Uniwersytetu Medycznego
w Łodzi do wypłaty roszczenia z gwarancji wadialnej na której Sąd I Instancji wydał wyrok w którym
stwierdził, że Uniwersytetowi Medycznemu w Łodzi nie przysługuje roszczenie wobec Unibep SA.
Oczekujemy na wyznaczenie terminu rozprawy w Sądzie II Instancji.
• W dniu 23 czerwca 2020 r. Unibep SA złożył pozew w stosunku do podwykonawcy Piotra Górki DAVI
Budownictwo na budowie Galeria Stela w Cieszynie z tytułu udzielonych i nierozliczonych zaliczek
w kwocie 151 tys. zł. W trakcie realizacji robót Wykonawca bez uprzedzenia przerwał realizację robót
i zszedł z budowy. Sąd skierował strony do mediacji ale pomimo propozycji ugodowych ze strony
Unibep SA nie doszło do zawarcia ugody. W dalszej kolejności Sąd zadecydował o składaniu przez
świadków obu stron zeznań na piśmie. Na wniosek pełnomocnika powoda Sąd dopuścił dowód
z pisemnych zeznań powołanego świadka i zobowiązał Strony do przedłożenia listy pytań. Pomimo
trzykrotnego kierowania pytań do świadka, świadek nie odebrał korespondencji z Sądu. Oczekujemy
na wyznaczenie terminu rozprawy.
• W sprawie z powództwa konsorcjum Unibep SA i Most Sp. z o.o. przeciwko Podlaskiemu Zarządowi Dróg
Wojewódzkich o zapłatę kwoty 8 286 tys. zł z tytułu kary umownej w związku z odstąpieniem od umowy
oraz kwoty 23 243 tys. zł z tytułu roszczeń dodatkowych na inwestycji Sokółka – Dąbrowa Białostocka.
W połowie listopada 2018 r. Spółce został doręczony pozew Podlaskiego Zarządu Dróg Wojewódzkich
przeciwko Konsorcjum o zapłatę kary umownej w kwocie 8 286 tys. zł z tytułu odstąpienia od umowy.
Na pierwszych rozprawach, które odbyły się w czerwcu oraz wrześniu 2019 r. zostali przesłuchani
świadkowie. Następnie w dniu 6 listopada 2019 r. powództwo zostało rozszerzone o kwotę 4 807 tys. zł
z tytułu roszczeń wynikających z rozliczenia końcowego kontraktu. 26 listopada 2020 r. PZDW rozszerzyło
powództwo o dodatkową kwotę 103 998 tys. zł. W dalszym toku postępowania sądowego zostali
przesłuchani kolejni świadkowie i rozpoznano wnioski dowodowe w zakresie dopuszczenia opinii
biegłych. W maju 2021 r. Sąd wydał postanowienie o dopuszczeniu dowodu z pisemnych zeznań
świadków, opinii Instytutu Naukowo-Badawczego oraz wyznaczył termin jednego roku na sporządzenie
opinii. W sprawie Sąd wydał wyrok częściowy na rzecz Unibep SA 799 tys. zł oraz na rzecz Most Sp. z o.
o. w Sopocie kwotę 61 tys. zł. Dnia 21 września 2021 r. Pozwany PZDW złożył odpowiedź na pozew oraz
ograniczył powództwo w zakresie dochodzonej kary umownej z tytułu odstąpienia o kwotę 8 286 tys. zł
wraz z odsetkami. Pozwany PZDW złożył dodatkowo do pisma opinię Instytutu Naukowo-Badawczego
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 85
Dróg i Mostów. 31 grudnia 2021 r. zostało złożone rozszerzenie powództwa przez UNIBEP SA o wypłaconą
przez PZDW kwotę z gwarancji 8 286 tys. zł. Obecnie trwa analiza zeznań świadków.
Podsumowując pomiędzy stronami toczy się spór sądowy, w ramach którego do łącznego rozpoznania
połączone zostały sprawy o zapłatę z powództwa Konsorcjum na łączną kwotę ok. 44 622 tys. zł,
z powództwa Zamawiającego o zapłatę łącznej kwoty ok. 105 998 tys. zł plus odsetki.
• Unibep SA 26 czerwca 2020 r. złożył pozew przeciwko ubezpieczycielowi Sopockie Towarzystwo
Ubezpieczeniowe Ergo Hestia SA o zapłatę w wysokości 174 tys. zł w związku z kradzieżą na budowie
Obrzeżna. Odbyły się rozprawy na których przesłuchano świadków. Obecnie oczekujemy na
wyznaczenie kolejnego terminu rozprawy.
• W sprawie przeciwko Gminie Łapy o zapłatę kwoty 2 134 tys. zł w związku z realizacja inwestycji
uzbrojenie terenów inwestycyjnych w Łapach. Pozwany złożył odpowiedź na pozew, którą doręczono
w sierpniu 2018 r. Sprawę skierowano do mediacji bez skutku w postaci ugody. W kwietniu 2019 r. odbyła
się rozprawa, na której Gmina Łapy poinformowała o złożeniu pozwu wzajemnego. Pozew wzajemny
został doręczony w sierpniu 2019 r., na który została złożona odpowiedź. Sąd ponownie skierował
sprawę do mediacji - strony podjęły ponownie bezskuteczne rozmowy ugodowe. Odbyły się trzy
rozprawy na których zostali przesłuchani świadkowie w sprawie. Wydano postanowienie w przedmiocie
dopuszczenia dowodu z opinii biegłego. W kwietniu 2021 r. wpłynęła do Sądu opinia biegłego
sądowego, która była korzystna dla Unibep SA. Biegły podtrzymał swoje stanowisko w sprawie wydając
opinię uzupełniają w maju 2021 r. oraz ustną opinię w toku rozprawy w we wrześniu 2021 r. Dnia 8
października 2021 r. zapadł wyrok uwzględniający w całości powództwo Unibep SA i oddalający
powództwo wzajemne Gminy Łapy. Gmina Łapy złożyła apelację w sprawie na którą 1 lutego 2022 r.
Unibep SA złożył odpowiedź. Obecnie brak wyznaczonego terminu kolejnej rozprawy.
• Spółka Unibep SA złożyła pozew przeciwko Podlaskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich w związku
z realizacją drogi DW 682 Łapy Markowszczyzna na kwotę 1 318 tys. zł za roboty dodatkowe z branży
elektrycznej. Sprawa trafiła do Sądu w lipcu 2020 r., po złożeniu odpowiedzi przez PZDW sąd skierował
sprawę do mediacji. Sąd wezwał Lafrentz Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu do zajęcia stanowiska
w sprawie i przystąpienia jako interwenient uboczny po stronie pozwanego. Na rozprawach w styczniu
i marcu 2022 r. Sąd przesłuchał świadków w sprawie. Kolejny termin rozprawy został wyznaczony na 20
czerwiec 2022 r.
• Unibep SA w związku z realizacja drogi DW 682 Łapy Markowszczyzna złożył kolejne pozwy za roboty
dodatkowe: 22 grudnia 2021 r. na kwotę 5 731 tys. zł za roboty dodatkowe z różnych branż, 21 stycznia
2022 r. na kwotę 3 338 tys. zł z tytułu kosztów poniesionych w związku z przedłużoną realizacją inwestycji
oraz 23 marca 2022 r. na kwotę 92 tys. zł za zapłatę za roboty dodatkowe w związku z wymianą gruntów.
Oczekujemy na wyznaczenie terminów rozpraw.
• 29 marca 2019 r. Konsorcjum Unibep SA i PORR SA złożyło pozew przeciwko Generalnej Dyrekcji Dróg
Krajowych i Autostrad o zapłatę kwoty 16 926 tys. zł łącznie (w tym Unibep SA 5 078 tys. zł) z tytułu
dodatkowych robót na inwestycji przebudowa drogi krajowej S8. W kwietniu 2019 r. został wydany
nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, od którego Pozwany złożył sprzeciw. Po wymianie pism
procesowych, pierwsza rozprawa odbyła się 9 kwietnia 2021 r. Po przesłuchaniu wszystkich świadków
w sprawie 8 grudnia 2021 r. Sąd wydał wyrok uwzględniający w całości roszczenie PORR SA i Unibep SA
Do sądu wpłynęła apelacja do wyroku złożona przez GDDKiA, która jeszcze nie została doręczona
stronom.
• Unibep SA oraz Przedsiębiorstwo Budownictwa Komunikacyjnego Sp. z o. o. złożyło wspólny pozew
przeciwko Podlaskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich o zapłatę łącznej kwoty 4 453 tys. zł, z czego
żądanie Unibep SA wynosi 1 391 tys. zł, tytułem zapłaty za roboty dodatkowe na kontrakcie dotyczącym
budowy i rozbudowy drogi wojewódzkiej 645 na odcinku Nowogród – Łomża wraz z obejściem
miejscowości Stare Kupiski. Dnia 14 lipca 2020 r. konsorcjum otrzymało odpis odpowiedzi na pozew.
W odpowiedzi Powód wyrazi zgodę na przeprowadzenie mediacji w sprawie, składając jednocześnie
do Sądu o wyznaczenie terminu rozprawy gdyby nie doszło do zawarcia ugody przed mediatorem.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 86
Spotkanie mediacyjne odbyło się 26 marca 2021 r. ale nie doprowadziło do zawarcia ugody. Dnia 22
września 2021 r. odbyła się pierwsza rozprawa, na której przesłuchano wszystkich świadków wezwanych
na rozprawę. Sprawa została skierowana do biegłego celem wydania opinii w sprawie. Biegły wydał
opinię w sprawie, która została doręczona stronom. Obecnie oczekujemy na wyznaczenie terminu
kolejnej rozprawy.
• Spółka Unibep SA złożyła w dniu 09 lipiec 2021 r. pozew przeciwko Przedsiębiorstwu Robót Drogowo-
Mostowych „Ostrada” o zapłatę zaległych faktur za dostawę asfaltu w kwocie 205 tys. zł. Sąd wydał
nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym oraz skierowano do komornika wnioski o zabezpieczenie
roszczeń. Komornik zajął środki dłużnika, które zostały przekazane do depozytu sądowego. Wydane
nakazy się uprawomocniły, skierowano do komornika trzy wnioski egzekucyjne na podstawi których
komornik ściągnął całość zadłużenia. Sprawę można uznać za zakończoną.
• Inwestor Standkanten Pluss II KS wstrzymał płatność ostatniej faktury wystawionej w ramach projektu
budowlanego Strandkanten w Tromso w kwocie 2 266 tys. NOK. W 2019 r. obie strony wystąpiły
z wnioskiem o zawezwanie do próby ugodowej. Strony są obecnie zaangażowane w dyskusje w celu
polubownego rozwiązania spraw, a obie strony konstruktywnie współpracują, aby uniknąć dalszych
kroków prawnych. Kilka wzajemnych roszczeń zostało pomyślnie zaspokojonych, co przyczyniło się do
zmniejszenia wzajemnych roszczeń.
• Sprawa z powództwa Unibep SA przeciwko Witraż Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 408 tys. zł z tytułu wad
stolarki okiennej na kontrakcie Kjeller Gard. Roszczenie skierowano do Witraż jako roszczenie regresowe,
po tym jak inwestor na projekcie Kjeller Grad wystąpił z analogicznym roszczeniem. W trakcie
postępowania Sąd zwrócił się o przedłożenie dokumentacji potwierdzającej parametry dostarczonej
stolarki. Witraż nigdy takiej dokumentacji nie dostarczył. Strony ustaliły warunki ugody, jednak nie została
ona zawarta. Unibep SA zwrócił się o ponowne skierowanie sprawy do mediacji.
• W dniu 16 czerwca 2020 r. Unibep SA złożył pozew przeciwko Sjusjøen Prima Utvikling AS o zapłatę
łącznej kwoty 8 599 tys. NOK wraz z odsetkami za wykonane roboty dodatkowe oraz obciążenia z tytułu
kosztów operacyjnych na inwestycji Sjusjoen the View. 4 lutego 2022 r. została zawarta ugoda zgodnie
z którą Sjusjøen zobowiązał się do zapłaty 1 500 tys. NOK na rzecz Unibep SA Ugoda obejmuje wszystkie
roszczenia i roszczenia wzajemne, które zostały zgłoszone w sprawie.
Sprawy z powództwa Unibep S. A. oraz Budrex Sp. z o. o.
• 20 sierpnia 2019 r. złożono pozew przeciwko Podlaskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich o zapłatę
kwoty 4 744 tys. zł za dodatkowe koszty na inwestycji Łapy Markowszczyzna. Roszczenie dotyczy
nieprzewidzianych kosztów z tytułu wykonania robót dodatkowych związanych m.in. ze zmianą
technologii prowadzonych prac w kwocie 1 051 tys. zł poniesionych przez Budrex Sp. z o.o. za
zwiększone koszty transportu kruszyw na terenie Inwestycji spowodowane objazdem – 3 658 tys. zł
poniesionych przez Unibep SA oraz 36 tys. zł poniesionych przez Budrex Sp. z o.o. Pozwany złożył
odpowiedź na pozew oraz przypozwano do udziału w sprawie projektanta. Na rozprawach w styczniu
i lutym 2020 r. przesłuchano świadków w sprawie. Postanowieniem Sądu z dnia 6 marca 2020 r.
dopuszczono dowód z opinii Instytut Analiz Budowlanych. Instytut przedstawił w sprawie opinię, w której
uznał roszczenie Budrex na kwotę 207 tys. zł, zaś w przypadku Unibep SA kwotę 1 995 tys. zł. We wrześniu
2020 r. złożono zastrzeżenia do wydanej opinii. W czerwcu 2021 r. biegły potwierdził ostatecznie, iż
dodatkowe wynagrodzenie wykonawcy za objazdy jest należne, ale w wysokości określonej w opinii, tj.
w kwocie 2 750 tys. zł. W zakresie roszczeń Budrexu biegły uwzględnił stanowisko powoda. Na rozprawie
dnia 24 stycznia 2022 r. Sąd oddalił wniosek o dopuszczenie dowodu z przesłuchania stron, zobowiązał
Instytut do zajęcia finalnego stanowiska w sprawie i zamknął rozprawę. Po doręczeniu stanowiska
instytutu, Sąd wskazał 14 dniowy termin na końcowe zajęcie stanowisk przez strony, po czym wyda
wyrok.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 87
6.36.2. Gwarancje
Opis
stan na dzień 31.12.2021
stan na dzień 31.12.2020
OTRZYMANE GWARANCJE
41 131 436,18
15 887 529,85
Od pozostałych jednostek
41 131 436,18
15 887 529,85
UDZIELONE GWARANCJE
499 300 670,84
390 728 165,89
Na rzecz jednostek powiązanych
22 873 140,91
10 560 000,00
Na rzecz pozostałych jednostek
476 427 529,93
380 168 165,89
W 2021 r. udzielono gwarancji na kwotę 246 281 148,31 zł, a otrzymano gwarancje w kwocie 4 254 133,19 zł.
6.37. Wpływ epidemii koronawirusa COVID 19 na działalność
UNIBEP SA
Informacja na temat możliwego wpływu epidemii koronawirusa COVID 19 na działalność Unibep SA została
ujęta w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy UNIBEP za rok 2021 – pkt 6.36.
6.38. Zdarzenia po dniu bilansowym
Umowy finansowe
W dniu 15 lutego 2022 r. Unibep SA wykupił 198.500 sztuk obligacji serii E o łącznej wartości 19 850 000 mln zł.
Wykup nastąpił w terminie zapadalności tej serii obligacji.
W dniu 17 lutego 2022 r. Unibep SA oraz mBank S.A. przedłużyły umowę o kredyt w rachunku bieżącym oraz
o linię gwarancyjną w łącznej wysokości 50 mln zł. Umowa została przedłożona do dnia 24 lutego 2023 r.
W dniu 25 lutego 2022 r. Unibep SA oraz BGK przedłużyły umowę o kredyt w rachunku bieżącym oraz o linię
gwarancyjną w łącznej wysokości 70 mln zł. Umowy zostały przedłożone do dnia 28 lutego 2023 r.
W dniu 28 lutego 2022 r. Unihouse S.A. oraz BGK przedłużyły umowę o kredyt w rachunku bieżącym oraz o linię
gwarancyjną w łącznej wysokości 20 mln zł. Umowy zostały przedłożone do dnia 28 lutego 2023 r.
Inwazja Rosji na tereny Ukrainy. Informacja n/t wpływu sytuacji wojennej na działalność Spółki Unibep.
Zdarzeniem mającym wpływ na działalność Spółki oraz przyszłe wyniki finansowe, jest konflikt zbrojny, który
rozpoczął się 24 lutego 2022 roku na Ukrainie, i jego konsekwencje, jak i podejmowane przez społeczności
międzynarodowe działania wobec Rosji. Poza pracami projektowymi realizowanymi na kontrakcie dotyczącym
przejścia drogowego w Szeginie, Unibep nie prowadzi obecnie żadnych prac budowlanych na terytorium
Ukrainy, Białorusi i Rosji. Brak też naszych pracowników obywateli polskich na tych terenach. Przedstawicielstwo
Spółki nadal pozostaje zlokalizowane we Lwowie. Na dzień publikacji niniejszego raportu intencją Spółki nie jest
wycofanie się z rynku ukraińskiego, a Unibep podtrzymuje zamiar realizacji inwestycji, natomiast dalsza
współpraca i realizacja kontraktów na Ukrainie uzależniona jest od rozwoju sytuacji geopolitycznej w tym
regionie.
Jednocześnie Spółka przypomina, że ograniczyła działalność na rynku białoruskim z powodu niestabilnej
sytuacji społeczno-gospodarczej w tym kraju, która nie gwarantuje bezpieczeństwa prowadzenia tam
działalności. Unibep nie prowadzi na terenie Republiki Białoruś żadnych prac budowlanych, jak również nie czyni
starań w celu pozyskania nowych kontraktów. Intencją Spółki jest wycofanie się z rynku białoruskiego po
wykonaniu zobowiązań serwisowych względem dotychczasowych kontrahentów.
Według posiadanych przez Spółkę informacji na rynku polskim wśród podwykonawców oraz firm z nią
współpracujących są podmioty zatrudniające obywateli Ukrainy. Spółka jest w bieżącym kontakcie
z partnerami biznesowymi i monitoruje wpływ konfliktu na realizację umów, których Spółka jest stroną. Na dzień
dzisiejszy Unibep nie identyfikuje zagrożeń z tego obszaru. Wykonawcy realizują fronty robót bez przestojów.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 88
Na dzień publikacji niniejszego raportu konflikt zbrojny na Ukrainie nie stanowi przesłanki utraty wartości
aktywów. Jednakże wojna w Ukrainie stanowi olbrzymie wyzwanie dla branży budowlanej. Wielu prywatnych
inwestorów wstrzymało się z decyzjami i czeka na rozwój sytuacji. Pozytywem jest oczekiwany dynamiczny wzrost
popytu na mieszkania.
Główne ryzyka i zagrożenia to przede wszystkim : anormalny wzrost cen energii, paliw i materiałów budowlanych, ich
niska dostępność oraz zerwane łańcuchy dostaw. Powoduje to na dzień dzisiejszy trudności związane z rzetelną
wyceną kontraktów, a w konsekwencji i długoterminowe planowanie.
Spółka dostrzega problemy w łańcuchu dostaw spowodowane w/w czynnikami i obserwuje wzrost cen materiałów,
ale realizuje kontrakty na bieżąco i bez większych zakłóceń. Spółka nie odnotowała istotnych opóźnień w realizacji
inwestycji w związku z wpływem konfliktu zbrojnego na Ukrainie. Nie można wykluczyć że w przypadku eskalacji
konfliktu czy też w wyniku nałożonych przez społeczności międzynarodowych sankcji na Rosję, może on
znacząco wpłynąć na działalność Spółki w sposób bezpośredni, jak i pośredni. Pewne ograniczenia z tym
związane są zauważalne. Problem dotyka takich obszarów jak:
• przerwane lub zaburzone łańcuchy dostaw, co może skutkować ograniczeniami w zakresie
dostępności z Ukrainy i Rosji surowców
• dostępność surowców i materiałów
• wpływ na poziom cen kupowanych materiałów (w szczególności stali, paliw i substancji
ropopochodnych)
• odpływ pracowników z Ukrainy, co może przełożyć się na dostępność pracowników w sektorze
budowlanym
• wzrost kosztów finansowania inwestycji
• ocenę atrakcyjności Polski przez inwestorów zagranicznych.
Na dzień publikacji niniejszego raportu, wpływ w/w zjawisk na działalność branży budowalnej, w tym na
działalność Unibep SA, jak i skala tych zjawisk, są trudne do oceny. Jednakże Unibep na bieżąco monitoruje
ewentualny wpływ konfliktu na Ukrainie na działalność Spółki, w tym na realizację zawartych kontraktów. Spółka
analizuje sytuację i buduje scenariusze działań na wypadek eskalacji konfliktu. Przedstawiciele Spółki pozostają
w bieżącym kontakcie z partnerami biznesowymi (zamawiający, podwykonawcy, dostawcy materiałów),
prowadzi dialog z organizacjami pozarządowymi, a także zamawiającymi z sektora publicznego.
Konflikt jest zdarzeniem występującym po dniu bilansowym i nie wpłynął na dane prezentowane za okres objęty
niniejszym sprawozdaniem, tj. za okres od dnia 01.01.2021r. do dnia 31.12.2021r.
Informacje o innych istotnych zdarzeniach po dniu bilansowym jest zawarta w Sprawozdaniu Zarządu
z działalności Grupy UNIBEP za rok 2021 – pkt 6.5.
6.39. Struktura zatrudnienia
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE
01.01.- 31.12.2021
01.01.- 31.12.2020
Pracownicy umysłowi
607
583
Pracownicy fizyczni
208
227
Razem
815
810
6.40. Informacje dotyczące umów z podmiotami uprawnionymi do
badania sprawozdań finansowych
Rada Nadzorcza UNIBEP SA w dniu 04.07.2019 dokonała wyboru Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie przy ul. Al. Jana Pawła II 22 do
przeprowadzenia przeglądów i badania sprawozdań finansowych na lata 2019-2021.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 89
Zawarta w dniu 26.07.2019 r. umowa na przegląd i badanie sprawozdań jednostkowego i skonsolidowanego
określa coroczne wynagrodzenie w wysokości 319 000 zł rocznie plus koszty dodatkowe.
W dniu 21.01.2019 zawarto umowę na badanie sprawozdania finansowego działalności UNIBEP SA na rynku
norweskim zgodnie ze standardami norweskimi z Deloitte AS Dronning Eufemias gate 14, NO-0103 Oslo na
wartość 80 000 NOK plus koszty dodatkowe.
W dniu 10.05.2021 r. zawarto umowę o ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej
UNIBEP SA za lata 2019 - 2020 z Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa
z siedzibą w Warszawie przy ul. Al. Jana Pawła II 22, na wartość 16 000 zł.
Podane wyżej kwoty są kwotami netto.
7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Spółka sporządziła sprawozdania finansowe za 2020 rok zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości. Sprawozdanie to zostało zatwierdzone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie UNIBEP SA w dniu
17 czerwca 2021 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane przez Zarząd Unibep SA w dniu 07.04.2022 r.
Datą publikacji niniejszego sprawozdania jest 07.04.2022 r.
UNIBEP SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (kwoty w tabelach wyrażone w złotych, o ile nie podano inaczej)
Bielsk Podlaski, 7 kwietnia 2022 roku
str. 90
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI UNIBEP SA
Prezes Zarządu
Leszek Marek Gołąbiecki
Wiceprezes Zarządu
Sławomir Kiszycki
Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Mikołajczyk
Członek Zarządu
Adam Poliński
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Główna Księgowa
Krystyna Kobylińska