259400QHBII9NV5JQT83

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

2

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2021

w tys. zł w tys. euro

31.12.2021

Dane

porównawcze*

31.12.2021

Dane

porównawcze*

I. Przychody ze sprzedaży 7 952 200

4 610 557

1 737 236

1 030 472

II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 97 107

45 014

21 214

10 061

III. Zysk/(strata) brutto 89 333

40 060

19 516

8 954

IV. Zysk/(strata) netto 72 046

32 279

15 739

7 215

V. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

(141 208)

128 310

(30 848)

28 678

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(19 043)

(4 394)

(4 160)

(982)

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

(47 580)

(24 563)

(10 394)

(5 490)

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (213 866)

97 094

(46 721)

21 701

IX. Aktywa, razem 1 144 738

743 474

248 889

161 106

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 829 104

483 737

180 264

104 823

XI. Zobowiązania długoterminowe 81 303

47 978

17 677

10 397

XII. Zobowiązania krótkoterminowe 747 801

435 759

162 587

94 426

XIII. Kapitał własny 315 634

259 737

68 625

56 283

XIV. Kapitał zakładowy 8 198

8 198

1 782

1 776

XV. Liczba akcji (w tys. szt.) 8 198

8 198

-

XVI. Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł/euro) **

8,79

3,94

1,92

0,88

XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję

zwykłą (w zł/euro) **

8,79

3,94

1,92

0,88

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/euro) ***

38,50

31,68

8,37

6,87

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną

akcję (w zł/euro) ***

38,50

31,68

8,37

6,87

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda

na jedną akcję (w zł/euro)

1,97

0,43

0,44

* Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31.12.2020 roku natomiast

dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2020 roku

do 31.12.2020 roku.

** na 31.12.2021 roku oraz na 31.12.2020 roku liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na

jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk

*** na 31.12.2021 roku oraz na 31.12.2020 roku liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej

na jedną akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób:

Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank

Polski obowiązującego na 31.12.2021 roku 4,5994 zł/euro oraz dla danych porównawczych na 31.12.2020 roku 4,6148 zł/euro.

Poszczególne pozycje dotyczące rachunku zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu

stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który

wyniósł odpowiednio 4,5775 zł/euro (2021 rok), 4,4742 zł/euro (2020 rok).

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

3

SPIS TREŚCI

WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................................................................. 1

SPIS TREŚCI ............................................................................................................................................................................................. 3

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................................... 5

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................................. 7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................................. 8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................................ 9

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................... 10

1. INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................................................................................... 10

1.1 INFORMACJE O SPÓŁCE ............................................................................................................................................................... 10

1.2 SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH ................................................................................................................. 10

1.3 POSIADANE UDZIALY I ZMIANY KAPITAŁOWE ............................................................................................................................. 11

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................... 12

3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ....................................................................................................... 14

4. UJAWNIENIA WYNIKAJĄCE Z ART. 44 USTAWY – PRAWO ENERGETYCZNE .......................................................................................... 26

4.1 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI .......................................................... 27

4.2 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI .................................................................. 28

4.3 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - podział geograficzny według lokalizacji finalnych odbiorców.......................................................... 30

5. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................... 31

5.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ......................................................................................................................................................... 31

5.2 KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW ..................................................................................................................................................... 31

5.3 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW ............................................................................................. 31

5.4 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ........................................................................................................................................ 32

5.5 POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO ............................................................................................................................................ 32

5.6 POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................................................................... 32

5.7 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ............................................................................................................................................. 32

5.8 PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................................. 33

5.9 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ..................................................................................................................................................... 33

5.10 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ...................................................................................................................................... 35

5.11 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ....................................................................................................................................................... 37

5.12 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ........................................................................................................................................... 41

5.13 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE .............................................................................................................................................. 41

5.14 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO .................................................................... 43

5.15 ZAPASY ....................................................................................................................................................................................... 44

5.16 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ............................................................................................................................................... 44

5.17 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ........................................................................................................... 44

5.18 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI..................................................................................................................................... 45

5.19 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE ............................................................................................................................................... 45

5.20 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ...................................................................................................................................... 45

5.21 KAPITAŁ WŁASNY ....................................................................................................................................................................... 46

5.22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKACH

BIEŻĄCYCH ............................................................................................................................................................................................ 47

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

4

5.23 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE ..................................................................................................................................... 47

5.24 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK .................................................................................................................................... 49

5.25 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ........................................................................... 50

5.26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .......................................................................................................... 51

5.27 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ......................................................................................................................... 52

5.28 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE.................................................................................................. 52

5.29 INSTRUMENTY FINANSOWE ........................................................................................................................................................ 53

5.29.1 Zarządzanie ryzykiem finansowym .............................................................................................................................. 55

5.29.2 Ryzyko zmiany kursów walut ....................................................................................................................................... 55

5.29.3 Ryzyko cenowe ............................................................................................................................................................ 57

5.29.4 Ryzyko stopy procentowej ........................................................................................................................................... 59

5.29.5 Ryzyko kredytowe ....................................................................................................................................................... 60

5.29.6 Ryzyko utraty płynności ............................................................................................................................................... 68

5.30 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .................................................................................................................................................. 71

5.31 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................................................................. 72

5.32 ZATRUDNIENIE ........................................................................................................................................................................... 76

5.33 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................. 76

5.34 WYNAGRODZENIA WŁADZ STATUTOWYCH ................................................................................................................................. 77

5.35 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PODMIOTÓW Z NIM POWIĄZANYCH ..................... 77

5.36 SZACUNEK WPŁYWU EPIDEMII KORONAWIRUSA COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ I SYTUACJĘ FINANSOWĄ SPÓŁKI ........................... 77

5.37 ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ............................................................................................................................................. 78

5.37.1 Inwestycje zrealizowane ............................................................................................................................................................ 78

5.35.2 Wdrożenie strategii ESG.............................................................................................................................................................. 78

5.35.3 Sytuacja na Wschodzie i jej wpływ na UNIMOT S.A.................................................................................................................... 78

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

5

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Stan na dzień Stan na dzień

w tysiącach złotych

Nota

31.12.2021 31.12.2020

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe 5.9 22 638

11 036

Prawo do użytkowania aktywów 5.10

67 243

52 459

Wartości niematerialne 5.11

14 301

14 315

Inwestycje w jednostki zależne 5.12

52 497

48 338

Pozostałe aktywa finansowe 5.13

260

Pochodne instrumenty finansowe 5.23

-

13 247

Należności długoterminowe 5.16

30 500

9 899

Aktywa z tytułu umów z klientami 5.18

6 639

3 628

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.14

10 794

6 027

Aktywa trwałe razem 204 872

159 209

Aktywa obrotowe

Zapasy 5.15

318 721

163 145

Aktywa z tytułu umów z klientami 5.18

2 128

1 322

Należności handlowe oraz pozostałe należności 5.17

491 441

304 527

Pozostałe aktywa finansowe 5.13

41 364

2 765

Pochodne instrumenty finansowe 5.23

27 517

14 885

Należności z tytułu podatku dochodowego 5.8 11 529

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.20

40 121

92 806

Pozostałe aktywa obrotowe 5.19

7 045

4 815

Aktywa obrotowe razem 939 866

584 265

AKTYWA RAZEM 1 144 738

743 474

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (ciąg

dalszy)

Stan na dzień Stan na dzień

w tysiącach złotych

Nota

31.12.2021 31.12.2020

Kapitał własny

Kapitał zakładowy 5.21 8 198

8 198

Pozostałe kapitały 5.21 234 946

218 816

Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego

72 490

32 723

Kapitał własny ogółem 315 634

259 737

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania z tytułu pożyczek, leasingu oraz innych

instrumentów dłużnych

5.22 61 333

44 284

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5.26 219

256

Pochodne instrumenty finansowe 5.23 19 751

3 438

Zobowiązania długoterminowe razem 81 303

47 978

Zobowiązania krótkoterminowe

Kredyty w rachunku bieżącym 5.22 333 621

172 440

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych

instrumentów dłużnych

5.22 6 606

17 876

Pochodne instrumenty finansowe 5.23 58 685

17 700

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5.26 753

539

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

-

2 558

Zobowiązania z tytułu umów z klientami 5.27 9 336

1 981

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5.28 338 800

222 665

Zobowiązania krótkoterminowe razem 747 801

435 759

Zobowiązania razem

829 104

483 737

PASYWA RAZEM 1 144 738

743 474

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

w tysiącach złotych

Nota 01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Przychody ze sprzedaży 5.1 7 937 997

4 660 051

Zyski/(straty) z instrumentów finansowych dotyczących

obrotu paliwem

5.1 14 203

(49 494)

Koszty sprzedanych towarów i materiałów 5.3 (7 628 227)

(4 386 249)

Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 323 973

224 308

Pozostałe przychody operacyjne 5.4 5 359

2 500

Koszty sprzedaży 5.2 (192 821)

(145 937)

Koszty ogólnego zarządu 5.2 (36 091)

(24 171)

Pozostałe zyski/(straty) netto 5.5 (189)

189

Pozostałe koszty operacyjne 5.6 (3 124)

(11 875)

Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 97 107

45 014

Przychody finansowe 5.7 903

1 117

Koszty finansowe 5.7 (8 677)

(6 071)

Przychody/(koszty) finansowe netto 5.7 (7 774)

(4 954)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 89 333

40 060

Podatek dochodowy 5.8 (17 287)

(7 781)

Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 72 046

32 279

Inne całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy

- które zostaną reklasyfikowane na zyski lub straty po

wypełnieniu określonych warunków

-

Zyski/(Straty) aktuarialne z tytułu świadczeń pracowniczych -

-

Inne całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy -

-

Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy 72 046

32 279

Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję w zł:

Podstawowy

8,79

3,94

Rozwodniony

8,79

3,94

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tysiącach złotych Nota 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

89 333

40 060

Korekty o pozycje:

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

oraz prawa do użytkowania

aktywów

5.9 9 313

6 695

Amortyzacja wartości niematerialnych 5.11 301

277

Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych

6 681

2 259

Zysk ze sprzedaży pozostałych inwestycji

-

7

(Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 5.5 189

(189)

Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy,

netto

4 026

4 787

Zmiana stanu należności 5.33 (224 613)

(52 773)

Zmiana stanu zapasów 5.15 (155 576)

75 556

Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami 5.18 (3 817)

529

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 5.27 7 355

(632)

Zmiana stanu

zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych

5.33 113 823

53 453

Zmiana stanu aktywów/(zobowiązań) z tytułu instrumentów pochodnych 5.23 26 932

(2 940)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 5.26 177

175

Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących

1 955

8 827

Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 5.8 (17 287)

(7 781)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (141 208)

128 310

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

376

847

Odsetki otrzymane

273

715

Dywidendy otrzymane

3 747

-

Wpływy z tytułu pożyczek

44 983

13 108

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych

(13 683)

(4 995)

Nabycie wartości niematerialnych

(287)

(210)

Udzielone pożyczki

(54 452)

(13 859)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (19 043)

(4 394)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

56 311

10 000

Nabycie udziałów w posiadanych jednostkach zależnych

(4 627)

(6 750)

Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów

dłużnych

(66 311)

-

Dywidendy wypłacone (16 149)

(16 149)

Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (7 482)

(5 982)

Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek)

zapłacone

(9 322)

(5 682)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (47 580)

(24 563)

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(207 831)

99 353

Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i

ich ekwiwalentów

(6 035)

(2 259)

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(213 866)

97 094

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w

rachunku bieżącym na dzień 01 stycznia

5.20 (79 634)

(176 728)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w

rachunku bieżącym na dzień 31 grudnia

5.20 (293 500)

(79 634)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

9

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

w tysiącach złotych

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały (w

tym akcje

własne)

Wynik z lat

ubiegłych

Wynik roku

bieżącego

Kapitał

własny

razem

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 8 198

181 140

444

53 825

243 607

Całkowite dochody za rok obrotowy

-

32 279

- Zysk/(strata) netto za okres

-

32 279

Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale

własnym

Dopłaty od i wypłaty do właścicieli

-

(16 149)

- Dywidenda

-

(16 149)

Przeniesienie zysku/(straty)

-

37 676

(37 676)

-

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020

8 198

218 816

444

32 279

259 737

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 8 198

218 816

444

32 279

259 737

Całkowite dochody za rok obrotowy

-

72 046

- Zysk/(strata) netto za okres

-

72 046

Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale

własnym

Dopłaty od i wypłaty do właścicieli

-

(16 149)

- Dywidenda

-

(16 149)

Przeniesienie zysku

-

16 130

-

(16 130)

-

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 8 198

234 946

444

72 046

315 634

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

10

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1 INFORMACJE O SPÓŁCE

UNIMOT Spółka Akcyjna (“Unimot S.A.”, “Spółka”) z siedzibą w Zawadzkiem przy ul. Świerklańskiej 2A została

wpisana w dniu 29 marca 2011 r. do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu VIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244.

Akcje Unimot S.A. od dnia 7 marca 2017 r. notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych

w Warszawie.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż detaliczna i hurtowa paliw ciekłych, gazowych i

produktów ropopochodnych.

1.2 SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH

Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:

 Adam Sikorski - Prezes Zarządu

 Robert Brzozowski - Wiceprezes Zarządu

 Filip Kuropatwa - Wiceprezes Zarządu

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania

finansowego:

 Andreas Golombek - Przewodniczący Rady Nadzorczej

 Bogusław Satława – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

 Lidia Banach-Hoheker - Członek Rady Nadzorczej

 Piotr Cieślak - Członek Rady Nadzorczej

 Isaac Querub - Członek Rady Nadzorczej

 Piotr Prusakiewicz - Członek Rady Nadzorczej

 Ryszard Budzik - Członek Rady Nadzorczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

11

1.3 POSIADANE UDZIALY I ZMIANY KAPITAŁOWE

Na dzień 31 grudnia 2021 Spółka Unimot S.A. posiadała bezpośrednio i pośrednio udziały w następujących spółkach

zależnych:

Nazwa jednostki Siedziba

Zakres podstawowej działalności

jednostki

Posiadane udziały

i prawa głosu

Data uzyskania

kontroli

UNIMOT SYSTEM Sp. z o.o. Polska

dystrybucja paliw gazowych w systemie

sieciowym

100,00% 20.01.2014

BLUE LNG Sp. z o. o. Polska

dystrybucja paliw gazowych w systemie

sieciowym

100,00% 04.07.2014

UNIMOT PALIWA Sp. z o.o. Polska

dystrybucja paliw ciekłych 100,00% 16.11.2015

UNIMOT ENERGIA I GAZ Sp. z

o.o.

Polska

dystrybucja energii elektrycznej i paliw

gazowych

100,00% 30.12.2015

TRADEA Sp. z o.o. Polska

dystrybucja energii elektrycznej 100,00% 23.05.2016

UNIMOT UKRAINE LLC Ukraina

dystrybucja paliw ciekłych 100,00% 19.04.2018

UNIMOT ASIA LLC Chiny

dystrybucja p

roduktów

ropopochodnych

100,00% 04.09.2018

UNIMOT ENERGY LLC Ukraina

dystrybucja energii elektrycznej 100,00% 02.04.2019

3 SEAS ENERGY LLC U.S.A.

dystrybucja p

roduktów

ropopochodnych

75,00% 21.05.2020

NATURALNA ENERGIA Sp. z o.o. Polska

wytwarzanie energii 80,00% 14.12.2020

NASZE CZYSTE POWIETRZE Sp. z

o.o.

Polska

wytwarzanie energii 80,00% 14.12.2020

PV ENERGY Sp. z o.o. Polska

wytwarzanie energii 80,00% 14.12.2020

OPERATOR KLASTRA ENERGII Sp.

z o.o.

Polska

fotowoltaika 80,00% 15.02.2021

TRADEA Sp. z o.o. Sp. K. Polska

doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i zarządzania

99,99% 08.10.2021

UNIMOT INVESTMENTS Sp. z

o.o.

Polska

działalność firm centralnych (head

offices) i holdingów, z wyłączeniem

holdingów finansowych

100,00% 20.10.2021

UNIMOT T1 Sp. z o.o. Polska

wynajem i zarządzanie

nieruchomościami własnymi lub

dzierżawionymi

100,00% 20.10.2021

UNIMOT B1 Sp. z o.o. Polska

wytwarzanie i przetwarzanie produktów

rafinacji ropy naftowej

100,00% 20.10.2021

W 2021 roku wystąpiły następujące zmiany w Spółce Unimot S.A.

Inwestycje zrealizowane w 2021 roku:

 W dniu 02.02.2021 roku Unimot S.A. dokonał podniesienia kapitału w spółce Unimot Ukraina LLC o 100 560 euro. Udział

procentowy Jednostki Dominującej w spółce Unimot Ukraina LLC nie zmienił się i wynosi 100,00%.

 W dniu 15.02.2021 roku Unimot S.A. zakupił 6 000 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy w Spółce Operator Klaster

Energii Sp. z o.o., w związku z czym uzyskała 80% udziałów w Spółce.

 W dniu 31.03.2021 roku Unimot S.A. dokonał podniesienia kapitału w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. obejmując 3

550 nowych udziałów po 1 000 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 3,55 mln zł. Udział

procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.

 W dniu 08.10.2021 roku Unimot S.A. zakupił udziały w spółce zależnej Tradea Sp. z o.o. Sp. K. za kwotę 1 000 zł. Unimot

S.A. pełni w tej Spółce funkcje komandytariusz z prawem do 99,99% zysków tej Spółki.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

12

 W dniu 20.10.2021 roku Unimot S.A. nabył 100% udziałów w spółce nieprowadzącej działalności, za kwotę 7 500 zł.

Zakupiona Spółka działać będzie jako Unimot Investments Sp. z o.o. i posłuży do prowadzenia rozwojowych projektów

inwestycyjnych.

 W dniu 20.10.2021 roku Unimot S.A. nabył 100% udziałów w spółce nieprowadzącej działalności, za kwotę 7 500 zł.

Zakupiona Spółka działać będzie jako Unimot B1 Sp. z o.o. i posłuży do prowadzenia rozwojowych projektów

inwestycyjnych. Po nabyciu udziałów wyżej wymienionej SPV, w dniu 20.10.2021 roku, Unimot S.A. zbyła swój 100% udział

na rzecz Unimot Investments Sp. z o.o. Udział Unimot S.A. w nowo nabytej spółce nie zmienił się i wynosi 100%

(pośrednio).

 W dniu 20.10.2021 roku Unimot S.A. nabył 100% udziałów w spółce nieprowadzącej działalności, za kwotę 7 500 zł.

Zakupiona Spółka działać będzie jako Unimot T1 Sp. z o.o. i posłuży do prowadzenia rozwojowych projektów

inwestycyjnych. Po nabyciu udziałów wyżej wymienionej SPV, w dniu 20.10.2021 roku, Unimot S.A. zbyła swój 100% udział

na rzecz Unimot Investments Sp. z o.o. Udział Unimot S.A. w nowo nabytej spółce nie zmienił się i wynosi 100%

(pośrednio).

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1 Zasada kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone przy założeniu

kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Spółka jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej Unimot. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania

finansowego Zarząd Unimot S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności

w kolejnym okresie sprawozdawczym zarówno przez Spółkę, jaki i przez Grupę Kapitałową Unimot.

2.2 Oświadczenie zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), obejmującymi Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz

Interpretacje Stałego Komitetu ds. Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej (KIMSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem pochodnych

instrumentów finansowych, wyceny zapasu oleju napędowego oraz należności wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Spółka sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Unimot.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka zależna sporządza

Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142A, 02-305 Warszawa.

MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości

Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują

na zatwierdzenie przez Unię Europejską, bądź zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie.

Pewne nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują lub będą obowiązywać dla okresów

sprawozdawczych kończących się po 31 grudnia 2021 roku, nie zostały uwzględnione do sporządzenia niniejszego

sprawozdania finansowego.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

13

2.3 Nowe i zmienione standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji

Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF).

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz

zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku:

 Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7

„Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” – Reforma

Referencji Stopy Procentowej – Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).

 Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 roku zatwierdzone w

UE w dniu 30 sierpnia 2021 roku (obowiązujące od dnia 1 kwietnia 2021 roku w odniesieniu do lat obrotowych

rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 roku i później).

 Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona

z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później).

W ocenie Spółki ww. zmiany nie mają istotnego wpływu na prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu

następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w

życie:

 Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do

użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).

 Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe

i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca

2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).

 Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" - zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF

3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2022 roku lub później).

 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021

roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).

 Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury

wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na

rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (zmiany do MSSF

1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub

później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.)

 Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych o korygowanie błędów” – definicja

wartości szacunkowych.

 Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing.

 MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenie międzyokresowe”.

 Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi

przedsięwzięciami.

W ocenie Spółki ww. standardy i interpretacje nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

14

2.4 Istotne oszacowania i osądy

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych osądów,

szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,

przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych

czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu,

co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może

różnić się od wartości szacowanej.

Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta

w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku

dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Istotne osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd Spółki przy zastosowaniu MSSF UE zostały przedstawione

w następujących notach:

 nota 2.2 – zasada kontynuacji działalności,

 nota 5.11 - test na utratę wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne, do których została alokowana wartość

firmy,

 nota 5.14 – aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego oraz wykorzystanie strat podatkowych,

 nota 5.26 – zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych,

 nota 5.29 – wycena instrumentów finansowych,

 nota 5.30 – zobowiązania warunkowe.

2.5 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane

w sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że

w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej zastosowano w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych

w sprawozdaniu finansowym.

3.1 Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w odpowiedniej walucie funkcjonalnej

przy zastosowaniu kursu wymiany walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone

w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną na dzień sprawozdawczy według kursu wymiany obowiązującego na

ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów

i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w wyniku finansowym. Niepieniężne pozycje

aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną według

kursu wymiany obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej

wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany

obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej

aktywów i zobowiązań finansowych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

15

3.2 Rzeczowe aktywa trwałe

Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują zarówno środki trwałe, jak też środki trwałe w budowie. Wartość początkową rzeczowych

aktywów trwałych ustala się w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmują cenę

zakupu składnika majątku (tj. kwotę należną sprzedającemu, pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów

i usług oraz akcyzowy), obciążenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz inne koszty bezpośrednio

związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania, łącznie z kosztami

transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia

i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.

Na koszt wytworzenia lub cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych składają się także szacunkowe koszty jego

demontażu i usunięcia oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w których się znajdował, a do których Spółka jest

zobowiązana w związku z jego nabyciem lub wytworzeniem.

Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego

w wartości księgowej netto tj. ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub wiarygodnie oszacowanego kosztu

wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości oraz dotacje do aktywów.

Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu

dostosowywanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową, jako część ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny oraz kwota tych

kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny.

Pozostałe koszty finansowe zewnętrzne ujmuje się jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych

o różnym okresie użytkowania, części te powinny być traktowane jako odrębne składniki aktywów.

Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów

trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane

z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku finansowym jako

koszty w chwili poniesienia.

Amortyzacja

Rzeczowe aktywa trwałe, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową od chwili, gdy

są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do

jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania z uwzględnieniem wartości

końcowej. Grunty nie są amortyzowane.

Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

 Budynki i budowle

od 10 do 20 lat

 Urządzenia techniczne i maszyny

od 3 do 10 lat

 Środki transportu

od 5 do 7 lat

 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe

od 3 do 10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych jest przez

Spółkę corocznie weryfikowana. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych

ujmuje się w pozostałych kosztach i przychodach.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

16

3.3 Prawo do użytkowania aktywów

W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest

leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika

aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo

sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres

użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:

 prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika

aktywów oraz

 prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez

część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów

leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane

jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie

jako zobowiązania z tytułu leasingu.

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia. Datą

rozpoczęcia okresu leasingu jest data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania przez

leasingobiorcę. Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku

ujmowania:

 leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy. Leasing,

w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym.

 leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego składnika

przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów.

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów

trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane

z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku finansowym jako

koszty w chwili poniesienia. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według

kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien zgodnie z MSSF 16 obejmować:

 kwotę początkową wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

 wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty

leasingowe,

 wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz,

 szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego

składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji

bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu

wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo

w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.

W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych

pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli

stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

3.4 Wartości niematerialne

Wartość firmy

Początkowa wartość firmy powstała z wniesionej aportem zorganizowanej części przedsiębiorstwa związanej z obrotem

gazem płynnym LPG oraz z wniesionej aportem zorganizowanej części przedsiębiorstwa związanej z obrotem paliwami. Po

początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu

utraty wartości. Wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne i nie jest amortyzowana, ale

podlega corocznym testom na utratę wartości. Straty z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnym okresie.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

17

Szczegółowy opis w nocie 5.11.

Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są

w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.

Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu

nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego

produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe

oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów,

wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich

bezpośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych.

Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Aktywowane koszty

prac rozwojowych są ujmowane jako aktywa niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia pomniejszone o odpisy

amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Inne wartości niematerialne

Inne wartości niematerialne nabyte przez Spółkę początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

i wykazuje się w sprawozdaniu finansowym sporządzanym na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto tj.

pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Nakłady poniesione w terminie późniejszym

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają

przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w wyniku finansowym

w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy są one

gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia

jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartość firmy i wartości

niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości. Utworzenie lub

odwrócenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne ujmuje się w pozostałych kosztach i przychodach operacyjnych.

Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący:

 Koszty prac rozwojowych

5 lat

 Oprogramowanie komputerowe

od 2 do 5 lat

 Nabyte prawa majątkowe (koncesje, licencje, patenty)

od 2 do 5 lat

 Inne wartości niematerialne i prawne

2 lata

3.5 Jednostki zależne

Za jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym Spółki uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje bezpośrednio

kontrolę. W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezakwalifikowane jako przeznaczone do

sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, która nie jest wyższa od wartości

godziwej na dzień bilansowy.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

18

3.6 Aktywa i zobowiązania finansowe

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne

Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy

i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane

w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzedaży odpowiednio ujmuje się lub zaprzestaje ich ujmowania na dzień

zawarcia transakcji albo na dzień jej rozliczenia.

Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do

otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub do momentu, kiedy prawa do otrzymywania

przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące

ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest

utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.

Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych również w przypadku istotnej modyfikacji składnika aktywów

finansowych, m.in. w przypadku, gdy aneks do umowy aktywa finansowego spowoduje konieczność zmiany właściwej dla

tego aktywa kategorii księgowej.

Aktywa i zobowiązania kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie,

jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych i zamierza rozliczyć

daną transakcję w wartościach netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza

jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązania finansowe rozliczyć.

Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa

finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe

dochody całkowite oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja aktywów finansowych określana jest w momencie początkowego ujęcia, w zależności od charakteru

i przeznaczenia aktywów finansowych.

Zaliczenie aktywa finansowego do jednej z kategorii odbywa się na podstawie analizy dwóch równorzędnych kryteriów:

 modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz

 charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych.

Reklasyfikacja aktywów finansowych ma miejsce wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie model biznesowy określający sposób

zarządzania tymi aktywami.

Instrumenty pochodne wbudowane w aktywa finansowe (w umowy zasadnicze nie stanowiące instrumentów pochodnych

będące aktywami finansowymi) nie podlegają wydzieleniu – całość składnika aktywów finansowych klasyfikuje się

w odpowiedniej kategorii księgowej zgodnie ze wskazanymi powyżej kryteriami.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe spełniające oba poniższe warunki:

 składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz

 warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12 miesięcy od

dnia sprawozdawczego. Takie aktywa początkowo ujmuje się w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się

przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu po

pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości.

Sprzedaż aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie może się odbyć pod warunkiem spełnienia

określonych przez Spółkę zasad zgodności sprzedaży z kryteriami modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

19

W przypadku usunięcia z bilansu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, Spółka ujawnia analizę

zysków lub strat ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wynikających z zaprzestania ujmowania tych aktywów

finansowych oraz informacje dotyczące przyczyn zaprzestania ujmowania tych aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite to aktywa finansowe spełniające oba

poniższe warunki:

 składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz

 warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Po początkowym ujęciu aktywa finansowe tej kategorii są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej,

inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są

ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym. Na dzień wyłączenia składników aktywów

finansowych z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku

lub straty bieżącego okresu.

Na moment początkowego ujęcia inwestycji w instrumenty kapitałowe nieprzeznaczonych do obrotu, Spółka może skorzystać

z możliwości odnoszenia zmian ich wartości godziwej na kapitały własne, przy czym wybór ten jest nieodwołalny

i dokonywany jest na poziomie pojedynczej inwestycji w instrument kapitałowy.

W przypadku wyznaczenia przez Spółkę instrumentów kapitałowych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe dochody

całkowite wszystkie zyski i straty z tytułu danego instrumentu, w tym zyski i straty z tytułu różnic kursowych (oprócz dochodów

z dywidendy, które rozpoznawane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów), ujmowane są w innych całkowitych

dochodach i Spółka nie ma możliwości ich reklasyfikacji do sprawozdania z całkowitych dochodów.

Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12 miesięcy od

dnia sprawozdawczego.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to aktywa, które:

 nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych

w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

 zostały wyznaczone do tej kategorii decyzją Spółki w momencie początkowego ujęcia.

Aktywa finansowe nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do innych kategorii (tj. są wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy), jeżeli:

 składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel nie zakłada utrzymywania

aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy (w szczególności, gdy składnik

aktywów finansowych ujmowany jest przez Spółkę w celu generowania zysku z tytułu jego odsprzedaży lub jest

instrumentem kapitałowym, którego Spółka nie wyznaczyła do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe dochody

całkowite), lub

 warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które nie są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Modyfikacje aktywów finansowych

W przypadku modyfikacji składnika aktywów niewycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy nieskutkującej

wyłączeniem tego składnika aktywów z bilansu, Spółka ustala nową wartość bilansową brutto tego składnika po modyfikacji

oraz odnosi zmianę tej wartości w stosunku do wartości bilansowej brutto sprzed modyfikacji do sprawozdania

z całkowitych dochodów, jako wynik z tytułu modyfikacji aktywów finansowych.

Początkowa wycena

W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego

wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

20

godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do

nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.

W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu

finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją w MSSF 15).

Utrata wartości

Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie

w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Przesłankami wskazującymi,

że należności handlowe utraciły wartość są: poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi

bankructwo lub będzie podmiotem finansowej reorganizacji, opóźnienia w spłatach. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy

wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych,

zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. W przypadku należności handlowych, które nie mają znaczącego

elementu finansowania, Spółka stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tyt. utraty wartości w

wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka

stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów

wiekowych lub okresów przeterminowania.

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego

w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym

instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości

jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych,

w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia - niezależnie

od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo - biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do

udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości.

Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

 nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników,

 wartość pieniądza w czasie oraz

 racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień

sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków

gospodarczych.

Wartość księgową składnika aktywów ustala się za pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w wyniku

finansowym w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się jej odpisu. Późniejsze

spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w pozycji kosztów sprzedaży w wyniku finansowym.

Zobowiązania finansowe

Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,

z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym

instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.

3.7 Zapasy

Zapasy w Spółce klasyfikowane są jako towary. Na zapas towarów składa się zapas operacyjny i zapas obowiązkowy.

Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób:

 zapas operacyjny oraz zapas obowiązkowy dotyczący oleju napędowego wyceniają się według wartości godziwej zgodnie

z MSR 2 par. 3b,

 pozostały zapas towarów wycenia się w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania,

w zależności od tego, która z wartości jest niższa.

Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach ujmowane są w koszcie sprzedanych towarów lub

materiałów.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

21

3.8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i krótkoterminowe depozyty bankowe. Kredyty

w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są

ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO.

3.9 Utrata wartości aktywów niefinansowych

Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę

ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych

aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz

wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień sprawozdawczy.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka

generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane

w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako

zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej

pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z ich wartości

godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe

przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną

rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów.

W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla

najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.

Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpis

aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości

odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów

pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdy odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

3.10 Kapitał własny

Kapitał zakładowy

Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych

w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Pozostałe kapitały

Na pozostałe kapitały składają się kapitał zapasowy i kapitał rezerwowy, akcje własne. Kapitał zapasowy tworzy się

z odpisów z zysku netto zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych. Kapitał rezerwowy tworzy się z zysku netto na

wypłatę dywidendy.

Dywidendy

Dywidendy ujmuje się jako zobowiązanie w okresie, w którym zostały uchwalone.

Zakup akcji własnych

W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji,

skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne są

wykazywane w ramach pozostałych kapitałów. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się,

jako zwiększenie kapitału własnego, a nadwyżka lub deficyt z transakcji jest prezentowany w kapitale własnym.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

22

3.11 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej,

pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty,

pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej

stopy procentowej. Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu

ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w wyniku finansowym przez okres obowiązywania umów.

Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów

pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień

sprawozdawczy.

3.12 Świadczenia pracownicze

Program określonych świadczeń – odprawy emerytalne

Spółka rozpoznaje rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze na podstawie wyceny aktuarialnej

przeprowadzonej na dzień sprawozdawczy. Wycenę przeprowadza niezależny aktuariusz. Podstawa kalkulacji rezerw na

świadczenia pracownicze jest określona przez wewnętrzne regulacje Spółki oraz inne obowiązujące przepisy prawne.

Wartość rezerw na świadczenia pracownicze określa się przy wykorzystaniu technik aktuarialnych i wymogów określonych w

MSSF UE, a w szczególności w MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Rezerwy wycenia się na poziomie wartości bieżącej

przyszłych zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń pracowniczych. Rezerwy kalkuluje się przy wykorzystaniu metody

prognozowanych uprawnień jednostkowych, osobno dla każdego pracownika.

Podstawą kalkulacji rezerw przypadających na poszczególnych pracowników jest prognozowana wartość świadczenia, które

Spółka jest zobligowana wypłacić na mocy regulacji wyszczególnionych powyżej. Wartość świadczenia prognozuje się do

momentu nabycia świadczenia przez pracownika. Zobowiązanie z tytułu świadczeń pracowniczych określa się na podstawie

przewidywanego wzrostu wartości świadczenia oraz proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez

danego pracownika. Oszacowana wartość jest następnie dyskontowana na dzień sprawozdawczy.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i są

odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia.

Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych

premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych

przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane.

3.13 Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń

przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających

w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości

szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.

3.14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej,

a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje

uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

23

zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do

momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania bieżące nie są dyskontowane.

3.15 Przychody

Przychody obejmują wartość godziwą zapłaty otrzymanej lub należnej z tytułu sprzedaży towarów i usług w ramach zwykłej

działalności Spółki. Przychody są prezentowane netto bez podatku od towarów i usług, po uwzględnieniu zwrotów, rabatów

i opustów.

Przychody ze sprzedaży towarów oraz usług ujmuje się, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:

 strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi)

i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,

 Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,

 Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,

 umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub

kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki) oraz

 jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,

które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka

uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota

wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie

jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły

umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron

dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub

usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma

wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako

zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu

dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same

i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Spółka w ramach zawieranych kontraktów,

zobowiązuje się do dostarczenia na rzecz klientów głównie towarów petrochemicznych oraz gazu. W ramach tych umów

Spółka działa jako zleceniodawca.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki

handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać

w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób

trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować

kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Ceny transakcyjne w występujących umowach z klientami nie podlegają

ograniczeniom. Umowy obowiązujące w Spółce nie przewidują zobowiązań do przyjęcia zwrotów, zwrotów wynagrodzenia

i innych podobnych zobowiązań. Spółka nie identyfikuje przychodów, dla których otrzymanie zapłaty jest warunkowe.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub

odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje

jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Udzielone w ramach umów gwarancje są gwarancjami

stanowiącymi zapewnienie klienta, że dany towar jest zgodny z ustaloną specyfikacją. Nie polegają one na świadczeniu

oddzielnej usługi.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

24

W ramach sprzedaży dotyczącej sprzedaży paliw płynnych, gazu ziemnego występuje głównie sprzedaż z odroczonym

terminem płatności. W ramach segmentu Stacji Paliw występuje zarówno sprzedaż gotówkowa, jak również sprzedaż

realizowana z odroczonym terminem płatności.

Zazwyczaj płatność jest wymagalna po dostarczeniu dobra lub po zakończeniu usługi. W umowach z klientami w większości

stosowane są terminy płatności nie przekraczające 30 dni.

Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez

przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem

aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania

do wykonania świadczenia.

Przychody ze sprzedaży dóbr i usług są korygowane o zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu

paliwem.

Aktywa z tytułu umów z klientami

Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do

wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi.

W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności:

 aktywa dotyczące zrealizowanych i dostarczonych prac związanych z rozwojem sieci stacji Avia. Spółka w ramach

zawieranych umów franczyzowych ze stacjami paliw w zakresie rozwijania marki Avia, ponosi na stacjach paliw wydatki,

w celu dostosowania ich do stawianych przez Spółkę wymagań.

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Spółki do

przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia

jest należna) od klienta.

W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności:

 zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością.

Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:

pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.:

 rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,

 przychody z tytułu odsetek od należności handlowych i innych,

 przychody z tytułu zwrotu poniesionych kosztów sądowych,

 otrzymane darowizny.

przychody finansowe, stanowiące głównie przychody związane z finansowaniem działalności:

 przychody oraz zyski z inwestycji finansowych,

 przychody z tytułu dywidend,

 zyski netto z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów finansowych,

 odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, dłużnych

aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów.

3.16 Zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem

Za zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Spółka uznaje zyski i straty powstałe

w wyniku realizacji instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem zaliczonych do aktywów/zobowiązań

finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek wyników oraz efekt ich wyceny do wartości godziwej.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

25

3.17 Koszty

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie

określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które

doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego w inny sposób niż wycofanie środków właścicieli.

Koszt sprzedanych towarów i materiałów obejmuje:

 koszt sprzedanych towarów i materiałów,

 wycenę do wartości godziwej zapasów,

 efekt rozliczenia instrumentów finansowych dotyczących zapasu obowiązkowego,

 wycenę instrumentów finansowych dotyczącą zapasu obowiązkowego,

 różnice kursowe od kredytów finansujących zakup oleju napędowego,

 wycenę kredytów finansujących zakup oleju napędowego,

 zrealizowane różnice kursowe dotyczące rozrachunków,

 wycenę bilansową rozrachunków,

 niedobory i nadwyżki inwentaryzacyjne,

 utworzenie i rozwiązanie rezerw na zapasy obowiązkowe.

Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:

pozostałe koszty operacyjne związane pośrednio z prowadzoną działalnością, w tym w szczególności:

 utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania oraz inne koszty pośrednio związane z działalnością

operacyjną,

 koszty z tytułu odsetek od zobowiązań handlowych i innych przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

 koszty postępowania sądowego,

 przekazane darowizny.

koszty finansowe związane z finansowaniem zewnętrznym działalności, w tym w szczególności:

 odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym,

 odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania,

 straty netto z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów finansowych,

 odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych

dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów.

3.18 Pozostałe zyski/straty netto

Za pozostałe zyski/straty netto uważa się m.in:

- zyski/straty netto z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.

3.19 Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy

ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami ujętymi w innych całkowitych dochodach

lub kapitale. Wówczas ujmuje się je odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale.

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok oraz korekty podatku

dotyczącego lat ubiegłych.

Podatek odroczony dochodowy wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice

przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością szacowaną dla celów

podatkowych. Podatku odroczonego nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, początkowe ujęcie

aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane

z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane

w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

26

wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień

sprawozdawczy.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty

zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację aktywa z tytułu podatku odroczonego. Aktywa

z tytułu podatku odroczonego dochodowego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do

opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego

podatku dochodowego.

4. UJAWNIENIA WYNIKAJĄCE Z ART. 44 USTAWY – PRAWO ENERGETYCZNE

Unimot S.A. z uwagi na posiadane koncesje jest przedsiębiorstwem energetycznym i w związku z tym realizuje obowiązki

wynikające z Art. 44 Ustawy – Prawo energetyczne. W ramach ujawnień prezentuje odrębnie działalność koncesjonowaną

związaną z obrotem paliwami gazowymi. Pozostała działalność Spółki obejmuje między innymi działalność związaną ze

sprzedażą paliw ciekłych, czyli olejem napędowym, gazem płynnym LPG oraz biopaliwami, z prowadzeniem stacji paliw,

sprzedażą olejów, asfaltów, działalnością usługową. Nieprzypisane pozycje obejmują działania związane z zarządzaniem

i administrowaniem Spółką, jako całością i nie można ich jednoznacznie odnieść w wynik odpowiedniego segmentu

działalności. W ramach działań nieprzypisanych w szczególności można wyróżnić koszty funkcjonowania Rady Nadzorczej oraz

Zarządu Spółki, wraz z pionami, których praca przyczynia się do rozwoju spółki jako całości, m.in. część kosztów komórek

działu finansowego i relacji inwestorskich, a także komórki audytu wewnętrznego.

Zasady sporządzania sprawozdania z całkowitych dochodów w podziale na rodzaje działalności

Spółka prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczanie przychodów, kosztów oraz wyniku finansowego

poszczególnych rodzajów działalności.

Spółka wyodrębniła w sposób bezpośredni przychody ze sprzedaży, przychody i koszty operacyjne, koszt własny sprzedanych

towarów, materiałów i usług, koszty sprzedaży oraz przychody i koszty finansowe.

Część kosztów ogólnego zarządu Spółki, które związane są ze świadczeniem prac na rzecz poszczególnych rodzajów

działalności, zostało przypisane proporcjonalnie za pomocą kluczy podziałowych wyliczonych w oparciu o szacowaną

pracochłonność. Koszty ogólnego zarządu, których przypisanie do poszczególnych rodzajów działalności nie jest możliwe,

ponieważ ponoszone są w ramach komórek pracujących na rzecz rozwoju Spółki jako całości, zostały potraktowane jako

koszty nieprzypisane. Do pozycji nieprzypisanych zaliczono także przychody i koszty związane z działalnością inwestycyjną

Spółki, w tym w szczególności odpisy aktualizacyjne.

Zasady sporządzania sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na rodzaje działalności

Spółka wyodrębniła bezpośrednio: rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

pozostałe należności i zobowiązania, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz

pochodnych instrumentów finansowych związanych z poszczególnymi rodzajami działalności prowadzonymi przez Spółkę,

które bezpośrednio wiążą się z działalnością w ramach poszczególnych segmentów działalności wymienionych

w sprawozdaniu finansowym Spółki.

W przypadku składników aktywów i pasywów, których tak jak w przypadku składników wyniku finansowego, nie da się

bezpośrednio odnieść do rodzaju działalności dokonano zaklasyfikowania do kategorii nieprzypisane. Nieprzypisane

obejmuje takie składniki jak: rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne, inwestycje w jednostki zależne,

pozostałe aktywa pieniężne, należności, środki pieniężne, kapitały własne z wyjątkiem wyników z lat poprzednich dotyczących

poszczególnych działalności, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu podatków, rezerwy, aktywa

z tytułu podatku odroczonego dochodowego.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

27

4.1 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI

w tysiącach złotych

za okres 01.01.2021 - 31.12.2021

Obrót paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Nieprzypisane

Razem

Przychody od odbiorców zewnętrznych 543 159

7 393 542

1 296

7 937 997

Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych

dotyczących obrotu paliwem

-

14 203

-

14 203

Przychody ogółem 543 159

7 407 745

1 296

7 952 200

Koszt sprzedanych towarów i materiałów do

odbiorców zewnętrznych

(533 598)

(7 094 456)

(173)

(7 628 227)

Koszt sprzedanych towarów, produktów

i materiałów, ogółem

(533 598)

(7 094 456)

(173)

(7 628 227)

Wynik na sprzedaży 9 561

313 289

1 123

323 973

Pozostałe przychody operacyjne -

1 566

3 793

5 359

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (12 415)

(193 656)

(22 841)

(228 912)

Pozostałe zyski/(straty) netto -

(189)

-

(189)

Pozostałe koszty operacyjne -

(2 572)

(552)

(3 124)

Wynik na działalności operacyjnej (2 854)

118 438

(18 477)

97 107

Przychody finansowe 141

945

(183)

903

Koszty finansowe (141)

(8 536)

-

(8 677)

Podatek dochodowy -

-

(17 287)

Zysk/(strata) za okres (2 854)

110 847

(18 660)

72 046

w tysiącach złotych

za okres 01.01.2020 - 31.12.2020

Obrót paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Nieprzypisane

Razem

Przychody od odbiorców zewnętrznych 60 706

4 594 664

4 681

4 660 051

Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych

dotyczących obrotu paliwem

-

(49 494)

-

(49 494)

Przychody ogółem 60 706

4 545 170

4 681

4 610 557

Koszt sprzedanych towarów i materiałów do

odbiorców zewnętrznych

(46 907)

(4 339 342)

-

(4 386 249)

Koszt sprzedanych towarów, produktów

i materiałów, ogółem

(46 907)

(4 339 342)

-

(4 386 249)

Wynik na sprzedaży 13 799

205 828

4 681

224 308

Pozostałe przychody operacyjne -

2 424

76

2 500

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (5 118)

(145 436)

(19 554)

(170 108)

Pozostałe zyski/(straty) netto -

189

-

189

Pozostałe koszty operacyjne (13)

(6 790)

(5 072)

(11 875)

Wynik na działalności operacyjnej 8 668

56 215

(19 869)

45 014

Przychody finansowe -

561

556

1 117

Koszty finansowe -

(569)

(5 502)

(6 071)

Podatek dochodowy -

-

(7 781)

Zysk/(strata) za okres 8 668

56 207

(24 815)

32 279

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

28

4.2 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI

w tysiącach złotych

Obrót paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Nieprzypisane

Razem

31.12.2021

Aktywa trwałe 362

136 820

67 690

204 872

Rzeczowe aktywa trwałe 70

21 078

1 490

22 638

Prawo do użytkowania aktywów 54

65 191

1 998

67 243

Wartości niematerialne -

13 939

362

14 301

Inwestycje w jednostki zależne -

-

52 497

Pozostałe aktywa finansowe -

-

260

Należności długoterminowe 238

29 973

289

30 500

Aktywa z tytułu umów z klientami -

6 639

-

6 639

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -

-

10 794

Aktywa obrotowe 97 303

781 235

61 328

939 866

Zapasy 14 060

304 661

-

318 721

Aktywa z tytułu umów z klientami -

2 128

-

2 128

Należności handlowe oraz pozostałe należności 81 863

406 414

3 164

491 441

Pozostałe aktywa finansowe 460

35 758

5 146

41 364

Pochodne instrumenty finansowe -

27 517

-

27 517

Należności z tytułu podatki dochodowego -

-

11 529

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -

-

40 121

Pozostałe aktywa obrotowe 920

4 757

1 368

7 045

AKTYWA RAZEM 97 665

918 055

129

018

1 144 738

w tysiącach złotych

Obrót paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Nieprzypisane

Razem

31.12.2021

Kapitał własny (689)

374 127

(57 804)

315 634

Zobowiązania długoterminowe 29

80 184

1 090

81 303

Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych

instrumentów dłużnych

29

60 433

871

61 333

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych -

-

219

Pochodne instrumenty finansowe -

19 751

-

19 751

Zobowiązania krótkoterminowe 90 351

632 153

25 297

747 801

Kredyty w rachunku bieżącym 44 172

289 449

-

333 621

Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych

instrumentów dłużnych

28

5 635

943

6 606

Pochodne instrumenty finansowe -

58 685

-

58 685

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych -

-

753

Zobowiązania z tytułu umów z klientami -

9 336

-

9 336

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 46 151

269 048

23 601

338 800

PASYWA RAZEM 89 691

1 086 464

(31 417)

1 144 738

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

29

w tysiącach złotych

Obrót paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Nieprzypisane

Razem

31.12.2020

Aktywa trwałe 160

100 764

58 285

159 209

Rzeczowe aktywa trwałe 47

8 110

2 879

11 036

Prawo do użytkowania aktywów -

51 980

479

52 459

Wartości niematerialne -

14 152

163

14 315

Inwestycje w jednostki zależne -

-

48 338

Pozostałe aktywa finansowe -

-

260

Pochodne instrumenty finansowe -

13 247

-

13 247

Pozostałe należności długoterminowe 113

9 647

139

9 899

Aktywa z tytułu umów z klientami -

3 628

-

3 628

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -

-

6 027

Aktywa obrotowe 50 016

435 398

98 851

584 265

Zapasy 12 493

150 652

-

163 145

Aktywa z tytułu umów z klientami -

1 322

-

1 322

Należności handlowe oraz pozostałe należności 35 952

263 854

4 721

304 527

Pozostałe aktywa finansowe 1 571

1 000

194

2 765

Pochodne instrumenty finansowe -

14 885

-

14 885

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -

-

92 806

Pozostałe aktywa obrotowe -

3 685

1 130

4 815

AKTYWA RAZEM 50 176

536 162

157 136

743 474

w tysiącach złotych

Obrót paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Nieprzypisane

Razem

31.12.2020

Kapitał własny 2 165

263 280

(5 708)

259 737

Zobowiązania długoterminowe 22

46 665

1 291

47 978

Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych

instrumentów dłużnych

22

43 227

1 035

44 284

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych -

-

256

Pochodne instrumenty finansowe -

3 438

-

3 438

Zobowiązania krótkoterminowe 16 418

360 308

59 033

435 759

Kredyty w rachunku bieżącym -

172 440

-

172 440

Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych

instrumentów dłużnych

10 435

6 769

672

17 876

Pochodne instrumenty finansowe -

17 700

-

17 700

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych -

-

539

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego -

-

2 558

Zobowiązania z tytułu umów z klientami -

1 981

-

1 981

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 983

161 418

55 264

222 665

PASYWA RAZEM 18 605

670 253

54 616

743 474

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

30

4.3 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - podział geograficzny według lokalizacji finalnych odbiorców

w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-1.12.2020

Polska 6 522 730

3 548 341

Czechy 391 116

397 642

Szwajcaria 25 207

2 842

Słowacja 12 719

8 034

Węgry 83 870

26 661

Austria 35 970

35 181

Belgia 52 262

14 473

Wielka Brytania 31 928

273 966

Gruzja 122

-

Niemcy 82 872

186 392

Holandia

636 932

19 080

Estonia

-

18 698

Rumunia

-

123

Cypr

12

29

Indie

-

1

Szwecja

-

31

Ukraina

20 627

6 407

Serbia

-

1 570

Tajwan

317

665

Chiny

4 108

763

Bułgaria

46 665

63 299

Litwa

4 743

6 359

Razem 7 952 200

4 610 557

Główni klienci

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie porównywalnym żaden z odbiorców Spółki nie przekroczył

10% przychodów.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

31

5. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

5.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

w tysiącach złotych 01.01.2021 - 31.12.2021

01.01.2020 - 31.12.2020

Przychody z umów z klientami:

Przychody ze sprzedaży usług 1 596

4 886

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 7 936 401

4 655 165

Razem przychody z umów z klientami

7

937 997

4

660 051

Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych

dotyczących obrotu paliwem

14 203

(49 494)

Razem

7 952 200

4 610 557

Spółka nie posiada zakontraktowanych przychodów na okres po dacie bilansowej.

5.2 KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1 923)

(1 548)

Amortyzacja z tytułu prawa do użytkowania aktywów (7 691)

(5 424)

Zużycie materiałów i energii (3 691)

(2 359)

Usługi obce (173 949)

(128 208)

Podatki i opłaty (3 085)

(1 463)

Wynagrodzenia (19 630)

(16 828)

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (2 811)

(2 213)

Pozostałe koszty rodzajowe (16 980)

(8 315)

Koszty według rodzaju razem (229 760)

(166 358)

Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (7 628 227)

(4 386 249)

Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów 4 195

(519)

Pozostałe (3 347)

(3 231)

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i

ogólnego zarządu

(7 857 139)

(4 556 357)

5.3 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Koszty sprzedanych towarów i materiałów (7 567 212)

(4 430 500)

Wycena zapasów do wartości godziwej 81 045

(30 340)

Wycena bilansowa instrumentów pochodnych

dotycz

ąc

a

zapasu

obowiązkowego

(57 930)

3 923

Efekt realizacji instrumentów zabezpieczających dotyczących zapasu

obowiązkowego

(61 389)

60 920

Zrealizowane różnice kursowe od kredytów (21 038)

11 299

Wycena bilansowa kredytów (5 400)

(3 284)

Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków 2 765

1 019

Wycena bilansowa rozrachunków 932

714

Razem (7 628 227)

(4 386 249)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

32

5.4 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Otrzymane odszkodowania i kary 42

153

Koszty postępowania sądowego podlegające zwrotowi 30

132

Przychody odsetkowe, dotyczące należności handlowych 1 120

1 353

Dywidendy 3 747

-

Pozostałe 420

862

Razem 5 359

2 500

5.5 POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO

w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Zysk netto ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

-

189

Strata netto ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

(189)

-

Razem (189)

189

5.6 POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE

w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Koszty odsetkowe od zobowiązań niefinansowych (250)

(48)

Koszty nieściągalnych należności -

(311)

Odpis aktualizujący wartość inwestycji (1 955)

(8 827)

Koszty postępowania sądowego (45)

(116)

Darowizny (141)

(1 901)

Szkody komunikacyjne (24)

-

Pozostałe (709)

(672)

Razem (3 124)

(11 875)

5.7 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Przychody finansowe

Odsetki od aktywów finansowych i prowizje finansowe 903

1 117

Przychody finansowe, razem 903

1 117

Koszty finansowe

Odsetki, opłaty bankowe i koszty transakcyjne dotyczące kredytów i pożyczek (8 677)

(6 064)

Pozostałe -

(7)

Koszty finansowe, razem (8 677)

(6 071)

Koszty finansowe netto (7 774)

(4 954)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

33

5.8 PODATEK DOCHODOWY

w tysiącach złotych

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Podatek dochodowy bieżący

Podatek dochodowy za rok bieżący (22 054)

(15 886)

Podatek odroczony

Powstanie/(odwrócenie) różnic przejściowych 4 767

8 105

Podatek dochodowy wykazany w śródrocznym skróconym sprawozdaniu z

całkowitych dochodów

(17 287)

(7 781)

Efektywna stopa podatkowa

w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 89 333

40 060

Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (16 973)

(7 611)

Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (1 037)

(297)

Przychody trwale niepodlegające opodatkowaniu 723

127

Razem (17 287)

(7 781)

Efektywna stopa podatkowa 19,4%

19,4%

5.9 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

w tysiącach złotych Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 01.01.2020 1 239

3 816

4 684

2 628

921

899

14 187

Zwiększenia z tytułu: -

1 033

1 573

1 625

1 148

574

5 953

- nabycia -

-

1 389

-

1 148

1 791

4 328

-

wykup z

aktywów i przeniesienie z praw do

użytkowania

-

1 625

-

1 625

-

przeniesienie ze środków trwałych

w budowie

-

1 033

184

-

(1 217)

-

Zmniejszenie z tytułu: -

(35)

(13)

(2 212)

(4)

(570)

(2 834)

- likwidacji -

-

(8)

-

(570)

(578)

- sprzedaży -

(35)

(5)

(2 212)

(4)

-

(2 256)

Stan na 31.12.2020 1 239

4 814

6 244

2 041

2 065

903

17 306

w tysiącach złotych Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 01.01.2021 1 239

4 814

6 244

2 041

2 065

903

17 306

Zwiększenia z tytułu: 2 006

4 257

2 766

2 687

1 797

1 900

15 413

- nabycia 2 006

3 874

2 447

8

1 340

3 059

12 734

-

wykup z aktywów i przeniesienie z praw do

użytkowania

-

2 679

-

2 679

-

przeniesienie ze środków trwałych

w budowie

-

383

319

-

457

(1 159)

-

Zmniejszenie z tytułu: -

(115)

(23)

(607)

(99)

(218)

(1 062)

- likwidacji -

-

(218)

- sprzedaży -

(115)

(23)

(607)

(99)

-

(844)

Stan na 31.12.2021 3 245

8 956

8 987

4 121

3 763

2 585

31 657

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

34

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości:

w tysiącach złotych Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 01.01.2020 -

(792)

(2 351)

(2 154)

(477)

-

(5 774)

Amortyzacja za okres -

(199)

(560)

(342)

(170)

-

(1 271)

Zwiększenie z tytułu: -

-

(1 011)

-

(1 011)

-

wykup z aktywów i przeniesienie z praw do

użytkowania

-

(1 011)

-

(1 011)

Zmniejszenie z tytułu: -

19

11

1 753

3

-

1 786

- likwidacji -

-

7

-

7

- sprzedaży -

19

4

1 753

3

-

1 799

Stan na 31.12.2020 -

(972)

(2 900)

(1 754)

(644)

-

(6 270)

w tysiącach złotych Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 01.01.2021 -

(972)

(2 900)

(1 754)

(644)

-

(6 270)

Amortyzacja za okres -

(459)

(611)

(253)

(299)

-

(1 622)

Zwiększenie z tytułu: -

-

(1 781)

-

(1 782)

-

wykup z aktywów i przeniesienie z praw do

użytkowania

-

(1 781)

-

(1 782)

Zmniejszenie z tytułu: -

56

23

481

94

-

654

- likwidacji -

-

- sprzedaży -

56

23

481

94

-

654

Stan na 31.12.2021

-

(

1 375

)

(

3 488

)

(

3 307

)

(

849

)

-

(

9

019)

w tysiącach złotych Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Wartość netto

Stan na 01.01.2020 1 239

3 024

2 333

474

444

899

8 413

Stan na 31.12.2020

1 239

3 842

3 344

287

1 421

903

11 036

Wartość netto

Stan na 01.01.2021 1 239

3 842

3 344

287

1 421

903

11 036

Stan na 31.12.2021 3 245

7 581

5 499

814

2 914

2 585

22 638

Rzeczowe aktywa trwałe:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Grunty 3 245

1 239

Budynki i budowle 7 581

3 842

Maszyny i urządzenia 5 499

3 344

Środki transportu 814

287

Pozostałe aktywa trwałe 2 914

1 421

Środki trwałe w budowie 2 585

903

Razem 22 638

11 036

Zabezpieczenia

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Wartość

rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie

zobowiązań

4 139

6 707

Razem

4 139

6 707

Na dzień 31.12.2021 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 4 139 tys. zł (31.12.2020 r.: 6 707 tys. zł) stanowiły

zabezpieczenie kredytów bankowych oraz kredytów w rachunku bieżącym.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

35

5.10 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW

Spółka przeanalizowała wszystkie umowy, które mogły posiadać charakter leasingu. W wyniku przeprowadzonej analizy

wyodrębnione zostały umowy zawierające leasing. Są to umowy najmu powierzchni biurowych, dzierżawy stacji paliw oraz

leasing środków transportowych.

w tysiącach złotych Budynki i budowle

Środki transportu

Razem

Wartość księgowa brutto na 01.01.2020 7 649

7 572

15 221

Zwiększenia z tytułu: 44 497

3 087

47 584

-

nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia

leasingowego

44 497

3 087

47 584

Zmniejszenie z tytułu: -

(1 938)

- wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania -

(1 625)

- sprzedaży -

(313)

Stan na 31.12.2020 52 146

8 721

60 867

w tysiącach złotych Budynki i budowle

Środki transportu

Razem

Stan na 01.01.2021 52 146

8 721

60 867

Zwiększenia z tytułu: 18 367

5 291

23 658

-

nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia

leasingowego

18 367

5 291

23 658

Zmniejszenie z tytułu: (5 684)

(3 345)

(9 029)

- wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania -

(2 679)

- sprzedaży -

(217)

- likwidacji (5 684)

(449)

(6 133)

Stan na 31.12.2021 64 829

10 667

75 496

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości:

w tysiącach złotych Budynki i budowle

Środki transportu

Razem

Stan na 01.01.2020 (1 398)

(2 641)

(4 039)

Amortyzacja (4 110)

(1 314)

(5 424)

Zmniejszenie z tytułu: -

1 145

- wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania -

1 011

- sprzedaży -

134

Stan na 31.12.2020 (5 508)

(2 810)

(8 318)

w tysiącach złotych Budynki i budowle

Środki transportu

Razem

Stan na 01.01.2021 (5 508)

(2 810)

(8 318)

Amortyzacja (6 130)

(1 561)

(7 691)

Zmniejszenie z tytułu: 5 684

2 072

7 756

- wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania -

1 781

- sprzedaży -

139

- likwidacja 5 684

152

5 836

Stan na 31.12.2021 (5 954)

(2 299)

(8 253)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

36

w tysiącach złotych Budynki i budowle

Środki transportu

Razem

Wartość netto

Stan na 01.01.2020 6 251

4 931

11 182

Stan na 31.12.2020

46 638

5

911

52 549

Wartość netto

Stan na 01.01.2021 46 638

5 911

52 549

Stan na 31.12.2021 58 875

8 368

67 243

W związku z subnajmem części powierzchni biurowych część prawa do użytkowania aktywów została zaprezentowana

w pozycji pozostałe należności.

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Pozostałe należności długoterminowe -

-

Pozostałe należności krótkoterminowe

-

90

Razem -

90

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

W związku z powyższym

wartość prawa do użytkowania aktywów

wynosi na dzień 31 grudnia

67 243

52 459

Razem 67 243

52 459

Brak przychodów z subnajmu składników aktywów objętych umową leasingu w 2021 roku.

Przychody z subnajmu składników aktywów objętych umową leasingu w 2020 roku wyniosły 128 tys. zł.

Analiza zobowiązań leasingowych

Łączna wartość wydatków z tytułu umów leasingowych, zaprezentowanych w działalności finansowej w sprawozdaniu z

przepływów pieniężnych w roku 2021 wyniosła 7 483 tys. zł (w 2020 r.: 5 982 tys. zł).

Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu

w tysiącach złotych

Wartość

bilansowa

Zakontraktowana

wartość przepływów

do 1

m-ca

od 1

m-ca do 3

m-cy

od 3

m-cy do 1

roku

od 1

roku do

5 lat

powyżej

5 lat

Zobowiązania z tytułu leasingu na 31.12.2021 67 916

93 855

812

1 625

7 319

28 862

55 237

Dyskonto 25 939

w tysiącach złotych

Wartość

bilansowa

Zakontraktowana

wartość przepływów

do 1

m-ca

od 1

m-ca do 3 m-

cy

od 3

m-cy do 1

roku

od 1

roku do

5 lat

powyżej

5 lat

Zobowiązania z tytułu leasingu na 31.12.2020 51 740

71 334

968

1 905

6 837

24 346

37 278

Dyskonto 19 594

Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Koszt odsetek dotyczących zobowiązań leasingowych w 2021 roku wyniósł 2 774 tys. zł. (w 2020 roku kwotę 1 044 tys. zł).

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

37

5.11 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartość brutto:

w tysiącach złotych

Wartość firmy

Nabyte

prawa

Oprogra

-

mowanie

i inne

Razem

Stan na 01.01.2020

13 699

232

1 093

15 024

Zwiększenia z tytułu:

-

78

132

210

- nabycia

-

78

132

210

Zmniejszenie:

-

Stan na 31.12.2020

13 699

310

1 225

15 234

w tysiącach złotych

Wartość firmy

Nabyte

prawa

Oprogra

-

mowanie

i inne

Razem

Stan na 01.01.2021

13 699

310

1 225

15 234

Zwiększenia z tytułu:

-

96

191

287

- nabycia

-

96

191

287

Zmniejszenie:

-

Stan na 31.12.2021

13 699

406

1 416

15 521

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości:

w tysiącach złotych

Wartość

firmy

Nabyte

prawa

Oprogra

-

mowanie

i inne

Razem

Stan na 01.01.2020

-

(84)

(558)

(642)

Amortyzacja za rok

-

(54)

(223)

(277)

Zmniejszenie:

-

Stan na 31.12.2020

-

(138)

(781)

(919)

w tysiącach złotych

Wartość firmy

Nabyte

prawa

Oprogra

-

mowanie

i inne

Razem

Stan na 01.01.202

1

-

(138)

(781)

(919)

Amortyzacja za rok

-

(

76

)

(22

5

)

(

301

)

Zmniejszenie:

-

Stan na 31.12.202

1

-

(

214

)

(

1 006

)

(1 220

)

w tysiącach złotych

Wartość

firmy

Nabyte

prawa

Oprogra

-

mowanie

i inne

Razem

Wartość netto

Stan na 01.01.2020

13 699

148

535

14 382

Stan na 31.12.2020

13 699

172

444

14 315

Wartość netto

Stan na 01.01.2021

13 699

172

444

14 315

Stan na 31.12.2021

13 699

192

410

14 301

Amortyzacja wartości niematerialnych i odpisy z tytułu utraty wartości

Amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości zostały ujęte w wyniku finansowym w następujących pozycjach:

w tysiącach złotych 01.01.2021 - 31.12.2021

01.01.2020 - 31.12.2020

Koszty ogólnego zarządu (301)

(277)

Razem (301)

(277)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

38

Test na utratę wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne do których została alokowana wartość

firmy.

Zgodnie z założeniami MSR 36, Spółka zobowiązana jest do corocznego (lub częściej, jeśli wystąpią przesłanki, które wskazują

na możliwość utraty wartości) wykonywania testów na utratę wartości w przypadku aktywów sklasyfikowanych jako wartość

firmy. W przypadku, gdy wartość księgowa danego składnika niefinansowych aktywów trwałych przewyższa jego oszacowaną

wartość odzyskiwalną, jego wartość księgowa podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości

odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalną stanowi wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów pomniejszonej o koszty

sprzedaży lub wartości użytkowej.

W celu przeprowadzenia testu na utratę wartości, wartość firmy przejęta w wyniku połączenia przedsięwzięć w chwili

przejęcia zostaje przypisana do poszczególnych ośrodków lub zespołów ośrodków wypracowujących środki pieniężne.

Ujęta w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wartość firmy jest wynikiem:

1) przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Unimot Express Sp. z o.o. w 2011 roku obejmującej rozlewnię

gazu LPG w Zawadzkiem wraz z działalnością hurtową w zakresie obrotu gazem LPG – ujęte dalej jako „działalność

związana z obrotem gazem płynnym LPG”.

2) przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Unimot Express Sp. z o.o. w 2014 roku obejmującej hurtową

sprzedaż paliw płynnych - ujęte dalej jako „działalność związana w obrotem paliwami”.

Poniżej przedstawiono wartości firmy ujęte w sprawozdaniu finansowych dla wyżej wymienionych ośrodków generujących

przepływy pieniężne:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG 2 830

2 830

Działalność związana z obrotem paliwami 10 869

10 869

Razem 13 699

13 699

Działalność związana z obrotem paliwami oraz działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG - wartości godziwe,

pomniejszone o koszty sprzedaży ośrodka generującego przepływy pieniężne, są szacowane w oparciu o metodę

zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych

opierają się na wynikach osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz na szacunkach wyników na lata 2022 - 2027 sporządzonych

przez Zarząd Jednostki Dominującej.

Wartość firmy działalności związanej z obrotem gazem płynnym LPG oraz działalności związanej z obrotem paliwami

powstała z różnicy pomiędzy wartościami dokonanego aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa a wartością godziwą

przejętych aktywów netto.

W roku 2021 oraz w roku 2020 nie dokonywano odpisów z tytułu utraty wartości firmy.

Działalność związana z obrotem paliwami

Do oceny czy doszło do utraty wartości firmy w przypadku tego ośrodka generującego przepływy pieniężne (OGPP) użyto

metody oszacowania wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży OGPP. Wartość jest oszacowana w oparciu o

metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów

pieniężnych opierają się na wynikach osiągniętych za lata 2019 - 2021 oraz na szacunkach wyników na lata 2022 - 2027

sporządzonych przez Zarząd Spółki, z racji, iż zakładany okres ekonomicznej użyteczności danego ośrodka wykracza ponad rok

2027 w wyliczeniach uwzględniono również wartość rezydualną danego OGPP. Przyjęcie pięcioletniego okresu szczegółowej

prognozy jest zasadne, ponieważ brak jest wystarczająco wiarygodnych danych na kolejne okresy sprawozdawcze

pozwalające racjonalnie określić różnego rodzaju czynniki takie jak: ceny, stopy inflacji, kursy walutowe, stopy procentowe

Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne:

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

39

 Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł od 9,7% w roku 2022 do

9,4% w roku 2027 – związane jest to z założeniem większego wykorzystania kapitału obcego w działalności OGPP.

Do wyliczenia WACC Spółka przyjęła premię za ryzyko na poziomie 6% rocznie.

 Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie aktualnych wyników finansowych, nie założono

istotnych zmian w zakresie działalności na kolejne lata.

 Założono brak zmian cen ON w okresie prognozy, ze względu na trudności w określeniu długoterminowej ścieżki

zmiany cen paliw, dodatkowo w przypadku działalności handlowej jaką prowadzi spółka, zmiana cen ON w długim

okresie nie powoduje istotnych zmian kapitału obrotowego i zdolności do generowania przepływów.

 Założono ostrożne odejście do prognozy wartości EBITDA r/r .

 Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%.

 W kalkulacji oszacowano zerowe koszty sprzedaży OGPP, w związku z niewielkim majątkiem materialnym

przypisanym do tego ośrodka i brakiem konieczności dokonywania rekultywacji.

 Kapitał obrotowy przyjęto na poziomie roku 2021 ze względu na powody opisane powyżej.

Poniżej przedstawiono również wrażliwość wartości ZCP na zmianę poszczególnych parametrów (dane w tys. zł).

Parametr wolumen

-

5%

-

3%

5%

Zmiana wartości odzyskiwalnej (14 100)

(7 275)

7 748

15 996

wartość odpisu

0,00

Parametr stopa dyskonta

-

2pp

-

1pp

+1pp

+2pp

Zmiana wartości odzyskiwalnej

18 110

7 976

(

6

443

)

(

11

754

)

wartość odpisu

0,00

Parametr E

bitda

-

2pp

-

1pp

+1pp

+2pp

Zmiana wartości odzyskiwalnej

(

2

894

)

(

1

447

)

1 447

2 894

wartość odpisu

0,00

Działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG

Do oceny czy doszło do utraty wartości firmy w przypadku tego ośrodka generującego przepływy pieniężne (OGPP) użyto

metody oszacowania wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży OGPP. Wartość jest oszacowana w oparciu o

metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów

pieniężnych opierają się na wynikach osiągniętych za lata 2019 - 2021 oraz na szacunkach wyników na lata 2022 - 2027

sporządzonych przez Zarząd Spółki, z racji, iż zakładany okres ekonomicznej użyteczności danego ośrodka wykracza ponad rok

2027 w wyliczeniach uwzględniono również wartość rezydualną danego OGPP. Przyjęcie pięcioletniego okresu szczegółowej

prognozy jest zasadne, ponieważ brak jest wystarczająco wiarygodnych danych na kolejne okresy sprawozdawcze

pozwalające racjonalnie określić różnego rodzaju czynniki takie jak: ceny, stopy inflacji, kursy walutowe, stopy procentowe.

Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne:

 Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł od 10,7% w roku 2022 do

11% w roku 2027 – związane jest to z założeniem mniejszego wykorzystania kapitału obcego w działalności OGPP.

Do wyliczenia WACC Spółka przyjęła premię za ryzyko na poziomie 6% rocznie.

 Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie aktualnych wyników finansowych, nie założono

istotnych zmian w zakresie działalności na kolejne lata.

 Założono brak zmian cen LPG w okresie prognozy, ze względu na trudności w określeniu długoterminowej ścieżki

zmiany cen paliw, dodatkowo w przypadku działalności handlowej jaką prowadzi spółka, zmiana cen LPG w długim

okresie nie powoduje istotnych zmian kapitału obrotowego i zdolności do generowania przepływów.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

40

 Poziom EBITDA na kolejne lata zgodny z prognozami Grupy.

 Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%.

 W kalkulacji oszacowano zerowe koszty sprzedaży OGPP, w związku z brakiem konieczności dokonywania

rekultywacji terenu, a także możliwości dalszego korzystania ze zbiorników umieszczonych w rozlewni w

miejscowości Zawadzkie.

Poniżej przedstawiono również wrażliwość testu na zmianę poszczególnych parametrów (dane w tys. zł).

Parametr wolumen -5%

-3%

3%

5%

Zmiana wartości odzyskiwalnej

(

2

812

)

(

687

)

1 687

2 812

wartość odpisu

0,00

Parametr stopa dyskonta -2pp

-1pp

+1pp

+2pp

Zmiana wartości odzyskiwalnej 11 168

5 329

(3 357)

(6 667)

wartość odpisu

0,00

Parametr Ebitda -2pp

-1pp

+1pp

+2pp

Zmiana wartości odzyskiwalnej

(

843

)

(

422

)

422

843

wartość odpisu

0,00

Na dzień 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku nie stwierdzono utraty wartości firmy w stosunku do działalności związanej

z obrotem paliwami oraz gazem LPG.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

41

5.12 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Stan na 1 stycznia 48 338

43 481

Nabycie, objęcie udziałów lub akcji 4 627

7 166

Odpisy aktualizujące - utworzenie (453)

(2 302)

Zbycie udziałów lub akcji (15)

(7)

Stan na 31 grudnia 52 497

48 338

Inwestycje w jednostki zależne (udział bezpośredni):

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy

prawnej

Siedziba

Data uzyskania

kontroli

Wartość

księgowa

udziałów / akcji

Procent

posiadanego

kapitału

zakładowego

Udział w ogólnej

liczbie głosów na

Walnym

Zgromadzeniu /

Zgromadzeniu

Wspólników

1. Unimot System Sp. z o.o. Warszawa

20.01.2014

23 811

100,00%

2. Unimot Paliwa Sp. z o.o.* Częstochowa

16.11.2015

1 547

100,00%

3. Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. Warszawa

30.12.2015

18 040

100,00%

4. Tradea Sp. z o.o. Częstochowa

23.05.2016

10 037

100,00%

5. Unimot Ukraine LLC* Kijów

19.04.2018

1 339

100,00%

6. Unimot Asia LLC* Szanghaj

04.09.2018

920

100,00%

7. 3 Seas Energy*

Tulsa

(Oklahoma)

21.05.2020

416

75,00%

8. Operator Klastra Energii Sp. z o.o. Żywiec

15.02.2021

600

80,00%

9. Tradea Sp. z o.o. S.K. Częstochowa

08.10.2021

1

99,99%

10. Unimot Investments Sp. z o.o. Warszawa

20.10.2021

8

100,00%

Łącznie udziały

56 719

* w tym odpisy na udziały

(4 222)

Łącznie udziały

52 497

5.13 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Długoterminowe

a) w pozostałych jednostkach

260

Nabycie, objęcie udziałów lub akcji 260

260

Razem 260

260

Krótkoterminowe

a) w jednostkach zależnych 5 236

2 571

Pożyczki udzielone

5 236

2 571

b) w pozostałych jednostkach

36 128

194

Pożyczki udzielone

5 147

194

Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje

hedgingowe

30 981

-

Razem 41 364

2 765

Pozycja pożyczki udzielone w pozostałych jednostkach obejmuje:

 saldo pożyczki udzielonej Spółce U.C. Energy Ltd. (powiązanej osobowo z członkiem RN) - kwota 5 082 tys. zł

(spłacona w całości na dzień publikacji sprawozdania).

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

42

 saldo pożyczek edukacyjnych dla osób będących na studiach wyższych w ramach współpracy z Fundacją IVY Poland

– kwota 65 tys. zł.

Zmiana stanu należności z tyt. pożyczek w jednostkach powiązanych, wynikających z działalności inwestycyjnej

w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Bilans otwarcia na 1 stycznia 2 571

2 221

Udzielenie 4 781

2 000

Spłata (2 122)

(1 700)

Odsetki otrzymane (182)

(36)

Odsetki naliczone 179

86

Różnice kursowe niezrealizowane 9

-

Bilans zamknięcia na 31 grudnia 5 236

2 571

Zmiana stanu należności z tyt. pożyczek w pozostałych jednostkach, wynikających z działalności inwestycyjnej

w tysiącach złotych 01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Bilans otwarcia na 1 stycznia 194

3 668

Udzielenie 49 671

11 859

Spłata (43 283)

(11 487)

Odsetki otrzymane (75)

(47)

Odsetki naliczone 372

122

Odpis aktualizujący (1 501)

(4 000)

Różnice kursowe zrealizowane 422

79

Różnice kursowe niezrealizowane (653)

-

Bilans zamknięcia na 31 grudnia 5 147

194

Na dzień 31 grudnia 2021 roku utworzono odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki do Green Electricity Sp. z o.o. w

wysokości 1 501 tys. zł.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku utworzono odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki do Green Electricity Sp. z o.o. w

wysokości 4 mln zł.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

43

5.14 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych pozycji:

Aktywa Rezerwy Wartość netto

w tysiącach złotych

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

Rzeczowe aktywa trwałe 357 87 (1 544) (1 205)

(1 187)

(1 118)

Wartości niematerialne - - (56) (48)

(56)

(48)

Inwestycje w jednostki zależne 802 716 - -

802

716

Pozostałe aktywa finansowe 1 525 1 240 - -

1 525

1 240

Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów

pochodnych

5 538 120 - -

5 538

120

Należności handlowe oraz pozostałe 1 467 1 488 (327) (132)

1 140

1 356

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 18 12 - -

18

12

Rezerwy na świadczenia emerytalne 185 151 - -

185

151

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 140 3 760 - -

3 140

3 760

Pozostałe - - (311) (162)

(311)

(162)

Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

13 032

7 574

(2 238)

(1 547)

10 794

6 027

Do wykorzystania po upływie 12 miesięcy 4 986 5 775 (1 600) (1 253)

Do wykorzystania w ciągu 12 miesięcy 8 046 1 799 (638) (294)

Kompensata (2 238) (1 547) 2 238 1 547

Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wykazane w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej – całość krótkoterminowa

10 794 6 027 - -

Zmiana różnic przejściowych w okresie:

w tysiącach złotych 01.01.2021

Zmiana ujęta w

wyniku finansowym

31.12.2020

Rzeczowe aktywa trwałe (1 118) (69) (1 187)

Wartości niematerialne (48) (8) (56)

Inwestycje w jednostki zależne 716 86 802

Pozostałe aktywa finansowe 1 240 285 1 525

Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów

pochodnych

120 5 418 5 538

Należności handlowe oraz pozostałe 1 356 (216) 1 140

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12 6 18

Rezerwy na świadczenia emerytalne 151 34 185

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 760 (620) 3 140

Pozostałe (162) (149) (311)

Razem 6 027 4 767 10 794

w tysiącach złotych 01.01.2020

Zmiana ujęta w

wyniku finansowym

31.12.2020

Rzeczowe aktywa trwałe (1 019) (99) (1 118)

Wartości niematerialne (65) 17 (48)

Inwestycje w jednostki zależne 104 612 716

Pozostałe aktywa finansowe - 1 240 1 240

Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów

pochodnych

- 120 120

Należności handlowe oraz pozostałe 944 412 1 356

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 9 3 12

Rezerwy na świadczenia emerytalne 118 33 151

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1 356 2 404 3 760

Pozostałe (3 525) 3 363 (162)

Razem (2 078) 8 105 6 027

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

44

5.15 ZAPASY

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Towary

-

zapas obowiązkowy

241 460

132 886

Towary

-

zapas operacyjny

77 261

30 259

Razem

318 721

163 145

Wycena zapasów według wartości godziwej – poziom 1:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Koszt nabycia zapasów

operacyjnych

64 581

17 902

Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych

wycenianych w wartości godziwej

163 212

135 360

Wycena zapasów do wartości godziwej

90 928

9 883

Razem

318 721

163 145

5.16 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Pozostałe należności długoterminowe

a) od pozostałych jednostek

Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 5 688

3 459

Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 24 303

3 642

Należności z tytułu koncesji -

2 500

Należności z tytułu pozostałych kaucji 509

298

Razem pozostałe należności długoterminowe 30 500

9 899

Należności z tytułu należytego wykonania umowy obejmują głównie kaucje zabezpieczające gwarancje bankowe i umowy

handlowe, zdeponowane na rachunkach bankowych banków wystawiających gwarancje na czas obowiązywania danej

umowy. Terminy i ryzyko kredytowe opisane w nocie 5.29.6.

5.17 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Należności krótkoterminowe

a) od jednostek powiązanych

23 501

7 936

Należności handlowe

22 981

7 430

Pozostałe należności

520

506

b) od pozostałych jednostek 467 940

296 591

Należności handlowe

403 589

197 623

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń,

z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego

2 186

2 544

Zaliczki na poczet dostaw i usług 22 677

38 506

Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 900

3 062

Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 16 034

34 654

Należności z tytułu koncesji 22 500

20 000

Należności z tytułu pozostałych kaucji -

75

Pozostałe należności 54

127

Razem należności krótkoterminowe 491 441

304 527

Na dzień 31.12.2021 roku należności handlowe oraz pozostałe są prezentowane w wartości pomniejszonej o odpisy

aktualizujące w kwocie 6 996 tys. zł (31.12.2020 r.: 6 343 tys. zł).

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

45

Na dzień 31.12.2021 roku należności o wartości bilansowej 286 191 tys. zł (31.12.2020 r.: 163 578 tys. zł) stanowiły

zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym, limitu wierzytelności oraz umowy factoringowej.

5.18 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

Aktywa z tytułu umów z klientami długoterminowe

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Aktywa z tytułu umów z klientami 6 639

3 628

Razem 6 639

3 628

Aktywa z tytułu umów z klientami krótkoterminowe

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Aktywa z tytułu umów z klientami 2 128

1 322

Razem 2 128

1 322

Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają nakłady inwestycyjne poniesione przez Spółkę na dostosowanie stacji paliw do

marki AVIA zgodnie z umowami franczyzowymi oraz prowizje handlowe. Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają koszty

poniesione w związku dostosowaniem stacji paliw objętych umowami franczyzowymi zgodnie ze standardami marki AVIA

i rozpoznane zgodnie z MSSF 15 jako koszty doprowadzenia do zawarcia umowy.

5.19 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Czynne rozliczenia międzyokresowe 7 045

4 815

Razem 7 045

4 815

Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat rozliczanych w czasie oraz poniesione

koszty z tytułu realizacji NCW (Narodowy Cel Wskaźnikowy – obowiązek wprowadzania na rynek paliw transportowych ze

źródeł odnawialnych) nie związanego ze sprzedażą towarów w raportowanym okresie.

5.20 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Środki pieniężne na rachunkach bankowych 38 945

92 446

Środki pieniężne na rachunkach bankowych o ograniczonej

możliwości dysponowania

22

29

Środki pieniężne w kasie 665

42

Środki pieniężne w drodze 489

289

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

40 121

92 806

Kredyty w rachunku bieżącym* (333 621)

(172 440)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana

w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

(293 500)

(79 634)

*Kredyty w rachunku bieżącymi oraz kredyt z tytułu faktoringu odwrotnego, które są płatne na żądanie, mają krótki okres

spłaty i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Na dzień 31.12.2021 roku i na dzień 31.12.2020 roku środki pieniężne i ich ekwiwalenty nie stanowiły zabezpieczenia

zobowiązań.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

46

5.21 KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał zakładowy:

w złotych 31.12.2021

31.12.2020

Zarejestrowana liczba akcji 8 197 818

8 197 818

Nominalna wartość 1 akcji 1 PLN

1 PLN

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku kapitał zakładowy Spółki składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych

i 350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty każda.

Struktura własności na dzień 31 grudnia 2021 roku jest przedstawiona w poniższej tabeli:

Akcjonariusz

Liczba akcji Udział w kapitale % Liczba głosów

Udział w głosach na

Walnym

Zgromadzeniu

Unimot Express Sp. z o. o. 3 593 625

43,84%

3 593 625

42,04%

Zemadon Limited 1 616 661

19,72%

1 966 661

23,01%

Pozostali 2 987 532

36,44%

2 987 532

34,95%

Razem 8 197 818

100,00%

8 547 818

100,00%

Wszystkie akcje zostały opłacone.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy na dzień 31.12.2021 roku został podwyższony w wyniku przeniesienia zysku za 2020 r. w wysokości 16 130

tys. zł do łącznej wysokości 234 946 tys. zł na dzień 31.12.2021 roku.

Dywidenda

W dniu 20 maja 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za 2020

rok, w tym postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 16 149 tys. zł. Wysokość dywidendy przypadająca na jedną

akcję wyniosła 1,97 zł. Dzień dywidendy ustalono na 25 czerwca 2021 roku Dywidenda została wypłacona w dniu 25 czerwca

2021 roku.

Zysk/(strata) przypadająca na jedną akcję

Podstawowy zysk/(strata) przypadająca na akcję

Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na akcję na dzień 31 grudnia 2021 roku dokonana została w oparciu o zysk

netto przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwocie 72 046 tys. zł (31.12.2020 r.: zysk netto 32 279 tys. zł) oraz

średnią ważoną liczbę akcji zwykłych na dzień 31.12.2021 roku w liczbie 8 198 tys. szt. (31.12.2020 r.: 8 198 tys. szt.).

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia rozwodnionych wyników na akcję na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi

8 198 tys. szt. (31.12.2020 r.: 8 198 tys. szt.).

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

47

5.22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH

ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKACH BIEŻĄCYCH

Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Spółki z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych. Informacje

odnośnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawiono w nocie 5.29.5

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania długoterminowe

a) do pozostałych jednostek 61 333

44 284

Zobowiązania z tytułu leasingu 61 333

44 284

Razem zobowiązania długoterminowe 61 333

44 284

Zobowiązania krótkoterminowe

a) do jednostek powiązanych 23

10 420

Inne pożyczki 23

10 420

b) do pozostałych jednostek 6 583

7 456

Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu 6 583

7 456

Razem zobowiązania krótkoterminowe 6 606

17 876

Kredyt w rachunku bieżącym 333 621

172 440

Razem 401 560

234 600

Harmonogram spłaty zobowiązań leasingowych:

w tysiącach złotych

Płatności z

tytułu

leasingu

Odsetki Kapitał

Płatności z

tytułu

leasingu

Odsetki Kapitał

31.12.2021 31.12.2020

do roku 9 756

3 173

6 583

9 710

2 254

7 456

od 1 do 5 Lat 28 862

10 177

18 685

24 346

7 796

16 550

Powyżej 5 lat 55 237

12 589

42 648

37 278

9 544

27 734

Razem

93 855

25 939

67 916

71 334

19 594

51 740

Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych.

5.23 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE

Pochodne instrumenty finansowe – aktywa finansowe

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Długoterminowe aktywa finansowe

Kontrakty futures i FX forward

-

13 247

Razem -

13 247

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Krótkoterminowe aktywa finansowe

Kontrakty futures, swap i FX forward

27 517

14 885

Razem

27 517

14 885

Pochodne instrumenty finansowe – zobowiązania finansowe

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Długoterminowe zobowiązania finansowe

Kontrakty futures i FX forward

19 751

3 438

Razem 19 751

3 438

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

48

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Krótkoterminowe zobowiązania finansowe

Kontrakty futures, swap i FX forward

58 685

17 700

Razem

58 685

17 700

Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień

31 grudnia 2021 roku:

w tysiącach złotych

Suma

Poniżej

1 roku

Od 1 do

3 lat

Od 3 do

5 lat

Powyżej

5 lat

Kontrakty futures, swap i FX forward 78 436

58 685

19 751

-

Razem

78 436

58 685

19 751

-

Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień

31 grudnia 2020 roku:

w tysiącach złotych

Suma

Poniżej

1 roku

Od 1 do

3 lat

Od 3

do

5 lat

Powyżej

5 lat

Kontrakty futures, swap i FX forward 21 138

17 700

3 438

-

Razem

21 138

17 700

3 438

-

Kontrakty futures - kupno i sprzedaż kontraktów ICE Gas Oil.

Kontrakty swap – równoczesna sprzedaż i kupno kontraktów ICE Gas Oil.

Kontrakty FX forward – kupno i sprzedaż kontaktów FX forward.

Wartość nominalna zawartych kontraktów terminowych na dzień 31 grudnia

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Kontrakty futures - kupno i sprzedaż ICE Gas Oil (6 068)

19 802

Kontrakty swap – kupno i sprzedaż ICE Gas Oil 232 783

118 361

Kontrakty FX forward – kupno i sprzedaż 66 756

61 891

Razem 293 471

200 054

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

49

5.24 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK

Analiza umów kredytowych i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku

w tysiącach złotych

Nazwa firmy

finansującej

Część

długoter-

minowa

Część

krótkoter-

minowa

Rodzaj

zobowiązani

a

Data

udzielenia

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Bank Millenium S.A. - 4 888

kredyt w

rachunku

bieżącym/

parasolowy

2020-10-21 2022-11-19

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, zastaw na

środkach pieniężnych , hipoteka łączna do kwoty

3,45 zł na nieruchomościach należących do Unimot

Express Sp. z.o.o. wraz z cesją praw z polisy

ubezpieczenia, hipoteka łączna do kwoty 8,5 mln zł

na nieruchomościach należących do Unimot Express

Sp. z.o.o, wraz z cesją praw z polisy

ubezpieczeniowej, oświadczenie Unimot Express

Sp. z o.o o poddaniu się egzekucji z mienia

(nieruchomości) do kwot 8,5 mln zł oraz 3,45 mln zł,

zastaw rejestrowy na wierzytelności, Hipoteka

łączna docelowo na 1 miejscu do kwoty 16 mln zł

na nieruchomościach należących: Unimot S.A.,

położonej w miejscowości Zawadzkie, Unimot

Express Sp. z o.o., położonej w Częstochowie, ul.

Torowa 3B.

mBank S.A. -

94 587

Kredyt

odnawialny

2016-03-03 2022-12-13

Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

zastaw rejestrowy na zapasach, cesja

wierzytelności, cesja praw z polisy

ubezpieczeniowej należności Atradius, Hermes,

pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem,

blokada na rachunkach bankowych, cesja praw do

przyszłych odszkodowań z umowy ubezpieczenia

należności Kredytobiorcy w firmie KUKE, zastawy

rejestrowe i finansowe na wierzytelnościach z

rachunków bankowych.

mBank S.A. -

-

kredyt w

rachunku

bieżącym

2021-12-29 2022-12-23 kaucja pieniężna w kwocie 1,1 mln zł, oświadczenie

o poddaniu się egzekucji.

ING Bank Śląski S.A. - 86 891

kredyt

obrotowy

2016-03-03 2022-04-08

Zastaw rejestrowy za zapasie, cesja wierzytelności

innych, pełnomocnictwo do rachunków bankowych,

oświadczenie o poddaniu się egzekucji, umowa

trójstronna, dyspozycja blokady rachunków

celowych, zastaw rejestrowy i finansowy na

rachunkach

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

- -

gwarancja

płatności

2011-08-11 2022-03-15

Weksel własny in blanco, przejecie na

zabezpieczenie kwoty w wysokości 100%

każdorazowo wystawionej gwarancji ze środków

zgromadzonych na rachunku prowadzonym w

Banku.

PKO Factoring S.A. - -

limit

faktoringowy z

regresem i bez

regresu

2020-06-22

na czas

nieokreślony

Porozumienie trójstronne do Polisy Nr 802002781

zawarte przez Klienta, Faktora oraz Compagnie

Francaise D’Assufiance Pour Le Commerce Exterieur

S.A. Oddział w Polsce.

BOŚ Bank S.A. - 88 345

Kredyt

odnawialny

2021-06-29

2023-06-28 *

Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami,

zastaw finansowy na środkach pieniężnych, weksel

wraz z deklaracją, gwarancja PLG FGP BGK 88 mln

oświadczenie o poddaniu się egzekucji

BOŚ Faktoring - 58 910

Umowa o linię

faktoringu

odwrotnego

2021-11-16

2023-11-13*

Weksel własny wraz z deklaracją, pełnomocnictwo

do środków pieniężnych, zastaw finansowy na

środkach pieniężnych, gwarancja LGF FGP BGK 29,5

mln

TRADEA Sp. z o.o. - -

Umowa

pożyczki w

ramach limitu

2021-06-25

na czas

nieokreślony

Bez zabezpieczeń

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

50

U.C. Energy Ltd

-

Umowa

pożyczki w

ramach limitu

2015-03-01

na czas

nieokreślony

Bez zabezpieczeń

Razem -

333 621

*termin spłaty w przypadku w/w kredytów wskazuje na datę obowiązywania limitu kredytowego według stanu na dzień 31

grudnia 2021. Kredyt udzielony umową faktoringu odwrotnego uwzględniono dla celów prezentacyjnych jako kredyt w

rachunku bieżącym z uwagi na fakt, że pod względem dysponowania i krótkiego okresu rotacji (spłata danego ciągnienia

następuje 90 dni od daty realizacji zapłaty do dostawcy) nie różni się od pozostałych kredytów w rachunku bieżącym.

Analiza umów leasingowych na 31.12.2021 roku

Rodzaj umowy

Część

długoter-

minowa

Część

krótkoter-

minowa

Rodzaj

zobowiązania

Data udzielenia Termin spłaty Zabezpieczenia

Umowy leasingowe dotyczące

środków transportu

4 545 2 616 leasing 2013-08-01 2025-01-05 Deklaracja wekslowa

Umowy leasingowe dotyczące

umów dzierżawy

56 788 3 967 Leasing 2014-11-24 2042-01-31 Brak

Razem

61 333 6 583

Marża od zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych zależy od zmiennej stopy procentowej,

do której się odnosi. Analiza przedziałowa marży jest zaprezentowana poniżej:

 WIBOR 1M – marża na poziomie 1,0% - 1,2%,

 WIBOR 3M – marża na poziomie 1,4%,

 USD LIBOR 1M – marża w przedziale 1,35% - 2,2%,

 EURIBOR 1M – marża w przedziale 1,3%. – 1,5%

 USD LIBOR 3M – marża na poziomie 5%

5.25 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

w tysiącach złotych

Stan na

01.01.2021

Zaciągnięcia Spłaty

Odsetki

zapłacone

Zrealizowane

różnice kursowe

Niezrealizowane

różnice kursowe

Stan na

31.12.2021

Kredyty w rachunku bieżącym 172 440 365 469

(172 440) (5 410) (21 038) (5 400) 333 621

Pożyczki krótkoterminowe od jednostek

powiązanych

10 000

40 500

(50 500) - - - -

Odsetki naliczone od pożyczek

krótkoterminowych od jednostek

powiązanych

420 443

- (840) - - 23

Pożyczki krótkoterminowe od jednostek

pozostałych

- 15 811

(15 978) - 167 - -

Odsetki naliczone od pożyczek

krótkoterminowych od jednostek

niepowiązanych

- 298

- (298) - - -

Zobowiązania z tytułu leasingu

51 740 23 658

(4 708) (2 774) - - 67 916

Razem 234 600

446 179

(243 626)

(9 322)

(20 871)

(5 400)

401 560

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

51

w tysiącach złotych

Stan na

01.01.2020

Zaciągnięcia Spłaty

Odsetki

zapłacone

Zrealizowane

różnice kursowe

Niezrealizowane

różnice kursowe

Stan na

31.12.2020

Kredyty w rachunku bieżącym 203 504 168 488 (203 504) (4 063) 11 299 (3 284) 172 440

Pożyczki krótkoterminowe od jednostek

powiązanych

- 10 000 - - - - 10 000

Odsetki naliczone od pożyczek

krótkoterminowych od jednostek

powiązanych

- 688 - (268) - - 420

Odsetki naliczone od pożyczek

krótkoterminowych od jednostek

niepowiązanych

- 307 - (307) - - -

Zobowiązania z tytułu leasingu

10 138 47 584 (4 938) (1 044) - - 51 740

Razem 213 642

227 067

(208 442)

(5 682)

11 299

(3 284)

234 600

5.26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Długoterminowe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych,

rentowych oraz pozostałych

219

256

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych,

rentowych oraz pozostałych

753

539

Razem 972

795

Świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych zostały wyliczone przez niezależnego aktuariusza na podstawie założeń:

w % 31.12.2021

31.12.2020

Stopa dyskonta 3,6%

2,0%

Przyszły nominalny wzrost płac z uwzględnieniem inflacji 5,0%

4,0%

Zmiany stanu zobowiązań z tytułu określonych świadczeń w ciągu roku:

w tysiącach złotych

Odprawy

emerytalne

Odprawy rentowe

Ekwiwalent za

niewykorzystany

urlop, odpis na

ZFŚS, odprawy

pośmiertne

Razem

Na dzień 1 stycznia 2020 69

6

545

620

Koszty bieżącego zatrudnienia 19

2

140

161

Koszty odsetek 1

-

3

4

Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń 32

-

(4)

28

Świadczenia wypłacone (18)

-

(18)

Na dzień 31 grudnia 2020 103

8

684

795

w tysiącach złotych

Odprawy

emerytalne

Odprawy rentowe

Ekwiwalent za

niewykorzystany

urlop, odpis na

ZFŚS, odprawy

pośmiertne

Razem

Na dzień 1 stycznia 2021 103

8

684

795

Koszty bieżącego zatrudnienia 17

2

230

249

Koszty odsetek 1

-

2

3

Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń (21)

(1)

(53)

(75)

Świadczenia wypłacone -

-

Na dzień 31 grudnia 2021 100

9

863

972

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

52

Wrażliwość zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych na zmiany podstawowych założeń:

Zmiana w założeniach Wpływ na świadczenia

na dzień 31.12.2021

Spadek Wzrost Wzrost/(spadek) Wzrost/(spadek)

Stopa dyskonta 0,5%

0,5%

18 tys. zł

(16) tys. zł

Przyszły

nominalny

wzrost płac

z uwzględnieniem

inflacji

0,5%

(16) tys. zł

18 tys. zł

Koszty dotyczące zmiany rezerw ujęte są w wyniku finansowym jako koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe koszty.

5.27 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

Krótkoterminowe:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

a) do pozostałych jednostek

Zobowiązania z tytułu umów z klientami 9 336

1 981

Razem 9 336

1 981

Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Spółki do

przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia

jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności zaliczki na

dostawy związane z bieżącą działalnością.

5.28 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE

Krótkoterminowe:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

a) do jednostek powiązanych 2 417

738

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 000

321

Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów 416

416

Pozostałe zobowiązania 1

1

b) do pozostałych jednostek 336 383

221 927

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 182 236

65 214

Zobowiązania z tytułu akcyzy 80 871

56 057

Zobowiązania z tytułu opłaty zapasowej 3 298

3 471

Zobowiązania z tytułu opłaty emisyjnej 6 652

6 206

Zobowiązania z tytułu opłaty paliwowej 26 760

22 882

Zobowiązania z tytułu podatku VAT 7 492

43 841

Zobowiązania z tytułu opłaty zastępczej NCW 6 895

4 744

Zobowiązania z tytułu efektywności energetycznej 2 959

-

Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych 338

247

Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i podatków 3 835

2 283

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 800

591

Rozliczenia międzyokresowe bierne 13 756

15 871

Pozostałe zobowiązania 491

520

Razem 338 800

222 665

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

53

5.29 INSTRUMENTY FINANSOWE

Klasyfikacja instrumentów finansowych:

w tysiącach złotych

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Aktywa finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Razem

Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień

31.12.2021

a) Aktywa

trwałe

N

ależności długoterminowe

30 500

-

30 500

Aktywa z tytułu umów z klientami

6 639

-

6 639

b) Aktywa obrotowe

Należności (poza zaliczkami i należnościami z tyt. podatków)

466 578

-

466 578

Aktywa z tytułu umów z klientami 2 128

-

2 128

Pozostałe aktywa finansowe

41 364

-

41 364

Pochodne instrumenty finansowe

-

27 517

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków

pieniężnych w kasie)

39 456

-

39 456

Razem

586 665

27 517

614 182

w tysiącach złotych

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Razem

Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień

31.12.2020

a) Aktywa trwałe

Pochodne instrumenty finansowe -

13 247

Należności długoterminowe 9 899

-

9 899

Aktywa z tytułu umów z klientami 3 628

-

3 628

b) Aktywa obrotowe

Należności (poza zaliczkami i należnościami

z tytułu podatków)

263 477

-

263 477

Aktywa z tytułu umów z klientami 1 322

-

1 322

Pozostałe aktywa finansowe 2 765

-

2 765

Pochodne instrumenty finansowe -

14 885

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków

pieniężnych w kasie)

92 764

-

92 764

Razem 373 855

28 132

401 987

w tysiącach złotych

Zobowiązania

finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

finansowe wyceniane w

wartości godziwej przez

wynik finansowy

Razem

Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień

31.12.2021

a) Zobowiązania długoterminowe

Pochodne instrumenty finansowe -

19 751

b) Zobowiązania krótkoterminowe

Kredyt w rachunku bieżącym 333 621

-

333 621

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych

instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu)

23

-

23

Pochodne instrumenty finansowe -

58 685

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

(z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń)

198 900

-

198 900

Razem

532 544

78 436

610 980

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

54

w tysiącach złotych

Zobowiązania

finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

finansowe

wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Razem

Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020

a)

Zobowiązania długoterminowe

Pochodne instrumenty finansowe

-

3 438

b) Zobowiązania krótkoterminowe

Kredyt w rachunku bieżącym 172 440

-

172 440

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych

instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu

10 420

-

10 420

Pochodne instrumenty finansowe -

17 700

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

(z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń)

82 343

-

82 343

Razem

265 203

21 138

286 341

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu zawierają pożyczki udzielone, należności handlowe oraz pozostałe

(bez należności z tytułu podatków i zaliczek) oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu zawierają kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania

z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (bez

zobowiązań z tytułu podatków).

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej

Wartość godziwa

Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich

oszacowanie:

 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe kredyty bankowe i kredyty

w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej

z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.

 Należności handlowe oraz pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,

a także rozliczenia międzyokresowe kosztów: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich

wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.

 Długoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, za wyjątkiem instrumentów o stałej

stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej

z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania.

 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych z tytułu instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa

wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż stopa oprocentowania jest

zbliżona do stóp rynkowych instrumentów o podobnym ryzyku.

 Instrumenty pochodne: wartość godziwa jest oparta o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest

dostępna. Jeśli cena rynkowa wynikająca z bieżących notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas

wartość godziwa jest ustalana poprzez dyskontowanie różnicy pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną

bieżącą instrumentu biorąc pod uwagę termin zapadalności kontraktu. Na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień

31.12.2020 roku instrumenty pochodne stosowane przez Spółkę (terminowe transakcje wymiany walutowej FX Forward

oraz terminowe transakcje Commodities Futures) wycenione są według wartości godziwej z Poziomu 1 tj. w oparciu o

dane pochodzące z aktywnego rynku.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

55

5.29.1 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Ryzyka finansowe, na które Spółka jest narażona w ramach prowadzonej działalności to:

 ryzyka rynkowe, obejmujące:

 ryzyko zmian kursów walut,

 ryzyko zmian cen,

 ryzyko zmian stóp procentowych.

 ryzyko kredytowe,

 ryzyko utraty płynności.

Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyka, odpowiednia struktura organizacyjna

i procedury pozwalają na lepszą realizację zadań. Spółka na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka finansowego,

a także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową.

Ryzyko rynkowe

Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Spółka, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki

wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych paliw i produktów ropopochodnych oraz stóp procentowych.

Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania ryzykiem

rynkowym są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń

budżetowych, zmniejszenie prawdopodobieństwa utraty płynności finansowej.

Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od

sytuacji wewnętrznej w Spółce oraz szeroko rozumianych warunków rynkowych z uwzględnieniem prognozy zmian sytuacji

makroekonomicznej. Bieżąca analiza rynku i cen towarów pozwala na odpowiednie reagowanie na zmiany.

Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące instrumenty pochodne

(kontrakty forward, futures). Stosuje się także hedging naturalny. Spółka stosuje zintegrowane podejście do zarządzania

ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające na rynku towarowym

i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są przez istniejący w Spółce dział

zabezpieczeń. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

5.29.2 Ryzyko zmiany kursów walut

W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje ekspozycji:

 ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej. Źródłem

ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi, których wartość

w walucie funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem waluty funkcjonalnej.

Kluczowym źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są wpływy z tytułu sprzedaży towarów.

 ekspozycja bilansowa dotycząca zmienności wartości wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w walucie

funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej

w walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu na bazie bieżącego

kursu waluty obcej względem waluty funkcjonalnej w związku z rozliczeniem lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa

dotyczy w szczególności: należności i zobowiązań denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z

tytułu zadłużenia w walutach obcych, środków pieniężnych w walutach obcych.

W Spółce obowiązuje procedura zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych

i sprzedawanych w różnych walutach. Spółka stosuje kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i pasywów

w pełnej wysokości podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Są to najprostsze narzędzia powalające minimalizować ryzyko

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

56

wahań kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży dla transakcji realizowanych

w różnych walutach.

Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe

Dane dotyczące sald aktywów i pasywów w walutach obcych wobec jednostek pozostałych:

Na dzień 31.12.2021

w tysiącach złotych w EUR

w USD

Pozostałe waluty

Razem

Należności handlowe oraz pozostałe należności 32 352

11 531

4 274

48 157

Środki pieniężne 2 277

12 561

4 551

19 389

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych

instrumentów dłużnych

(4 893)

(182 199)

-

(187 092)

Pochodne instrumenty finansowe - aktywa

i zobowiązania finansowe

-

(50 919)

-

(50 919)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -

(29 635)

-

(29 635)

Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w

walutach obcych

29 736

(238 661)

8 825

(200 100)

Na dzień 31.12.2020

w tysiącach złotych w EUR

w USD

Pozostałe waluty

Razem

Należności handlowe oraz pozostałe należności 12 124

35 953

26 799

74 876

Środki pieniężne 2 469

844

675

3 988

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych

instrumentów dłużnych

-

(172 440)

-

(172 440)

Pochodne instrumenty finansowe - aktywa

i zobowiązania finansowe

-

6 994

-

6 994

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -

(594)

-

(594)

Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w

walutach obcych

14 593

(129 243)

27 474

(87 176)

Wzrost ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2021 roku wynika głównie ze zwiększonej ekspozycji pochodnych

instrumentów finansowych, zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych oraz zobowiązań

z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych.

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów wymiany walut

Wpływ na wynik finansowy zmian kursów walut obcych na 31.12.2021 roku o 10% przedstawiono poniżej. Analiza została

przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy procentowe, pozostają na

niezmienionym poziomie. Analiza za 2020 rok została przeprowadzona w ten sam sposób.

Wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Spółki w związku ze zmianą kursu walut obcych:

Zysk/(strata) brutto

w tysiącach złotych

Wzrost kursów walut

obcych o 10 %

Spadek kursów walut

obcych o 10 %

31.12.2021 (20 010)

20 010

31.12.2020 (8 718)

8 718

Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w znakomitej części znoszona poprzez wycenę zapasu

– głównie oleju napędowego. Aktywo to podlega wycenie zarówno względem cen surowców wyrażonych w walucie

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

57

(informacja poniżej) jak i kursów walut - w szczególności USD/PLN oraz USD/EUR. Zobowiązania z tytułu kredytów

i pożyczek w walucie pełnią rolę hedgingu naturalnego.

5.29.3 Ryzyko cenowe

Spółka nie posiada kapitałowych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej, które są narażone na ryzyko

cenowe.

Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen sprzedawanych paliw, głównie oleju napędowego co w konsekwencji może wpłynąć

na uzyskiwane przez Spółkę wyniki. Zmiana cen na rynkach światowych, ma również wpływ na rynek krajowy,

w związku z czym przy sprzedaży towarów może wygenerować się strata.

Ryzyko zmian cen towarów Spółka zabezpiecza odpowiednimi transakcjami hedgingowymi, zabezpieczającymi cenę

produktu. Spółka wykorzystuje w tym celu dostępne na rynku instrumenty, tj. kontrakty terminowe futures.

Stosowana w Spółce procedura zabezpieczania ceny oleju napędowego zakłada zawieranie transakcji o nominale

odpowiadającym 100 % ilości oleju napędowego podatnego na ryzyko zmiany ceny (zakupionego i pozostającego własnością

Spółki). Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają formułom cenowym w kontraktach zakupowych.

W przypadku upływu terminu obowiązywania transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się

ich rolowanie lub zawiera się swapy towarowe. Analogiczne podejście stosuje się także do zabezpieczania zapasu

obowiązkowego oleju napędowego, który nie jest przedmiotem bieżącego obrotu.

Poza gazem ziemnym (od 2021 roku) i olejem napędowym Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko zmiany

cen. Dla pozostałych produktów (np. gaz LPG i OLEJE) Spółka stosuje hedging naturalny poprzez formuły cenowe back to back

bezpośrednio na bieżących kontraktach sprzedażowych i zakupowych. Krótkoterminowe zamówienia waluty zarówno na

zakup jak i sprzedaż – kontrakty FX Forward – pozwalają ograniczać potencjalne ryzyko cenowe wynikające z wahania kursu

walut. Równocześnie niedopasowanie wartościowe na poziomie obrotów 1-2 dni jest naturalne przy wysokiej rotacji

produktów na magazynie i różnych formach płatności (termin lub przedpłata).

Ekspozycja Spółki na ryzyko cenowe

Dane dotyczące sald zapasów

Na dzień 31.12.2021

Ilość w MWh

/gaz ziemny/

Ilość

w tonach /bez

gazu ziemnego/

Wartość

godziwa w

tysiącach

złotych

Aktywa niefinansowe

Zapasy wyceniane w

wartości godziwej

pomniejszonej o koszty sprzedaży

30 429

93 819

318 721

Razem

30 429

93 819

318 721

Na dzień 31.12.2021

Rodzaj

instrumentu

Okres wyceny na który

zawarte są instrumenty

Ilość

w tonach

Wartość

nominalna

w tysiącach

złotych

Zobowiązania i aktywa finansowe

Futures – sprzedaż kontraktów terminowych ICE Gas Oil styczeń 2022-czerwiec 2023 700

6 068

Swap towarowy – sprzedaż i kupno kontraktów

terminowych na różne daty

ICE Gas Oil styczeń 2022-czerwiec 2022 (86 900)

(232 783)

Razem

(86 200)

(226 715)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

58

Ekspozycja na ryzyko cenowe dotyczące sald

transakcji pochodnych

*30 429 MWh *6 219

**92 006

* ilość zapasów w T oraz w MWh pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru

** wartość zapasów w tys. zł pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru

Na dzień 31.12.2020

Ilość w MWh

/gaz ziemny/

Ilość

w tonach

Wartość godziwa

w tysiącach

złotych

Aktywa niefinansowe

Zapasy wyceniane w

wartości godziwej

pomniejszonej o koszty sprzedaży

227 693

97 862

163 145

Razem

*227 693

97 862

163 145

Na dzień 31.12.2020

Rodzaj

instrumentu

Okres wyceny na który

zawarte są instrumenty

Ilość

w tonach

Wartość

nominalna

w tysiącach

złotych

Zobowiązania finansowe

Futures – sprzedaż kontraktów terminowych ICE Gas Oil styczeń 2021-czerwiec 2021 (10 300)

(19 802)

Swap

towarowy

–

sprzedaż i kupno kontraktów

terminowych na różne daty

ICE Gas Oil styczeń 2021-czerwiec 2021 (73 500)

(118 361)

Razem

(83 800)

(138 163)

Ekspozycja na ryzyko cenowe dotyczące sald

transakcji pochodnych

*227 693 MWh

*14 062

**(24 982)

* ilość zapasów w T i w MWh pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru

** wartość zapasów w tys. zł pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru

Poziom ekspozycji na ryzyko cenowe wynika w większości z poziomu zapasów gazu ziemnego, gazu LPG oraz towarów na

Stacjach Avia, których wartość nie jest zabezpieczana transakcjami pochodnymi. Wartość zapasów nie podlegająca

zabezpieczeniom przed wahaniami cen obejmuje towary charakteryzujące się minimalnym ryzykiem strat z uwagi na:

 bardzo krótkie terminy sprzedaży,

 wysoką rotację

 lub/i zawarte kontrakty sprzedażowe back to back względem kontraktów zakupowych oraz

 niewspółmierny koszt lub brak odpowiedniego instrumentu zabezpieczającego.

Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen paliw

Analiza uwzględnia istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi. Osłabienie/umocnienie notowań produktu

bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów oraz wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów

pochodnych) o 10% na 31 grudnia 2021 roku spowodowałoby (spadek)/wzrost wyniku finansowego o wartości

zaprezentowane poniżej. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na

niezmienionym poziomie.

Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Spółki:

Zysk/(strata) brutto

w tysiącach złotych Wzrost cen o 10 %

Spadek cen o 10 %

31.12.2021 9 201

(9 201)

31.12.2020 2 498

(2 498)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

59

5.29.4 Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki. W 2021 roku Spółka

narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł finansowania.

Współpracując z wieloma instytucjami finansowymi Spółka na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych każdorazowo

negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych produktów podlegających oprocentowaniu.

Analogicznie Spółka postępuje z oprocentowaniem udzielonych pożyczek przez Spółkę.

Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Instrumenty o stałej stopie procentowej

Aktywa finansowe – pożyczki udzielone 5 236

2 571

Aktywa finansowe – pozostałe należności z tytułu koncesji 22 500

22 500

Aktywa finansowe

–

pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu

należytego wykonania umowy

38 837

38 296

Zobowiązania finansowe (23)

(10 420)

Razem 66 550

52 947

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

Aktywa finansowe – pożyczki udzielone 5 147

-

Aktywa finansowe

–

pozostałe należności z tytułu kaucji z

tytułu

należytego wykonania umowy

1 500

-

Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów oraz leasingów (401 537)

(224 180)

Razem (394 890)

(224 180)

Kwoty instrumentów o stałej i zmiennej stopie procentowej obejmują pozycje wyszczególnione w notach: 5.13; 5.22; 5.16;

5.17.

Kaucje zabezpieczające gwarancje bankowe i gwarancje ubezpieczeniowe są oprocentowane stałym procentem

negocjowanym na dłuższe lub krótsze terminy w zależności od zmienności bankowych stóp procentowych.

Ryzyko zmiany stóp procentowych na wartości godziwe i przepływy pieniężne

Spółka nie posiada istotnych oprocentowanych aktywów finansowych, dlatego też przychody Spółki oraz przepływy pieniężne

są w dużej mierze niezależne od zmian rynkowych stóp procentowych. Spółka jest bardziej narażona na ryzyko stóp

procentowych od strony pożyczek i kredytów. Pożyczki udzielone o zmiennej stopie procentowej wystawiają Spółkę na ryzyko

stóp procentowych od strony przepływów pieniężnych.

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych

(Spadek)/wzrost stopy procentowej o 150 bp na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik finansowy

o wartość zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe

zmienne, a w szczególności kursy wymiany walut, pozostają niezmienne. Analiza dla 2020 r. została przeprowadzona w ten

sam sposób.

Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Spółki:

Zysk/(strata) brutto

W tysiącach złotych Wzrost o 1,5 %

Spadek o 1,5 %

31.12.2021 (5 923)

5 923

31.12.2020 (3 363)

3 363

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

60

Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych związanych z IBOR

W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Spółka przeanalizowała instrumenty, oparte na

LIBOR w celu sprawdzenia czy i jakim stopniu ponosi ryzyko przejścia na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadziły szereg

wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę,

które są ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości

zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienia z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczania

dodatkowych ujawnień.

Ekspozycja zobowiązań Spółki z tytułu kredytów i pożyczek na poszczególne stawki procentowe na dzień 31.12.2021:

Nazwa firmy finansującej

kwota zobowiązania w

tysiącach złotych

waluta

zobowiązania

stawka referencyjna

Bank Millenium S.A. 4 888 EUR 1M EURIBOR + marża

mBank S.A. 94 587 USD 1M LIBOR + marża

ING Bank Śląski S.A. 86 891 USD 1M LIBOR + marża

BOŚ Bank S.A. 88 345 PLN 3M WIBOR + marża

BOŚ Faktoring 53 008 PLN 1M WIBOR + marża

BOŚ Faktoring 5 902 USD 1M LIBOR + marża

Razem 333 621

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka ocenia, że standard ten nie ma wpływu na sytuację

finansową ani na wyniki Spółki.

5.29.5 Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to możliwość poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewywiązania się z zobowiązań

przez dłużników Spółki.

Ryzyko kredytowe związane jest głównie z następującymi obszarami:

 z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje fizycznej sprzedaży towarów,

 z wiarygodnością kredytową instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi zawiera się lub które pośredniczą

w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne,

 z kondycją finansową pożyczkobiorców.

Ryzyko kredytowe dotyczy w szczególności następujących pozycji bilansowych:

 należności z tytułu dostaw i usług,

 instrumenty pochodne,

 środki pieniężne i lokaty bankowe,

 udzielone pożyczki,

 udzielone gwarancje i poręczenia.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

61

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe.

w tysiącach złotych Nota 31.12.2021

31.12.2020

Pożyczki udzielone

5.13

10 383

2 765

Środki pieniężne o ograniczonym dostępie

zabezpieczające transakcje hedgingowe

5.13 30 981

-

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy

5.23 27 517

28 132

Należności

z tytułu dostaw i usług

5.17

426 570

205 053

Należności długoterminowe /kaucje, depozyty/ 5.16 30 500

9 899

Należności krótkoterminowe

zabezpieczające

udzielone gwarancje i poręczenia

5.17 40 008

58 424

Aktywa z tytułu umów z klientami

5.18

8 767

4 950

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem

środków pieniężnych w kasie)

5.20 39 456

92 764

Razem

614 182

401 987

Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Na dzień

sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Zauważalny wzrost na pozycji należności

handlowych oraz należności (kaucji) zabezpieczających gwarancje i poręczenia jest związany ze wzrostem obrotów Spółki, i

wzrostem skali działalności r/r. Poszczególne pozycje w notach wyżej wymienionych.

Udzielone pożyczki - szacowanie utraty wartości aktywów

Spółka udzieliła kilku pożyczek do spółek powiązanych, dla spółki powiązanej osobowo a także kilku pożyczek edukacyjnych

dla osób będących na studiach wyższych. Na dzień 31 grudnia 2021 niespłacone saldo obejmuje:

 pożyczkę udzieloną spółce U.C. Energy Limited (powiązanej z Emitentem ze względu na powiązanie osobowe z członkiem

RN Unimot S.A.), w ramach umowy linii kredytowej pożyczki. Na dzień 31 grudnia 2021 pozostała do spłaty kwota 1 160

tys. EUR. Pożyczka została spłacona w całości w terminie i na dzień publikacji raportu wynosi zero. Po względem ryzyka

utraty wartości transakcja została zaliczona do koszyka 1.

 pożyczki udzielone spółkom powiązanym konsolidowanym (nota 5.31).

 zł kilka pożyczek edukacyjnych dla osób będących na studiach wyższych w ramach współpracy z Fundacją IVY Poland. Na

dzień bilansowy pozostała z tego tytułu kwota wynosi 65 tys.

Spółka na bieżąco analizuje i ocenia:

 czy pożyczki są spłacane w terminie,

 czy nastąpiły zmiany legislacyjne lub makroekonomiczne o znaczącym wpływie na dłużnika,

 posiadane informacje o kondycji dłużnika.

W przypadku informacji o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki podejmuje stosowne decyzje

o renegocjacji warunków ze względu na trudności finansowe, zawiązaniu odpisu lub spisaniu w straty.

Wysokość szacowanej utraty wartości tych pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka ocenia jako nieistotne w stosunku

do wyników osiągniętych przez Spółkę za rok 2021.

Należności handlowe - szacowanie utraty wartości aktywów

Spółka od wielu lat współpracuje z dużą liczbą klientów z różnych sektorów gospodarki, co wpływa na geograficzną

i produktową dywersyfikację należności handlowych. Portfel klientów ulega zmianom wynikającym z dużej aktywności Służb

Handlowych Spółki na rynku. Dzięki stałej obecności na wszystkich poziomach danego sektora rynku i dużemu zaangażowaniu

pracowników Spółka ma bieżące informacje o aktualnych potrzebach i może na nie szybko odpowiadać elastycznie

dopasowując swoją ofertę. Nie bez znaczenia pozostaje szeroki zakres oferty z uwzględnieniem poszczególnych podmiotów

z Grupy.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

62

Spółka kontroluje ryzyko kredytowe wynikające z transakcji handlowych zgodnie z jednolitymi zasadami zarządzania ryzykiem

kredytowym stosowanymi we wszystkich istotnych podmiotach z Grupy. Ograniczenie ekspozycji na ryzyko kredytowe

związane z należnościami handlowymi następuje poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz

stosowanie systemu przyznawania limitów kupieckich zgodnie z przyjętą w Spółce procedurą. Procedura zakłada weryfikację

zdolności kredytowej kontrahentów przed rozpoczęciem współpracy handlowej. Klienci bez przyznanego limitu kupieckiego

korzystają z oferty sprzedaży na warunkach przedpłaty. Ekspozycja kredytowa w stosunku do przyznanych limitów podlega

stałemu monitoringowi. Należności Spółki są stale monitorowane przez dedykowany dział funkcjonujący w strukturach Spółki.

Ścisła współpraca i bieżąca wymiana informacji między poszczególnymi komórkami Spółki skutkuje wysoką zdolnością do

szybkiej reakcji na zmienność rynku, wykorzystywania okazji rynkowych, czy też dynamicznej adaptacji do nowych warunków.

Spółka ma dużą sprawność działania w zakresie modyfikowania i dostosowywania schematów sprzedaży i uzyskiwania zapłaty

w odniesieniu do aktualnych warunków rynkowych. Dzięki temu okresy dotknięte pandemią Covid-19, zawirowaniami

związanymi z cenami czy ograniczeniami w dostępności towaru nie mają negatywnego wpływu na należności handlowe.

Poziom bezpieczeństwa należności handlowych Spółki w znacznym stopniu podnoszą: współpraca z Towarzystwami

Ubezpieczeń, stosowanie różnego rodzaju zabezpieczeń, korzystanie z usług wywiadowni gospodarczych, kancelarii

prawnych. Wśród zabezpieczeń występują m.in.: weksle in blanco z deklaracją wekslową, notarialne akty poddania się

egzekucji w trybie art. 777 k.p.c., zastawy rejestrowe (w przypadku rzeczy ruchomych), hipoteki

(w przypadku nieruchomości), blokady środków na rachunkach bankowych, gwarancje bankowe. Długoletnia historia

współpracy z wiodącymi Towarzystwami Ubezpieczeń, wysokie standardy obsługi należności oraz wsparcie ze strony lidera

rynku brokerskiego stanowią o sile i pozycji negocjacyjnej Spółki i pozwalają na wypracowanie niestandardowych rozwiązań,

a co za tym idzie pozyskanie produktów ubezpieczeniowych maksymalnie dopasowanych do potrzeb Spółki.

W portfelu Towarzystw Ubezpieczeniowych wspierających działalność Spółki znajdują się: Atradius Crédito y Caución S.A de

Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce, Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A., Korporacja Ubezpieczeń

Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, Compagnie Francaise D'assurance Pour Le Commerce Exterieur Spółka Akcyjna

Oddział W Polsce. Wymienione Towarzystwa wykazują znaczące potencjały finansowe oraz korzystają z zabezpieczeń

w traktatach reasekuracyjnych, co do których nie ma informacji o zmianach. Postawa Ubezpieczycieli w bieżącym roku, mimo

trudnych warunków spowodowanych m.in. pandemią Covid-19, była stabilna i wyważona, nie odnotowaliśmy istotnych

wahnięć w zakresie pokrycia limitowego, a przeprowadzone procesy negocjacji warunków ubezpieczenia nie podlegały

zakłóceniom. Główny ubezpieczyciel – Atradius Crédito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w

Polsce – od kilku lat nie zwiększa swojego zaangażowania w branży petrochemicznej, utrzymując jedynie wieloletnie

kontrakty.

Specyfika ubezpieczeń należności handlowych nie pozwala na objęcie ochroną należności od określonych grup odbiorców,

jak np. jednostki administracji publicznej, podmioty powiązane z ubezpieczającym czy osoby fizyczne. Spółka prowadzi

wyważoną politykę zarządzania ubezpieczeniem należności i wyłącza z ochrony należności od renowowanych podmiotów, jak

np. koncerny naftowe, co wpływa na optymalizację ryzyk i kosztów. Pojemość polis ubezpieczenia należności Spółki oscyluje

na poziome 83,8% stanu objętych nimi należności. Wg stanu na 31 grudnia 2021 roku 52,8% należności Spółki było objętych

ubezpieczeniem, 2,5% pozyskanymi od klientów innymi formami zabezpieczeń, bez zabezpieczeń pozostawało 44,7%. W

ostatniej grupie znalazły się głównie należności od wyłączonych z polis ubezpieczenia należności koncernów paliwowych,

których udział w sprzedaży wzrósł r/r, należności niepodlegające ochronie ubezpieczeniowej, jak należności od podmiotów

powiązanych, jednostek administracji publicznej czy osób fizycznych, przy czym w tym zakresie utrzymana jest znaczna

dywersyfikacja ryzyka z uwagi na duże rozdrobnienie należności.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

63

Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek powiązanych

Wartość brutto:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Nieprzeterminowane 19 736

4 715

Przeterminowane, w tym: 3 787

3 296

1-30 dni 256

79

31-60 dni 869

1 653

60-180 dni 2 137

987

181-365 dni 94

296

Powyżej 365 dni 431

281

Razem 23 523

8 011

Utrata wartości:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Nieprzeterminowane -

(20)

Przeterminowane, w tym: (542)

(561)

1-30 dni (2)

(13)

31-60 dni -

(48)

60-180 dni (15)

(68)

181-365 dni (94)

(151)

Powyżej 365 dni (431)

(281)

Razem (542)

(581)

Wartość netto:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Nieprzeterminowane 19 736

4 695

Przeterminowane, w tym: 3 245

2 735

1-30 dni 254

66

31-60 dni 869

1 605

60-180 dni 2 122

919

181-365 dni -

145

Powyżej 365 dni -

-

Razem 22 981

7 430

Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe od jednostek powiązanych:

w tysiącach złotych

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Bilans otwarcia na 1 stycznia (581)

(342)

Utworzenie (208)

(581)

Rozwiązanie 247

342

Bilans zamknięcia na 31 grudnia (542)

(581)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

64

Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek pozostałych

Wartość brutto:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Nieprzeterminowane 358 380

171 297

Przeterminowane, w tym: 51 663

32 088

1-30 dni 44 893

21 891

31-60 dni 648

1 837

60-180 dni 775

826

181-365 dni 245

2 362

Powyżej 365 dni 5 102

5 172

Razem 410 043

203 385

Utrata wartości:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Nieprzeterminowane (746)

(290)

Przeterminowane, w tym: (5 708)

(5 472)

1-30 dni (70)

(27)

31-60 dni (85)

(12)

60-180 dni (628)

(320)

181-365 dni (136)

(952)

Powyżej 365 dni (4 789)

(4 161)

Razem (6 454)

(5 762)

Wartość netto:

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Nieprzeterminowane 357 634

171 007

Przeterminowane, w tym: 45 955

26 616

1-30 dni 44 823

21 864

31-60 dni 563

1 825

60-180 dni 147

506

181-365 dni 109

1 410

Powyżej 365 dni 313

1 011

Razem 403 589

197 623

Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe od jednostek pozostałych:

w tysiącach złotych

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2019-

31.12.2019

Bilans otwarcia na 1 stycznia (5 762)

(5 357)

Utworzenie (2 712)

(3 264)

Wykorzystanie 145

276

Rozwiązanie 1 875

2 583

Bilans zamknięcia na 31 grudnia (6 454)

(5 762)

Na dzień 31.12.2021 roku należności handlowe w kwocie 357 634 tys. zł nie były przeterminowane ani nie utraciły wartości

(31.12.2020 r.: 171 007 tys. zł).

Na dzień 31.12.2021 roku należności handlowe w kwocie 45 955 tys. zł (31.12.2020 r.: 26 616 tys. zł) były przeterminowane,

ale nie stwierdzono utraty ich wartości.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

65

Należności te dotyczą głównie klientów, z którymi Spółka współpracuje od wielu lat, są ubezpieczone lub są zabezpieczone

na majątku klientów.

Na dzień 31.12.2021 roku należności handlowe w kwocie 6 454 tys. zł (31.12.2020 r.: 5 762 tys. zł) były przeterminowane

i stwierdzono utratę ich wartości, w związku z czym w 2021 roku zostały objęte odpisem w wysokości 6 454 tys. zł (2020 r.:

5 762 tys. zł). Na dzień 31.12.2021 roku należności handlowe w kwocie 746 tys. zł nie były przeterminowane, ale stwierdzono

utratę ich wartości, ponieważ dotyczą tzw. sankcji finansowych (31.12.2020 r.: 290 tys. zł).

Spółka oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie później niż

12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.

Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po

upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również

należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe).

Należności uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla należności bez

ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla należności objętych

ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział własny ich niespłaconego salda

(wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia).

Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Spółka wylicza współczynniki straty opierając się

na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy należności i opóźnień w

spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat.

Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 15 współczynniki utraty

wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych, nieubezpieczonych i powiązanych w przedziałach opóźnień:

 Nieprzeterminowane,

 Przeterminowane 1 – 14 dni,

 Przeterminowane 15 – 30 dni,

 Przeterminowane 31 – 60 dni,

 Przeterminowane 61 – 180 dni,

 Przeterminowane powyżej 180 dni.

I analogicznie jak w latach poprzednich w oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano należności

do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez rozpoznanej utraty

wartości.

w tysiącach złotych 31.12.2021

31.12.2020

Należności brutto w koszyku 2 405 005

198 232

Odpis na należności w koszyku 2 (1 416)

(609)

Należności netto w koszyku 2 403 589

197 623

Należności brutto w koszyku 3 5 038

5 153

Odpis na należności w koszyku 3 (5 038)

(5 153)

Należności netto w koszyku 3 -

-

Spółka ocenia, że ryzyko nieuregulowania należności przez kontrahenta w zakresie należności nieprzeterminowanych oraz

należności przeterminowanych nieobjętych odpisem jest stale monitorowane, a efektywność procesów zarządzania kredytem

kupieckim i windykacją utrzymana na wysokim poziomie. Spółka m.in. wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów

i ustanawia zabezpieczenia oraz ma możliwość dokonywania kompensat wzajemnych wierzytelności.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

66

Środki pieniężne - szacowanie utraty wartości aktywów

Spółka lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze finansowym. Analiza

ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2021 roku dla kwoty 39 459 tys. zł, co stanowi 98,3%

kwoty ogółu środków pieniężnych Spółki w wysokości 40 121 tys. zł (zawartej w nocie 5.20), wykazała, że są to w

przeważającej części banki posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także dysponujące

wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na

bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków

w poszczególnych instytucjach finansowych.

Poziom koncentracji środków pieniężnych i lokat z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych:

w tysiącach złotych 31.12.2021

Rating

Moody's

Rating

Fitch

Rating

S&P

31.12.2021

31.12.2020

Bank1 18 973

A2 BBB BB- 48,7%

72,4%

Broker1 9 839

- - - 25,2%

-

Bank2 3 907

- BB- - 8,8%

-

Bank3 3 249

A2 - - 8,3%

5,2%

Bank4 1 681

Aa3 A+ - 4,3%

10,1%

Bank5 1 370

Baa1 A - 3,5%

5,0%

Bank6 437

A2 A+ - 1,2%

5,2%

Pozostałe banki -

- - - -

2,1%

Razem 39 456

- - - 100,0%

100,0%

Biorąc pod uwagę krótkoterminowy charakter prezentowanych środków pieniężnych i lokat oraz ze względu na współpracę

wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników finansowych, ryzyko

kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach jest niskie.

Wysokość szacowanej utraty wartości środków pieniężnych jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych przez

Spółkę na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Pozostałe należności - szacowanie utraty wartości aktywów

Dla zabezpieczenia bieżących umów handlowych, zobowiązań z tytułu koncesji oraz zobowiązań akcyzowych Spółka korzysta

głównie z gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych oraz dodatkowych zabezpieczeń w formie depozytów bankowych

i kaucji. Analiza ekspozycji pozostałych należności na ten rodzaj ryzyka, została przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2021

roku dla kwoty 39 302 tys. zł, co stanowi 97,4 % kwoty ogółu pozostałych należności z tytułu należytego wykonania umowy

(40 337 tys. zł) – nota 5.16 i 5.17.

Zabezpieczenia koncesyjne lub akcyzowe oraz drobne kaucje i depozyty dotyczących bieżącej eksploatacji dzierżawionych

powierzchni lub terminali zostały wyłączone z uwagi na marginalny poziom ryzyka lub marginalny poziom kwoty nieistotny

dla działalności Spółki.

Pozostałe depozyty i kaucje zabezpieczające należyte wykonanie umów są to środki pieniężne zdeponowane w przeważającej

części w bankach posiadających rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także dysponującymi wysokimi

kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Kontrahenci natomiast to duże koncerny paliwowe.

Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie

poziomu koncentracji środków w poszczególnych instytucjach finansowych.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

67

Poziom koncentracji depozytów i kaucji złożonych tytułem zabezpieczenia należytego wykonania umów z uwzględnieniem

oceny kredytowej instytucji finansowych:

w tysiącach złotych 31.12.2021

Rating

Moody's

Rating Fitch

Rating

S&P

do roku

powyżej

roku

Bank1 26 919

Baa1 A 0 4 450

22 469

Bank2 1 100

A2 BBB BBB- 1 100

-

Bank3 9 958

Aa3 A+ 0 9 958

-

TU1 29 088

0 0 0 23 400

5 688

Kontrahent1 1 500

0 0 0 -

1 500

Pozostałe 2 449

0 0 0 1 606

843

Razem 71 014

40 514

30 500

Należności długoterminowe i krótkoterminowe zdeponowane na rachunkach bankowych jako zabezpieczenie należytego

wykonania umów stanowią konieczny element bezpiecznej współpracy pomiędzy podmiotami i instytucjami. Dywersyfikacja

złożonych depozytów, renoma ubezpieczycieli i banków obsługujących gwarancje pozwala ma oszacowanie potencjalnej

utraty wartości zdeponowanych środków jako nieistotnej z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Spółkę na dzień 31

grudnia 2021 roku.

Transakcje w instrumenty pochodne - szacowanie utraty wartości aktywów

Spółka zawiera transakcje w instrumentach pochodnych w podmiotach działających w sektorze finansowym. Na dzień

31 grudnia 2021 roku nie stwierdzono ww. ryzyka po stronie aktywów (nota 5.23).

Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień bilansowy potwierdziła przewagę po stronie zobowiązań

z tytułu instrumentów pochodnych. Spółka współpracuje w przeważającej części z bankami posiadającymi rating na poziomie

najwyższym, średniowysokim i średnim oraz z brokerem dysponującym wysokim kapitałem własnym oraz wiodącą i stabilną

pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów

kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w poszczególnych instytucjach finansowych.

W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Spółka dokonuje rozliczeń

netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym podmiotem.

Poziom koncentracji wartości godziwej transakcji pochodnych z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych:

w tysiącach złotych 31.12.2021

Rating

Moody's

Rating

Fitch

Rating

S&P

31.12.2021

31.12.2020

Broker1 (25 776)

- - - 56,2%

263,3%

Bank1 (21 712)

A2 A+ - 47,3%

-163,2%

Bank2 1 525

A2 BBB BBB- (3,3%)

0,1%

Bank3 62

A2 (0,2%)

-

Razem (45 901)

100%

w tysiącach złotych 31.12.2021 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2021

Broker1

25 362

- - - 92,2%

Bank1 1 754

A2 - - 6,4%

Bank2 400

A2 BBB BBB- 1,4%

Pozostałe

1

- - -

0,0%

Razem 27 517

100,0%

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

68

Dywersyfikacja ryzyka kredytowego związanego z wyceną transakcji w instrumentach pochodnych, współpraca z brokerem

o renomowanej pozycji oraz z bankami dysponującymi wysokim kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją w ratingu pozwala

minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z wyceny transakcji w instrumentach pochodnych.

Poziom koncentracji wartości godziwej środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje

hedgingowe: (nota 5.13)

w tysiącach złotych 31.12.2021

Rating

Moody's

Rating

Fitch

Rating

S&P

31.12.2021

31.12.2020

Broker1 30 981

- - - 100%

-

Razem 30 981

100%

-

Współpraca z brokerami o renomowanej pozycji pozwala minimalizować ryzyko środków pieniężnych o ograniczonym

dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe.

5.29.6 Ryzyko utraty płynności

Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych

w momencie ich wymagalności. Spółka podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego

finansowania działalności.

W zarządzaniu płynnością Spółka kieruje się następującymi zasadami:

 zapewnienie stabilnego i zdywersyfikowanego finansowania od instytucji zewnętrznych,

 bieżące monitorowanie wskaźników zadłużenia i kowenantów bankowych,

 przeznaczanie nadwyżek finansowych na spłatę zadłużenia odsetkowego bądź efektywne lokowanie ich w bezpieczne

instrumenty,

 limity kredytowe dla partnerów handlowych,

 ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych w przypadku

przeterminowań,

 podejmowanie działań w celu optymalizacji kosztów, w szczególności magazynowania i logistycznych,

 efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

69

Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek

do jednostek powiązanych na dzień 31.12.2021

w tysiącach złotych

Wartość

bilansowa

Zakon

-

traktowana

wartość

przepływów

do 1 m-ca

od 1 m-

ca

do 3 m-ca

od 3 m-

ca

do 1 roku

od 1 roku

do 5 lat

Zobowiązania finansowe

Inne zobowiązania oprocentowane

23

-

Zobowiązania z tytułu dostaw

i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań

publicznoprawnych i wynagrodzeń)

2 417

2 000

-

417

-

Razem

2 440

2 023

-

417

-

w tysiącach złotych

Wartość

bilansowa

Zakon

-

traktowana

wartość

przepływów

do 1 m-ca

od 1 m-

ca

do 3 m-ca

od 3 m-

ca

do 1 roku

od 1 roku

do 5 lat

Zobowiązania finansowe

Inne zobowiązania oprocentowane 10 420

10 420

-

10 420

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych

i wynagrodzeń)

738

322

-

416

-

Razem

11 158

322

10 420

416

-

do pozostałych jednostek na dzień 31.12.2021

w tysiącach złotych

Wartość

bilansowa

Zakon

-

traktowana

wartość

przepływów

do 1 m-ca

od 1 m-

ca

do 3 m-ca

od 3 m-

ca

do 1 roku

od 1 roku

do 5 lat

powyżej

5 lat

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu 67 916

93 855

812

1 625

7 319

28 862

55 237

Kredyty w rachunku bieżącym 333 621

333 621

-

Pochodne instrumenty finansowe 78 436

78 436

8 178

21 712

28 795

19 751

-

Zobowiązania z tytułu dostaw

i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem

zobowiązań publicznoprawnych

i wynagrodzeń)

196 483

-

Razem 676 456

702 395

539 094

23 337

36 114

48 613

55 237

do pozostałych jednostek na dzień 31.12.2020

w tysiącach złotych

Wartość

bilansowa

Zakon

-

traktowana

wartość

przepływów

do 1 m-ca

od 1 m-

ca

do 3 m-ca

od 3 m-

ca

do 1 roku

od 1 roku

do 5 lat

powyżej

5 lat

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu 51 740

71 334

968

1 905

6 837

24 346

37 278

Kredyty w rachunku bieżącym 172 440

172 440

-

Pochodne instrumenty finansowe 21 138

21 138

2 574

-

15 126

3 438

-

Zobowiązania z tytułu dostaw

i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem

zobowiązań publicznoprawnych

i wynagrodzeń)

81 605

-

Razem 326 923

346 517

257 587

1 905

21 963

27 784

37 278

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

70

Analiza wymagalności zobowiązań warunkowych

Za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2021

w tysiącach PLN/EUR

do 1 roku

PLN

EUR

Gwarancja ubezpieczeniowa za zobowiązanie jednostki powiązanej wobec

Urzędu Regulacji Energetyki

7 000

-

P

oręczenie wekslowe

do

gwarancji zabezp

ieczającej

koncesje jednostki

powiązanej

10 000

-

Poręczenia za zobowiązania kredytowe jednostek powiązanych 4 670

-

Poręczenia wekslowe dotyczące należytego wykonania umów 7 485

Gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego

wykonania umów handlowych

2 744

2 500

Razem

31 899

2 500

Za zobowiązania własne na dzień 31.12.2021

w tysiącach PLN/EUR

do 1 roku

PLN

EUR

Gwarancje ubezpieczeniowe składane jako zabezpieczenie akcyzowe 17 350

-

Gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego

wykonania umów handlowych

19 909

9 200

Razem

37 259

9

200

Za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2020

w tysiącach PLN/EUR

do 1 roku

PLN

EUR

Gwarancja ubezpieczeniowa za zobowiązanie jednostki powiązanej wobec

Urzędu Regulacji Energetyki

7 000

-

P

oręczenie wekslowe

do

gwarancji zabezp

ieczającej

koncesje jednostki

powiązanej

10 000

-

Poręczenia za zobowiązania kredytowe jednostek powiązanych 4 670

-

Poręczenia wekslowe dotyczące należytego wykonania umów 12 380

-

Gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego

wykonania umów handlowych

3 245

250

Razem

37 295

250

Za zobowiązania własne na dzień 31.12.2020

w tysiącach PLN/EUR

do 1 roku

PLN

EUR

Gwarancje ubezpieczeniowe składane jako zabezpieczenie akcyzowe 12 000

-

Gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego

wykonania umów handlowych

19 971

6 850

Razem

31 971

6 850

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

71

Zarządzanie kapitałami

W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji Spółka

zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu zwrotu z kapitału dla

akcjonariuszy. Poziom zwrotu z kapitału Spółka monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności kapitału ROE (zysk netto/

kapitał własny). Poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2021 roku wynosi 22,8% (odpowiednio na 31 grudnia 2020 r. 12,8%).

Ponadto w procesie zarządzania płynnością i kapitałem Spółka zwraca także uwagę na wskaźniki:

 wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny / suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2021 roku wynosi

27,6% (odpowiednio na 31 grudnia 2020 r. 34,9%),

 wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia

2021 roku wynosi 1,3 (odpowiednio na 31 grudnia 2020 r. 1,3).

W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie

i utrzymanie finansowania zewnętrznego Spółka w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów na

poziomie nie niższym od 20%, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1,1.

Zestawienie aktualnie dostępnych limitów kredytowych i limitów pożyczek na dzień 31.12.2021

w tysiącach złotych

niewykorzystany limit

kredytowy

Bank Millenium S.A. 3 456

mBank S.A. 47 512

mBank S.A. 5 500

ING Bank Śląski S.A. 21 795

BOŚ Bank S.A 21 655

BOŚ Faktoring 90

PKO Faktoring 14 128

Trade Sp z o.o. 20 000

U.C. Energy Ltd 32 480

Razem 166 616

5.30 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

w tysiącach PLN/EUR

Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020

PLN EUR PLN EUR

Zobowiązania warunkowe własne

37 259 9 200 31 971 6 850

gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako

zabezpieczenie akcyzowe

17 350

-

12 000 -

gwarancje dotyczące należytego wykonania umów 19 909 9 200 19 971 6 850

Zobowiązania warunkowe dotyczące

Jednostek powiązanych

31 899 2 500 37 295 250

gwarancje za zobowiązanie wobec URE 7 000 - 7 000 -

poręczenie wekslowe gwarancji zabezpieczających

koncesje

10 000 - 10 000 -

poręczenie kredytów 4 670 - 4 670 -

poręczenie wekslowe dot. należytego wykonania

umów

7 485 - 12 380 -

gwarancje dotyczące należytego wykonania umów 2 744 2 500 3 245 250

Zobowiązania warunkowe złożone przez Unimot S.A. dotyczą głównie: gwarancji cywilnoprawnych związanych

z zabezpieczeniem należytego wykonania umów oraz gwarancji publicznoprawnych wynikających z przepisów powszechnie

obowiązujących zabezpieczających prawidłowość prowadzenia działalności koncesjonowanych w sektorze paliw ciekłych

i wynikających z tej działalności należności podatkowych, celnych itp.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

72

Ponadto spółka Unimot S.A. wystawiła gwarancje, poręczenia cywilne i poręczenia wekslowe za zobowiązania jednostek

powiązanych konsolidowanych.

Z tytułu udzielonych poręczeń Spółka pobiera wynagrodzenie. Ryzyko zapłaty związane z tymi zobowiązaniami ujęte zostało

w cenie. Na dzień bilansowy 31.12.2021 roku Spółka nie zidentyfikowała wzrostu ryzyka kredytowego związanego

z udzielonymi gwarancjami oraz poręczeniami, a ewentualna rezerwa z tytułu oczekiwanej straty kredytowej jest nieistotna.

5.31 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Saldo rozrachunków na 31.12.2021

w tysiącach złotych

Należności Zobowiązania

Otrzymane

pożyczki

Udzielone

pożyczki

Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca

26

307

-

Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna

4 003

86

-

Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna

517

-

460

Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna

9 663

401

-

Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna

7 157

862

-

4

098

Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna

21

-

23

-

Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna

4

-

Unimot Energy LLC - jednostka zależna

228

-

678

Unimot Asia LLC - jednostka zależna

1 657

-

3 Seas Energy LLC - jednostka zależna

-

416

-

Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

50

-

Unimot Investments Sp. z o.o. - jednostka zależna

2

-

Unimot T1 Sp. z o.o. - jednostka zależna

10

-

Unimot T2 Sp. z o.o. - jednostka zależna

10

-

Tradea Sp. z o.o. Sp.K. - jednostka zależna

-

GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana osobowa z członkiem RN Unimot S.A.)

-

295

-

U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z członkiem RN Unimot S.A.)

-

5 08

2

PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.)

202

-

Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

1

-

Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Razem

23 501

2

417

23

10 318

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

73

Saldo rozrachunków na 31.12.2020

w tysiącach złotych

Należności Zobowiązania

Otrzymane

pożyczki

Udzielone

pożyczki

Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca

32

282

-

Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna

415

1

-

Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna

514

-

519

Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna

208

-

Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna

2 181

39

-

2 052

Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna

1 252

-

10 420

-

Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna

-

Unimot Energy LLC - jednostka zależna

-

Unimot Asia LLC - jednostka zależna

944

416

-

3 Seas Energy LLC - jednostka zależna

1 530

-

Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.)

853

-

Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

7

-

Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Razem

7 936

738

10 420

2 571

Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2021 – 31.12.2021

w tysiącach złotych

Przychody ze

sprzedaży

towarów

Przychody ze

sprzedaży

usług i

refaktur

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody

finansowe

Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca

81

14

-

Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna

4 629

113

3

42

Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

52

4

27

Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna

5 604

360

84

271

Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna

17 210

627

41

158

Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

178

-

3 748

Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna

-

4

Unimot Energy LLC - jednostka zależna

338

-

11

Unimot Asia LLC - jednostka zależna

4 108

8

-

3 Seas Energy LLC - jednostka zależna

-

Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

1

-

Unimot Investments Sp. z o.o. - jednostka zależna

2

-

Unimot T1 Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

2

-

Unimot T2 Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

2

-

Tradea Sp. z o.o. Sp.K. - jednostka zależna

-

PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.)

163

5

2

1

Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

8

-

Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Razem

32 133

1 372

134

4 262

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

74

Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2020 – 31.12.2020

w tysiącach złotych

Przychody ze

sprzedaży

towarów

Przychody ze

sprzedaży

usług

Przychody

finansowe

Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca

82

6

-

Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna

2 963

56

Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna

6

10

43

Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna

5

18

204

Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna

8 023

91

70

Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna

47

4 099

65

Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna

764

-

Unimot Energy LLC - jednostka zależna

-

Unimot Asia LLC - jednostka zależna

-

3 Seas Energy LLC - jednostka zależna

-

Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.)

7

-

25

Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

5

6

-

Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Razem

11 902

4 286

463

Koszty ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2021 – 31.12.2021

w tysiącach złotych

Zakup

materiałów i

towarów,

środków

trwałych

Zakup usług i

refaktur

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca

73

754

-

291

Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna

69

-

Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna

135 790

-

Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna

2 103

223

-

Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

670

-

203

Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna

-

Unimot Energy LLC - jednostka zależna

-

Unimot Asia LLC - jednostka zależna

-

3 Seas Energy LLC - jednostka zależna

-

Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Operator Klastra Energii Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

46

-

Unimot Investments Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Unimot T1 Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Unimot T2 Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Tradea Sp. z o.o. Sp. K. - jednostka zależna

-

GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana osobowa z członkiem RN Unimot S.A.)

240

-

U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z członkiem RN Unimot S.A.)

4 921

-

298

PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.)

432

-

Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Razem

143 628

1 693

-

792

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

75

Koszty ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2020 – 31.12.2020

w tysiącach złotych

Zakup

materiałów i

towarów,

środków

trwałych

Zakup usług

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca

28

620

-

240

Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna

77

-

Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna

962

1

-

Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

26

-

4

2

0

Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna

-

Unimot Energy LLC - jednostka zależna

-

34

-

Unimot Asia LLC - jednostka zależna

-

3 Seas Energy LLC - jednostka zależna

87 438

-

Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna

-

U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z członkiem RN

Unimot S.A.)

-

306

PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.)

33

-

150

-

Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Razem

88 538

681

150

966

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między Spółką a

jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość. Transakcje zawarte przez

Spółkę ze spółkami powiązanymi wchodziły w zakres normalnych, codziennych operacji gospodarczych, przeprowadzonych

na zasadach i warunkach rynkowych. Transakcje te dotyczyły głównie zakupów materiałów i usług na potrzeby bieżącej

działalności operacyjnej (paliwa, energia, usługi najmu).

Spółka w badanym okresie oraz w okresie porównawczym udzieliła poręczeń cywilnych, poręczeń wekslowych oraz wystawiła

gwarancje za zobowiązania jednostek powiązanych - szczegóły w nocie 5.30.

Udzielone pożyczki w 2021 roku:

 Unimot S.A. udzielił pożyczek spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. na łączną kwotę 4 100 tys. zł. Na dzień bilansowy

Pożyczkobiorca spłacił kwotę 2 100 tys. zł, pozostała do spłaty kwota wynosi 2 000 tys. zł.

 Unimot S.A. udzielił pożyczki spółce Unimot Ukraina Sp z.o.o na łączną kwotę 150 tys. euro.

 Unimot S.A. udzielił pożyczki spółce U.C. Energy Limited na łączną kwotę 10 510 tys. euro tys. Na dzień bilansowy

Pożyczkobiorca spłacił kwotę 9 350 tys. EUR, pozostała do spłaty kwota wynosi 1 160 tys. euro. Pożyczkobiorca

zobowiązał się do spłaty udzielonej pożyczki w terminie do dnia 11 stycznia 2022 roku. Pożyczka została spłacona w

terminie.

Udzielone pożyczki przed 2021 rokiem, ale wciąż aktywne:

 Unimot S.A. udzielił pożyczek spółce Blue LNG Sp. z o.o. na łączną kwotę 2 106 tys. zł. Pożyczkobiorca zobowiązał się do

spłaty udzielonych pożyczek w terminie do dnia 31 grudnia 2022 roku. Na dzień bilansowy Pożyczkobiorca spłacił

kwotę 1 700,0 tys. zł, pozostała do spłaty kwota wynosi 406,0 tys. zł.

 Unimot S.A. udzielił pożyczki spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. na łączną kwotę 2 000 tys. zł. Pożyczkobiorca

zobowiązał się do spłaty udzielonej pożyczki w terminie do dnia 30.06.2022r.

Przy kalkulacji marż zastosowanych w umowach pożyczek uwzględniono w szczególności okoliczności, że pożyczki zostały

udzielone bez zabezpieczenia materialnego, bez prowizji przygotowawczej ani innych opłat i prowizji. Podmioty udzielające

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

76

na rynku pożyczek niezabezpieczonych uwzględniają fakt braku twardych zabezpieczeń poprzez wymaganie wyższego

oprocentowania, które odzwierciedla wyższy stopień ponoszonego ryzyka.

5.32 ZATRUDNIENIE

01.01.2021 - 31.12.2021

w tysiącach złotych

Kobiety

Mężczyźni

Razem

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 73

46

119

Pracownicy na stanowiskach robotniczych 2

21

23

Razem

75

67

142

01.01.2020 - 31.12.2020

w tysiącach złotych

Kobiety

Mężczyźni

Razem

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 64

38

102

Pracownicy na stanowiskach robotniczych 2

19

21

Razem

66

57

123

5.33 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tysiącach złotych 01.01.2021- 31.12.2021

01.01.2020- 31.12.2020

Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania

z sytuacji finansowej

(226 041)

(53 778)

Zmiana stanu należności z tytułu należności odsetkowych 336

(100)

Zmiana stanu należności z tytułu należności inwestycyjnych 1 092

1 236

Zmiana stanu należności z tytułu należności pozostałych -

(131)

Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (224 613)

(52 773)

w tysiącach złotych 01.01.2021- 31.12.2021

01.01.2020- 31.12.2020

Zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania

z sytuacji finansowej

113 577

55 373

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu udziałów -

(416)

Zmiana stanu zobowiązań odsetkowych 246

574

Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów

pieniężnych

113 823

55 531

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

77

5.34 WYNAGRODZENIA WŁADZ STATUTOWYCH

Wynagrodzenie Członków Zarządu

w tysiącach złotych 01.01.2021 - 31.12.2021

01.01.2020 - 31.12.2020

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 444

240

Rezerwa na premie Zarządu 7 486

6 621

Razem 7 930

6 861

Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej

w tysiącach złotych 01.01.2021 - 31.12.2021

01.01.2020 - 31.12.2020

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 361

280

Razem 361

280

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły istotne transakcje podmiotów

powiązanych z:

- Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i z bliskimi im osobami,

- pozostałym kluczowym personelem kierowniczym Spółki oraz z bliskimi im osobami.

5.35 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PODMIOTÓW Z

NIM POWIĄZANYCH

w tysiącach złotych 01.01.2021 - 31.12.2021

01.01.2020 - 31.12.2020

Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych

155

Z tytułu umów o

przeprowadzenie przeglądu sprawozdań

finansowych

35

Z tytułu weryfikacji sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu

i Rady Nadzorczej

22

Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF

30

Razem 242

242

5.36 SZACUNEK WPŁYWU EPIDEMII KORONAWIRUSA COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ I SYTUACJĘ

FINANSOWĄ SPÓŁKI

Szczegółowy opis wpływu epidemii koronawirusa COVID-19 na działalność i sytuację finansową Spółki zawarto w pkt. 2.5

Sprawozdania Zarządu z działalności Unimot S.A. oraz Grupy Kapitałowej Unimot za 2021 rok.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

78

5.37 ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

5.37.1 Inwestycje zrealizowane

W dniu 07.01.2022 roku Unimot S.A. nabyła po 100% udziałów w dwóch Spółkach SPV, nieprowadzących działalności

operacyjnej, które posłużą do prowadzenia rozwojowych projektów inwestycyjnych. Nabyte zostały następujące Spółki SPV:

Unimot B1 Sp. z o.o. oraz Unimot T1 Sp. z o.o.

5.35.2 Wdrożenie strategii ESG

23 marca 2022 roku uchwałą Zarządu w Spółce UNIMOT wdrożona została Strategia ESG ( Environmental, Social,

Governance) wraz z szeregiem polityk i regulacji. Obszar ten, związany z prowadzeniem działalności biznesowej w sposób

zrównoważony i społecznie odpowiedzialny, jest coraz ważniejszy dla interesariuszy, w szczególności inwestorów i banków,

ale także potencjalnych pracowników czy kontrahentów. Podjęte działania proceduralne i organizacyjne mają na celu

zaimplementowanie aspektu ESG do całej organizacji Unimot S.A. oraz wszystkich spółek zależnych. Podejście do zarządzania

zrównoważonym rozwojem Firmy zostało szerzej zaprezentowane w pkt. 3.11 Sprawozdania Zarządu z działalności Unimot

S.A. oraz Grupy Kapitałowej Unimot za rok 2021. Pełna treść Strategii została opublikowana i zamieszczona na stronie

internetowej https://www.unimot.pl/relacje-inwestorskie/

5.35.3 Sytuacja na Wschodzie i jej wpływ na UNIMOT S.A.

Istotnym zdarzeniem, które wystąpiło po dniu sprawozdawczym i ma wpływ na rynek paliw w Polsce, jest agresja Rosji na

Ukrainę. Sankcje nałożone na Rosję wywołały obawy o dostępność produktów petrochemicznych. W efekcie współpracy z

międzynarodowymi operatorami w zakresie zakupu paliw i dużej dywersyfikacji źródeł dostaw bieżąca działalność handlowa

Spółki nie została zachwiana.

W 2021 roku wartość sprzedaży zrealizowanej przez Unimot S.A. na Ukrainę wyniosła 20 627 mln złotych co stanowi zaledwie

0,3% całości przychodów Spółki w analizowanym okresie. Sprzedaży do klientów mających siedzibę na Białorusi lub w Rosji

nie zarejestrowano. Wartość zakupów zrealizowanych od dostawców mających siedzibę w Rosji, na Ukrainie lub Białorusi

stanowiło 0,01% zakupów zrealizowanych w 2021 roku.

W związku z ogólną niepewnością co do stabilności obrotu gospodarczego w sytuacji wojny na terenie Ukrainy, aktualizacji

uległy wewnętrzne procedury dotyczące sprzedaży. Historycznie Spółka wykazywała wysoką zdolność dynamicznej adaptacji

do zmiennych warunków rynkowych i również w tym przypadku nastąpiła jej natychmiastowa reakcja. Zostały zaostrzone

warunki sprzedaży towarów z odroczonym terminem płatności i uszczelnione schematy kontroli płatności przed wydaniem

towaru. Nastąpiła też weryfikacja limitów kupieckich vs standing finansowy klientów i dotychczasowe doświadczenia

płatnicze odnotowane we współpracy z poszczególnymi odbiorcami. W wyniku podjętych działań Spółka odnotowała znaczną

poprawę rotacji należności handlowych i spadek należności przeterminowanych.

Spółka w niewielkim stopniu współpracuje z klientami z Ukrainy korzystając przy tym z polisy ubezpieczenia należności

w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. Inwazja Rosji na Ukrainę spowodowała wycofanie limitów

kredytowych przez Ubezpieczyciela i wstrzymanie ochrony ubezpieczeniowej dla sprzedaży po dacie wybuchu wojny. Wartość

otwartych należności handlowych Spółki od odbiorców z Ukrainy jest znikoma i w całości objęta ochroną ubezpieczeniową.

Po wybuchu wojny Spółka wstrzymała standardową sprzedaż towarów do dotychczasowych odbiorców z Ukrainy.

Unimot nie importuje paliw płynnych z Rosji drogą lądową, a jedynie bezpośrednio drogą morską. Import odbywa się poza

terytorium Ukrainy oraz Białorusi (zgodnie z rozszerzonymi sankcjami nałożonymi na Białoruś od 25 czerwca 2021 r.). Ukraina

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2021

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

79

od wielu lat jest natomiast importerem, a nie eksporterem paliw, więc sytuacja na terytorium Ukrainy nie ma bezpośredniego

wpływu na podaż paliwa na polskim rynku.

Sytuacja nadal jest dynamiczna, co może skutkować objęciem szeroko rozumianych paliw sankcjami. Wyprzedzając możliwe

scenariusze Zarząd Spółki podejmuje szereg działań w celu dywersyfikacji kierunków dostaw, między innymi zapewniając

sobie stały dostęp do terminala głębokowodnego w cieśninach duńskich, który ma możliwość rozładowania tankowców

zawijających do Europy z innych kierunków niż Rosja. Równolegle odbywają się dostawy paliw drogą lądową z Niemiec.

Na dzień publikacji sprawozdania pochodzące z Rosji produkty energetyczne, importowane przez Unimot, nie zostały objęte

pakietem sankcji i żaden z kontrahentów Spółki Unimot nie znalazł się na liście sankcyjnej.

Dostawy gazu LPG równolegle prowadzone są zarówno z kierunku wschodniego jak i z zachodu. Niezależnie od tego Unimot

poszukuje kolejnych alternatywnych źródeł dostaw, by móc maksymalnie uniezależnić się od importu produktów ze Wschodu.

Na dzień publikacji raportu Spółka posiada odpowiednie zapasy produktów, a zakontraktowane dostawy paliw realizowane

są bez większych zakłóceń. Unimot jest przygotowany na różne scenariusze na rynku paliw i dostosuje się do wszystkich

sankcji krajowych i międzynarodowych.

Zawadzkie, 4 kwietnia 2022 r.

…………………………………………

Adam Sikorski

Robert Brzozowski

Filip Kuropatwa

Prezes Zarządu Unimot S.A.

Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.

…………………………………………

Małgorzata Walnik

Osoba sporządzająca sprawozdanie