Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 2 z 41
SPIS TREŚCI
Wybrane dane finansowe ...................................................................................................... 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ...................................................................................... 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................. 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .............................................................................. 8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................... 9
Informacje ogólne .................................................................................................................11
Noty objaśniające ................................................................................................................20
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 3 z 41
WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE
STAN NA
STAN NA
31.12.2022
31.12.2021
w tys. PLN
w tys. EUR
Aktywa trwałe
12 783,18
3 452,19
Aktywa obrotowe
6 562,88
1 671,72
Aktywa razem
19 346,06
5 123,91
Kapitał własny
7 313,80
1 440,04
Kapitał podstawowy
3 228,58
701,96
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
3 903,67
1 660,01
Dłużne papiery wartościowe
0,00
536,48
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
8 128,59
2 023,86
Dłużne papiery wartościowe
2 505,51
779,16
WYBRANE DANE FINANSOWE
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys.
EUR
Przychody ze sprzedaży ogółem i zrównane z nimi:
38 295,24
25 689,53
8 168,26
5 612,13
Przychody ze sprzedaży
37 378,68
24 116,73
7 972,76
5 268,54
Koszt wytworzenia na własne potrzeby
916,56
1 572,80
195,50
343,59
Koszty działalności operacyjnej
-38 325,78
-29 056,25
-8 174,77
-6 347,62
Zysk (-strata( na sprzedaży
-30,54
-3 366,72
-6,51
-735,49
Zysk (-strata) na działalności operacyjnej
1 112,70
-14 570,50
237,34
-3 183,07
Całkowite dochody ogółem
690,47
-14 856,34
147,28
-3 245,51
EBITDA
4 985,31
-8 556,99
1 063,35
-1 869,36
WYBRANE DANE FINANSOWE
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
w PLN
w PLN
w EUR
w EUR
Wynik na jedną akcję - podstawowy (w PLN/EUR)
0,02
-0,46
0,00
-0,10
Wynik na jedną akcję - rozwodniony (w PLN/EUR)
0,02
-0,46
0,00
-0,10
Całkowite dochody ogółem
690,47
-14 856,34
147,28
-3 245,51
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w szt.
32 169 544
32 169 544
32 169 544
32 169 544
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
w szt.
32 169 544
32 169 544
32 169 544
32 169 544
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 4 z 41
WYBRANE DANE FINANSOWE
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
w PLN
w PLN
w EUR
w EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
-890,62
2 037,65
-189,97
445,14
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
3 560,55
-1 672,91
759,45
-365,46
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-4 035,35
-5 303,18
-860,73
-1 158,53
Stan środków pieniężnych na koniec okresu
1 687,41
3 052,83
359,92
666,92
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR zastosowano następujące kursy:
1. Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia:
31 grudnia 2022 roku – 1 EUR = 4,6899 PLN
31 grudnia 2021 roku – 1 EUR = 4,5994 PLN
2. Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów w danym roku
kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku:
2022 roku 1 EUR = 4,6883 PLN
2021 roku 1 EUR = 4,5775 PLN
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 5 z 41
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Nota
STAN NA
STAN NA
31.12.2022
31.12.2021
AKTYWA TRWAŁE
12 783,18
15 878,00
Rzeczowe aktywa trwałe
1
469,60
683,22
Aktywa niematerialne i prace rozwojowe, w tym:
2
12 150,32
15 014,75
- Koszty zakończonych prac rozwojowych
11 775,59
14 597,81
- Pozostałe aktywa niematerialne
0,00
416,94
- Aktywa niematerialne w realizacji
374,73
0,00
Inwestycje w jednostki powiązane
4
0,00
0,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
163,26
180,03
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
5
0,00
0,00
AKTYWA OBROTOWE
6 562,88
7 688,89
Należności z tytułu dostaw i usług
6
2 775,11
3 088,15
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0,00
0,00
Pozostałe należności
6
1 480,93
1 062,52
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7
1 687,41
3 052,83
Rozliczenia międzyokresowe
8
619,43
485,39
AKTYWA RAZEM:
19 346,06
23 566,89
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 6 z 41
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Nota
STAN NA
STAN NA
31.12.2022
31.12.2021
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
7 313,80
6 623,33
Kapitał podstawowy
9
3 228,58
3 228,58
Akcje własne
11
-11,63
-11,63
Kapitał zapasowy
10
3 406,38
18 263,69
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
0,00
-0,97
Zysk (-strata) netto roku obrotowego
690,47
-14 856,34
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
3 903,67
7 635,04
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
46,75
56,48
Kredyty i pożyczki
17
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe
13
0,00
2 467,50
Zobowiązania z tytułu leasingu
18
50,67
224,39
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
19
3 806,25
4 886,67
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
8 128,59
9 308,52
Kredyty i pożyczki
17
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe
13
2 505,51
3 583,65
Zobowiązania z tytułu leasingu
18
173,72
173,72
Instrumenty pochodne
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
16
2 816,27
3 027,11
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0,00
0,00
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
14
1 339,97
935,35
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
1 293,12
1 588,69
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM:
19 346,06
23 566,89
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 7 z 41
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży ogółem i zrównane z nimi
38 295,24
25 689,53
Przychody ze sprzedaży
29
37 378,68
24 116,73
Koszt wytworzenia na własne potrzeby
916,56
1 572,80
Koszty działalności operacyjnej
-38 325,78
-29 056,25
Amortyzacja
-3 872,61
-6 013,51
Zużycie surowców i materiałów
-77,15
-95,99
Usługi obce
-27 320,85
-17 593,57
Koszt świadczeń pracowniczych
-6 922,61
-5 273,18
Podatki i opłaty
-6,54
-6,41
Pozostałe koszty
-126,02
-73,59
ZYSK (-STRATA) ZE SPRZEDAŻY
-30,54
-3 366,72
Pozostałe przychody operacyjne
30
1 404,80
1 455,16
Pozostałe koszty operacyjne
30
-261,56
-12 658,94
ZYSK (-STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
1 112,70
-14 570,50
Przychody finansowe
31
74,52
34,77
Koszty finansowe
31
-489,71
-454,00
ZYSK (-STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
697,51
-14 989,73
Podatek dochodowy
28
-7,04
133,39
ZYSK (-STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
KONTYNUOWANEJ
690,47
-14 856,34
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
ZYSK (-STRATA) NETTO
690,47
-14 856,34
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM:
690,47
-14 856,34
EBITDA
4 985,31
-8 556,99
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 8 z 41
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
Zysk (-strata) netto
690,47
-14 856,34
Korekty razem
-1 581,09
16 893,99
Amortyzacja
3 872,61
6 013,51
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
411,84
840,07
Zmiany w kapitale obrotowym
-1 563,94
-1 874,56
- Zmiana stanu rezerw
411,66
584,46
- Zmiana stanu należności
-105,37
-1 259,10
- Zmiana stanu zob. krótkoterm. z wyjątkiem zobowiązań fin.
-1 736,19
-1 189,45
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-134,04
-51,42
Inne korekty
33
-4 301,60
11 955,92
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-890,62
2 037,65
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
-623,43
-1 572,80
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
4 290,00
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-171,13
-189,58
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
11,60
87,37
Otrzymane odsetki
53,51
0,11
Wpływy z tyt. połączenia z Quasu Sp. z o.o.
-
1,99
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
3 560,55
-1 672,91
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
Nabycie- (Sprzedaż+) akcji własnych
-
-0,50
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek
-
-
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-3 570,00
-4 462,50
Otrzymane dotacje
-
-
Odsetki zapłacone
-465,35
-840,18
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-4 035,35
-5 303,18
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
-1 365,42
-4 938,44
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
3 052,83
7 991,27
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
1 687,41
3 052,83
- w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 9 z 41
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM za okres: 01.01.2022 - 31.12.2022
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
AKCJE
WŁASNE (-)
KAPITAŁ
ZAPASOWY
NIEPODZIELONY
WYNIK Z LAT
UBIEGŁYCH
ZYSK
(-STRATA)
NETTO ROKU
OBROTOWEGO
KAPITAŁ
WŁASNY RAZEM
SALDO NA DZIEŃ 01.01.2022 ROKU
3 228,58
-11,63
18 263,69
-14 857,31
0,00
6 623,33
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
SALDO PO ZMIANACH
3 228,58
-11,63
18 263,69
-14 857,31
0,00
6 623,33
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż (-Nabycie) akcji własnych
-
-
-
-
-
-
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy
-
-
-14 857,31
14 857,31
-
-
RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI
3 228,58
-11,63
3 406,38
0,00
-
6 623,33
Zysk (-strata) netto w okresie:
-
-
-
-
690,47
690,47
SALDO NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
3 228,58
-11,63
3 406,38
0,00
690,47
7 313,80
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 10 z 41
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM za okres: 01.01.2021 - 31.12.2021
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
AKCJE
WŁASNE (-)
KAPITAŁ
ZAPASOWY
NIEPODZIELONY
WYNIK Z LAT
UBIEGŁYCH
ZYSK (-STRATA)
NETTO ROKU
OBROTOWEGO
KAPITAŁ
WŁASNY RAZEM
SALDO NA DZIEŃ 01.01.2021 ROKU
3 228,58
-11,13
16 215,50
2 048,19
0,00
21 481,14
Wynik z przekształcenia dot. połączenia z Quasu Sp. z
o.o.
-
-
-
-0,97
-
-
SALDO PO ZMIANACH
3 228,58
-11,13
16 215,50
2 047,22
0,00
21 480,17
Emisja akcji
0,00
-
-
-
-
-
Sprzedaż (-Nabycie) akcji własnych
-
-0,50
-
-
-
-0,50
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy
-
-
2 048,19
-2 048,19
-
-
RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI
3 228,58
-11,63
18 263,69
-0,97
-
21 479,67
Zysk (-strata) netto w okresie:
-
-
-
-
-14 856,34
-14 856,34
SALDO NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
3 228,58
-11,63
18 263,69
-0,97
-14 856,34
6 623,33
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM
NFORMACJE OGÓLNE
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE
Spółka Vivid Games Spółka Akcyjna (dalej zwana także: Spółka lub Vivid Games S.A.) została
utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 stycznia 2012 r. w wyniku przekształcenia spółki Vivid Games
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Bydgoszczy – XIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000411156. Spółce nadano numer statystyczny
REGON 340873302.
Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Ogińskiego 2 w Bydgoszczy 85-092 Bydgoszcz i jest jednocześnie
podstawowym miejscem prowadzenia przez nią działalności.
Spółka nie tworzyła na dzień 31 grudnia 2022 roku grupy kapitałowej.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W okresie objętymi Sprawozdaniem Finansowym, tj. w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. skład
Zarządu Spółki ulegał zmianie.
W skład Zarządu Spółki w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r wchodzili:
Jarosław Wojczakowski – Prezes Zarządu - do 28 lutego 2023
Piotr Gamracy – Członek Zarządu - powołany przez Radę Nadzorczą 7 stycznia 2022 r.
Zarząd Spółki w okresie od 7 stycznia 2022 do 28 lutego 2023 r. był dwuosobowy.
W dniu 9 stycznia 2023, ówczesny Prezes Zarządu Jarosław Wojczakowski złożył rezygnację z
pełnienia funkcji w zarządzie ze skutkiem na dzień 28 lutego 2023. Jako powód rezygnacji pan
Jarosław Wojczakowski podał chęć rozwoju zawodowego poza Spółką. W związku z ww.
rezygnacją, Rada Nadzorcza Spółki powołała w dniu 21 lutego 2023, Pana Piotra Gamracego,
dotychczasowego Członka Zarządu, na stanowisko Prezesa Zarządu ze skutkiem na dzień 1 marca
2023.
Skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia Sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022
do 31 grudnia 2022 r :
Piotr Gamracy – Prezes Zarządu - powołany przez Radę Nadzorczą ze skutkiem na dzień 1 marca
2023 r.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółki, tj. w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:
Remigiusz Kościelny - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marcin Jerzy Duszyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Humiński - Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Chrzanowki - Członek Rady Nadzorczej
Damian Jasica - Członek Rady Nadzorczej
Przedmiot działalności
Podstawowym przedmiotem działalności Vivid Games S.A. jest:
pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych
i komputerowych (wg PKD)
działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych (wpis w KRS)
Zatrudnienie w Spółce na dzień 31 grudnia 2022 r. uwzględniając osoby współpracujące, wynosiło 84
osoby, na dzień 31 grudnia 2021 r. było to 90 osób.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 12 z 41
1.2. ZGODNOŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
RACHUNKOWOŚCI, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE
ZAOKRĄGLEŃ
Niniejsze sprawozdanie finansowe Vivid Games S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/ Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami
ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszych danych jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone
są w tysiącach złotych polskich o ile nie wskazano inaczej.
Sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelną sytuację finansową jednostki, finansowe wyniki
działalności i przepływy środków pieniężnych.
1.3. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI PRZEZ SPÓŁKĘ
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. zostało sporządzone przy
założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Na
dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszych danych finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
1.4. ZATWIERDZENIE JENOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. zostało zatwierdzone do publikacji
przez Zarząd Vivid Games S.A. w dniu 25 kwietnia 2023 r. RACHUNKOWOŚCI
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
2.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. zostało sporządzone zgodnie z
koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF
wyceniane są według wartości godziwej.
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty
wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Spółka stosuje MSSF zgodnie z uchwałą nr 4 Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 28 września 2015.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE
W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Spółka zastosowała standardy
i interpretacje zatwierdzone przez UE, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 r.
NOWE I ZMIENIONE STANDARY I INTERPRETACJE
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie po raz pierwszy od
stycznia 2022 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022:
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz
pierwszy - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku
lub później;
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty
w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 13 z 41
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące
obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 41 „ Rolnictwo” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy
ustalaniu wartości godziwej - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie
weszły jeszcze w życie:
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17
i MSSF 9 – informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
- zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów” – definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
wynikających z pojedynczej transakcji - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
– do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe i długoterminowe – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego
niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2024 roku lub później;
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą
różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia
do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ
powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
Najistotniejsze ze stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach
2.2
do 2.20.
2.2. AKTYWA NIEMATERIALNE
2.2.1. NABYTE AKTYWA NIEMATERIALNE
W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka ujmuje wartości niematerialne w ewidencji według cen
nabycia.
Jako wycenę następującą po początkowym ujęciu przyjmuje się kosztowy model wyceny wartości
niematerialnych – MSR 38.74.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 14 z 41
2.2.2. WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE AKTYWA NIEMATERIALNE – KOSZTY PRAC
BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.
Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków:
a) z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów
niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
b) istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i
sprzedaży,
c) składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
d) znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
e) zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac
rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
f) istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma
wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria
ujmowania ich w bilansie zgodnie z MSR 38 Wartości niematerialne. W przypadku gdy nie można ująć
w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w
wynik okresu, w którym zostały poniesione.
Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według
ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie
jak nabyte wartości niematerialne.
Ujęte w sprawozdaniu aktywa niematerialne wytwarzane we własnym zakresie są wytwarzane przez
zespół doświadczonych specjalistów zapewniających ukończenie prac rozwojowych. Specjaliści mają
dostęp do szerokiego zakresu światowych technologiach produkcji gier. Spółka na bieżąco pracuje nad
udoskonaleniem kolejnych wdrożeń, optymalizacją procesów i wielkością osiąganych przychodów.
Efekty prac rozwojowych po przekazaniu do użytkowania są dystrybuowane np. poprzez globalne
platformy sprzedaży. Stosowany przez Spółkę Plan kont umożliwia ewidencjonowanie poniesionych
nakładów na poszczególne prace rozwojowe.
Spółka generuje przychody głównie ze sprzedaży gier , mikropłatności oraz reklam - wynikające z
podpisanych i planowanych umów z największymi dystrybutorami oraz platformami reklamowymi na
świecie.
Polityka finansowa Spółki zapewnia odpowiednie środki finansowe na sfinalizowanie nakładów na
rozpoczęte prace rozwojowe (prace rozwojowe w toku realizacji). Prace rozwojowe są finansowane ze
środków własnych jak również zewnętrznych np. z długu, leasingu oraz środków pozyskanych z Unii
Europejskiej.
Spółka zawiera umowy z dostawcami nowoczesnych rozwiązań technologicznych do produkcji gier na
urządzenia mobilne.
2.2.3. AMORTYZACJA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH
Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych dzieli się na zakończone i
prace rozwojowe w toku realizacji.
Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem oprogramowania dla gier komputerowych
podlegają amortyzacji liniowej przez okres 12-120 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co
do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych ze skapitalizowanych kosztów i możliwości
generowania przychodów.
Prace rozwoje w toku realizacji, jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają nie rzadziej niż
rocznie testowaniu pod kątem utraty wartości.
2.3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka wycenia rzeczowy majątek trwały w cenach nabycia lub
kosztach wytworzenia.
Jako wycenę następującą po początkowym ujęciu przyjmuje się kosztowy model wyceny środków
trwałych – MSR 16.30.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 15 z 41
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych,
prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania
zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania,
zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych
w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody
liniowej, z uwzględnieniem wartości rezydualnych, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek
amortyzacji:
budynki i budowle 2,5-10,0%,
maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe 4,5-30,0%,
środki transportu oraz pozostałe 4,5-30,0%.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W
sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu
leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich
ekonomicznej użyteczności.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są
określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i
są ujmowane w rachunku zysków i strat.
2.4. UTRATA WARTOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku
trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na
utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna
danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik
aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów
generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy
pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej
podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki są alokowane do poszczególnych jednostek
generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy,
przy czym za najmniejszą jednostkę generującą takie przepływy uważa się segment operacyjny.
Wartość odzyskiwalna jest ustalana jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa
pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości
bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta
przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko
specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej aktywów lub jednostki generującej
przepływy pieniężne, wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości
odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu. Jeżeli strata z
tytułu utraty wartości ulega odwróceniu, wartość netto składnika aktywów lub jednostki generującej
przepływy pieniężne jest zwiększana do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej
jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach
nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów lub jednostki generującej przepływy pieniężne.
Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat.
2.5. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
Inwestycje w jednostkach zależnych oraz wspólnych przedsięwzięciach wyceniane są według ceny
nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
2.6. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych,
aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody
uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika
aktywów.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 16 z 41
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku
zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
2.7. INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegają kwalifikacji do następujących kategorii
instrumentów finansowych, zgodnie z MSSF 9:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik.
Klasyfikacja aktywów finansowych i zobowiązań finansowych opiera się na kryterium modelu
biznesowego oraz charakterystyce przepływów pieniężnych.
2.8. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
2.9. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych,
z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Odpisy na należności wątpliwe
szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Po początkowym ujęciu należności wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia, stosując
metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku należności o terminie wymagalności nie
dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość
wyceny takich należności w skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne
dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy, należności
wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w skorygowanej
cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy
jakościowe sprawozdania finansowego.
2.10. INSTRUMENTY KAPITAŁOWE
Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o
wszystkie zobowiązania.
2.11. KREDYTY BANKOWE
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej
uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem
kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
2.12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości
godziwej na podstawie rachunku zysków i strat wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie
nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie
wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające
wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej,
ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy
zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w
skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na
cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
2.13. REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 17 z 41
Rezerwy na zobowiązania obejmują:
rezerwę na odroczony podatek dochodowy,
pozostałe rezerwy na zobowiązania.
2.14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują:
niewykorzystane urlopy,
program określonych świadczeń,
Podstawą do wyliczenia zobowiązań z tytułu niewykorzystanych urlopów jest zestawienie
niewykorzystanych dni urlopu na dany dzień bilansowy w podziale na poszczególnych pracowników oraz
ich dzienne wynagrodzenie brutto powiększone o narzuty ZUS Pracodawcy. Zobowiązanie liczy się jako
sumę iloczynu tych dwu wielkości dla każdego pracownika. Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych
urlopów jest liczone dla wszystkich pracowników jednostki dominującej na koniec danego półrocza oraz
na koniec danego r. obrotowego.
Pozostałe zobowiązania Spółka uznaje za nieistotne.
2.15. LEASING
Zgodnie z MSSF 16 Spółka ujmuje aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem
przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie
rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika
aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat
leasingowych.
Spółka odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od
zobowiązania z tytułu leasingu.
2.16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych
i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności
gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług.
Sprzedaż produktów i towarów jest ujmowana w momencie dostarczenia produktów i przekazania prawa
własności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej
kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
2.17. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
Transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień
bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i
strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych,
w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
2.18. PODATKI
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego r. obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)
netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących
koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie
będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym r. obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski
podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 18 z 41
nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia
innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy
ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a
w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać
w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji
ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również
rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
2.19. PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI
Poniżej przedstawiono podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na
ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.
- Utrata wartości aktywów trwałych
Zarząd dokonał oceny utraty wartości skapitalizowanych prac rozwojowych oraz aktywów
niematerialnych w toku produkcji (programów komputerowych – gier). Istniejące w bilansie na dzień
31.12.2022 r. wartości niematerialnie zdaniem Zarządu przyniosą w przyszłości korzyści ekonomiczne
odpowiadające co najmniej wartości poniesionych nakładów.
- Okres użytkowania prac rozwojowych
Zarząd dokonuje każdorazowo dokonuje oceny okresu użytkowania prac rozwojowych w momencie
oddania ich do użytkowania – co w praktyce oznacza moment rozpoczęcia sprzedaży. Zgodnie z polityką
rachunkowości szacowany okres użytkowania zawiera się między 12 a 120 miesięcy.
- Należności handlowe
Zarząd przeanalizował należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności zgodnie z wymogami
MSSF9 tj. wg modelu oczekiwanej straty. Przyjęto wykorzystanie uproszczeń przewidzianych przez
MSSF. Analiza należności nie wykazała konieczności wykonania dodatkowych odpisów na dzień 31
grudnia 2022.
- Udziały w innych podmiotach
Ze względu na brak udziałów w innych podmiotach nie występuje konieczności oceny na dzień 31
grudnia 2022.
- Środki pieniężne
Spółka przeanalizowała czy istnieje konieczność oszacowania wpływu ewentualnych odpisów zgodnie
z metodologią oczekiwanej straty kredytowej. Analiza dokonana w oparciu o dostępny publikowany
rating zewnętrzny nie wykazała konieczności oceny na dzień 31 grudnia 2022.
- Kredyty bankowe
Kredyt nie był wykorzystany na dzień 31 grudnia 2022 r.
- Zobowiązania handlowe
Analiza wykazała, iż dla zobowiązań handlowych nie zidentyfikowano potencjalnych różnic.
- Pozostałe obszary
Nie stwierdzono dodatkowych wymogów wynikających z MSSF9
- Świadczenia pracownicze
Spółka szacuje rezerwy na urlopy wypoczynkowe, natomiast za nieistotne uznaje inne programy
świadczeń pracowniczych (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne). Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe szacuje się przy uwzględnieniu parametrów: średniego wynagrodzenia wraz z kosztami
ZUS pracodawcy oraz liczby niewykorzystanych dni urlopu.
2.20. POŁĄCZENIE PRZEDSIĘWZIĘĆ
Spółka stosuje przepisy MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” dla każdej z transakcji połączenia
przedsięwzięć, które nie znajdują się na moment połączenia pod wspólną kontrolą w rozumieniu
przepisów MSSF 3.
W przypadku połączeń pod wspólną kontrolą (nie objętych zakresem MSSF 3) Spółka wykorzystuje
metody wartości księgowych (predecessor accounting), polegającą na konsolidacji poszczególnych
pozycji odpowiednich aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań oraz przychodów i kosztów
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 19 z 41
połączonych przedsięwzięć w ich wartościach księgowych, według stanu na dzień połączenia, po
uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu odpowiednich włączeń.
Wyłączeniu podlegają w szczególności:
1) w przypadku gdy połączenie przedsięwzięć dotyczy łączenia się Spółek, określona część kapitał
własny w tym kapitał podstawowy łączonej Spółki oraz udziały posiadane przez Spółkę dokonującą
połączenia,
2) wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących
się przedsięwzięć,
3) zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się
przedsięwzięciami, zawarte w wartościach podlegających łączeniu aktywów, kapitałów własnych i
zobowiązań.
W przypadku zastosowania tej metody połączenia przedsięwzięć, Spółka koryguje okres porównawczy
tak jakby połączenie miało miejsce na początek najwcześniejszego okresu, za jaki Spółka prezentuje
dane porównawcze.
W 2022 roku nie miało miejsce żadne połączenie z udziałem Spółki.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 20 z 41
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA
NOTA NR 1.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
STAN NA DZIEŃ
STAN NA DZIEŃ
31.12.2022
31.12.2021
Budynki i budowle (MSSF16)
224,39
398,11
w tym: aktywa z tyt. prawa do użytkowania
224,39
398,11
Urządzenia techniczne i maszyny
188,60
189,61
Środki transportu
-
-
Pozostałe środki trwałe
56,61
95,50
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:
469,60
683,22
Jako Budynki i budowle zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje powierzchnie przeznaczone na swoją działalność
w Bydgoszczy, użytkowane na podstawie zawartej długoterminowej umowy najmu. W związku z zawarciem w
październiku 2020 umowy dotyczącej nowej powierzchni z przeznaczeniem na siedzibę Spółki od kwietnia 2021
roku, Spółka naliczyła zdyskontowaną wartość najmu zgodnie z MSSF 16. Umowa została zawarta na okres
trzech lat.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD
01.01.2022 DO 31.12.2022
BUDYNKI I
BUDOWLE
(MSSF 16)
URZĄDZENIA
TECHNICZNE
I MASZYNY
ŚRODKI
TRANSPORTU
POZOSTAŁE
ŚRODKI
TRWAŁE
Wartość bilansowa brutto na
początek okresu
513,93
1 662,32
0,00
214,32
Umowy dot. MSSF16
-
-
-
-
Nabycia bezpośrednie
-
171,13
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub
likwidacji
-
-23,40
-
-5,84
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu
513,93
1 810,05
0,00
208,48
Wartość umorzenia na początek
okresu
-115,82
-1 472,71
0,00
-118,82
Zwiększenie amortyzacji za okres
-173,72
-172,14
-
-38,90
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub
likwidacji
-
23,40
-
5,85
Zmniejszenie z tyt. zakończenia umowy
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-289,54
-1 621,45
0,00
-151,87
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK
OKRESU
398,11
189,61
-
95,50
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC
OKRESU
224,39
188,60
-
56,61
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 21 z 41
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD
01.01.2021 DO 31.12.2021
BUDYNKI I
BUDOWLE
(MSSF 16)
URZĄDZENIA
TECHNICZNE
I MASZYNY
ŚRODKI
TRANSPORTU
POZOSTAŁE
ŚRODKI
TRWAŁE
Wartość bilansowa brutto na
początek okresu
1 204,52
2 025,59
-
77,13
Umowy dot. MSSF16
-690,59
-
-
-
Nabycia bezpośrednie
-
258,47
-
187,37
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub
likwidacji
-621,74
-
-50,18
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu
513,93
1 662,32
0,00
214,32
Wartość umorzenia na początek
okresu
-553,20
-1 978,24
-
-76,61
Zwiększenie amortyzacji za okres
-247,82
-113,43
-
-92,13
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub
likwidacji
-
618,96
-
49,92
Zmniejszenie z tyt. zakończenia umowy
685,20
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-115,82
-1 472,71
0,00
-118,82
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK
OKRESU
651,32
47,35
-
0,52
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC
OKRESU
398,11
189,61
-
95,50
NOTA NR 2.
AKTYWA NIEMATERIALNE
AKTYWA NIEMATERIALNE
STAN NA DZIEŃ
31.12.2022
STAN NA DZIEŃ
31.12.2021
Koszty prac rozwojowych
11 775,59
14 597,81
Pozostałe wartości niematerialne
-
416,94
Aktywa niematerialne w realizacji
374,73
-
AKTYWA NIEMATERIALNE RAZEM:
12 150,32
15 014,75
AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2022 DO
31.12.2022
KOSZTY PRAC
ROZWOJOWYCH
POZOSTAŁE
AKTYWA
NIEMATERIALNE
AKTYWA
NIEMATERIALNE
W REALIZACJI
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu
41 557,61
4 911,52
0,00
Nabycie / Wytworzenie
-
-
1 010,01
Oddanie do użytkowania
287,64
-
-287,64
Zmniejszenia z tytułu zbycia
-
-
-347,64
Zmniejszenia z tytułu odpisu aktualizującego
-38,95
-
-
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 22 z 41
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
41 806,30
4 911,52
374,73
Wartość umorzenia na początek okresu
-26 959,80
-4 494,58
0,00
Zwiększenie amortyzacji za okres
-3 070,91
-416,94
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-30 030,71
-4 911,52
0,00
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU
14 597,81
416,94
-
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU
11 775,59
-
374,73
AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2021 DO
31.12.2021
KOSZTY PRAC
ROZWOJOWYCH
POZOSTAŁE
AKTYWA
NIEMATERIALNE
AKTYWA
NIEMATERIALNE
W REALIZACJI
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu
47 495,98
4 911,52
4 777,89
Nabycie / Wytworzenie
0,00
-
1 543,59
Oddanie do użytkowania
795,45
-
-795,45
Zmniejszenia z tytułu zbycia
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu odpisu aktualizującego
-6 733,82
-
-5 526,03
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
41 557,61
4 911,52
0,00
Wartość umorzenia na początek okresu
-21 842,38
-4 051,86
0,00
Zwiększenie amortyzacji za okres
-5 117,42
-442,72
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-26 959,80
-4 494,58
-
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK
OKRESU
25 653,60
859,66
4 777,89
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU
14 597,81
416,94
-
Aktywa niematerialne w realizacji obejmują prace rozwojowe w toku realizacji, jakimi są nakłady na programy
komputerowe (gry), które są w trakcie produkcji i spełniają warunki kapitalizacji (aktywowania) określone w MSR
38 pkt. 57.
W 2022 roku, jak również w roku 2021 nie wystąpiły koszty prac badawczych które byłyby uwzględnione w wartości
aktywów niematerialnych.
Jako jedną z form zabezpieczenia obligacji (o czym szerzej w Nocie 13 Dłużne papiery wartościowe) Spółka
ustanowiła zastaw rejestrowy na autorskich prawach majątkowych do gry komputerowej na urządzenia mobilne pt.
Outer Pioneer (później zmieniona nazwa na Space Pioneer).
NOTA NR 3.
TESTY NA UTRATĘ WARTOŚCI AKTYWÓW
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd przeprowadził testy na utratę wartości nakładów na gry oraz prac
rozwojowych nie oddanych jeszcze do użytkowania, które zostały przeprowadzone przy założeniu:
- od 1 do 5 letniego okresu prognoz przychodów,
- WACC średni ważony koszt kapitału w wysokości 16,50%
Do oceny potencjału komercyjnego gier testowanych na utratę wartości na 31 grudnia 2022 r. wykorzystane zostały
kalkulacje przyszłych przychodów gier oparte na uśrednionych danych historycznych sprzedaży jak również dla
wybranych gier na prognozie na modelach analitycznych. Uwzględniają one najbardziej dostępne dane z
pierwszego kwartału 2023 roku: przychody, ilość pobrań oraz wskaźnik ARPU (średni przychód na użytkownika).
Przychody wykazane zostały w wartościach netto.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 23 z 41
Dla projektów technologicznych spodziewane korzyści finansowe określone zostały analogicznie do wniosków o
dofinansowanie składanych w ramach programów dotacyjnych. W projekcie technologicznym, który Spółka ma
plan komercjalizować jako nową linię biznesową, przychody i koszty zostały zaprognozowane w oparciu o powstały
biznes plan.
Istniejące w aktywach bilansu na dzień 31 grudnia 2022 r. wartości niematerialne, zdaniem Zarządu dwa tytuły nie
przyniosą w przyszłości korzyści ekonomicznych w postaci przepływów pieniężnych, których wartość przekracza
księgową wartość netto.
W związku z powyższym Zarząd Spółki podjął decyzję o urealnieniu wartości i dokonaniu odpisów.
Odpisy wykonane na dzień 31 grudnia 2022:
LP.
RODZAJ AKTYWA
ILOŚĆ SZT
WARTOŚĆ
BILANSOWA
NA 31
GRUDNIA
2022 PRZED
ODPISEM
ODPIS %
WARTOŚCI
BILANSOWEJ
ODPIS
AKTUALIZUJĄCY
Z TYTUŁU
UTRATY
WARTOŚCI W
TYS. PLN
WARTOŚĆ
ODZYSKIWALNA
NA 31 GRUDNIA
2021 W TYS.
PLN
I
ZAKOŃCZONE
PROJEKTY
A
Segment mid core
2 tytuły
38,95
100%
38,95
0,00
OGÓŁEM ODPISY
38,95
38,95
0,00
Największy udział w odpisie, miał tytuł Mayhem Combat z segmentu mid-core w wysokości 32,46 tys. PLN.
Przeprowadzone testy wykazały że nie prezentuje on potencjału komercyjnego, także w zakresie możliwości
dywersyfikacji na kolejnych platformach sprzętowych takich jak Nintendo Switch.
Odpisy mają charakter jednorazowy oraz niepieniężny. Nie mają wpływu na stan środków pieniężnych, płynność
finansową Spółki lub możliwość realizacji celów strategicznych.
NOTA NR 4.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
UDZIAŁ W KAPITALE 2022
31.12.2022
UDZIAŁ W KAPITALE 2021
31.12.2021
-
-
-
-
-
RAZEM
-
-
-
-
Spółka nie posiada na dzień 31 grudnia 2022 r. inwestycji w jednostki zależne.
Dnia 28 października 2021 roku Sąd Rejonowy w Bydgoszczy dokonał rejestracji połączenia Vivid Games S.A
(spółka przejmująca) ze spółką: Quasu Sp. z o.o. (spółka przejmowana).
Do dnia połączenia tzn do dnia 28 października 2021 r. Quasu Sp. z o.o. nie rozpoczęła działalności statutowej.
NOTA NR 5.
SPRZEDAŻ ATYWÓW TRWAŁYCH
Dnia 1 września 2022 r. Spółka zawarła umowę sprzedaży technologii Bid Logic zakwalifikowanej wcześniej jako aktywo
przeznaczone do sprzedaży. Na transakcji sprzedaży Spółka osiągnęła wynik 4 197,35 tys. PLN. Zgodnie z zawartą
umową zapłata realizowana jest w trzech transzach. Ostatnia transza zostanie wykonana w styczniu 2024 roku, z
ostatecznego rozliczenia na rachunek bankowy Spółki wpłynie kwota 255 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2022 nie wystąpiły aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 24 z 41
NOTA NR 6.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
NALEŻNOŚCI
31.12.2022
31.12.2021
WARTOŚĆ
ODPISY
AKTUALIZUJĄCE
WARTOŚĆ
BILANSOWA
WARTOŚĆ
ODPISY
AKTUALIZUJĄCE
WARTOŚĆ
BILANSOW
A
Należności z tytułu
dostaw i usług
2 784,12
-9,01
2 775,11
3 208,17
-120,02
3 088,15
Należności z tytułu
pozostałych
podatków,
przedpłat, zaliczek
1 417,28
-
1 417,28
998,87
-
998,87
Kaucje
63,65
-
63,65
63,65
-
63,65
Razem
należności:
4 265,05
-9,01
4 256,04
4 270,69
-120,02
4 150,67
Spółka prowadzi sprzedaż za pośrednictwem wyspecjalizowanych kanałów dystrybucji.
Wartość należności podlega okresowej aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Za należności nieściągalne uznaje się należności przeterminowane
powyżej jednego roku i gdy równocześnie dłużnik zawiesił działalność, ogłosił bankructwo lub został postawiony w
stan likwidacji. Odpisy aktualizujące tworzy się także na należności skierowane na drogę sądową.
Należności długoterminowe wynikają z kaucji związanej z zawartą umową najmu powierzchni biurowej - siedziby
Spółki.
NALEŻNOŚCI WG
TERMINÓW
PŁATNOŚCI
31.12.2022
31.12.2021
DO 12 M-CY OD DNIA
BILANSOWEGO
POWYŻEJ 12 M-CY
OD DNIA
BILANSOWEGO
DO 12 M-CY OD DNIA
BILANSOWEGO
POWYŻEJ 12 M-CY
OD DNIA
BILANSOWEGO
Należności z tytułu
dostaw i usług
2 775,11
-
3 088,15
-
Należności z tytułu
podatku VAT i innych
publiczno-prawnych
538,95
-
485,19
-
Należności z tyt.
przedpłat, zaliczek,
kaucji
878,32
63,65
513,68
63,65
RAZEM:
4 192,38
63,65
4 087,02
63,65
NOTA NR 7.
ŚRODKI PIENIĘŻNE
STAN NA DZIEŃ
31.12.2022
STAN NA DZIEŃ
31.12.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
678,44
1 938,14
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 008,97
1 114,69
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:
1 687,41
3 052,83
Spółka nie prowadzi kas podręcznych.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka nie posiadała środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
Na dzień 31 grudnia 2021 było to również zero.
Dnia 22 kwietnia 2021 roku Spółka zawarła umowę o elastyczny kredyt odnawialny. Wysokość kredytu wynosi 4
mln PLN i może być wykorzystywany od dnia zawarcia umowy do 22 kwietnia 2024. Na dzień 31 grudnia 2022 r.
kredyt nie był wykorzystywany.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 25 z 41
NOTA NR 8.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE
STAN NA
DZIEŃ
STAN NA
DZIEŃ
31.12.2022
31.12.2021
Opłaty roczne (domeny, licencje, ubezpieczenia, prenumeraty, MG)
512,48
412,16
Inne rozliczenia międzyokresowe (należne a niezafakturowane
przychody)
106,95
73,23
RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
619,43
485,39
NOTA NR 9.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy na dzień 31 grudnia 2022 roku składa się z 32 285 770 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN
każda. Akcje nie są uprzywilejowane.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
31.12.2022
31.12.2021
Ilość akcji w szt.
32 285 770
32 285 770
Wartość nominalna akcji w tys. PLN
3 228,58
3 228,58
W roku 2022 nie nastąpiło podwyższenie kapitału akcyjnego Vivid Games SA.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
NAJWIĘKSI
AKCJONARIUSZE
LICZBA AKCJI
LICZBA GŁOSÓW
UDZAŁ W
GŁOSACH
UDZIAŁ W
KAPITALE
SPÓŁKI
Jarosław Wojczakowski
7 255 212
7 255 212
22,47 %
22,47 %
Remigiusz Kościelny
7 248 420
7 248 420
22,45 %
22 ,45 %
Paweł Sominka
2 501 300
2 501 300
7,75%
7,75 %
Pozostali
15 280 838
15 280 838
47,33 %
47,33 %
RAZEM:
32 285 770
32 285 770
100,00%
100,00%
NOTA NR 10.
POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2022
31.12.2021
KAPITAŁ ZAPASOWY NA
KONIEC OKRESU
3 406,38
18 263,69
W 2022 roku WZA zatwierdziło i podzieliło wynik finansowy za rok 2021 w stratę wysokości -14 856,34 tys. PLN
oraz -0,97 tys. PLN dotyczy wyniku spółki zależnej Quasu Sp. z o.o. za 2020 rok, która została połączona 2021
roku ze Spółką.
31.12.2022
31.12.2021
Wynik z połączenia w 2021 roku
-
-0,97
NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
NA KONIEC OKRESU
-
-0,97
Wynik -0,97 tys. PLN dotyczy wyniku spółki zależnej Quasu Sp. z o.o. za 2020 rok, która została połączona 2021
roku ze Spółką.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 26 z 41
NOTA NR 11.
AKCJE WŁASNE
W roku 2022 Spółka nie nabyła akcji własnych. Akcje własne pochodzą z odkupienia akcji od byłych pracowników
i współpracowników na mocy zawartych z nimi umów objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego
obowiązującego w latach 2015-2018. Akcje zostały nabyte w wartości nominalnej 0,10 PLN za 1 sztukę.
31.12.2022
31.12.2021
Ilość posiadanych akcji w
sztukach
116 315
116 315
Wartość posiadanych akcji w tys. zł
11,63
11,63
NOTA NR 12.
ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2022 roku stanowią rezerwy z tytułu
niewykorzystanych urlopów
31.12.2022
31.12.2021
Stan rezerwy z tytułu
niewykorzystanych urlopów
121,60
114,40
Stan rezerwy zwiększył się w 2022 roku o 7,2 tys. PLN
Na pozostałe świadczenia pracownicze Spółka nie tworzy rezerw uznając je za nieistotne.
NOTA NR 13.
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Dnia 5 maja 2017 roku Spółka wyemitowała 10 500 sztuk obligacji trzyletnich na okaziciela o wartości nominalnej
1.000 zł każda. Na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 10 119,29 tys. zł. Kwota ta wynika z potrącenia
kosztów emisji oraz uwzględnienia dyskonta zaoferowanego inwestorom którzy zapisywali się w pierwszym
tygodniu zapisów.
Zabezpieczeniem emisji jest zastaw rejestrowy na majątkowych prawach autorskich do gry, weksel in blanco z
deklaracją wekslową oraz oświadczenie Emitenta w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art.
777 Par.1 pkt 5 ustawy kodeks postępowania cywilnego. Są to zobowiązania warunkowe Spółki.
Jako przedmiot zastawu Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na autorskich prawach majątkowych do gry
komputerowej na urządzenia mobilne pt. Outer Pioneer. W późniejszym terminie nazwa gry została zmieniona na
Space Pioneer.
Obligacje nie zostały wykupione w dniu ich zapadalności tzn. dnia 5 maja 2020 r. Dokładny opis zobowiązania z
tego tytułu zawarto w Nocie Nr 15.
Na dzień 31 grudnia 2022 zobowiązanie jest wykazane jako zobowiązanie krótkoterminowe w wysokości 2 505,51
tys. PLN w tym naliczone odsetki 38,01 tys. PLN. Termin spłaty ostatniej raty przypada na 21 września 2023 r.
Na dzień 31 grudnia 2021 zobowiązanie było wykazane w dwóch pozycjach jako zobowiązanie długoterminowe
2 467,50 tys. PLN oraz krótkoterminowe 3 583,65 tys. PLN w tym odsetki 13,65 tys. PLN. Odsetki naliczone zostały
zgodnie ze stawką wynikającą z zakończonego przyspieszonego postępowania układowego w wysokości WIBOR
3M + 6%.
Zgodnie z zapisem w Warunkach emisji obligacji z dnia 14 kwietnia 2017 roku pkt 4.7.2.n) Spółka jest zobowiązana
do publikacji wielkości wskaźnika finansowego:
Zadłużenie Finansowe Netto / Kapitał Własny = wskaźnik ten nie może osiągnąć lub przekroczyć wartości 3.
Zadłużenie Finansowe Netto jest liczone jako Zadłużenie Finansowe pomniejszone o posiadane środki pieniężne.
Do Zadłużenia Finansowego nie zaliczane są otrzymane dotacje (Pozostałe zobowiązania długoterminowe).
STAN NA
STAN NA
31.12.2022
31.12.2021
Wartość wskaźnika
0,70
1,21
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 27 z 41
NOTA NR 14.
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
WYSZCZEGÓLNIENIE
WARTOŚĆ NA
DZIEŃ 31.12.2022
WARTOŚĆ NA DZIEŃ
31.12.2021
STAN ZOBOWIĄZAŃ NA 01.01 POZOSTAŁE REZERWY
935,35
217,50
Zobowiązania utworzone
406,10
719,35
Rezerwy wykorzystane
-1,48
-1,05
Zobowiązania rozwiązane
-
-
STAN ZOBOWIĄZAŃ NA 31.12 , W TYM:
1 339,97
935,35
- zobowiązania krótkoterminowe
1 339,97
935,35
- zobowiązania długoterminowe
0,00
0,00
NOTA NR 15.
PRZYSPIESZONE POSTĘPOWANIE UKŁADOWE
Dnia 21 grudnia 2020 r. Sad Rejonowy w Bydgoszczy wydał postanowienie o prawomocności postanowienia z dnia
5 listopada 2020 o zatwierdzeniu układu częściowego i jego prawomocności od dnia 2 grudnia 2020. Układ dotyczył
wyłącznie wierzycieli posiadających obligacje serii A o łącznej wartości nominalnej 10 500,00 tys. PLN.
Zgodnie ze wskazanym wyżej postanowieniem, zobowiązanie z tytułu emisji obligacji w wysokości 10.500,00 tys.
PLN będzie spłacane przez Spółkę w dwunastu kwartalnych ratach: 11 rat po 892.50 tys. PLN i ostatnia 12 rata w
wysokości niższej równej 682,50 tys. PLN.
SPŁATY RAT UKŁADOWYCH W TYS. PLN
DATA SPŁATY
KWOTA RATY
1 rata
4 stycznia 2021
892,50
2 rata
16 lutego 2021
892,50
3 rata
19 maja 2021
892,50
4 rata
19 maja 2021
892,50
5 rata
19 maja 2021
892,50
6 rata
15 lutego 2022
892,50
7 rata
21 czerwca 2022
892,50
8 rata
21 września 2022
892,50
9 rata
21 listopada 2022
892,50
OGÓŁEM KWOTA SPŁATY WYEMITOWANYCH
OBLIGACJI SERII A
8 032,50
Dnia 21 marca 2023 roku nastąpiła spłata dziesiątej raty. Spłaty dokonano zgodnie z terminem wynikającym z
harmonogramu.
SPOSÓB KALKULACJI WSKAŹNIKA
FINANSOWEGO
POZ.
WARTOŚĆ NA DZIEŃ
31.12.2022
WARTOŚĆ NA DZIEŃ
31.12.2021
Zadłużenie Finansowe (bez otrzymanych dotacji)
1
6 839,30
11 065,06
Środki pieniężne
2
1 687,41
3 052,83
Zadłużenie Finansowe Netto
3 (1-2)
5 151,89
8 012,23
Kapitał Własny
4
7 339,42
6 623,33
Wskaźnik Finansowy
5 (3/4)
0,70
1,21
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 28 z 41
Spółka na dzień zatwierdzenia do publikacji rocznego sprawozdania finansowego nie identyfikuje niepewności
dotyczącej możliwości terminowego spłacenia rat zgodnie z harmonogramem określonym w zatwierdzonym
postępowaniu układowym. Do spłaty pozostaje 1 575,00 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. stan środków pieniężnych na posiadanych przez Spółkę rachunkach bankowych
wynosił 1 687,41 tys. PLN oraz niewykorzystany elastyczny kredyt odnawialny w wysokości 4 000,00 tys. PLN.
NOTA NR 16.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek zostało opisane w Nocie Nr 17.
Zobowiązania z tytułu leasingu zostały opisane w Nocie Nr 18.
Przychody przyszłych okresów składają się głównie z dotacji otrzymanych w związku z wytworzeniem narzędzi
informatycznych. Na dzień 31 grudnia 2022 jako zobowiązania pozostało 4 886,67 tys. PLN z tego 3 806,25 tys.
wykazano jako zobowiązania długoterminowe oraz 1 080,42 tys. PLN jako zobowiązanie krótkoterminowe.
Odpowiednio w 2021 roku: 6 228,87 tys. PLN z tego 4 886,67 tys. PLN zobowiązania długoterminowe i
zobowiązania krótkoterminowe 1 342,21 tys. PLN. Rozliczenie dotacji następuje od dnia oddania danej wartości
niematerialnej do użytkowania, zgodnie z przyjętym okresem użytkowania i amortyzacji narzędzi informatycznych
który wynosi 60-84 miesięcy.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE I
KRÓTKOTERMINOWE
STAN NA DZIEŃ
31.12.2022
STAN NA DZIEŃ
31.12.2021
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Dłużne papiery wartościowe
2 505,51
6 051,15
Kredyty i pożyczki
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
224,39
398,11
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 816,27
3 027,11
ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
46,75
56,48
Pozostałe rezerwy oraz pozostałe zobowiązania
6 439,35
7 410,71
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE:
8 128,60
9 308,52
RAZEM ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE:
3 903,67
7 635,04
NOTA NR 17.
KREDYTY I POŻYCZKI
KREDYTY I POŻYCZKI
31.12.2022
31.12.2021
O okresie spłaty do 12 miesięcy
-
-
O okresie spłaty powyżej 12 miesięcy
-
-
RAZEM
-
-
Dnia 22 kwietnia 2021 roku Spółka zawarła umowę o elastyczny kredyt odnawialny. Wysokość kredytu wynosi 4
mln PLN i może być wykorzystywany od dnia zawarcia umowy do 22 kwietnia 2024.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. kredyt nie był uruchomiony.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 29 z 41
NOTA NR 18.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Zgodnie z MSSF 16 zdyskontowane zobowiązania z tytułu długoterminowego najmu siedziby Spółki wykazywane
są jako zobowiązanie z tytułu leasingu.
31.12.2022
31.12.2021
Nie dłużej niż 1 rok
173,72
173,72
Dłużej niż 1 rok i do 3 lat
50,67
224,39
Powyżej 3 lat
-
-
RAZEM
224,39
398,11
NOTA NR 19.
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE
NA DZIEŃ
31.12.2022
NA DZIEŃ
31.12.2021
DOTACJE
4 886,67
6 228,87
RAZEM
4 886,67
6 228,87
W roku 2022 r. Spółka nie otrzymała wpłat z tytułu dofinansowania ponieważ realizowane projekty zakończyły się
w 2020 roku.
Dnia 6 lutego 2023 roku Spółka podpisała umowę o dofinansowanie pt. „Prototyp platformy do automatyzacji
generowania, rozgrywania i wyznaczania stopnia trudności poziomów blast, oparty o Al. I Machine Learning” , której
realizacja rozpoczęła się w grudniu 2022 r. Refundacja ma rozpocząć się w 2023 roku. Całkowity koszt realizacji
projektu ma wynieść 6 437,60 tys. PLN a dofinansowanie może wynieść 3 892,56 tys. PLN. Do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania Spółka nie otrzymała refundacji z uwagi na niezależne od Spółki okoliczności leżące po
stronie instytucji przyznającej dofinansowanie. Sytuacja jest związana z kontrolą wynikającą z potencjalnych
nieprawidłowości w dofinansowaniach przyznanych podmiotom innym niż Spółka.
NOTA NR 20.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Spółka uznaje jako zobowiązania warunkowe otrzymane dotacje w przypadku gdyby nie spełniły się wszystkie
warunki wynikających z przyznanych dotacji co skutkowałoby koniecznością zwrotu środków otrzymanych z dotacji.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku kwota otrzymanych a nie aktywowanych kwot z tyt. dotacji wyniosła 4 886,67 tys.
PLN. Jako krótkoterminowe zobowiązanie wykazano 1 080,42 tys. PLN która zostanie rozliczona w ciągu
najbliższych 12 miesięcy. Jako długoterminowe wykazano 3 806,25 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 była to
kwota odpowiednio ogółem 6 228,87 tys. PLN z tego jako krótkoterminowe zobowiązanie wykazano 1 342,21 tys.
zł oraz długoterminowe 4 886,67 tys. zł. Zdaniem Zarządu Spółki spełnienie warunków utrzymania trwałości
projektów w otrzymanych dotacjach nie jest zagrożone.
Drugim rodzajem zobowiązań warunkowych są zabezpieczenia wyemitowanych obligacji serii A: zastaw rejestrowy
na majątkowych prawach autorskich do gry, weksel in blanco z deklaracją wekslową oraz oświadczenie Spółki w
formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Par.1 pkt 5 ustawy kodeks postępowania
cywilnego.
NOTA NR 21.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Stan aktywów finansowych i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021
r.
INSTRUMENTY FINANSOWE WEDŁUG KATEGORII
NA DZIEŃ
31.12.2022
NA DZIEŃ
31.12.2021
AKTYWA FINANSOWE
5 943,45
7 203,50
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
(należności)
4 256,04
4 150,67
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 30 z 41
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody
-
-
Środki pieniężne
1 687,41
3 052,83
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
5 546,17
9 476,37
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
5 321,78
9 078,26
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
224,39
398,11
Należności handlowe - klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (Nota Nr
6)
Udzielone pożyczki - klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Pozostałe zobowiązania finansowe składają się z kredytów, pożyczek, zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, obligacji oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług są wyceniane w
zamortyzowanym koszcie.
Zobowiązania z tytułu leasingu nie wchodzą w zakres MSSF9 (Nota Nr 18)
NOTA NR 22.
RYZYKO FINANSOWE I CELE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
Ryzyko finansowe jest w sposób naturalny wpisane w działalność operacyjną Spółki. Ze względu na to, że istnieje
silna zależność między ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub zwiększenia
wartości ekonomicznej firmy, intencją zarządzania ryzykiem finansowym przez Vivid Games S.A.. nie jest całkowita
eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian czynników ryzyka, ale ich ograniczenie do bezpiecznych poziomów.
Spółka zakończyła rok 2022 z zyskiem operacyjnym na poziomie 1 112,70 tys. PLN (w roku 2021 była to strata na
poziomie -14 570,50 tys. PLN). Spółka stara się unikać niepotrzebnego ryzyka finansowego, definiowanego jako
zmienność przepływów pieniężnych i ograniczać je poprzez właściwie zarządzanie. Podstawowym celem polityki
zarządzania ryzykiem Vivid Games S.A. jest ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych związanych z
działalnością Spółki do akceptowalnych poziomów w krótkim i średnim horyzoncie czasowym oraz budowanie
wartości firmy w długim okresie.
Głównym zadaniem w procesie zarządzania ryzykiem płynności, rozumianym jako prawdopodobieństwo utraty
możliwości terminowego wywiązywania się ze zobowiązań finansowych, jest bieżąca kontrola i planowanie
poziomu płynności.
W celu ograniczenia powyższych zagrożeń Spółka:
- analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową,
- prognozuje spodziewane i potencjalne wpływy i wydatki,
- analizuje wpływ warunków rynkowych na pozycję płynności.
Narażanie się na dodatkowe rodzaje ryzyka nie związane z zaakceptowaną działalnością biznesową lub
przekroczenie dopuszczalnego poziomu ryzyka uważa się za niewłaściwe. Odpowiednia polityka, struktura
organizacyjna i procedury wspierają działania związane z zarządzaniem ryzykiem finansowym w Spółce.
NOTA NR 23.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ wyemitowane dłużne papiery wartościowe są
oprocentowane według zmiennej stopy. Spółka nie widzi zagrożenia w zmienności stóp procentowych w krótkim
okresie, w związku z czym nie stosuje instrumentów zabezpieczających zmienność stóp procentowych. Status
ryzyka stóp procentowych zmienił się na niekorzyść w porównaniu do dnia sporządzenia ostatniego rocznego
sprawozdania finansowego, ze względu na istotny wzrost stopy procentowej WIBOR3M - 31 grudnia 2021 było to
2,54% i wzrosło 31 grudnia 2022 do 7,02%. W roku 2023 nastąpił lekki spadek WIBOR3M i wynosił 16 marca 2022
6,92% (WIBOR który obowiązuje dla jedenastej raty) .
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 31 z 41
RYZYKO WZROSTU STOPY PROCENTOWEJ
ROK 2023
Przewidywane odsetki dotyczące trzech ostatnich rat należne do wypłaty zgodnie z
harmonogramem spłat obligacji w roku 2023. Kwota trzech rat ogółem 2 467,50 tys. PLN
Odsetki od obligacji wg obowiązujących stawek WIBOR3M = 7,06% +6,92% +6,92%
(6,92%+6%=12,92%)
182,28
Odsetki od obligacji wg stawki powiększonej o 5 p.p. */ = 7,06% +6,92% +11,92%
(11,92%+6%=17,92%)
190,89
RÓŻNICA
8,61
*/ stawka została powiększona o 5 p.p. dla okresu dla którego nie została jeszcze określona ostatecznie
obowiązująca stawka w trzecim kwartale 2023 roku. Za I kwartał jest to = 7,06%, za II kwartał = 6,92%
Poziom zadłużenia Spółki zmniejszył się, w porównaniu do stanu rok wcześniej z powodu spłaty w 2022 roku
kolejnych czterech kwartalnych rat układowych ogółem w wysokości 3 570,00 tys. PLN. Każda rata kapitałowa
wynosiła 892,50 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie występuje inne zadłużenie z tytułu kredytów bankowych i pożyczek.
NOTA NR 24.
RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka
poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej
wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby i możliwości uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie
redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Przy ocenie wiarygodności kredytowej
Spółka korzysta z informacji dostępnych publicznie, z własnych danych wynikających z dokonanych już transakcji
z danym kontrahentem oraz z informacji uzyskanych z wywiadowni gospodarczych. Narażenie Spółki na ryzyko
wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. W przypadku wystąpienia należności
przeterminowanych następuje ograniczenie bądź wstrzymanie sprzedaży zgodnie z obowiązującymi procedurami
i indywidualnie rozpatrywana jest procedura uruchomienia windykacji należności.
Na dzień bilansowy Spółka należności uznane za trudno ściągalne objęła odpisem aktualizującym.
W związku z tym, że Spółka dokonuje sprzedaży wielu kontrahentom tak krajowym jak i zagranicznym, nie
występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, która zagrażałaby zachowaniu przez nią płynności finansowej.
Niemniej należności od jednego kontrahenta (światowy koncern branży IT) stanowi 22% należności handlowych
netto na 31 grudnia 2022 r. i odpowiednio 17% na dzień 31 grudnia 2021 r.
JAKOŚĆ KREDYTOWA NALEŻNOŚCI BIEŻĄCYCH
NA DZIEŃ
NA DZIEŃ
31.12.2022
31.12.2021
GRUPY KONTRAHENTÓW - NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Światowe i krajowe podmioty branży IT
2 168,62
2 394,85
Nowi klienci
606,49
693,30
STAN NA KONIEC OKRESU
2 775,11
3 088,15
Na dzień 31 grudnia 2022 roku wszystkie posiadane środki pieniężne w wysokości 1 687,41 tys. zł i ulokowane były
w jednym banku o ratingu długoterminowej oceny agencji Moody’s z oceną B3 z długoterminowym ratingiem pod
obserwacją w kierunku jego obniżenia. Zmiana ratingu nastąpiła w marcu 2023 r. na Baa1 z perspektywą
negatywną.
Rok wcześniej było to BBB- wg agencji Fitch Ratings z perspektywą długoterminową stabilną na 31 grudnia 2021
r.
POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI
NA DZIEŃ
31.12.2022
NA DZIEŃ
31.12.2021
Należności handlowe, w tym:
2 784,12
3 208,17
- bieżące
2 775,11
3 088,15
- przeterminowane powyżej 1 roku (utworzony odpis)
9,01
120,02
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 32 z 41
Pożyczki udzielone
-
-
Środki pieniężne (depozyty) w bankach
1 687,41
3 052,83
RAZEM POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI, RAZEM (BRUTTO)
4 471,53
6 261,00
- odpisy aktualizujące wartość należności handlowych
9,01
120,02
RAZEM POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI, RAZEM (NETTO)
4 462,52
6 140,98
ZMIANA STANU ODPISU AKTUALIZUJĄCEGO NA
UTRATĘ WARTOŚCI NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH
OD 01.01.2022
DO 31.12.2022
OD 01.01.2021
DO 31.12.2021
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
120,02
120,42
Wykorzystanie odpisu
-111,01
-0,40
Odwrócenie odpisu
-
-
STAN NA KONIEC OKRESU
9,01
120,02
NOTA NR 25.
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Spółka monitoruje realizację planów rocznych, w tym bieżącą sytuację finansową oraz płynność. Wskaźniki
płynności utrzymywane są na kontrolowanym przez Spółkę poziomie. Spółka na bieżąco reguluje swoje
zobowiązania.
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. korzystała ze środków pochodzących z emisji obligacji, zobowiązania z tego
tytułu w wysokości 2 505,51 tys. PLN stanowiły udział w pasywach na poziomie 13% i odpowiednio w 2021 roku
6 051,15 tys. zł, stanowiły udział w pasywach 26%. Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując kontrolowaną
wielkość kapitałów, monitorując prognozowane rzeczywiste przepływy pieniężne, dopasowując profile
wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.
RYZYKO PŁYNNOŚCI - TERMINY
ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ
FINANSOWYCH W 2022 ROKU
DO 6 M-CY
6 - 12 M-CY
1- 3 LATA
POW. 3 LAT
Zobowiązania finansowe nie będące
instrumentami pochodnymi
zobowiązania handlowe
2 816,27
-
-
-
zobowiązania z tytułu leasingu
86,86
86,86
50,67
-
pożyczki
-
-
-
-
Wyemitowane obligacje
1 823,01
682,50
-
-
RAZEM
4 726,14
769,36
50,67
-
RYZYKO PŁYNNOŚCI - TERMINY
ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ
FINANSOWYCH W 2021 ROKU
DO 6 M-CY
6 - 12 M-CY
1- 3 LATA
POW. 3 LAT
Zobowiązania finansowe nie będące
instrumentami pochodnymi
zobowiązania handlowe
3 027,11
-
-
-
zobowiązania z tytułu leasingu
86,88
86,88
224,35
-
pożyczki
-
-
-
-
Wyemitowane obligacje
1 798,65
1 785,00
2 467,50
-
RAZEM
4 912,64
1 871,88
2 691,85
-
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 33 z 41
NOTA NR 26.
RYZYKO WALUTOWE
Znaczący udział sprzedaży w dolarach amerykańskich i euro w strukturze przychodów Spółki sprawia, że istotny
wpływ na wyniki finansowe oraz na poziom rentowności kontraktów wywiera kształtowanie się kursu złotego
względem tych walut.
Ekspozycję netto w walutach obcych na dzień bilansowy, na jaką narażona była Spółka, przedstawia poniższa
tabela.
RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA
NA RYZYKO WALUTOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA
2022
W TYS.
USD
EUR
GBP
BRL
Należności handlowe
242,67
112,59
0,04
-
Środki pieniężne
48,82
98,20
0,00
-
Zobowiązania handlowe
-419,31
-42,42
-0,71
-
EKSPOZYCJA NETTO
-127,82
168,37
-0,67
-
RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA
NA RYZYKO WALUTOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA
2021
W TYS.
USD
EUR
GBP
BRL
Należności handlowe
408,38
117,73
0,02
-
Środki pieniężne
240,01
208,33
0,62
-
Zobowiązania handlowe
-557,69
-15,71
-0,48
-
EKSPOZYCJA NETTO
90,7
310,35
0,16
-
Istotna kwota ekspozycji walutowej w USD i EUR sprawia, że wynik finansowy Spółki jest szczególnie wrażliwy
na zmiany kursu złotego w relacji do walut obcych. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost kursu wymiany
złotego na waluty przedstawione w tabelach powyżej został przedstawiony łącznie w poniższej tabeli. Wartość
dodatnia wskazuje wzrost zysku i zwiększenie pozostałego kapitału własnego wskutek wzrostu kursu wymiany
(osłabienia się złotego). W przypadku 10-proc. spadku kursu wymiany złotego wartość ta byłaby ujemna, a wpływ
na wynik i kapitały własne byłby odwrotny.
RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ
31 GRUDNIA
2022
2021
WZROST KURSU WALUT O 10%
22,35
511,07
NOTA NR 27.
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować zdolność kontynuowania działalność przy jednoczesnej
optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się zobowiązania, środki pieniężne i ich
ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki.
WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania krótkoterminowe
8 128,60
9 308,52
Zobowiązania długoterminowe
3 903,67
7 635,04
Środki pieniężne
-1 687,41
-3 052,83
ZADŁUŻENIE NETTO
10 344,85
13 890,73
KAPITAŁ WŁASNY
7 313,80
6 623,33
STOSUNEK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁU WŁASNEGO
1,41
2,10
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 34 z 41
WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA KRÓTKOTERMINOWEGO
NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania krótkoterminowe
8 128,59
9 308,52
Środki pieniężne
-1 687,41
-3 052,83
Zadłużenie netto
6 441,18
6 255,69
Kapitał własny
7 313,80
6 623,33
STOSUNEK ZADŁUŻENIA KRÓTKOTERMINOWEGO
NETTO DO KAPITAŁU WŁASNEGO
88%
94%
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację
ogólnoświatową związaną z wojną na Ukrainie i pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Vivid
Games S.A. zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność.
NOTA NR 28.
PODATEK DOCHODOWY, W TYM ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.
Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (-stratę) podatkową od księgowego zysku (-straty) netto, w związku z
wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie wchodzi w skład
podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co
różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych. Rok podatkowy i bilansowy pokrywają się z rokiem
kalendarzowym.
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową oraz aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego przedstawiono poniżej.
Zgodnie z przepisami KIMSF 23 elementy niepewne dotyczące rozliczania zobowiązań lub aktywów z tytułu
podatku dochodowego należy ujmować w tych zobowiązaniach lub aktywach wyłącznie wówczas, gdy zachodzi
prawdopodobieństwo, że jednostka zapłaci lub odzyska przedmiotową kwotę. Przepisy KIMSF 23 nie mają
istotnego wpływu na Spółkę
PODATEK DOCHODOWY – POZYCJE BILANSOWE
NA DZIEŃ
31.12.2022
NA DZIEŃ
31.12.2021
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Zobowiązanie netto z tytułu podatku odroczonego
46,75
56,48
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego
163,26
180,03
PODATEK DOCHODOWY – POZYCJE BILANSOWE
NA DZIEŃ
31.12.2022
NA DZIEŃ
31.12.2021
PODATEK DOCHODOWY wynikający z lat ubiegłych
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
WYSZCZEGÓLNIENIE
NA DZIEŃ
31.12.2022
NA DZIEŃ
31.12.2021
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
- różnice kursowe
5,48
2,82
- środki trwałe – różnica w wycenie
41,27
53,66
ZOBOWIĄZANIA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU
ODROCZONEGO
46,75
56,48
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 35 z 41
- w tym część długoterminowa
-
-
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
- niezafakturowane zobowiązania oraz rezerwy
156,04
177,44
- należności - odpisy aktualizujące
-
-
- należności - różnica w wycenie
-
-
- zobowiązania - wycena bilansowa odsetek od obligacji
7,22
2,59
AKTYWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
163,26
180,03
- w tym część długoterminowa
-
-
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7,04
-133,39
ZAMIANA ZOBOWIĄZANIA NETTO Z TYTUŁU PODATKU
ODROCZONEGO
-9,73
96,47
ZMIANA AKTYWA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
-16,77
36,92
ZA OKRES
OD 01.01.2022
DO 31.12.2022
ZA OKRES
OD 01.01.2021
DO 31.12.2021
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY
-
-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
-
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych
-
-
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
-
-
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-
-
OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYKAZANE W RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT
-
-
ZYSK / STRATA PODATKOWA
ZA OKRES
OD 01.01.2022
DO 31.12.2022
ZA OKRES
OD 01.01.2021
DO 31.12.2021
Zysk (–strata) brutto
690,47
-14 989,73
Dochód do opodatkowania (-strata podatkowa)
-2 050,57
-4 613,36
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym:
- zmniejszenie przychodów z tyt. przychodów
niepodatkowych
-242,59
-1 357,03
- zwiększenie kosztów z tyt. wyższych kosztów
podatkowych
1 163,29
-
- zmniejszenie kosztów z tyt. niższych kosztów
podatkowych
-13 075,60
- pozostałe różnice (w tym zmniejszenie przychodów z tyt.
rozliczenia przychodów z dotacji)
-1 342,21
-1 342,21
RAZEM KOREKTY
-2 748,08
10 376,37
OBCIĄŻENIE Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
-
-
NOTA NR 29.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Jednostka uzyskuje przychody z tytułu sprzedaży oprogramowania komputerowego. Sprzedaż odbywa się głównie
za pośrednictwem wyspecjalizowanych kanałów dystrybucji.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 36 z 41
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (DZIAŁALNOŚĆ
KONTYNUOWANA)
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2022
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży
37 378,68
24 116,73
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
37 378,68
24 116,73
Segmenty operacyjne
Spółka rozpoznaje jeden segment sprawozdawczy: produkcja programów komputerowych, gry na urządzenia
mobilne. Całość aktywów zaangażowanych w produkcję jest zlokalizowana w Polsce. Spółka dystrybuuje swoje
produkty na globalny rynek dzięki sklepom oferującym aplikacje mobilne.
NOTA NR 30.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2022
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2021
Dotacje (aktywacja)
1 342,21
1 342,21
Przychody ze sprzedaży aktywów trwałych
11,60
87,37
Przychody ze sprzedaży pozostałe
-
23,00
Rozwiązanie rezerw
6,10
2,57
Pozostałe (zagregowane pozycje)
44,89
-
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
1 404,80
1 455,16
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2022
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2021
Odpis po testach na utratę wartości: prace rozwojowe (wartości
niematerialne)
38,95
6 733,82
Odpis po testach na utratę wartości: prace rozwojowe w toku
produkcji
-
5 555,24
Koszty restrukturyzacji
-
25,82
Odpisy na należności
104,41
320,17
Koszty likwidacji majątku trwałego i obrotowego
-
0,89
Pozostałe rezerwy (w tym: koszty sądowe złożonego pozwu)
78,74
-
Pozostałe (zagregowane pozycje)
39,46
23,00
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
261,56
12 658,94
NOTA NR 31.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2022
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2021
Różnice kursowe
21,00
34,56
Odsetki od lokat bankowych
53,52
0,11
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne)
-
0,10
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE
74,52
34,77
KOZTY FINANSOWE
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2022
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2021
Odsetki od wyemitowanych obligacji
483,84
449,82
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 37 z 41
Pozostałe koszty odsetkowe
5,87
4,18
RAZEM KOSZTY FINANSOWE
489,71
454,00
NOTA NR 32.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią
ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i
rozwodnionego zysku (-straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (-straty) netto przypadającego
akcjonariuszom Spółka, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (-straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej:
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (W ZŁ/GR NA JEDNĄ AKCJĘ)
ZA OKRES:
01.01.2022
31.12.2022
ZA OKRES:
01.01.2021
31.12.2021
Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ I ZANIECHANEJ
Zwykły
0,02
-0,46
Rozwodniony
0,02
-0,46
Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
Zwykły
0,02
-0,46
Rozwodniony
0,02
-0,46
Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
690,47
-14 856,34
Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej
690,47
-14 856,34
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w sztukach
32 169 544
32 169 544
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w sztukach
32 169 544
32 169 544
NOTA NR 33.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nie skorygowano stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ze względu na ich nieistotną wartość.
W związku z tym bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych równa się całkowitej zmianie środków pieniężnych.
Inne korekty w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej:
ZA OKRES:
01.01.2022
31.12.2022
ZA OKRES:
01.01.2021
31.12.2021
Odpisy aktualizujące dot. przeprowadzonych testów na utratę
wartości
-
12 289,06
Sprzedaż WN
-4 290,00
-87,37
Sprzedaż ŚT
-11,60
-
Korekty z połączenia
-
-0,97
Pozostałe korekty
-
-247,82
Korekty dotyczące zmian danych porównawczych
-
3,02
Ogółem:
-4 301,60
11 955,92
NOTA NR 34.
ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ZADŁUŻENIA
ZGODNIE Z MSR 7 DOT. ZADŁUŻENIA
NETTO
STAN NA
31.12.2021
PRZEPŁYWY
ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH
ZMIANY
NIEPIENIĘŻNE
STAN NA
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych
obligacji
6 051,15
-3 583,65
38,10
2 505,51
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 38 z 41
Aktywa zabezpieczające obligacje
-434,67
-
124,19
-310,48
Razem zadłużenie
5 616,48
-3 583,65
162,20
2 195,03
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-3 052,83
1 365,42
-
-1 687,41
Linie kredytowe
-
-
-
-
Razem środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
-3 052,83
1 365,42
-
-1 687,41
Ogółem zadłużenie
2 563,65
-2 218,23
162,20
507,62
ZGODNIE Z MSR 7 DOT. ZADŁUŻENIA
NETTO
STAN NA
31.12.2020
PRZEPŁYWY
ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH
ZMIANY
NIEPIENIĘŻNE
STAN NA
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych
obligacji
10 892,70
-4 855,20
13,65
6 051,15
Aktywa zabezpieczające obligacje
-2 540,00
-
2 105,33
-434,67
Razem zadłużenie
8 352,70
-4 855,20
2 118,98
5 616,48
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-7 987,24
4 934,41
-
-3 052,83
Linie kredytowe
-
-
-
-
Razem środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
- 7 987,24
4 934,41
-
-3 052,83
Ogółem zadłużenie
365,46
79,21
2 118,97
2 563,65
NOTA NR 35.
WPŁYW COVID 19 NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI W ROKU 2022
Zarząd Spółki przeprowadził analizy potencjalnego wpływu:
(i) rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19,
(ii) ogłoszenia przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii,
(iii) działań podejmowanych przez władze publiczne Polski jak również innych krajów dotkniętych
zagrożeniem epidemiologicznym (łącznie czynniki zwane dalej „pandemią koronawirusa”) na wyniki i
działalność operacyjną Emitenta.
Przeprowadzona przez Spółkę ocena wskazała, że pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na sprzedaż
produktów Spółki. Spółka prowadzi sprzedaż wyłącznie w formie cyfrowej, w związku z czym ewentualne
ograniczenia dotyczące przemieszczania się osób i towarów wprowadzane przez władze publiczne różnych krajów
pozostają bez negatywnego wpływu na możliwość uzyskiwania przychodów.
Zarząd Spółki na bieżąco prowadzi dalszą bieżącą analizę wpływu pandemii koronawirusa na działalność i będzie
podejmował działania mające na celu ograniczenie ewentualnych negatywnych skutków dla działalności.
NOTA NR 36.
WPŁYW WOJNY NA TERYTORIUM UKRAINY NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI W ROKU 2022
Trwający konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy nie wpływa bezpośrednio na sposób funkcjonowania Spółki i
osiągane przez nią przychody z dystrybucji gier. Działalność Spółki nie jest w sposób bezpośredni uzależniona od
usługodawców mających siedziby na terytorium Rosji, Białorusi lub Ukrainy. Spółka wychodząc naprzeciw
oczekiwaniom potencjalnych pracowników z terenów objętej wojną Ukrainy, przygotowała uproszczoną ścieżkę
rekrutacji dla takich kandydatów.
Spółka monitoruje sytuację w zakresie wpływu wojny na przychody z wyświetlania reklam. Obecnie zauważalne są
wahania cen, jednak nie można jednoznacznie stwierdzić czy są one wywołane wojną, ponieważ podobne
odchylenia odnotowano już w przeszłości. Analiza danych dotyczących wysokości wskaźnika AD ARPU (średni
przychód z gracza z wyświetlania formatów reklamowych) dla użytkowników z ruchu nabytego w 2022 ulegał
znacznym zmianom, nie można jednak ich przypisać konkretnym przyczynom.
Potencjalny wzrost cen surowców nie ma bezpośredniego przełożenia na koszty prowadzonej działalności.
Vivid Games nie posiada inwestycji w Rosji, Białorusi i Ukrainie.
Spółka na bieżąco analizuje wpływ wojny także na wahania kursów walut. Obecnie sytuacja nie rodzi istotnych
ryzyk dla Spółki, wysoki kurs USD i EUR jest zjawiskiem pozytywnie wpływającym na przychody, ponieważ
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 39 z 41
większość należności Spółka otrzymuje w tych właśnie walutach. W przypadku zmiany sytuacji faktycznej na
niekorzystną dla Vivid Games, Zarząd podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych
skutków.
NOTA NR 37.
WPŁYW KWESTII KLIMATYCZNYCH NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE W 2022 ROKU
Zarząd dokonał analizy wpływu kwestii związanych z klimatem, na działalność Spółki i uważa, że wpływ na
sprawozdanie finansowe jest nieistotny.
Ryzyko środowiskowe związane jest między innymi z eksploatacją wynajmowanego na potrzeby prowadzonej
działalności biura, korzystaniem z serwerów i chmurowych rozwiązań IT oraz zakupami i utylizacją zużytego sprzętu
IT. Spółka na bieżąco analizuje ponoszone koszty związane ze zużyciem energii, wody i gospodarowania odpadami
w celu wdrażania różnych rozwiązań mających na celu ograniczenie zużycia zasobów i produkcji odpadów. Spółka
przekazuje zużyty sprzęt IT do podmiotów specjalizujących się w utylizacji urządzeń, z zachowaniem dbałości o
środowisko.
Jednocześnie, w ramach przygotowania Spółki do raportowania ESG, Zarząd rozpoczął pogłębioną analizę
wszystkich obszarów i ryzyk związanych z ESG. W kolejnych miesiącach Spółka będzie opracowywała stosowne
plany, procedury i strategie, adresujące szanse i zagrożenia w obszarach środowiskowym, społecznym i ładu
korporacyjnego.
Informacje o realizacji działań z zakresu ESG, będą publikowane w aktualizacji raportu z realizacji DP SN 2021
oraz za pośrednictwem strony internetowej.
NOTA NR 38.
WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU
Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie
osobom zarządzającym i nadzorującym Spółkę, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też
wynikały z podziału zysku. Nie wypłacano wynagrodzeń z zysku osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących spółki zależne.
WYNAGRODZENIE
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Zarząd
853,22
346,45
Rada Nadzorcza
358,56
194,61
RAZEM:
1 211,78
541,07
WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH:
ZARZĄD
Rok 2022
Rok 2021
1
Jarosław Wojczakowski
Prezes Zarządu od 29 stycznia 2021 r.
426,35
325,96
2
Piotr Gamracy
Członek Zarządu od 7 stycznia 2022 r.
426,87
-
2
Remigiusz Kościelny
Prezes Zarządu do 28 stycznia 2021 r.
-
20,49
Razem
853,22
346,45
RADA NADZORCZA
Rok 2022
Rok 2021
1
Remigiusz Kościelny
Przewodniczący Rady Nadzorczej
99,96
65,14
2
Marcin Duszyński
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
81,83
45,49
3
Damian Jasica
Członek Rady Nadzorczej
140,49
42,86
4
Wojciech Humiński
Członek Rady Nadzorczej
18,14
16,54
5
Andrzej Chrzanowski
Członek Rady Nadzorczej
18,14
8,27
6
Szymon Skiendzielewski
Członek Rady Nadzorczej
-
8,39
7
Tomasz Muchalski
Członek Rady Nadzorczej
-
7,92
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 40 z 41
Razem
358,56
194,61
NOTA NR 39.
INFORMACJE NA TEMAT TRANSAKCJI POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Ze względu na połączenie ze spółkami zależnymi w 2021 roku, wszystkie wzajemne transakcje pomiędzy
podmiotami powiązanymi zostały wyeliminowane.
W roku 2022 sprzedano do Reff Factory Sp. z o.o. – powiązanie osobowe z Panem Jarosławem Wojczakowskim -
nieprzydatne wyposażenie wycofane z użytkowania w Spółce.
PODMIOT POWIĄZANY
SPRZEDAŻ W
ROKU 2022
POWIĄZANIE OSOBOWE ZE SPÓŁKĄ
Jarosław Wojczakowski
Prezes Zarządu od 29.01.2021
Sprzedaż używanego,
nieprzydatnego w działalności Spółki
wyposażenia
2,35
RAZEM
2,35
NOTA NR 40.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
1. Dnia 9 stycznia 2023 r. Pan Jarosław Wojczakowski zrezygnował z funkcji Prezesa Zarządu ze skutkiem na
dzień 28 lutego 2023 r.
2. Dnia 6 lutego 2023 r. Spółka podpisała z NCBiR umowę o dofinansowanie dotyczącą zakresu pt. „Prototyp
platformy do automatyzacji generowania, rozgrywania i wyznaczania stopnia trudności poziomów blast, oparty
o Al. I Machine Learning. Całkowity koszt realizacji projektu ma wynieść 6 437,60 tys. PLN a dofinansowanie
może wynieść 3 892,56 tys. PLN.
3. Dnia 21 lutego 2023 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Piotra Gamracy na stanowisko Prezesa Zarządu ze
skutkiem na dzień 1 marca 2023 r.
4. Dnia 21 marca 2023 r. Spółka spłaciła dziesiątą ratę wynikającą z zatwierdzonego układu w wysokości 892,5
tys. PLN wraz z należnymi odsetkami.
5. Dnia 17 kwietnia 2023 r. zgodnie z decyzją Rady Nadzorczej Spółka sprzedała Panu Piotrowi Gamracy –
Prezesowi Zarządu wszystkie posiadane akcje własne w ilości 126.256 szt. po cenie nominalnej 0,10 PLN za 1
sztukę za łączną cenę 11,63 tys. PLN. Sprzedaż po cenie nominalnej stanowiła wynagrodzenie Pana Piotra
Gamracego zgodnie z obowiązującą w Spółce polityką wynagrodzeń. Jednocześnie do dnia 1 marca 2024 r.
nie może nastąpić obciążenie ani zbycie połowy akcji tj. 58.128 szt.
NOTA NR 41.
WYKAZ ISTOTNYCH ZDARZEŃ I TRANSAKCJI W SPÓŁCE
(a) odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu:
nie dotyczy.
(b) ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu; Po przeprowadzeniu testów
na utratę wartości Spółka dokonała odpisów (Nota Nr 3)
(c) rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji:
nie dotyczy.
(d) poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych:
nie dotyczy
(e) rozliczenia z tytułu spraw sądowych:
nie dotyczy
(f) korekty błędów poprzednich okresów: nie dotyczy
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS:
0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 41 z 41
(g) zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą
aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i
zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym (Nota Nr 21)
(h) niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego:
nie dotyczy
(i) przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na
potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych:
nie dotyczy. Nie dokonano przesunięć pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.
(j) zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów:
nie dotyczy. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia dotyczące zmiany celu lub wykorzystania
aktywów.
(k) zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych: opisane w Nocie Nr 20
(l) W zakresie działalności gospodarczej Spółki nie występuje cykliczność ani sezonowość.
(m) W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły emisje dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych. Opis dotyczący emisji obligacji serii A znajduje się w: Nota Nr 13 i Nota Nr 15
(n) Dywidenda przez Spółkę nie była wypłacana.
NOTA NR 42.
INFORMACJE NA TEMAT WYNAGRODZENIA PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W roku 2022 oraz w roku 2021 Spółka korzystała z usług podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k . ponosząc w związku z powyższym
następujące koszty:
WYNAGRODZENIA PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
NA DZIEŃ
31.12.2022
NA DZIEŃ
31.12.2021
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdań finansowych (jednostkowych i
skonsolidowanego w 2021 roku)
70,00
78,00
Usługi dodatkowe (Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach)
8,00
5,00
RAZEM WYNAGRODZENIE
78,00
83,00
Piotr Gamracy
Prezes Zarządu
Hanna Gelo
Odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Bydgoszcz, dnia 25 kwietnia 2022 r.