Raport

JEDNOSTKOWE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

VOTUM S.A.

ZA ROK 2021

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 
 
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 
 
SPIS TREŚCI  Strona 2 
 
 
Spis treści 
WYBRANE DANE FINANSOWE ....................................................................................................................................................... 3 
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................. 5 
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................................... 6 
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 8 
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................................................ 9 
PODSTAWOWE INFORMACJE ...................................................................................................................................................... 11 
1  DANE IDENTYFIKUJĄCE SPÓŁKĘ ........................................................................................................................................................ 11 
2  SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ  31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................ 11 
3  ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI ................................................................................................................................................... 11 
3.1  Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.......................................................... 11 
4  PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................................. 13 
5  WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................... 13 
6  WPŁYW ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................................................................... 13 
7  POLITYKA RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................................................................................ 14 
8  ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ...................................................................................................................................... 16 
9  INFORMACJE DOTYCZĄCE KOREKTY WYNIKU LAT POPRZEDNICH ............................................................................................................... 19 
10  SPÓŁKI POWIĄZANE I ZALEŻNE ......................................................................................................................................................... 20 
11  GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ .................................................................................................................................. 22 
NOTY OBJAŚNIĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................................. 23 
 
 

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 3

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

1 WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe Votum S.A. w tys. PLN/tys.EUR

VOT

PLN

EUR

Rachunek zysków i strat

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży

51 260

47 020

11 198

10 509

Koszty działalności operacyjnej

45 789

51 964

10 003

11 614

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

18 043

5 347

3 942

1 195

Zysk (strata) brutto

14 878

5 125

3 250

1 145

Zysk (strata) netto

12 791

4 964

2 794

1 109

Liczba udziałów/akcji w sztukach

12 000 000

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)

1,07

0,41

0,23

0,09

VOT

PLN

EUR

Bilans

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa razem

99 724

85 804

21 682

18 593

Zobowiązania razem

38 296

32 969

8 326

7 144

w tym zobowiązania krótkoterminowe

27 680

25 812

6 018

5 593

Kapitał własny

61 428

52 835

13 356

11 449

Kapitał podstawowy

1 200

261

260

Wartość księgowa na akcję (zł/euro)

5,12

4,40

1,11

0,95

VOT

PLN

EUR

rachunek przepływów pieniężnych

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-10 684

4 474

-2 334

1 000

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

10 423

2 263

2 277

506

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

99

-7 764

22

-1 735

Przepływy pieniężne netto razem

-162

-1 027

-35

-230

VOT

PLN

EUR

Rachunek zysków i strat

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży

51 260

47 020

11 198

10 509

Koszty działalności operacyjnej

45 789

51 964

10 003

11 614

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

18 043

5 347

3 942

1 195

Zysk (strata) brutto

14 878

5 125

3 250

1 145

Zysk (strata) netto

12 791

4 964

2 794

1 109

Liczba udziałów/akcji w sztukach

12 000 000

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)

1,07

0,41

0,23

0,09

VOT

PLN

EUR

Bilans

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa razem

99 724

85 804

21 682

18 593

Zobowiązania razem

38 296

32 969

8 326

7 144

w tym zobowiązania krótkoterminowe

27 680

25 812

6 018

5 593

Kapitał własny

61 428

52 835

13 356

11 449

Kapitał podstawowy

1 200

261

260

Wartość księgowa na akcję (zł/euro)

5,12

4,40

1,11

0,95

VOT

PLN

EUR

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 4

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

rachunek przepływów pieniężnych

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-10 684

4 474

-2 334

1 000

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

10 423

2 263

2 277

506

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

99

-7 764

22

-1 735

Przepływy pieniężne netto razem

-162

-1 027

-35

-230

Kurs EUR/PLN

2021

2020

- dla danych bilansowych

4,5994

4,6148

- dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych

4,5775

4,4742

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 5

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

2 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

Rachunek zysków i strat

Nota

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży

1, 2

51 260

47 020

Koszty działalności operacyjnej

3

45 789

51 964

Amortyzacja

1 717

1 293

Zużycie materiałów i energii

712

817

Usługi obce

34 497

38 153

Podatki i opłaty

2 581

3 085

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia

5 343

7 339

Pozostałe

939

1 277

Pozostałe przychody operacyjne

4

13 153

11 336

Pozostałe koszty operacyjne

4

581

1 045

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

18 043

5 347

Przychody finansowe

5

259

334

Koszty finansowe

5

3 424

556

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

14 878

5 125

Podatek dochodowy

6

2 088

161

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

12 791

4 964

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

-

Zysk (strata) netto

12 791

4 964

Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk / strata netto

12 791

4 964

Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku

Zmiany w nadwyżce z przeszacowania

-

Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej

Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku

Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków

pieniężnych

Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą

Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*

Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów

Inne całkowite dochody ogółem, netto

Suma całkowitych dochodów

Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej

Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym

Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący

12 791

4 964

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 6

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

3 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

Nota

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa trwałe

53 722

56 128

Rzeczowe aktywa trwałe

10

12 394

12 257

Wartości niematerialne

11

773

1 077

Wartość firmy

-

Nieruchomości inwestycyjne

-

Inwestycje w jednostkach powiązanych

12

30 132

30 345

Pozostałe aktywa finansowe

16

2 116

3 891

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

6

2 103

663

Inne należności długoterminowe

13

73

77

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

13, 18

3 860

3 615

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

13, 16

2 271

4 203

Aktywa obrotowe

46 002

30 405

Zapasy

17

-

Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności

18

14 664

13 132

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

18

22 672

5 155

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

6

188

212

Pozostałe aktywa finansowe

16

6 233

7 222

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

16

2 096

4 374

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

19

149

310

Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do

sprzedaży

46 002

30 405

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

-

AKTYWA RAZEM

99 724

86 533

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 7

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

PASYWA

Nota

31.12.2021

31.12.2020

Kapitał własny

61 428

52 835

Kapitał zakładowy

20

1 200

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

21

5 702

Pozostałe kapitały rezerwowe

-

Zyski zatrzymane

22

54 526

45 933

w tym wynik finansowy bieżącego okresu

12 791

4 964

Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących

Zobowiązanie długoterminowe

10 616

7 157

Kredyty i pożyczki

23

3 789

3 968

Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu

24

1 150

1 039

Inne zobowiązania długoterminowe

25

-

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6

5 617

2 090

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

29

60

Pozostałe rezerwy

30

-

Zobowiązania krótkoterminowe

27 680

26 541

Kredyty i pożyczki

23

7 489

2 124

Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu

24

506

390

Zobowiązania z tytułu realizacji usług

26

13 694

19 043

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

6

-

Pozostałe zobowiązania

27

439

3 693

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

29

48

100

Pozostałe rezerwy

30

5 504

1 191

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami

przeznaczonymi do sprzedaży

27 680

26 541

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako

przeznaczone do sprzedaży

-

Zobowiązania razem

38 296

33 698

PASYWA RAZEM

99 724

86 533

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 8

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

zakładowy

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Zyski

zatrzymane

Razem kapitał

własny

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021

1 200

5 702

-

45 933

52 835

Zmiany zasad rachunkowości

-

Korekty z tyt. błędów podstawowych

-

Wpływ zastosowania MSSF 16

-

Kapitał własny po korektach

1 200

5 702

-

45 933

52 835

Transakcje z właścicielami

-

- 4 200

Emisja akcji

-

Koszt emisji akcji

-

Płatności w formie akcji własnych

-

Podwyższenie kapitału zakładowego

-

Podział zysku netto

-

Wypłata dywidendy

-

- 4 200

Zysk netto/dochód całkowity

-

12 791

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021

1 200

5 702

-

54 526

61 428

Kapitał

zakładowy

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Zyski

zatrzymane

Razem kapitał

własny

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020

1 200

5 702

-

44 790

51 692

Zmiany zasad rachunkowości

-

Korekty z tyt. błędów podstawowych

-

- 3 820

Wpływ zastosowania MSSF 16

-

Kapitał własny po korektach

1 200

5 702

-

40 970

47 872

Transakcje z właścicielami

-

Emisja akcji

-

Koszt emisji akcji

-

Płatności w formie akcji własnych

-

Podwyższenie kapitału zakładowego

-

Podział zysku netto

-

Wypłata dywidendy

-

Zysk netto/dochód całkowity

-

4 964

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020

1 200

5 702

-

45 933

52 835

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 9

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

14 878

5 125

Korekty razem

-25 346

-218

Amortyzacja

1 718

1 293

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-

Przychody z tytułu odsetek

-248

-224

Koszty z tytułu odsetek

237

110

Przychody z tytułu dywidend

-12 410

7 904

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

2 639

208

Zmiana stanu rezerw

4 989

-84

Zmiana stanu zapasów

-

Zmiana stanu należności

-13 670

5 353

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

-8 602

-14 777

Inne korekty z działalności operacyjnej

-

Gotówka z działalności operacyjnej

-10 468

4 907

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony

-216

-433

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-10 684

4 474

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Zbycie rzeczowych aktywów trwałych

-

Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych

-

Wpływy z inwestycji wycenianych metodą praw własności

-

Otrzymane dywidendy

11 127

7 111

Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako

działalność inwestycyjna

538

557

Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym

6 604

7 940

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych

8

581

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych

670

489

Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych

jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna

Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi

przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna

3 025

1 484

Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności

Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność

inwestycyjna

39

356

Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne

4 105

10 435

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

10 423

2 263

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 10

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)

-

Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą

do utraty kontroli

Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą

do utraty kontroli

Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej

9 856

2 175

Nabycie udziałów (akcji) własnych

Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli

4 200

-

Spłaty kredytów i pożyczek

4 701

9 436

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

671

397

Odsetki

185

105

Inne wpływy (wydatki) finansowe

-

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

99

-7 764

Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych

-161

-1 027

– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-

Środki pieniężne na początek okresu

310

1 337

Środki pieniężne na koniec okresu

149

310

o ograniczonej możliwości dysponowania

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 11

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

6 PODSTAWOWE INFORMACJE

6.1 Dane identyfikujące Spółkę

Nazwa: VOTUM S.A

Forma prawna: spółka akcyjna

Siedziba: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i

Kraj rejestracji: Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań

od firm ubezpieczeniowych

Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252

Numer statystyczny REGON: 020136043

6.2 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2021

roku

Zarząd na dzień 31 grudnia 2021:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu

Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu

Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od 01 stycznia 2021 r. do dnia sporządzenia nie było zmian w składzie Zarządu Spółki:

Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2021:

Andrzej Dadełło - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Andrzej Łebek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Jerzy Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej

Marek Stokłosa - Członek Rady Nadzorczej

Marek Wierzba - Członek Rady Nadzorczej

Joanna Wilczyńska - Członek Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Andrzej Dadełło - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Andrzej Łebek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Jerzy Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej

Marek Stokłosa - Członek Rady Nadzorczej

Marek Wierzba - Członek Rady Nadzorczej

Joanna Wilczyńska - Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W okresie od 01 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki.:

6.3 Znaczący akcjonariusze Spółki

6.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku

Akcjonariusz

Liczba akcji (szt.)

Wartość akcji

Udział w kapitale

Liczba głosów

Udział w ogólnej

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 12

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

(w zł)

zakładowym%

liczbie głosów na WZ

(%)

Andrzej Dadełło (łącznie)

6 850 000

6 850 000,00

57,08

6 850 000

57,08

Andrzej Dadełło –

bezpośrednio

700 000

70 000,00

5,83

700 000

5,83

DSA Financial Group SA -

pośrednio

6 150 000

6 150 000,00

51,25

6 150 000

51,25

Pozostali akcjonariusze

5 150 000

5 150 000,00

42,92

5 150 000

42,92

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 13

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

6.4 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości opierają się na standardach i

interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2021 roku lub

okresów wcześniejszych.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, aktywów finansowych wycenianych według

wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe z wyjątkiem jednostkowego sprawozdania z

przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w

sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje

roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.

Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia

2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej

się przewidzieć przyszłości.

W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę Zarząd dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym

w szczególności dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz wpływu zdarzeń po zakończeniu okresu

sprawozdawczego związanych z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, co zostało szerzej opisane w nocie 41 niniejszego sprawozdania.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie

kontynuowania działalności przez Spółkę.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

6.5 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”).

Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano

inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z

przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w

następujący sposób że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł

zaokrąglane są w dół.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty

kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się

do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

6.6 Wpływ zmian standardów MSSF na sprawozdanie finansowe

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego

sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię

Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:

▪ Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,

▪ Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,

▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone

w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie.

W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego

sporządzenia.

Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i

zostały zatwierdzone przez UE, które Spółka zastosowała od 01.01.2022 roku:

Zmiany do:

o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 14

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

o Roczne zmiany do standardów 2018-2020

zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,

▪ MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku;

▪ Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej –

„Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

▪ Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”,

zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej

interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia

w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”,

niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

▪ Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej

transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku

lub po tej dacie;

▪ Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”,

niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej

dacie.

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

6.7 Polityka rachunkowości

Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element

poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.

„ESEF”

Jednostka dominująca w związku z wejście w życie Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r.

uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych

dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej „Rozp. ESEF”), które stanowi, że emitenci przygotowujący

swoje skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF, sporządzają to sprawozdanie w jednolitym elektronicznym formacie

raportowania XHTML oraz w związku z faktem iż Emitent w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym znakuje informacje w nim zawarte

zgodnie z taksonomią wynikającą z Rozp. ESEF, W jednostkowym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian prezentacyjnych w nazwach

pozycji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w celu zachowania spójności z nazwami w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Emitenta

Najistotniejsze zmiany dotyczyły:

Rachunek zysków i strat:

1) Zagregowaną prezentację przychodów ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów łącznie jako „Przychody ze

sprzedaży

Pozycja rachunku zysków i strat przed zmianą

Pozycja rachunku zysków i strat po zmianie

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży produktów

Przychody ze sprzedaży usług

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

2) Zagregowaną prezentację pozycji przychodów i kosztów operacyjnych

Pozycja rachunku zysków i strat przed zmianą

Pozycja rachunku zysków i strat po zmianie

Pozostałe przychody operacyjne

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Dotacje

Inne przychody operacyjne

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 15

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Dywidenda, udział w zyskach

Pozostałe koszty operacyjne

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Pozostałe koszty operacyjne

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Inne koszty operacyjne

3) Zagregowaną prezentację pozycji przychodów i kosztów finansowych

Pozycja rachunku zysków i strat przed zmianą

Pozycja rachunku zysków i strat po zmianie

Pozostałe przychody operacyjne

Przychody finansowe

Odsetki

Aktualizacja aktywów finansowych

Pozostałe

Pozostałe koszty operacyjne

Odsetki

Koszty finansowe

Aktualizacja aktywów finansowych

Pozostałe

4) Nierozpoznawanie w rachunku zysków i strat „Zysku (straty) ze sprzedaży”

Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 r.

Pozycja przed zmianą

Kwota

Pozycja po zmianie

Kwota

Przychody ze sprzedaży

47 020

Przychody ze sprzedaży

47 020

Przychody ze sprzedaży produktów

-

Przychody ze sprzedaży usług

47 020

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

-

Koszty działalności operacyjnej

51 964

Koszty działalności operacyjnej

51 964

Amortyzacja

1 293

Amortyzacja

1 293

Zużycie materiałów i energii

817

Zużycie materiałów i energii

817

Usługi obce

38 153

Usługi obce

38 1453

Podatki i opłaty

3 085

Podatki i opłaty

3 085

Wynagrodzenia

6 485

Wynagrodzenia i ubezpieczenia

społeczne oraz inne świadczenia

7339

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

854

Pozostałe

1 277

Pozostałe

1277

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-

Zmiana stanu produktów

-

Pozostałe przychody operacyjne

11 336

Pozostałe przychody operacyjne

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

27

11 336

Dotacje

16

Inne przychody operacyjne

811

Dywidenda, udział w zyskach

10 482

Pozostałe koszty operacyjne

1 045

Pozostałe koszty operacyjne

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

1 045

Dotacje

-

Inne koszty operacyjne

1045

Przychody finansowe

334

Przychody finansowe

334

Odsetki

228

Aktualizacja aktywów finansowych

-

Pozostałe

106

Koszty finansowe

556

Odsetki

352

Koszty finansowe

Aktualizacja aktywów finansowych

140

Pozostałe

64

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 16

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

1) Zmianę prezentacji rozliczeń krótkoterminowych i długoterminowych aktywnych – nie jako odrębna pozycja, a element

„Należności z tytuły realizacji usług”.

2) Usunięcie pozycji „Aktywa dostępne do sprzedaży” – kategorii, która obowiązywała do 01.01.2021 r.

3) Usunięcie pozycji „Kapitał zapasowy”, obecnie w ramach kapitału własnego prezentowany jako kapitał zapasowy jest „Kapitał ze

sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” dotyczący wyłącznie jednostki dominującej

4) Reklasyfikacja zysków z podziału zysków z lat poprzednich z kapitału zapasowego, kapitału rezerwowego do pozycji „Zyski

zatrzymane”

5) Prezentacja rozliczeń międzyokresowych przychodów jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 r.

Pozycja przed zmianą

Kwota

Pozycja po zmianie

Kwota

Aktywa trwałe, w tym

56 128

Aktywa trwałe, w tym

56128

Pozostałe aktywa trwałe

73

Inne należności długoterminowe

73

Aktywa obrotowe, w tym

30 405

Aktywa obrotowe, w tym

30 405

Należności z tytułu realizacji usług

5 155

Należności z tytułu realizacji usług

oraz pozostałe należności

Pozostałe należności

7 390

13 132

Rozliczenia międzyokresowe

230

Pozycja przed zmianą

Kwota

Pozycja po zmianie

Kwota

Zobowiązania długoterminowe, w tym

13 794

Zobowiązania długoterminowe, w

tym

13 794

Pozostałe zobowiązania finansowe

1 644

Zobowiązania długoterminowe z

tytułu leasingu

1 644

Inne zobowiązania długoterminowe

2

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

2

Zobowiązania krótkoterminowe, w tym

25 812

Zobowiązania krótkoterminowe, w

tym

25 812

Pozostałe zobowiązania finansowe

390

Zobowiązania krótkoterminowe z

tytułu leasingu

390

Pozycja przed zmianą

Kwota

Pozycja po zmianie

Kwota

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich

wartości nominalnej

5702

Kapitał zapasowy

27 292

Pozostałe kapitały

16 989

Niepodzielony wynik finansowy

2 390

Zyski zatrzymane, w tym

45 933

Wynik finansowy bieżącego okresu

4 964

wynik finansowy bieżącego okresu

4 964

Wprowadzone zmiany nie miały wpływu na wartość wyniku finansowego, kapitału własnego oraz sumy bilansowej.

6.8 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym zmieniono prezentację rozpoznanych przychodów zgodnie z MSSF 15 dotyczących

wynagrodzenia opartego o success fee w umowach o dochodzenie roszczeń wynikających z umów bankowych. W sprawozdaniu za rok 2020

w przychodach ujęto kwotę skorygowaną o wartość naliczonych prowizji agencyjnych związanych z pozyskaniem umów. W prezentowanym

okresie sprawozdawczym odrębnie wykazano rozpoznane wynagrodzenie w pozycji przychodów ze sprzedaży i prowizje naliczone w pozycji

kosztów usług obcych.

Poniżej wskazano wpływ zmiany zasad rachunkowości na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. oraz na sprawozdanie z

zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 17

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

AKTYWA

31.12.2020 dane

przekształcone

korekta

31.12.2020 dane

opublikowane

Aktywa trwałe

56 128

Rzeczowe aktywa trwałe

12 257

Wartości niematerialne

1 077

1077

Wartość firmy

-

Nieruchomości inwestycyjne

-

Inwestycje w jednostkach powiązanych

30 345

Akcje i udziały w jednostkach

podporządkowanych nie objętych konsolidacją

-

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

-

Pozostałe aktywa finansowe

3 891

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

663

Pozostałe aktywa trwałe

77

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

3 615

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

4 203

Aktywa obrotowe

30 405

729

29 676

Zapasy

-

Należności z tytułu realizacji usług

5 512

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

5 155

729

4 426

Należności z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

212

Pozostałe należności

7 390

Pozostałe aktywa finansowe

7 222

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

4 374

Rozliczenia międzyokresowe

230

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

310

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży

-

AKTYWA RAZEM

86 533

729

85 804

PASYWA

31.12.2020 dane

przekształcone

korekta

31.12.2020 dane

opublikowane

Kapitał własny

52 835

0

52 835

Kapitał zakładowy

1 200

Należne wpłaty na kapitał zakładowy

-

Kapitały zapasowy

27 292

Pozostałe kapitały

16 989

Różnice kursowe z przeliczenia

-

Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy

-

Niepodzielony wynik finansowy

2 390

Wynik finansowy bieżącego okresu

4 964

4964

Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących

Zobowiązanie długoterminowe

7 157

0

7 157

Kredyty i pożyczki

3 968

Pozostałe zobowiązania finansowe

1 039

1039

Inne zobowiązania długoterminowe

-

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

2 090

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

-

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

60

Pozostałe rezerwy

-

Zobowiązania krótkoterminowe

26 541

729

25 812

Kredyty i pożyczki

2 124

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 18

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Pozostałe zobowiązania finansowe

390

Zobowiązania z tytułu realizacji usług

19 043

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

-

Pozostałe zobowiązania

3 693

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

0

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

100

Pozostałe rezerwy

1 191

729

462

Zobowiązania bezpośrednio związane z

aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone

do sprzedaży

-

PASYWA RAZEM

86 533

729

85 804

dane przekształcone

01.01.2020-31.12.2020

korekta

01.01.2020-31.12.2020

Przychody ze sprzedaży

47 020

729

46 291

Przychody ze sprzedaży produktów

Przychody ze sprzedaży usług

47 020

729

46 291

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Koszty działalności operacyjnej

51 964

729

51 235

Amortyzacja

1 293

Zużycie materiałów i energii

817

Usługi obce

38 153

729

37 424

Podatki i opłaty

3 085

Wynagrodzenia

6 485

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

854

Pozostałe

1 277

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-

Zysk (strata) ze sprzedaży

-4 944

0

-4 944

Pozostałe przychody operacyjne

11 336

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

27

Dotacje

16

Inne przychody operacyjne

811

Dywidenda, udziały w zyskach

10 482

Pozostałe koszty operacyjne

1 045

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów

trwałych

-

0

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

0

Inne koszty operacyjne

1 045

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

5 347

0

5 347

Przychody finansowe

334

Odsetki

228

Aktualizacja aktywów finansowych

-

Pozostałe

106

Koszty finansowe

556

Odsetki

352

Aktualizacja aktywów finansowych

140

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 19

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek

rozliczanych metodą praw własności

pozostałe

64

Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części

udziałów jednostek podporządkowanych

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

5 125

0

5 125

Podatek dochodowy

161

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

4 964

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

-

Zysk (strata) netto

4 964

0

4 964

Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom

niekontrolującym

Zysk (strata) netto podmiotu dominującego

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

0,41

Podstawowy za okres obrotowy

0,41

Rozwodniony za okres obrotowy

-

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

kontynuowanej (w zł)

0,41

Podstawowy za okres obrotowy

0,41

Rozwodniony za okres obrotowy

-

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

zaniechanej (w zł)

-

Wyszczególnienie

31.12.2020 dane

przekształcone

korekta

31.12.2020 dane

opublikowane

Zmiana stanu należności

-2 834

-729

- 2 105

Zmiana stanu rezerw

-84

729

-813

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

4 474

-

4 474

6.9 Informacje dotyczące korekty wyniku lat poprzednich

Nie wystąpiły korekty lat poprzednich.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 20

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

6.10 Spółki powiązane i zależne

Na dzień 31.12.2021 r.

Nazwa spółki

Siedziba

Dane rejestrowe

Przedmiot

działalności

Kapitał

podstawowy

w zł

Udział

procentowy w

kapitale

Udział

procentowy w

prawach głosu

Votum Odszkodowania

S.A.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000787860,

NIP 8992863569,

REGON 383523787

Usługi

odszkodowawcze

1 200 000

99%

Votum S.A.

1% osoby

fizyczne

99%

Votum S.A.

1% osoby fizyczne

Kancelaria Adwokatów i

Radców Prawnych A.

Łebek i Wspólnicy sp. k.

1

Wyścigowa 56i,

Wrocław

Polska

KRS 0000262469,

NIP 8992579696,

REGON 020356170

Usługi prawnicze

67 000

97%

Votum S.A., 3%

osoby fizyczne

97%

Votum S.A., 3%

osoby fizyczne

VOTUM Centrum

Odškodnění, a.s.

Rooseveltova

593/10, Brno,

Czechy

DIC:CZ29193877

Usługi

odszkodowawcze

829 800

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

KANCELARIA PRAWNA

VIDSHKODUVANNYA

sp. z o.o.

Pl. Soborna 12a/24,

Lwów, Ukraina

Nr Rejestru

38142410

Usługi

odszkodowawcze

4 574,40

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

BeCARed.pl S.A.

al. Wiśniowa 47

Wrocław

Polska

KRS 0000468212

NIP 7981476727

REGON 146760982

Usługi

odszkodowawcze

570 000

99%

Votum S.A.

1% osoby

fizyczne

99%

Votum S.A.

1% osoby fizyczne

Expert Go sp. z o. o.

ul. Narutowicza 16

Katowice

Polska

KRS 0000677952

NIP 6443526968

REGON

367290261

Ekspertyzy

specjalistyczne

10 000

90 % Votum

S.A.

10% osoby

fizyczne

90 % Votum S.A.

10% osoby fizyczne

Kancelaria Adwokatów I

Radców Prawnych Rok –

Konopa I Wspólnicy sp. k.

1

al. Wiśniowa 47

Wrocław

Polska

KRS 0000822572

N 8992874455

REGON 385292375

Usługi prawnicze

50 000

99% Votum

S.A.,

1% osoby

fizyczne

99% Votum S.A.,

1% osoby fizyczne

Votum Green House sp. z

o.o.

al. Wiśniowa 47,

Wrocław

Polska

KRS 0000565095

NIP 8992769617

REGON 61924010

Ekspertyzy

specjalistyczne

50 000

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

Votum Robin Lawyers S.A.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000273033

NIP 899259002

REGON 020447530

Usługi

odszkodowawcze

4 770 000

99%

Votum S.A.

1% osoby

fizyczne

99%

Votum S.A.

1% osoby fizyczne

Bochenek i Wspólnicy

Kancelaria Radców

Prawnych sp.k.

1

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000773314

NIP 8992858433

REGON 382638838

Usługi prawnicze

50 000

99% Votum

S.A., 1% osoba

fizyczna

99% Votum S.A.,

1% osoba fizyczna

Votum Energy S.A.

2

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000838332

NIP 8892880562

REGON 386196337

Sprzedaż i montaż

instalacji

fotowoltaicznej

1 000 000

45%

Votum S.A.

55% Columbus

Elite S.A.

45%

Votum S.A.

55% Columbus

Elite S.A.

Votum Green Project S.A.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS -0000857619

NIP -8992884809

REGON -386830805

Wytwarzanie,

przesyłanie i

dystrybucja energii

elektrycznej

100 000

75 % Votum

S.A.

25% osoby

fizyczne

75 % Votum S.A.

25% osoby fizyczne

Votum Green Project I sp.

z o.o.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000854315

NIP 8992883655

REGON 386741310

Wytwarzanie,

przesyłanie i

dystrybucja energii

elektrycznej

50 000

100 % Votum

S.A.

100% Votum S.A.

Eko Instalator sp. z o.o.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000867853

NIP 992888463

REGON 3874319410

Wykonywanie

instalacji

elektrycznych

50 000

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 21

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Ekosynergia sp. z o.o.

Nowa 4/4

Wrocław

Polska

KRS 0000361877

NIP 6222742981

REGON 301498990

Działalność portali

internetowych

52 400

51%

VOTUM S.A.

49% osoby

fizyczne

51%

Votum S.A., 49%

osoby fizyczne

PCRF VOTUM S.A.

Golikówka 6,

Kraków, Polska

KRS 0000290430,

NIP 679-294-28-95,

REGON 120501999

Usługi

rehabilitacyjne,

najem i obsługa

nieruchomości

5 000 000

96%

Votum S.A.,

4% osoby

fizyczne

96%

Votum S.A.,

4% osoby fizyczne

PCRF VOTUM S.A. sp.k.

1

Golikówka 6,

Kraków, Polska

KRS 0000443718,

NIP 679-308-73-34,

REGON 122736710

Usługi

rehabilitacyjne

100 000

1%

Votum S.A.,

99% PCRF

VOTUM S.A.

1%

Votum S.A., 99%

PCRF VOTUM S.A.

DSA Investment S.A.

al. Wiśniowa 47

Wrocław

Polska

KRS 0000391830

NIP 8992723377

REGON 021642423

Pośrednictwo w

sprzedaży usług

ubezpieczeniowych

1 000 000

100%

Votum S.A

100%

Votum S.A

Redeem Sp. z o.o.

al. Wiśniowa 47

Wrocław

Polska

KRS 0000329549

NIP 8862924887

REGON 020979178

Usługi

windykacyjne

1 000 000

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

Law Stream Sp. z o.o.

Wyścigowa 56i,

Wrocław

Polska

KRS 0000544120

NIP 6671766643

REGON 360809688

Usługi

informatyczne

303 300

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

Votum Finance Help Sp. z

o.o ( dawniej Partnerskie

Kluby Biznesu Sp. z o.o.)

Kościuszki 16B/4-5

Włocławek

Polska

KRS 0000168270

NIP 8971684241

REGON 932923329

Doradztwo w

zakresie

prowadzenia

działalności

gospodarczej i

zarządzania

1 000 000

100% Votum

S.A.

100% Votum S.A.,

PKB Wrocław Sp. z o.o.

Zakrzowska 9/30

Wrocław

Polska

KRS 0000705181

NIP 8952170742

REGON 36882945

Usługi związane z

organizacją

targów, wystaw i

kongresów

6 000

85%

Partnerskie

Kluby Biznesu

sp. z o.o.

15% osoby

fizyczne

85%

Partnerskie Kluby

Biznesu sp. z o.o.

15% osoby fizyczne

Centrum Obsługi Biurowej

sp. z o.o.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000828075

NIP 8992876253

REGON 385550699

Usługi biurowe

100 000

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

Mędrecki & Partners Law

Office Sp. k.

1

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000793733

NIP 8992865255

REGON 383855070

Usługi prawnicze

50 000

98% Bochenek

i Wspólnicy

Kancelaria

Radców

Prawnych sp.k.,

2% osoba

fizyczna

98% Bochenek

i Wspólnicy

Kancelaria

Radców

Prawnych

sp.k., 2%

osoba fizyczna

Kancelaria Adwokatów I

Radców Prawnych Halaś i

Wspólnicy

1

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000839551

NIP 8992879139

REGON 3859778020

Usługi prawnicze

50 000

99% Votum

S.A.,

1% osoby

fizyczne

99% Votum

S.A.,

1% osoby

fizyczne

1

udział w zyskach i stratach

2

w związku ze sprzedażą udziałów w dniu 25.10.2021 obecnie jednostka stowarzyszona z VOTUM S.A. , w skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym wyceniana metodą praw własności

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 22

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

6.11 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

Na dzień 31.12.2021

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 23

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

7 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Wybrane zasady rachunkowości

Przychody działalności operacyjnej wykazywane są w takiej wysokości w jakiej prawdopodobne jest, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne

związane z daną transakcją. Przychody wyceniane są w wartościach netto, pomniejszone o podatek od towarów i usług uwzględniający

rabaty i opusty.

Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od

ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem.

Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania

przedawnione, umorzone, nieściągalne. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są również otrzymane odszkodowania,

kary, darowizny itp.

W sprawach o dochodzenie roszczeń ze szkód osobowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione po

wyegzekwowaniu od pomiotu zobowiązanego należnych klientowi świadczeń. Wynagrodzenie spółki oparte jest o success fee a honorarium

Spółki stanowi % wartości uzyskanych świadczeń. Płatność staje się wymagalna w dacie wpływu świadczeń.

W sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych Spółka przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i

wynagrodzeniu od efektu (success fee). Druga część wynagrodzenia dla Spółki jest pobierana w przypadku uzyskania świadczeń dla

konsumenta i stanowi określony procent tej kwoty.

W sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione:

- W dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu

przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, W

takim przypadku wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.

- W dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej. Wynagrodzenie spółki zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło

określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu.

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w

pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do

czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności

poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i

koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów

usług obcych.

Szacunki i profesjonalny osąd

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość

przyznanego odszkodowania. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania

wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o

success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten

uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki .

VOTUM S.A. rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o

wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Działalność kontynuowana

Sprzedaż towarów i materiałów

Sprzedaż produktów

Sprzedaż usług

51 260

47 020

SUMA przychodów ze sprzedaży

51 260

47 020

Pozostałe przychody operacyjne

13 153

11 336

Przychody finansowe

259

334

SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej

64 672

58 690

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2020-

31.12.2020

Kraj

51 109

99,70%

46 919

99,80%

Eksport, w tym:

151

0,03%

101

0,02%

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 24

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Unia Europejska

134

0,03%

101

0,02%

Pozostałe

17

-

SUMA przychodów ze sprzedaży

51 260

100%

47 020

100%

Przychody z realizacji umów z klientami

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży

18 374

29 402

Wycena przychodów - MSSF15

18 449

-529

SUMA

36 823

28 873

Spółka nie wyszczególnia odrębnych kategorii z tytułu realizacji umów MSSF 15. Przychody te dotyczą jednej kategorii a mianowicie

zasądzonych wyroków I instancji na terenie Polski. Szczegółowe informacje i ujawnienia dotyczące przychodów oszacowanych zgodnie z

MSSF 15 opisane zostały w nocie nr 18 Należności z tytułu realizacji usług, aktywa z tytułu umów MSSF 15

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segmenty działalności prezentowane są godnie z MSSF 8 par. 4 w skonsolidowanym sprawozdaniu z uwzględnieniem rodzajów przychodów z

działalności podstawowej. Wyróżniamy następujące segmenty operacyjne:

• Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) - usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód

osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej

posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej

• Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu

szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem

odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe.

• Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane z dochodzeniem

roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych

(klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego

segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do

waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej

• Segment usług rehabilitacyjnych - w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej

• Segment OZE – w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii.

• Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej

wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi

wspierające działalność podstawową.

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych zostały zamieszczone w nocie nr 1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy

Votum za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 25

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wybrane zasady rachunkowości

Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio

z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty klasyfikowane są według rodzaju oraz miejsca powstawania.

Koszty działalności operacyjnej

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Amortyzacja

1 717

1 293

Zużycie materiałów i energii

712

817

Usługi obce

34 497

38 153

Podatki i opłaty

2 581

3 085

Wynagrodzenia

4 718

6 485

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

625

854

Pozostałe koszty rodzajowe

939

1 277

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-

RAZEM

45 789

51 964

Największą pozycja kosztowa, Usługi obce, obejmuje przede wszystkim usługi nabywane wewnątrz Grupy Kapitałowej związane z

prowadzeniem spraw odszkodowawczych i spraw o dochodzenie roszczeń z umów bankowych. Z uwagi na ciągły rozwój projektu spraw

bankowych, koszty tego segmentu stanowią istotną pozycję w rachunku wyników.

Pozycja usług obcych obejmuje również rozliczone wydatki na nabycie cesji wierzytelności.

Wynik na instrumencie cesje wierzytelności

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody

6 304

11 679

Koszty

4 477

8 333

Zysk/Strata

1 827

3 346

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Wybrane zasady rachunkowości

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Za pozostałe przychody i zyski uznaje się przychody z działalności finansowej podmiotów, takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży

finansowych aktywów, dywidendy i dodatnie różnice kursowe.

Do pozostałych kosztów i strat zalicza się koszty z działalności finansowej, w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i

leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych.

Dotacje państwowe

Dotacje państwowe wyceniane są w wysokości pewnych należnych wpłat potwierdzonych przez instytucje państwowe. Dotacje te

wykazywane są jako oddzielna część przychodów w przypadku gdy dotacja nie dotyczy dotowania aktywów zgodnie z MSR 20.

Wypłata dywidend

Grupa nie posiada polityki wypłaty dywidend wobec Spółek zależnych. Dywidendy otrzymane prezentowane są w rachunku zysków i strat z

chwilą nabycia prawa do nich pod warunkiem, że nie korygują ceny nabycia.

Od 01.01.2018r. Spółka oraz Grupa Kapitałowa VOTUM zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce

oraz Grupie Kapitałowej VOTUM, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez

właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono

innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej VOTUM są przypisane Spółce w okresie,

w którym zysk został osiągnięty.

Pozostałe przychody operacyjne

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk ze zbycia majątku trwałego

16

27

Dywidendy i udziały w zyskach

12 471

10 482

Rozwiązanie rezerw

21

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 26

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów

-

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

148

-

Dotacje rządowe

-

16

Spisane przedawnione zobowiązania

271

608

Pozostałe

226

203

RAZEM

13 153

11 336

Pozostałe koszty operacyjne

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Strata ze zbycia majątku trwałego

-

Zawiązanie rezerw

-

Darowizny

26

57

Należności nieściągalne i umorzone

288

324

Odpis aktualizujący należności

111

261

Likwidacja środków trwałych

-

Naprawy środków trwałych z OC

-

Odpis aktualizujący na cesje

-

Pozostałe

156

403

RAZEM

581

1 045

Spółka w 2021 roku, podobnie jaj w roku poprzednim, osiągnęła zysk na działalności operacyjnej, który był efektem rozpoznania przychodów

z tytułu dywidend i udziałów w zysku w łącznej wysokości 12 471 tys. PLN.

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowości

Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, i

dodatnie różnice kursowe.

Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od

aktywów finansowych.

Przychody finansowe

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody z tytułu odsetek

251

228

Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych

3

48

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

5

58

Pozostałe

-

RAZEM

259

334

Koszty finansowe

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Koszty z tytułu odsetek

349

352

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych

25

-

Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

-

Odpisy aktualizujące udziały/akcje

2 370

140

Odpisy aktualizujące wartość odsetek

62

5

Aktualizacja wartość inwestycji

360

50

Pozostałe

258

9

RAZEM

3 424

556

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 27

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

W bieżącym okresie Spółka poniosła stratę na działalności finansowej, która była skutkiem aktualizacji wartości inwestycji w postaci udziałów

w jednostkach powiązanych oraz udzielonych pożyczek a także kosztów finasowania zewnętrznego. Informacje na temat opisu na udziały

zostały opisane w Nocie 12.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 28

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01.2021-31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane w

wartości godziwej przez wynik

finansowy wg MSSF9

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

wg MSSF9

Zobowiązania finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Zobowiązania finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

wg MSSF9

Razem wycena

instrumentów

finansowych

Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej

-

Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z

kapitału własnego

-

Przychody/koszty z tytułu odsetek

-

248

-

- 349

- 101

Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie

wartości

-

Utworzenie odpisów aktualizujących

-

111

-

111

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

-

- 421

-

- 421

Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych

-

Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych

-

Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z

tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń

-

Zysk /strata umowy cesji wierzytelności

1 827

-

1 827

utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności

-

Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych

-

Razem zysk strata

1 827

- 62

-

- 349

1 416

01.01.2020-31.12.2020

Aktywa finansowe wyceniane

w wartości godziwej przez

wynik finansowy wg MSSF9

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu wg MSSF9

Zobowiązania finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy wg MSSF 9

Zobowiązania finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu wg

MSSF9

Razem wycena

instrumentów

finansowych

Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej

-

Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału

własnego

-

Przychody/koszty z tytułu odsetek

-

223

-

-352

-

129

Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości

-

Utworzenie odpisów aktualizujących

-

105

-

105

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 29

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

-

383

-

383

Zysk/strata umowy cesji wierzytelności

3 346

-

3 346

Utworzenie/rozwiązanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności

37

-

37

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

-

Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych

-

Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu

stosowania rachunkowości zabezpieczeń

-

Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych

-

Razem zysk/strata

3 383

711

-

-352

3 742

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 30

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Wybrane zasady rachunkowości

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na

podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby spółki.

Podatek odroczony

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są

już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku

dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku

dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości

zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia

podatku dochodowego w przyszłości.

Spółka nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony.

Podatek bieżący

Wynik spółki za rok 2021 opiera się w istocie na przychodach z dywidend oraz przypisanego wyniku spółek osobowych, które zgodnie z

ustawą CIT są zwolnione z podatku oraz przychodach niepodatkowych oszacowanych zgodnie z MSSF 15 ,stanowiących różnice przejściowe.

Przychody niepodatkowe, od których nie tworzy się podatku odroczonego stanowią ponad 19 % wszystkich przychodów.

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk przed opodatkowaniem

14 879

5 126

Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania

13 339

28 366

Przychody wyłączone z opodatkowania

- 32 343

- 11 282

Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania

- 10 541

- 32 470

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów

9 566

11 712

Dochód do opodatkowania

- 5 100

1 452

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata

-

40

Podstawa opodatkowania

- 5 100

1 412

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej

-

268

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Bieżący podatek dochodowy

-

268

Dotyczący roku obrotowego

-

268

Korekty dotyczące lat ubiegłych

-

Odroczony podatek dochodowy

2 088

- 107

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

2 088

- 107

Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego

-

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

2 088

161

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na

koniec i początek okresów sprawozdawczych.

W okresie sprawozdawczym nie istniały transakcje, dla których efekt podatkowy został rozpoznany w kapitałach własnych.

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.

aktywa z tytułu podatku odroczonego

31.12.2020

zwiększenia

wykorzystanie

zmniejszenia

31.12.2021

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

60

-

60

Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 31

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

100

40

93

-

47

Ujemne różnice kursowe

-

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych

okresach

131

68

132

-

67

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do

opodatkowania

-

Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach

-

2 370

-

2 370

Prawo użytkowania wieczystego

433

-

1

432

Odpisy aktualizujące należności

1 104

111

-

1 215

rezerwy na zobowiązania handlowe

1 518

11 388

6 213

-

6 693

Pozostałe rezerwy

144

236

140

59

181

Suma ujemnych różnic przejściowych

3 490

14 213

6 578

60

11 065

stawka podatkowa

19%

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

663

2 701

1 250

11

2 103

rezerwy z tytułu podatku odroczonego

31.12.2020

zwiększenia

wykorzystanie

zmniejszenia

31.12.2021

Przyspieszona amortyzacja podatkowa

1 304

394

-

1 698

Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej

-

Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do

wartości godziwej

-

Dodatnie różnice kursowe

-

odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa

564

-

220

53

291

różnica w amortyzacji leasingów

-

110

-

Przychody na przełomie okresu

5 417

20 220

1 089

-

24 548

Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku

3 713

-

879

-

191

3 025

Suma dodatnich różnic przejściowych

10 998

20 724

2 298

-138

29 562

stawka podatkowa

19%

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

2 090

3 938

437

-26

5 617

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie

31.12.2020

zwiększenia

wykorzystanie

zmniejszenia

31.12.2021

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

663

2 701

1 250

11

2 103

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana

2 090

3 938

437

-26

5 617

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana

-

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

-1 427

-1 237

813

38

-3 514

Spóła nie utworzyła podatku odroczonego związanego ze stratą podatkową wygenerowaną w roku 2021. W roku 2022 Spółka oceni

możliwość rozliczenia straty podatkowej i na tej podstawie podejmie decyzję co do tworzenia lub nie aktywa tytułu podatku odroczonego.

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W roku obrotowym 2021 nie miało miejsca zaniechanie działalności w żadnym z obszarów działalności Spółki.

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wybrane zasady rachunkowości

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy

Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadającego na

zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 32

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających

umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk netto z działalności kontynuowanej

12 791

4 964

Strata na działalności zaniechanej

-

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku

przypadającego na jedną akcję

12 791

4 964

Efekt rozwodnienia:

-

- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje

zwykłe

-

- odsetki od obligacji zamiennych na akcje

-

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku

przypadającego na jedną akcję

12 791

4 964

Zysk na 1 akcję

1,07

0,41

Liczba wyemitowanych akcji

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości

podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

12 000 000

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych

-

- opcje na akcje

-

- obligacje zamienne na akcje

-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

12 000 000

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje

dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Zarząd Spółki VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przedłożył Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w

kwocie netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy

grosze) wypracowanego w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 w następujący sposób:

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę

0,35 zł na jedną akcję,

b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie

przeznaczone na kapitał zapasowy.

Powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 26 maja 2021 r.

W dniu 21.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy

2020, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., w kwocie 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście

tysięcy złotych) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wynosi 0,35 zł (słownie:

trzydzieści pięć groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi: 12 000 000. Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A.

ustaliło dzień dywidendy na 21.09.2021 r. oraz dzień wypłaty dywidendy na 15.12.2021 r. Dywidenda została wypłacona zgodnie z Uchwałą

ZWZA.

Dywidenda z akcji zwykłych

Zaliczka na dywidendę

Data wypłaty

wartość w zł

Wartość na

1 akcję

Data

wypłaty

wartość w zł

Wartość na

1 akcję

wynik roku 2020

15.12.2021

4 200 000

0,35 zł

-

Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wybrane zasady rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich

świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu

finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie:

• jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi

trwałemu oraz

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 33

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

• istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt

wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić).

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane

metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

• urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat

• środki transportu od 2 do 7 lat

• inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat.

• budynki i budowle od 40 do 75 lat

Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego

roku.

W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie).

Szacunki i profesjonalny osąd

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika

rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Spółka corocznie

dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty

wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest

dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne

i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z

tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz

wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O

ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu

prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych.

W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania

(z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Spółka ujęła

zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową

leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na początku umowy spółki Spółka oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo

do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka nie rozpoznała umów, w

których występowałaby jako leasingodawca.

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres

leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie

ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu

krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do

skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień

rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w

okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.

Struktura własnościowa

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto

31.12.2021

31.12.2020

Własne

10 312

10 611

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

2 082

1 646

Razem

12 394

12 257

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu

31.12.2021

31.12.2020

- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych

9 645

9 765

- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych

-

- stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań

-

- użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego

2 082

1 646

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub

stanowiących zabezpieczenie

11 727

11 411

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 34

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Budynek biurowy przy ul. Wyścigowej ujęty w pozycji rzeczowych aktywów trwałych stanowi zabezpieczenie zobowiązań kredytowych

wynikających z umowy wieloproduktowej :

• Kredytu inwestycyjnego na kwotę 9 350 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.

• Kredytu obrotowego na kwotę 10 000 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 30 czerwca 2022 roku.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 35

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021

1 022

10 498

4 342

1 244

507

-

17 613

Zwiększenia, z tytułu:

-

32

1 254

260

-

1 546

- nabycia środków trwałych

-

32

638

-

670

- połączenia jednostek gospodarczych

-

- zawartych umów leasingu

-

616

260

-

876

- przeszacowania

-

- ujawnienie mssf 16

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

14

28

49

8

-

99

- zbycia

-

- likwidacji

-

14

28

49

8

-

99

- sprzedaży spółki zależnej

-

- przeszacowania

-

- wniesienia aportu

-

- inne

-

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku

1 022

10 516

5 568

1 455

499

-

19 060

Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku

69

732

3 461

588

502

-

5 352

Zwiększenia, z tytułu:

14

149

881

360

2

-

1 406

- amortyzacji

14

149

881

360

2

-

1 406

- przeszacowania

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

10

27

47

8

-

92

- likwidacji

-

10

27

-

8

-

45

- sprzedaży

-

47

-

47

- inne

-

Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku

83

871

4 315

901

496

-

6 666

Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku

-

Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 roku

-

Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku

939

9 645

1 253

554

3

-

12 394

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 36

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Wyszczególnienie

Prawo wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020

1 022

10 498

3 511

1 044

509

0

16 584

Zwiększenia, z tytułu:

-

834

346

-

1 180

- nabycia środków trwałych

-

489

-

489

- połączenia jednostek gospodarczych

-

- zawartych umów leasingu

-

345

346

-

691

- przeszacowania

-

- ujawnienie mssf 16

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

3

146

2

-

151

- zbycia

-

3

146

-

149

- likwidacji

-

2

-

2

- sprzedaży spółki zależnej

-

- przeszacowania

-

- wniesienia aportu

-

- inne

-

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku

1 022

10 498

4 342

1 244

507

0

17 613

Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku

55

586

2 935

357

501

0

4 434

Zwiększenia, z tytułu:

14

146

529

348

4

-

1 041

- amortyzacji

14

146

529

348

4

-

1 041

- przeszacowania

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

3

114

2

-

119

- likwidacji

-

2

-

2

- sprzedaży

-

3

114

-

117

- inne

-

Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku

69

732

3 461

591

503

-

5 356

Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku

-

Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 roku

-

Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku

953

9 766

881

653

4

-

12 257

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 37

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Środki trwałe w budowie

Nie wystąpiły.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie dokonano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Leasingowane środki trwałe

Środki trwałe w leasingu

31.12.2021

31.12.2020

Wartość brutto

Umorzenie

Wartość netto

Wartość brutto

Umorzenie

Wartość netto

Prawo wieczystego użytkowania gruntów

1 022

83

939

1 022

69

953

Nieruchomości

-

Maszyny i urządzenia

1 458

871

587

503

296

207

Środki transportu

1 457

901

556

693

207

486

Pozostałe środki trwałe

-

Razem

3 937

1 855

2 082

2 218

572

1 646

Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów

dzierżawy z opcją zakupu wynosi 587 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 207 tysięcy PLN). Wartość bilansowa środków

transportu użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy umów leasingu finansowego 556 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia

2020 roku: 486 tysięcy PLN).

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście

Adres nieruchomości

Nr księgi wieczystej

lub zbiorów

dokumentów

Nr działki

Powierzchnia

działki [HA] na

31.12.2021

Wartość na

31.12.2021

Powierzchnia

działki [HA] na

31.12.2020

Wartość na

31.12.2020

u. Wyścigowa 56i, Wrocław

WRK1K/00183448/8

026401-

1.0021.7.20/25

0,158

939

0,158

953

OGÓŁEM

0,158

939

0,158

953

Koszy tytułu:

Prezentacja w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym

31.12.2021

31.12.2020

odsetek z tytułu leasingu

Koszty finansowe

134

108

leasingu krótkoterminowego

Koszty według rodzaju: Usługi

Obce

-

leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący

leasingiem krótkoterminowym

Koszty według rodzaju: Usługi

Obce

-

zmiany opłat leasingowych nieujętych w

wycenie zobowiązań leasingowych

Koszty według rodzaju: Usługi

Obce

-

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu

Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2021 roku wyniosła 686 tys. PLN.

Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły.

Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu

Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych

z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu.

Odpisy aktualizujące rzeczowa aktywa trwałe z tytułu utraty wartości

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych z tyt. utraty wartości w roku obrotowym oraz z w okresie

porównywalnym.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Na dzień bilansowy pozycja nie wystąpiła.

Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2022

Planowane wydatki inwestycyjne w roku 2022 związane są głównie z wymianą sprzętu komputerowego oraz utrzymaniem, sprawnym

funkcjonowaniem serwerów i sieci komputerowej oraz modernizacją systemów służących do obsługi spraw i komunikacji z klientami a

także współpracownikami Spółki. Ponoszone nakłady inwestycyjne w 2022 r. będą miały charakter odtworzeniowy majątku Spółki.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 38

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie poczyniono zobowiązań związanych z nabyciem środków trwałych.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 39

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wybrane zasady rachunkowości

Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu

wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki.

Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących

przedziałach:

• oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat

• koncesje patenty licencje 2 -5 lat

• inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat

• koszty zakończonych prac B+R od 13 miesięcy do 10 lat

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie

komputerowe

Inne

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021

412

3 074

5

3 491

Zwiększenia, z tytułu:

-

8

-

8

- nabycia

-

8

-

8

- przeszacowania

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

110

-

110

- zbycia

-

- likwidacji

-

110

-

110

- przeszacowania

-

- inne

-

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku

412

2 972

5

3 389

Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku

31

2 378

5

2 414

Zwiększenia, z tytułu:

82

230

-

311

- amortyzacji

82

230

-

311

- przeszacowania

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

110

-

110

- likwidacji

-

110

-

110

- sprzedaży

-

- przeszacowania

-

- inne

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 40

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku

113

2 498

5

2 615

Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku

-

Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 roku

-

- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania

finansowego na walutę prezentacji

-

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku

299

474

-

773

W roku 2020 zakończono prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Spółka

udostępnia do korzystania za wynagrodzeniem narzędzia spółkom z Grupy Kapitałowej . Oprócz przychodów z udostępniania z narzędzi , spółka ponosi korzyści wynikającego z ograniczenia kosztów związanych z

automatyzacją wielu procesów. Koszty zakończonych prac B+R są amortyzowane zgodnie okresem przewidywanego użytkowania, który określono na 5 lat.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie

komputerowe

Inne

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020

-

2 493

5

2 498

Zwiększenia, z tytułu:

412

581

-

993

- nabycia

-

581

-

581

- przeszacowania

412

-

412

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- zbycia

-

- likwidacji

-

- przeszacowania

-

- inne

-

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku

412

3 074

5

3 491

Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku

-

2 157

5

2 162

Zwiększenia, z tytułu:

31

222

-

252

- amortyzacji

31

222

-

252

- przeszacowania

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- likwidacji

-

- sprzedaży

-

- przeszacowania

-

- inne

-

Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku

31

2 379

5

2 414

Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 41

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 roku

-

- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania

finansowego na walutę prezentacji

-

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku

381

695

-

1 077

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 42

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.12.2021r.

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym.

Struktura własności

Wszystkie wartości niematerialne i prawne stanowią własność Spółki.

Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Wybrane zasady rachunkowości

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o możliwe do przyporządkowania koszty

związane z ich nabyciem. Podlegają one testowi na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy zaistnieje

uzasadniona obawa, że mogą one utracić w całości lub w części swoją wartość, dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar kosztów

finansowych.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

31.12.2021

31.12.2020

jednostek zależnych

30 132

30 345

jednostek współzależnych

-

jednostek stowarzyszonych

408

-

Razem

30 540

30 345

W dniu 15 stycznia 2021 r. VOTUM S.A. zbyła na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału

procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. VOTUM S.A. stał się właścicielem 90% udziałów.

W dniu 18 stycznia 2021 r. VOTUM S.A. zbyła na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału

procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. VOTUM S.A. stał właścicielem 80% udziałów.

W dniu 5 lutego 2021 r. został zawarty akt notarialny, na mocy którego do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.

k. przystąpił nowy komplementariusz, posiadający 1% w prawach głosu. Tym samym VOTUM S.A. uczestniczy w zysku Spółki w 97%.

W dniu 21 czerwca 2021 r. VOTUM S.A. nabyła 90 udziałów Spółki Expert Go sp. z o. o., co stanowi 90% udziału procentowego w kapitale, o

łącznej wartości nominalnej 58 200 zł. Obecnie VOTUM S.A. jest właścicielem 90% udziałów.

W dniu 23 czerwca 2021 r. VOTUM S.A. zbyła za rzecz osoby fizycznej 228 250 udziałów Spółki Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. z

siedzibą we Lwowie, co stanowi 55% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2 500 zł. Obecnie VOTUM S.A. nie jest już właścicielem

spółki Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. z siedzibą we Lwowie.

W dniu 23 lipca 2021 r. VOTUM S.A. nabyła od osób fizycznych 2000 akcji imiennych spółki Votum Green Project S.A., co stanowi 2% udziału

procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2000 zł. Obecnie VOTUM S.A. jest właścicielem 75% akcji.

W dniu 17 sierpnia 2021 r. VOTUM S.A. nabyła 240 000 akcji imiennych spółki Votum Energy S.A., co stanowi 24% udziału w kapitale, o

łącznej wartości nominalnej 240 000 zł. VOTUM S.A. stała właścicielem 90% udziałów

W dniu 10 września 2021 r. VOTUM S.A. nabyła 100 udziałów spółki Eko Instalator, co stanowi 20% udziału w kapitale zakładowym spółki

zależnej, o łącznej wartości nominalnej 10 000 zł. VOTUM S.A. obecnie jest właścicielem 100% udziałów.

W dniu 25 października 2021 r. Columbus Elite S.A. nabyła od VOTUM S.A. 450 000 akcji spółki zależnej od VOTUM S.A. – Votum Energy S.A.,

co stanowi 45% udziału procentowego w kapitale zakładowym spółki. Obecnie VOTUM S.A. jest właścicielem 45%,

W dniu 23 listopada 2021 r. VOTUM S.A. nabyła od osób fizycznych 980 udziałów w spółce Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o. o., co stanowi

49% kapitału zakładowego, o łącznej wartości nominalnej 490 000 zł. VOTUM S.A. jest właścicielem 100 % udziałów,

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Jednostki powiązane

Stan na początek okresu

30 345

29 005

Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

3 165

1 524

- połączenia jednostek gospodarczych

-

- zakupu jednostki

3 025

465

- utworzenia jednostki

-

1 059

- podwyższenia kapitału

-

- odrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów

140

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 43

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

2 970

185

- sprzedaż udziałów w jednostki zależnej

600

45

- reklasyfikacja

-

- obniżenia kapitału w jednostce zależnej

-

- odpisy aktualizujące wartość udziałów

2 370

140

Stan na koniec okresu

30 540

30 345

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Jednostki powiązane

Stan na początek okresu

30 345

29 005

Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

3 165

1 524

- połączenia jednostek gospodarczych

-

- zakupu jednostki

3 025

465

- utworzenia jednostki

-

1 059

- podwyższenia kapitału

-

- odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów

140

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

2 970

185

- sprzedaż udziałów w jednostki zależnej

600

45

- reklasyfikacja

-

- obniżenia kapitału w jednostce zależnej

-

- odpisy aktualizujące wartość udziałów

2 370

140

Stan na koniec okresu

30 540

30 345

Testy na utratę wartości

Spółka przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

W wyniku przeprowadzonych analiz Zarząd Jednostki dominującej dokonał 100% odpisu aktualizującego wartości udziałów spółki Reedem

sp. z o.o. w łącznej kwocie 2 370 tys. PLN. Dokonany odpis aktualizujący został wykazany w ramach kosztów finansowych.

Podstawą testów były przygotowane przez zarządy poszczególnych spółek plany finansowe na lata 2022-2026. Plany te zostały sporządzone

na podstawie najlepszej wiedzy jaką na dzień sporządzenia testów posiadały zarządy tych podmiotów, co do możliwości realizacji zamierzeń

biznesowych we wskazanej perspektywie.

W przypadku pozostałych testowanych wartości firm nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących, ponieważ wartość

odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej.

Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitał własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne

powstałe przy nabyciu DSA Invetsment S.A. ; Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. ( KAiRP Łebek ) oraz

ExpertGo Sp. z o.o. oraz Votum Finance Help Sp. z o.o.

Wyszczególnienie

DSA

Investment

KAIRP Łebek

ExpertGo

Votum Finance

Help

Stopa zwrotu wolna od ryzyka

3,61%

Premia za ryzyko

5,08%

Beta odlewarowana

1,00

Beta uwzględniająca stopień lewarowania

1,00

1,04

2,28

1,75

Ryzyko specyficzne:

1,00%

15%

Koszt kapitału własnego (CAPM)

9,7%

9,9%

16,2%

27,50%

Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne

Wyszczególnienie

DSA Investment

KAIRP Łebek

ExpertGo

Votum Finance

Help

1. Wartość bieżąca FCF z okresu prognozy

12 920

11 267

2 265

34 189

2. Stała stopa wzrostu FCF po okresie

prognozy (q)

0,00%

3. Wartość rezydualna

24 592

39 075

3 644

53 611

4. Bieżąca wartość zadłużenia netto

- 2 186

12

359

2 217

5. Wartość aktywów nieoperacyjnych

2 750

-

Wartość odzyskiwalna

42 447

49 323

5 550

85 582

Analiza wrażliwości

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo

przyjęło do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości.

Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany:

▪ stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych,

▪ marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 44

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa

od wartości odzyskiwalnej.

DSA Investment

(w tys. zł)

Wynik wyceny

42 447

Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)

+ 2 p.p.

35 822

- 2 p.p.

52 544

Zmiana marży EBIT

+ 2 p.p.

49 340

- 2 p.p.

35 554

KAIRP Łebek

(w tys. zł)

Wynik wyceny

49 323

Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)

+ 2 p.p.

39 401

- 2 p.p.

64 509

Zmiana marży EBIT

+ 2 p.p.

53 730

- 2 p.p.

44 917

ExpertGo

(w tys. zł)

Wynik wyceny

5 550

Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)

+ 2 p.p.

4 718

- 2 p.p.

6 660

Zmiana marży EBIT

+ 2 p.p.

5 986

- 2 p.p.

5 115

Votum Finance Help

(w tys. zł)

Wynik wyceny

85 582

Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)

+ 2 p.p.

75 974

- 2 p.p.

97 052

Zmiana marży EBIT

+ 2 p.p.

85 771

- 2 p.p.

85 393

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 45

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2021r.

W 2021 roku Spółka utraciła kontrolę nad spółką Votum Energy S.A., ale posiadała na dzień bilansowy nadal 45% liczby głosów oraz udziały w wyniku spółki. Udział w spółce został zakwalifikowany jako jednostka

stowarzyszona.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 46

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 13. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Wybrane zasady rachunkowości

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody

i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów

wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty

zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Pozycje wykazywane w

rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub

prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały

wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości.

Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup

aktywów.

Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu.

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

6 204

7 895

Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku

-

RAZEM

6 204

7 895

Pozycja długoterminowych rozliczeń międzyokresowych obejmuje aktywowane wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z

projektem szkód rzeczowych oraz aktywowane koszty opłat sądowych i aktywów z tyt. realizacji usług MSSF 15.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

31.12.2021

31.12.2020

- koszty usług obcych

73

77

- wydatki na nabycie cesji wierzytelności

2 271

4 203

- opłaty sądowe / MSSF 15

3 860

3 615

RAZEM

6 204

7 895

Nota 14. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Wybrane zasady rachunkowości

Za aktywa finansowe dostępne do sprzedaży uznaje się wszystkie te aktywa, których wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim

w drodze transakcji sprzedaży a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Natomiast za działalność zaniechaną, Spółka uważa te wydzielone

aktywa, które przestała wykorzystywać w zwykłej działalności operacyjnej.

Na dzień bilansowy pozycja nie występuje.

Nota 15. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Wybrane zasady rachunkowości

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane są w zależności od charakteru instrumentu finansowego według wartości godziwej w

przypadku gdy instrumenty notowane są na giełdzie, bądź wyceniane według skorygowanej ceny nabycia ustalanej na podstawie

wewnętrznej stopy zwrotu.

Spółka jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy identyfikuje wydatki na nabycie cesji wierzytelności

opisane w punkcie poniżej.

31.12.2021

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej

poziom 1

poziom 2

poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

-

4 367

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

-

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy

-

Instrumenty zabezpieczające - aktywa

-

Instrumenty zabezpieczające – pasywa

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 47

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

31.12.2020

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej

poziom 1

poziom 2

poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

-

8 576

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

-

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy

-

Instrumenty zabezpieczające - aktywa

-

Instrumenty zabezpieczające - pasywa

-

Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE, WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.

Po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z

uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega

ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2020-2021 składały się wyłącznie udzielone pożyczki.

Inwestycje długoterminowe

31.12.2021

31.12.2020

Pożyczki udzielone, w tym:

1 708

3 891

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

-

RAZEM

1708

3891

Inwestycje krótkoterminowe

31.12.2021

31.12.2020

Pożyczki udzielone, w tym:

6 233

7 222

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

-

Instrumenty finansowe utrzymane do terminu wymagalności

-

RAZEM

6 233

7 222

Należności długoterminowe

Spółka nie posiada należności długoterminowych.

Udzielone pożyczki według stanu na 31.12.2021 r., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca

Wartość wg

umowy

Wartość

bilansowa

netto

Odpis

aktualizujący

Termin spłaty

Efektywna stopa

procentowa

Zabezpieczenia

Centrum Medycznej Oświaty Sp. z o.o.

50

-

53

31.12.2020

WIBOR 1M + 2%

BeCARed.pl S.A.

4 000

4 112

-

31.12.2022

WIBOR 1M + 2%

Expert Go Sp.z o.o.

255

257

-

31.12.2022

WIBOR 1M + 2%

Kancelaria Prawna Vidshkoduvannya Sp. z o.o.

350

50

-

31.12.2023

WIBOR 1M + 2%

LAW STREAM Sp. z o.o.

82

87

-

31.12.2022

WIBOR 1M + 2%

Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.

1 380

400

-

31.12.2023

WIBOR 1M + 2%

hipoteka na

nieruchomości,

weksel in

blanco

REDEEM Sp. z o.o.

830

297

-

31.12.2022

WIBOR 1M + 2%

Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum

Sp. z o.o.

360

-

417

30.09.2021

WIBOR 1M + 2%

Votum Green Project S.A.

2 250

2 286

-

31.08.2023

WIBOR 1M + 2%

Concierge Sp .z o.o.

148

-

136

31.12.2016

WIBOR 1M + 2%

Adamkiewicz Paweł

31.01.2022

WIBOR 1M + 2%

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 48

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

50

31

-

Szczygłowski Przemysław

50

41

-

31.01.2022

WIBOR 1M + 2%

osoby fizyczne

1 285

380

15

31.07.2022

WIBOR 1M + 2%

Razem Pożyczki

11 090

7 941

621

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 49

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

01.01.2021-31.12.2021

Aktywa finansowe

wycenione w wartości

godziwej przez wynik

finansowy wg MSSF 9

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu wg MSSF 9

Zobowiązania

finansowe

wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy wg

MSSF 9

Zobowiązania

finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu wg MSSF 9

Stan na początek okresu

8 576

11 112

-

7 008

Zwiększenia

249

4 392

12 156

Nabycie wierzytelności

249

-

Zakup akcji

-

Udzielenie pożyczek

-

4 144

-

Kredyty i pożyczki

-

11 278

Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej

-

248

-

Wycena bilansowa odniesiona na kapitał

-

Wycena bilansowa odniesiona w RZIS

-

Zwiększenie zobowiązań leasingowych

-

878

Zmniejszenia

4 567

7 564

-

3 678

Sprzedaż akcji

-

Spłata pożyczek udzielonych

-

6 799

-

Spłata kredytów i pożyczek

-

3 026

Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności

4 476

-

Odpisy z tytułu utraty wartości

92

421

-

Wycena bilansowa odniesiona na kapitał

-

344

-

Wycena bilansowa odniesiona w RZIS

-

19

Spłata zobowiązań leasingowych

-

671

Stan na koniec okresu

4 258

7 940

-

15 486

01.01.2020-31.12.2020

Aktywa finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy wg MSSF 9

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu wg MSSF 9

Zobowiązania

finansowe

wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy wg

MSSF 9

Zobowiązania

finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu wg MSSF 9

Stan na początek okresu

16 135

8 635

-

15 163

Zwiększenia

811

11 014

-

2 187

Nabycie wierzytelności

811

-

Zakup akcji

-

Udzielenie pożyczek

-

10 791

-

Kredyty i pożyczki

-

1 675

Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej

-

223

-

Wycena bilansowa odniesiona na kapitał

-

Wycena bilansowa odniesiona w RZIS

-

Zwiększenie zobowiązań leasingowych

-

Zmniejszenia

8 370

8 537

-

10 342

Sprzedaż akcji

-

Spłata pożyczek udzielonych

-

8 481

-

Spłata kredytów i pożyczek

-

9 936

Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności

8 333

-

Odpisy z tytułu utraty wartości

37

40

-

Wycena bilansowa odniesiona na kapitał

-

16

-

Wycena bilansowa odniesiona w RZIS

-

9

Spłata zobowiązań leasingowych

-

397

Stan na koniec okresu

8 576

11 112

-

7 008

Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pozostałych aktywów finansowych

2021

2020

Stan na początek okresu

494

351

Utworzenie

3234

143

Odwrócenie

140

0

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 50

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Stan na koniec okresu

3588

494

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w

pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do

czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności

poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i

koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów

usług obcych.

Pozycja Wydatki na nabycie cesji wierzytelności obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód

rzeczowych oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie ( opinie rzeczoznawców, opłaty sądowe ). Wydatki są aktywowane w

momencie poniesienia , natomiast obciążają koszty w momencie uzyskania przychodu. Spółka dokonuje okresowej oceny utraty wartości

aktywa poprzez ocenę skuteczności zainwestowanych nakładów.

Model szacowanych strat

Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie

skuteczność zakończenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione

nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Stan aktywowanych wydatków na początek okresu

8 576

16 135

zwiększenia

249

811

zmniejszenia w tym:

4 476

8 333

- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu)

4 476

8 333

Odpis aktualizujący

-17

37

- zwiększenia

92

37

- zmniejszenia

-109

0

Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu

4 367

8 576

- długoterminowe

2 271

4 203

- krótkoterminowe

2 096

4 374

Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą

Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą

Spółka nie posiada instrumentów pochodnych zabezpieczających wartość godziwą

Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne

Nota 17. ZAPASY

Zapasy

Zapasy są to aktywa, które, przeznaczone są do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji

przeznaczonej na sprzedaż, mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia

usług.

Na dzień bilansowy pozycja nie występuję.

Nota 18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI , AKTYWA Z TUTUŁU

REALIZAJI UMÓW MSSF 15

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 51

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do

dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą

sprawy sądowej klienta. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec

klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee,

pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia

wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki . VOTUM S.A.

rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość

niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. W stosunku do umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych zastosowano analogiczną

metodę wyceny jak w przypadku dochodzenia roszczeń za szkody osobowe, tj. rozpoznając przychód nieprawomocnych wyroków pierwszej

instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego spółce jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok.

W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu

przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy,

wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.

W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie spółki zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło

określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie

wpływa na wysokość wynagrodzenia spółki, gdyż do jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy ze

spółką.

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 96% oraz 98% w

zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów

MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%.

Klasyfikacja wyroków wg skutku

ROK 2020

ROK 2021

ROK 2022*

I instancja

II instancja

I instancja

II instancja

I instancja

II instancja

Nieważność

39

2

996

36

850

69

PLN + Libor (odfrankowienie)

29

1

125

15

60

7

Średni NBP

-

7

2

9

-

UNWW

2

-

2

-

1

Oddalenie powództwa

10

1

34

-

25

Uchylenie

-

3

5

Razem

80

4

1 164

56

944

82

I instancja

II instancja**

liczba

%

liczba

%

korzystne

2103

96%

131

98%

niekorzystne

85

4%

3

2%

W roku 2021 liczba wydanych wyroków oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu

bankowego. Przychód/aktywa na koniec 2021 roku oszacowano na bazie 1 105 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym.

Przychody segmentu umów o dochodzenie roszczeń w sprawach bankowych miały najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik

finansowy Grupy oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich.

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15

26 532

8 041

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w tym:

26 532

8 041

- koszty opłat sądowych

3 025

3 713

- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15

23 507

4 328

Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)

1 590

1 780

- koszty opłat sądowych

1 590

1 780

- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15

-

Należności brutto

28 122

9 821

Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

31.12.2021

31.12.2020

Jednostki powiązane nie konsolidowane

Jednostki powiązane

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu

-

Zwiększenia, w tym:

-

- dokonanie odpisów na opłaty sądowe

-

- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu MSSF 15

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 52

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Zmniejszenia w tym:

-

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

-

- zakończenie postępowań

-

Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF15

-

Jednostki pozostałe

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu

1 780

1 635

Zwiększenia, w tym:

-

145

- dokonanie odpisów na opłaty sądowe

-

145

- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu MSSF 15

-

0

Zmniejszenia w tym:

190

-

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności

-

- zakończenie postępowań

190

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu

1 590

1 780

Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów MSSF15 j. powiązanych i

pozostałych na koniec okresu

1590

1 780

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

koszty opłat

sądowych

należności z

tytułu przychodu

ujętego MSSF15

ogółem

Stan na 01.01.2021

5 493

4 328

9 821

Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:

79

18 210

18 289

- odniesione na wynik lat ubiegłych

-

730

- odniesione na wynik bieżącego roku

79

18 449

18 528

Zmniejszenie

958

-

958

stan na 31.12.2021

4 614

23 507

28 121

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2021

1 780

-

1 780

Utworzone w ciagu roku , w tym:

-

- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:

-

- odniesione na wynik lat ubiegłych

-

- odniesione na wynik bieżącego roku

-

- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15

-

Zmniejszenia w tym:

190

-

190

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności

-

- zakończenie postępowań

190

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 31.12.2021

1 590

-

1 590

Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15

3 025

23 507

26 532

- długoterminowe

2 945

915

3 860

- krótkoterminowe

80

22 592

22 672

Momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu, który wysoce uprawdopodobnia wysokość odszkodowania

od podmiotu zobowiązanego oraz otrzymanie należnego wynagrodzenia w ciągu najbliższych 12 miesięcy.

Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy.

Należności z tytułu realizacji usług i pozostałe

Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw

i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień

bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz

zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje

historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy

egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że

w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że

postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące

usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 53

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Należności z tytułu dostaw i usług

5 536

5 512

Pozostałe należności

8 887

7 390

Rozliczenia międzyokresowe

241

230

Razem, w tym

14 664

13 132

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

14 664

13 132

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Należności z tytułu realizacji usług

5 536

5 512

- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją

1 977

1283

- od pozostałych jednostek, w tym

3 559

4230

- należności z tytułu zaliczek

2 028

2 422

- należności z tytułu przychodu ujętego memoriałowo

1 040

1089

- należności z tytułu realizacji usług

491

719

Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)

1 215

1 104

Należności z tytułu realizacji usług brutto

6 751

6 616

Wynagrodzenie Spółki za prowadzone sprawy ma charakter success fee, a zatem należność od Klienta za wykonaną usługę powstaje już po

wpływie odszkodowania dla Klienta na rachunek Spółki. Przekazanie odszkodowania dla Klienta ma miejsce po potrąceniu należnego

wynagrodzenia za wykonaną usługę. Taka konstrukcja rozliczeń minimalizuje ryzyko nieściągalnych należności. Jedynie w przypadku, gdy

odszkodowanie wypłacane jest przez Ubezpieczyciela bezpośrednio do Klienta, zwiększa się ryzyko kredytowania należności. Na 31 grudnia

2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 215 tysięcy PLN (2020: 1 104 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w

związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Zmiana stanu odpisów Należności z tytułu realizacji usług

31.12.2021

31.12.2020

Jednostki powiązane nie konsolidowane

Jednostki powiązane

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu

-

Zwiększenia, w tym:

-

- dokonanie odpisów na należności sporne, przeterminowane

-

- dokonanie odpisów w związku z umorzeniem układu

-

Zmniejszenia w tym:

-

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

-

- zakończenie postępowań

-

Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywa z tytułu realizacji umów

-

Jednostki pozostałe

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu

1 404

1 349

Zwiększenia, w tym:

111

141

- dokonanie odpisów na należności sporne, przeterminowane

111

141

- dokonanie odpisów w związku z umorzeniem układu

-

Zmniejszenia w tym:

-

386

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

361

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności

-

25

- zakończenie postępowań

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu

1 215

1 404

Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów j. powiązanych i

pozostałych na koniec okresu

1 215

1 404

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 54

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

W pozycji należności pozostałych ujęte są m.in. należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych , a także inne należności nie

kwalifikujące się d pozycji należności z tyt. realizacji usług.

31.12.2021

31.12.2020

Pozostałe należności, w tym:

8 887

7 390

- od jednostek powiązanych

6 814

4 873

- od jednostek pozostałych

2 073

2 517

Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych

-

Pozostałe należności brutto

8 887

7 390

Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego.

Nie dotyczy.

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2021

31.12.2020

- ubezpieczenia majątkowe

47

67

- prenumerata czasopism

3

4

- koszty usług obcych

191

160

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe

-

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

241

231

Nota 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do

dyspozycji Spółki. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na

walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy.

31.12.2021

31.12.2020

Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:

149

310

kasa

12

6

rachunki bankowe

137

304

Inne środki pieniężne:

-

Środki pieniężne w drodze

-

Lokaty overnight

-

Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy

-

Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie realizacji do 3

m-cy

-

Inne aktywa pieniężne:

-

Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej

-

Razem

149

310

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania

jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do sześciu miesięcy,

w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 149 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku:

310 tys. PLN).

Dnia 27 września 2014 roku ING Bank Śląski udostępnił w ramach rachunku bieżącego linię kredytową jednostce dominującej. Na dzień 31

grudnia 2021 roku Spółka nie dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 2 mln. PLN.

31.12.2021

31.12.2020

Środki pieniężne ZFSŚ

-

Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego

-

1 000

Razem

-

1 000

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 55

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wybrane zasady rachunkowości

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do

Krajowego Rejestru Sądowego.

Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane

są w cenie nabycia.

Na kapitały własne składają się:

• kapitał zakładowy,

• kapitał zapasowy,

• pozostałe kapitały,

• zysk (strata) z lat ubiegłych (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe

zmiany polityki rachunkowości),

• zysk (strata) netto.

Kapitał zakładowy

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Liczba akcji

12 000 000

Wartość nominalna akcji

0,10

Kapitał zakładowy

1 200 000

Kapitał zakładowy – struktura

Seria/emisja rodzaj

akcji

rodzaj

uprzywilejowania

akcji

rodzaj ograniczenia

praw do akcji

liczba akcji

wartość

jednostkowa

wartość serii wg

wartości

nominalnej

sposób

pokrycia

data

rejestracji

Seria A

brak

10 000 000

0,10

1 000 000

gotówka

14.10.2005

Seria B

brak

2 000 000

0,10

200 000

gotówka

28.12.2011

Akcje serii A oraz serii B nie są uprzywilejowane.

Zmiana stanu kapitału zakładowego

zmiana stanu kapitału zakładowego

31.12.2021

31.12.2020

Kapitał zakładowy na początek okresu

1 200

Zwiększenia, z tytułu:

-

- podniesienie kapitału podstawowego

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- hiperinflacja

-

Kapitał zakładowy na koniec okresu

1 200

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Nota 21. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Wybrane zasady rachunkowości

Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

Specyfikacja kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej w latach 2020-2021

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Cena emisyjna

6 488

Koszty emisji

(786)

Agio

5 702

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 56

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 22. ZYSKI ZATRZYMANE

Wybrane zasady rachunkowości

Zyski zatrzymane obejmują:

▪ kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych,

▪ zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia,

▪ zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego,

▪ zyski/straty z lat ubiegłych

▪ pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa.

Spółka w bieżącym okresie oraz w okresie porównywalnym nie posiadała akcji własnych.

Specyfikacja zysków zatrzymanych na koniec 2021 i 2020 roku

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Kapitał zapasowy i pozostały powstały z podziału zysków

41 735

40 969

Wynik finansowy okresu

12 791

4 964

Razem

54 526

45 933

Nota 23. KREDYTY I POŻYCZKI

Wybrane zasady rachunkowości

Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz

dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu

metody efektywnej stopy procentowej.

31.12.2021

31.12.2020

Kredyty w rachunku bieżącym

2 006

-

Kredyty bankowe

5 177

4 904

Pożyczki

4 095

1 188

- od Zarządu i Rady Nadzorczej

Suma kredytów i pożyczek, w tym:

11 278

6 092

- długoterminowe

3 789

3 968

- krótkoterminowe

7 489

2 124

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

31.12.2021

31.12.2020

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

7 489

2 124

Kredyty i pożyczki długoterminowe

3 789

3 968

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat

2 629

1 872

- płatne powyżej 3 lat do 5 lat

1 160

1 872

- płatne powyżej 5 lat

-

1 160

Kredyty i pożyczki razem

11 278

6 092

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj

kredytu/pożyczki

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy [tys.

PLN]

Kwota pozostała

do spłaty [tys.

PLN]

Efektywna stopa

procentowa %

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

ING Bank Śląski S.A. kredyt na

finansowanie inwestycji

9 350

3 968

WIBOR 1M+marża

05.03.2026

Hipoteka kaucyjna na

nieruchomości, cesja praw z

polisy ubezpieczeniowej

przedmiotu

zabezpieczonego,

oświadczenie o poddaniu

się egzekucji

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 57

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku

bieżącym

2 000

2 006

WIBOR 1M+marża

25.06.2022

Hipoteka kaucyjna na

nieruchomości, cesja praw z

polisy ubezpieczeniowej

przedmiotu

zabezpieczonego,

oświadczenie o poddaniu

się egzekucji

ING Bank Śląski S.A. pożyczka

korporacyjna

1 300

1 210

WIBOR 1M+marża

30.09.2024

Hipoteka kaucyjna na

nieruchomości, cesja praw z

polisy ubezpieczeniowej

przedmiotu

zabezpieczonego,

oświadczenie o poddaniu

się egzekucji

PCRF VOTUM S.A./pożyczka

3 000

3 043

WIBOR 1M+marża

31.12.2022

-

Votum Odszkodowania S.A. /pożyczka

900

WIBOR 1M+marża

31.12.2022

Votum Green House Sp. z

o.o./pożyczka

150

151

WIBOR 1M+marża

31.12.2022

-

Razem

11 670

11 278

W Spółce na dzień bilansowy figurują następujące zobowiązania kredytowe :

• Kredyt inwestycyjny na kwotę 9 350 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów

międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.

• Kredyt obrotowy w rachunku bieżącym na kwotę 2 000 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla

trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 25 czerwca

2022 roku.

• Pożyczka korporacyjna na kwotę 1 3000 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych

depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 30 września 2024 roku.

• Pożyczki krótkoterminowe na kwotę 4 050 000 PLN zaciągnięte od spółek zależnych. Oprocentowanie pożyczek oparte jest o stawkę

WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę. Pożyczki zostały udzielone na okres do dnia 31

grudnia 2022 roku.

Nota 24. ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Leasing

Wybrane zasady rachunkowości

Klasyfikacja umów leasingowych

W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów

dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione

jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu

pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej

mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres

leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie

ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu

krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Wydzielenie komponentów nie leasingowych

Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe nie

leasingowe, wydziela się komponenty nie leasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w

przypadku gdy umowa obejmuje elementy nie leasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje

uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nie leasingowych jako jednego elementu leasingowego

Ustalenie okresu leasingu

Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do

skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień

rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w

okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.

Okresy Użytkowania składników z tytułu praw do użytkowania

Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych

aktywów trwałych.

Profesjonalny osąd

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 58

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków

księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Identyfikacja leasingu

Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji leasingu tylko w odniesieniu do umów, które zawarła (lub zmieniła) w dniu

pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku lub po tym dniu. Tym samym, w odniesieniu do wszystkich umów zawartych przed 1

stycznia 2019 roku zastosowała praktyczne zwolnienie przewidziane w MSSF 16, zgodnie z którym jednostka nie jest zobowiązana do

ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Na dzień 1 stycznia 2019 roku

Spółka zastosowała MSSF 16 do umów, które wcześniej zidentyfikowano jako leasingi zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4.

W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub

zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w

zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem

danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:

a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz

b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu

obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16

są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie

jako zobowiązania z tytułu leasingu.

Początkowe ujęcie i wycena

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu.

W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:

a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,

c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz

d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika

aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów

do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

- stałe opłaty leasingowe;

- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki

zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia;

- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;

- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna;

- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji

wypowiedzenia.

Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane

w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.

W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do

zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.

Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane

byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu jak również bezpośrednich kosztów poniesionych

przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.

Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy

Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:

a) stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i

odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz

b) premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego

wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.

Późniejsza wycena

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:

a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz

b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego

składnika leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu

uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach

leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego

użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni

ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość

bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu

leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 59

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania

bazowego składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu –

wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany

okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których

okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie

ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu

krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Zobowiązania leasingowe

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe

506

390

Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:

1 150

1 039

- od roku do pięciu lat

1 150

1 039

- powyżej pięciu lat

-

Zobowiązania leasingowe razem

1 656

1 429

31.12.2020

Nabycie

odpis

aktualiz(+/-

)

Spłata

kapitału w

bieżącym

okresie

naliczone

odsetki w

bieżącym

okresie

zapłacone

odsetki w

bieżącym

okresie

reklas

korekta

zobowiązania

31.12.2021

zobowiązania leasingowe

długoterminowe

606

878

-

766

0

718

prawo wieczystego użytkowania

433

-

1

16

-

16

-

432

zobowiązania leasingowe

krótkoterminowe

390

-

670

118

-

118

766

19

506

Umowy leasingu na dzień 31.12.2021 r.

Finansujący

Numer umowy

Wartość

początkowa

Wartość

początkowa

(waluta)

Oznaczenie

waluty

Termin

zakończenia

umowy

Wartość

zobowiązań na

koniec okresu

sprawozdawczego

Warunki

przedłużenia

umowy lub

możliwość

zakupu

Ograniczenia

wynikające z

umowy

Volksvagen Leasing

870119-ST-0

94

PLN

01.01.2022

4

opcja wykupu

-

Dell

010-0139118-002

302

PLN

28.02.2022

12

opcja wykupu

-

Volksvagen Leasing

0

310

PLN

31.08.2023

228

opcja wykupu

-

Toyota Leasing

1642020/TFMS

19

PLN

31.01.2022

1

opcja wykupu

-

Toyota Leasing

1652020/TFMS

19

PLN

31.01.2022

1

opcja wykupu

-

IMB leasing

PL052002

177

PLN

31.07.2023

85

opcja wykupu

-

Volksvagen Leasing

6013916-1420-09006

145

PLN

31.07.2024

115

opcja wykupu

-

Toyota Leasing

34612020/TFMS

84

PLN

31.10.2024

9

opcja wykupu

-

Toyota Leasing

34602020/TFMS

77

PLN

31.10.2023

23

opcja wykupu

-

Volksvagen Leasing

6013916-5420-06040

160

PLN

31.01.2024

97

opcja wykupu

-

Volksvagen Leasing

6013916-5420-06041

158

PLN

31.01.2024

96

opcja wykupu

-

IMB leasing

PL112001

175

PLN

31.12.2023

117

opcja wykupu

-

IMB leasing

PL022101

137

PLN

30.03.2024

103

opcja wykupu

-

HP

5418893921POL1 HP

304

PLN

31.03.2024

233

opcja wykupu

-

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0293

15

PLN

31.12.2023

14

opcja wykupu

-

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0294

15

PLN

31.12.2023

14

opcja wykupu

-

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0223

22

PLN

31.12.2023

21

opcja wykupu

-

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0206

21

PLN

30.11.2023

20

opcja wykupu

-

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0207

16

PLN

30.11.2023

15

opcja wykupu

-

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0153

15

PLN

30.11.2023

14

opcja wykupu

-

SUMA

2 265

1 224

Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r.

W odniesieniu do grup aktywów

Wyszczególnienie

Grunty, budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki transportu

Pozostałe środki

trwałe

Razem

VOLKSWAGEN PASSAT

-

35

-

35

Sprzęt komputerowy

-

11

-

11

Audi A7

-

130

-

130

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 60

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

TOYOTA Corolla

-

1

-

1

TOYOTA Corolla

-

1

-

1

IBM Macierz FS5030

-

124

-

124

Skoda ZS319MC

-

91

-

91

Toyota Corolla Kombi

-

8

-

8

Toyota Proace

-

22

-

22

Audi A6

-

87

-

87

Audi A6

-

88

-

88

Macierz FS5030

-

122

-

122

Macierz FS5030

-

103

-

103

Serwer Edge R640

-

228

-

228

Toyota Corolla Sedan

-

13

-

13

Toyota Corolla Sedan

-

13

-

13

Toyota Corolla Sedan

-

20

-

20

Toyota Corolla HB

-

19

-

19

Toyota Corolla Sedan

-

15

-

15

Toyota Yaris

-

14

-

14

-

587

556

-

1 143

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Opłaty minimalne

Wartość bieżąca

opłat

Opłaty

minimalne

Wartość bieżąca

opłat

W okresie 1 roku

409

506

409

390

W okresie od 1 do 5 lat

1 268

1 150

777

1 039

Powyżej 5 lat

1 117

-

1 117

0

Minimalne opłaty leasingowe

ogółem

2 794

1 656

2 303

1 429

Przyszły koszt odsetkowy

-

874

x

874

x

Wartość bieżąca minimalnych

opłat leasingowych, w tym:

1 920

1 429

- krótkoterminowe

-

557

x

390

- długoterminowe

-

1 363

x

1 039

Nota 25. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada innych zobowiązań długoterminowych.

Obligacje

Spółka nie emitowała obligacji.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka nie posiada zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Nota 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich

zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.

Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.

Szacunki i profesjonalny osąd

W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w

związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy

realizacji poszczególnych zobowiązań.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 61

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu realizacji usług

13 694

19 043

-wobec jednostek powiązanych

9 085

13 429

-wobec jednostek pozostałych

4 609

5 615

Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowanie, lecz ściągalne w dniach

< 60 dni

61 – 90 dni

91 –180 dni

181 – 360

dni

>360 dni

31.12.2021

Wobec jednostek powiązanych

9 085

Wobec jednostek pozostałych

4 609

31.12.2020

Wobec jednostek powiązanych

13 429

-

Wobec jednostek pozostałych

5 615

-

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują kwoty odszkodowań, jakie VOTUM S.A. jest zobowiązane przekazać swoim klientom po

potrąceniu należnego Spółce wynagrodzenia.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 62

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 27. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty

oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.

Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem

podatku dochodowego od osób prawnych:

281

214

Podatek VAT

43

2

Podatek zryczałtowany u źródła

-

Podatek dochodowy od osób fizycznych

150

121

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

85

83

Opłaty celne

-

Akcyza

-

Pozostałe

4

9

Pozostałe zobowiązania:

153

436

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

153

391

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych

-

Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia

-

Inne zobowiązania

-

45

Rozliczenia międzyokresowe bierne

-

Razem pozostałe zobowiązania

439

650

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ( uwzględniające podatek dochodowy od osób prawnych ) – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przetermi-

nowane

Przeterminowanie, lecz ściągalne w dniach

< 60 dni

61 – 90

dni

91 –180

dni

181 –

360 dni

>360 dni

31.12.2021

Wobec jednostek powiązanych

-

Wobec jednostek pozostałych

439

-

31.12.2020

Wobec jednostek powiązanych

-

Wobec jednostek pozostałych

650

-

Nota 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji

Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie:

siedem milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej

VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 został zawarty aneks do

wskazanej umowy zwiększający kredyt do wysokości 10 700 000 PLN. VOTUM S.A. poręczyła weksel in blanco w kwocie wierzytelności

wynikającej z zawartego aneksu.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić

weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi

kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

poręczenie kredytu PCRF VOTUM S.A.

8 048

6 073

Razem inne zobowiązania warunkowe

8 048

6 073

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 63

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 29. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na

koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania

ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest

istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania

zobowiązania.

Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą

pracowników poszczególnych spółek.

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z

obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów

zawartych z pracownikami.

Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz

pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości.

Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne

bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast

rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej.

Szacunki i profesjonalny osąd

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści

ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku

obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie

korzyści ekonomiczne jest większe niż 50%

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

60

Rezerwy na nagrody, premie

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

48

100

Rezerwy na pozostałe świadczenia

pozostałe

Razem, w tym:

108

160

- długoterminowe

60

- krótkoterminowe

48

100

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

Spółka tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku

bieżącego oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy.

Rezerwa na odprawy emerytalne

Jednostka będzie wypłacać pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks

pracy. Podstawą kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne jest art. 92 kodeksu pracy, zgodnie z którym pracownikowi spełniającemu

warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę

lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.

W związku z tym, Spółka na podstawie wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej

rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli.

Rezerwy na

odprawy

emerytalne i

rentowe

Rezerwy

na

nagrody,

premie

Rezerwy na

urlopy

wypoczynkowe

Rezerwy na

pozostałe

świadczenia

pozostałe

Ogółem

Stan na 01.01.2021

60

100

160

Utworzenie rezerwy

0

40

Koszty wypłaconych świadczeń

0

93

Rozwiązanie rezerwy

0

Stan na 31.12.2021, w tym

60

47

107

- długoterminowe

60

0

60

- krótkoterminowe

0

48

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 64

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania

31.12.2021

31.12.2020

wskaźnik rotacji pracowników (%)

0,1%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń

0,2%

Nota 30. POZOSTAŁE REZERWY

Rezerwy

Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są

pewne.

Rezerwę należy utworzyć, gdy:

• na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

• prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści

ekonomiczne oraz

• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki te nie są spełnione, Spółka nie tworzy rezerw.

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

-

Rezerwy na zobowiązania handlowe

5 448

390

Premie

pozostałe

56

73

Razem, w tym:

5 504

462

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

5 504

462

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie

Rezerwy na

naprawy

gwarancyjne oraz

zwroty

Rezerwy na

zobowiązania

handlowe

Premie

pozostałe

Ogółem

Stan na 01.01.2021

-

390

73

463

Utworzone w ciągu roku obrotowego

-

5 448

56

5 504

Wykorzystane

-

390

73

463

Rozwiązane

-

Korekta z tytułu różnic kursowych

-

Korekta stopy dyskontowej

-

Stan na 31.12.2021, w tym

-

5 448

56

5 504

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

-

5 448

56

5 504

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Z uwagi na charakter świadczonych usług Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne.

Rezerwa restrukturyzacyjna

Spółka w roku 2021 nie wdrażała planu restrukturyzacji.

Rezerwy na zobowiązania handlowe i pozostałe

Na wartość rezerw składa się pozycja rezerwy na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń ( prowizji ) współpracowników Spółki oraz rezerw na

inne zobowiązania wobec kontrahentów Spółki.

Nota 31. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Stopień narażenia na ryzyko rynkowe

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 65

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne

i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych i rzeczowych aktywów

trwałych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w prezentowanym okresie porównywalnym.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością,

ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały

w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów

finansowych. Zarząd Spółki określa jako niskie ryzyko rynkowe związane ze zmianą stóp procentowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych jest umiarkowane. Posiadany kredyt w rachunku bieżącym

oprocentowany jest według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M, natomiast kredyt inwestycyjny i kredyt obrotowy według zmiennej

stawki procentowej WIBOR 3M.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu

niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości zmiany poziomu rynkowych stóp procentowych, spadek/wzrost stóp o 1% (przy założeniu

braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby w 2021 r. spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 120 tys. zł, oraz

wzrostem/spadkiem kapitału własnego o 120 tys. zł. Odpowiednio oczekiwany w 2020 r. spadek/wzrost stóp procentowych o 1 punkt

procentowy (przy założeniu braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 180 tys. PLN.

31.12.2021

31.12.2020

Wpływ na wynik

finansowy brutto

wpływ na kapitał

własny

Wpływ na wynik

finansowy brutto

wpływ na

kapitał własny

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

120/-120

180/-180

- udzielone pożyczki

120/-120

180/-180

- należności z tyt. dostaw i usług

-

- inne

-

Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym

120/-120

-

- otrzymane kredytu i pożyczki

120/-120

-

- zobowiązani z tyt. dostaw i usług

-

- inne

-

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na umiarkowane ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez

jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. 100% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży

wyrażonych jest walucie sprawozdawczej jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, to samo dotyczy kosztów ponoszonych przez Spółkę,

niemal 100 % kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej.

Z uwagi na wzrost udziału przychodów w wyniku finansowym Spółki wynikających bezpośrednio z dywidend otrzymanych od spółek

zależnych, w tym od spółek zagranicznych pojawia się nieznaczne ryzyko walutowego. Przy obecnym i planowanych wynikach finansowym

wpływ na brutto wynosi +/- 10 tys. PLN.

Ryzyko cen towarów

Transakcje z obrotem towarowym stanowią 0,005 % przychodów ogółem – ryzyko związane ze zmianami cen jest niskie.

Ryzyko kredytowe

Z uwagi na profil działalności Spółka nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności,

narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni

bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych

dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w

wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką

wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego .

Model oczekiwanej straty

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 66

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach

o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie

wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone. Przyjmuje się, że postępowanie

sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty zobowiązane do

naprawienia szkody lub instytucje finansowe ( banki).

Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z

uzyskanych w przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy.

Przesłanką do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.

Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oraz przychodów szacowanych zgodnie z MSSF oczekiwane straty

szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione

nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczbę korzystnych wyroków

wydanych przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji.

Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności handlowych i

pozostałych należności

2021

2020

Stan na początek okresu

1104

1349

Utworzenie

111

141

Odwrócenie

-

387

Stan na koniec okresu

1215

1104

Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pozostałych aktywów finansowych

2021

2020

Stan na początek okresu

494

351

Utworzenie

3234

143

Odwrócenie

140

0

Stan na koniec okresu

3588

494

(Strata)/odwrócenie oczekiwanych strat z tytułu utraty wartości

należności oraz pozostałych aktywów finansowych

2021

2020

Strata z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych

aktywów finansowych

3345

284

Odwrócenie oczekiwanych strat z tytułu utraty wartości

należności oraz pozostałych aktywów finansowych

140

387

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 67

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

wiekowanie należności handlowych

Wyszczególnienie

Razem

Nieprzeterminowan

e

Przeterminowanie w dniach

<60 dni

61-90

dni

91-180

dni

181-

360 dni

>360

dni

Jednostki powiązanie nieobjęte konsolidacją

należności brutto

1 977

-

odpisy aktualizujące

-

należności netto

1 977

-

Jednostki pozostałe

należności brutto

4 775

2 966

191

126

75

201

1 215

odpisy aktualizujące

1 215

-

1 215

należności netto

3 560

2 966

191

126

75

201

-

Ogółem

należności brutto

6 752

4 943

191

126

75

201

1 215

odpisy aktualizujące

1 215

-

1 215

należności netto

5 537

4 943

191

126

75

201

-

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur

wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych,

płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł

finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Obecnie Votum

S.A. posiada linię kredytową do wysokości 2 mln zł.

Nota 32. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD),

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF),

• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi

oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie

z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z

umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są

jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.

Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu

dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania,

nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane

zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów

pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych

przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów

finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite

dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa

finansowe zaliczone do powyższej grupy.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty

wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy,

ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.

Instrumenty finansowe zabezpieczające

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 68

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty

finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz przepływów środków pieniężnych.

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale

na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie

kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 69

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Aktywa finansowe

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Kategoria instrumentu finansowego

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym:

-

Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:

1 708

3 891

1 708

3 891

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- udzielone pożyczki

1 708

3 891

1 708

3 891

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- pozostałe

-

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe

należności

37 927

17 229

37 927

17 229

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

2 271

4 203

2 272

4 203

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9

Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:

-

- pochodne instrumenty finansowe

-

Pochodne instrumenty wykorzystywane w

rachunkowości zabezpieczeń:

-

Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:

6 233

7 222

6 233

7 222

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- udzielone pożyczki

6 233

7 222

6 233

7 222

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- pozostałe

-

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

2 096

4 374

2 096

4 374

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

149

310

149

310

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Maksymalne

narażenie na ryzyko

kredytowe

Kategoria instrumentu finansowego

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w

tym:

11 278

6 092

11 278

6 092

-

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej

stopy procentowej*

3 789

3 968

3 789

3 968

-

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej

stopy procentowej*

5 483

2 124

5 483

2 124

-

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- kredyt w rachunku bieżącym

2 006

-

2 006

-

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:

1 150

1 039

1 150

1 039

-

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i

umów dzierżawy z opcją zakupu

1 150

1 039

1 150

1 039

-

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

14 133

19 693

14 133

19 693

-

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe, w tym:

506

390

506

390

-

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie

kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 70

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

- krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu

finansowego

506

390

506

390

-

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

W bieżącym okresie nie dokonano przekwalifikowań z lub do poszczególnych kategorii.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 71

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Zabezpieczenia

Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.

Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu

porównywalnego.

Zabezpieczenie wartości godziwej

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego.

Nota 33. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które

wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania

struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W

roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących

w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o

zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania,

pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny

akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 zadłużenie netto wyniosło 25 257 tys. PLN, wskaźnik dźwigni wyniósł 29 %.

31.12.2021

31.12.2020

Oprocentowane kredyty i pożyczki

11 278

6 092

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

14 133

19 692

Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty

149

310

Zadłużenie netto

25 516

25 474

Zamienne akcje uprzywilejowane

-

Kapitał własny

61 428

52 837

Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto

-

Kapitał razem

61 428

52 837

Kapitał i zadłużenie netto

86 685

78 311

Wskaźnik dźwigni

29%

33%

Informacje o podmiotach powiązanych

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje

dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 17 i 29):

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie

kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 72

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów powiązanych

Zakupy od podmiotów

powiązanych

Należności od podmiotów

powiązanych

w tym przeterminowane

Zobowiązania wobec

podmiotów powiązanych

w tym zaległe, po upływie

terminu płatności

Jednostka dominująca

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

VOTUM S.A.

Jednostki zależne:

18 554

15 822

17 055

20 078

1 626 174

10 392

-

13 155

12 109

-

Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i

Wspólnicy sp. k.

3553

4 116

5388

7 171

3085

3 593

-

7076

8 421

-

VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.

134

479

-

49

8

-

PCRF VOTUM S.A.

67

55

-

109

-

3043

-

PCRF VOTUM S.A. s.k.

102

103

53

40

10

13

-

4

-

BeCared S.A. ( dawniej Dopłaty Powypadkowe S.A.)

441

371

48

-

4185

4 434

-

59

-

Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.

19

5

-

71

210

-

Law stream sp. z o.o.

84

17

2079

948

168

96

-

241

85

-

Votum Green House sp. z o.o. (dawniej Biuro Ekspertyz

Procesowych Sp. z o.o.)

74

80

350

37

3

24

-

152

1

-

Ukraińsko Polskie Centrum Rehabilitacji sp. z o.o.

-

Centrum Medyczne Oświaty sp.z o.o.

-

Votum Robin Lawyers S.A.

805

956

2453

3 009

91

77

-

239

3 361

-

Redeem sp. z o.o.

26

21

-

300

342

-

Votum Odszkodowania S.A.

677

573

529

1 619

73

77

-

1716

189

-

Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Prawna sp.k.

5178

2 851

5641

6 160

3921

451

-

558

-

DSA Investment S.A.

6442

5 526

172

795

38

75

-

8

5

-

Votum Finance Help Sp. z o.o. (dawniej: Partnerskie Kluby

Biznesu Sp. z o.o.)

24

13

-

401

609

-

Mędrecki & Partners Law Office sp.k.

73

61

-

15

49

-

Ekosynergia sp. z o.o.

13

16

-

1

2

-

Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.

381

243

198

-

367

58

-

26

-

PKB Wrocław Sp. z o.o. (dawniej Olympic Wrocław sp. z o.o.).

6

11

-

1

-

Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i

Wspólnicy sp.k.

95

195

-

25

6

-

Kancelaria Radców Prawnych Halaś i Współnicy sp. k.

169

32

494

299

76

18

-

38

43

-

Votum Green Project S.A.

154

47

-

2302

61

-

Votum Green Project I sp. z o.o.

50

-

Clear Site Sp. z o.o. (dawniej Eko Instalator Sp. z o.o.)

21

-

Expert GO sp. z o.o.

12

-

914

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie

kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 73

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Jednostki stowarzyszone

816

-

174

-

Podmiot dominujący

66

58

2

0

5

6

-

2 497

-

Jednostki zależne od podmiotu dominującego

47

56

368

726

4

7

-

25

53

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 74

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Znaczący inwestor

Znaczącym inwestorem dla VOTUM S.A. jest DSA Financial Group S.A.. Na dzień 31 grudnia 2021 roku DSA Financial Group S.A. była

właścicielem 51,13% akcji zwykłych VOTUM SA.

Jednostka stowarzyszona

W związku ze sprzedażą części udziałów w spółce VOTUM Energy S.A., Spółka utraciła kontrolę nad podmiotem. Na dzień 31.12.2021

udziały w spółce prezentowane są jako inwestycja w jednostce stowarzyszonej.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach

zawartych na warunkach rynkowych.

Nota 34. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki - Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu, Rady Nadzorczej i pozostałym członkom kadry

kierowniczej

funkcja

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej

Bartłomiej Krupa

Prezes Zarządu

1 289

1 263

Kamil Krążek

Wiceprezes Zarządu

148

241

Tomasz Stanisławski

Wiceprezes Zarządu

148

251

Magdalena Kryska*

Członek Zarządu

0

48

RAZEM

1 586

1 803

Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz

kluczowej kadry kierowniczej

841

1 400

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej

Andrzej Dadełło

Przewodniczący Rady Nadzorczej

166

163

Andrzej Łebek

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

17

7

Jerzy Krawczyk

Członek Rady Nadzorczej

12

2

Marek Stokłosa

Członek Rady Nadzorczej

17

10

Joanna Wilczyńska

Członek Rady Nadzorczej

12

6

Marek Wierzba

Członek Rady Nadzorczej

12

3

RAZEM

236

191

*

Wynagrodzenia do dnia pełnienia funkcji oraz po dniu zaprzestania pełnienia funkcji

Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Poza P. Magdaleną Kryską kierownictwo nie

posiadało wynagrodzeń o umowy zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy.

Świadczenie pieniężne wypłacone P. Magdalenie Krysce po ustaniu zatrudnienia wyniosło odpowiednio : 56 tys. w roku 2019 i 48 tys. w roku

2020.

Nota 35. ZATRUDNIENIE

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 75

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Przeciętne zatrudnienie w roku 2021

Przeciętne zatrudnienie

31.12.2021

31.12.2020

Zarząd

3

Administracja

33

Dział sprzedaży

-

Pion produkcji

18

24

Pozostali

1

RAZEM

55

61

Rotacja zatrudnienia w roku 2021

Rotacja zatrudnienia

31.12.2021

31.12.2020

Liczba pracowników przyjętych

2

22

Liczba pracowników zwolnionych

8

79

RAZEM

- 6

- 57

Nota 36. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Spółka w okresie sprawozdawczym wykorzystywała finasowanie zewnętrzne w postaci kredytu obrotowego oraz inwestycyjnego a także

leasingu, jednakże związane z tym koszty finansowe nie były aktywowane.

Nota 37. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień sporządzenia sprawozdania VOTUM S.A. nie prowadziła spraw sądowych, w których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10%

kapitałów własnych Spółki.

Nota 38. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom ustawowym mogą być przedmiotem kontroli organów

administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce

powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji

prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie

obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach

o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania

podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 39. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

Spółka nie wprowadza na rynek sprzętu elektronicznego i elektrycznego w związku z tym nie podlegają obowiązkom wynikającym z ustawy o

zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. („ZSEE”).

Nota 40. WPŁYW PANDEMII COVID-19 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021

Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Emitent wprowadził i podtrzymuje dotychczas działania o charakterze

prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników

na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki

wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Emitenta w zakresie wdrażania komunikacji

elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania

reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych

segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w

szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na

bieżąco online. Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności Emitenta do Internetu w większym zakresie, jak

dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej, co w ocenie Emitenta stanowi

pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Emitenta i spółek z jego Grupy.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 76

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Emitent nie zakłada, aby

ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy w okresie miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy.

Spółka nie korzystała ze środków pomocowych w ramach przeciwdziałania skutkom pandemii COVID-19.

Nota 41. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Spółki

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie zakończył analizy i kwantyfikacji możliwego wpływu

konfliktu zbrojnego na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową Spółki, jej działalność operacyjną, jak również osiągane w przyszłości wyniki

finansowe. Wpływ ten będzie uzależniony zarówno od realizacji możliwych scenariuszy rozwoju wojny na Ukrainie, a także od działań jakie

będą podejmowały rządy innych krajów, w tym podtrzymywania lub nakładania nowych sankcji na Rosję, a także ograniczania bądź

zrywania relacji handlowych z Rosją i ewentualnie państwami popierającymi jej działania zbrojne na Ukrainie.

W ocenie Spółki trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to

prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi

swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na

sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę

kontynuacji działalności przez Spółkę.

Spółka ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje

nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Spółkę. W konsekwencji może to prowadzić do

istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym

etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych

zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Spółki.

Spółka na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.

Niemniej jednak, w przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na

sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Spółki, zarówno od strony organizacyjnej jak i

płynnościowej.

VOTUM S.A. w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o.

i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych na

terytorium Ukrainy.

Nota 42. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Spółka nie dokonywała korekty sprawozdania o wskaźniki inflacji.

Nota 43. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA

31.12.2021

31.12.2020

- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

56

52

- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

28

37

- za usługi doradztwa podatkowego

8

-

- za pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK)

132

83

RAZEM

224

172

4AUDYT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością począwszy od 2017 roku wykonuje przeglądy śródrocznych oraz badania jednostkowych

i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy. 4AUDYT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do przeprowadzenia przeglądów

śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badań rocznych sprawozdań finansowych została wybrana na podstawie uchwały Rady

Nadzorczej Nr 1 z dnia 21 czerwca 2021 roku.

Nota 44. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 77

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

Amortyzacja:

1 718

amortyzacja wartości niematerialnych

312

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

1 406

amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych

0

Przychody z tytułu odsetek

-248

odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek

-

odsetki zapłacone od kredytów

-

odsetki otrzymane

-

odsetki zapłacone od długoterminowych należności

-

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek

-248

Koszty z tytułu odsetek

237

odsetki naliczone od kredytów i pożyczek

99

odsetki zapłacone od leasingu

138

Przychody z tytułu dywidend

12 410

dywidendy otrzymane

-12 410

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:

2 640

przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych

-

wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych

-

przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

-16

wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych

5

wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych

-

aktualizacja wartości aktywów trwałych

2 230

aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych

421

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:

4 989

bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania

8 516

bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

-

bilansowa zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony

-3 527

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:

-13 670

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu

-20 675

zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu

4 890

korekta o należną dywidendę

1 282

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych

17

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych

216

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych

600

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z

następujących pozycji:

-8 602

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu

-8 602

Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:

-

otrzymane dotacje

-

umorzone kredyty i pożyczki

-

utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 78

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 45. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 2 maja 2022 roku.

Wrocław, dnia 2 maja 2022 r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

……………………………………………………

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...…..

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy