Raport

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

VOTUM S.A.

ZA ROK 2022

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

SPIS TREŚCI Strona 2

Spis treści

1 WYBRANE DANE FINANSOWE .......................................................................................................................................... 3

2 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................. 4

3 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................................................... 5

4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................................... 7

5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................................... 8

6 PODSTAWOWE INFORMACJE ......................................................................................................................................... 10

6.1 DANE IDENTYFIKUJĄCE SPÓŁKĘ ........................................................................................................................................................ 10

6.2 SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................ 10

6.3 ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI ................................................................................................................................................... 10

6.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.......................................................... 10

6.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................................. 12

6.5 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................... 12

6.6 WPŁYW ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................................................................... 12

6.7 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................................................................................ 13

6.8 ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ...................................................................................................................................... 13

6.9 INFORMACJE DOTYCZĄCE KOREKTY WYNIKU LAT POPRZEDNICH ............................................................................................................... 14

6.10 SPÓŁKI POWIĄZANE I ZALEŻNE ......................................................................................................................................................... 15

6.11 GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ .................................................................................................................................. 16

7 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................ 18

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 3

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

1 WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe Votum S.A. w tys. PLN/tys. EUR

PLN

EUR

Wyszczególnienie

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży

88 330

51 260

18 840

11 198

Koszty działalności operacyjnej

48 228

45 789

10 287

10 003

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

44 497

18 043

9 491

3 942

Zysk (strata) brutto

40 971

14 878

8 739

3 250

Zysk (strata) netto

35 957

12 791

7 670

2 794

Liczba udziałów/akcji w sztukach

12 000 000

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)

3,00

1,07

0,64

0,23

PLN

EUR

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa razem

150 824

99 724

32 159

21 682

Zobowiązania razem

58 359

38 296

12 444

8 326

w tym zobowiązania krótkoterminowe

37 304

27 680

7 954

6 018

Kapitał własny

92 465

61 428

19 716

13 356

Kapitał podstawowy

1 200

256

261

Wartość księgowa na akcję (zł/euro)

7,71

5,12

1,64

1,11

PLN

EUR

Wyszczególnienie

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

2 120

-10 684

452

-2 334

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

12 487

10 423

2 664

2 277

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-12 209

99

-2 604

22

Przepływy pieniężne netto razem

2 399

-161

512

-35

Kurs EUR/PLN

2022

2021

- dla danych bilansowych

4,6899

4,5994

- dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych

4,6883

4,5775

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 4

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

2 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

Rachunek zysków i strat

Opis

Nota

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży

1,2

88 330

51 260

Koszty działalności operacyjnej

3

48 228

45 789

Amortyzacja

1 725

1 717

Zużycie materiałów i energii

695

712

Usługi obce

35 660

34 497

Podatki i opłaty

2 139

2 581

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia

7 124

5 343

Pozostałe

884

939

Pozostałe przychody operacyjne

4

14 557

13 153

Pozostałe koszty operacyjne

4

10 162

581

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

44 497

18 043

Przychody finansowe

5

858

259

Koszty finansowe

5

4 383

3 424

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

40 971

14 878

Podatek dochodowy

6

5 015

2 088

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej

8

35 957

12 791

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

7,8

-

Zysk (strata) netto

35 957

12 791

Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Zysk (strata) netto

35 957

12 791

Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku

-

Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku

-

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą

-

Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem

-

Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów

-

Inne całkowite dochody ogółem, netto

-

Suma całkowitych dochodów

35 957

12 791

Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym

-

Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący

35 957

12 791

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 5

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

3 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Opis

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa trwałe

54 716

53 722

Rzeczowe aktywa trwałe

10

12 251

12 394

Wartości niematerialne

11

579

773

Inwestycje w jednostkach powiązanych

12

22 414

30 132

Pozostałe aktywa finansowe

15

-

2 116

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

6

6 958

2 103

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

17

204

73

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

18

11 910

3 860

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

14,15

400

2 271

Aktywa obrotowe

96 108

46 002

Zapasy

16

-

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

17

16 348

14 664

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

18

65 603

22 672

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

6

1

188

Pozostałe aktywa finansowe

15

10 579

6 233

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

14,15

1 029

2 096

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

19

2 548

149

Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do

sprzedaży

96 108

46 001

Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży

-

AKTYWA RAZEM

150 824

99 724

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 6

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Opis

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał własny

92 465

61 428

Kapitał zakładowy

20

1 200

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

21

5 702

Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe)

-

Zyski zatrzymane

22

85 563

54 526

w tym wynik finansowy bieżącego okresu

35 957

12 791

Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej

92 465

61 428

Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących

-

Zobowiązania długoterminowe

21 055

10 616

Kredyty i pożyczki

23

2 419

3 789

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

24

580

1 150

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

25

-

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6

15 487

5 617

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

29

44

60

Pozostałe rezerwy długoterminowe

30

2 526

-

Zobowiązania krótkoterminowe

37 304

27 680

Kredyty i pożyczki

23

2 932

7 489

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

24

735

506

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

26,27

17 498

14 133

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

6

-

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

29

1 741

48

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

30

14 399

5 504

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami

przeznaczonymi do sprzedaży

37 304

27 680

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako

przeznaczone do sprzedaży

-

Zobowiązania razem

58 359

38 295

PASYWA RAZEM

150 824

99 724

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 7

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Dane za okres 01.01.2022 – 31.12.2022

Opis

Kapitał

zakładowy

Kapitał ze sprzedaży akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Zyski zatrzymane

Razem

Kapitał własny na początek okresu

1 200

5 702

-

54 526

61 428

Zmiany zasad rachunkowości

--

Korekty z tyt. błędów podstawowych

--

-

Kapitał własny po korektach

1 200

5 702

-

54 526

61 428

Emisja akcji

--

Zysk (strata) z tyt.

zwiększenia/zmniejszenia udziału w

jednostkach zależnych nie

prowadzących do utraty kontroli

--

Płatności w formie akcji własnych

--

Wypłata dywidendy

--

-

-4 920

Zysk netto/dochód całkowity, w tym:

-

35 957

Zysk netto

--

35 957

Inne całkowite dochody

--

-

Zmiany w kapitale własnym

--

31 037

Kapitał własny na koniec okresu

1 200

5 702

-

85 563

92 465

Dane za okres 01.01.2021 - 31.12.2021

Opis

Kapitał

zakładowy

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Zyski

zatrzymane

Razem

Kapitał własny na początek okresu

1 200

5 702

-

45 933

52 835

Zmiany zasad rachunkowości

-

Korekty z tyt. błędów podstawowych

-

Kapitał własny po korektach

1 200

5 702

-

45 933

52 835

Emisja akcji

-

Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia

udziału w jednostkach zależnych nie

prowadzących do utraty kontroli

-

Płatności w formie akcji własnych

-

Wypłata dywidendy

-

-4 200

Zysk netto/dochód całkowity, w tym:

-

12 791

Zysk netto

-

12 791

Inne całkowite dochody

-

Zmiany w kapitale własnym

-

8 591

Kapitał własny na koniec okresu

1 200

5 702

-

54 526

61 428

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 8

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Opis

Nota

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

40 971

14 878

Korekty razem

-38 851

-25 346

Amortyzacja

1 725

1 718

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

--

Przychody z tytułu odsetek

-638

-248

Koszty z tytułu odsetek

762

237

Przychody z tytułu dywidend

-13 189

-12 410

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

3 188

2 639

Wycena inwestycji metodą praw własności

--

Zmiana stanu rezerw

13 099

4 989

Zmiana stanu zapasów

-

Zmiana stanu należności oraz pozostałych aktywów

-47 157

-13 670

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

3 358

-8 602

Inne korekty działalności operacyjnej

-

Gotówka z działalności operacyjnej

2 120

-10 468

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony

-

-216

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

45

2 120

-10 684

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych

4 536

-

Zbycie rzeczowych aktywów trwałych

142

-

Dywidendy otrzymane

11 567

11 127

Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim

zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna

505

538

Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom

powiązanym

252

6 604

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych

-1 190

-670

Nabycie wartości niematerialnych

-

-8

Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub

instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna

-

Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi

lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna

-

-3 025

Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako

działalność inwestycyjna

-35

-39

Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne

-3 290

-4105

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

12 487

10 423

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)

--

Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie

prowadzą do utraty kontroli

--

Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie

prowadzą do utraty kontroli

--

Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek

424

9 856

Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli

-4 920

-4 200

Spłaty kredytów i pożyczek

-6 394

-4 701

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-599

-671

Odsetki zapłacone

-720

-185

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-12 209

99

Przepływy pieniężne netto razem

2 399

-161

Środki pieniężne na początek okresu

149

310

Środki pieniężne na koniec okresu

2 548

149

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 9

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

o ograniczonej możliwości dysponowania

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 10

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

6 PODSTAWOWE INFORMACJE

6.1 Dane identyfikujące Spółkę

6.2 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2022

roku

Zarząd na dzień 31 grudnia 2022:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu

Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu

Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu, uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 23 maja 2022 ustalono skład Zarządu IX

kadencji. Do Zarządu IX kadencji powołano:

Bartłomieja Krupa - Prezesa Zarządu,

Kacpra Jankowskiego - Wiceprezesa Zarządu.

Kadencja Zarządu IX kadencji rozpoczęła się z dniem obycia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy VOTUM S.A. tj. 22 czerwca 2022 roku.

W okresie od 1 stycznia do 22 czerwca 2022 roku w skład Zarządu Spółki wchodzili:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu,

Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu,

Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu.

Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2022:

Andrzej Dadełło - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Andrzej Łebek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Jerzy Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej

Marek Stokłosa - Członek Rady Nadzorczej

Marek Wierzba - Członek Rady Nadzorczej

Joanna Wilczyńska - Członek Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Andrzej Dadełło - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Andrzej Łebek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Jerzy Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej

Marek Stokłosa - Członek Rady Nadzorczej

Marek Wierzba - Członek Rady Nadzorczej

Joanna Wilczyńska - Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W okresie od 01 stycznia 2022 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki.:

6.3 Znaczący akcjonariusze Spółki

6.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Nazwa: VOTUM S.A

Forma prawna: spółka akcyjna

Siedziba: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i

Kraj rejestracji: Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań

od firm ubezpieczeniowych

Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252

Numer statystyczny REGON: 020136043

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 11

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku

Wyszczególnienie

Liczba akcji (szt.)

Wartość akcji (w

zł)

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba głosów

Udział w

ogólnej liczbie

głosów na WZ

(%)

Andrzej Dadełło (łącznie z DSA FG )

6 850 000

57,08

6 850 000

57,08

Pozostali akcjonariusze

5 150 000

42,92

5 150 000

42,92

12 000 000

100,00

12 000 000

100,00

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 12

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

6.4 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości opierają się na standardach i

interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2022 roku lub

okresów wcześniejszych.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, aktywów finansowych wycenianych według

wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe z wyjątkiem jednostkowego sprawozdania z

przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w

sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje

roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.

Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia

2022 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się

przewidzieć przyszłości.

W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę Zarząd dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym

w szczególności dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 oraz konfliktu na Ukrainie na działalność Spółki..

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie

kontynuowania działalności przez Spółkę.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

6.5 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”).

Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano

inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z

przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w

następujący sposób że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł

zaokrąglane są w dół.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty

kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się

do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

6.6 Wpływ zmian standardów MSSF na sprawozdanie finansowe

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania

i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:

 MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25

czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości

(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku

lub później,

 Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych

(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku

lub później,

 Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji

(opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub

później,

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 13

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

 Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze

(opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023

roku lub później.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone

przez UE:

 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:

- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu.

23 stycznia 2020 r.);

- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie

Data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz

- Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku),

mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

 Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22

września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.

Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w

momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

6.7 Polityka rachunkowości

Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element

poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.

„ESEF”

Jednostka dominująca w związku z wejście w życie Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r.

uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych

dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej „Rozp. ESEF”), które stanowi, że emitenci przygotowujący

swoje skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF, sporządzają to sprawozdanie w jednolitym elektronicznym formacie

raportowania XHTML oraz w związku z faktem iż Emitent w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym znakuje informacje w nim zawarte

zgodnie z taksonomią wynikającą z Rozp. ESEF.

6.8 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanej polityki rachunkowości.

Zmieniono prezentację wydatków danych za okres poprzedni tj. za okres 01.01.2021-31.12.2022 w Sprawozdaniu z przepływów pienieżnych

w części dotyczącej Działalności inwestycyjnej i Działalności finansowej. W sprawozdaniu finansowym za rok 2021 wartości wydatków były

prezentowane jako wartości dodatnie, w obecnym sprawozdaniu prezentowane są jako wartości ujemne tj. ze znakiem „-„. Zmiany

prezentacyjne przedstawia tabela poniżej:

Prezentacja

01.01.2022-

31.12.2022

Prezentacja

01.01.2021-

31.12.2021

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Zbycie rzeczowych aktywów trwałych

-

Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych

-

Wpływy z inwestycji wycenianych metodą praw własności

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 14

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Otrzymane dywidendy

11 127

Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako

działalność inwestycyjna

538

Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym

6 604

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych

-8

8

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych

-670

670

Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych

jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna

Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi

przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna

-3 025

3 025

Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności

Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność

inwestycyjna

-39

39

Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne

-4 105

4 105

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

10 423

Prezentacja

01.01.2022-

31.12.2022

Prezentacja

01.01.2021-

31.12.2021

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)

-

Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do

utraty kontroli

Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do

utraty kontroli

Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej

9 856

Nabycie udziałów (akcji) własnych

Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli

-4 200

4 200

Spłaty kredytów i pożyczek

-4 701

4 701

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-671

671

Odsetki

-185

185

Inne wpływy (wydatki) finansowe

-

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

99

6.9 Informacje dotyczące korekty wyniku lat poprzednich

Nie wystąpiły korekty lat poprzednich.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 15

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

6.10 Spółki powiązane i zależne

Na dzień 31.12.2022 r.

Nazwa spółki

Siedziba

Dane rejestrowe

Przedmiot

działalności

Kapitał

podstawowy

w zł

Udział procentowy

w kapitale

Udział

procentowy w

prawach głosu

Votum Odszkodowania

S.A.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000787860,

NIP 8992863569,

REGON 383523787

Usługi

odszkodowawcze

1 200 000

98%

Votum S.A.

2% osoby

fizyczne

98%

Votum S.A.

2% osoby fizyczne

Kancelaria Adwokatów i

Radców Prawnych A.

Łebek i Wspólnicy sp. k.

1

Wyścigowa 56i,

Wrocław

Polska

KRS 0000262469,

NIP 8992579696,

REGON 020356170

Usługi prawnicze

67 000

97%

Votum S.A., 3%

osoby fizyczne

97%

Votum S.A., 3%

osoby fizyczne

Votum Network S.A.

( poprzednio BeCARed.pl

S.A. )

al. Wiśniowa 47

Wrocław

Polska

KRS 0000468212

NIP 7981476727

REGON 146760982

Usługi

odszkodowawcze

570 000

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

Expert Go sp. z o. o.

ul. Narutowicza 16

Katowice

Polska

KRS 0000677952

NIP 6443526968

REGON

367290261

Ekspertyzy

specjalistyczne

10 000

90 % Votum

S.A.

10% osoby

fizyczne

90 % Votum S.A.

10% osoby fizyczne

Kancelaria Adwokatów I

Radców Prawnych Rok –

Konopa I Wspólnicy sp. k.

1

al. Wiśniowa 47

Wrocław

Polska

KRS 0000822572

N 8992874455

REGON 385292375

Usługi prawnicze

50 000

99% Votum

S.A.,

1% osoby

fizyczne

99% Votum S.A.,

1% osoby fizyczne

Votum Accounting sp. z

o.o.

al. Wiśniowa 47,

Wrocław

Polska

KRS 0000565095

NIP 8992769617

REGON 61924010

Usługi rachunkowe

50 000

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

Votum Robin Lawyers S.A.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000273033

NIP 899259002

REGON 020447530

Usługi

odszkodowawcze

4 770 000

99%

Votum S.A.

1% osoby

fizyczne

99%

Votum S.A.

1% osoby fizyczne

Bochenek i Wspólnicy

Kancelaria Radców

Prawnych sp.k.

1

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000773314

NIP 8992858433

REGON 382638838

Usługi prawnicze

50 000

99% Votum

S.A., 1% osoba

fizyczna

99% Votum S.A.,

1% osoba fizyczna

Votum Energy S.A.

2

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000838332

NIP 8892880562

REGON 386196337

Sprzedaż i montaż

instalacji

fotowoltaicznej

1 000 000

45%

Votum S.A.

55% Columbus

Elite S.A.

45%

Votum S.A.

55% Columbus

Elite S.A.

Votum Green Project S.A.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS -0000857619

NIP -8992884809

REGON -386830805

Wytwarzanie,

przesyłanie i

dystrybucja energii

elektrycznej

100 000

75 % Votum

S.A.

25% osoby

fizyczne

75 % Votum S.A.

25% osoby fizyczne

Votum Green Project I sp.

z o.o.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000854315

NIP 8992883655

REGON 386741310

Wytwarzanie,

przesyłanie i

dystrybucja energii

elektrycznej

50 000

100 % Votum

S.A.

100% Votum S.A.

Clear Site sp. z o.o.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000867853

NIP 992888463

REGON 3874319410

Usługi

marketingowe

50 000

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

Ekosynergia sp. z o.o.

Nowa 4/4

Wrocław

Polska

KRS 0000361877

NIP 6222742981

REGON 301498990

Działalność portali

internetowych

52 400

51%

VOTUM S.A.

49% osoby

fizyczne

51%

Votum S.A., 49%

osoby fizyczne

PCRF VOTUM S.A.

Golikówka 6,

Kraków, Polska

KRS 0000290430,

NIP 679-294-28-95,

REGON 120501999

Usługi

rehabilitacyjne,

najem i obsługa

nieruchomości

500 000

90%

Votum S.A.,

10% osoby

fizyczne

90%

Votum S.A.,

10% osoby fizyczne

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 16

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

PCRF VOTUM S.A. sp.k.

1

Golikówka 6,

Kraków, Polska

KRS 0000443718,

NIP 679-308-73-34,

REGON 122736710

Usługi

rehabilitacyjne

100 000

1%

Votum S.A.,

99% PCRF

VOTUM S.A.

1%

Votum S.A., 99%

PCRF VOTUM S.A.

DSA Investment S.A.

al. Wiśniowa 47

Wrocław

Polska

KRS 0000391830

NIP 8992723377

REGON 021642423

Pośrednictwo w

sprzedaży usług

ubezpieczeniowych

1 000 000

100%

Votum S.A

100%

Votum S.A

Redeem Sp. z o.o.

al. Wiśniowa 47

Wrocław

Polska

KRS 0000329549

NIP 8862924887

REGON 020979178

Usługi

windykacyjne

1 000 000

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

Law Stream Sp. z o.o.

Wyścigowa 56i,

Wrocław

Polska

KRS 0000544120

NIP 6671766643

REGON 360809688

Usługi

informatyczne

303 300

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

Votum Finance Help Sp. z

o.o

Kościuszki 16B/4-5

Włocławek

Polska

KRS 0000168270

NIP 8971684241

REGON 932923329

Usługi

odszkodowawcze

1 000 000

100% Votum

S.A.

100% Votum S.A.,

Centrum Obsługi Biurowej

sp. z o.o.

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000828075

NIP 8992876253

REGON 385550699

Usługi biurowe

100 000

100%

Votum S.A.

100%

Votum S.A.

Mędrecki & Partners Law

Office Sp. k.

1

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000793733

NIP 8992865255

REGON 383855070

Usługi prawnicze

50 000

98% Bochenek

i Wspólnicy

Kancelaria

Radców

Prawnych sp.k.,

2% osoba

fizyczna

98% Bochenek

i Wspólnicy

Kancelaria

Radców

Prawnych

sp.k., 2%

osoba fizyczna

Kancelaria Adwokatów I

Radców Prawnych Halaś i

Wspólnicy

1

Wyścigowa 56i

Wrocław

Polska

KRS 0000839551

NIP 8992879139

REGON 3859778020

Usługi prawnicze

50 000

99% Votum

S.A.,

1% osoby

fizyczne

99% Votum

S.A.,

1% osoby

fizyczne

1

udział w zyskach i stratach

2

w związku ze sprzedażą udziałów w dniu 25.10.2021 obecnie jednostka stowarzyszona z VOTUM S.A. , w skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym wyceniana metodą praw własności

6.11 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

Na dzień 31.12.2022

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 17

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

7

VOTUM S.A.

Segment

dochodzenia

roszczeń z

tytułu umów

bankowych

Votum Robin Lawyers S.A. 99%

Votum Finance Help sp. z o.o. 100%

Bochenek i Wspólnicy Kancelaria

Radców Prawnych sp. k. 99%

Mędrecki & Partners Law

Office sp. k. 99%

DSA Investmemnt S.A. 100%

Segment

dochodzenia

roszczeń z

tytułu szkód

osobowych

Votum Odszkodowania S.A. 98%

Kanclelaria Adwokatów i Radców Prawnych A.

Łebek i Wspólnicy sp. k. 97%

Segment

dochodzenia

roszczeń z

tytułu szkód w

pojazdach

BeCARed.pl S.A. 100%

Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok -

Konopa i Wspólnicy sp. k. 99%

Expert Go sp z o.o. 90%

Segment OZE

Votum Green Project S.A. 95%

Votum Green Project I sp. z o. o. 100%

Ekosynergia sp. z o. o. 51%

Segment

rehabilitacji

Polskie Centrum Rehabilitacji

Funkcjonalnej Votum S.A. 90%

Polskie Centrum Rehabilitacji

Funkcjonalnej Votum S.A. sp.k. 99%

Pozostałe spółki

Redeem sp. z o. o. 100%

Law Stream sp. z o. o. 100%

Centrum Obsługi Biurowej sp. z o. o. 100%

Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś

i Wspólnicy sp. k 99%

Votum Accounting sp. z o. o. 100%

Clear Site sp. z o. o. 100%

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 18

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

NOTY OBJAŚNIĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Wybrane zasady rachunkowości

Przychody działalności operacyjnej wykazywane są w takiej wysokości w jakiej prawdopodobne jest, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne

związane z daną transakcją. Przychody wyceniane są w wartościach netto, pomniejszone o podatek od towarów i usług uwzględniający rabaty

i opusty.

Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od

ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem.

Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania

przedawnione, umorzone, nieściągalne. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są również otrzymane odszkodowania, kary,

darowizny itp.

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku

pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do

oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony %

od wartości przedmiotu sporu.

Płatność staje się wymagalna w dacie wpływu świadczeń.

W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym

i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułów umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione:

- w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu

przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy,

- w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej.

Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na

uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia

tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego

rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa

rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub

określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji.

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w

pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do

czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych

nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione

na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych.

Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia w segmencie o dochodzenie roszczeń do spraw

bankowych przedstawia się następująco:

 Opłata wstępna – rozpoznawana jest jednorazowo, ze względu na krótki okres przeprowadzonych czynności, który zamyka się w

ciągu 1 miesiąca. W ramach tego wynagrodzenia wyodrębnia się następujące etapy:

o Analiza merytoryczna dokumentacji – 70% nakładów prac.

o Analiza roszczeń Klienta – 20% nakładów prac.

o Przeprowadzenie postępowania przedsądowego - 9% nakładów prac.

o Przygotowanie dokumentacji do postępowania pojednawczego, sądowego oraz egzekucyjnego - 1% nakładów prac.

 Wynagrodzenie od efektu (success fee)

o W odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej

instancji w wysokości wynikającej z warunków umowy z klientem, skorygowanego o wartość niezrealizowanych

wyroków drugiej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego Grupie jest uzależniona od skutku jaki wywoływał

wyrok:

- W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do

usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym

pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w

umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.

- W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z treścią

zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W

takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia Grupy, gdyż do

jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chwili zawierania umowy z Grupą.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 19

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Szacując aktywa z tytułu umów bankowych w oparciu o wydane wyroki I instancji Spółka/Grupa jednocześnie szacuje rezerwy na

wynagrodzenia prowizyjne agentów, a z racji nieistotności kosztów postępowania ponoszonych po wyrokach I instacji Zarząd szacuje takie

zobowiązanie kontraktowe na wartość 0,00 zł.

Szacunki i profesjonalny osąd

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku

pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do

oszacowania honorarium. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania

wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym

momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia

treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania

honorarium. Spółka rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu

skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. W stosunku do umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych

zastosowano analogiczną metodę wyceny jak w przypadku dochodzenia roszczeń za szkody osobowe, tj. rozpoznając przychód

nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego spółce jest uzależniona od skutku jaki wywoływał

wyrok.

W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu

przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy,

wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.

W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Spółki zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło

określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. Oszacowany w sposób przychód korygowany jest o skuteczność

uzyskaną w zakresie prawomocnych wyroków.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

Opis

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Działalność kontynuowana

Sprzedaż towarów i materiałów

-

Sprzedaż usług

88 330

51 261

Razem

88 330

51 261

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

Opis

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Polska

88 330

51 110

Ukraina

-

17

Kraje UE poza Polską

-

134

Razem

88 330

51 261

Przychody z realizacji umów z klientami

Opis

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody ze sprzedaży

17 196

18 374

Wycena przychodów

60 102

18 449

Suma

77 298

36 824

Spółka nie wyszczególnia odrębnych kategorii z tytułu realizacji umów MSSF 15. Przychody te dotyczą jednej kategorii a mianowicie

zasądzonych wyroków I instancji na terenie Polski. Szczegółowe informacje i ujawnienia dotyczące przychodów oszacowanych zgodnie z MSSF

15 opisane zostały w nocie nr 18 Należności z tytułu realizacji usług, aktywa z tytułu umów MSSF 15

Niepewność przychodów i przepływów pienieżnych

Zgodnie z przyjęta polityką rachunkowości przychód z MSSF Spółka VOTUM S.A. rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej

instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Obecna linia

orzecznicza sądów, skutkująca wygranymi na poziomie 98% ogranicza niepewność co do uzyskania przychodów i przepływów pienieżnych.

Ewentualna niepewność co do dalszego ujmowania przychodów w segmencie usług bankowych może wynikać ze zmiany orzecznictwa lub

regulacji prawnych. Za czynnik ryzyka wpływający na niepewność przychodów można uznać propozycję ugód przedstawioną przez

Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego pod koniec grudnia 2020 r. Jednak dotychczasowe doświadczenia pokazują, że sektor

bankowy nie jest przygotowany na polubowne rozwiązanie sporu z kredytobiorcami. Ponadto złożone propozycje nie są tak korzystne

finansowo, jak orzeczenia sądowe. Należy przyjąć, że klienci nadal będą zainteresowani ofertą Grupy, zapewniającą skierowanie sprawy do

sądu, celem uzyskania korzystnego rozstrzygnięcia.

Średni czas realizacji przepływów pienieżnych ze spraw bankowych wynosi 12 miesięcy od daty wydania nieprawocnego wyroku.

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 20

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segmenty działalności prezentowane są godnie z MSSF 8 par. 4 w skonsolidowanym sprawozdaniu z uwzględnieniem rodzajów przychodów z

działalności podstawowej. Wyróżniamy następujące segmenty operacyjne:

 Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) - usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód

osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej

posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej

 Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu

szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem

odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe.

 Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane z dochodzeniem

roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych

(klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego

segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do

waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej

 Segment usług rehabilitacyjnych - w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej

 Segment OZE – w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii.

 Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej

wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi

wspierające działalność podstawową.

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych zostały zamieszczone w części Dane Segmentowe skonsolidowanego sprawozdania

finansowego Grupy Votum za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 21

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wybrane zasady rachunkowości

Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio

z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty klasyfikowane są według rodzaju oraz miejsca powstawania.

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Amortyzacja

1 725

1 717

Zużycie materiałów i energii

695

712

Usługi obce

35 660

34 497

Podatki i opłaty

2 139

2 581

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia

7 124

5 343

Pozostałe

884

939

Koszty działalności operacyjnej

48 228

45 789

Największą pozycja kosztowa, Usługi obce, obejmuje przede wszystkim usługi nabywane wewnątrz Grupy Kapitałowej związane z

prowadzeniem spraw odszkodowawczych i spraw o dochodzenie roszczeń z umów bankowych. Z uwagi na ciągły rozwój projektu spraw

bankowych, koszty tego segmentu stanowią istotną pozycję w rachunku wyników.

Pozycja usług obcych obejmuje również rozliczone wydatki na nabycie cesji wierzytelności.

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Przychody

3 373

6 304

Koszty

3 254

4 477

Zysk/Strata

120

1 827

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Wybrane zasady rachunkowości

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Za pozostałe przychody i zyski uznaje się przychody z działalności finansowej podmiotów, takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych

aktywów, dywidendy i dodatnie różnice kursowe.

Do pozostałych kosztów i strat zalicza się koszty z działalności finansowej, w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów

oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych.

Dotacje państwowe

Dotacje państwowe wyceniane są w wysokości pewnych należnych wpłat potwierdzonych przez instytucje państwowe. Dotacje te wykazywane

są jako oddzielna część przychodów w przypadku gdy dotacja nie dotyczy dotowania aktywów zgodnie z MSR 20.

Wypłata dywidend

Grupa nie posiada polityki wypłaty dywidend wobec Spółek zależnych. Dywidendy otrzymane prezentowane są w rachunku zysków i strat z

chwilą nabycia prawa do nich pod warunkiem, że nie korygują ceny nabycia.

Od 01.01.2018r. Spółka oraz Grupa Kapitałowa VOTUM zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz

Grupie Kapitałowej VOTUM, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy

organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego

dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej VOTUM są przypisane Spółce w okresie, w którym

zysk został osiągnięty.

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Zysk na zmianie struktury właścicielskiej

-

Zysk ze zbycia majątku trwałego

115

16

Dywidendy i udziały w zyskach

13 189

12 471

Rozwiązanie rezerw

-

21

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów

98

-

Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej

-

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

90

148

Dotacje rządowe

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 22

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Spisane przedawnione zobowiązania

424

271

Zwrot opłat sądowych

478

-

Pozostałe

161

225

Razem

14 557

13 152

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Strata ze zbycia majątku trwałego

-

Odpis wartości firmy

-

Zawiązanie rezerw

-

Darowizny

62

26

Należności nieściągalne i umorzone

1 418

287

Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary

-

Odpis aktualizujący należności

439

111

Odpis aktualizujący Aktywa z tyt. realizacji umów MSSF 15

7 960

-

Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych

-

Naprawy środków trwałych z OC

45

-

Odpis aktualizujący na cesję

-

Pozostałe

238

156

Razem

10 162

581

Spółka w 2022 roku, podobnie jaj w roku poprzednim, osiągnęła zysk na działalności operacyjnej, który był efektem rozpoznania przychodów

z tytułu dywidend i udziałów w zysku w łącznej wysokości 13 189 tys. PLN. Zysk ten był jednak istotnie niższy w stosunku do wyniku operacyjnego

za rok 2021 z uwagi na istotny odpis w pozycji Aktywów tyt. realizacji umów MSSF 15. Zarząd Spółki w związku z przymusową restrukturyzacją

Getin Noble Bank S.A w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko Bankowi, podjął decyzję o dokonaniu

odpisu na aktywa z szacowanych przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF15, naliczone do dnia 30.09.2022 w wysokości 7,96 mln zł.

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowości

Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, i

dodatnie różnice kursowe.

Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów

finansowych.

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Przychody z tytułu odsetek

697

251

Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych

-

3

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

-

7

Pozostałe

160

-

Razem

858

260

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Koszty z tytułu odsetek

812

349

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych

89

25

Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

484

-

Odpisy aktualizujące wartość odsetek

22

62

Aktualizacja wartości inwestycji

2 923

2 730

Pozostałe

53

258

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 23

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Razem

4 383

3 424

W bieżącym okresie Spółka poniosła stratę na działalności finansowej, która była skutkiem aktualizacji wartości inwestycji w postaci udziałów

w jednostkach powiązanych oraz udzielonych pożyczek a także kosztów finasowania zewnętrznego. Informacje na temat opisu na udziały

zostały opisane w Nocie 12.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 24

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01.2022-31.12.2022

Opis

AFWWG MSSF9

AFWZK MSSF9

ZFWWG MSSF9

ZFWZK MSSF9

Razem

Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej

-

Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej przeniesione do

kapitału własnego

-

Przychody/koszty z tytułu odsetek

-

697

-

-812

-115

Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie

wartości

-

0

-

Utworzenie odpisów aktualizujących

-

-329

-

-329

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

-

626

-

626

Zysk/Strata z tytułu różnic kursowych

-

Zyski/Straty z tytułu zbycia instrumentów finansowych

-

Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z

tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń

-

Zysk /strata umowy cesji wierzytelności

120

-

120

Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności

-

Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych

-

Razem Zysk/Strata

120

997

-

-812

305

Użyte skróty:

AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 25

01.01.2021-31.12.2021

Opis

AFWWG MSSF9

AFWZK MSSF9

ZFWWG MSSF9

ZFWZK MSSF9

Razem

Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej

-

Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej przeniesione do kapitału

własnego

-

Przychody/koszty z tytułu odsetek

-

248

-

-349

-101

Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości

-

Utworzenie odpisów aktualizujących

-

112

-

112

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

-

-421

-

-421

Zysk/Strata z tytułu różnic kursowych

-

Zyski/Straty z tytułu zbycia instrumentów finansowych

-

Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu

stosowania rachunkowości zabezpieczeń

-

Zysk /strata umowy cesji wierzytelności

1 827

-

1 827

Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności

-

Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych

-

Razem Zysk/Strata

1 827

-62

-

-349

1 416

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 26

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Wybrane zasady rachunkowości

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na

podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby spółki.

Podatek odroczony

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są

już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku

dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku

dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości

zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku

dochodowego w przyszłości.

Spółka nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony.

Podatek bieżący

Wynik spółki za rok 2022 opiera się w istocie na przychodach z dywidend oraz przypisanego wyniku spółek osobowych, które zgodnie z ustawą

CIT są zwolnione z podatku oraz przychodach niepodatkowych oszacowanych zgodnie z MSSF 15 ,stanowiących różnice przejściowe. Przychody

niepodatkowe, od których nie tworzy się podatku odroczonego stanowią ponad 19 % wszystkich przychodów.

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Zysk przed opodatkowaniem

40 971

14 879

Przychody zwiększające podstawę opodatkowania

1 040

13 339

Przychody wyłączone z opodatkowania

75 391

32 343

Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania

1 589

10 541

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów

29 960

9 566

Dochód do opodatkowania

-5 008

-5 100

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata

-

Podstawa opodatkowania

-5 008

-5 100

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej

-

Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed

opodatkowaniem)

-

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021

Opis

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Bieżący podatek dochodowy

-

Dotyczący roku obrotowego

-

Korekty dotyczące lat ubiegłych

-

Odroczony podatek dochodowy

5 015

2 088

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

5 015

2 088

Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego

-

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

5 015

2 088

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na

koniec i początek okresów sprawozdawczych.

W okresie sprawozdawczym nie istniały transakcje, dla których efekt podatkowy został rozpoznany w kapitałach własnych.

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy

emerytalne

8

11

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 27

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze

--

-

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

8

9

Ujemne różnice kursowe

--

-

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne

płatne w następnych okresach

352

13

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych

Dochodów do opodatkowania

1 911

-

Odpisy aktualizujące udziały w innych

jednostkach

948

450

Odpisy aktualizujące zapasy

-

Odpisy aktualizujące należności

83

231

Rezerwy na zobowiązania handlowe

3 522

1 272

Pozostałe rezerwy

44

34

Prawo wieczystego użytkowania

82

Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego

6 958

2 103

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych

374

323

Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej

-

Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży o wartości godziwej

-

Dodatnie różnice kursowe

1

-

Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa

174

55

Różnica w amortyzacji leasingów

--

-

Przychody na przełomie roku

14 594

4 664

Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku

343

575

Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

15 487

5 617

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Opis

Stan na

początek

okresu

Zwiększenia

Wykorzystanie

Zmniejszenie

Stan na

koniec

okresu

Aktywo z tytułu podatku

odroczonego

2 103

4 977

-

-122

6 958

Rezerwa z tytułu podatku

odroczonego - działalność

kontynuowana

5 617

10 296

-

-425

15 487

Rezerwa z tytułu podatku

odroczonego - działalność

zaniechana

-

Aktywo/Rezerwa z tytułu podatku

odroczonego

-3 514

-5 318

-

303

-8 529

Spółka utworzyła aktywo z tytułu podatku odroczonego związanego ze stratą podatkową wygenerowaną w roku 2021 i 2022. Oszacowany w

spółce przychód z wydanych wyroków I instancji na dzień 31.12.2022 w wysokości 76 056 tys. zł, generujący wynik na poziomie 47 411 tys.

zł jest realną przesłanką do rozliczenia wyniku podatkowego Spółki. Podatek odroczony naliczony na bazie przychodów MSSF 15 wynosi ponad

11 mln zł. Biorąc pod uwagę obecną dynamikę zakończenia spraw prawomocnym wyrokiem i czas jaki upływa pomiędzy wydaniem wyroku I

instancji i II instancji, Zarząd znajduje uzasadnienie dla utworzenia aktywa na straty podatkowe.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 28

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W roku obrotowym 2022 nie miało miejsca zaniechanie działalności w żadnym z obszarów działalności Spółki.

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wybrane zasady rachunkowości

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy

Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę

wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych

akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Zysk netto z działalności kontynuowanej

35 957

12 791

Strata na działalności zaniechanej

-

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku

przypadającego na jedną akcję

35 957

12 791

Efekt rozwodnienia:

-

- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje

zwykłe

-

- odsetki od obligacji zamiennych na akcje

-

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku

przypadającego na jedną akcję

35 957

12 791

Zysk na 1 akcję

2,90

1,07

Liczba wyemitowanych akcji

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości

podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

12 000 000

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych

-

- opcje na akcje

-

- obligacje zamienne na akcje

-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

12 000 000

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje

dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Zarząd Spółki VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przedłożył Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w

kwocie netto 12 790 995,89 PLN (słownie: dwanaście milionów siedemset dziewięćdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych

osiemdziesiąt dziewięć groszy), wypracowany w okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r., podzielić w ten sposób, że:

a) 4 920 000,00 PLN (słownie: słownie: cztery miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla

akcjonariuszy tj. kwotę 0,41 PLN na jedną akcję,

b) 7 870 995,89 PLN (słownie: siedem milionów osiemset siedemdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt

dziewięć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 23 maja 2022 r.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w dotyczącą przeznaczenia zysku osiągniętego przez spółkę

w roku obrotowym 2021 w kwocie netto 12 790 995,89 PLN (słownie: dwanaście milionów siedemset dziewięćdziesiąt tysięcy dziewięćset

dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy), wypracowany w okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r. Zysk

podzielono w ten sposób, że

a) 4 920 000,00 PLN (słownie: słownie: cztery miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na

dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,41 PLN na jedną akcję,

b) 7 870 995,89 PLN (słownie: siedem milionów osiemset siedemdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt

dziewięć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 29

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 22.09.2022 r. oraz dzień wypłaty dywidendy na

12.12.2022 r. Dywidenda została wypłacona zgodnie z Uchwałą ZWZA.

Dywidenda z akcji zwykłych

Zaliczka na dywidendę

Data wypłaty

wartość w zł

Wartość na

1 akcję

Data

wypłaty

wartość w zł

Wartość na

1 akcję

wynik roku 2021

12.12.2022

4 920 000

0,41 zł

-

Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wybrane zasady rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich

świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu

finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie:

 jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi

trwałemu oraz

 istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia

albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić).

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane

metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

 urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat

 środki transportu od 2 do 7 lat

 inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat.

 budynki i budowle od 40 do 75 lat

Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku.

W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie).

Szacunki i profesjonalny osąd

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika

rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Spółka corocznie

dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty

wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny

do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z

tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa

do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich

opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka

nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do

użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z

tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych.

W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania

(z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Spółka ujęła

zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową

leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na początku umowy spółki Spółka oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo

do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka nie rozpoznała umów, w

których występowałaby jako leasingodawca.

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres

leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania

leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i

leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania

z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu.

Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca

kontroluje, wpływających na tę ocenę.

Struktura własnościowa

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Własne

10 589

10 312

Używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu

1 662

2 082

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 30

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Razem

12 251

12 394

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu

31.12.2022

31.12.2021

Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych

-

Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych

9 495

9 645

Stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań

--

-

Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego

738

2 082

Razem

10 233

11 726

Budynek biurowy przy ul. Wyścigowej ujęty w pozycji rzeczowych aktywów trwałych stanowi zabezpieczenie zobowiązań kredytowych

wynikających z umowy wieloproduktowej :

 Kredytu inwestycyjnego na kwotę 9 350 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.

 Kredytu obrotowego na kwotę 10 000 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 30 czerwca 2023 roku.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 31

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r.

Opis

Prawo wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki i budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki transportu

Pozostałe środki

trwałe

Środki trwałe w

budowie

Razem

Wartość brutto na początek okresu

1 022

10 515

5 568

1 457

499

--

19 061

Zwiększenia, z tytułu:

-

--

1 121

225

-

1 346

nabycia środków trwałych

--

1 121

-

1 121

zawartych umów leasingu

--

-

225

-

225

Zmniejszenia, z tytułu:

--

2

232

-

235

zbycia

--

2

232

-

235

Wartość brutto na koniec okresu

1 022

10 515

6 686

1 450

499

-

20 173

Umorzenie na początek okresu

83

871

4 317

901

496

-

6 668

Zwiększenia, z tytułu:

14

149

946

352

1

-

1 462

amortyzacji

14

149

946

352

1

-

1 462

Zmniejszenia, z tytułu:

-

2

206

-

208

sprzedaży

-

2

206

-

208

Umorzenie na koniec okresu

97

1 020

5 260

1 047

497

-

7 921

Odpisy aktualizujące na początek okresu

-

Zwiększenia

-

Zmniejszenia

-

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

--

-

Wartość netto na koniec okresu

925

9 495

1 426

403

2

-

12 251

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 32

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.

Opis

Prawo wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki i budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki transportu

Pozostałe środki

trwałe

Środki trwałe w

budowie

Razem

Wartość brutto na początek okresu

1 022

10 498

4 342

1 244

507

-

17 612

Zwiększenia, z tytułu:

-

32

1 254

262

-

1 548

nabycia środków trwałych

-

32

638

-

670

zawartych umów leasingu

-

616

262

-

878

Zmniejszenia, z tytułu:

-

14

28

49

8

-

99

zbycia

-

49

-

49

likwidacji

-

14

28

8

-

50

Wartość brutto na koniec okresu

1 022

10 515

5 568

1 457

499

-

19 061

Umorzenie na początek okresu

69

732

3 461

590

502

-

5 355

Zwiększenia, z tytułu:

14

149

882

360

2

-

1 406

amortyzacji

14

149

882

360

2

-

1 406

Zmniejszenia, z tytułu:

-

10

27

49

8

-

94

likwidacji

-

10

27

-

8

-

45

sprzedaży

-

49

-

49

Umorzenie na koniec okresu

83

871

4 317

901

496

-

6 668

Odpisy aktualizujące na początek okresu

-

--

-

Zwiększenia:

-

Zmniejszenia

-

--

-

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

-

--

-

Wartość netto na koniec okresu

939

9 645

1 251

556

3

-

12 394

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 33

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Środki trwałe w budowie

Nie wystąpiły.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie dokonano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Leasingowane środki trwałe

Stan na 31.12.2022

Opis

Wartość brutto

Umorzenie

Wartość netto

Nieruchomości

1 022

-97

925

Maszyny i urządzenia

2 810

-2 476

335

Środki transportu

1 450

-1 047

403

Razem

5 282

-3 620

1 662

Stan na 31.12.2021

Opis

Wartość brutto

Umorzenie

Wartość netto

Nieruchomości

1 022

-83

939

Maszyny i urządzenia

1 458

-871

587

Środki transportu

1 457

-901

556

Razem

3 937

-1 855

2 082

Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2022 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów

dzierżawy z opcją zakupu wynosi 335 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 587 tysięcy PLN). Wartość bilansowa środków transportu

użytkowanych na dzień 31 grudnia 2022 roku na mocy umów leasingu finansowego 403 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 556

tysięcy PLN).

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście

Adres nieruchomości

Powierzchnia działki m2]

Wartość na

31.12.2022

Wartość na

31.12.2021

ul. Wyścigowa 56i, Wrocław

1580

925

939

Razem

925

939

MSSF 16 prezentacja w sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Odsetki z tytułu leasing

157

134

Zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych

--

Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkotrwałym

--

-

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu

Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2022 roku wyniosła 604 tys. PLN.

Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły.

Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu

Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych

z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu.

Odpisy aktualizujące rzeczowa aktywa trwałe z tytułu utraty wartości

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych z tyt. utraty wartości w roku obrotowym oraz z w okresie

porównywalnym.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Na dzień bilansowy pozycja nie wystąpiła.

Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2023

Planowane wydatki inwestycyjne w roku 2023 związane są głównie z wymianą sprzętu komputerowego oraz utrzymaniem, sprawnym

funkcjonowaniem serwerów i sieci komputerowej oraz modernizacją systemów służących do obsługi spraw i komunikacji z klientami a

także współpracownikami Spółki. Ponoszone nakłady inwestycyjne w 2023 r. będą miały charakter odtworzeniowy majątku Spółki.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 34

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie poczyniono zobowiązań związanych z nabyciem środków trwałych.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 35

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wybrane zasady rachunkowości

Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu

wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki.

Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

 oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat

 koncesje patenty licencje 2 -5 lat

 inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat

 koszty zakończonych prac B+R od 13 miesięcy do 10 lat

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.

Opis

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Inne

Wartości niematerialne w

budowie

Razem

Wartość brutto na początek okresu

412

-

2 973

6

-

3 391

Zwiększenia, z tytułu:

-

69

-

69

nabycia

-

69

-

69

Zmniejszenia, z tytułu:

-

97

-

97

zbycia

-

likwidacji

-

97

-

97

Wartość brutto na koniec okresu

412

-

2 945

6

-

3 363

Umorzenie na początek okresu

114

-

2 498

6

-

2 617

Zwiększenia, z tytułu:

82

-

181

-

263

amortyzacji

82

-

181

-

263

Zmniejszenia, z tytułu:

--

97

-

97

likwidacji

--

97

-

97

Umorzenie na koniec okresu

196

-

2 582

6

-

2 784

Odpisy aktualizujące na początek okresu

-

Zwiększenia, z tytułu:

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

-

Wartość netto na koniec okresu

216

-

363

-

579

W roku 2020 zakończono prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Spółka

udostępnia do korzystania za wynagrodzeniem narzędzia spółkom z Grupy Kapitałowej . Oprócz przychodów z udostępniania z narzędzi , spółka ponosi korzyści wynikającego z ograniczenia kosztów związanych z

automatyzacją wielu procesów. Koszty zakończonych prac B+R są amortyzowane zgodnie okresem przewidywanego użytkowania, który określono na 5 lat.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.

Opis

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Inne

Wartości niematerialne w

budowie

Razem

Wartość brutto na początek okresu

412

-

3 074

6

-

3 492

Zwiększenia, z tytułu:

-

8

-

8

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 36

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

nabycia

-

8

-

8

Zmniejszenia, z tytułu:

-

110

-

110

likwidacji

-

110

-

110

Wartość brutto na koniec okresu

412

-

2 973

6

-

3 391

Umorzenie na początek okresu

31

-

2 378

6

-

2 415

Zwiększenia, z tytułu:

82

-

229

-

312

amortyzacji

82

-

229

-

312

przeszacowania

-

--

-

inne

-

--

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

110

-

110

likwidacji

-

110

-

110

Umorzenie na koniec okresu

114

-

2 498

6

-

2 617

Odpisy aktualizujące na początek okresu

--

-

--

-

Zwiększenia

--

-

--

-

Zmniejszenia

--

-

--

-

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

--

-

--

-

Wartość netto na koniec okresu

299

-

475

-

773

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 37

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2022 – 31.12.2022r.

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym.

Struktura własności

Wszystkie wartości niematerialne i prawne stanowią własność Spółki.

Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Wybrane zasady rachunkowości

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o możliwe do przyporządkowania koszty związane

z ich nabyciem. Podlegają one testowi na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy zaistnieje uzasadniona

obawa, że mogą one utracić w całości lub w części swoją wartość, dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar kosztów finansowych.

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Jednostek zależnych

22 006

30 132

Jednostek współzależnych

-

Jednostek stowarzyszonych

408

Razem

22 414

30 540

 W dniu 11 lutego 2022 r. Votum S.A. zbyła na rzecz osoby fizycznej 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp.

z o. o.

 W dniu 20 maja 2022 r. spółka zależna od Emitenta - VOTUM Centrum Odškodnění, a.s, zbyła na rzecz osoby fizycznej oddział

słowacki spółki VOTUM Centrum Odškodnění, a.s,

 W dniu 24 czerwca 2022 r. Spółka zbyła na rzecz osoby fizycznej 100% udziałów w spółce VOTUM Centrum Odškodnění, a.s,

 W dniu 21 lipca 2022 r. Walne Zgromadzenie spółki Votum Green Project S.A. – spółki zależnej od Emitenta, podjęło uchwałę o

podwyższeniu kapitału zakładowego z 100 000,00 PLN do 500 000,00 PLN. Zmiana została zarejestrowana

w rejestrze przedsiębiorców w KRS oraz ujawniona w rejestrze akcjonariuszy,

 W dniu 2 września 2022 r. Emitent nabył od akcjonariusza mniejszościowego 5 700 akcji spółki zależnej od Emitenta – BeCARed.pl

S.A., co stanowi 1% udziału procentowego w kapitale zakładowym. W wyniku tej transakcji, Emitent stał się jedynym akcjonariuszem

spółki zależnej. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS oraz ujawniona w rejestrze akcjonariuszy,

 W dniu 25 października 2022 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 12 000 akcji imiennych spółki Votum Odszkodowania S.A., co

stanowi 1% udziału w kapitale zakładowym. W wyniku tej transakcji, Emitent posiada 98% akcji spółki Votum Odszkodowania S.A.

Zmiana została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy,

Wpływ środków pieniężnych z tytułu zapłaty za zbycie udziałów w jednostkach zależnych oraz kwoty bilansowe aktywów i zobowiązań

na dzień sprzedaży

Wyszczególnienie

VIDSHKODUVANNYA

Sp. z o.o.

VOTUM Centrum

Odškodnění, a.s.

Należna zapłata

2

1 056

- w tym otrzymana zapłata w gotówce

2

186

Wartość bilansowa sprzedanych udziałów

48

1503

Zysk / Strata ze sprzedaży przed opodatkowaniem

-46

-447

Podatek dochodowy od zysku ze sprzedaży

-

Strata ze sprzedaży po opodatkowaniu

-46

-447

Wyszczególnienie

VIDSHKODUVANNYA

Sp. z o.o.

VOTUM Centrum

Odškodnění, a.s.

Środki pieniężne

57

285

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

16

431

Zapasy

1

0

Rzeczowe aktywa trwałe

7

111

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu umów z klientami

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 38

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

-75

-1 355

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i inne

zobowiązania finansowe

-191

-199

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Pozostałe rezerwy

-63

Świadczenia pracownicze

-26

Razem aktywa netto

-185

-818

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

30 540

30 345

Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

558

3 165

połączenia jednostek gospodarczych

-

zakupu jednostki

6

3 025

utworzenia jednostki

-

podwyższenia kapitału

400

-

odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów

152

140

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

8 684

2 970

sprzedaż udziałów w jednostce zależnej

1 715

600

reklasyfikacja

-

obniżenie kapitału w jednostce zależnej

4 350

-

odpisy aktualizujące wartość udziałów

2 619

2 370

Stan na koniec okresu

22 414

30 540

Testy na utratę wartości

Spółka przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

W wyniku przeprowadzonych analiz Zarząd Jednostki dominującej dokonał 100% odpisu aktualizującego wartości udziałów spółki ExpertGo

sp. z o.o. w łącznej kwocie 2 619 tys. PLN. Dokonany odpis aktualizujący został wykazany w ramach kosztów finansowych.

Podstawą testów były przygotowane przez zarządy poszczególnych spółek plany finansowe na lata 2023-2027. Plany te zostały sporządzone

na podstawie najlepszej wiedzy jaką na dzień sporządzenia testów posiadały zarządy tych podmiotów, co do możliwości realizacji zamierzeń

biznesowych we wskazanej perspektywie.

W przypadku pozostałych testowanych wartości firm nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących, ponieważ wartość

odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej.

Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitał własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne

powstałe przy nabyciu DSA Investment S.A. ; Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. ( KAiRP Łebek ) oraz oraz

Votum Finance Help Sp. z o.o.

Wyszczególnienie

DSA

Investment

KAIRP Łebek

Votum Finance

Help

Stopa zwrotu wolna od ryzyka

6,85%

6,85

6,85%

Premia za ryzyko

7,40%

Beta odlewarowana

1,00

Beta uwzględniająca stopień lewarowania

1,00

1,02

1,13

Ryzyko specyficzne:

5,00%

Koszt kapitału własnego (CAPM)

19,25%

19,40%

20,19%

Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne

Wyszczególnienie

DSA Investment

KAIRP Łebek

Votum Finance

Help

1. Wartość bieżąca FCF z okresu prognozy

12 855

9 237

51 700

2. Stała stopa wzrostu FCF po okresie

prognozy (q)

2,5%

3. Wartość rezydualna

11 331

9 810

45 888

4. Bieżąca wartość zadłużenia netto

- 5 223

-640

1 647

5. Wartość aktywów nieoperacyjnych

4

-

Wartość odzyskiwalna

29 414

19 294

95 941

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 39

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Analiza wrażliwości

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo

przyjęło do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości.

Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany:

 stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych,

 marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych.

Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa

od wartości odzyskiwalnej.

DSA Investment

(w tys. zł)

Wynik wyceny

29 414

Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)

+ 2 p.p.

26 845

- 2 p.p.

32 680

Zmiana marży EBIT

+ 2 p.p.

34 057

- 2 p.p.

24 771

KAIRP Łebek

(w tys. zł)

Wynik wyceny

19 294

Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)

+ 2 p.p.

17 172

- 2 p.p.

21 990

Zmiana marży EBIT

+ 2 p.p.

20 704

- 2 p.p.

17 883

Votum Finance Help

(w tys. zł)

Wynik wyceny

95 941

Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)

+ 2 p.p.

86 107

- 2 p.p.

108 265

Zmiana marży EBIT

+ 2 p.p.

100 580

- 2 p.p.

91 300

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 40

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2022r.

W 2021 roku Spółka utraciła kontrolę nad spółką Votum Energy S.A., ale posiadała na dzień bilansowy nadal 45% liczby głosów oraz udziały w wyniku spółki. Udział w spółce został zakwalifikowany jako jednostka

stowarzyszona.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 41

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 13. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Wybrane zasady rachunkowości

Za aktywa finansowe dostępne do sprzedaży uznaje się wszystkie te aktywa, których wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim

w drodze transakcji sprzedaży a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Natomiast za działalność zaniechaną, Spółka uważa te wydzielone

aktywa, które przestała wykorzystywać w zwykłej działalności operacyjnej.

Na dzień bilansowy pozycja nie występuje.

Nota 14. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Wybrane zasady rachunkowości

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane są w zależności od charakteru instrumentu finansowego według wartości godziwej w

przypadku gdy instrumenty notowane są na giełdzie, bądź wyceniane według skorygowanej ceny nabycia ustalanej na podstawie wewnętrznej

stopy zwrotu.

Spółka jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy identyfikuje wydatki na nabycie cesji wierzytelności

opisane w punkcie poniżej.

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik

aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.

Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą

odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Zmiany zastosowanych technik wyceny

W roku 2022 nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego.

Analiza wrażliwości wyceny w wartości godziwej na zmiany danych wejściowych

Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 % .W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/-

1% wpływ na wynik netto finansowy wyniósłby odpowiednio +/- 15 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły

pozycji „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.

31.12.2022

Opis

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

--

1 429

Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik

finansowy

--

Instrumenty zabezpieczające aktywa

--

Instrumenty zabezpieczające pasywa

--

-

31.12.2021

Opis

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

-

4 367

Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik

finansowy

-

Instrumenty zabezpieczające aktywa

-

Instrumenty zabezpieczające pasywa

-

Nota 15. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE, WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.

Po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 42

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega

ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2021-2022 składały się wyłącznie udzielone pożyczki.

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym:

-

1 708

dla Zarządu i Rady Nadzorczej

-

Pozostałe aktywa finansowe

408

Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe

408

2 116

Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym:

10 856

6 233

dla Zarządu i Rady Nadzorczej

-

Pozostałe aktywa finansowe

-

Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe

10 856

6 233

Razem

11 264

8 349

Należności długoterminowe

Spółka nie posiada należności długoterminowych.

Udzielone pożyczki według stanu na 31.12.2022 r., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca

Wartość wg

umowy

Wartość

bilansowa

netto

Odpis

aktualizujący

Termin spłaty

Efektywna stopa

procentowa

Zabezpieczenia

Votum Network S.A. (

dawniej Becared S.A.)

4 000

4 432

0

2023-08-31

WIBOR 3M + 2%

Votum Finance Help Sp. o z

o.o.

1 850

922

0

2023-12-31

WIBOR 3M + 2%

Votum Green Project S.A.

2 920

2 801

0

2023-12-31

WIBOR 3M + 2%

Expert Go Sp. z o.o.

255

-

277

2023-06-30

WIBOR 3M + 2%

Votum Robin Lawyers S.A.

1 000

1 024

0

2023-12-31

WIBOR 3M + 2%

Mędrecki & Partners Law

Office

100

101

0

2023-12-31

WIBOR 3M + 2%

DSA Investment S.A.

1 000

1 008

0

2023-06-30

WIBOR 3M + 2%

REDEEM Sp. z o.o.

780

156

0

2023-06-30

WIBOR 3M + 2%

osoba fizyczna

40

8

0

2023-03-07

WIBOR 1M + 2%

osoba fizyczna

160

95

0

2023-05-31

WIBOR 1M + 2%

osoba fizyczna

150

34

0

2021-12-31

WIBOR 1M + 2%

Vidshkoduvannya Sp. z o.o.

50

0

45

2021-09-30

brak

Razem

12 305

10 579

322

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 43

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Opis

Aktywa finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy wg MSSF 9

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu wg MSSF 9

Zobowiązania

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik finansowy

wg MSSF 9

Zobowiązania

finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu wg MSSF 9

Stan na początek okresu

4 367

7 939

0

15 487

Zwiększenia

177

3 995

0

5 576

Nabycie wierzytelności

177

-

Zakup akcji

-

Udzielenie pożyczek

-

3 325

-

Kredyty i pożyczki

-

5 350

Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej

-

670

-

Wycena bilansowe odniesiona na kapitał

-

Wycena bilansowa odniesiona w RZiS

-

Zwiększenie zobowiązań leasingowych

-

225

Zmniejszenia

3 115

1 355

-

3 961

Sprzedaż akcji

-

Spłata pożyczek udzielonych

-

1 156

-

Spłata kredytów i pożyczek

-

3 394

Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności

3 290

-

Odpis z tytułu utraty wartości

-174

475

-

Wycena bilansowa odniesiona na kapitał

-

Wycena bilansowa odniesiona w RZiS

-

-32

Spłata zobowiązań leasingowych

-

599

Stan na koniec okresu

1 429

10 302

-

17 101

Opis

Aktywa finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy wg MSSF 9

Aktywa

finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu wg MSSF 9

Zobowiązania

finansowe

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik finansowy

wg MSSF 9

Zobowiązania

finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu wg MSSF 9

Stan na początek okresu

8 576

11 111

-

7 008

Zwiększenia

249

4 392

-

12 156

Nabycie wierzytelności

249

-

Zakup akcji

-

Udzielenie pożyczek

-

4 144

-

Kredyty i pożyczki

-

11 278

Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej

-

248

-

Wycena bilansowe odniesiona na kapitał

-

--

-

Wycena bilansowa odniesiona w RZiS

-

--

-

Zwiększenie zobowiązań leasingowych

-

878

Zmniejszenia

4 567

7 564

-

3 678

Sprzedaż akcji

-

Spłata pożyczek udzielonych

-

6 799

-

Spłata kredytów i pożyczek

-

3 026

Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności

4 476

-

Odpis z tytułu utraty wartości

92

421

-

Wycena bilansowa odniesiona na kapitał

-

344

-

Wycena bilansowa odniesiona w RZiS

-

-19

Spłata zobowiązań leasingowych

-

671

Stan na koniec okresu

4 258

7 939

-

15 487

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach,

wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania

korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 44

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane

w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych.

Pozycja Wydatki na nabycie cesji wierzytelności obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych

oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie ( opinie rzeczoznawców, opłaty sądowe ). Wydatki są aktywowane w momencie poniesienia

, natomiast obciążają koszty w momencie uzyskania przychodu. Spółka dokonuje okresowej oceny utraty wartości aktywa poprzez ocenę skuteczności

zainwestowanych nakładów.

Wynik na instrumencie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie

01.01.2022

-31.12.2022

01.01.2021

-31.12.2021

Przychody

3 373

6 304

Koszty

3 254

4 477

Zysk/strata

120

1 827

Model szacowanych strat

Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność

zakończenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady

do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 %.

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Stan aktywowanych wydatków na początek okresu

4 367

8 577

zwiększenia

177

249

zmniejszenia, w tym:

3 290

4 476

- wykorzystanie

3 290

4 476

Odpis aktualizujący

-174

-17

zwiększenia

17

92

zmniejszenia

192

109

Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu

1 429

4 367

Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą

Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą

Spółka nie posiada instrumentów pochodnych zabezpieczających wartość godziwą

Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne

Nota 16. ZAPASY

Zapasy

Zapasy są to aktywa, które, przeznaczone są do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na

sprzedaż, mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.

Na dzień bilansowy pozycja nie występuję.

Nota 17. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu realizacji usług i pozostałe

Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw

i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy

aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za

przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości

ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 45

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć

na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności,

których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych.

Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Należności z tytułu dostaw i usług

5 862

6 186

Pozostałe należności

10 251

8 235

Rozliczenia międzyokresowe

439

314

Razem, w tym:

16 552

14 735

długoterminowe

204

73

krótkoterminowe

16 348

14 662

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Należności z tytułu realizacji usług netto

5 862

6 186

a) od jednostek powiązanych konsolidowanych

2 912

650

b) od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją

11

1 977

c) od pozostałych jednostek, w tym:

2 939

3 559

- należności z tytułu udzielonych zaliczek

1 157

2 028

- honorarium za zrealizowane usługi

1 018

1 040

Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)

162

1 215

Należności z tytułu realizacji usług brutto

6 024

7 401

Wynagrodzenie Spółki za prowadzone sprawy ma charakter success fee, a zatem należność od Klienta za wykonaną usługę powstaje już po wpływie

odszkodowania dla Klienta na rachunek Spółki. Przekazanie odszkodowania dla Klienta ma miejsce po potrąceniu należnego wynagrodzenia za wykonaną

usługę. Taka konstrukcja rozliczeń minimalizuje ryzyko nieściągalnych należności. Jedynie w przypadku, gdy odszkodowanie wypłacane jest przez

Ubezpieczyciela bezpośrednio do Klienta, zwiększa się ryzyko kredytowania należności. Na 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu dostaw i usług w

kwocie 93 tysięcy PLN (2021: 1 215 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Dodatkowo szacując ryzyko

kredytowe w oparciu o model szacowanych strat odpisem objęto należności dot. zaliczek w wysokości 69 tys. PLN. Zmiany odpisu aktualizującego

należności były następujące:

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na początek

okresu

1 215

1 104

Zwiększenia, w tym:

111

dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne

111

dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu

-

Zmniejszenia, w tym:

1 164

-

wykorzystanie odpisów aktualizujących

1 066

-

rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności

98

-

zakończenie postępowań

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na koniec

okresu

162

1 215

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na początek okresu

-

Zwiększenia, w tym:

-

dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne

-

dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu

-

Zmniejszenia, w tym:

-

wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności

-

zakończenie postępowań

-

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na koniec okresu

-

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na początek okresu

-

Zwiększenia, w tym:

-

dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne

-

dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu

-

Zmniejszenia, w tym:

-

wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności

-

zakończenie postępowań

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 46

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na koniec okresu

-

Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu

162

1 215

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

W pozycji należności pozostałych ujęte są m.in. należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych , a także inne należności nie

kwalifikujące się d pozycji należności z tyt. realizacji usług.

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Pozostałe należności netto

10 251

8 235

z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych

-

z tytułu ubezpieczeń

-

zaliczki na dostawy

16

10

z tytułu zbycia aktywów trwałych

892

-

Vat

711

1 067

kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku

-

Należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych

7 687

-

inne

946

7 157

Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych

-

Pozostałe należności brutto

10 251

8 235

długoterminowe

-

krótkoterminowe

10 251

8 235

Należności z tyt. zbycia aktywów trwałych dotyczą sprzedaży 100% udziałów w spółce VOTUM Centrum Odškodnění, a.s,. Zgodnie z zawartą umową

zaplata ceny sprzedaży udziałów następuje w okresach kwartalnych. Pozycja inne należności obejmuje m.in. rozliczenie ze spółką zależną w kwocie 650

tys. PLN dotyczące spłaty zobowiązań kredytowych spółki.

Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego.

Nie dotyczy.

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wybrane zasady rachunkowości

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody

i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są

w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu

bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych

mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych

czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały

dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów

pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów.

Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu.

Opis

31.12.2-22

31.12.2-21

Ubezpieczenia majątkowe

70

47

Prenumerata czasopism

5

3

Rozliczenie projektu NFZ

--

Kampanie i projekty reklamowe

--

Usługi serwisowe i licencje

364

191

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

-

73

Razem, w tym:

439

314

długoterminowe

204

73

krótkoterminowe

236

241

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 47

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 18. AKTYWA Z TUTUŁU REALIZAJI UMÓW MSSF 15

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do dnia wykonania

usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta.

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej

instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium.

Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu sporu.

W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Spółka przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i

wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułów umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione:

- w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego

kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy,

- w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej.

Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze,

że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części

szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz

wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Spółka rozpoznaje przychód z

nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej

do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji.

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie

wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto

skuteczność na poziomie 98%.

Klasyfikacja wyroków wg skutku

Okres bieżący I

instancja

Okres bieżący II

instancja

Okres przyszły do dnia

publikacji SF I

instancja

Okres przyszły do dnia

publikacji SF II

instancja

Nieważność 2K

5 835

855

2 451

608

Nieważność TS

75

24

22

24

PLN + Libor

175

43

56

12

PLN + Libor + UNWW

34

14

6

2

Średni NBP

59

3

21

0

Inne

31

5

9

7

Oddalenie powództwa

126

9

62

3

uchylenie

0

39

0

36

6 335

992

2 627

692

Klasyfikacja wyroków wg skutku

I instancja liczba

I instancja procent (%)

II instancja liczba

II instancja procent

(%)

korzystne

6 150

97

941

98

niekorzystne

185

3

12

2

RAZEM

6 335

100

953

100

W roku 2022 liczba wydanych wyroków oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego.

Przychód/aktywa na koniec 2022 roku oszacowano w Grupie na bazie 6 299 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich.

W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwotę naliczenia przychodu i zysku zgodnie z MSSF15 są pomniejszane o wartości

dotyczące wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowano przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na skutek ich

uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku złożenia

apelacji). Przychody segmentu umów o dochodzenie roszczeń w sprawach bankowych miały najistotniejszy wpływ

na wynik finansowy Spółki oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15

77 513

26 532

od jednostek powiązanych

-

od pozostałych jednostek, w tym:

77 513

26 532

koszty opłat sądowych

1 806

3 025

należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15

75 707

23 507

Odpisy aktualizujące (wartość dodana)

9 738

1 590

koszty opłat sądowych

1 778

1 590

Aktywa z tytułu umów MSSF 15

7 960

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 48

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Należności brutto

87 251

28 122

Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywa MSSF 15

31.12.2022

31.12.2021

Jednostki powiązane

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu

-

Zwiększenia, w tym:

-

dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych

-

dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15

-

Zmniejszenia, w tym:

-

wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności

-

zakończenie postępowań

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu

-

Jednostki pozostałe

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu

1 590

1 781

Zwiększenia, w tym:

8 148

-

dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych

188

-

dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15

7 960

-

Zmniejszenia, w tym:

-

191

wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności

-

zakończenie postepowań

-

191

Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu

9 738

1 590

Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów MSSF15 j.

powiązanych i pozostałych na koniec okresu

9 738

1 590

Opis

koszty opłat

sądowych

Aktywa z tytułu

przychodu ujętego

MSSF 15

Razem

Stan na początek okresu

4 615

23 507

28 122

Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym:

-

64 270

reklasyfikacja

-

odniesione na wynik bieżącego roku

-

64 270

Zmniejszenie*

1 030

4 110

5 141

Stan na koniec okresu

3 584

83 667

87 251

Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu

1 590

-

1 590

Utworzone w ciągu roku, w tym:

188

7 960

8 148

dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym:

188

7 960

8 148

odniesione na wynik lat ubiegłych

-

odniesione na wynik bieżącego roku

188

7 960

8 148

dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15

-

Zmniejszenia, w tym:

-

wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności

-

zakończenie postępowań

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu

1 778

7 960

9 738

Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15

1 806

75 707

77 513

długoterminowe

1 249

10 661

11 910

krótkoterminowe

557

65 046

65 603

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 49

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Aktywa z tytułu z umów MSSF15 wg

segmentów działalności

sprawy bankowe

sprawy odszkodowawcze

Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15

72 021

3 686

długoterminowe

10 661

-

krótkoterminowe

61 360

3 686

*Momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu, który wysoce uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od

podmiotu zobowiązanego oraz otrzymanie należnego wynagrodzenia w ciągu najbliższych 12 miesięcy.

Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy.

Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych realizowane są po uzyskaniu prawomocnego

orzeczenia sądu. Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano

o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019-2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021

r. (1%) a dla wyroków 2022 r przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022r. (6,5%). Określony w ten

sposób czynnik finasowania skorygował aktywa z tytułu MSSF 15 o wartość 4 195 tys. zł oraz pomniejszył wynik netto Spółki

o kwotę 2 415 tys. zł.

Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych oraz sprawach segmentu szkód osobowych oparty o success fee

eliminuje ryzyko związane z koniecznością zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wyłącznie wynagrodzenia z opłat wstępnych

w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Spółkę.

Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Spółka ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia

wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe oraz aktywowane do dnia

wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami związane z obsługą sprawy sądowej klienta.

W związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A (dalej „Bank”) w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie

przeciwko Bankowi, Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o:

– wyłączeniu z szacowanych przychodów, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 15 (dalej „MSSF 15”), kwot

stanowiących równowartość spodziewanych wpływów z tytułu zasądzonych na rzecz klientów kosztów zastępstwa procesowego w sprawach

prowadzonych przeciwko Bankowi, z uwagi na brzmienie art. 135 ust. 4 ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania

depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zgodnie z którym, w czasie trwania przymusowej restrukturyzacji w stosunku do podmiotu w

restrukturyzacji niedopuszczalne jest wszczęcie postępowania egzekucyjnego i postępowania zabezpieczającego

- wyłączeniu z szacowanych przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF15, spodziewanego wynagrodzenia success fee, rozpoznanego z tytułu

wyroków zasądzających I instancji i ujęcia przychodu w dacie prawomocnego zakończenia postępowania sądowego, ze względu na wynikające z

trwającej restrukturyzacji możliwe wydłużenie czasu trwania postępowania sądowego

W stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktywów z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie

przeciwko Getin Noble Bank S.A., Zarząd podjął decyzję o dokonaniu opisu w łącznej wysokości 7,96 mln zł.

Nota 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji

Spółki. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną

na każdy dzień bilansowy.

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

2 548

149

- kasa

3

12

- rachunki bankowe

2 546

137

Razem

2 548

149

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych

lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do sześciu miesięcy, w zależności od aktualnego

zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych

i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 2 548 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku: 149 tys. PLN).

Dnia 27 września 2-14 roku ING Bank Śląski udostępnił w ramach rachunku bieżącego linię kredytową jednostce dominującej. Na dzień 31 grudnia 2-

22 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 1 576 tys. PLN.

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego

1 576

-

Razem

1 576

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 50

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wybrane zasady rachunkowości

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru

Sądowego.

Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie

nabycia.

Na kapitały własne składają się:

 kapitał zakładowy,

 kapitał zapasowy,

 pozostałe kapitały,

 zysk (strata) z lat ubiegłych (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki

rachunkowości),

 zysk (strata) netto.

Kapitał zakładowy

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Liczba udziałów

12 000 000

Wartość nominalna akcji

0,10

Kapitał zakładowy

1 200

Kapitał zakładowy – struktura

Seria/emisja

rodzaj akcji

rodzaj

uprzywilejowania

akcji

rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

liczba akcji

wartość

jednostkowa

wartość serii wg

wartości

nominalnej

sposób

pokrycia

data

rejestracji

seria A

akcje zwykłe

brak

10 000 000

0,10

1 000 000

gotówka

2005-10-14

seria B

akcje zwykłe

brak

2 000 000

0,10

200 000

gotówka

2011-12-28

Akcje serii A oraz serii B nie są uprzywilejowane.

Zmiana stanu kapitału zakładowego

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał zakładowy na początek okresu

1 200

Zwiększenia, z tytułu:

-

podniesienie kapitału podstawowego

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

hiperinflacja

-

Kapitał zakładowy na koniec okresu

1 200

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni opłacone.

Nota 21. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Wybrane zasady rachunkowości

Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

Specyfikacja kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej w latach 2022 i 2021

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Cena emisyjna

6 488

Koszty emisji

786

Agio

5 702

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 51

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 22. ZYSKI ZATRZYMANE

Wybrane zasady rachunkowości

Zyski zatrzymane obejmują:

 kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych,

 zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia,

 zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego,

 zyski/straty z lat ubiegłych

 pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa.

Spółka w bieżącym okresie oraz w okresie porównywalnym nie posiadała akcji własnych.

Specyfikacja zysków zatrzymanych na koniec 2022 i 2021 roku

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał zapasowy powstały z podziału zysku

47 216

39 346

Zmiana stanu w zaangażowaniu

-

Niepodzielone zyski z lat ubiegłych

2 390

Wynik finansowy okresu

34 848

12 791

Razem

84 455

54 526

Nota 23. KREDYTY I POŻYCZKI

Wybrane zasady rachunkowości

Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub

premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej

stopy procentowej.

Opis

31.12.2022

31.12.2021

kredyty w rachunku bieżącym

424

2 006

Kredyty bankowe

3 789

5 178

Pożyczki

1 137

4 095

- od Zarządu i Rady Nadzorczej

-

Razem

5 350

11 278

długoterminowe

2 419

3 789

krótkoterminowe

2 932

7 489

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

2 932

7 489

Kredyty i pożyczki długoterminowe

2 419

3 789

płatne powyżej 1 roku do 3 lat

2 419

2 629

płatne powyżej 3 lat do 5 lat

-

1 160

płatne powyżej 5 lat

-

Razem

5 350

11 278

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2-22

Nazwa banku/

pożyczkodawcy i rodzaj

kredytu/pożyczki

Kwota

kredytu/pożycz

ki wg umowy

[tys. PLN]

Kwota

pozostał

a do

spłaty

[tys.

PLN]

Termin spłaty

Zabezpieczenia

VOTUM Odszkodowania

S.A.

900

974

2022-12-31

brak

VOTUM Accounting Sp.

o.o.

150

163

2023-06-30

brak

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 52

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

ING Bank Śląski S.A.

kredyt na finansowanie

inwestycji

9 350

3 032

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomości do

wysokości 24 909 tys. PLN, cesja praw z

polisy ubezpieczeniowej przedmiotu

zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu

się egzekucji

ING Bank Śląski S.A.

umowa

wieloproduktowa -

kredyt w rachunku

bieżącym

2 000

424

2023-06-25

Hipoteka kaucyjna na nieruchomości do

wysokości 24 909 tys. PLN, cesja praw z

polisy ubezpieczeniowej przedmiotu

zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu

się egzekucji

ING Bank Śląski S.A.

pożyczka korporacyjna

1 300

757

2024-09-30

Hipoteka kaucyjna na nieruchomości do

wysokości 1 950 tys. PLN, cesja praw z

polisy ubezpieczeniowej przedmiotu

zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu

się egzekucji

Razem

13 700

5 350

W Spółce na dzień bilansowy figurują następujące zobowiązania kredytowe :

 Kredyt inwestycyjny na kwotę 9 350 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów

międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.

 Kredyt obrotowy w rachunku bieżącym na kwotę 2 000 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla jednomiesięcznych

depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 25 czerwca 2023 roku.

 Pożyczka korporacyjna na kwotę 1 300 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów

międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 30 września 2024 roku.

 Pożyczki krótkoterminowe na kwotę 1 150 tys. PLN zaciągnięte od spółek zależnych. Oprocentowanie pożyczek oparte jest o stawkę WIBOR dla

jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę. Pożyczka udzielona przez Votum Odszkodowania S.A. z terminem

płatności na koniec roku 2022 została spłacona w całości w dniu 10 stycznia 2023r.

Nota 24. ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Leasing

Wybrane zasady rachunkowości

Klasyfikacja umów leasingowych

W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących

składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą

pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na

początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli

użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których

występowałaby jako leasingodawca.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu

wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu

aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów

o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Wydzielenie komponentów nie leasingowych

Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe nie leasingowe,

wydziela się komponenty nie leasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku gdy umowa

obejmuje elementy nie leasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym

traktowaniu elementów leasingowych oraz nie leasingowych jako jednego elementu leasingowego

Ustalenie okresu leasingu

Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji

przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena

jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje,

wpływających na tę ocenę.

Okresy Użytkowania składników z tytułu praw do użytkowania

Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał

profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Identyfikacja leasingu

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 53

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji leasingu tylko w odniesieniu do umów, które zawarła (lub zmieniła) w dniu pierwszego

zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku lub po tym dniu. Tym samym, w odniesieniu do wszystkich umów zawartych przed 1 stycznia 2019 roku

zastosowała praktyczne zwolnienie przewidziane w MSSF 16, zgodnie z którym jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa

jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka zastosowała MSSF 16 do umów, które

wcześniej zidentyfikowano jako leasingi zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4.

W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing,

jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany

okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:

a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz

b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania

umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane

jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu

leasingu.

Początkowe ujęcie i wycena

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu.

W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:

a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,

c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz

d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów,

przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego

przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

- stałe opłaty leasingowe;

- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich

wartością w dacie rozpoczęcia;

- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;

- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna;

- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku

wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.

W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej

dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.

Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby

informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez

leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.

Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy

Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:

a) stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej

stopy bazowej dla danej waluty, oraz

b) premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek

w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.

Późniejsza wycena

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:

a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz

b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika

leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia

zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych

wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się

kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania

z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa

składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka

ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego

składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do

użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów

z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 54

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu

wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu

aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów

o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Zobowiązania leasingowe

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:

1 314

1 656

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

580

1 150

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

735

506

Opis

Zobowiązania

leasingowe

długoterminowe

Prawo

wieczystego

użytkowania

Zobowiązania

leasingowe

krótkoterminowe

Stan na początek okresu

1 150

433

506

Nabycie

225

-

Odpis aktualizujący

-

Spłata kapitału w bieżącym okresie

20

1

577

Naliczone odsetki w bieżącym okresie

-

107

Odsetki zapłacone w bieżącym okresie

-

107

Reklasyfikacja

-774

-

774

Korekta zobowiązania

-

32

Stan na koniec okresu

581

432

735

Umowy leasingu na dzień 31.12.2022 r.

Finansujący

Numer umowy

Wartość

początkowa

Wartość

początkowa

(waluta)

Oznaczenie

waluty

Termin

zakończenia

umowy

Wartość

zobowiąz

ań na

koniec

okresu

sprawozd

awczego

Warunki

przedłużenia

umowy lub

możliwość

zakupu

Ograniczeni

a

wynikające

z umowy

Volksvagen

Leasing

310

PLN

2023-08-31

174

opcja wykupu

IMB leasing

PL052002

177

PLN

2023-07-31

29

opcja wykupu

Volksvagen

Leasing

6013916-1420-09006

145

PLN

2024-07-31

93

opcja wykupu

Toyota Leasing

34602020/TFMS

77

PLN

2023-10-31

11

opcja wykupu

Volksvagen

Leasing

6013916-5420-06040

160

PLN

2024-01-31

54

opcja wykupu

Volksvagen

Leasing

6013916-5420-06041

158

PLN

2024-01-31

53

opcja wykupu

IMB leasing

PL112001

175

PLN

2023-12-31

59

opcja wykupu

IMB leasing

PL022101

137

PLN

2023-03-07

58

opcja wykupu

HP

5418893921POL1 HP

304

PLN

2024-03-31

134

opcja wykupu

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0293

15

PLN

2023-12-31

8

opcja wykupu

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0294

15

PLN

2023-12-31

8

opcja wykupu

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0223

22

PLN

2023-12-31

11

opcja wykupu

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0206

21

PLN

2023-11-30

10

opcja wykupu

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0207

16

PLN

2023-11-30

8

opcja wykupu

Toyota Leasing

TSP/2021/11/S4/0153

15

PLN

2023-11-30

7

opcja wykupu

Toyota Leasing

TSP/2021/12/S4/1733

30

PLN

2024-01-31

17

opcja wykupu

Toyota Leasing

TSP/2021/12/S4/1704

13

PLN

2024-01-31

8

opcja wykupu

Toyota Leasing

TSP/2021/12/S4/1708

30

PLN

2024-01-31

17

opcja wykupu

Volvo Leasing

5953492022/WR/602234

87

PLN

2025-08-31

63

opcja wykupu

Toyota Leasing

LSP/2022/7/1354

29

PLN

2024-08-31

27

opcja wykupu

Toyota Leasing

LSP/2022/7/1354

38

PLN

2024-09-30

35

opcja wykupu

1 972

884

Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 r. W odniesieniu do grup aktywów

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 55

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Wyszczególnienie

Grunty, budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe środki

trwałe

Razem

PWUG

925

-

925

sprzęt IT (serwety)

-

336

-

336

samochody osobowe

-

403

-

403

925

336

403

-

1 663

Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r. W odniesieniu do grup aktywów

Wyszczególnienie

Grunty, budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe środki

trwałe

Razem

PWUG

925

-

925

sprzęt IT (serwety)

-

336

-

336

samochody osobowe

-

403

-

403

925

336

403

-

1 663

Dane na 31.12.2022

Opis

Opłaty minimalne

Wartość bieżąca opłat

Minimalne opłaty leasingowe ogółem

1 314

W okresie 1 roku

542

W okresie od 1 roku do 5 lat

342

Powyżej 5 lat

431

Przyszły koszt odsetkowy

529

-

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:

785

1 314

długoterminowe

-

772

krótkoterminowe

-

542

Dane na dzień 31.12.2021

Opis

Opłaty minimalne

Wartość bieżąca opłat

Minimalne opłaty leasingowe ogółem

2 794

1 656

W okresie 1 roku

409

506

W okresie od 1 roku do 5 lat

1 268

1 150

Powyżej 5 lat

1 117

-

Przyszły koszt odsetkowy

874

x

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:

1 920

długoterminowe

-

557

krótkoterminowe

-

1 363

Nota 25. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada innych zobowiązań długoterminowych.

Obligacje

Spółka nie emitowała obligacji.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka nie posiada zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Nota 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę

część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.

Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 56

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Szacunki i profesjonalny osąd

W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z

zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych

zobowiązań.

Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

16 786

13 691

Pozostałe zobowiązania

712

439

Rozliczenia międzyokresowe

-

3

Razem, w tym:

17 498

14 133

długoterminowe

-

krótkoterminowe

17 498

14 133

Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Dane na 31.12.2022

Nieprzetermin

owane

Przeterminow

ane < 60 dni

Przeterminow

ane 61-90 dni

Przeterminow

ane 91-180 dni

Przeterminow

ane 181-360

dni

Przeterminow

ane > 360 dni

Razem

Razem, w tym:

16 786

-

16 786

Wobec jednostek powiązanych

7 775

-

7 775

Wobec jednostek pozostałych

9 011

-

9 011

Dane na 31.12.2021

Nieprzetermin

owane

Przeterminow

ane < 60 dni

Przeterminow

ane 61-90 dni

Przeterminow

ane 91-180 dni

Przeterminow

ane 181-360

dni

Przeterminow

ane > 360 dni

Razem

Razem, w tym:

13 691

-

13 691

Wobec jednostek powiązanych

9 085

-

9 085

Wobec jednostek pozostałych

4 606

-

4 606

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują kwoty odszkodowań, jakie VOTUM S.A. jest zobowiązane przekazać swoim klientom po potrąceniu

należnego Spółce wynagrodzenia.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 57

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 27. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę

część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.

Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania publiczno-prawne

524

281

Podatek VAT

156

43

Podatek dochodowy od osób fizycznych

172

150

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

194

85

Pozostałe

2

3

Pozostałe zobowiązania:

188

158

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

169

153

Inne zobowiązania

19

5

Razem pozostałe zobowiązania

712

439

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ( uwzględniające podatek dochodowy od osób prawnych ) – struktura przeterminowania

Dane na 31.12.2022

Opis

Nieprzetermi

nowane

Przeterminow

ane < 60 dni

Przeterminow

ane 61-90 dni

Przeterminow

ane 91-180

dni

Przeterminow

ane 181-360

dni

Przeterminow

ane powyżej

360 dni

Razem

Wobec jednostek powiązanych

--

Wobec jednostek pozostałych

712

-

712

Dane na 31.12.2021

Opis

Nieprzetermi

nowane

Przeterminow

ane < 60 dni

Przeterminow

ane 61-90 dni

Przeterminow

ane 91-180

dni

Przeterminow

ane 181-360

dni

Przeterminow

ane powyżej

360 dni

Razem

Wobec jednostek powiązanych

-

Wobec jednostek pozostałych

439

-

439

Nota 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji

Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie: siedem

milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą

w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 został zawarty aneks do wskazanej umowy zwiększający

kredyt do wysokości 10 700 000 PLN. VOTUM S.A. poręczyła weksel in blanco w kwocie wierzytelności wynikającej z zawartego aneksu.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na

łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z

wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

poręczenie kredytu PCRF VOTUM S.A.

6 850

8 048

Razem inne zobowiązania warunkowe

6 850

8 048

Nota 29. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec

okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości

szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy

ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 58

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników

poszczególnych spółek.

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących

przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.

Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu

rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości.

Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące

obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na

odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej.

Szacunki i profesjonalny osąd

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu

sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 5-

%

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

44

60

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe i pozostałe świadczenia

1 741

48

Razem, w tym:

1 785

107

długoterminowe

44

60

krótkoterminowe

1 741

48

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

Spółka tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego

oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy.

Rezerwa na odprawy emerytalne

Jednostka będzie wypłacać pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy.

Podstawą kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne jest art. 92 kodeksu pracy, zgodnie z którym pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające

do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa

pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.

W związku z tym, Spółka na podstawie wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz

uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli.

Opis

Rezerwy na

odprawy

emerytalne i

rentowe

Rezerwy na urlopy

wypoczynkowe

Rezerwy na

pozostałe

świadczenia

Razem

Stan na początek okresu

60

48

-

107

Utworzone rezerwy

-

4

1 700

1 704

Koszty wypłaconych świadczeń

-

Rozwiązanie rezerwy

15

11

-

26

Stan na koniec okresu, w tym:

44

41

1 700

1 785

długoterminowe

44

-

44

krótkoterminowe

-

41

1 700

1 741

Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania

31.12.2022

31.12.2021

wskaźnik rotacji pracowników (%)

0,1%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń

0,2%

Na rezerwy na pozostałe świadczenia w 2022 roku składały się przyznane uchwałą Rady Nadzorczej jednostki dominującej dodatkowe wynagrodzenia

dla Zarządu Spółki, które będzie wypłacone w 10 równych rata miesięcznych począwszy od 01.01.2023 r.

Nota 30. POZOSTAŁE REZERWY

Rezerwy

Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

Rezerwę należy utworzyć, gdy:

 na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

 prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne

oraz

 można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 59

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Jeśli warunki te nie są spełnione, Spółka nie tworzy rezerw.

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

-

Rezerwy na zobowiązania handlowe

16 869

5 448

Pozostałe

56

Razem, w tym:

16 925

5 504

długoterminowe

2 526

-

krótkoterminowe

14 399

5 504

Zmiana stanu rezerw

Opis

Rezerwy na

naprawy

gwarancyjne oraz

zwroty

Rezerwy na

zobowiązania

prowizyjne

Pozostałe

Razem

Stan na początek okresu

-

5 448

56

5 504

Utworzone w ciągu roku obrotowego

-

15 535

56

17 219

Wykorzystane

-

1 095

56

5 402

Rozwiązane

-

3 020

-

396

Stan na koniec okresu, w tym:

-

16 869

56

16 925

długoterminowe

-

2 526

0

2 526

krótkoterminowe

-

14 399

56

14 455

Rezerwy na zobowiązania prowizyjne, z wyodrębnieniem tych dotyczących spraw bankowych i szkód osobowych

Opis

Rezerwy na zobowiązania

prowizyjne dotyczące spraw

bankowych

Rezerwy na zobowiązania

prowizyjne dotyczące spraw

szkód osobowych

Stan na koniec okresu, w tym:

16 468

401

długoterminowe

2 526

-

krótkoterminowe

13 942

401

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Z uwagi na charakter świadczonych usług Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne.

Rezerwa restrukturyzacyjna

Spółka w roku 2022 nie wdrażała planu restrukturyzacji.

Rezerwy na zobowiązania handlowe i pozostałe

Na wartość rezerw składa się pozycja rezerwy na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń ( prowizji ) współpracowników Spółki oraz rezerw na inne

zobowiązania wobec kontrahentów Spółki. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Spółka/Grupa ujawnia równocześnie

zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane jest w pozycji rezerw na

zobowiązania handlowe (rezerwy na zobowiązania prowizyjne). Wynagrodzenie prowizyjne jest wypłacane agentom tylko w przypadku ujęcia

faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy.

Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy na prowizje będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn

przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych.

Nota 31. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Stopień narażenia na ryzyko rynkowe

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty

krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych i rzeczowych aktywów trwałych na działalność

Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku

prowadzonej przez nią działalności.

Spółka nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w prezentowanym okresie porównywalnym.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 60

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko

walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie

omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Zarząd

Spółki określa jako niskie ryzyko rynkowe związane ze zmianą stóp procentowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych jest umiarkowane. Posiadany kredyt w rachunku bieżącym oprocentowany jest

według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M, natomiast kredyt inwestycyjny i kredyt obrotowy według zmiennej stawki procentowej WIBOR 3M.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności

innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości zmiany poziomu rynkowych stóp procentowych, spadek/wzrost stóp o 1% (przy założeniu braku

zmian pozostałych czynników) skutkowałby w 2022 r. spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 415 tys. zł, oraz wzrostem/spadkiem kapitału

własnego o 415 tys. zł. Odpowiednio oczekiwany w 2021 r. spadek/wzrost stóp procentowych o 1 punkt procentowy (przy założeniu braku zmian

pozostałych czynników) skutkowałby spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 120 tys. PLN.

Dane na 31.12.2022

Wyszczególnienie

Wpływ na wynik finansowy

netto

Wpływ na kapitał własny

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

250/-250

- udzielone pożyczki

100/-100

- należności z tyt. dostaw i usług

150/-150

Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym

165/-165

- otrzymane kredytu i pożyczki

100/-100

- zobowiązania leasingowe

65/-65

Dane na 31.12.2021

Wyszczególnienie

Wpływ na wynik finansowy

netto

Wpływ na kapitał własny

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

120/-120

- udzielone pożyczki

120/-120

- należności z tyt. dostaw i usług

120/-120

Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym

120/-120

- otrzymane kredytu i pożyczki

120/-120

- zobowiązania leasingowe

120/-120

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na umiarkowane ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę

operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. 100% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest walucie

sprawozdawczej jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, to samo dotyczy kosztów ponoszonych przez Spółkę, niemal 100 % kosztów wyrażonych

jest w tejże walucie sprawozdawczej.

Ryzyko cen towarów

Transakcje z obrotem towarowym stanowią 0,005 % przychodów ogółem – ryzyko związane ze zmianami cen jest niskie.

Ryzyko kredytowe

Z uwagi na profil działalności Spółka nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki

na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 61

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe,

uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów

poprawiających warunki kredytowania

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku

niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów

będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego .

Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym

Spółka stosuje odpowiednie praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym wdrożyła zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych,

które opisała szczegółowo w nocie nr 31.

Zarząd jednostki dominującej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdził, iż:

 istotnie w 2022 roku zwiększyło się ryzyko kredytowe dotyczące aktywów z tytułu MSSF 15 dotyczących spraw Getin Bank S.A. w związku z

tym utworzono odpis aktualizujący ich wartość na poziomie 7 960 tys. PLN,

 nie zwiększyła się istotnie ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych, które są przeterminowane o ponad 30 dni, od ich początkowego

ujęcia, ze względu na ich bieżący monitoring,

 nie nastąpiła zmiana, przyjętej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowiązania, która obejmuje nie dokonanie spłaty kwoty głównej,

odsetek lub opłat w wyznaczonym terminie płatności,

 instrumenty zostały pogrupowane, jeżeli oczekiwane straty kredytowe zostały wycenione na zasadzie zbiorowej;

 Grupa nadal będzie stosowała dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierających istotnego elementu finansowania według

MSSF 15 oraz w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9,

podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”.

Model oczekiwanej straty

Grupa dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierające istotnego elementu finansowania według MSSF 15 jak i w przypadku

należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podejście uproszczone tzw.

„macierze rezerw”.

Istotą macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niespłaconych sald, które co do zasady ustalane są w przedziałach

wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje się różne historyczne stopy strat do należności o różnym okresie przeterminowania.

Jeżeli doświadczenie z przeszłości dotyczące strat kredytowych wskazuje na istotne zróżnicowanie wzorców ponoszenia strat w różnych segmentach

stosowane są różne stopy strat.

W przypadku stosowanie podejścia uproszczone istotne jest:

 Definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych stóp strat jako danych wejściowych, konieczne jest zachowanie należytej

staranności przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletności i dokładności kluczowych parametrów, w tym wspólnych

charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalności). Do poszczególnych grup należności należy stosować odrębne macierze rezerw,

uzależnione od ich wspólnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wpływu na wynik kalkulacji odpisów, odrębna macierz

rezerw powinna być zastosowana do odpowiednich grup należności, które mają wspólne charakterystyki ryzyka. Należy przeanalizować

historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzić, czy występują istotnie różne wzorce generowania strat w poszczególnych segmentach

klientów. Przykładowe kryteria, które można zastosować na potrzeby grupowania aktywów obejmują region geograficzny, rodzaj produktu,

rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).

 Korekta historycznej stopy strat o dane dotyczące przyszłości. Należy określić, czy historyczna stopa strat odnosi się do warunków

ekonomicznych reprezentatywnych dla warunków w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzień bilansowy.

Należy zastanowić się, czy zastosowanie historycznych stóp strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten sposób stopy

została odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwań dotyczących zmian warunków portfela

i jego wyników, w oparciu o informacje dostępne na dzień bilansowy.

Mając na uwadze powyższe wytyczne w Grupie i Spółce przyjęto następujące metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych:

Segment dochodzenia roszczeń z umów bankowych

Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszczeń

za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń

uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone.

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczbę korzystnych wyroków wydanych

przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji.

Spółka, oceniając ryzyko windykacji świadczeń wynikających z realizacji usług świadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych

ogólnodostępnych dotyczących aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiotów nadzorowanych będących jednocześnie podmiotami

zobowiązanymi do spełnienia świadczeń. Banki jako podmioty nadzorowane, działające na rynku finansowym, a w części będące spółkami

publicznymi, prezentują informacje finansowe, które pozwalają na bieżąco ocenić sytuację poszczególnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych

publikowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w cyklach miesięcznych możliwa jest ocena sytuacji sektora, która obrazowana jest m.in. poprzez

prezentowanie spełniania przez banki normy płynności krótkoterminowej – LCR oraz wskaźnika adekwatności kapitałowej. Jednocześnie emitent

wskazuje także na działania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotyczących wypłacania dywidendy, których celem jest

zapewnienie w długiej perspektywie, wymogów regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy własnych, w sytuacji ziszczenia się warunków mogących

wpłynąć na ich poziom. Na tej podstawie Spółka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk związanych z brakiem realizacji płatności mogących wynikać z

niskiej płynności lub zagrożeń sektorowych. Jednocześnie Spółka i Grupa wskazuje, że w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 62

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

określonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korektę wyników w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzględniając ewentualny wpływ tej

procedury na przychody i aktywa Spółki oraz Grupy (co miało miejsce w związku z ogłoszeniem procedury resolution dla Getin Noble Bank).

Niezależnie od wskazanej sytuacji, zasady rozliczeń stosowane przez spółki z Grupy zakładają model wynagrodzenia umożliwiający uzyskanie

wynagrodzenia za świadczoną usługę od klienta, niezależnie od ewentualnego przepływu pieniężnego ze strony banku. Zgodnie z powyższym Zarząd

analizując model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze i szacuje % oczekiwanych strat

kredytowych na poziomie 0%.

Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe

Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty

zobowiązane do naprawienia szkody.

Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z uzyskanych w

przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy. Przesłanką do ustalenia

ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.

Odpisy statystyczne – w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe, dla wskazanych należności z tytułu zaliczek oraz kosztów ponoszonych

na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane są w oparciu o historyczną skuteczność rozliczenia zaliczek z uzyskanych świadczeń.

Skuteczność ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w których nie wyegzekwowano poniesionych nakładów, w

związku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wypłaconych zaliczek, opłat. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszczeń ze

spraw osobowych, jako okres weryfikacji wskaźnika skuteczności rozliczenia zaliczek przyjęto okres 7 lat, liczony od daty wypłaty zaliczki lub pokrycia

kosztu na sprawie.

Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 5,62%.

Oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywowanych kosztów opłat sądowych ustalane są w oparciu o wskaźnik pokrycia poniesionych wydatków

przychodami. Wskaźnik ustalany jako relacja wartości opłat zwróconych ( pokrytych przychodem ) do łącznej wartości opłat poniesionych na sprawach

zakończonych i skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych

wyniósł 50%.

Cesje wierzytelności

Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność

zakończenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady

do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 %.

Oczekiwane straty kredytowe z instrumentów finansowych

Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności handlowych i pozostałych należności

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

1 215

1 104

Utworzenie

111

Odwrócenie

1 164

-

Stan na koniec okresu

162

1 215

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Wartość brutto należności handlowych i pozostałych należności

16 551

15 952

Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe

162

1215

Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe

1%

7%

Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pozostałych aktywów

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

307

324

Utworzenie

17

92

Odwrócenie

192

109

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 63

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Stan na koniec okresu

133

307

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Wartość brutto pozostałych aktywów finansowych

1 562

4 674

Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe

133

307

Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe

8,54%

6,57%

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 64

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

wiekowanie należności handlowych

Opis

Nieprzetermi

nowane

Przetermino

wane < 60

dni

Przetermino

wane 61-90

dni

Przetermino

wane 91-180

dni

Przetermino

wane 181-

360 dni

Przetermino

wane

powyżej 360

dni

Razem

Jednostki powiązane

konsolidowane

należności brutto

2 912

--

2 912

odpisy aktualizujące

-

--

-

należności netto

2 912

--

2 912

Jednostki powiązane

nieobjęte konsolidacją

należności brutto

11

--

11

odpisy aktualizujące

-

--

-

należności netto

11

--

11

Jednostki pozostałe

należności brutto

2 421

232

93

177

85

93

3 101

odpisy aktualizujące

69

-

93

162

należności netto

2 352

232

93

177

85

-

2 939

Ogółem

Należności brutto

5 344

232

93

177

85

93

6 024

Odpisy aktualizujące

69

-

93

162

Należności netto

5 275

232

93

177

85

-

5 862

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę

narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań

handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania,

takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Obecnie Votum S.A. posiada linię

kredytową do wysokości 2 mln zł.

Grupa ma zawartą umowę wieloproduktową z ING Bank Śląski S.A., zgodnie z którą udzielone przez Grupę pożyczki do spółki zależnej Votum Network

S.A. ( poprzednio BeCared) są podporządkowane pod spłatę kredytu. Łączna wartość podporządkowanych pożyczek udzielonych przez VOTUM S.A.

objętych umową podporządkowania na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 4 000 tys. PLN.

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od

instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów.

Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku

stopy procentowej.

Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące aktywów finansowych na koniec 2022 roku

Aktywa finansowe

Wartość

bilansowa

Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne

do 3

miesięcy

Od 3 miesięcy do 12

miesięcy

Od 1 roku do

5 lat

Powyżej 5 lat

Niezdyskontowane

umowne

przepływy

pieniężne razem

Środki pieniężne

2 548

Pożyczek udzielonych

10 579

-

9 940

-

9 940

Należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe należności

16 552

15 763

325

464

16 552

Aktywa z tytułu realizacji MSSF

15

77 513

-

64 155

11 910

-

76 065

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 65

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych na koniec 2022 roku

Zobowiązania finansowe

Wartość bilansowa

Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne

do 3 miesięcy

Od 3 miesięcy do 12

miesięcy

Od 1 roku do

5 lat

Powyżej 5 lat

Niezdyskontowane

umowne

przepływy

pieniężne razem

Oprocentowane kredyty i

pożyczki

5 351

343

2 501

2 419

-

5 263

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

zobowiązania

17 498

-

17 498

Zobowiązania z tytułu leasingu

1 315

136

599

153

427

1 315

Instrumenty pochodne

-

Nota 32. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii:

 wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

 wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD),

 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF),

 instrumenty finansowe zabezpieczające.

Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od

charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie

z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a

charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej

i odsetek.

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.

Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody

efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności

poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z

modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z

umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów

pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy,

dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem

przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z

wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku

finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.

Instrumenty finansowe zabezpieczające

Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe

zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości

godziwej oraz przepływów środków pieniężnych.

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na

poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie prezentuje Spółka odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za

poszczególne lata z następujących powodów:

 w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

 instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 66

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

dane na 31.12.2022

Opis

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Kategoria instrumentu

finansowego

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności

16 683

AFWZK

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

77 513

AFWZK

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

1 429

AFWWG

Pozostałe aktywa finansowe

10 579

AFWZK

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

1 314

ZFWZK

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

17 498

ZFWZK

Kredyty i pożyczki

5 350

ZFWZK

dane na 31.12.2021

Opis

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Kategoria instrumentu

finansowego

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności

14 737

AFWZK

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

26 532

AFWZK

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

4 367

AFWWG

Pozostałe aktywa finansowe

8 449

AFWZK

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

1 656

ZFWZK

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

14 133

ZFWZK

Kredyty i pożyczki

11 278

ZFWZK

Użyte skróty:

AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2022 roku

Wyszczególnienie

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

-

1 429

Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

-

Instrumenty zabezpieczające aktywa

-

Instrumenty zabezpieczające pasywa

-

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

-

4 367

Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy

-

Instrumenty zabezpieczające aktywa

-

Instrumenty zabezpieczające pasywa

-

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik

aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.

Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać

te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 67

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji

„Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.

Nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego.

Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 % . W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/- 1%

wpływ na wynik finansowy wyniósłby +/- 146 tys. PLN.

W bieżącym okresie nie dokonano przekwalifikowań z lub do poszczególnych kategorii.

Zabezpieczenia

Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.

Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu

porównywalnego.

Zabezpieczenie wartości godziwej

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego.

Nota 33. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby

działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania

struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku

zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym

obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o

zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania,

pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny

akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2022 zadłużenie netto wyniosło 21 614 tys. PLN, wskaźnik dźwigni wyniósł 19 %.

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Oprocentowanie kredyty i pożyczki

5 350

11 278

Zobowiązanie z tytułu leasingu

1 314

1 656

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

17 498

14 133

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2 548

149

Zadłużenie netto

21 614

26 918

Zmienne akcje uprzywilejowane

-

Kapitał własny

92 465

61 428

Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto

-

Kapitały razem

92 465

61 428

Kapitał i zadłużenie netto

114 079

88 346

Wskaźnik dźwigni (%)

19

30

Informacje o podmiotach powiązanych

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje

dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 17 i 29):

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 68

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty transakcji handlowych zawartych z podmiotami powiązanymi

Jednostki powiązane konsolidowane

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022

Opis

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Jednostka dominująca

--

Jednostki zależne

6 085

13 273

3 563

7 775

12 miesięcy zakończonych 31.12.2021

Opis

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Jednostka dominująca

-

Jednostki zależne

6 740

17 055

1 626

13 155

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami powiązanymi

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022

Opis

Odsetki - przychód

finansowy

Odsetki – koszt

finansowy

Pożyczki udzielone

Pożyczki zaciągnięte

Jednostka dominująca

-

Jednostki zależne

635

257

10 720

1 137

12 miesięcy zakończonych 31.12.2021

Opis

Odsetki - przychód

finansowy

Odsetki – koszt

finansowy

Pożyczki udzielone

Pożyczki zaciągnięte

Jednostka dominująca

-

Jednostki zależne

220

99

7 4891

4094

Jednostki powiązane niekonsolidowane

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022

Opis

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Podmiot dominujący

68

2

8

-

Jednostki stowarzyszone

357

1

151

-

12 miesięcy zakończonych 31.12.2021

Opis

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Podmiot dominujący

66

2

5

-

Jednostki stowarzyszone

-

368

-

25

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022

Opis

Odsetki - przychód finansowy

Odsetki – koszt

finansowy

Pożyczki udzielone

Pożyczki zaciągnięte

Podmiot dominujący

-

Jednostki stowarzyszone

-

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022

Opis

Odsetki - przychód

finansowy

Odsetki – koszt

finansowy

Pożyczki udzielone

Pożyczki zaciągnięte

Podmiot dominujący

-

Jednostki stowarzyszone

-

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 69

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Znaczący inwestor

Znaczącym inwestorem dla VOTUM S.A. jest DSA Financial Group S.A.. Na dzień 31 grudnia 2022 roku DSA Financial Group S.A. była właścicielem 51,13%

akcji zwykłych VOTUM SA.

Jednostka stowarzyszona

Na koniec 2022 roku Spółka posiadała 45% w VOTUM Energy S.A., która jest klasyfikowana jako jednostka stowarzyszona.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych

na warunkach rynkowych.

Nota 34. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki - Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu, Rady Nadzorczej i pozostałym członkom kadry

kierowniczej

Wyszczególnienie

Funkcja

Okres bieżący

Okres poprzedni

Bartłomiej Krupa

Prezes Zarządu

1 933

1 289

Kacper Jankowski

Wiceprezes Zarządu

63

0

Tomasz Stanisławski *

Wiceprezes Zarządu

59

148

Kamil Krążek *

Wiceprezes Zarządu

59

148

Andrzej Dadełło

Przewodniczący Rady Nadzorczej

211

166

Andrzej Łebek

Członek Rady Nadzorczej

18

17

Jerzy Krawczyk

Członek Rady Nadzorczej

13

12

Marek Stokłosa

Członek Rady Nadzorczej

18

17

Joanna Wilczyńska

Członek Rady Nadzorczej

13

12

Marek Wierzba

Członek Rady Nadzorczej

13

12

2 398

1 820

*

Wynagrodzenia do dnia pełnienia funkcji oraz po dniu zaprzestania pełnienia funkcji

Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Poza Panami K. Krążkiem i T. Stanisławskim kierownictwo nie

posiadało wynagrodzeń o umowy zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Świadczenie pieniężne

wypłacone byłym Wiceprezesom Zarządu po ustaniu zatrudnienia wyniosło odpowiednio 28 tys. zł dla każdej z osób.

Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 19.12.2022 r. przyznano dodatkowe wynagrodzenie Prezesowi Zarządu Spółki w wysokości 2 700 tys. zł, z czego kwota

1 000 tys. zł została wypłacona w 2022 r. i ujęta w tabeli powyżej, a kwota 1 700 tys. zł zostanie wypłacona w 2023 roku (w związku z czym nie została

wykazana w tabeli powyżej).

Nota 35. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie w roku 2022

Opis

31.12.2022

31.12.2021

Zarząd

2

3

Administracja

23

33

Dział sprzedaży

-

Pion produkcji

6

18

Pozostali

1

Razem

32

55

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 70

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Rotacja zatrudnienia w roku 2022

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Liczba pracowników przyjętych

4

2

Liczba pracowników zwolnionych

13

8

Różnica

-9

-6

Nota 36. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Spółka w okresie sprawozdawczym wykorzystywała finasowanie zewnętrzne w postaci kredytu obrotowego oraz inwestycyjnego a także leasingu,

jednakże związane z tym koszty finansowe nie były aktywowane.

Nota 37. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień sporządzenia sprawozdania VOTUM S.A. nie prowadziła spraw sądowych, w których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10 % kapitałów

własnych Spółki.

Nota 38. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom ustawowym mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych,

które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w

obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych

zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska

te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku

przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem

Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 39. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

Spółka nie wprowadza na rynek sprzętu elektronicznego i elektrycznego w związku z tym nie podlegają obowiązkom wynikającym z ustawy o zużytym

sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. („ZSEE”).

Nota 40. WPŁYW PANDEMII COVID-19 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2022

Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Emitent wprowadził i podtrzymuje dotychczas działania o charakterze

prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko

zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji

elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Emitenta w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami,

skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna

nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany

poziom. Klienci VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia

dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online. Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności

Emitenta do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej,

co w ocenie Emitenta stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Emitenta i spółek z jego Grupy.

Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Emitent nie zakłada, aby ewentualne

ponowne przerwanie ciągłości pracy w okresie miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy.

Spółka nie korzystała ze środków pomocowych w ramach przeciwdziałania skutkom pandemii COVID-19.

Nota 41. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Spółki

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie zakończył analizy i kwantyfikacji możliwego wpływu konfliktu

zbrojnego na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową Spółki, jej działalność operacyjną, jak również osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Wpływ

ten będzie uzależniony zarówno od realizacji możliwych scenariuszy rozwoju wojny na Ukrainie, a także od działań jakie będą podejmowały rządy innych

krajów, w tym podtrzymywania lub nakładania nowych sankcji na Rosję, a także ograniczania bądź zrywania relacji handlowych z Rosją i ewentualnie

państwami popierającymi jej działania zbrojne na Ukrainie.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 71

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

W ocenie Spółki trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić

do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w

tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są

obecnie bardzo trudne do oszacowania.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę

kontynuacji działalności przez Spółkę.

Spółka ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane

na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Spółkę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości

bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja

na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Spółki.

Spółka na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.

Niemniej jednak, w przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację

gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Spółki, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej.

VOTUM S.A. w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o.

i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych na terytorium

Ukrainy.

Nota 42. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 22 lutego 2023 r. Spółka zbyła na rzecz osoby fizycznej 51% udziałów w spółce pod firmą Ekosynergia

sp. z o.o. W wyniku tej transakcji, Votum S.A. nie posiada już udziałów w spółce Ekosynergia sp. z o.o. Zmiana nie została zarejestrowana w rejestrze

przedsiębiorców KRS. Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

Nota 43. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Spółka nie dokonywała korekty sprawozdania o wskaźniki inflacji.

Nota 44. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA

Opis

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

56

Inne usługi poświadczające - przegląd sprawozdania finansowego i

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

28

Usługi dozwolone niebędące badaniem lub przeglądem - weryfikacja

sprawozdania o wynagrodzeniach

8

Pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK)

135

132

Razem

227

224

4AUDYT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością począwszy od 2017 roku wykonuje przeglądy śródrocznych oraz badania jednostkowych i

skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy. 4AUDYT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do przeprowadzenia przeglądów

śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badań rocznych sprawozdań finansowych została wybrana na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Nr 1

z dnia 21 czerwca 2021 roku.

W roku obrotowym 2022 4audyt sp. z o.o. świadczyła na rzecz Spółki dozwolone usługi niebędące badaniem lub przeglądem tj. usługę oceny

sprawozdania o wynagrodzeniach członków zarządu oraz rady nadzorczej Spółki za rok 2021, o której mowa

w art. 90g ust. 10 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych

do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Zlecenie świadczenia usługi nastąpiła zgodnie z art. 130 ust.

1 pkt 4 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym tj. na podstawie zgody Komitetu Audytu.

Umowa została zawarta w dniu 28 kwietnia 2022 r. Za wykonanie prac objętych umową, strony uzgodniły wysokość wynagrodzenia na poziomie 8000

PLN (osiem tysięcy złotych) + VAT.

Nota 45. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Opis

01.01.2022-31.12.2022

Amortyzacja

1 725

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 72

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

amortyzacja wartości niematerialnych

263

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

1 462

amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych

-

Przychody z tytułu odsetek

-638

odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek

-

odsetki zapłacone od kredytów

-

odsetki otrzymane

-

odsetki zapłacone od długoterminowych należności

32

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek

-670

Koszty z tytułu odsetek

762

odsetki naliczone od kredytów i pożyczek

257

odsetki zapłacone od leasingu

505

Przychody z tytułu dywidend

-13 189

dywidendy otrzymane

-13 189

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:

3 188

przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych

-1 078

wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych

1 715

przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

-142

wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych

27

wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych

-

aktualizacja wartości aktywów trwałych

-

aktualizacja wartości aktywów finansowych

2 677

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:

13 099

bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania

22 969

bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

-

bilansowa zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony

-9 870

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:

-47 157

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu, pozostałych aktywów oraz

aktywów z tyt. umów MSSF *

-49 672

korekta o należną dywidendę

1 623

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych

-

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych

892

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych

-

Zmian stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z

następujących pozycji:

3 358

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu

3 358

Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:

-

otrzymane dotacje

-

umorzone kredyty i pożyczki

-

utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy

-

* zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu, pozostałych aktywów oraz

aktywów z tyt. umów MSSF , obejmuje m.in.:

- zmiana aktywa z umów MSSF : -49 391

- zmiana wydatki cesje wierzytelności : 2 838

Nota 46. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 21 kwietnia 2023 roku.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2022

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 73

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Wrocław, dnia 21 kwietnia 2023 r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...…..

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy