Raport

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

1 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

WIELTON S. A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY OD 01.01.2020 DO 31.12.2020

Wieluń, 27 kwietnia 2021 roku

WIELTON S.A. 
Sprawozdanie finansowe  
za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 
2 / 98 
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 
 
SPIS TREŚCI 
SPRAWOZDANIE FINANSOWE...................................... 3 
1.  Bilans ................................................................... 3 
2.  Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2020 
do 31.12.2020 roku ........................................................... 5 
3.  Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 
31.12.2020 roku ................................................................ 7 
4.  Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 
01.01.2020 do 31.12.2020 roku ........................................ 9 
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA 
FINANSOWEGO............................................................ 11 
1.  Informacje ogólne o Spółce ................................ 11 
2.  Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w 
tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i 
kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu 
sporządzania sprawozdania finansowego i danych 
porównywalnych ............................................................. 15 
3.  Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości 
ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących 
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy 
Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a 
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości 
Finansowej (MSSF) ........................................................ 27 
4.  Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ... 30 
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............. 32 
1.  Informacja o znaczących zdarzeniach, 
dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu 
finansowym za bieżący okres .......................................... 32 
2.  Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie 
nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w 
sprawozdaniu finansowym .............................................. 32 
3.  Sprawozdanie finansowe skorygowane 
wskaźnikiem inflacji ......................................................... 33 
4.  Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku 
obrotowym. Zmiany prezentacyjne .................................. 33 
5.  Dokonane korekty błędów podstawowych, ich 
przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków 
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność 
oraz wynik finansowy i rentowność ................................. 33 
6.  Informacje dotyczące połączenia Spółek ............ 33 
7.  Bilans ................................................................. 34 
a)  Wartości niematerialne i prawne ......................... 34 
b)  Rzeczowe aktywa trwałe .................................... 37 
c)  Należności długoterminowe ................................ 40 
d)  Długoterminowe aktywa finansowe ..................... 41 
e)  Zapasy ............................................................... 43 
f)  Należności krótkoterminowe ............................... 44 
g)  Inwestycje krótkoterminowe ................................ 46 
h)  Rozliczenia międzyokresowe czynne .................. 47 
i)  Kapitały .............................................................. 48 
j)  Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty
  50 
k)  Rezerwy ............................................................. 50 
l)  Zobowiązania długoterminowe ........................... 52 
m)  Zobowiązania krótkoterminowe .......................... 53 
n)  Aktywa i zobowiązania socjalne .......................... 54 
o)  Rozliczenia międzyokresowe bierne ................... 54 
p)  Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne 
zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na 
majątku jednostki ............................................................ 55 
q)  Wartość księgowa na akcję ................................ 65 
r)  Zobowiązania warunkowe, w tym również 
udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia .......... 65 
s)  Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu 
państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu 
uzyskania prawa własności budynków i budowli ............. 66 
8.  Struktura przychodów i kosztów, podatek 
dochodowy od osób prawnych ........................................ 66 
a)  Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ....... 66 
b)  Informacje o przychodach, kosztach i wynikach 
działalności zaniechanej w danym okresie lub 
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie ....... 69 
c)  Podatek dochodowy ........................................... 69 
d)  Koszty w układzie rodzajowym ........................... 74 
e)  Pozostałe przychody operacyjne ........................ 74 
f)  Pozostałe koszty operacyjne .............................. 75 
g)  Przychody finansowe ......................................... 75 
h)  Koszty finansowe ............................................... 79 
i)  Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, 
środków trwałych na własne potrzeby ............................. 82 
j)  Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane 
w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego 
nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa 
trwałe, poniesione i planowane nakłady .......................... 82 
9.  Przyczyny występowania różnic pomiędzy 
bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami 
wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych, 
struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku 
przepływów ..................................................................... 83 
10.  Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, 
z podziałem na grupy zawodowe (w  osobach) ............... 84 
11.  Informacja o charakterze i celu gospodarczym 
zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w 
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na 
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy........... 84 
12.  Informacje o umowach zawartych z firmą 
audytorską ...................................................................... 85 
13.  Informacje o wynagrodzeniach, łącznie 
z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych 
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i 
nadzorujących albo administrujących .............................. 85 
14.  Informacje o pożyczkach i świadczeniach 
o podobnym charakterze udzielonych osobom 
wchodzącym w skład organów zarządzających 
i nadzorujących albo administrujących ............................ 86 
15.  Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które 
nie podlegają konsolidacji ............................................... 86 
16.  Transakcje z jednostkami powiązanymi .............. 86 
17.  Transakcje na warunkach innych niż rynkowe 
z podmiotami powiązanymi ............................................. 87 
18.  Informacja o instrumentach finansowych ............ 87 
19.  Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy 
danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i 
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio 
sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami 
finansowymi .................................................................... 95 
20.  W przypadku występowania niepewności co do 
możliwości kontynuowania działalności, opis tych 
niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe 
zawiera korekty z tym związane ...................................... 95 
21.  Inne znaczące informacje ................................... 95 

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

3 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. Bilans

Aktywa

Nota

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

I. Aktywa trwałe

621 370

575 450

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:

7.a

28 193

27 473

- wartość firmy

2. Rzeczowe aktywa trwałe

7.b

297 193

274 270

3. Należności długoterminowe

7.c

3.1. Od jednostek powiązanych

3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

3.3. Od pozostałych jednostek

4. Inwestycje długoterminowe

7.d

274 391

267 051

4.1. Nieruchomości

7 990

8 433

4.2. Wartości niematerialne i prawne

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

266 401

258 618

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

263 631

258 618

- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

wyceniane metodą praw własności

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

c) w pozostałych jednostkach

2 770

4.4. Inne inwestycje długoterminowe

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

21 550

6 615

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

21 550

6 615

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

II. Aktywa obrotowe

410 310

403 349

1. Zapasy

7.e

161 015

159 576

2. Należności krótkoterminowe

7.f

223 475

225 467

2.1. Od jednostek powiązanych

130 769

152 742

2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

2.3. Od pozostałych jednostek

92 706

72 725

3. Inwestycje krótkoterminowe

7.g

23 286

16 047

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

23 286

16 047

a) w jednostkach powiązanych

10 379

8 712

b) w pozostałych jednostkach

1 258

1 673

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

11 649

5 662

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

7.h

2 534

2 259

III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

IV. Udziały (akcje) własne

Aktywa razem

1 031 680

978 799

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

4 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Pasywa

Noty

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

I. Kapitał własny

7.i

351 113

338 661

1. Kapitał zakładowy

12 075

2. Kapitał zapasowy, w tym:

329 975

299 192

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad

wartością nominalną udziałów (akcji)

72 368

3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:

(15 311)

178

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

4. Pozostałe kapitały rezerwowe

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

(3 553)

(3 629)

6. Zysk (strata) netto

27 927

30 845

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

680 567

640 138

1. Rezerwy na zobowiązania

7.k

8 972

8 982

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

2 674

1 476

a) długoterminowa

962

935

b) krótkoterminowa

1 712

541

1.3. Pozostałe rezerwy

6 298

7 506

a) długoterminowe

b) krótkoterminowe

6 298

7 506

2. Zobowiązania długoterminowe

7.l

244 340

245 100

2.1. Wobec jednostek powiązanych

18 459

2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

2.3. Wobec pozostałych jednostek

225 881

245 100

3. Zobowiązania krótkoterminowe

7.m

415 613

373 906

3.1. Wobec jednostek powiązanych

9 642

17 020

3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

3.3. Wobec pozostałych jednostek

405 457

356 301

3.4. Fundusze specjalne

514

585

4. Rozliczenia międzyokresowe

7.o

11 642

12 150

4.1. Ujemna wartość firmy

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

11 642

12 150

a) długoterminowe

5 763

6 249

b) krótkoterminowe

5 879

5 901

Pasywa razem

1 031 680

978 799

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Wartość księgowa

351 113

338 661

Liczba akcji (w szt.)

60 375 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

5,82

5,61

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

60 375 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

5,82

5,61

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

5 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2020

do 31.12.2020 roku

Nota

za okres od

01.01.2020 do

31.12.2020

za okres od

01.01.2019 do

31.12.2019

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym:

8.a

837 066

1 057 725

- od jednostek powiązanych

308 341

348 295

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

799 372

1 033 007

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

37 694

24 718

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w

tym:

8.d

749 832

932 628

- jednostkom powiązanym

279 442

315 112

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

722 234

918 865

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

27 598

13 763

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

87 234

125 097

IV. Koszty sprzedaży

55 165

67 018

V. Koszty ogólnego zarządu

34 125

37 800

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży

(2 056)

20 279

VII. Pozostałe przychody operacyjne

8.e

22 059

33 488

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

2. Dotacje

827

952

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

4. Inne przychody operacyjne

21 176

32 536

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

8.f

2 912

5 658

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

2 314

3 165

3. Inne koszty operacyjne

598

2 469

IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej

17 091

48 109

X. Przychody finansowe

8.g

17 134

1 925

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

2 727

a) od jednostek powiązanych, w tym:

2 727

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

b) od jednostek pozostałych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

2. Odsetki, w tym:

1 197

1 104

- od jednostek powiązanych

1 099

1 065

3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

404

821

5. Inne

12 806

XI. Koszty finansowe

8.h

17 470

9 902

1. Odsetki w tym:

8 668

9 095

- dla jednostek powiązanych

224

120

2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

1 306

- w jednostkach powiązanych

3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

4. Inne

7 496

801

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

6 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

XII. Zysk (strata) brutto

16 755

40 132

XIII. Podatek dochodowy

8.c

(11 172)

9 287

a) część bieżąca

129

b) część odroczona

(11 301)

9 223

XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

XV. Zysk (strata) netto

27 927

30 845

za okres od

01.01.2020 do

31.12.2020

za okres od

01.01.2019 do

31.12.2019

Zysk (strata) netto zanualizowany

27 927

30 845

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

60 375 000

Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,46

0,51

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

60 375 000

Zanualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,46

0,51

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

7 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień

31.12.2020 roku

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

338 661

335 834

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

b) korekty błędów

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

338 661

335 834

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

12 075

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

a) zwiększenia (z tytułu)

- emisji akcji (wydania udziałów)

b) zmniejszenia (z tytułu)

- umorzenia akcji (udziałów)

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu

12 075

2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu

2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

a) zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (z tytułu)

2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

3. Akcje (udziały) własne na początek okresu

3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych

a) zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (z tytułu)

3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu

4. Kapitał zapasowy na początek okresu

299 192

245 660

4.1. Zmiany kapitału zapasowego

30 845

53 532

a) zwiększenia (z tytułu)

30 845

61 157

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

- z podziału zysku (ustawowo)

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

30 845

61 157

b) zmniejszenia (z tytułu)

7 625

- przejęcie Wielton Investment

7 625

4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

329 975

299 192

5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

178

(1 502)

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

(15 489)

1 680

a) zwiększenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających)

1 680

b) zmniejszenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających)

(15 489)

5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

(15 311)

178

6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

a) zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (z tytułu)

6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

27 216

79 601

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

8 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

30 845

79 601

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

b) korekty błędów

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

30 845

79 601

a) zwiększenia (z tytułu)

- zmiana wyniku Wielton Investment

b) zmniejszenia (z tytułu)

83 230

- wypłata dywidendy

19 924

- przekazanie na kapitał zapasowy

59 677

- przejęcie Wielton Investment

3 629

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

30 845

(3 629)

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

3 629

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

b) korekty błędów

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

a) zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (odniesienie na kapitał zapasowy)

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

3 629

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

(3 553)

(3 629)

8. Wynik netto

27 927

30 845

a) zysk netto

27 927

30 845

b) strata netto

c) odpisy z zysku

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

351 113

338 661

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

351 113

338 661

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

9 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od

01.01.2020 do 31.12.2020 roku

za okres od

01.01.2020 do

31.12.2020

za okres od

01.01.2019 do

31.12.2019

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

(metoda pośrednia)

I. Zysk (strata) netto

27 927

30 845

II. Korekty razem

54 235

(1 814)

1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek

podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

2. Amortyzacja

26 971

24 064

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

(1 372)

160

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

4 753

7 727

5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

846

(772)

6. Zmiana stanu rezerw

(10)

(3 159)

7. Zmiana stanu zapasów

(1 439)

60 385

8. Zmiana stanu należności

(987)

(14 794)

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

37 462

(82 856)

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(12 283)

8 017

11. Inne korekty

294

(586)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -

metoda pośrednia

82 162

29 031

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

8 320

8 363

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

1 426

2 289

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

2 905

304

a) w jednostkach powiązanych

2 883

260

- zbycie aktywów finansowych

- dywidendy i udziały w zyskach

2 597

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki

286

260

- inne wpływy z aktywów finansowych

b) w pozostałych jednostkach

- zbycie aktywów finansowych

- dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych

4. Inne wpływy inwestycyjne

3 989

5 770

II. Wydatki

(63 143)

(71 469)

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

(54 133)

(61 319)

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

10 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

3. Na aktywa finansowe, w tym:

(2 732)

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych

- udzielone pożyczki długoterminowe

b) w pozostałych jednostkach

(2 732)

- nabycie aktywów finansowych

- udzielone pożyczki długoterminowe

(2 732)

4. Inne wydatki inwestycyjne

(6 278)

(10 150)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(54 823)

(63 106)

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

59 132

69 643

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

58 782

65 607

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

350

4 036

II. Wydatki

(80 710)

(39 167)

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

(19 924)

3. Inne niż, wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału

zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

(69 783)

(6 172)

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(2 095)

(4 246)

8. Odsetki

(8 832)

(8 825)

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(21 578)

30 476

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

5 761

(3 599)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

5 987

(3 576)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

226

F. Środki pieniężne na początek okresu

5 662

9 261

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

11 423

5 662

- o ograniczonej możliwości dysponowania

792

683

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

11 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne o Spółce

Nazwa spółki: Wielton S.A.

Siedziba Spółki: ul. Felicji Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń

Spółka Wielton S.A. powstała w 2004 roku z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek

Handlowych, spółki pod firmą „Wielton-Trading” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu,

wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi,

XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815. W dniu 31.12.2004 roku

postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego,

Spółka Wielton Spółka Akcyjna została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS

0000225220.

Przedmiot działalności zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności.

Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:

1) 27.90.Z – Produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego,

2) 28.30.Z – Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa,

3) 29.20.Z – Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep,

4) 29.10.D – Produkcja pojazdów samochodowych przeznaczonych do przewozu towarów,

5) 29.10.E – Produkcja pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

6) 29.31.Z – Produkcja wyposażenia elektrycznego i elektronicznego do pojazdów silnikowych,

7) 29.32.Z – Produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli,

8) 30.20.Z – Produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego,

9) 30.40.Z – Produkcja wojskowych pojazdów bojowych,

10) 33.11.Z – Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,

11) 33.17.Z – Naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego,

12) 45.19.Z – Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

13) 45.20.Z – Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

14) 45.31.Z – Sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

15) 45.32.Z – Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

16) 49.41.Z – Transport drogowy towarów,

17) 71.12.Z – Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,

18) 72.19.Z – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych,

19) 25 – Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń,

20) 77.39.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej

niesklasyfikowane,

21) 77.12.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

22) 70.10.Z – Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,

23) 70.2 – Doradztwo związane z zarządzaniem,

24) 70.21.Z – Stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja.

Organy Spółki i kierownictwo jednostki.

Skład organów zarządczych i nadzorczych przedstawiał się następująco:

Zarząd

Na dzień 1 stycznia 2020 roku skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco:

• Mariusz Golec – Prezes Zarządu,

• Tomasz Śniatała – Wiceprezes Zarządu,

• Włodzimierz Masłowski – Wiceprezes Zarządu,

• Piotr Bogaczyński – Członek Zarządu.

W dniu 31 marca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu z dniem 31 marca 2020 roku ze

składu Zarządu Spółki Pana Piotra Bogaczyńskiego pełniącego funkcję Członka Zarządu Spółki.

W dniu 9 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła następujące uchwały dotyczące składu

Zarządu Wielton S.A.:

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

12 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• powołanie Pana Pawła Szataniaka w skład Zarządu oraz powierzeniu mu funkcji Prezesa Zarządu

i Chairman’a Grupy Kapitałowej z dniem 1 lipca 2020 roku;

• zmiana powierzonej funkcji w Zarządzie pełnionej przez Pana Mariusza Golca z Prezesa Zarządu na I-go

Wiceprezesa Zarządu i CEO Grupy Kapitałowej z dniem 1 lipca 2020 roku;

• powołanie Pana Piotra Macieja Kamińskiego w skład Zarządu i powierzenie mu funkcji Wiceprezesa Zarządu

i CFO Grupy Kapitałowej – uchwała o powołaniu weszła w życie z dniem 4 sierpnia 2020 roku

tj. z dniem rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym zmian w Statucie Spółki umożliwiających rozszerzenie

liczebności składu Zarządu Wielton S.A.;

• powołanie w skład Zarządu Pana Piotra Kusia i powierzenie mu funkcji Wiceprezesa Zarządu i Dyrektora

Generalnego Oddziału w Wieluniu z dniem 1 lipca 2020 roku;

• zmiania powierzonej funkcji w Zarządzie pełnionej przez Pana Tomasza Śniatałę z Wiceprezesa Zarządu na

Członka Zarządu i Dyrektora Finansowego Oddziału w Wieluniu z dniem 1 lipca 2020 roku;

• zmiania powierzonej funkcji w Zarządzie pełnionej przez Pana Włodzimierza Masłowskiego z Wiceprezesa

Zarządu na Członka Zarządu oraz Dyrektora Rynków Wschodnich i Rynku Agro Oddziału w Wieluniu z dniem

1 lipca 2020 roku;

• powołanie w skład Zarządu Pana Andrzeja Mowczana oraz powierzenie mu funkcji Członka Zarządu

i Dyrektora Komercyjnego Oddziału w Wieluniu – uchwała o powołaniu weszła w życie z dniem 4 sierpnia 2020

roku tj. z dniem rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym zmian w Statucie Spółki umożliwiających

rozszerzenie liczebności składu Zarządu Wielton S.A.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A.

prezentował się następująco:

• Paweł Szataniak – Prezes, Chairman Grupy Kapitałowej;

• Mariusz Golec – I Wiceprezes i CEO Grupy Kapitałowej Wielton;

• Piotr Maciej Kamiński – Wiceprezes i CFO Grupy Kapitałowej;

• Piotr Kuś – Wiceprezes, Dyrektor Generalny Oddziału Wielton w Wieluniu;

• Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i CFO Oddziału Wielton w Wieluniu;

• Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu na poziomie Oddziału Wielton w Wieluniu;

• Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i CSO Oddziału Wielton w Wieluniu.

Rada Nadzorcza

Na dzień 1 stycznia 2020 roku skład Rady Nadzorczej Wielton S.A. przedstawiał się następująco:

• Paweł Szataniak – Przewodniczący,

• Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego,

• Krzysztof Półgrabia – Sekretarz,

• Krzysztof Tylkowski – Członek,

• Tadeusz Uhl – Członek Niezależny,

• Waldemar Frąckowiak – Członek Niezależny.

W dniu 9 czerwca 2020 roku Pan Paweł Szataniak złożył ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku rezygnację

z pełnienia funkcji Przewodniczącego i Członka Rady Nadzorczej Wielton S.A. Rezygnacja została złożona

w związku z zamiarem powołania Pana Pawła Szataniaka do składu Zarządu Wielton S.A z dniem 1 lipca 2020

roku.

W dniu 9 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powierzenia od dnia 1 lipca 2020

roku funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Panu Waldemarowi Frąckowiakowi, dotychczasowemu

Członkowi Rady Nadzorczej Wielton S.A.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą stanowili:

• Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny,

• Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego,

• Krzysztof Półgrabia – Sekretarz,

• Krzysztof Tylkowski – Członek,

• Tadeusz Uhl – Członek Niezależny.

W 2020 roku w ramach Rady Nadzorczej funkcjonował jeden komitet – Komitet Audytu.

Komitet Audytu

Na dzień 1 stycznia 2020 roku Komitet Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A. działał w składzie:

• Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący,

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

13 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• Tadeusz Uhl – Członek,

• Krzysztof Półgrabia – Członek.

W dniu 27 października 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powierzeniu Panu Profesorowi

Waldemarowi Frąckowiakowi, dotychczasowemu Przewodniczącemu Komitetu Audytu, funkcji Członka Komitetu

Audytu zaś Panu Profesorowi Tadeuszowi Uhlowi, dotychczasowemu Członkowi Komitetu Audytu,

powierzeniu funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu.

Powyższa zmiana związana była z objęciem przez Pana Profesora Waldemara Frąckowiaka funkcji

Przewodniczącego Rady Nadzorczej Wielton S.A. i koniecznością rozdzielenia funkcji Przewodniczącego Rady

Nadzorczej od funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu.

W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Komitet

Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A. działał w składzie:

• Tadeusz Uhl – Przewodniczący,

• Waldemar Frąckowiak – Członek,

• Krzysztof Półgrabia – Członek.

Informacja o danych łącznych zawartych w sprawozdaniu finansowym

Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania

finansowe. Prezentowane dane finansowe nie zawierają danych łącznych.

Informacja o posiadaniu przez Spółkę statusu jednostki dominującej oraz

sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupa Kapitałowa Wielton na dzień 31 grudnia 2020 roku składała się z jednostki dominującej Wielton S.A. oraz

osiemnastu spółek zależnych (w tym osiem zależnych pośrednio):

1. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON” (ООО "ВЕЛЬТОН") z siedzibą w Moskwie w Rosji,

zwana dalej Wielton Rosja Sp. z o.o. lub Wielton Rosja,

2. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-UKRAINA” (ООО "Вельтон-Украина") z siedzibą

w Kijowie na Ukrainie, zwana dalej Wielton Ukraina Sp. z o.o. lub Wielton Ukraina,

3. „Wielton – Logistic” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej

Wielton – Logistic Sp. z o.o. lub Wielton – Logistic,

4. Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo „WIELTON BY” (Tорговое унитарное предприятие «ВЕЛТОН бай»)

z siedzibą w Mińsku na Białorusi, zwane dalej Wielton BY lub Wielton Białoruś,

5. Viberti Rimorchi S.r.l. z siedzibą w Tocco da Casauria (PE) we Włoszech, zwana dalej Viberti Rimorchi,

6. „WIELTON – Kazachstan” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ałmaty w Kazachstanie,

zwana dalej Wielton Kazachstan – spółka zależna pośrednio,

7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wielton GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech, zwana dalej

Wielton GmbH,

8. Fruehauf SAS z siedzibą w Auxerre we Francji, zwana dalej Fruehauf,

9. Wielton Africa SARL z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej), zwana dalej Wielton Africa,

10. Langendorf GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech zwana dalej Langendorf,

11. SFL Verwaltungs GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio,

12. Langendorf Service GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio,

13. Langendorf Trading GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio,

14. Langendorf Service Potsdam GmbH z siedzibą w Potsdam w Niemczech – spółka zależna pośrednio,

15. Langendorf Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej

Langendorf Polska – spółka zależna pośrednio,

16. SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio,

17. Lawrence David Limited z siedzibą w Peterborough w Wielkiej Brytanii zwana dalej Lawrence,

18. Roscope Limited z siedzibą w Peterborough w Wielkiej Brytanii – spółka zależna pośrednio.

Począwszy od 2009 roku Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Czas trwania działalności

Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

14 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz

dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. Wszystkie wartości, o ile nie

wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej

się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego, tj. od 31

grudnia 2020 roku.

Zarząd rozważył wpływ pandemii koronawirusa na ocenę zdolności kontynuacji a swoje działania opisał w punkcie

21 „Inne znaczące informacje”.

Na dzień publikacji Zarząd ocenia, że nie ma okoliczności powodujących utratę zdolności kontynuowania

działalności przez Spółkę.

Porównywalność sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe zawierające porównywalne dane podlegało przekształceniu, w celu zapewnienia

porównywalności danych. Przekształcenie wynikało z połączenia ze spółką zależną Wielton Investment. Połączenie

rozliczono metodą łączenia udziałów, co spowodowało, że dane porównawcze zostały zaprezentowane tak jakby

połączenie nastąpiło na początek okresu porównawczego, tj. na dzień 1 stycznia 2019 roku.

Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do

badania

W sprawozdaniu finansowym za 2020 rok nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu

uprawnionego do badania

Połączenie spółek

Sprawozanie finansowe za 2020 rok zostało sprządzone po połączeniu spółek. Połaczenie spółek nastapiło 22

kwietnia 2020 roku.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

15 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości,

w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz

przychodów i kosztów, ustalenia wyniku

finansowego oraz sposobu sporządzania

sprawozdania finansowego i danych

porównywalnych

Dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Spółki opartą na zasadach rachunkowości

wynikających z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. 2021 poz.

217), z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.

z 2018r. poz. 757).

Rokiem obrotowym w Spółce jest rok kalendarzowy.

Księgi rachunkowe Wielton S.A. prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej. Dane liczbowe są

wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych.

Księgi rachunkowe są prowadzone przez właściwe służby zatrudnione w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz 6.

Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29

września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania

w sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy,

zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki.

Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez Spółkę aktywa trwałe w postaci praw majątkowych nadających

się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok,

przeznaczone do używania na własne potrzeby Spółki, a w szczególności:

• autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje,

• prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,

• know-how.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac

rozwojowych.

Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń w podobny sposób jak środki trwałe

stosując w sposób odpowiedni postanowienia art.31 ust.2 oraz art. 32 ust. 1-4 i 6 oraz art. 33 ust. 3 Ustawy

o rachunkowości.

Programy komputerowe zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, o ile Spółka ma do nich prawa

majątkowe lub prawa do licencji. Jeśli Spółka takich praw nie posiada, to wydatek na nabycie programu jest kosztem

okresu, którego dotyczy.

Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego

sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość

prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu

oraz cenę jego modyfikacji.

Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych,

obciążają bezpośrednio koszty okresu.

Koszty zakończonych prac rozwojowych wykonywanych przez Spółkę na własne potrzeby poniesione przed

rozpoczęciem lub zastosowaniem rozwiązania zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych w przypadku,

gdy:

• produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie

określone,

• techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej

podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,

• koszty prac rozwojowych pokryte zostaną wg przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub

zastosowaniu technologii.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

16 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wielton S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych

i prawnych:

• Programy komputerowe – 10 i 50%

• Koszty zakończonych prac rozwojowych – 20 i 50%

• Know-how – 20%

• Znak towarowy – 5%

Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki

amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek

amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych.

Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem

trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy są

dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku,

w którym stwierdzono trwałą utratę wartości.

Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności

dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby Spółki. Do środków trwałych

zalicza się:

• grunty (w tym prawo wieczyste użytkowania gruntu)

• budynki i lokale

• urządzenia techniczne i maszyny

• środki transportu

• inne środki trwałe (wyposażenie itp.)

• ulepszenia w obcych środkach trwałych.

Ze względu na funkcje spełniane w działalności, środki trwałe dzieli się na osiem grup rodzajowych określonych

w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2010 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) –

Dz. U. 2010 nr 242, poz. 1622.

Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą

zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.

Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia)

i późniejszego wykorzystania wg:

1) cen nabycia (zakupu)

2) kosztów wytworzenia

3) wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe

(amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Cena nabycia, jest to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu, bez

podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu

powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane

z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu,

łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona

o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W cenie nabycia środków trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych należy uwzględnić niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek

akcyzowy oraz koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zakupu środków trwałych lub wartości

niematerialnych i prawnych, naliczone do dnia przyjęcia obiektu do używania (w tym różnice kursowe),

pomniejszone o przychody z tego tytułu. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów,

przyjętego w szczególności nieodpłatnie (także w formie darowizny), jego wyceny dokonuje się wg cen sprzedaży

takiego samego lub podobnego obiektu.

Koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie zawiera ogół kosztów poniesionych przez

Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub do dnia przyjęcia danego

składnika aktywów trwałych do użytkowania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług

i podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice

kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.

Trwała utrata wartości następuje w sytuacji dużego prawdopodobieństwa, że kontrolowany przez Spółkę składnik

aktywów nie przyniesie w znacznej części w przyszłości lub nie przyniesie w ogóle korzyści ekonomicznych. Jest

to uzasadnieniem dla dokonania odpisu aktualizującego – doprowadzającego wartość składnika wynikającą z ksiąg

rachunkowych do wartości ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, a w przypadku jej braku do ustalonej

w inny sposób wartości godziwej. Przykładowo trwała utrata wartości środków trwałych zachodzi w przypadku

zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innych przyczyn.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

17 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wartość godziwa stanowi kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie

uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi,

niepowiązanymi ze sobą stronami. Np. przez wartość godziwą środków trwałych należy rozumieć wartość rynkową

lub wartość wg niezależnej wyceny, a w sytuacji, gdy uzyskanie takiej wyceny nie jest możliwe, wartość godziwą

wyznacza aktualna cena nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem aktualnego stopnia zużycia obiektu.

Wartość brutto środków trwałych zwana też wartością początkową stanowi w przypadku:

• nabycia w drodze kupna - cena ich nabycia,

• wytworzenia we własnym zakresie – koszt wytworzenia,

• nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba,

że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości,

• nabycia w postaci wkładu niepieniężnego (aportu) – ustalona przez Spółkę na dzień wniesienia wkładu lub

udziału wartość poszczególnych środków trwałych, nie wyższa jednak od ich wartości rynkowej,

• ulepszenia – dotychczasowa wartość początkowa powiększona o sumę wydatków poniesionych na ten cel,

w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia

przekracza 3.500 zł.

Częścią składową rzeczy jest wszystko, co nie może być od niej odłączone bez uszkodzenia lub istotnej zmiany

całości albo bez uszkodzenia lub istotnej zmiany przedmiotu odłączonego. Przedmioty połączone z rzeczą tylko

dla przemijającego użytku nie stanowią jej części składowych, chociaż w razie odłączenia one same albo rzecz,

do której zostały przyłączone – miały ulec uszkodzeniu lub istotnej zmianie. Natomiast częścią peryferyjną jest

rzecz zbliżona swoim charakterem do przynależności w rozumieniu art.51 KC. Zgodnie z tym przepisem

przynależnościami są rzeczy ruchome potrzebne do korzystania z innej rzeczy (rzeczy głównej) zgodnie z jej

przeznaczeniem, jeżeli pozostają z nią w faktycznym związku odpowiadającym temu celowi.

Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:

• przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,

• rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii

technologicznych itp.,

• rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,

• adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż

wskazywało jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,

• modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej

w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem

użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków

trwałych i kosztami ich eksploatacji.

W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego

wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia –

wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych

(technicznych).

Wartość początkową środków trwałych, z wyjątkiem gruntów (w tym prawa wieczystego użytkowania gruntów),

zmniejszają dokonywane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) w celu uwzględnienia utraty ich wartości wskutek

użytkowania lub upływu czasu.

Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych dokonywane są na zasadzie planowego, systematycznego

rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od

następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego do użytkowania. Wyjątek stanowią środki transportu przyjęte na

podstawie leasingu operacyjnego kwalifikowanego zgodnie z ustawą o rachunkowości jako leasing finansowy,

gdzie amortyzacji dokonuje się od miesiąca, w którym dany środek trwały został przyjęty do użytkowania.

Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania określa się metodę, okres i stawkę odpisów umorzeniowych

(amortyzacyjnych).

Przy ustalaniu czasu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności

środka trwałego, należy tu brać pod uwagę:

• warunki, w jakich użytkowany jest środek trwały,

• tempo postępu techniczno – ekonomicznego,

• prawne lub inne ograniczenia czasu użytkowania środka trwałego,

• przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego.

W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar

kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (kwota

od 1.500 zł do 3.500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1.500 zł odpisywane

są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji

odbywa się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

18 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wielton S.A. stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych,

odpowiadające następującym okresom ich użytkowania:

• budynki, budowle – od 15 do 65 lat,

• urządzenia techniczne i maszyny – od 2 do 22 lat,

• środki transportu własne – od 2,5 do 13 lat,

• inne środki trwałe – od 2 do 12 lat.

Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec środków trwałych stawki amortyzacyjne podlegają

weryfikacji. W przypadku stwierdzenia konieczności dokonania korekty stosowanych stawek – korekta następuje

począwszy od roku następnego.

Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie)

podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów

aktualizujących.

Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce

prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych

w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania

z używania danego środka.

Odpisy aktualizujące są dokonywane nie później niż na dzień bilansowy (w roku, którym stwierdzono trwałą utratę

wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również

odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu

aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych

przychodów operacyjnych.

Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania

pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków

wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany

w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej

minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między

koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od

pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla

własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa

własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są

amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako

koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania

przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu

lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki i różnice kursowe) dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub

ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania,

montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym

celu. Ze względu na krótkotrwały okres przygotowania towarów i produktów, w ich cenie nabycia nie uwzględnia

się kosztów finansowania zewnętrznego.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Inwestycje długoterminowe

Inwestycje to wg Ustawy o rachunkowości aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych

wynikających z przyrostu wartości tych zasobów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub

innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości

i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia

określonych wyżej korzyści.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

19 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Nieruchomości inwestycyjne

Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka zalicza nieruchomości (grunty oraz budynki), które utrzymywane są

w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości lub co do których Spółka nie ma sprecyzowanego

sposobu wykorzystania, a nie wykorzystuje ich na własny użytek.

Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka stosuje takie same zasady wyceny jak w przypadku Rzeczowych

aktywów trwałych. Zasady te opisane zostały powyżej.

Do inwestycji długoterminowych zalicza się m.in. nieruchomości, wartości niematerialne i prawne,

długoterminowe aktywa finansowe.

Instrumenty finansowe

Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika

aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze

stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki

gospodarcze.

Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:

• instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały

nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny

lub marży maklerskiej;

• pożyczki udzielone i należności własne;

• instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub

możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza

zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek

udzielonych przez jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki;

• instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi

przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu

zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli

według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku

zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań

finansowych.

Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:

• według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane

do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe,

które nie zostały zakwalifikowane do obrotu,

• w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości

wymagającej zapłaty,

• w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności,

• według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży.

Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości

rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę

rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna,

natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca

oferta sprzedaży.

Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią

zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.

W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka

zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe.

Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe – wycenia się według ceny ich

nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Udziały

Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu

utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie

szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów

finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 roku, poz. 277).

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

20 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości

w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie

w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:

• jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy

kapitałowej;

• zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter

trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub

pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim

okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez

zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Na dzień bilansowy Spółka ma obowiązek tworzyć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli

w przyszłości spowodują one dopływ do jednostki korzyści ekonomicznych.

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów

i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy

rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku

dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli

natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy

obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.

Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą

podstawę podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do

odliczenia od podatku dochodowego, w związku z powstaniem ujemnych różnic przejściowych, które spowodują

w rzyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, straty podatkowej możliwej do odliczenia

oraz premii inwestycyjnej, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku

dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:

• część bieżącą,

• część odroczoną.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)

własnym, odnosi się na kapitał (fundusz) własny.

Aktywa obrotowe

Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub

przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji,

półprodukty oraz towary nabyte w celu odprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe

przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody:

• w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu

skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną, a rzeczywistą ceną

zakupu. Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały

pozostające na zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w bilansie

doprowadzając je do cen zakupu.

• towary handlowe ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych, a różnicę pomiędzy stałą ceną

ewidencyjną a ceną rzeczywistą odnosi na odchylenia, które na koniec miesiąca podlegają rozliczeniu na

rozchód i zapas. W bilansie towary wykazuje się w cenach zakupu.

• produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach

ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem

planowanym, a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego

miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów

w oku produkcji.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

21 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie

wytworzenia.

Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz

uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.

Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:

• kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,

• kosztów ogólnego zarządu,

• kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,

• kosztów sprzedaży produktów.

Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.

Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala

się nie później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania.

Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT

i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane

z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz

wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza

się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano

odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień

bilansowy pozostałe przychody operacyjne.

Wyznaczanie odpisu na nierotujących zapasach materiałów i półproduktów dokonuje się w oparciu

o poniższą metodologię:

1) Pozycje zapasów zestawia się z wyróżnieniem indeksów kumulujących stany ilościowe i wartościowe pozycji

niezależnie od miejsca jej lokalizacji.

2) Warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu

ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji:

ISS-WO

Wydanie na zlecenie robocze

ISS-UNP

Pozaplanowe wydanie zapasów (za wyjątkiem kompensat)

ISS-SO

Wydanie na zlecenie sprzedaży

3) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 2). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok

sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale:

a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 20%,

b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 40%,

c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 60%,

4) Jeśli w okresie od daty 01.01.2009 (uruchomienie ewidencji w systemie QAD) nie wystąpiła żadna z transakcji

przywołanych w pkt 2)., wówczas warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako

rotującej jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji:

RCT-WO

Przyjęcie ze zlecenia roboczego

RCT-UNP

Pozaplanowe przyjęcie zapasów (za wyjątkiem kompensat)

RCT-PO

Przyjęcie ze zlecenia zakupu

To kryterium ma szczególne znaczenie np. dla pozycji nowych, przekazywanych na magazyn z produkcji po

pierwszym uruchomieniu zlecenia roboczego bądź pochodzących z pierwszego zakupu (dla indeksów wywołanych

po raz pierwszy w ostatnim roku sprawozdawczym).

5) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 4). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok

sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale:

a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 20%,

b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 40%,

c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem

korygującym wartość zapasu o 60%.

6) Konsultacje eksperckie co do ostatecznej rekomendacji zasadności utworzenia odpisu z udziałem

przedstawicieli działów: zakupów, magazynów, technologicznego i konstrukcyjnego oraz serwisu.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

22 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Należności

Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej

wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.

Do należności krótkoterminowych zalicza się należności o okresie spłaty krótszym niż 1 rok licząc od dnia

bilansowego, a w szczególności:

• należności z tytułu dostaw i usług (o okresie spłaty do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy),

• należności budżetowe,

• pozostałe należności.

Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość.

Wartość należności podlega aktualizacji bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia

prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących

przypadkach:

• posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,

• posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek

dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,

• dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą

(niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika

wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe,

• posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano

uprzednio odpisów aktualizujących,

• posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu

prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności

lub strukturą odbiorców.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów

finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.

Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje

zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz

związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki)

po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się

odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Należności objęte odpisem nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne obejmują:

• krajowe środki płatnicze,

• środki pieniężne wyrażone w walucie obcej,

• lokaty bankowe.

Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych

wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy

Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny

należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych,

podatku od nieruchomości i innych tytułów.

Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik

zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest

od charakteru rozliczanych kosztów.

Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozliczeń międzyokresowych w celu ich podziału na część długo

i krótkoterminową. Do części krótkoterminowej zalicza się tę część rozliczeń międzyokresowych, która realizuje się

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

23 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

w okresie do 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w części

długoterminowej.

Kapitał własny

Kapitał własny składa się z następujących elementów:

• Kapitał podstawowy,

• Kapitał zapasowy,

• Kapitał z aktualizacji wyceny,

• Zysk (strata) z lat ubiegłych,

• Zysk (strata) netto.

Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie

z przepisami prawa i umową Spółki.

Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze

Sądowym.

Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych.

Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz

kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością

nominalną akcji tzw. agio.

Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:

• kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych

przepisów),

• kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych oraz skutków wyceny instrumentów spełniających

kryterium instrumentów zabezpieczających zgodnie z polityką zabezpieczeń.

Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.

Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Do zobowiązań i rezerw na zobowiązania zalicza się:

• Rezerwy na zobowiązania,

• Zobowiązania długoterminowe,

• Zobowiązania krótkoterminowe,

• Rozliczenia międzyokresowe.

Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości

świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki.

Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych

zdarzeń.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż

12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).

Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:

• zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,

• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12

miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:

• zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,

• zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

• zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,

• zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,

• inne,

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

24 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• fundusze specjalne.

Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w skorygowanej cenie nabycia, przy czym zobowiązania

finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych

niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego

do spłaty.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim,

ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy

zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne.

Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.

Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można

w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu

udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania

sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą

o rachunkowości.

Rezerwy obejmują:

• rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

• rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,

• pozostałe rezerwy.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością

aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka

tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku

dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli

natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy

obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.

Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą

podstawę podatku dochodowego.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,

wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic,

które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku

dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje cześć bieżącą

i odroczoną.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)

własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego

podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny

do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek

dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania

pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

25 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce

obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości

1 miesięcznego wynagrodzenia). Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych tworzona jest na podstawie wyceny

dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną.

W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia

międzyokresowe kosztów z tytułu niewykorzystanych urlopów.

Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone na premie dla Zarządu a także rezerwy w postaci biernych

rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na

bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń

wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania

zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty

długotrwałego użytku.

Model wyceny rezerwy na naprawy gwarancyjne uwzględnia 24 – miesięczny okres gwarancyjny udzielany przez

Spółkę odbiorcom finalnym, w związku z czym rezerwa na naprawy gwarancyjne dotyczy sprzedaży zrealizowanej

w ciągu 24 miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Na podstawie analiz ustalono, że rozkład ponoszonych

ciężarów z tytułu napraw gwarancyjnych w ciągu okresu ochrony gwarancyjnej rozkłada się liniowo. W związku

z powyższym przyjęto liniowy rozkład prawdopodobieństwa wykonania napraw gwarancyjnych, przy

czym za miesiąc 1 następujący po sprzedaży prawdopodobieństwo poniesienia kosztu napraw gwarancyjnych

wynosi 100% natomiast w ostatnim 24 miesiącu 4,2%. Jako wartość bazową do naliczenia kosztów gwarancji

przyjmuje się techniczny koszt wytworzenia sprzedanych produktów (TKW) w danym 24-miesięcznym okresie, a za

współczynnik określający narzut kosztów gwarancji przyjmuje się iloraz kosztu usług gwarancyjnych obcych

powiększony o koszt zużytych materiałów na cele gwarancji i pomniejszone o wartość odzyskanych regresów

przez TKW za ostatnie 24 miesiące. Aktualizacja współczynnika następuje po każdym miesiącu danego roku

obrotowego.

Rezerwa nie uwzględnia ewentualnych jednorazowych roszczeń nabywców na etapie postępowania sądowego, na

poczet których są tworzone odrębne rezerwy, jednorazowych kosztów usunięcia usterek oraz kosztów własnych

ponoszonych przez spółki Grupy Kapitałowej. Spółka na bieżąco monitoruje skuteczność zastosowanego

algorytmu.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich

skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:

• otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych

w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw środki te nie zwiększają kapitałów

własnych; zasady te stosuje się odpowiednio do otrzymanych w drodze darowizny lub nieodpłatnie środków

trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych,

• zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności, zaliczone w momencie wpłaty do pozostałych

przychodów operacyjnych (należności z tytułu kar, odszkodowań, grzywien z wyjątkiem kar o charakterze

odsetek), zysków nadzwyczajnych (np. należności z tytułu odszkodowań za straty losowe),

• kwoty podwyższające należności lub roszczenia do czasu ich otrzymania lub odpisania.

Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki

Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:

• wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,

• wynik z operacji finansowych,

• obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności

z nim zrównanych.

Wynik z działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży netto: produktów,

usług, towarów, materiałów z uwzględnieniem: dotacji, a równocześnie upustów, rabatów i innych zwiększeń lub

zmniejszeń przychodów bez VAT oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych

produktów, usług, towarów i materiałów ustaloną odpowiednio w koszcie ich wytworzenia, w cenach nabycia

(zakupu) – powiększonych o całość poniesionych od początku roku kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży

produktów, usług, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.

Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,

które można wiarygodnie wycenić.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

26 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź

produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,

pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania

usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów

transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług

są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

Koszty działalności operacyjnej obejmują wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej

działalności gospodarczej.

Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym.

Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich

rozliczanie” z podziałem na pozycje:

• amortyzacja,

• zużycie materiałów i energii,

• usługi obce,

• wynagrodzenia,

• ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,

• podatki i opłaty,

• pozostałe koszty proste.

Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.

Pozostałe przychody operacyjne obejmują:

• przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,

• darowizny otrzymane,

• ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne,

• otrzymane odszkodowania,

• odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych,

• inne.

Pozostałe koszty operacyjne obejmują:

• wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych,

• wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych,

• odpisane należności przedawnione i umorzone,

• darowizny przekazane,

• kary i grzywny zapłacone,

• opłaty sądowe,

• niedobory inwentaryzacyjne,

• odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych,

• koszty odszkodowania,

• inne.

Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi a kosztami finansowymi,

z wyjątkiem odsetek, prowizji oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych – mających wpływ na ustalenie kosztu

wytworzenia produktów i usług oraz środków trwałych (w przypadkach wynikających z postanowień art. 28 ust.4

i ust.8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości).

Przychody finansowe obejmują:

• otrzymane odsetki,

• dodatnie różnice kursowe,

• inne przychody finansowe.

Koszty finansowe obejmują:

• odsetki zapłacone,

• ujemne różnice kursowe,

• inne koszty finansowe.

Podatek dochodowy obejmuje:

podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem

rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

27 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie

kalkulacyjnym rachunku zysków i strat.

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

Rachunkowość zabezpieczeń

Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości

godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych

z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny.

W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument.

W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków

pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka

związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.

W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie

specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą

uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana

za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat.

Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja

prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub

zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są

w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.

W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane

w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane

uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek

zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).

Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub

zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie

przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości

zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo

ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej

transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty

w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.

Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej

i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.

3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości

ujawnionych danych oraz istotnych różnic

dotyczących przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami

Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej

(MSSF)

Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje

aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych

sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również

sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.

Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu

informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

28 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których

właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2014r. poz. 300) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między

Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości.

Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF

wynikają z następujących kwestii:

Wartości niematerialne i prawne

Ustawa o Rachunkowości (art.32)

Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)

Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony.

W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla

okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP, zakłada się, że

okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są

amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem

kiedy występują przesłanki utraty wartości.

Spółka posiada znak towarowy, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania jest

nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na

dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji znaku towarowego. Wpływ na wartość kapitału

własnego i wynik finansowy netto z tytułu wycofania amortyzacji znaku towarowego przedstawia się następująco:

2020 [tys. PLN]

2019 [tys. PLN]

Wartości niematerialne i prawne

1 820

1 680

Rezerwa na podatek odroczony

346

320

Wynik lat ubiegłych

1 361

1 247

Wynik netto

113

Suma bilansowa

1 820

1 680

Skutki zmian kursów walut

Ustawa o Rachunkowości (art.30)

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:

• składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw

własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez

Narodowy Bank Polski, z zastrzeżeniem pkt 2,

• gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym

nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej

waluty przez Narodowy Bank Polski.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 21)

Z definicji MSR 21 wynika, że kurs zamknięcia to natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy, co oznacza

kurs wymiany natychmiastowego wykonania.

Przeliczenie po kursie średnim na dzień bilansowy jest dopuszczalne, jeśli nie wpłynie to na pozycję finansową

danego podmiotu. Wycena pozycji aktywów i pasywów wyrażonych w walucie przy zastosowaniu kursu zamknięcia

nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Ustawa o Rachunkowości

Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie

bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej

Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności

krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów

przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

29 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których

jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich

w bilansie. Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej:

2020 [tys. PLN]

2019 [tys. PLN]

Środki pieniężne

(373)

(432)

Inne należności krótkoterminowe

(141)

(154)

Fundusze specjalne

(514)

(586)

Suma bilansowa

(514)

(586)

Rzeczowe aktywa trwałe

Ustawa o Rachunkowości

Środki trwałe wycenia się w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, uwzględniając skutki aktualizacji wyceny

oraz pomniejsza się o umorzenie.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej

Zgodnie z MSSF 1 na dzień przejścia na MSR/MSSF jednostka może wyceniać składniki rzeczowych aktywów

trwałych w wartości godziwej i stosować wartość godziwą jako zakładany koszt rzeczowych aktywów trwałych

ustalony na ten dzień.

Spółka z dniem przejścia na MSR/MSSF podjęła decyzję o wycenie nieruchomości według wartości godziwej.

Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wyceny nieruchomości w wartości

godziwej przedstawia się następująco:

2020 [tys. PLN]

2019 [tys. PLN]

Rzeczowe aktywa trwałe

9 041

9 018

Rezerwa na podatek odroczony

1 718

1 713

Wynik lat ubiegłych

7 305

7 287

Wynik netto

Suma bilansowa

9 041

9 018

Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy

Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach

niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach.

Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach.

Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

2020 [tys. PLN]

2019 [tys. PLN]

Wartości niematerialne

(315)

Rzeczowe aktywa trwałe

(11 310)

(24 082)

Zapasy

(1 337)

(1 265)

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

12 962

25 662

Suma bilansowa

Korekta prezentacyjna na kapitałach

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w pozostałych kapitałach prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej

ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji oraz zyski zatrzymane z lat ubiegłych.

Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji

prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wyniki z lat ubiegłych

prezentowane są w zyskach zatrzymanych.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

30 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

2020 [tys. PLN]

2019 [tys. PLN]

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

72 368

Pozostałe kapitały

(329 975)

(297 180)

Zyski zatrzymane:

257 607

224 812

- zysk (strata) z lat ubiegłych

257 607

224 812

Suma bilansowa

Instrumenty finansowe

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności uwzględniając stopień

prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Zgodnie z MSSF 9, w zakresie ustalenia odpisów aktualizujących, stosuje się model oczekiwanych strat

kredytowych.

Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

2020 [tys. PLN]

2019 [tys. PLN]

Stan odpisu

(574)

(1 083)

Aktywo na podatek odroczony

109

206

Wynik lat ubiegłych

(877)

(989)

Wynik netto

412

112

Podmioty powiązane

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 24)

MSR poszerza definicję podmiotów powiązanych względem definicji z Ustawy o rachunkowości. Wszystkie

podmioty powiązane według Ustawy o rachunkowości są podmiotami powiązanymi według MSR. Ponadto do

podmiotów powiązanych należy zaliczyć:

• Osoby sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierające znaczący wpływ na

jednostkę (w tym również osoby fizyczne);

• Kluczowy personel kierowniczy jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki (zwykle zarząd);

• Bliskich członków rodzin osób sprawujących bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub

wywierających znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne), podmioty będące członkami

kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki.

Spółka definiuje podmioty powiązane zgodnie z ustawą o rachunkowości (w ujęciu węższym niż definicja MSR).

Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2020 roku wg definicji zgodnej z MSR 24 przedstawione są szczegółowo

w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 16.

W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF i uwzględniając wskazane wyżej różnice

pomiędzy zasadami rachunkowości wynikającymi z Ustawy o rachunkowości a zasadami zgodnymi z MSSF, wynik

finansowy netto oraz wartość kapitału własnego Spółki za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku

oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku różniłyby się o następujące korekty wynikowe:

2020 [tys. PLN]

2019 [tys. PLN]

Zysk (strata) z lat ubiegłych

8 666

8 535

Zysk (strata) netto

131

Kapitał własny

8 797

8 666

4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych

zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank

Polski:

• kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2020 4,6148 EUR/PLN, 31.12.2019

4,2585 EUR/PLN

• średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego

miesiąca w danym okresie: 01.01 – 31.12.2020 4,4742 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2019 4,3018 EUR/PLN

• najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 – 31.12.2020

4,6330 EUR/PLN, 4,2279 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2019 4,3891 EUR/PLN, 4,2406 EUR/PLN

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

31 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

za okres

01.01.2020

31.12.2020

za okres

01.01.2019

31.12.2019

za okres

01.01.2020

31.12.2020

za okres

01.01.2019

31.12.2019

tys. PLN

tys. EUR

Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

837 066

1 057 725

187 087

245 880

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

17 091

48 109

3 820

11 183

Zysk (strata) brutto

16 755

40 132

3 745

9 329

Zysk (strata) netto

27 927

30 845

6 242

7 170

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

82 162

29 031

18 364

6 749

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(54 823)

(63 106)

(12 253)

(14 670)

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

(21 578)

30 476

(4 823)

7 084

Przepływy pieniężne netto, razem

5 761

(3 599)

1 288

(837)

31.12-2020

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2019

tys. PLN

tys. EUR

Aktywa, razem

1 031 680

978 799

223 559

229 846

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

680 567

640 138

147 475

150 320

Zobowiązania długoterminowe

244 340

245 100

52 947

57 555

Zobowiązania krótkoterminowe

415 613

373 906

90 061

87 802

Kapitał własny

351 113

338 661

76 084

79 526

Kapitał zakładowy

12 075

2 617

2 836

Liczba akcji (w szt.)

60 375 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/

EUR)

0,46

0,51

0,10

0,12

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (w zł/EUR)

0,46

0,51

0,10

0,12

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

5,82

5,61

1,26

1,32

Rozwodniona wartość księgowa na jedną

akcję (w zł/EUR)

5,82

5,61

1,26

1,32

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (w zł/EUR)

0,33

0,08

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

32 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacja o znaczących zdarzeniach,

dotyczących lat ubiegłych, ujętych

w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.

2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie

nastąpiły po dniu bilansowym,

a nieuwzględnionych w sprawozdaniu

finansowym

Zmiana zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy

Ekonomicznej

W dniu 18 stycznia 2021 roku Wielton S.A. otrzymał decyzję Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii w sprawie

zmiany zezwolenia nr 313 na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy

Ekonomicznej w Podstrefie Wieluń. Spółka realizuje projekt inwestycyjny na terenie Strefy obejmujący rozbudowę

mocy produkcyjnych istniejących zakładów produkcji i montażu, budowę i rozbudowę magazynów, budowę centrum

obsługi klienta i wyposażenie powstałej infrastruktury w innowacyjny park technologiczno-maszynowy, zakup i

montaż urządzeń, wyposażenia i oprogramowania. Na mocy ww. decyzji, na wniosek Spółki, termin zakończenia

inwestycji przedłużono do dnia 31 grudnia 2022 roku (poprzedni termin 31 grudnia 2020 rok). Spółka wnioskowała

o powyższą zmianę m.in. z powodu skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających z wprowadzenia

stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach inwestycji.

Pozostałe warunki zezwolenia nr 313 nie uległy zmianie. O zmianie zezwolenia na prowadzenie działalności na

terenie ŁSSE Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 1/2021 z dnia 18 stycznia 2021 roku.

Podpisanie aneksu do umowy kredytowej w zakresie finansowania Grupy Wielton

W grudniu 2018 roku Wielton S.A. zawarł umowę kredytową (Umowa) w zakresie finansowania

Grupy Wielton z konsorcjum banków, w którego skład wchodzą Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA,

BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy). O Umowie tej Spółka

informowała w raporcie bieżącym nr 23/2018 z dnia 14 grudnia 2018 roku.

Umowa ta była kilkakrotnie aneksowana, m.in. w dniu 24 lipca 2020 roku oraz w dniu 22 grudnia 2020 roku.

Szczegóły tych aneksów przedstawiono w niniejszym rozdziale w punkcie Istotne umowy.

W dniu 20 stycznia 2021 roku Wielton S.A. podpisał z Kredytodawcami kolejny aneks (techniczny) do Umowy,

przedłużający do dnia 31 stycznia 2021 roku termin na pozyskanie wsparcia finansowego w wysokości co najmniej

50 mln zł w postaci kapitału podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania.

Ponadto w aneksie Kredytodawcy oświadczyli, że ich intencją jest uzyskanie decyzji kredytowych oraz zgód

korporacyjnych pozwalających na podpisanie w ww. terminie nowego aneksu do Umowy na mocy którego m.in.

strony uregulują warunki finansowania Spółki oraz odroczą termin ewentualnego jej dokapitalizowania do dnia 15

grudnia 2021 roku, przy czym dokapitalizowanie będzie wymagane wyłącznie w przypadku przekroczenia poziomu

wskaźnika Zadłużenia Netto/ EBITDA powyżej 4,5 na koniec drugiego kwartału 2021 roku. Z uwagi na konieczność

pozyskania wspomnianych zgód, powyższe oświadczenie Kredytodawców nie stanowi ich zobowiązania do

zawarcia aneksu o tej treści w terminie do 31 stycznia 2021 roku.

O zawarciu ww. aneksu Wielton S.A. poinformował w dniu 20 stycznia 2021 roku w raporcie bieżącym nr 2/2021.

W dniu 29 stycznia 2021 roku Wielton S.A. podpisał z Kredytodawcami aneks do Umowy na mocy którego

anulowano dotychczasowy, bezwarunkowy obowiązek dokapitalizowania Spółki w postaci podwyższenia kapitału,

wyemitowania obligacji zamiennych na akcje lub zaciągnięcia długu podporządkowanego względem wierzytelności

stron finansowania. W to miejsce, podpisany aneks wprowadza warunkowy obowiązek dokapitalizowania Emitenta

w postaci podwyższenia kapitału, wyemitowania obligacji zamiennych na akcje lub zaciągnięcia długu

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

33 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania, jedynie w przypadku przekroczenia poziomu

wskaźnika Dług Netto/EBITDA, liczonego na dzień 30 czerwca 2021 roku, powyżej wartości 4,5. W przypadku

wystąpienia takiego przekroczenia, Spółka zobowiązana bedzie pozyskać do dnia 15 grudnia 2021 roku wsparcie

finansowe w kwocie, która pozwoliłaby na osiągnięcie wartości ww. wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 4,25.

O zamiarze zmiany warunków ewentualnego dokapitalizowania Spółka informowała w ww. raporcie nr 2/2021.

Natomiast o zawarciu ww. aneksu Wielton S.A. poinformował w dniu 29 stycznia 2021 roku w raporcie bieżącym nr

3/2021.

Wydłużenie terminu realizacji Strategii wzrostu Grupy Wielton na lata 2017-2020

W dniu 11 lutego 2021 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę w sprawie aktualizacji Strategii wzrostu Grupy

Wielton na lata 2017-2020. Zgodnie z tą uchwałą, okres realizacji Strategii został wydłużony do końca 2021 roku.

Informację dotyczącą aktualizacji Strategii oraz głównych celów Grupy Wielton na 2021 rok Wielton S.A. podał w

dniu 11 lutego 2021 roku w raporcie bieżącym nr 5/2021. Informację na temat wydłużenia terminu realizacji strategii

Grupy Wielton poprzedził raport bieżący nr 4/2021 dotyczący szacunkowych wybranych wyników finansowych za

2020 rok.

Szczegółowe informacje na temat przyczyn wydłużenia okresu realizacji obowiązującej strategii Grupy Wielton,

głównych celów przyjętych na 2021 rok oraz podstawowych instrumentów jej realizacji w 2021 roku przedstawiono

w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok w rozdziale Strategia

i kierunki rozwoju Grupy Kapitałowej do 2020 roku, w punkcie Przedłużenie terminu realizacji strategii na 2021 rok.

3. Sprawozdanie finansowe skorygowane

wskaźnikiem inflacji

Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub

przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są

przedstawiane.

4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku

obrotowym. Zmiany prezentacyjne

Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2020.

5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich

przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym

skutków finansowych na sytuację majątkową

i finansową, płynność oraz wynik finansowy

i rentowność

W 2020 roku spółka nie dokonała korekt błędów.

6. Informacje dotyczące połączenia Spółek

W dniu 22 kwietnia 2020 roku Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi Sąd Gospodarczy XX Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisał do rejestru połączenie poprzez przeniesienie całego majątku

Spółki Przejmowanej Wielton Investment Sp. z o.o. na Spółkę Przejmującą Wielton S.A. Połączenie nastąpiło

w trybie art. 492 §1 pkt 1 KSH, tj. przez przeniesienie majątku Wielton Investment Sp. z o.o. na Wielton S.A. Z uwagi

na to, że Wielton S.A. był jedynym udziałowcem Wielton Investment Sp. z o.o. połączenie nastąpiło stosownie do

zapisów art. 515 §1 KSH, tj.:

• bez podwyższania kapitału zakładowego Wielton S.A. jako Spółki Przejmującej,

• bez wydawania akcji w kapitale zakładowym Wielton S.A. udziałowcom Wielton Investment Sp. z o.o.,

• bez określania w Planie Połączenia stosunku wymiany udziałów Spółki przejmowanej na akcje Spółki

Przejmującej, jak również wysokości dopłat,

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

34 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• bez określania w Planie Połączenia zasad dotyczących zasad przyznawania akcji w Spółce Przejmującej,

• bez określania w Planie Połączenia dnia, od którego akcje Spółki Przejmującej wydane wspólnikowi Spółki

Przejmowanej uprawniają do uczestnictwa w zysku Spółki Przejmującej.

Połączenie przeprowadzono w trybie uproszczonym, na podstawie art. 516 §6 KSH, tj.

• bez sporządzenia pisemnego sprawozdania Zarządów Spółek, uzasadniającego połączenie i udzielenie informacji

– na podstawie art. 501 KSH oraz

• bez badania Planu Połączenia Spółek przez biegłego rewidenta i sporządzenia przez niego opinii badania Planu

Połączenia Spółek na podstawie art. 502-503 KSH.

Głównym przedmiotem działalności Spółki Wielton Investment było:

• realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków,

• roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych,

• rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych,

• kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,

• wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi,

• zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie,

• pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń

i funduszów emerytalnych.

Przychody i koszty spółek od początku roku obrotowego do dnia rozliczenia przejęcia kształtują się

następująco:

Wielton S.A.

Wielton Investment Sp. z o.o.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

253 351

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

229 048

Koszty sprzedaży

17 122

Koszty ogólnego zarządu

10 855

124

Pozostałe przychody operacyjne

4 757

Pozostałę koszty operacyjne

1 310

Przychody finansowe

7 148

Koszty finansowe

8 905

Zmiany na kapitałach własnych w Wielton S.A. w wysokości -12 515 tys. zł. za okres od początku roku do dnia

rozliczenia połączenia wynikają z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających w wysokości -10 948 tys. zł

oraz ujęciu wyniku bieżącego w wysokości -1 567 tys zł. Zmiany na kapitałach własnych w Wielton Investment za

okres od początku roku do dnia rozliczenia połączenia wynikają z ujęcia wyniku bieżącego w kwocie -122 tys. zł.

7. Bilans

a) Wartości niematerialne i prawne

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

8 919

10 767

b) wartość firmy

c) nabyte koncecje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:

3 565

2 593

- oprogramowanie komputerowe

3 565

2 593

d) inne wartości niematerialne i prawne

15 394

13 798

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

315

Wartości niematerialne i prawne razem

28 193

27 473

W pozycji d) inne wartości niematerialne i prawne ujęto również wartości niematerialne i prawne w trakcie

wytworzenia o wartości: w 2020 roku 14 566 tys. zł., w 2019 roku 12 928 tys. zł.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

35 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Wartość

firmy

Koncesje,

patenty,

licencje

i podobne

wartości:

W tym:

oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

Wartości

niematerialne

i prawne

razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych i

prawnych na początek okresu 2020.01.01

35 985

7 821

7 806

21 792

315

65 913

b) zwiększenia (z tytułu)

2 106

2 105

6 175

10 386

- zakup/przyjęcie z inwestycji

2 106

2 105

6 175

10 386

c) zmniejszenia (z tytułu)

4 312

- przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu

okresu wytwarzania

4 312

d) wartość brutto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu

38 091

9 926

9 911

23 655

315

71 987

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

25 218

5 228

5 213

7 994

38 440

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

3 954

1 133

267

5 354

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

3 954

1 133

267

5 354

- zmniejszenia umorzenia

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

29 172

6 361

6 346

8 261

43 794

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek

okresu

- zwiększenia

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec

okresu

j) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu 2020.12.31

8 919

3 565

15 394

315

28 193

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

36 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Wartość

firmy

Koncesje,

patenty,

licencje i

podobne

wartości:

W tym:

oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

Wartości

niematerialne

i prawne

razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych i

prawnych na początek okresu 2019.01.01

30 909

6 697

6 682

20 548

304

58 458

b) zwiększenia (z tytułu)

5 076

1 259

7 600

13 964

- zakup/przyjęcie z inwestycji

5 076

1 259

7 600

13 964

c) zmniejszenia (z tytułu)

6 356

6 374

- przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu

okresu wytwarzania

6 356

6 374

d) wartość brutto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu

35 985

7 956

7 941

21 792

315

66 048

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

21 221

4 516

4 501

7 702

33 439

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

3 997

847

292

5 136

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

3 997

847

292

5 136

- zmniejszenia umorzenia

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

25 218

5 363

5 348

7 994

38 575

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu

- zwiększenia

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec

okresu

j) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu 2019.12.31

10 767

2 593

13 798

315

27 473

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

37 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) własne

13 093

14 230

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu

Wartości niematerialne i prawne razem

13 093

14 230

Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na wartości niematerialne i prawne oraz wartości niematerialnych i

prawnych w trakcie wytwarzania.

b) Rzeczowe aktywa trwałe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) środki trwałe, w tym:

201 408

194 562

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

21 160

21 102

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

90 573

90 204

- urządzenia techniczne i maszyny

64 756

63 773

- środki transportu

17 675

12 809

- inne środki trwałe

7 244

6 674

b) środki trwałe w budowie

84 475

69 058

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

11 310

10 650

Rzeczowe aktywa trwałe razem

297 193

274 270

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

38 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

Grunty (w tym prawo

do użytkowania

wieczystego gruntu)

Budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Środki trwałe

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

2020.01.01

21 102

117 257

130 436

22 825

15 215

306 835

b) zwiększenia (z tytułu)

4 101

14 034

8 929

1 888

29 010

- zakup/przemieszczenia wewnętrzne

4 101

14 034

8 929

1 888

29 010

c) zmniejszenia (z tytułu)

187

313

1 179

1 715

- sprzedaż

996

1 011

- likwidacja

187

298

182

703

- inne - reklasyfikacja

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

21 160

121 171

144 157

30 575

17 067

334 130

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

27 053

66 663

10 016

8 541

112 273

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

3 545

12 738

2 884

1 282

20 449

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

3 679

13 051

3 570

1 318

21 618

- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż

504

519

- zmniejszenie umorzenia - likwidacja

134

298

182

650

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

30 598

79 401

12 900

9 823

132 722

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

- zwiększenia

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

2020.12.31

21 160

90 573

64 756

17 675

7 244

201 408

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

39 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Grunty (w tym prawo

do użytkowania

wieczystego gruntu)

Budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Środki trwałe

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

2019.01.01

13 580

114 781

111 556

17 426

14 229

271 572

b) zwiększenia (z tytułu)

7 522

5 775

21 207

6 873

1 339

42 716

- zakup/przemieszczenia wewnętrzne

7 522

5 775

21 207

6 873

1 339

42 716

c) zmniejszenia (z tytułu)

299

2 359

1 474

359

4 491

- sprzedaż

140

1 156

1 296

- likwidacja

299

2 067

318

359

3 043

- inne - reklasyfikacja

152

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

21 102

120 257

130 404

22 825

15 209

309 797

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

23 829

57 109

9 039

7 382

97 359

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

3 224

9 522

977

1 153

14 876

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

3 334

11 711

2 372

1 510

18 927

- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż

133

1 077

1 210

- zmniejszenie umorzenia - likwidacja

110

2 056

318

357

2 841

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

27 053

66 631

10 016

8 535

112 235

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

3 000

- zwiększenia

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

3 000

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

2019.12.31

21 102

90 204

63 773

12 809

6 674

194 562

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

40 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) własne

200 177

192 653

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

1 231

1 909

- maszyny i urządzenia techniczne

- środki transportowe

1 231

1 909

Środki trwałe bilansowe, razem

201 408

194 562

Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

1 284

1 171

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

1 284

1 171

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

1 284

1 171

Wartości otrzymane na podstawie czynszów za cały okres.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących środki trwałe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Stan na początek okresu

3 000

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

Odpisy odwrócone w okresie (-)

Stan na koniec okresu

3 000

c) Należności długoterminowe

Należności długoterminowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym:

- od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)

- od znaczącego inwestora (z tytułu)

- od innych jednostek (z tytułu)

- kaucje zapłacone

- depozyt

Należności długoterminowe netto

odpisy aktualizujące wartość należności

Należności długoterminowe brutto

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

41 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) stan na początek okresu

- kaucje zapłacone

- depozyt

b) zwiększenia (z tytułu)

- kaucje zapłacone

- depozyt

c) zmniejszenia (z tytułu)

- kaucje zapłacone

- depozyt

d) stan na koniec okresu

- kaucje zapłacone

- depozyt

Należności długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

- w walucie EUR

po przeliczeniu na tys. zł

Należności długoterminowe, razem

d) Długoterminowe aktywa finansowe

Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) stan na początek okresu

8 433

- reklasyfikacja

8 433

b) zwiększenia (z tytułu)

- reklasyfikacja

- zakup nieruchomości

c) zmniejszenia (z tytułu)

443

- reklasyfikacja

443

d) stan na koniec okresu

7 990

8 433

- reklasyfikacja

- zakup nieruchomości

7 990

8 433

Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. Na nieruchomości inwestycyjne składają się

nieruchomości o wartości 882 tys. zł co do których Spółka nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu

wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 7 108 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą

na sprzedaż lub do wynajmu. W 2020 roku nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących,

iż cena nabycia różni się od wartości godziwej. W 2020 roku Spółka przyjęła do ewidencji środków trwałych budynek

na cele magazynowania o wartości 443 tys. zł.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

42 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Długoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

263 631

258 618

w jednostkach zależnych

263 631

258 618

- udziały lub akcje

236 857

233 912

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

26 774

24 706

- inne długoterminowe aktywa finansowe (g rodzaju)

b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale

c) w pozostałych jednostkach

2 770

- udzielone pożyczki

2 770

Długoterminowe aktywa finansowe razem

266 401

258 618

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) stan na początek okresu

258 618

263 222

- udzielone pożyczki

24 706

29 476

- zakup udziałów

233 912

233 746

b) zwiększenia (z tytułu)

7 783

166

- udzielone pożyczki

4 838

- zakup udziałów

2 945

166

c) zmniejszenia (z tytułu)

4 770

- udzielone pożyczki

4 770

- zakup udziałów

d) stan na koniec okresu

266 401

258 618

- udzielone pożyczki

29 544

24 706

- zakup udziałów

236 857

233 912

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

(struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

15 449

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

221 408

218 463

- w walucie RUB

1 020

po przeliczeniu na tys. zł

116

- w walucie UAH

po przeliczeniu na tys. zł

- w walucie EUR

49 166

48 517

po przeliczeniu na tys. zł

221 257

218 312

c) pozostałe waluty w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe, razem

236 857

233 912

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

43 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg

zbywalności)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym

(wartość bilansowa)

236 857

233 912

- inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

236 857

233 912

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

2 945

166

- wartość na początek okresu

233 912

233 746

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe, razem

236 857

233 912

Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

29 544

24 706

- w walucie EUR

6 402

5 802

po przeliczeniu na tys. zł

29 544

24 706

c) pozostałe waluty w tys. zł

Udzielone pożyczki długoterminowe, razem

29 544

24 706

e) Zapasy

Zapasy

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) materiały

61 683

62 200

b) półprodukty i produkty w toku

24 846

24 164

c) produkty gotowe

62 759

68 369

d) towary

12 029

4 331

e) zaliczki na dostawy

1 337

1 264

Zapasy, razem brutto

162 654

160 328

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

1 639

752

Zapasy, razem netto

161 015

159 576

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Stan na początek okresu

752

452

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

980

599

Odpisy odwrócone w okresie (-)

(93)

(299)

Stan na koniec okresu

1 639

752

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

44 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

f) Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) od jednostek powiązanych

130 769

152 742

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

130 769

152 742

- do 12 miesięcy

130 769

152 742

- powyżej 12 miesięcy

- dochodzone na drodze sądowej

- inne

b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- dochodzone na drodze sądowej

- inne

c) należności od pozostałych jednostek

92 706

72 725

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

54 567

45 212

- do 12 miesięcy

53 663

41 973

- powyżej 12 miesięcy

904

3 239

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń

25 843

16 986

- dochodzone na drodze sądowej

- inne

12 296

10 527

Należności krótkoterminowe netto, razem

223 475

225 467

d) odpisy aktualizujące wartość należności

3 942

3 615

Należności krótkoterminowe brutto, razem

227 417

229 082

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

130 769

152 742

- od jednostek zależnych

130 769

152 742

- od jednostki dominującej

b) inne, w tym:

- od jednostek zależnych

- od jednostki dominującej

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

- od jednostek zależnych

- od jednostki dominującej

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto,

razem

130 769

152 742

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

2 703

2 618

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,

razem

133 472

155 360

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

54 567

45 212

- od wspólnika jednostki współzależnej

- od znaczącego inwestora

- od innych jednostek

54 567

45 212

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

45 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

25 843

16 986

c) inne, w tym:

12 296

10 527

- od wspólnika jednostki współzależnej

- od znaczącego inwestora

- od innych jednostek

12 296

10 527

d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

- od wspólnika jednostki współzależnej

- od znaczącego inwestora

- od innych jednostek

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

92 706

72 725

e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

1 239

997

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem

93 945

73 722

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

50 580

38 056

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

176 837

191 026

- w walucie EUR

28 648

36 439

po przeliczeniu na tys. zł

132 206

155 175

- w walucie GBP

8 695

7 174

po przeliczeniu na tys. zł

44 631

35 851

Należności krótkoterminowe, razem

227 417

229 082

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) do 1 miesiąca

39 604

34 714

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

93 145

92 938

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

1 875

8 089

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

1 095

282

e) powyżej 1 roku

904

3 239

f) należności przeterminowane

52 438

62 090

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

189 061

201 352

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

3 725

3 398

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

185 336

197 954

Płatności realizowane są na podstawie faktur wystawianych z 7-14 dniowym terminem płatności. W przypadku

kontrahentów, z którymi współpraca odbywa się na zasadach współpracy dealerskiej, terminy płatności są ustalane

zwykle na 30-120 dni od daty dokumentującej dostawę.

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na

należności niespłacone w okresie

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) do 1 miesiąca

11 864

14 711

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

9 485

11 814

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

7 009

10 165

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

18 822

19 562

e) powyżej 1 roku

5 258

5 838

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

52 438

62 090

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

3 725

3 398

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

48 713

58 692

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

46 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Stan na początek okresu

3 615

750

a) zwiększenia (z tytułu)

327

2 865

- odpis aktualizujący należności wątpliwe do ściągnięcia

327

2 865

- odpisy wykorzystane

- reklasyfikacja

b) zmniejszenia (z tytułu)

- rozwiązanie odpisu

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

na koniec okresu

3 942

3 615

g) Inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w jednostkach zależnych

10 379

8 712

- udziały luba akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

10 379

8 712

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

b) w pozostałych jednostkach

1 258

1 673

- udziały luba akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

1 229

1 223

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

450

- instrumenty pochodne

450

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

11 649

5 662

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

11 649

5 662

- inne środki pieniężne

- inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

23 286

16 047

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

2 229

2 223

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

9 379

7 712

- w walucie EUR

2 032

1 811

po przeliczeniu na tys. zł

9 379

7 712

c) pozostałe waluty w tys. zł

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem

11 608

9 935

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

47 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

4 487

957

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

7 162

4 559

- w walucie EUR

1 503

1 071

po przeliczeniu na tys. zł

6 938

4 559

- w walucie GBP

po przeliczeniu na tys. zł

224

c) pozostałe waluty w tys. zł

146

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

11 649

5 662

Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) środki pieniężne w kasie

177

b) środki pieniężne w banku

11 464

5 558

- w tym na rachunkach VAT

419

251

c) inne środki pieniężne

Środki pieniężne, razem

11 649

5 662

h) Rozliczenia międzyokresowe czynne

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

2 534

2 259

- ubezpieczenia

1 357

1 157

- obsługa serwisowa, asysta techniczna oprogramowania

461

734

- pozostałe rozliczenia

121

- uczestnictwo w targach

- projekty realizowane na rzecz spółek zależnych

586

200

- inne

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

- rozliczenie opłaty leasingowej

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

2 534

2 259

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

48 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

i) Kapitały

Kapitał zakładowy (struktura)

Seria/emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data rejestracji

Prawo do

dywidendy (od

daty)

seria A

akcje zwykłe

na okaziciela

nie ma

10 000 000

2 000

pokryte

majątkiem

Wielton Trading

Sp. z o.o. (w

wyniku

przekształcenia

Wielton Trading

Sp. z o.o. w

Wielton S.A.)

2004.12.31

2005.01.01

seria B

akcje zwykłe

na okaziciela

nie ma

21 850 000

4 370

pokryte

majątkiem

Wielton Trading

Sp. z o.o. (w

wyniku

przekształcenia

Wielton Trading

Sp. z o.o. w

Wielton S.A.)

2004.12.31

2005.01.01

seria C

akcje zwykłe

na okaziciela

nie ma

18 525 000

3 705

gotówka

2006.10.03

2006.01.01

seria D

akcje zwykłe

na okaziciela

nie ma

10 000 000

2 000

gotówka

2008.01.15

2007.01.01

Liczba akcji,

razem

60 375 000

Kapitał zakładowy,

razem

12 075

Wartość

nominalna jednej

akcji (w zł)

0,2

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 12 075 000 zł i dzieli się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

49 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Wielton

S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W ciągu 2020 roku

wysokość kapitału zakładowego Spółki nie zmieniła się.

Akcje Wielton S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne

uprawnienia kontrolne. Statut Wielton S.A. nie wprowadza także jakichkolwiek ograniczeń odnośnie przenoszenia

prawa własności akcji wyemitowanych przez Spółkę, wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera

postanowień, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi byłyby oddzielone

od posiadania papierów wartościowych.

W 2020 roku Emitent, jednostki wchodzące w skład Grupy Wielton oraz osoby działające w ich imieniu nie posiadały

ani nie nabywały akcji/udziałów własnych i nie podejmowały w tym okresie żadnych czynności zmierzających do

nabycia akcji/udziałów własnych.

Wielton S.A. nie posiada systemu akcji pracowniczych i tym samym nie posiada systemu kontroli programów akcji

pracowniczych.

Wielton S.A. jest spółką, w której większościowym akcjonariuszem są pośrednio bracia Mariusz Szataniak i Paweł

Szataniak.

Panowie Mariusz i Paweł Szataniak kontrolują łącznie 50,97% akcji w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie

głosów na WZ poprzez:

• 22 714 618 akcji/głosów, tj. 37,62% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, posiadanych przez MP

Inwestors S.à r.l., podmiot zależny od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, którego wszystkie

certyfikaty inwestycyjne objęte są przez Mariusza i Pawła Szataniak,

• 8 058 300 akcji/głosów, tj. 13,35% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, posiadanych przez MPSZ Sp.

z o. o., której jedynymi wspólnikami posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł

Szataniak.

Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki

Wielton S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiona została w poniższej tabeli:

Liczba akcji/liczba

głosów

Udział w kapitale

zakładowym i w ogólnej

liczbie głosów w %

MP Inwestors S.a.r.l.*

22 714 618

37,62

MPSZ Sp. z o.o.**

8 058 300

13,35

Łukasz Tylkowski

5 870 018

9,72

VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych wraz z

podmiotem zależnym***

4 047 456

6,70

Pozostali

19 684 608

32,61

Ogółem

60 375 000

100,00

* MP Inwestors S.a r.l. jest podmiotem zależnym od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zarządzanym przez Forum

TFI S.A. Beneficjentem rzeczywistym reprezentowanego podmiotu są Panowie Mariusz i Paweł Szataniak, których udział

w sprawowaniu kontroli jest równy.

** Wspólnikami spółki MPSZ Sp. z o.o. posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak.

*** VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych jest funduszem zarządzanym przez Forum TFI S.A.; łącznie fundusze zarządzane przez

Forum TFI S.A. wraz z ich podmiotami zależnymi posiadają 26.762.074 akcji, dających udział w wysokości 44,33% w ogólnej

liczbie głosów oraz kapitale zakładowym.

Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki

Wielton S.A. na dzień przekazania niniejszego sprawozdania przedstawiona została w poniższej tabeli:

Liczba akcji/liczba

głosów

Udział w kapitale

zakładowym i w ogólnej

liczbie głosów w %

MP Inwestors S.a.r.l.*

22 714 618

37,62

MPSZ Sp. z o.o.**

8 058 300

13,35

Łukasz Tylkowski

5 870 018

9,72

VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych wraz z

podmiotem zależnym***

4 047 456

6,70

Fundusze zarządzane przez Aviva Investors

Poland TFI S.A.

3 036 201

5,03

Pozostali

16 648 407

27,58

Ogółem

60 375 000

100,00

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

50 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

* MP Inwestors S.a r.l. jest podmiotem zależnym od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zarządzanym przez Forum

TFI S.A. Beneficjentem rzeczywistym reprezentowanego podmiotu są Panowie Mariusz i Paweł Szataniak, których udział

w sprawowaniu kontroli jest równy.

** Wspólnikami spółki MPSZ Sp. z o.o. posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak.

*** VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych jest funduszem zarządzanym przez Forum TFI S.A.; łącznie fundusze zarządzane przez

Forum TFI S.A. wraz z ich podmiotami zależnymi posiadają 26.762.074 akcji, dających udział w wysokości 44,33% w ogólnej

liczbie głosów oraz kapitale zakładowym.

Kapitał zapasowy

stan na 31.12.2020

stan na 31.12.2019

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

72 368

b) utworzony ustawowo

4 025

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad

wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

251 570

220 787

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

e) przejęcie Wielton Investment

2 012

Kapitał zapasowy, razem

329 975

299 192

Kapitał z aktualizacji wyceny

stan na 31.12.2020

stan na 31.12.2019

a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej

b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów

finansowych, w tym

(18 902)

219

- z wyceny instrumentów zabezpieczających

(18 902)

219

c) z tytułu podatku odroczonego

3 591

(41)

d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

e) inny (wg rodzaju)

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

(15 311)

178

j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty

W dniu 7 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Wielton S.A., działając zgodnie z art. 395 § 2 pkt. 2

Kodeksu spółek handlowych, postanowiło zysk netto w kwocie 30 782 316,97 zł osiągnięty przez Spółkę w roku

obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2019 roku, przeznaczyć na kapitał zapasowy.

Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Wielton S.A. nie zakończył analizy w zakresie

rekomendacji wypłaty dywidendy za rok 2020.

k) Rezerwy

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) stan na początek okresu

935

803

- rezerwa na odprawy emerytalne

935

803

b) zwiększenia (z tytułu)

132

- rezerwa na odprawy emerytalne

132

- reklasyfikacja

c) wykorzystanie (z tytułu)

- wypłacone świadczenia

d) rozwiązanie (z tytułu)

- reklasyfikacja

e) stan na koniec okresu

962

935

- rezerwa na odprawy emerytalne

962

935

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

51 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na niewykorzystane urlopy

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) stan na początek okresu

541

1 653

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

541

1 653

b) zwiększenia (z tytułu)

1 171

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

1 171

- reklasyfikacja

c) wykorzystanie (z tytułu)

d) rozwiązanie (z tytułu)

1 112

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

1 112

- reklasyfikacja

e) stan na koniec okresu

1 712

541

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

1 712

541

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) stan na początek okresu

7 506

9 685

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

3 634

3 283

- rezerwy inne

403

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

3 349

5 939

- rezerwa na prowizje handlowe

113

- rezerwa na usługi transportowe

- rezerwa na ochronę środowiska

120

350

- rezerwy na inne usługi

b) zwiększenia (z tytułu)

3 206

4 223

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

351

- rezerwy inne

403

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

1 427

3 349

- rezerwa na prowizje handlowe

751

- rezerwa na usługi transportowe

- rezerwa na ochronę środowiska

280

120

- rezerwy na inne usługi

680

c) zmniejszenia (z tytułu)

4 414

6 402

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

665

- rezerwy inne

403

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

3 226

5 939

- rezerwa na prowizje handlowe

113

- rezerwa na usługi transportowe

- rezerwa na ochronę środowiska

120

350

- rezerwy na inne usługi

d) stan na koniec okresu

6 298

7 506

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

2 969

3 634

- rezerwy inne

403

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

1 550

3 349

- rezerwa na prowizje handlowe

751

- rezerwa na usługi transportowe

- rezerwa na ochronę środowiska

280

120

- rezerwy na inne usługi

680

Informacja na temat zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego znajduje się w rozdziale

Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 8 c).

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

52 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

l) Zobowiązania długoterminowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

18 459

- wobec jednostek zależnych

18 459

- kredyty i pożyczki

18 459

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

b) wobec pozostałych jednostek, w tym:

225 881

245 100

- wobec innych jednostek

225 881

245 100

- kredyty i pożyczki

222 077

239 836

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

3 804

5 264

- długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

3 804

5 264

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

Zobowiązania długoterminowe, razem

244 340

245 100

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie

spłaty

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) powyżej 1 roku do 3 lat

97 973

97 506

b) powyżej 3 do 5 lat

146 367

147 594

c) powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem

244 340

245 100

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

56 932

66 004

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

187 408

179 096

- w walucie EUR

40 610

42 056

- po przeliczeniu na tys. zł

187 408

179 096

Zobowiązania długoterminowe, razem

244 340

245 100

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zostały szczegółowo opisane w rozdziale Dodatkowe informacje

i objaśnienia p. 7 p).

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

53 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

m) Zobowiązania krótkoterminowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

9 642

17 020

- wobec jednostek zależnych

9 642

17 020

- kredyty i pożyczki, w tym:

8 517

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

9 642

8 503

- do 12 miesięcy

9 642

8 503

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

b) wobec pozostałych jednostek, w tym:

405 457

356 301

- wobec pozostałych jednostek

405 457

356 301

- kredyty i pożyczki, w tym:

139 932

126 644

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

8 763

4 938

- krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

3 357

4 056

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

226 713

199 805

- do 12 miesięcy

226 713

199 805

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

9 679

5 827

- zobowiązania wekslowe

2 085

4 428

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

9 334

6 943

- z tytułu wynagrodzeń

7 055

6 252

- inne (wg tytułów)

1 896

1 464

- inne

272

187

- rozrachunki z tytułu ubezpieczeń

1 148

897

- kaucje otrzymane

476

380

c) fundusze specjalne (wg tytułów)

514

585

- ZFŚS

514

585

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

415 613

373 906

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

265 757

257 022

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

149 856

116 884

- w walucie EUR

32 421

27 305

- po przeliczeniu na tys. zł

149 614

116 282

- w walucie RUB

1 676

- po przeliczeniu na tys. zł

102

- w walucie CZK

- po przeliczeniu na tys. zł

- w walucie GBP

- po przeliczeniu na tys. zł

242

488

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

415 613

373 906

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

54 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

n) Aktywa i zobowiązania socjalne

Aktywa i zobowiązania socjalne

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Pożyczki udzielone pracownikom

127

184

Inne należności

(30)

Środki pieniężne

373

431

Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych

514

585

Wpływy i wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Wpłaty wniesione do funduszu świadczeń socjalnych

667

549

Bezzwrotne wydatki funduszu

739

429

o) Rozliczenia międzyokresowe bierne

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

- długoterminowe (wg tytułów)

- krótkoterminowe (wg tytułów)

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

11 642

12 150

- długoterminowe (wg tytułów)

5 763

6 249

- projekt celowy

5 763

6 249

- krótkoterminowe (wg tytułów)

5 879

5 901

- projekt celowy

5 879

5 901

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

11 642

12 150

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

55 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na

majątku jednostki

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe

Waluta

Oprocentowanie

Termin

wymagalności

Wartość

bilansowa

w walucie

Wartość

bilansowa

w PLN

Zobowiązanie

krótkoterminowe

Zobowiązanie

długoterminowe

Stan na 31.12.2020

kredyty w rachunku bieżącym, obrotowe

odnawialne

PLN

WIBOR1M + marża

WIBOR3M + marża

31.12.2021,

14.12.2023

106 786

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

stała stopa

12.12.2025

34 153

156 739

20 393

136 346

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

EURIBOR3M +

marża

12.12.2025

8 100

37 169

4 773

32 396

kredyty w rachunku kredytowym PLN

PLN

WIBOR3M + marża

12.12.2025

61 315

7 980

53 335

pożyczka

EUR

stała stopa

12.12.2025

4 000

18 459

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty

dłużne razem wg stanu na dzień

31.12.2020

46 253

380 468

139 932

240 536

Stan na 31.12.2019

kredyty w rachunku bieżącym

PLN

WIBOR1M + marża

WIBOR3M + marża

29.04.2020,

14.12.2023

114 540

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

stała stopa

12.12.2025

35 636

150 822

6 310

144 512

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

EURIBOR3M +

marża

12.12.2025

8 556

36 199

1 921

34 278

kredyty w rachunku kredytowym PLN

PLN

WIBOR3M + marża

12.12.2025

64 919

3 873

61 046

pożyczka

EUR

stała stopa

14.01.2020

2 000

8 517

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty

dłużne razem wg stanu na dzień

31.12.2019

46 192

374 997

135 161

239 836

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

56 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Stan na

31.12.2020

Nazwa

(firma)

jednostki,

wskazaniem

formy

prawnej

Siedziba

Waluta

Kwota

kredytu/

pożyczki

(urucho

miona)

umowy

walucie

Kwota

kredytu/

pożyczki

(urucho

miona)

umowy

walucie

PLN

Rodzaj zabezpieczenia

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS

BANK

POLSKA

S.A.; BGK;

PKO BP S.A.

Ul. Kasprzaka

10/16, 01-211

Warszawa, Aleje

Jerozolimskie 7,

00-955

Warszawa; Ul.

Puławska 15,

02-515

Warszawa;

PLN

100 000

1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami

wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr

SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9,

KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr

SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6;

Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami

wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr

SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na

nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1; Hipoteka umowna łączna do

kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr

SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2,

KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr

SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6,

KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1.

2.Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych

prowadzonych dla Wielton S.A..

3.Pełnomocnictwo do Rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach;

4.Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu

takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy,

(w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf,

Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub

ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem

do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa

Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d)

Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku

dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu

na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi; f) Umowa Zastawu na Lawrence David

Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; g)

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

57 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO

Wielton;

5.Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych –

maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul.

Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul.

Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych –

zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o

wartości co najmniej 120.000.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2020

roku; c) umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należące do Wielton S.A.

lub Wielton Investment: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł,

zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o

wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia

przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul.

Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej

13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017

roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku.

6.Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. oraz Wielton Investment z

Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez

Wielton S.A. podmiotom z Grupy; c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na

kwotę 95.500.000,00 zł;

7.Umowa Podporządkowania - umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są

podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania

(zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie

Wierzytelności Zabezpieczonych;

8.Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji - oznacza oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone

przez każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w

Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami

Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności

Zabezpieczonych.

9.Umowa przystąpienia zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO

Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania.

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS

BANK

POLSKA

S.A.; BGK;

PKO BP S.A.

EUR

36 378

156 424

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS

EUR

4 423

19 018

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020

58 / 98

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

BANK

POLSKA

S.A.; BGK;

PKO BP S.A.

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS

BANK

POLSKA

S.A.; BGK;

PKO BP S.A.

PLN

68 316

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS

BANK

POLSKA

S.A.; BGK;

PKO BP S.A.

EUR

4 361

18 573

Konsorcjum

Banków

BGK; PKO

BP S.A.

Aleje

Jerozolimskie 7,

00-955

Warszawa; Ul.

Puławska 15,

02-515

Warszawa;

PLN

25 000