Raport

1 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wieluń, 19 kwietnia 2023 roku

WIELTON S.A. 
Sprawozdanie finansowe 
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 
 
2 / 96 
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 
SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................... 3 
1.  Bilans............................................................................. 3 
2.  Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2022 do 
31.12.2022 roku .......................................................................... 5 
3.  Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 
31.12.2022 roku .......................................................................... 7 
4.  Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 
01.01.2022 do 31.12.2022 roku .................................................. 9 
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......... 11 
1.  Informacje ogólne o Spółce ......................................... 11 
2.  Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym 
metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, 
ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania 
sprawozdania finansowego i danych porównywalnych ............ 15 
3.  Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych 
danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad 
(polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami 
Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami 
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) ..................................... 27 
4.  Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ............ 31 
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............................. 32 
1.  Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat 
ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący 
okres………………………………………………………………………………………32 
2.  Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po 
dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu 
finansowym .............................................................................. 32 
3.  Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem 
inflacji…………………………………………………………………………………….33 
4.  Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku 
obrotowym. Zmiany prezentacyjne .......................................... 34 
5.  Dokonane korekty błędów podstawowych, ich 
przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków 
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz 
wynik finansowy i rentowność .................................................. 34 
6.  Informacje dotyczące połączenia Spółek..................... 34 
7.  Bilans........................................................................... 34 
a)  Wartości niematerialne i prawne ................................ 34 
b)  Rzeczowe aktywa trwałe ............................................. 37 
c)  Należności długoterminowe ....................................... 40 
d)  Długoterminowe aktywa finansowe ........................... 41 
e)  Zapasy ......................................................................... 43 
f)  Należności krótkoterminowe ...................................... 44 
g)  Inwestycje krótkoterminowe ...................................... 46 
h)  Rozliczenia międzyokresowe czynne ........................... 47 
i)  Kapitały ....................................................................... 48 
j)  Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty .. 50 
k)  Rezerwy ...................................................................... 51 
l)  Zobowiązania długoterminowe ................................... 52 
m)  Zobowiązania krótkoterminowe ................................. 53 
n)  Aktywa i zobowiązania socjalne .................................. 54 
o)  Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................... 54 
p)  Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne 
zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na 
majątku jednostki ..................................................................... 56 
q)  Wartość księgowa na akcję ......................................... 62 
r)  Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone 
przez jednostkę gwarancje i poręczenia ................................... 62 
s)  Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa 
lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania 
prawa własności budynków i budowli ...................................... 64 
8.  Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy 
od osób prawnych .....................................................................64 
a)  Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ...............64 
b)  Informacje o przychodach, kosztach i wynikach 
działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do 
zaniechania w następnym okresie ............................................67 
c)  Podatek dochodowy....................................................67 
d)  Koszty w układzie rodzajowym ....................................72 
e)  Pozostałe przychody operacyjne .................................73 
f)  Pozostałe koszty operacyjne .......................................73 
g)  Przychody finansowe ..................................................74 
h)  Koszty finansowe ........................................................77 
i)  Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, 
środków trwałych na własne potrzeby ......................................80 
j)  Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w 
okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady 
inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, 
poniesione i planowane nakłady ...............................................80 
9.  Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi 
zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z 
rachunku przepływów pieniężnych, struktura środków 
pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów .....................81 
10.  Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na 
grupy zawodowe (w  osobach) ..................................................82 
11.  Informacja o charakterze i celu gospodarczym 
zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie 
w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację 
majątkową, finansową i wynik finansowy .................................82 
12.  Informacje o umowach zawartych z firmą audytorską 82 
13.  Informacje o wynagrodzeniach, łącznie 
z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom 
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących 
albo administrujących ...............................................................83 
14.  Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym 
charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów 
zarządzających i nadzorujących albo administrujących .............83 
15.  Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie 
podlegają konsolidacji ...............................................................83 
16.  Transakcje z jednostkami powiązanymi ......................84 
17.  Transakcje na warunkach innych niż rynkowe 
z podmiotami powiązanymi ......................................................85 
18.  Informacja o instrumentach finansowych ...................85 
19.  Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi 
ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych 
danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i 
opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi .......................93 
20.  W przypadku występowania niepewności co do 
możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności 
oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z 
tym związane ............................................................................93 
21.  Inne znaczące informacje ............................................94 

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

3 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. Bilans

Aktywa

Nota

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

I. Aktywa trwałe

724 222

642 862

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:

7.a

32 413

29 755

- wartość firmy

2. Rzeczowe aktywa trwałe

7.b

357 674

322 832

3. Należności długoterminowe

7.c

102

3.1. Od jednostek powiązanych

3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

3.3. Od pozostałych jednostek

102

4. Inwestycje długoterminowe

7.d

324 144

280 848

4.1. Nieruchomości

5 694

4.2. Wartości niematerialne i prawne

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

318 450

275 154

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

311 375

270 545

- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą

praw własności

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

c) w pozostałych jednostkach

7 075

4 609

4.4. Inne inwestycje długoterminowe

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

9 889

9 369

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

9 889

9 369

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

II. Aktywa obrotowe

688 886

627 232

1. Zapasy

7.e

213 919

243 667

2. Należności krótkoterminowe

7.f

407 201

326 617

2.1. Od jednostek powiązanych

254 553

192 751

2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

2.3. Od pozostałych jednostek

152 648

133 866

3. Inwestycje krótkoterminowe

7.g

59 103

51 261

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

59 103

51 261

a) w jednostkach powiązanych

24 173

10 249

b) w pozostałych jednostkach

1 717

1 879

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

33 213

39 133

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

7.h

8 663

5 687

III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

IV. Udziały (akcje) własne

Aktywa razem

1 413 108

1 270 094

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

4 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Pasywa

Nota

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

I. Kapitał własny

7.i

445 713

372 898

1. Kapitał zakładowy

12 075

2. Kapitał zapasowy, w tym:

351 134

334 426

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością

nominalną udziałów (akcji)

72 368

3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:

(10 186)

(10 311)

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

4. Pozostałe kapitały rezerwowe

20 000

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

6. Zysk (strata) netto

72 690

36 708

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

967 395

897 196

1. Rezerwy na zobowiązania

7.k

12 746

7 685

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

2 490

3 161

a) długoterminowa

939

1 032

b) krótkoterminowa

1 551

2 129

1.3. Pozostałe rezerwy

10 256

4 524

a) długoterminowe

b) krótkoterminowe

10 256

4 524

2. Zobowiązania długoterminowe

7.l

195 176

226 816

2.1. Wobec jednostek powiązanych

28 139

36 795

2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

2.3. Wobec pozostałych jednostek

167 037

190 021

3. Zobowiązania krótkoterminowe

7.m

744 892

651 540

3.1. Wobec jednostek powiązanych

26 846

11 052

3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

3.3. Wobec pozostałych jednostek

717 963

640 370

3.4. Fundusze specjalne

118

4. Rozliczenia międzyokresowe

7.o

14 581

11 155

4.1. Ujemna wartość firmy

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

14 581

11 155

a) długoterminowe

4 792

5 277

b) krótkoterminowe

9 789

5 878

Pasywa razem

1 413 108

1 270 094

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

Wartość księgowa

445 713

372 898

Liczba akcji (w szt.)

60 375 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

7,38

6,18

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

60 375 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

7,38

6,18

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

5 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2022 do

31.12.2022 roku

Nota

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:

8.a

1 920 211

1 546 367

- od jednostek powiązanych

735 269

583 665

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

1 840 823

1 461 904

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

79 388

84 463

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

8.d

1 680 873

1 367 396

- jednostkom powiązanym

647 192

528 862

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

1 627 076

1 309 368

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

53 797

58 028

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

239 338

178 971

IV. Koszty sprzedaży

90 731

75 329

V. Koszty ogólnego zarządu

54 996

44 431

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży

93 611

59 211

VII. Pozostałe przychody operacyjne

8.e

14 231

7 924

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

1 006

2. Dotacje

641

486

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1 728

3 622

4. Inne przychody operacyjne

11 862

2 810

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

8.f

17 271

2 312

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

871

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

618

3. Inne koszty operacyjne

16 400

1 694

IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej

90 571

64 823

X. Przychody finansowe

8.g

14 655

1 715

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

12 913

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

b) od jednostek pozostałych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

2. Odsetki, w tym:

1 742

1 141

- od jednostek powiązanych

1 489

1 105

3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

5. Inne

574

XI. Koszty finansowe

8.h

31 795

18 822

1. Odsetki w tym:

20 434

9 701

- dla jednostek powiązanych

552

288

2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

101

1 182

- w jednostkach powiązanych

3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

964

7 684

4. Inne

10 296

255

XII. Zysk (strata) brutto

73 431

47 716

XIII. Podatek dochodowy

8.c

741

11 008

a) część bieżąca

1 291

b) część odroczona

(550)

11 008

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

6 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

XV. Zysk (strata) netto

72 690

36 708

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Zysk (strata) netto zanualizowany

72 690

36 708

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

60 375 000

Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł)

1,20

0,61

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

60 375 000

Zanualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

1,20

0,61

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

7 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień

31.12.2022 roku

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

372 898

351 113

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

b) korekty błędów

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

372 898

351 113

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

12 075

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

a) zwiększenia (z tytułu)

- emisji akcji (wydania udziałów)

b) zmniejszenia (z tytułu)

- umorzenia akcji (udziałów)

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu

12 075

2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu

2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

a) zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (z tytułu)

2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

3. Akcje (udziały) własne na początek okresu

3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych

a) zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (z tytułu)

3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu

4. Kapitał zapasowy na początek okresu

334 426

329 975

4.1. Zmiany kapitału zapasowego

16 708

8 004

a) zwiększenia (z tytułu)

16 708

8 004

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

- z podziału zysku (ustawowo)

16 708

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

8 004

b) zmniejszenia (z tytułu)

3 553

- pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia Wielton Investment

3 553

4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

351 134

334 426

5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

(10 311)

(15 311)

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

125

5 000

a) zwiększenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających)

b) zmniejszenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających)

125

5 000

5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

(10 186)

(10 311)

6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

20 000

a) zwiększenia (z podziału zysku)

20 000

b) zmniejszenia (z tytułu)

6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

20 000

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

36 708

24 374

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

36 708

27 927

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

8 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

b) korekty błędów

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

36 708

27 927

a) zwiększenia (z tytułu)

- zmiana wyniku Wielton Investment

b) zmniejszenia (z tytułu)

36 708

27 927

- wypłata dywidendy

19 924

- przekazanie na kapitał zapasowy

16 708

8 003

- przekazanie na kapitał rezerwowy

20 000

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

3 553

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

b) korekty błędów

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

3 553

a) zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (odniesienie na kapitał zapasowy)

3 553

- pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia Wielton Investment

3 553

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

8. Wynik netto

72 690

36 708

a) zysk netto

72 690

36 708

b) strata netto

c) odpisy z zysku

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

445 713

372 898

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia

straty)

445 713

372 898

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

9 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od

01.01.2022 do 31.12.2022 roku

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

(metoda pośrednia)

I. Zysk (strata) netto

72 690

36 708

II. Korekty razem

31 146

78 459

1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych

metodą praw własności

2. Amortyzacja

30 838

30 641

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

2 342

1 703

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

3 704

8 439

5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

1 292

7 708

6. Zmiana stanu rezerw

5 061

(1 288)

7. Zmiana stanu zapasów

29 748

(82 652)

8. Zmiana stanu należności

(103 694)

(100 181)

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

64 853

206 647

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(4 055)

7 368

11. Inne korekty

1 057

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia

103 836

115 167

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

25 903

13 913

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

9 113

9 214

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

2 296

3. Z aktywów finansowych, w tym:

11 918

214

a) w jednostkach powiązanych

11 764

208

- zbycie aktywów finansowych

- dywidendy i udziały w zyskach

11 618

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki

146

208

- inne wpływy z aktywów finansowych

b) w pozostałych jednostkach

154

- zbycie aktywów finansowych

- dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki

154

- inne wpływy z aktywów finansowych

4. Inne wpływy inwestycyjne

4 872

2 189

II. Wydatki

(120 835)

(75 677)

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

(49 480)

(42 185)

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym:

(28 582)

(8 807)

a) w jednostkach powiązanych

(26 253)

(7 004)

- nabycie aktywów finansowych

(17 292)

(7 004)

- udzielone pożyczki długoterminowe

(8 961)

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

10 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

b) w pozostałych jednostkach

(2 329)

(1 803)

- nabycie aktywów finansowych

- udzielone pożyczki długoterminowe

(2 329)

(1 803)

4. Inne wydatki inwestycyjne

(42 773)

(24 685)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(94 932)

(61 764)

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

65 350

91 073

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

61 284

91 073

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

4 066

II. Wydatki

(80 485)

(116 476)

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

(19 924)

3. Inne niż, wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

(61 694)

(82 962)

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(2 288)

(4 674)

8. Odsetki

(16 503)

(8 916)

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(15 135)

(25 403)

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

(6 231)

28 000

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

(6 210)

27 710

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

(290)

F. Środki pieniężne na początek okresu

39 423

11 423

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

33 192

39 423

- o ograniczonej możliwości dysponowania

1 506

3 523

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

11 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

5. Informacje ogólne o Spółce

Nazwa spółki: Wielton S.A.

Siedziba Spółki: ul. Felicji Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń

Spółka Wielton S.A. powstała w 2004 roku z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek Handlowych,

spółki pod firmą „Wielton-Trading” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu, wpisanej do rejestru

przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815. W dniu 31.12.2004 roku postanowieniem Sądu Rejonowego

dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka Wielton Spółka Akcyjna została wpisana

do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000225220.

Przedmiot działalności zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności

Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:

1) 27.90.Z – Produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego,

2) 28.30.Z – Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa,

3) 29.20.Z – Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep,

4) 29.10.D – Produkcja pojazdów samochodowych przeznaczonych do przewozu towarów,

5) 29.10.E – Produkcja pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

6) 29.31.Z – Produkcja wyposażenia elektrycznego i elektronicznego do pojazdów silnikowych,

7) 29.32.Z – Produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli,

8) 30.20.Z – Produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego,

9) 30.40.Z – Produkcja wojskowych pojazdów bojowych,

10) 33.11.Z – Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,

11) 33.17.Z – Naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego,

12) 45.19.Z – Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

13) 45.20.Z – Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

14) 45.31.Z – Sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

15) 45.32.Z – Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

16) 49.41.Z – Transport drogowy towarów,

17) 71.12.Z – Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,

18) 72.19.Z – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych,

19) 25 – Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń,

20) 77.39.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane,

21) 77.12.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,

22) 70.10.Z – Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,

23) 70.2 – Doradztwo związane z zarządzaniem,

24) 70.21.Z – Stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja.

Organy Spółki i kierownictwo jednostki

Skład organów zarządczych i nadzorczych przedstawiał się następująco:

Zarząd

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do czerwca 2022 roku skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco:

• Paweł Szataniak – Prezes Zarządu i Chairman Grupy Wielton;

• Mariusz Golec – I Wiceprezes Zarządu i CEO Grupy Wielton;

• Piotr Maciej Kamiński – Wiceprezes Zarządu i CFO Grupy Wielton;

• Piotr Kuś – Wiceprezes Zarządu i Dyrektor Generalny Oddziału w Wieluniu;

• Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu;

• Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro

Oddziału w Wieluniu;

• Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

12 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

W związku z zamiarem powołania Pana Piotra Macieja Kamińskiego do składu Rady Nadzorczej Wielton S.A., Pan Piotr Maciej

Kamiński złożył w dniu 23 czerwca 2022 roku ze skutkiem natychmiastowym rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa

Zarządu Spółki, umożliwiającą powołanie go przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w skład Rady Nadzorczej Spółki. Pan Piotr

Maciej Kamiński został w dniu 23 czerwca 2022 roku powołany do Rady Nadzorczej Spółki, po czym w tym samym dniu Rada

Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie delegowania Członka Rady Nadzorczej Pana Piotra Macieja Kamińskiego do

wykonywania obowiązków Wiceprezesa Zarządu CFO Grupy Kapitałowej Emitenta do czasu odwołania, ale nie dłużej niż na

okres 3 miesięcy od chwili podjęcia uchwały. O powyższych zmianach Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 14/2022

z dnia 23 czerwca 2022 roku.

W związku z powyższym w okresie od 23 czerwca 2022 roku do 23 września 2022 roku obowiązki Wiceprezesa Zarządu CFO

Grupy Kapitałowej Spółki wykonywał na podstawie oddelegowania Członek Rady Nadzorczej Pan Piotr Maciej Kamiński.

W dniu 22 lipca 2022 roku weszła w życie uchwała Rady Nadzorczej Wielton S.A. z dnia 23 grudnia 2021 roku o powołaniu do

składu Zarządu Spółki, na wspólną VI kadencję, Pana Macieja Grzelązki i powierzeniu mu funkcji Członka Zarządu Wielton S.A.

odpowiedzialnego za wszelkie działania operacyjne Oddziału Wielton w Wieluniu, w tym produkcję, łańcuch dostaw,

technologię i bieżące inwestycje. Uchwała Rady Nadzorczej Spółki weszła w życie w związku z rejestracją w dniu 22 lipca 2022

roku zmiany § 5 ust. 1 Statutu Spółki, dokonanej uchwałą nr 29 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wielton S.A. z dnia 23

czerwca 2022 roku w sprawie zmian w Statucie Wielton S.A., umożliwiającej rozszerzenie dotychczasowej liczebności składu

Zarządu Wielton S.A. O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 21/2021 z dnia 23 grudnia

2021 roku (podjęcie uchwały przez Radę Nadzorczą), nr 13/2022 i 14/2022 z dnia 23 czerwca 2022 roku (podjęcie uchwały

przez Walne Zgromadzenie) oraz nr 17/2022 z dnia 22 lipca 2022 roku (rejestracja zmian Statutu Spółki i wejście w życie

uchwały Rady Nadzorczej).

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A. prezentuje się

następująco:

• Paweł Szataniak – Prezes Zarządu i Chairman Grupy Wielton;

• Mariusz Golec – I Wiceprezes Zarządu i CEO Grupy Wielton;

• Piotr Kuś – Wiceprezes Zarządu i Dyrektor Generalny Oddziału w Wieluniu;

• Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu;

• Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro

Oddziału w Wieluniu;

• Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu;

• Maciej Grzelązka – Członek Zarządu i Dyrektor Operacyjny w Wieluniu.

Obecna, VI kadencja Zarządu upływa z końcem 2024 roku.

Rada Nadzorcza

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 23 czerwca 2022 roku Radę Nadzorczą Wielton S.A. stanowili:

• Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny;

• Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego;

• Krzysztof Półgrabia – Sekretarz;

• Krzysztof Tylkowski – Członek;

• Tadeusz Uhl – Członek Niezależny.

W dniu 23 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło, że Rada Nadzorcza Spółki kadencji 2022-2026

będzie składać się z sześciu członków i powołało w skład Rady Nadzorczej na nową kadencję następujące osoby: Waldemar

Frąckowiak, Tadeusz Uhl, Krzysztof Półgrabia, Krzysztof Tylkowski, Mariusz Szataniak, Piotr Maciej Kamiński.

Na pierwszym posiedzeniu, które odbyło się w dniu 23 czerwca 2022 roku, Rada Nadzorcza Wielton S.A. ukonstytuowała się

i podjęła uchwałę w sprawie delegowania Pana Piotra Macieja Kamińskiego do wykonywania obowiązków Wiceprezesa

Zarządu CFO Grupy Kapitałowej Spółki do czasu odwołania, ale nie dłużej niż na okres 3 miesięcy od chwili podjęcia uchwały.

W związku z powyższym w okresie od dnia 23 czerwca 2022 roku do dnia 23 września 2022 roku Członek Rady Nadzorczej

Pan Piotr Maciej Kamiński wykonywał na podstawie oddelegowania obowiązki Wiceprezesa Zarządu CFO Grupy Kapitałowej

Spółki.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą Wielton S.A. stanowią:

• Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny;

• Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego;

• Krzysztof Półgrabia – Sekretarz;

• Tadeusz Uhl – Członek Niezależny;

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

13 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• Krzysztof Tylkowski – Członek;

• Pitr Maciej Kamiński – Członek.

Obecna, VI kadencja Rady Nadzorczej upływa z końcem 2027 roku.

Komitet Audytu

W 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Komitet Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A. działał

w składzie:

• Tadeusz Uhl – Przewodniczący,

• Waldemar Frąckowiak – Członek,

• Krzysztof Półgrabia – Członek.

W 2022 roku nie miały miejsca zmiany osobowe w składzie Komitetu Audytu.

Do ustawowych zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:

• monitorowanie:

• procesu sprawozdawczości finansowej,

• skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym

w zakresie sprawozdawczości finansowej,

• wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania,

z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających z kontroli

przeprowadzonej w firmie audytorskiej;

• kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności w przypadku,

gdy na rzecz Spółki świadczone są przez firmę audytorską inne usługi niż badanie;

• informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do

rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie badania;

• dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego dozwolonych

usług niebędących badaniem w Spółce;

• opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania;

• opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą

firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem;

• określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę;

• przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji, o której mowa w art. 16 ust. 2 rozporządzenia nr 537/2014, zgodnie

z przyjętymi politykami wyboru firmy audytorskiej i świadczenia przez nią dozwolonych usług niebędących badaniem;

• przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce.

Informacja o danych łącznych zawartych w sprawozdaniu finansowym

Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.

Prezentowane dane finansowe nie zawierają danych łącznych.

Informacja o posiadaniu przez Spółkę statusu jednostki dominującej oraz sporządzaniu

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupa Kapitałowa Wielton na dzień 31 grudnia 2022 roku składała się z jednostki dominującej Wielton S.A. oraz spółek

zależnych:

1. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON” (ООО "ВЕЛЬТОН") z siedzibą w Moskwie w Rosji, zwana dalej

Wielton Rosja Sp. z o.o. lub Wielton Rosja,

2. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-UKRAINA” (ООО "Вельтон-Украина") z siedzibą w Kijowie na

Ukrainie, zwana dalej Wielton Ukraina Sp. z o.o. lub Wielton Ukraina,

3. „Wielton – Logistic” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej Wielton –

Logistic Sp. z o.o. lub Wielton – Logistic,

4. Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo „WIELTON BY” (Tорговое унитарное предприятие «ВЕЛТОН бай») z siedzibą

w Mińsku na Białorusi, zwane dalej Wielton BY lub Wielton Białoruś,

5. Viberti Rimorchi S.r.l. z siedzibą w Tocco da Casauria (PE) we Włoszech, zwana dalej Viberti Rimorchi,

6. „WIELTON – Kazachstan” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ałmaty w Kazachstanie, zwana dalej

Wielton Kazachstan – spółka zależna pośrednio,

7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin w Brandenburgii w Niemczech, zwana dalej

Wielton GmbH,

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

14 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

8. Fruehauf SAS z siedzibą w Auxerre we Francji, zwana dalej Fruehauf,

9. WIELTON AFRICA SARL z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej), zwana dalej Wielton Africa,

10. Langendorf GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech zwana dalej Langendorf,

11. SFL Verwaltungs GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf,

12. Langendorf Service GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf,

13. Langendorf Trading GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf Service

GmbH,

14. SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez

Langendorf GmbH,

15. Langendorf Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Polsce – spółka zależna pośrednio poprzez

Langendorf GmbH,

16. Lawrence David Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii zwana dalej Lawrence,

17. Roscope Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii – spółka zależna pośrednio poprzez Lawrence David Limited,

18. Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii zwana dalej Guillén,

19. Aberg Axles Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,

20. Aberg Axles GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Aberg Axles Spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością,

21. Aberg Connect Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej do 16 września 2022 r. WLT1 Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością) z siedzibą w Wieluniu w Polsce,

22. Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w siedzibą w Wieluniu w Polsce,

23. Aberg-E Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce.

Począwszy od 2009 roku Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Czas trwania działalności

Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.

Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz dane

porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,

podane są w tysiącach złotych.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się

przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego, tj. od 31 grudnia 2022

roku.

Na dzień publikacji Zarząd ocenia, że nie ma okoliczności powodujących utratę zdolności kontynuowania działalności przez

Spółkę.

Porównywalność sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe zawierające porównywalne dane nie podlegało przekształceniu, w celu zapewnienia

porównywalności danych.

Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania

W sprawozdaniu finansowym za 2022 rok nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu uprawnionego

do badania

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

15 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości,

w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz

przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego

oraz sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego i danych porównywalnych

Dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Spółki opartą na zasadach rachunkowości

wynikających z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. 2023 poz. 120),

z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych

przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 757).

Rokiem obrotowym w Spółce jest rok kalendarzowy.

Księgi rachunkowe Wielton S.A. prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej. Dane liczbowe są wykazywane

w zaokrągleniu do tysięcy złotych.

Księgi rachunkowe są prowadzone przez właściwe służby zatrudnione w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz 6.

Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29 września 1994

roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w sposób ciągły (w okresie

wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy, zakładając, że nie występuje

zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki.

Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez Spółkę aktywa trwałe w postaci praw majątkowych nadających się do

gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do

używania na własne potrzeby Spółki, a w szczególności:

• autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje,

• prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,

• know-how.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac

rozwojowych.

Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń w podobny sposób jak środki trwałe stosując w sposób

odpowiedni postanowienia art.31 ust.2 oraz art. 32 ust. 1-4 i 6 oraz art. 33 ust. 3 Ustawy o rachunkowości.

Programy komputerowe zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, o ile Spółka ma do nich prawa majątkowe lub

prawa do licencji. Jeśli Spółka takich praw nie posiada, to wydatek na nabycie programu jest kosztem okresu, którego dotyczy.

Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego sprawność

oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość prawa do nowej

wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu oraz cenę jego

modyfikacji.

Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych, obciążają

bezpośrednio koszty okresu.

Koszty zakończonych prac rozwojowych wykonywanych przez Spółkę na własne potrzeby poniesione przed rozpoczęciem

lub zastosowaniem rozwiązania zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych w przypadku, gdy:

• produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,

• techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej

podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,

• koszty prac rozwojowych pokryte zostaną wg przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowaniu

technologii.

Wielton S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych:

• Programy komputerowe – 10 i 50%

• Koszty zakończonych prac rozwojowych – 20 i 50%

• Know-how – 20%

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

16 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• Znak towarowy – 5%

Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki amortyzacyjne

podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek amortyzacyjnych – korekta

następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych.

Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej

utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy są dokonywane w

ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku, w którym stwierdzono trwałą

utratę wartości.

Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym

niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby Spółki. Do środków trwałych zalicza się:

• grunty (w tym prawo wieczyste użytkowania gruntu)

• budynki i lokale

• urządzenia techniczne i maszyny

• środki transportu

• inne środki trwałe (wyposażenie itp.)

• ulepszenia w obcych środkach trwałych.

Ze względu na funkcje spełniane w działalności, środki trwałe dzieli się na osiem grup rodzajowych określonych

w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2010 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) – Dz. U. 2010

nr 242, poz. 1622.

Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą zużytych

lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.

Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego

wykorzystania wg:

1) cen nabycia (zakupu)

2) kosztów wytworzenia

3) wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe

(amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Cena nabycia, jest to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających

odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia

o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika

aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku,

wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski.

W cenie nabycia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych należy uwzględnić niepodlegający odliczeniu

podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zakupu

środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, naliczone do dnia przyjęcia obiektu do używania (w tym różnice

kursowe), pomniejszone o przychody z tego tytułu. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów,

przyjętego w szczególności nieodpłatnie (także w formie darowizny), jego wyceny dokonuje się wg cen sprzedaży takiego

samego lub podobnego obiektu.

Koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie zawiera ogół kosztów poniesionych przez Spółkę za

okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub do dnia przyjęcia danego składnika aktywów

trwałych do użytkowania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz

koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody

z tego tytułu.

Trwała utrata wartości następuje w sytuacji dużego prawdopodobieństwa, że kontrolowany przez Spółkę składnik aktywów

nie przyniesie w znacznej części w przyszłości lub nie przyniesie w ogóle korzyści ekonomicznych. Jest to uzasadnieniem dla

dokonania odpisu aktualizującego – doprowadzającego wartość składnika wynikającą z ksiąg rachunkowych do wartości ceny

sprzedaży netto możliwej do uzyskania, a w przypadku jej braku do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Przykładowo

trwała utrata wartości środków trwałych zachodzi w przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji,

wycofania z użytkowania lub innych przyczyn.

Wartość godziwa stanowi kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane

na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi, niepowiązanymi ze sobą

stronami. Np. przez wartość godziwą środków trwałych należy rozumieć wartość rynkową lub wartość wg niezależnej wyceny,

a w sytuacji, gdy uzyskanie takiej wyceny nie jest możliwe, wartość godziwą wyznacza aktualna cena nabycia lub koszt

wytworzenia z uwzględnieniem aktualnego stopnia zużycia obiektu.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

17 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wartość brutto środków trwałych zwana też wartością początkową stanowi w przypadku:

• nabycia w drodze kupna - cena ich nabycia,

• wytworzenia we własnym zakresie – koszt wytworzenia,

• nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa

darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości,

• nabycia w postaci wkładu niepieniężnego (aportu) – ustalona przez Spółkę na dzień wniesienia wkładu lub udziału

wartość poszczególnych środków trwałych, nie wyższa jednak od ich wartości rynkowej,

• ulepszenia – dotychczasowa wartość początkowa powiększona o sumę wydatków poniesionych na ten cel, w tym także

o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza 3.500 zł.

Częścią składową rzeczy jest wszystko, co nie może być od niej odłączone bez uszkodzenia lub istotnej zmiany całości albo

bez uszkodzenia lub istotnej zmiany przedmiotu odłączonego. Przedmioty połączone z rzeczą tylko dla przemijającego użytku

nie stanowią jej części składowych, chociaż w razie odłączenia one same albo rzecz, do której zostały przyłączone – miały ulec

uszkodzeniu lub istotnej zmianie. Natomiast częścią peryferyjną jest rzecz zbliżona swoim charakterem do przynależności w

rozumieniu art.51 KC. Zgodnie z tym przepisem przynależnościami są rzeczy ruchome potrzebne do korzystania z innej rzeczy

(rzeczy głównej) zgodnie z jej przeznaczeniem, jeżeli pozostają z nią w faktycznym związku odpowiadającym temu celowi.

Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:

• przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,

• rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii

technologicznych itp.,

• rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,

• adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało jego

pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,

• modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej

w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem

użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych

i kosztami ich eksploatacji.

W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego wartość

użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia – wydatków na nabycie

części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych (technicznych).

Wartość początkową środków trwałych, z wyjątkiem gruntów (w tym prawa wieczystego użytkowania gruntów), zmniejszają

dokonywane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) w celu uwzględnienia utraty ich wartości wskutek użytkowania lub upływu

czasu.

Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych dokonywane są na zasadzie planowego, systematycznego rozłożenia ich

wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od następnego miesiąca po przyjęciu

środka trwałego do użytkowania. Wyjątek stanowią środki transportu przyjęte na podstawie leasingu operacyjnego

kwalifikowanego zgodnie z ustawą o rachunkowości jako leasing finansowy, gdzie amortyzacji dokonuje się od miesiąca,

w którym dany środek trwały został przyjęty do użytkowania.

Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania określa się metodę, okres i stawkę odpisów umorzeniowych

(amortyzacyjnych).

Przy ustalaniu czasu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka

trwałego, należy tu brać pod uwagę:

• warunki, w jakich użytkowany jest środek trwały,

• tempo postępu techniczno – ekonomicznego,

• prawne lub inne ograniczenia czasu użytkowania środka trwałego,

• przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego.

W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar kosztów

amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (kwota od 1.500 zł do

3.500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1.500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty.

Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa się stosownie do wydanych w tej

mierze przepisów zewnętrznych.

Wielton S.A. stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych, odpowiadające

następującym okresom ich użytkowania:

• budynki, budowle – od 15 do 65 lat,

• urządzenia techniczne i maszyny – od 2 do 22 lat,

• środki transportu własne – od 2,5 do 13 lat,

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

18 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• inne środki trwałe – od 2 do 12 lat.

Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec środków trwałych stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji.

W przypadku stwierdzenia konieczności dokonania korekty stosowanych stawek – korekta następuje począwszy od roku

następnego.

Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie) podlegają

również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów aktualizujących.

Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce prawdopodobne, że

składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych w znaczącej części lub w całości.

Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania z używania danego środka.

Odpisy aktualizujące są dokonywane nie później niż na dzień bilansowy (w roku, którym stwierdzono trwałą utratę wartości),

w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu

trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego

zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków

obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających

z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek

trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych

ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda

zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty

finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych

środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu

umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch

okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty

w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu

opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej

działalności operacyjnej.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki i różnice kursowe) dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia

środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są

ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Ze względu na krótkotrwały okres

przygotowania towarów i produktów, w ich cenie nabycia nie uwzględnia się kosztów finansowania zewnętrznego.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Inwestycje długoterminowe

Inwestycje to wg Ustawy o rachunkowości aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających

z przyrostu wartości tych zasobów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym

również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne,

które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia określonych wyżej korzyści.

Nieruchomości inwestycyjne

Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka zalicza nieruchomości (grunty oraz budynki), które utrzymywane są w posiadaniu

ze względu na przyrost ich wartości lub co do których Spółka nie ma sprecyzowanego sposobu wykorzystania, a nie

wykorzystuje ich na własny użytek.

Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka stosuje takie same zasady wyceny jak w przypadku Rzeczowych aktywów

trwałych. Zasady te opisane zostały powyżej.

Do inwestycji długoterminowych zalicza się m.in. nieruchomości, wartości niematerialne i prawne, długoterminowe aktywa

finansowe.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

19 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Instrumenty finansowe

Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów

finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem,

że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.

Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:

• instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte

lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży

maklerskiej;

• pożyczki udzielone i należności własne;

• instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub możliwych do

określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest w stanie

utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostkę gospodarczą

i wierzytelności własnych jednostki;

• instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi przez

jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu zapadalności,

a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości

godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty

transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych.

Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:

• według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu

zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały

zakwalifikowane do obrotu,

• w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości wymagającej

zapłaty,

• w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności,

• według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne

do sprzedaży.

Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości

rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę rynkową

aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna, natomiast cenę rynkową

aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca oferta sprzedaży.

Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje

się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.

W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza

do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe.

Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe – wycenia się według ceny ich nabycia

pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Udziały

Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty

wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych

zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (tekst jednolity Dz.U.

z 2017 roku, poz. 277).

Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości

w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale.

Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:

• jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy kapitałowej;

• zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter trwałego

powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie

udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub

pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań

dotyczących zbycia.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

20 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Na dzień bilansowy Spółka ma obowiązek tworzyć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli w przyszłości

spowodują one dopływ do jednostki korzyści ekonomicznych.

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich

wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa

z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego

w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie

korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku

dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.

Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę

podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia

od podatku dochodowego, w związku z powstaniem ujemnych różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości

zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, straty podatkowej możliwej do odliczenia oraz premii

inwestycyjnej, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku

dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:

• część bieżącą,

• część odroczoną.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku odroczonego

na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym,

odnosi się na kapitał (fundusz) własny.

Aktywa obrotowe

Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub przetworzone

przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte

w celu odprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu

12 miesięcy od dnia bilansowego.

Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody:

• w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu

skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną, a rzeczywistą ceną zakupu. Na koniec

każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały pozostające na zapasie. Odchylenia

przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w bilansie doprowadzając je do cen zakupu.

• towary handlowe ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych, a różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną a ceną

rzeczywistą odnosi na odchylenia, które na koniec miesiąca podlegają rozliczeniu na rozchód i zapas. W bilansie towary

wykazuje się w cenach zakupu.

• produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach

ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym,

a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają

rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów w oku produkcji.

W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia.

Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część

kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.

Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:

• kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,

• kosztów ogólnego zarządu,

• kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

21 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• kosztów sprzedaży produktów.

Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.

Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala się nie

później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania.

Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT i podatku

akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu

do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz wynikające

z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza się odpowiednio do

pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite

lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne.

Wyznaczanie odpisu na nierotujących zapasach materiałów i półproduktów dokonuje się w oparciu o poniższą

metodologię:

1) Pozycje zapasów zestawia się z wyróżnieniem indeksów kumulujących stany ilościowe i wartościowe pozycji niezależnie

od miejsca jej lokalizacji.

2) Warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku

sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji:

ISS-WO

Wydanie na zlecenie robocze

ISS-UNP

Pozaplanowe wydanie zapasów (za wyjątkiem kompensat)

ISS-SO

Wydanie na zlecenie sprzedaży

3) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 2). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok sprawozdawczy,

to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale:

a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym

wartość zapasu o 20%,

b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym

wartość zapasu o 40%,

c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym

wartość zapasu o 60%,

4) Jeśli w okresie od daty 01.01.2009 (uruchomienie ewidencji w systemie QAD) nie wystąpiła żadna z transakcji

przywołanych w pkt 2)., wówczas warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest

wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji:

RCT-WO

Przyjęcie ze zlecenia roboczego

RCT-UNP

Pozaplanowe przyjęcie zapasów (za wyjątkiem kompensat)

RCT-PO

Przyjęcie ze zlecenia zakupu

To kryterium ma szczególne znaczenie np. dla pozycji nowych, przekazywanych na magazyn z produkcji po pierwszym

uruchomieniu zlecenia roboczego bądź pochodzących z pierwszego zakupu (dla indeksów wywołanych po raz pierwszy

w ostatnim roku sprawozdawczym).

5) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 4). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok sprawozdawczy,

to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale:

a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym

wartość zapasu o 20%,

b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym

wartość zapasu o 40%,

c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym

wartość zapasu o 60%.

6) Konsultacje eksperckie co do ostatecznej rekomendacji zasadności utworzenia odpisu z udziałem przedstawicieli

działów: zakupów, magazynów, technologicznego i konstrukcyjnego oraz serwisu.

Należności

Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.

Do należności krótkoterminowych zalicza się należności o okresie spłaty krótszym niż 1 rok licząc od dnia bilansowego,

a w szczególności:

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

22 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• należności z tytułu dostaw i usług (o okresie spłaty do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy),

• należności budżetowe,

• pozostałe należności.

Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość.

Wartość należności podlega aktualizacji bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia

prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach:

• posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,

• posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek dłużnika

nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,

• dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą (niezależnie od

tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie

należności w kwocie umownej nie jest możliwe,

• posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano

uprzednio odpisów aktualizujących,

• posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich

nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów

finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.

Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie,

w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie

pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki) po

obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio

do przychodów lub kosztów finansowych.

Należności objęte odpisem nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne obejmują:

• krajowe środki płatnicze,

• środki pieniężne wyrażone w walucie obcej,

• lokaty bankowe.

Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia

się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten

dzień.

Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy

zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych, podatku od

nieruchomości i innych tytułów.

Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik zostaną

przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru

rozliczanych kosztów.

Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozliczeń międzyokresowych w celu ich podziału na część długo i krótkoterminową.

Do części krótkoterminowej zalicza się tę część rozliczeń międzyokresowych, która realizuje się w okresie do 12 miesięcy licząc

od dnia bilansowego. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w części długoterminowej.

Kapitał własny

Kapitał własny składa się z następujących elementów:

• Kapitał podstawowy,

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

23 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• Kapitał zapasowy,

• Kapitał z aktualizacji wyceny,

• Zysk (strata) z lat ubiegłych,

• Zysk (strata) netto.

Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie z przepisami

prawa i umową Spółki.

Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych.

Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału

powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio.

Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:

• kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych przepisów),

• kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych oraz skutków wyceny instrumentów spełniających kryterium

instrumentów zabezpieczających zgodnie z polityką zabezpieczeń.

Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.

Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Do zobowiązań i rezerw na zobowiązania zalicza się:

• Rezerwy na zobowiązania,

• Zobowiązania długoterminowe,

• Zobowiązania krótkoterminowe,

• Rozliczenia międzyokresowe.

Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości świadczenia,

które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania warunkowe to

takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych zdarzeń.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy

licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).

Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:

• zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,

• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy

licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:

• zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,

• zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

• zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,

• zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,

• inne,

• fundusze specjalne.

Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w skorygowanej cenie nabycia, przy czym zobowiązania finansowe, których

uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub

wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego do spłaty.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

24 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać

odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne.

Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.

Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób

wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych

gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego, przyszłe

zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą o rachunkowości.

Rezerwy obejmują:

• rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

• rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,

• pozostałe rezerwy.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów

i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę

i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego

w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie

korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku

dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.

Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę

podatku dochodowego.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej

w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic, które spowodują

zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego

obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje cześć bieżącą i odroczoną.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym,

odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat

należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym

podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania pracowników

obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat.

Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują

zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia).

Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych tworzona jest na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną.

W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

z tytułu niewykorzystanych urlopów.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

25 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone na premie dla Zarządu a także rezerwy w postaci biernych rozliczeń

międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres

sprawozdawczy, wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których

kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu

napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku.

Model wyceny rezerwy na naprawy gwarancyjne uwzględnia 24 – miesięczny okres gwarancyjny udzielany przez Spółkę

odbiorcom finalnym, w związku z czym rezerwa na naprawy gwarancyjne dotyczy sprzedaży zrealizowanej w ciągu 24 miesięcy

poprzedzających dzień bilansowy. Na podstawie analiz ustalono, że rozkład ponoszonych ciężarów z tytułu napraw

gwarancyjnych w ciągu okresu ochrony gwarancyjnej rozkłada się liniowo. W związku z powyższym przyjęto liniowy rozkład

prawdopodobieństwa wykonania napraw gwarancyjnych, przy czym za miesiąc 1 następujący po sprzedaży

prawdopodobieństwo poniesienia kosztu napraw gwarancyjnych wynosi 100% natomiast w ostatnim 24 miesiącu 4,2%. Jako

wartość bazową do naliczenia kosztów gwarancji przyjmuje się techniczny koszt wytworzenia sprzedanych produktów (TKW)

w danym 24-miesięcznym okresie, a za współczynnik określający narzut kosztów gwarancji przyjmuje się iloraz kosztu usług

gwarancyjnych obcych powiększony o koszt zużytych materiałów na cele gwarancji i pomniejszone o wartość odzyskanych

regresów przez TKW za ostatnie 24 miesiące. Aktualizacja współczynnika następuje po każdym miesiącu danego roku

obrotowego.

Rezerwa nie uwzględnia ewentualnych jednorazowych roszczeń nabywców na etapie postępowania sądowego, na poczet

których są tworzone odrębne rezerwy, jednorazowych kosztów usunięcia usterek oraz kosztów własnych ponoszonych przez

spółki Grupy Kapitałowej. Spółka na bieżąco monitoruje skuteczność zastosowanego algorytmu.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich skutków

finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:

• otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie

oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw środki te nie zwiększają kapitałów własnych; zasady te stosuje

się odpowiednio do otrzymanych w drodze darowizny lub nieodpłatnie środków trwałych, środków trwałych w budowie

oraz wartości niematerialnych i prawnych,

• zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności, zaliczone w momencie wpłaty do pozostałych przychodów

operacyjnych (należności z tytułu kar, odszkodowań, grzywien z wyjątkiem kar o charakterze odsetek), zysków

nadzwyczajnych (np. należności z tytułu odszkodowań za straty losowe),

• kwoty podwyższające należności lub roszczenia do czasu ich otrzymania lub odpisania.

Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki

Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:

• wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,

• wynik z operacji finansowych,

• obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim

zrównanych.

Wynik z działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży netto: produktów, usług, towarów,

materiałów z uwzględnieniem: dotacji, a równocześnie upustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń przychodów bez

VAT oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów ustaloną

odpowiednio w koszcie ich wytworzenia, w cenach nabycia (zakupu) – powiększonych o całość poniesionych od początku roku

kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów

operacyjnych.

Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które

można wiarygodnie wycenić.

Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów

zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od

towarów i usług (VAT).

Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod

warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

26 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości

poniesionych kosztów z tego tytułu.

Koszty działalności operacyjnej obejmują wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej działalności

gospodarczej.

Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym.

Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczanie”

z podziałem na pozycje:

• amortyzacja,

• zużycie materiałów i energii,

• usługi obce,

• wynagrodzenia,

• ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,

• podatki i opłaty,

• pozostałe koszty proste.

Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.

Pozostałe przychody operacyjne obejmują:

• przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,

• darowizny otrzymane,

• ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne,

• otrzymane odszkodowania,

• odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych,

• inne.

Pozostałe koszty operacyjne obejmują:

• wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych,

• wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych,

• odpisane należności przedawnione i umorzone,

• darowizny przekazane,

• kary i grzywny zapłacone,

• opłaty sądowe,

• niedobory inwentaryzacyjne,

• odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych,

• koszty odszkodowania,

• inne.

Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi a kosztami finansowymi, z wyjątkiem

odsetek, prowizji oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych – mających wpływ na ustalenie kosztu wytworzenia produktów

i usług oraz środków trwałych (w przypadkach wynikających z postanowień art. 28 ust.4 i ust.8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości).

Przychody finansowe obejmują:

• otrzymane odsetki,

• dodatnie różnice kursowe,

• inne przychody finansowe.

Koszty finansowe obejmują:

• odsetki zapłacone,

• ujemne różnice kursowe,

• inne koszty finansowe.

Podatek dochodowy obejmuje:

podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem rezerw

oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.

Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie

kalkulacyjnym rachunku zysków i strat.

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

27 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Rachunkowość zabezpieczeń

Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej.

Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych z wykorzystaniem

odpowiednich modeli wyceny.

W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument.

W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed

zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem

aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.

W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie specjalnych

zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne

zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za nieefektywną ujmowana jest w

rachunku zysków i strat.

Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do

ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania zyski lub

straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są w początkowej wycenie ceny

nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń

przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w

tym samym okresie, w którym zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana

transakcja wpływają na rachunek zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).

Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje

sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać

warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku łączny

zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w

apitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że

prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków

i strat bieżącego okresu obrotowego.

Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej

i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.

3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości

ujawnionych danych oraz istotnych różnic

dotyczących przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami

Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)

Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów

i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również sposób prezentacji sprawozdań

finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.

Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie

emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady

rachunkowości (Dz. U. z 2014r. poz. 300) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości.

Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają

z następujących kwestii:

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

28 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wartości niematerialne i prawne

Ustawa o Rachunkowości (art.32)

Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)

Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony. W sytuacji, gdy

z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla okresu generowania na rzecz

jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP, zakłada się, że okres użytkowania tego składnika jest

nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom

na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem kiedy występują przesłanki utraty wartości.

Spółka posiada znak towarowy, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania jest nieokreślony

i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na dzień przejścia na

MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji znaku towarowego. Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto

z tytułu wycofania amortyzacji znaku towarowego przedstawia się następująco:

2022 [tys. PLN]

2021 [tys. PLN]

Wartości niematerialne i prawne

2 100

1 960

Rezerwa na podatek odroczony

400

373

Wynik lat ubiegłych

1 587

1 474

Wynik netto

113

Suma bilansowa

2 100

1 960

Skutki zmian kursów walut

Ustawa o Rachunkowości (art.30)

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:

• składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności)

i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski,

z zastrzeżeniem pkt 2,

• gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym nastąpił jej

zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej waluty przez Narodowy

Bank Polski.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 21)

Z definicji MSR 21 wynika, że kurs zamknięcia to natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy, co oznacza kurs wymiany

natychmiastowego wykonania.

Przeliczenie po kursie średnim na dzień bilansowy jest dopuszczalne, jeśli nie wpłynie to na pozycję finansową danego

podmiotu. Wycena pozycji aktywów i pasywów wyrażonych w walucie przy zastosowaniu kursu zamknięcia nie wywiera

istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Ustawa o Rachunkowości

Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym

i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej

Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe

z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49

„Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę

powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści

ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie. Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania

finansowego Spółki zaprezentowano poniżej:

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

29 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

2022 [tys. PLN]

2021 [tys. PLN]

Środki pieniężne

(1 388)

(77)

Inne należności krótkoterminowe

1 305

(41)

Fundusze specjalne

(83)

(118)

Suma bilansowa

(83)

(118)

Rzeczowe aktywa trwałe

Ustawa o Rachunkowości

Środki trwałe wycenia się w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, uwzględniając skutki aktualizacji wyceny oraz

pomniejsza się o umorzenie.

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej

Zgodnie z MSSF 1 na dzień przejścia na MSR/MSSF jednostka może wyceniać składniki rzeczowych aktywów trwałych

w wartości godziwej i stosować wartość godziwą jako zakładany koszt rzeczowych aktywów trwałych ustalony na ten dzień.

Spółka z dniem przejścia na MSR/MSSF podjęła decyzję o wycenie nieruchomości według wartości godziwej.

Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wyceny nieruchomości w wartości godziwej

przedstawia się następująco:

2022 [tys. PLN]

2021 [tys. PLN]

Rzeczowe aktywa trwałe

9 085

9 063

Rezerwa na podatek odroczony

1 726

1 722

Wynik lat ubiegłych

7 341

7 323

Wynik netto

Suma bilansowa

9 085

9 063

Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy

Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach niematerialnych, na

środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach.

Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach. Korekty

związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

2022 [tys. PLN]

2021 [tys. PLN]

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

(44 629)

(24 758)

Zapasy

(1 255)

(849)

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

45 884

25 607

Suma bilansowa

Korekta prezentacyjna na kapitałach

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w pozostałych kapitałach prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej pomniejszony o koszty emisji oraz zyski zatrzymane z lat ubiegłych.

Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji prezentowana jest

w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wyniki z lat ubiegłych prezentowane są w zyskach

zatrzymanych.

Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

2022 [tys. PLN]

2021 [tys. PLN]

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

72 368

Pozostałe kapitały

(371 134)

(334 426)

Zyski zatrzymane:

298 766

262 058

- zysk (strata) z lat ubiegłych

298 766

262 058

Suma bilansowa

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

30 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Instrumenty finansowe

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności uwzględniając stopień

prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Zgodnie z MSSF 9, w zakresie ustalenia odpisów aktualizujących, stosuje się model oczekiwanych strat kredytowych.

Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

2022 [tys. PLN]

2021 [tys. PLN]

Stan odpisu

(2 423)

(602)

Aktywo na podatek odroczony

561

114

Wynik lat ubiegłych

(488)

(465)

Wynik netto

(1 374)

(23)

Korekta prezentacyjna zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych

Dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później wprowadza się zmianę w MSR 1 „Prezentacja

sprawozdań finansowych”. Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długoterminowych lub

krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod

uwagę.

Spółka zdecydowała się zimplementować powyższe zmiany dobrowolnie począwszy od sprawozdania finansowego

sporządzonego za rok 2021. W konsekwencji tego w przypadku kredytów w rachunku bieżącym udzielonych na okres dłuższy

niż rok, salda takich kredytów zostały zaprezentowane jako zobowiązania długoterminowe, a nie krótkoterminowe, jak

dotychczas.

Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:

2022 [tys. PLN]

2021 [tys. PLN]

Zobowiązania długoterminowe

226 816

Zmiana prezentacyjna

130 370

Zobowiązania długoterminowe

357 186

Zobowiązania krótkoterminowe

651 540

Zmiana prezentacyjna

(130 370)

Zobowiązania krótkoterminowe

521 170

Podmioty powiązane

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 24)

MSR poszerza definicję podmiotów powiązanych względem definicji z Ustawy o rachunkowości. Wszystkie podmioty

powiązane według Ustawy o rachunkowości są podmiotami powiązanymi według MSR. Ponadto do podmiotów powiązanych

należy zaliczyć:

• Osoby sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierające znaczący wpływ na jednostkę

(w tym również osoby fizyczne);

• Kluczowy personel kierowniczy jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki (zwykle zarząd);

• Bliskich członków rodzin osób sprawujących bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierających

znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne), podmioty będące członkami kluczowego personelu

kierowniczego jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki.

Spółka definiuje podmioty powiązane zgodnie z ustawą o rachunkowości (w ujęciu węższym niż definicja MSR).

Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2022 roku wg definicji zgodnej z MSR 24 przedstawione są szczegółowo w rozdziale

Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 16.

W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF i uwzględniając wskazane wyżej różnice pomiędzy

zasadami rachunkowości wynikającymi z Ustawy o rachunkowości a zasadami zgodnymi z MSSF, wynik finansowy netto oraz

wartość kapitału własnego Spółki za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 202 roku oraz za okres od 1 stycznia 2021

roku do 31 grudnia 2021 roku różniłyby się o następujące korekty wynikowe:

2022 [tys. PLN]

2021 [tys. PLN]

Zysk (strata) z lat ubiegłych

8 928

8 797

Zysk (strata) netto

131

Kapitał własny

9 059

8 928

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

31 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych

zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

• kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2022 4,6899 EUR/PLN, 31.12.2021 4,5994 EUR/PLN

• średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca

w danym okresie: 01.01 – 31.12.2022 4,6883 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2021 4,5775 EUR/PLN

• najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 – 31.12.2022 4,9647

EUR/PLN, 4,4879 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2021 4,7210 EUR/PLN, 4,4541 EUR/PLN

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

tys. PLN

tys. EUR

Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

1 920 211

1 546 367

409 575

337 819

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

90 571

64 823

19 319

14 161

Zysk (strata) brutto

73 431

47 716

15 663

10 424

Zysk (strata) netto

72 690

36 708

15 505

8 019

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

103 836

115 167

22 148

25 159

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(94 932)

(61 764)

(20 249)

(13 493)

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

(15 135)

(25 403)

(3 228)

(5 550)

Przepływy pieniężne netto, razem

(6 231)

28 000

(1 329)

6 117

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

tys. PLN

tys. EUR

Aktywa, razem

1 413 108

1 270 094

301 309

276 143

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

967 395

897 196

206 272

195 068

Zobowiązania długoterminowe

195 176

226 816

41 616

49 314

Zobowiązania krótkoterminowe

744 892

651 540

158 829

141 658

Kapitał własny

445 713

372 898

95 037

81 075

Kapitał zakładowy

12 075

2 575

2 625

Liczba akcji (w szt.)

60 375 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)

1,20

0,61

0,26

0,13

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł/EUR)

1,20

0,61

0,26

0,13

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

7,38

6,18

1,57

1,34

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

7,38

6,18

1,57

1,34

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł/EUR)

0,33

0,07

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

32 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat

ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za

bieżący okres

W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.

2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły

po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w

sprawozdaniu finansowym

Przyjęcie celów Grupy Wielton na 2023 rok

W dniu 28 lutego 2023 roku Zarząd Wielton S.A. przyjął cele dla Grupy Wielton na 2023 rok.

W 2023 roku Grupa Wielton planuje osiągnąć:

• przychody ze sprzedaży na poziomie około 3,6 mld zł,

• wolumen sprzedaży około 23,5 tys. szt.,

• marżę EBITDA około 5,9%,

• wskaźnik dług netto/EBITDA na koniec 2023 roku na bezpiecznym poziomie około 2,5.

Planowanymi działaniami rynkowymi Grupy Wielton na 2023 rok są w szczególności:

• wejście na nowe rynki i rozwój sieci handlowych (budowa własnej sieci sprzedaży w krajach Beneluksu, Danii oraz na

Słowacji, wzmocnienie sieci sprzedażowej we Włoszech, nowa strategia sprzedażowa na rynkach bułgarskim,

węgierskim oraz rynkach afrykańskich, dedykowane sprzedażowe zespoły eksperckie, Dział Obsługi Klienta Flotowego

na poziomie Grupy Wielton);

• nowe produkty w ofercie oraz synergie produktowe w Grupie (wprowadzenie nowych produktów na rynki brytyjski,

włoski, niemiecki i polski w ramach współpracy pomiędzy podmiotami Grupy).

W celu dalszego doskonalenia procesów operacyjnych, w 2023 roku Grupa Wielton będzie realizowała plan

inwestycyjny na poziomie około 187 mln zł. Grupa będzie również koncentrować się na redukcji kosztów produkcji oraz

utrzymaniu bezpiecznego wskaźnika długu netto/EBITDA.

Powyższe cele na rok 2023 zostały określone przy założeniu trendu spadkowego na rynku naczep w Europie

w porównaniu do roku ubiegłego oraz dalszej inflacji i rosnących kosztów działalności, w szczególności w pierwszej

połowie roku, a także przy założeniu stabilności kursów walut i otoczenia prawno-gospodarczego, w tym

podatkowego oraz braku istotnych zdarzeń jednorazowych.

Do najważniejszych czynników ryzyka w bieżącym roku należą w ocenie Spółki: utrzymująca się wysoka niepewność

geopolityczna _wojna w Ukrainie, sytuacja w Chinach, rosnące ryzyko schłodzenia popytu i odkładania decyzji

zakupowych przez klientów, rosnąca inflacja i presja płacowa, a także utrzymująca się zmienność cen energii i gazu,

mogąca przełożyć się na wzrost kosztów produkcji. Czynnikami ryzyka w działalności Grupy w 2023 roku pozostawać

będą również utrzymujące się wysokie koszty finansowe, zmienność kursów walut, ryzyko finansowe, płynność

i niewypłacalność klientów oraz ryzyko trwałej utraty wartości aktywów wschodnich.

Informację o przyjętych celach na 2023 rok Spółka przekazała w raporcie bieżącym nr 3/2023 w dniu 28 lutego 2023 roku.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

33 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zawarcie nowej umowy nabycia pozostałych udziałów w spółce Langendorf GmbH z siedzibą w Niemczech

W dniu 15 marca 2023 roku Wielton S.A. podpisał z akcjonariuszem Langendorf – osobą prawną posiadającą pozostałe 20%

udziałów w spółce Langendorf GmbH („Sprzedający”) nową umowę nabycia przez Emitenta ww. 20% udziałów w Langendorf

na zmienionych warunkach („Umowa”) i rozwiązał poprzednio obowiązującą umowę. Zgodnie z zawartą obecnie Umową,

przeniesienie własności ww. udziałów w Langendorf na Wielton S.A. nastąpi w dniu zapłaty przez Emitenta ceny nabycia tych

udziałów, pod warunkiem zawieszającym zapłaty ceny nabycia do dnia 31 grudnia 2025 roku. Zakładana cena nabycia

udziałów mieści się w przedziale wskazanym w raporcie bieżącym nr 29/2020 z dnia 3 listopada 2020 roku. Sprzedający ma

prawo odstąpić od Umowy w przypadku niedokonania przez Emitenta zapłaty ww. ceny nabycia w terminie sześciu miesięcy

od wyznaczonego, ostatecznego terminu zapłaty.

Informację o tym wydarzeniu Wielton S.A. podał w dniu 15 marca 2023 roku w raporcie bieżącym nr 4/2023.

Zawarcie z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. aneksu do umowy generalnej o udzielanie

gwarancji ubezpieczeniowych

W dniu 8 kwietnia 2022 roku Wielton S.A. zawarł z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. („KUKE”) aneks do

umowy generalnej z grudnia 2021 roku o udzielanie gwarantowanych przez Skarb Państwa płatniczych gwarancji

ubezpieczeniowych, na mocy którego wysokość limitu odnawialnego została zwiększona do kwoty 75 mln zł (pierwotna kwota

20 mln zł), a termin obowiązywania limitu został przedłużony do kwietnia 2023 roku. W dniu 29 marca 2023 roku termin

obowiązywania limitu został przedłużony do marca 2024 roku.

W ramach Umowy mogą być udzielane gwarancje spłaty krótkoterminowego kredytu finansującego działalność bieżącą lub

eksportową, gwarancje spłaty zobowiązań związanych z dostawami do produkcji, w tym do produkcji przeznaczonej na

eksport oraz gwarancje spłaty zobowiązań na finansowanie łańcucha dostaw, w tym w związku z produkcją przeznaczoną na

eksport, o ile jest to dopuszczalne przez inne umowy dotyczące finansowania zawarte przez Wielton S.A. Maksymalna kwota

pojedynczej gwarancji udzielanej w ramach Umowy nie może przekroczyć kwoty limitu, a maksymalny termin ważności

gwarancji nie może przekroczyć 719 dni. Zabezpieczeniami wszelkich roszczeń KUKE wobec Wielton S.A. wynikających lub

związanych z Umową są weksle własne Spółki wraz z deklaracjami wekslowymi.

Informację o zawarciu aneksów do umowy z KUKE Spółka podała w raporcie bieżącym nr 6/2022 w dniu 8 kwietnia 2022 roku

oraz w raporcie bieżącym nr 5/2023 w dniu 29 marca 2023 roku.

Rejestracja spółki Wielton Slovakia s.r.o.

W marcu 2023 roku została zarejestrowana spółka Wielton Slovakia s.r.o. (forma spółki z ograniczoną odpowiedzialnością)

z siedzibą w Bratysławie na Słowacji, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.

Dotychczasowa działalność sprzedażowa Grupy Wielton na obszarze Słowacji prowadzona była poprzez sieć dystrybutorów.

Celem Wielton Slovakia s.r.o. jest zbudowanie oraz rozwój własnej sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów

marki Wielton na terenie Słowacji, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę. Kapitał

zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi 5 tys. EUR.

Rejestracja spółki nie ma charakteru zdarzenia istotnego z punktu widzenia wpływu na skalę działalności i sytuację finansową

całej Grupy Kapitałowej Wielton, z uwagi na to, że spodziewane efekty rozwoju własnej sieci handlowej będą stopniowe

i rozłożone w czasie. Ujawnienie ma charakter informacyjny z punktu widzenia rozbudowy struktury grupy kapitałowej.

Podpisanie umowy z SAP Polska Sp. z o.o.

W grudniu 2022 roku Wielton S.A. zawarł ze spółką SAP Polska Sp. z o.o. umowę dotyczącą nabycia licencji na

oprogramowanie. Dzięki inwestycji w odpowiednie narzędzia cyfrowe Spółka zamierza usprawnić procesy produkcyjne, lepiej

zarządzać logistyką magazynową, zwiększyć poziom obsługi klientów oraz zoptymalizować raportowanie finansowe

i zarządcze.

Podpisanie umów z Deutsche Leasing Polska S.A.

W grudniu 2022 roku Wielton S. A. podpisał dwie umowy leasingowe z firmą Deutsche Leasing Polska S. A. na dostarczenie

pras krawędziowych i wykrawarek laserowych Bystronic dla zakładu w Wieluniu. Zgodnie z umowami przedmioty leasingu

zostaly przekazane Spółce do końca marca 2023 roku.

3. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem

inflacji

Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub przekroczyła

wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

34 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku

obrotowym. Zmiany prezentacyjne

Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2022.

5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich

przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym

skutków finansowych na sytuację majątkową

i finansową, płynność oraz wynik finansowy

i rentowność

W 2022 roku spółka nie dokonała korekt błędów.

6. Informacje dotyczące połączenia Spółek

W bieżącym okresie obrachunkowym nie nastąpiło połączenie spółek.

7. Bilans

a) Wartości niematerialne i prawne

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

10 377

11 940

b) wartość firmy

c) nabyte koncecje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:

2 733

3 283

- oprogramowanie komputerowe

2 733

3 283

d) inne wartości niematerialne i prawne

19 303

14 532

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne razem

32 413

29 755

W pozycji d) inne wartości niematerialne i prawne ujęto również wartości niematerialne i prawne w trakcie wytworzenia

o wartości: w 2022 roku 18 841 tys. zł., w 2021 roku 13 931 tys. zł.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

35 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Koszty

zakończonych

prac rozwojowych

Wartość

firmy

Koncesje,

patenty,

licencje

i podobne

wartości:

W tym: oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

Wartości

niematerialne

i prawne razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

początek okresu 2022.01.01

45 489

10 806

10 791

23 055

79 350

b) zwiększenia (z tytułu)

3 414

510

9 488

13 412

- zakup/przyjęcie z inwestycji

3 414

510

9 488

13 412

c) zmniejszenia (z tytułu)

4 496

- przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu

wytwarzania

4 496

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

48 903

11 316

11 301

28 047

88 266

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

33 549

7 523

7 508

8 523

49 595

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

4 977

1 060

221

6 258

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

4 977

1 060

221

6 258

- zmniejszenia umorzenia

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

38 526

8 583

8 568

8 744

55 853

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

- zwiększenia

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu 2022.12.31

10 377

2 733

19 303

32 413

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

36 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Wartość

firmy

Koncesje, patenty,

licencje i podobne

wartości:

W tym: oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne i prawne

Zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

Wartości

niematerialne i

prawne razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

początek okresu 2021.01.01

38 091

9 926

9 911

23 655

315

71 987

b) zwiększenia (z tytułu)

7 398

880

7 734

16 012

- zakup/przyjęcie z inwestycji

7 398

880

7 734

16 012

c) zmniejszenia (z tytułu)

8 334

315

8 649

- przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu

wytwarzania

8 334

315

8 649

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

45 489

10 806

10 791

23 055

79 350

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

29 172

6 361

6 346

8 261

43 794

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

4 377

1 162

262

5 801

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

4 377

1 162

262

5 801

- zmniejszenia umorzenia

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

33 549

7 523

7 508

8 523

49 595

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

- zwiększenia

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu 2021.12.31

11 940

3 283

14 532

29 755

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

37 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) własne

13 373

15 626

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

Wartości niematerialne i prawne, razem

13 373

15 626

Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na wartości niematerialne i prawne oraz wartości niematerialnych i prawnych

w trakcie wytwarzania.

b) Rzeczowe aktywa trwałe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) środki trwałe, w tym:

200 610

210 500

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

25 488

25 238

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

95 044

96 816

- urządzenia techniczne i maszyny

63 697

68 186

- środki transportu

8 805

13 648

- inne środki trwałe

7 576

6 612

b) środki trwałe w budowie

112 435

87 574

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

44 629

24 758

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

357 674

322 832

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

38 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

Grunty (w tym prawo do

użytkowania wieczystego

gruntu)

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki trwałe

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2022.01.01

25 238

131 218

159 945

27 995

17 834

362 230

b) zwiększenia (z tytułu)

250

3 709

10 652

4 876

2 554

22 041

- zakup/przemieszczenia wewnętrzne

250

3 709

10 652

4 876

2 554

22 041

c) zmniejszenia (z tytułu)

2 406

895

10 051

417

13 769

- sprzedaż

564

9 897

227

10 688

- likwidacja

2 406

331

154

2 954

- inne - reklasyfikacja

127

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

25 488

132 521

169 702

22 820

19 971

370 502

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

33 784

91 759

14 347

11 222

151 112

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

3 125

14 246

(332)

1 173

18 212

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

4 047

14 987

4 097

1 449

24 580

- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż

440

4 319

182

4 941

- zmniejszenie umorzenia - likwidacja

922

301

110

1 427

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

36 909

106 005

14 015

12 395

169 324

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

618

- zwiększenia

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

568

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2022.12.31

25 488

95 044

63 697

8 805

7 576

200 610

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

39 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Grunty (w tym prawo do

użytkowania wieczystego

gruntu)

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki trwałe

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2021.01.01

21 160

121 171

144 157

30 575

17 067

334 130

b) zwiększenia (z tytułu)

4 119

10 800

17 024

9 936

1 603

43 482

- zakup/przemieszczenia wewnętrzne

4 119

10 800

17 024

9 936

1 603

43 482

c) zmniejszenia (z tytułu)

753

1 236

12 516

836

15 382

- sprzedaż

388

12 148

12 592

- likwidacja

753

848

368

162

2 131

- inne - reklasyfikacja

659

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

25 238

131 218

159 945

27 995

17 834

362 230

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

30 598

79 401

12 900

9 823

132 722

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

3 186

12 358

1 447

1 399

18 390

- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe

3 832

13 569

5 873

1 566

24 840

- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż

379

4 102

4 486

- zmniejszenie umorzenia - likwidacja

646

832

324

162

1 964

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

33 784

91 759

14 347

11 222

151 112

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

3 000

- zwiększenia

845

- zmniejszenia

3 227

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

618

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2021.12.31

25 238

96 816

68 186

13 648

6 612

210 500

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

40 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) własne

189 644

199 719

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu, w tym:

10 966

10 781

- maszyny i urządzenia techniczne

9 019

9 878

- środki transportowe

1 947

903

Środki trwałe bilansowe, razem

200 610

210 500

Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w

tym:

5 688

3 745

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

4 124

2 982

- środki transportowe

1 564

763

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

5 688

3 745

Wartości otrzymane na podstawie czynszów za cały okres.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących środki trwałe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Stan na początek okresu

618

3 000

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

845

Odpisy odwrócone w okresie (-)

(84)

(3 227)

Stan na koniec okresu

568

618

c) Należności długoterminowe

Należności długoterminowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym:

102

- od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)

- od znaczącego inwestora (z tytułu)

- od innych jednostek (z tytułu)

102

- kaucje zapłacone

102

- depozyt

Należności długoterminowe netto

102

odpisy aktualizujące wartość należności

Należności długoterminowe brutto

102

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

41 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) stan na początek okresu

- kaucje zapłacone

- depozyt

b) zwiększenia (z tytułu)

- kaucje zapłacone

- depozyt

c) zmniejszenia (z tytułu)

- kaucje zapłacone

- depozyt

d) stan na koniec okresu

102

- kaucje zapłacone

102

- depozyt

Należności długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w walucie polskiej

102

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

- w walucie EUR

po przeliczeniu na tys. zł

Należności długoterminowe, razem

102

d) Długoterminowe aktywa finansowe

Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) stan na początek okresu

5 694

7 990

- zakup nieruchomości

5 694

7 990

b) zwiększenia (z tytułu)

- reklasyfikacja

- zakup nieruchomości

c) zmniejszenia (z tytułu)

2 296

- reklasyfikacja

- sprzedaż nieruchomości

2 296

d) stan na koniec okresu

5 694

- reklasyfikacja

- zakup nieruchomości

5 694

Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. Na nieruchomości inwestycyjne składają się

nieruchomości o wartości 882 tys. zł co do których Spółka nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu wykorzystania oraz

nieruchomości o wartości 4 812 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu.

W 2022 roku nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości

godziwej.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

42 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Długoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

311 375

270 545

w jednostkach zależnych

311 375

270 545

- udziały lub akcje

279 064

243 860

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

32 311

26 685

- inne długoterminowe aktywa finansowe (g rodzaju)

b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

c) w pozostałych jednostkach

7 075

4 609

- udzielone pożyczki

7 075

4 609

Długoterminowe aktywa finansowe razem

318 450

275 154

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) stan na początek okresu

275 154

266 401

- udzielone pożyczki

31 294

29 544

- zakup udziałów

243 860

236 857

b) zwiększenia (z tytułu)

44 796

8 753

- udzielone pożyczki

9 592

1 750

- zakup udziałów

35 204

7 003

c) zmniejszenia (z tytułu)

1 500

- umorzenie pożyczki

1 500

- sprzedaż udziałów

d) stan na koniec okresu

318 450

275 154

- udzielone pożyczki

39 386

31 294

- zakup udziałów

279 064

243 860

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura

walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w walucie polskiej

3 598

15 449

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

275 466

228 411

- w walucie RUB

1 020

po przeliczeniu na tys. zł

116

- w walucie UAH

po przeliczeniu na tys. zł

- w walucie EUR

31 241

50 666

po przeliczeniu na tys. zł

145 327

228 260

- w walucie GBP

26 135

po przeliczeniu na tys. zł

129 988

c) pozostałe waluty w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

279 064

243 860

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

43 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

279 064

243 860

- inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

279 064

243 860

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

13 956

7 003

- wartość na początek okresu

243 860

236 857

- wartość według cen nabycia

21 248

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

279 064

243 860

Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w walucie polskiej

14 106

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

25 280

31 294

- w walucie EUR

5 390

6 804

po przeliczeniu na tys. zł

25 280

31 294

c) pozostałe waluty w tys. zł

Udzielone pożyczki długoterminowe, razem

39 386

31 294

e) Zapasy

Zapasy

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) materiały

104 268

107 090

b) półprodukty i produkty w toku

32 587

50 519

c) produkty gotowe

76 295

82 973

d) towary

1 316

3 583

e) zaliczki na dostawy

544

849

Zapasy, razem brutto

215 010

245 013

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

1 091

1 346

Zapasy, razem netto

213 919

243 667

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Stan na początek okresu

1 346

2 739

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

2 015

1 409

Odpisy odwrócone w okresie (-)

(2 270)

(2 802)

Stan na koniec okresu

1 091

1 346

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

44 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

f) Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) od jednostek powiązanych

254 553

192 751

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

254 467

192 751

- do 12 miesięcy

254 467

192 751

- powyżej 12 miesięcy

- dochodzone na drodze sądowej

- inne

b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- dochodzone na drodze sądowej

- inne

c) należności od pozostałych jednostek

152 648

133 866

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

116 686

86 258

- do 12 miesięcy

116 686

86 256

- powyżej 12 miesięcy

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

świadczeń

35 396

35 470

- dochodzone na drodze sądowej

- inne

566

12 138

Należności krótkoterminowe netto, razem

407 201

326 617

d) odpisy aktualizujące wartość należności

291

1 713

Należności krótkoterminowe brutto, razem

407 492

328 330

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

254 467

192 751

- od jednostek zależnych

254 467

192 751

- od jednostki dominującej

b) inne, w tym:

- od jednostek zależnych

- od jednostki dominującej

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

- od jednostek zależnych

- od jednostki dominującej

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem

254 553

192 751

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem

254 553

192 751

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

116 686

86 258

- od wspólnika jednostki współzależnej

- od znaczącego inwestora

- od innych jednostek

116 686

86 258

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych

35 396

35 471

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

45 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

c) inne, w tym:

566

12 137

- od wspólnika jednostki współzależnej

- od znaczącego inwestora

- od innych jednostek

566

12 137

d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

- od wspólnika jednostki współzależnej

- od znaczącego inwestora

- od innych jednostek

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

152 648

133 866

e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

291

1 713

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem

152 939

135 579

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w walucie polskiej

69 598

85 006

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

337 894

243 324

- w walucie EUR

46 144

38 016

po przeliczeniu na tys. zł

216 409

174 849

- w walucie GBP

22 940

12 485

po przeliczeniu na tys. zł

121 485

68 475

Należności krótkoterminowe, razem

407 492

328 330

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie

spłaty

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

125 515

74 365

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

121 148

85 696

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

23 040

7 647

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

2 326

910

e) powyżej 1 roku

f) należności przeterminowane

99 415

111 885

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

371 444

280 505

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

291

1 496

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

371 153

279 009

Płatności realizowane są na podstawie faktur wystawianych z 7-14 dniowym terminem płatności. W przypadku kontrahentów,

z którymi współpraca odbywa się na zasadach współpracy dealerskiej, terminy płatności są ustalane zwykle na 30-120 dni od

daty dokumentującej dostawę.

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności

niespłacone w okresie

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

46 410

41 624

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

11 815

31 784

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

12 162

14 315

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

16 865

16 898

e) powyżej 1 roku

12 163

7 264

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

99 415

111 885

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane

291

1 496

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

99 124

110 389

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

46 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Stan na początek okresu

1 713

3 942

a) zwiększenia (z tytułu)

548

874

- odpis aktualizujący należności wątpliwe do ściągnięcia

548

874

- odpisy wykorzystane

- reklasyfikacja

b) zmniejszenia (z tytułu)

1 970

3 103

- rozwiązanie odpisu

1 970

3 103

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu

291

1 713

g) Inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w jednostkach zależnych

24 173

10 249

- udziały luba akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

24 173

10 249

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

b) w pozostałych jednostkach

1 717

1 879

- udziały luba akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

1 717

1 697

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

182

- instrumenty pochodne

182

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

33 213

39 133

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

33 213

39 133

- inne środki pieniężne

- inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

59 103

51 261

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w walucie polskiej

3 226

1 697

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

22 664

10 249

- w walucie EUR

4 833

2 228

po przeliczeniu na tys. zł

22 664

10 249

c) pozostałe waluty w tys. zł

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem

25 890

11 946

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

47 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w walucie polskiej

3 496

3 620

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

29 717

35 513

- w walucie EUR

3 573

7 721

po przeliczeniu na tys. zł

16 757

35 511

- w walucie GBP

2 447

po przeliczeniu na tys. zł

12 960

c) pozostałe waluty w tys. zł

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

33 213

39 133

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (wg rodzaju)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) środki pieniężne w kasie

b) środki pieniężne w banku

33 091

39 058

- w tym na rachunkach VAT

117

3 445

c) inne środki pieniężne

Środki pieniężne, razem

33 213

39 133

h) Rozliczenia międzyokresowe czynne

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

8 663

5 687

- ubezpieczenia

2 589

1 799

- obsługa serwisowa, asysta techniczna oprogramowania

2 377

502

- pozostałe rozliczenia

188

- uczestnictwo w targach

- projekty realizowane na rzecz spółek zależnych

3 238

3 131

- gwarancja

420

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

- rozliczenie opłaty leasingowej

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

8 663

5 687

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

48 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

i) Kapitały

Kapitał zakładowy (struktura)

Seria/emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data rejestracji

Prawo do

dywidendy (od

daty)

seria A

akcje zwykłe na

okaziciela

nie ma

10 000 000

2 000

pokryte

majątkiem

Wielton Trading

Sp. z o.o. (w

wyniku

przekształcenia

Wielton Trading

Sp. z o.o. w

Wielton S.A.)

2004.12.31

2005.01.01

seria B

akcje zwykłe na

okaziciela

nie ma

21 850 000

4 370

pokryte

majątkiem

Wielton Trading

Sp. z o.o. (w

wyniku

przekształcenia

Wielton Trading

Sp. z o.o. w

Wielton S.A.)

2004.12.31

2005.01.01

seria C

akcje zwykłe na

okaziciela

nie ma

18 525 000

3 705

gotówka

2006.10.03

2006.01.01

seria D

akcje zwykłe na

okaziciela

nie ma

10 000 000

2 000

gotówka

2008.01.15

2007.01.01

Liczba akcji, razem

60 375 000

Kapitał zakładowy,

razem

12 075

Wartość nominalna

jednej akcji (w zł)

0,2

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 12 075 000 zł i dzieli się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

49 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Wielton S.A. wynosił

12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W ciągu 2022 roku wysokość kapitału

zakładowego Spółki nie uległa zmianie.

Akcje Wielton S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne uprawnienia kontrolne.

Statut Wielton S.A. nie wprowadza także jakichkolwiek ograniczeń odnośnie przenoszenia prawa własności akcji

wyemitowanych przez Spółkę, wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera postanowień, zgodnie z którymi prawa

kapitałowe związane z papierami wartościowymi byłyby oddzielone od posiadania papierów wartościowych.

W 2022 roku Emitent, jednostki wchodzące w skład Grupy Wielton oraz osoby działające w ich imieniu nie posiadały ani nie

nabywały akcji/udziałów własnych i nie podejmowały w tym okresie żadnych czynności zmierzających do nabycia

akcji/udziałów własnych.

Wielton S.A. nie posiada systemu akcji pracowniczych i tym samym nie posiada systemu kontroli programów akcji

pracowniczych.

Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A. na dzień 31

grudnia 2022 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 20 kwietnia 2023 roku, była nasptępująca:

Liczba akcji/liczba głosów

Udział w kapitale zakładowym

i w ogólnej liczbie głosów w %

MP Inwestors S. à r.l. *,**

22 714 618

37,62%

MPSz sp. z o.o.*

8 058 300

13,35%

Łukasz Tylkowski

5 870 018

9,72%

VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych**

3 536 505

5,86%

Pozostali

20 195 559

33,45%

Razem

60 375 000

100,00%

* MP Inwestors S.à r.l. jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.).

Posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty są Mariusz

Szataniak i Paweł Szataniak.

Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają ponadto po 50% udziałów w spółce MPSz sp. z o.o. oraz stanowią cały skład jej zarządu.

Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak oraz MP Inwestors S.à r.l. i MPSz sp. z o.o. są stronami umowy o współpracy, która ma charakter

porozumienia w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o ofercie publicznej (...) dotyczącego akcji Wielton S.A. („Porozumienie”). Zgodnie

z treścią Porozumienia:

- MP Inwestors S.à r.l. ma m.in. prawo do wykonywania prawa głosu z wszystkich udziałów w kapitale zakładowym MPSz sp. z o.o. oraz do

powoływania i odwoływania większości członków zarządu MPSz sp. z o.o., przez co jest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o.

w rozumieniu Ustawy o ofercie publicznej (…),

- MPSz sp. z o.o. jest zobowiązana do wykonywania prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji Wielton S.A. na walnych zgromadzeniach

Wielton S.A. w sposób zgodny z instrukcjami przekazanymi przez MP Inwestors S.à r.l.

** Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty będący podmiotem dominującym - jedynym wspólnikiem MP Inwestors S.à r.l. oraz VESTA

FIZ Aktywów Niepublicznych są funduszami zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych - Forum TFI S.A.

W związku z powyższym, stan posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy posiadających je również w sposób pośredni na

dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 20 kwietnia 2023 roku, jest

następujący:

• MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio (poprzez MPSz sp. z o.o., z uwagi na fakt, iż MP Inwestors

S.à r.l. jest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału

zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów

w Spółce,

• Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio (poprzez MP Inwestors S.à r.l.) 30 772 918 akcji Spółki,

stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących

50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce,

• Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają łącznie pośrednio przez podmiot zależny MPSz sp. z o.o. 8 058 300 akcji

Spółki stanowiących 13,35% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 8 058 300 głosów,

stanowiących 13,35% ogólnej liczby głosów w Spółce, a ponadto są posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych

wyemitowanych przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, który posiada pośrednio 30 772 918 akcji Spółki,

stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących

50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce (przy czym ten stan posiadania obejmuje 22 714 618 akcji posiadanych przez MP

Inwestors S.à r.l. oraz ww. 8 058 300 akcji posiadanych przez przez MPSz sp. z o.o.),

• fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. (Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty oraz VESTA FIZ Aktywów

Niepublicznych) posiadają łącznie bezpośrednio i pośrednio 34 309 423 akcje Spółki, stanowiące 56,83% kapitału

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

50 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

zakładowego Spółki, uprawniające do wykonywania 34 309 423 głosów, stanowiących 56,83% ogólnej liczby głosów

w Spółce

Kapitał zapasowy

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

72 368

b) utworzony ustawowo

4 025

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

274 741

259 573

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

e) przejęcie Wielton Investment

(1 540)

Kapitał zapasowy, razem

351 134

334 426

Kapitał z aktualizacji wyceny

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej

b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym

(12 576)

(12 730)

- z wyceny instrumentów zabezpieczających

(12 576)

(12 730)

c) z tytułu podatku odroczonego

2 390

2 419

d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

e) inny (wg rodzaju)

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

(10 186)

(10 311)

j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty

W dniu 9 czerwca 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę o zarekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu

Spółki przeznaczenie zysku netto w kwocie 36 708 206,98 zł osiągniętego przez Spółkę w 2021 roku w całości na kapitał

zapasowy. Podejmując uchwałę Zarząd Wielton S.A. uwzględnił aktualną jak i spodziewaną sytuację makroekonomiczną

i rynkową wynikającą ze zmian sytuacji geopolitycznej będących wynikiem wojny napastniczej Rosji z Ukrainą, a także wpływ

efektów pandemii. W opinii Zarządu przeznaczenie zysku netto na kapitał zapasowy zapewniłoby, poprzez pozostawienie

wypracowanych środków w Spółce, płynność finansową na wyższym poziomie. W tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki

podjęła uchwałę w której stwierdziła, iż ocenia pozytywnie wskazany powyżej wniosek Zarządu. Ostateczna decyzja w sprawie

przeznaczenia zysku netto Spółki za rok 2021 leżała jednak w kompetencjach Walnego Zgromadzenia Spółki.

W dniu 23 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok

obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (Uchwała ZWZ).

Zgodnie z podjętą Uchwałą ZWZ ustalono następujący Warunek Wypłaty Dywidendy z zysku za 2021 rok: banki kredytujące

tj. Bank Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A. i PKO Bank Polski S.A., działające w konsorcjum, nie

sprzeciwią się przeznaczeniu na dywidendę kwoty 12 075 000 zł z zysku netto Spółki za 2021 rok.

W Uchwale ZWZ ustalono, iż w przypadku spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy zysk netto Spółki w kwocie 36 708 206,98

zł osiągnięty przez Spółkę w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku zostanie podzielony w ten sposób,

że:

• kwota 12 075 000 zł zostanie przeznaczona na dywidendę (tj. 0,20 zł na akcję);

• kwota 20 000 000 zł zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji

własnych,

• kwota 4 633 206,98 zł zostanie przeznaczona na kapitał zapasowy.

W przypadku spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy ustalono:

• dzień dywidendy na 23 września 2022 roku;

• wypłatę dywidendy w dwóch ratach w następujących terminach:

• w dniu 4 października 2022 roku – wypłata kwoty 6 037 500 zł tytułem pierwszej raty dywidendy (tj. 0,10 zł na

akcję), oraz;

• w dniu 21 grudnia 2022 roku – wypłata kwoty 6 037 500 zł tytułem drugiej raty dywidendy (tj. 0,10 zł na akcję).

Dywidendą objętych miało zostać 60 375 000 akcji Spółki.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

51 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Zgodnie z Uchwałą ZWZ ustalono, iż w przypadku braku spełnienia się Warunku Wypłaty Dywidendy do dnia 16 września 2022

roku zysk netto Spółki za rok 2021 w kwocie 36 708 206,98 zł zostanie podzielony w ten sposób, że:

• kwota 20 000 000 zł zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji

własnych, oraz;

• kwota 16 708 206,98 zł zostanie przeznaczona na kapitał zapasowy.

W dniu 15 września 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę, w której stwierdził, iż:

• kredytodawcy Spółki tj. Bank Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A. i PKO Bank Polski S.A., działający

w konsorcjum, nie wyrazili sprzeciwu wobec wypłaty dywidendy w przypadku spełnienia warunków ustalonych

w umowie kredytowej zawartej w dniu 14 grudnia 2018 roku (z późniejszymi zmianami),

• z dokonanej przez Spółkę analizy wynika, że nie są spełnione ww. warunki do wypłaty dywidendy z zysku netto Spółki za

2021 rok.

W związku z powyższym Zarząd Spółki stwierdził brak spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy przewidzianego w Uchwale

ZWZ z dnia 23 czerwca 2022 roku.

Zgodnie z treścią Uchwały ZWZ wobec braku spełnienia Warunku Wypłaty Dywidendy zysk netto Spółki w kwocie

36 708 206,98 zł osiągnięty w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku został podzielony w ten sposób, że:

• kwota 20 000 000 zł została przeznaczona na kapitał rezerwowy na sfinansowanie nabywania przez Spółkę akcji

własnych,

• kwota 16 708 206,98 zł została przeznaczona na kapitał zapasowy.

Utworzenie kapitału rezerwowego ma na celu sfinansowanie przeprowadzenia w przyszłości skupu akcji własnych jako formy

dystrybucji zysku, przy czym na chwilę podjęcia przez Zarząd Wielton S.A. ww. uchwały nie zostały podjęte żadne decyzje

wykonawcze w tym zakresie. Szczegółowe zasady skupu akcji, o których mowa w art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek

handlowych, powinny zostać określone przez kolejne Walne Zgromadzenie Spółki.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie zostały podjęte żadne decyzje ani dizałania zmierzające do rozpoczęcia skupu

akcji własnych.

Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Wielton S.A. nie zakończył analizy w zakresie rekomendacji wypłaty

dywidendy za rok 2022.

O poszczególnych zdarzeniach dotyczących podziału zysku za 2021 rok Spółka informowała w raportach bieżących: nr 10/2022

z dnia 9 czerwca 2022 roku, nr 12/2022 z dnia 23 czerwca 2022 roku oraz nr 27/2022 z dnia 15 września 2022 roku.

k) Rezerwy

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) stan na początek okresu

1 032

962

- rezerwa na odprawy emerytalne

1 032

962

b) zwiększenia (z tytułu)

- rezerwa na odprawy emerytalne

- reklasyfikacja

c) wykorzystanie (z tytułu)

- wypłacone świadczenia

d) rozwiązanie (z tytułu)

- reklasyfikacja

e) stan na koniec okresu

939

1 032

- rezerwa na odprawy emerytalne

939

1 032

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na niewykorzystane urlopy

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) stan na początek okresu

2 129

1 712

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

2 129

1 712

b) zwiększenia (z tytułu)

417

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

52 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

417

- reklasyfikacja

c) wykorzystanie (z tytułu)

d) rozwiązanie (z tytułu)

578

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

578

- reklasyfikacja

e) stan na koniec okresu

1 551

2 129

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

1 551

2 129

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) stan na początek okresu

4 524

6 298

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

2 987

2 969

- rezerwy inne

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

1 550

- rezerwa na prowizje handlowe

208

751

- rezerwa na usługi transportowe

318

- rezerwa na ochronę środowiska

300

280

- rezerwy na inne usługi

711

680

b) zwiększenia (z tytułu)

6 967

875

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

- rezerwy inne

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

6 061

- rezerwa na prowizje handlowe

208

- rezerwa na usługi transportowe

656

318

- rezerwa na ochronę środowiska

100

300

- rezerwy na inne usługi

100

c) zmniejszenia (z tytułu)

1 235

2 649

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

- rezerwy inne

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

1 550

- rezerwa na prowizje handlowe

206

751

- rezerwa na usługi transportowe

318

- rezerwa na ochronę środowiska

280

- rezerwy na inne usługi

711

d) stan na koniec okresu

10 256

4 524

- rezerwa na naprawy gwarancyjne

3 001

2 987

- rezerwy inne

- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej

6 061

- rezerwa na prowizje handlowe

208

- rezerwa na usługi transportowe

656

318

- rezerwa na ochronę środowiska

400

300

- rezerwy na inne usługi

100

711

Informacja na temat zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego znajduje się w rozdziale Dodatkowe

informacje i objaśnienia p. 8 c).

l) Zobowiązania długoterminowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

28 139

36 795

- wobec jednostek zależnych

28 139

36 795

- kredyty i pożyczki

28 139

36 795

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

53 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

b) wobec pozostałych jednostek, w tym:

167 037

190 021

- wobec innych jednostek

167 037

190 021

- kredyty i pożyczki

166 086

188 605

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

951

1 416

- długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

951

1 416

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

Zobowiązania długoterminowe, razem

195 176

226 816

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) powyżej 1 roku do 3 lat

195 176

226 816

b) powyżej 3 do 5 lat

c) powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem

195 176

226 816

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w walucie polskiej

45 527

46 802

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

149 649

180 014

- w walucie EUR

31 909

39 139

- po przeliczeniu na tys. zł

149 649

180 014

Zobowiązania długoterminowe, razem

195 176

226 816

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zostały szczegółowo opisane w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p.

7 p).

m) Zobowiązania krótkoterminowe

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

26 846

11 052

- wobec jednostek zależnych

26 846

11 052

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

26 768

11 052

- do 12 miesięcy

26 768

11 052

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

b) wobec pozostałych jednostek, w tym:

717 963

640 370

- wobec pozostałych jednostek

717 963

640 370

- kredyty i pożyczki, w tym:

200 571

163 339

- długoterminowe w okresie spłaty

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

54 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

61 670

6 849

- krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu

1 649

2 185

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

417 392

433 248

- do 12 miesięcy

417 392

433 248

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

11 412

12 950

- zobowiązania wekslowe

2 148

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

11 792

12 822

- z tytułu wynagrodzeń

9 587

8 679

- inne (wg tytułów)

3 391

2 483

- inne

326

332

- rozrachunki z tytułu ubezpieczeń

2 526

1 665

- kaucje otrzymane

539

486

c) fundusze specjalne (wg tytułów)

118

- ZFŚS

118

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

744 892

651 540

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) w walucie polskiej

376 625

354 821

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

368 267

296 719

- w walucie EUR

64 334

64 420

- po przeliczeniu na tys. zł

301 720

296 292

- w walucie RUB

4 811

3 714

- po przeliczeniu na tys. zł

297

201

- w walucie CZK

- po przeliczeniu na tys. zł

- w walucie GBP

12 225

- po przeliczeniu na tys. zł

66 239

213

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

744 892

651 540

n) Aktywa i zobowiązania socjalne

Aktywa i zobowiązania socjalne

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Pożyczki udzielone pracownikom

102

122

Inne należności

(1 408)

(81)

Środki pieniężne

1 389

Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych

118

Wpływy i wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Wpłaty wniesione do funduszu świadczeń socjalnych

1 645

613

Bezzwrotne wydatki funduszu

1 678

1 009

o) Rozliczenia międzyokresowe bierne

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

- długoterminowe (wg tytułów)

- krótkoterminowe (wg tytułów)

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

14 581

11 155

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

55 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- długoterminowe (wg tytułów)

4 792

5 277

- projekt celowy

4 792

5 277

- krótkoterminowe (wg tytułów)

9 789

5 878

- projekt celowy

9 789

5 878

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

14 581

11 155

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

56 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na majątku

jednostki

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe

Waluta

Oprocentowanie

Termin

wymagalności

Wartość bilansowa

w walucie

Wartość

bilansowa

w PLN

Zobowiązanie

krótkoterminowe

Zobowiązanie

długoterminowe

Stan na 31.12.2022

kredyty w rachunku bieżącym PLN

PLN

WIBOR1M + marża,

WIBOR3M + marża

14.12.2023

128 240

kredyty w rachunku bieżącym EUR

EUR

EURIBOR3M + marża

14.12.2023

3 440

16 131

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

stała stopa

12.12.2025

25 294

118 145

20 702

97 443

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

EURIBOR3M + marża

12.12.2025

6 020

28 128

4 872

23 256

kredyty w rachunku kredytowym PLN

PLN

WIBOR3M + marża

12.12.2025

46 019

8 076

37 943

Kredyt obrotowy nieodnawialny PLN

PLN

WIBOR1M + marża

05.04.2024

29 994

22 550

7 444

pożyczka

EUR

stała stopa

12.12.2025

6 013

28 217

28 139

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem

wg stanu na dzień 31.12.2022

40 767

394 874

200 649

194 225

Stan na 31.12.2021

kredyty w rachunku bieżącym

PLN

WIBOR1M + marża,

WIBOR3M + marża

14.12.2023

130 370

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

stała stopa

12.12.2025

29 723

136 018

20 320

115 698

kredyty w rachunku kredytowym EUR

EUR

EURIBOR3M + marża

12.12.2025

7 060

32 300

4 757

27 543

kredyty w rachunku kredytowym PLN

PLN

WIBOR3M + marża

12.12.2025

53 256

7 892

45 364

pożyczka

EUR

stała stopa

12.12.2025

8 000

36 795

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem

wg stanu na dzień 31.12.2021

44 783

388 739

163 339

225 400

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

57 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Stan na

31.12.2022

Nazwa (firma)

jednostki, ze

wkazaniem

formy prawnej

Siedziba

Waluta

Kwota kredytu/

pożyczki

(uruchom

iona) wg umowy

w walucie

Kwota kredytu/

pożyczki

(uruchomiona)

wg umowy

w walucie PLN

Rodzaj zabezpieczenia

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

Ul. Kasprzaka

10/16, 01-211

Warszawa,

Aleje

Jerozolimskie

7, 00-955

Warszawa; Ul.

Puławska 15,

02-515

Warszawa

PLN

100 000

Zestawienie zabezpieczeń Umowy Kredytów i kredytów w rachunku bieżącym RCFA i RCFB

1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr

SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7,

KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr

SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6;

Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr

SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9;

Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1;

Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr

SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1,

KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr

SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1.

2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A.

3. Pełnomocnictwo do Rachunków: Pełnomocnictwo do rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach.

4. Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w

odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Dodatkowych

Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i

rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do

dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa

zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach

Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj.

umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi*; f) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj.

umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; g) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa

zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton.

5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach

Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul.

Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy

ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co

najmniej 135.500.000 zł; c)umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton S.A.: linia do

malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych

10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8;

śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych

10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy

z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku.

6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

58 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom

z Grupy (innym niż Dłużnicy); c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł.

7. Umowa Podporządkowania: umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są podporządkowane

wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak

i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych.

8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji: oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany

z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego

w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150%

Wierzytelności Zabezpieczonych.

9. Umowa przystąpienia: zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele)

w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania.

*nie dotyczy kredytu RCFB

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

PLN

64 214

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

EUR

36 378

156 424

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

jw.

EUR

4 423

19 018

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

jw.

PLN

68 316

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

jw.

EUR

4 361

18 573

PKO BP S.A.

Ul. Puławska

15, 02-515

Warszawa

PLN

30 000

1. Gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach „Umowy portfelowej linii gwarancyjnej

Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami w wysokości

stanowiącej 80,00% kwoty Kredytu, tj. w kwocie 24.000.000,00 PLN, na okres 27 miesięcy, tj. od dnia 06 kwietnia 2022 roku do

dnia 05 lipca 2024 roku; Dokumentację związaną z zabezpieczeniem gwarancji stanowi m.in. weksel własny in blanco (szt. 1)

wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez Kredytobiorcę na rzecz BGK celem zabezpieczenia Gwarancji BGK.

2. Hipoteka umowna łączna do kwoty 45.000.000,00 PLN ustanowiona docelowo na pierwszym miejscu, wraz z Roszczeniem, na

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

59 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

przysługujących Kredytobiorcy prawach własności lub użytkowania wieczystego następujących nieruchomości: KW nr

SR1W/00108589/6, KW nr SR1W/00115122/7, KW nr SR1W/00110941/9, KW nr SR1W/00112882/1, KW nr SR1W/00112969/5,

KW nr SR1W/00112989/1, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr SR1W/00115290/5, KW nr SR1W/00116939/4, KW nr

SR1W/00013017/3, KW nr SR1W/00115842/0, KW nr SR1W/00116651/1.

3. Hipoteka umowna łączna do kwoty 45.000.000,00 PLN ustanowiona docelowo na drugim miejscu, wraz z Roszczeniem, na

przysługujących Kredytobiorcy prawach własności lub użytkowania wieczystego następujących nieruchomości: KW nr

SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00040042/5,

KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr

SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7,

KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr

SR1W/00044831/1, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9,

KW nr SR1W/ 00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00115867/1, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr

SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6, KW nr SR1W/00033184/0,

KW nr SR1W/00039159/8

4. Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, o których mowa w pkt 2.

5. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji

Fruehauf SAS

Auxerre

EUR

6 000

28 217

brak zabezpieczenia

Stan na

31.12.2021

Nazwa (firma)

jednostki, ze

wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Waluta

Kwota kredytu/

pożyczki

(uruchom

iona) wg umowy

w walucie

Kwota kredytu/

pożyczki

(uruchomiona)

wg umowy

w walucie PLN

Rodzaj zabezpieczenia

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

Ul. Kasprzaka

10/16, 01-211

Warszawa,

Aleje

Jerozolimskie

7, 00-955

Warszawa; Ul.

Puławska 15,

02-515

Warszawa;

PLN

100 000

Zestawienie zabezpieczeń Umowy Kredytów i kredytów w rachunku bieżącym RCFA i RCFB

1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr

SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7,

KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr

SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6;

Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr

SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9;

Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1;Hipoteka

umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW

nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr

SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6,

KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1.

2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A.

3. Pełnomocnictwo do Rachunków: Pełnomocnictwo do rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach;

4. Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów

w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku)

w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów

finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz

z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa Zastawu na Langendorf

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

60 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na

akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi

tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi*; f) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj.

umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; g) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa

zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton;

5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach

Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul.

Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy

ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co

najmniej 135.500.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2021 roku; c)umowa zastawu rejestrowego

na Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton S.A.: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej

10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości

wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej

1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej

co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września

2017 roku oraz 27 października 2017 roku.

6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw

Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy (innym niż Dłużnicy); c) umowa przelewu praw

Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł;

7. Umowa Podporządkowania: umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są podporządkowane

wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak

i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych.

8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji: oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany

z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w

związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności

Zabezpieczonych.

9. Umowa przystąpienia: zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele) w

odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania.

10. Bilateralna gwarancja z Funduszu Gwarancji Płynnościowych udzielanych przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami pandemii

COVID-19 w ramach Programu PLG-FGP, udzielona do maksymalnej kwoty 10.000.000 PLN przez Bank Gospodarstwa Krajowego

na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. udzielającego Kredytu RCF B, na okres do dnia 31 marca 2022 r. **

*nie dotyczy kredytu RCFB, **nie dotyczy kredytu RCFA

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

PLN

64 214

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

EUR

36 378

156 424

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

61 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

EUR

4 423

19 018

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

PLN

68 316

Konsorcjum

Banków BNP

PARIBAS BANK

POLSKA S.A.;

BGK; PKO BP S.A.

EUR

4 361

18 573

Fruehauf SAS

Auxerre

EUR

8 000

35 920

brak zabezpieczenia

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

62 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

q) Wartość księgowa na akcję

Wartość księgowa równa jest kapitałowi własnemu.

Wartość księgowa na 1 akcję = rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję.

Kalkulacja wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję:

wartość księgowa (rozwodniona wartość księgowa) na akcję = kapitał własny (w tys. zł.) : liczba akcji (w tys. szt.) na dzień

bilansowy

Na dzień 31.12.2022 roku: 445 183 : 60 375 = 7,38

Na dzień 31.12.2021 roku: 372 898 : 60 375 = 6,18

r) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę

gwarancje i poręczenia

Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek

powiązanych) przedstawia się następująco:

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

1. Zobowiązania warunkowe

64 023

70 535

1.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

9 358

9 128

- udzielonych gwarancji i poręczeń

9 358

9 128

1.2 Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale (z tytułu)

- udzielonych gwarancji i poręczeń

1.3 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

54 665

61 408

- udzielonych gwarancji i poręczeń

228

224

- umów buy-back

54 437

61 184

- inne

Zobowiązania warunkowe, razem

64 023

70 535

Spółka posiada zobowiązania warunkowe wynikające z umów tj. „BUY-BACK AGREEMENT” oraz „REPURCHASE AGREEMENT”

zawieranych z zagranicznymi firmami leasingowymi m.in.: SCANIA CREDIT A.B., VFS INTERNATIONAL AB, VFS VOSTOK, oraz

zawieranych z krajowymi firmami leasingowymi m.in.: FIDIS Leasing, Millennium, BFL S.A., MAN, Millennium Leasing Sp.

z o.o., ING Lease (Polska) Sp. z o.o., PEKAO Leasing Sp. z o.o., PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o., BZWBK Leasing S.A., SG

Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.. Spółka występuje w nich jako gwarant wykupu przedmiotu leasingu, który został

zakupiony od Wielton S.A. Umowy są sporządzane dla każdego leasingobiorcy osobno i są zabezpieczeniem na wypadek

unieważnienia lub wygaśnięcia umowy leasingowej bez dokonania wykupu przedmiotu leasingu przez leasingobiorcę lub

podmiot przez niego wskazany. Spółka zobowiązuje się do wykupu naczep będących przedmiotem leasingu, według

harmonogramów spłat zawartych w umowie „BUY-BACK AGREEMENT” lub „REPURCHASE AGREEMENT”, natomiast firma

leasingowa jako finansujący zobowiązuje się do dostarczenia przedmiotów leasingu, wolnych od praw osób trzecich. Umowy

obowiązują od momentu podpisania umowy leasingowej i będą ważne do czasu trwania umowy.

Jeżeli zaistnieje konieczność wykupu produktu przez Spółkę, wartość wykupu uzależniona będzie w szczególności od:

• okresu, na jaki zawarta jest umowa leasingowa przez odbiorcę z leasingobiorcą,

• kwoty pierwszej wpłaty dokonanej przez klienta do firmy leasingowej,

• momentu wpłaty ostatniej raty leasingowej,

• terminu dostawy pojazdu do wyznaczonego miejsca,

• stanu technicznego przedmiotu leasingu (wartość może zostać zmniejszona w przypadku gdy stan techniczny produktu

jest gorszy niż wskazywałoby na to normalne zużycie pojazdu dla danego rocznika),

• w niektórych przypadkach również od terminu wykupu przedmiotu leasingu (tzn. gdy Wielton nie wykupi pojazdu

w określonym terminie, cena może być powiększona o 1,5% miesięcznie).

Zgodnie z profesjonalnym osądem Zarządu, bazując na danych historycznych, prawdopodobieństwo dokonania odkupu przez

Spółkę jest niskie, w związku z czym Spółka rozpoznaje zobowiązanie warunkowe.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku obowiązywała:

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

63 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

• udzielona, przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na wniosek Wielton S.A. gwarancja, w wysokości

48,0 mln zł (tj. 80% kwoty limitu faktoringu) na okres do 30 września 2023 roku (05 kwietnia 2023 roku okres

obowiązywania gwarancji został przedłużony do 31 marca 2024 roku) na zabezpieczenie umowy faktoringu zawartej

pomiędzy Wielton S.A. a KUKE Finance S.A. w dniu 21 kwietnia 2022 roku z późniejszymi zmianami;

• udzielona na wniosek Wielton S.A., gwarancja w wysokości 24,0 mln zł (tj. 80% kwoty kredytu) na okres

27 miesięcy, przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach „umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji

Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami na zabezpieczenie spłaty

umowy kredytu obrotowego z dnia 6 kwietnia 2022 roku, udzielonego przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski

Spółkę Akcyjną w wysokości 30 mln zł;

• wystawiona 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA gwarancja fiskalna udzielona, na

zlecenie Wielton S.A., na rzecz włoskiego urzędu skarbowego, w oparciu o regwarancję BNP PARIBAS Bank Polska S.A.,

w wysokości 48,7 tys. euro na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u. Gwarancja została wystawiona w oparciu

o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym

dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji wygasa w pierwszym

kwartale 2025 roku;

• wystawiona w 2014 roku gwarancja w kwocie 0,3 mln euro udzielona przez Langendorf GmbH na zabezpieczenie

zobowiązań Langendorf Service GmbH wynikających z umowy ramowej na finansowanie zakupu pojazdów użytkowych

(umowa finansowania stocku), zawartej pomiędzy GEFA Gesellschaft für Absatzfinanzierung mbH oraz Langendorf

Service GmbH. Gwarancja wygaśnie wraz z wygaśnięciem umowy, którą zabezpiecza.

W pierwszym kwartale 2022 roku obowiązywała otrzymana w styczniu 2021 roku gwarancja zabezpieczająca spłatę kredytu

RCF B, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK), w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu

Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020 z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami w wysokości

stanowiącej 80% pierwotnej kwoty kredytu RCF B w wysokości 12,5 mln zł (a następnie podwyższonego w dniu 23 listopada

2021 roku do kwoty 21,4 mln zł), na podstawie umowy z dnia 29 kwietnia 2019 roku z późniejszymi zmianami zawartej

pomiędzy Wielton S.A. a Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Wysokość gwarancji BGK z chwilą

podwyższenia kwoty kredytu RCF B nie uległa zmianie i wynosiła 10,0 mln zł; gwarancja obowiązywała do 31 marca 2022

roku.

W dniu 17 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Wielton S.A. wystawił gwarancję w wysokości 0,95 mln euro,

na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a De Lage Landen Leasing Polska S.A..

Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2029 roku.

W 2022 roku Wielton S.A. nie udzielał ani nie otrzymał innych poręczeń z wyjątkiem poręczeń o których mowa poniżej.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku obowiązywały:

• udzielone przez Wielton S.A., w dniu 7 lipca 2022 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska

sp. z.o.o wynikające z umowy o współpracy z FAM sp. z o.o. do kwoty 50,0 tys. zł;

• udzielone przez Langendorf GmbH w dniu 11 lutego 2022 roku poręczenia spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp.

z.o.o wynikające z umowy handlowej z Salzgitter Mannesmann Stahlhandel do kwoty 250 tys. euro. Poręczenia jest

skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2023 roku;

• udzielone, przez Wielton S.A., w dniu 24 maja 2021 roku, poręczenie zobowiązań Langendorf Polska

sp. z.o.o do kwoty 1,98 mln euro z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o.

a Deutsche Leasing Polska S.A. Poręczenie obowiązuje do 31 grudnia 2027 roku;

• poręczenie udzielone przez Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) na zabezpieczenie zawartej w dniu 15 kwietnia 2020

roku pomiędzy Langendorf GmbH i Sparkasse Vest umowy pożyczki pomocowej (w związku z wystąpieniem epidemii

koronawirusa) w kwocie 2,0 mln euro, z przeznaczeniem na działalność obrotową na okres do 30 czerwca 2025 roku;

• poręczenia udzielone w dniu 31 stycznia 2019 roku przez spółki zależne Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti

Rimorchi S.r.l., w dniu 29 kwietnia 2019 roku przez spółkę zależną OOO Wielton oraz w dniu 17 stycznia 2023 roku

(zdarzenie po dniu bilansowym) przez Lawrence David Limited (każda z osobna zwana dalej jako Poręczyciel i łącznie jako

Poręczyciele) wobec Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Banku

Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy) na zabezpieczenie terminowego wykonania przez każdego kredytobiorcę

(innego niż ten Poręczyciel) wszystkich jego zobowiązań z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018 roku

z późniejszymi zmianami (Umowa kredytów), o której szczegółowe informacje zamieszczone są w Sprawozdaniu

finansowym Wielton S.A. za okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022, Dodatkowe informacje

i objaśnienia 18 Informacja o instrumentach finansowych. Spółki te zobowiązały się wobec Kredytodawców, że dokonają

zapłaty poręczonego zobowiązania niezwłocznie na żądanie w przypadku, gdy którykolwiek kredytobiorca (inny niż ten

Poręczyciel) nie zapłaci w terminie jakiejkolwiek kwoty należnej na podstawie Umowy kredytów. Łączna

odpowiedzialność Poręczycieli z tytułu udzielonych poręczeń ograniczona jest, w stosunku do każdego Kredytodawcy,

do kwoty stanowiącej 150% sumy zaangażowań poszczególnych Kredytodawców. Na dzień przekazania niniejszego

sprawozdania jedynym kredytobiorcą jest Wielton S.A.. Poręczenia obejmują także odpowiedzialność Poręczycieli za

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

64 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

wszelkie długi przyszłe kredytobiorców, jakie mogą powstać na podstawie lub w związku z Umową kredytów. Jednakże

w zakresie długów przyszłych każde poręczenie jest terminowe i obejmuje jedynie długi przyszłe kredytobiorców, które

powstaną do dnia 14 grudnia 2028 roku.

Przy czym:

• obowiązki i zobowiązania Fruehauf SAS z tytułu poręczenia stosuje się jedynie w zakresie wymaganym do

wysokości zobowiązań płatniczych oraz maksymalnie do kwoty równej łącznej wysokości wszystkich kwot

pożyczonych na mocy Umowy kredytów bezpośrednio (jako kredytobiorca) lub pośrednio (w drodze pożyczek

wewnątrzgrupowych bezpośrednio lub pośrednio od innego kredytobiorcy) a następnie bezpośrednio lub

pośrednio pożyczonych Fruehauf SAS oraz niespłaconych w dniu egzekucji poręczenia wobec Fruehauf SAS;

• zobowiązania Viberti Rimorchi, w odniesieniu do zobowiązań jakiegokolwiek kredytobiorcy i Poręczyciela, który

nie jest jednostką zależną Viberti Rimorchi, nie mogą w żadnym czasie przekraczać kwoty równej łącznej

maksymalnej kwocie wszelkich pożyczek wewnątrzgrupowych (lub innych form wsparcia finansowego w

jakiejkolwiek formie) udzielonych lub udostępnionych Viberti Rimorchi przez któregokolwiek kredytobiorcę

i Poręczyciela jak wynika z ostatnich sprawozdań finansowych należycie zatwierdzonych przez zgromadzenie

wspólników Viberti Rimorchi. W każdym przypadku, zgodnie z Artykułem 1938 Włoskiego Kodeksu Cywilnego,

maksymalna kwota, co do której Viberti Rimorchi może być zobowiązany do zapłaty w związku z jego

zobowiązaniami jako Poręczyciela na podstawie Umowy kredytów, nie może przekroczyć kwoty 618 mln zł (lub

jej równowartości w jakiejkolwiek innej walucie);

• zobowiązanie Langendorf GmbH do wysokości kwoty aktywów netto z uwzględnieniem odpowiednich korekt

oraz zakresu utraty wartości kapitału.

Utrata wartości kapitału.

Jeżeli Langendorf GmbH będzie w stanie wykazać, że w dniu, gdy stał się stroną Umowy kredytów, udzielenie

poręczenia skutkowało obniżeniem wartości aktywów netto poniżej wartości jego zarejestrowanego kapitału

zakładowego (zwiększeniem brakującego deficytu zarejestrowanego kapitału zakładowego) z naruszeniem

postanowień rozdziału 30 GmbHG (takie zdarzenie określane będzie jako „Utrata Wartości Kapitału”), wówczas

Kredytodawcy mogą zażądać wypłaty z tytułu poręczenia od Langendorf GmbH tylko w zakresie, w jakim nie

wystąpi Utrata Wartości Kapitału.

W dniu 24 stycznia 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Wielton S.A. udzielił poręczenia spłaty zobowiązań Langendorf

Polska sp. z.o.o wynikających z umowy handlowej z Bowim S.A. do kwoty 2,0 mln zł. Poręczenie jest skuteczne w stosunku

do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2023 roku.

s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek

samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków

i budowli

Na dzień bilansowy zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa

własności budynków i budowli nie wystąpiły.

8. Struktura przychodów i kosztów, podatek

dochodowy od osób prawnych

a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a) Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie

9 927

6 891

- w tym: od jednostek powiązanych

3 460

2 272

b) AGRO

135 384

91 204

- w tym: od jednostek powiązanych

c) Naczepy uniwersalne

783 293

474 420

- w tym: od jednostek powiązanych

191 099

98 425

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

65 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

d) Wywrotki aluminiowe

228 195

186 959

- w tym: od jednostek powiązanych

85 787

40 414

e) Wywrotki stalowe

134 359

197 207

- w tym: od jednostek powiązanych

43 536

116 171

f) Zabudowy

23 929

83 786

- w tym: od jednostek powiązanych

4 195

17 875

g) Przyczepy

18 364

13 899

- w tym: od jednostek powiązanych

3 514

2 244

h) Podwozia

423 283

317 076

- w tym: od jednostek powiązanych

360 203

272 721

i) Zestawy

57 757

63 471

- w tym: od jednostek powiązanych

759

2 190

j) Pozostałe

1 412

5 569

- w tym: od jednostek powiązanych

236

2 655

k) Usługi

24 920

21 422

- w tym od jednostek powiązanych

13 520

9 426

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 840 823

1 461 904

- w tym: od jednostek powiązanych

706 309

564 393

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a) kraj

704 963

534 421

- w tym: od jednostek powiązanych

9 562

3 549

- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie

6 073

3 575

- w tym: od jednostek powiązanych

1 445

179

- AGRO

72 783

49 431

- w tym: od jednostek powiązanych

- Naczepy uniwersalne

472 946

329 731

- w tym: od jednostek powiązanych

- Wywrotki aluminiowe

40 224

55 615

- w tym: od jednostek powiązanych

- Wywrotki stalowe

25 935

14 532

- w tym: od jednostek powiązanych

- Zabudowy

670

- w tym: od jednostek powiązanych

- Przyczepy

11 446

9 195

- w tym: od jednostek powiązanych

- Podwozia

28 400

25 465

- w tym: od jednostek powiązanych

- Zestawy

29 312

29 684

- w tym: od jednostek powiązanych

- Pozostałe

236

1 417

- w tym: od jednostek powiązanych

236

- Usługi i refaktury

17 608

15 106

- w tym: od jednostek powiązanych

7 881

3 340

b) eksport

581 020

593 453

- w tym: od jednostek powiązanych

459 100

429 304

- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie

1 053

1 476

- w tym: od jednostek powiązanych

778

1 377

- AGRO

982

- w tym: od jednostek powiązanych

- Naczepy uniwersalne

89 803

54 585

- w tym: od jednostek powiązanych

60 051

32 376

- Wywrotki aluminiowe

78 787

41 441

- w tym: od jednostek powiązanych

57 389

30 662

- Wywrotki stalowe

65 703

153 229

- w tym: od jednostek powiązanych

29 942

106 556

- Zabudowy

23 577

82 779

- w tym: od jednostek powiązanych

4 195

17 875

- Przyczepy

406

393

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

66 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- w tym: od jednostek powiązanych

316

- Podwozia

316 779

247 508

- w tym: od jednostek powiązanych

306 300

237 350

- Zestawy

2 825

9 340

- w tym: od jednostek powiązanych

331

- Pozostałe

641

2 147

- w tym: od jednostek powiązanych

1 987

- Usługi i refaktury

464

555

- w tym: od jednostek powiązanych

445

474

c) WDT

554 840

334 030

- w tym: od jednostek powiązanych

237 647

131 540

- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie

2 801

1 840

- w tym: od jednostek powiązanych

1 237

716

- AGRO

61 619

41 773

- w tym: od jednostek powiązanych

- Naczepy uniwersalne

220 544

90 104

- w tym: od jednostek powiązanych

131 048

66 049

- Wywrotki aluminiowe

109 184

89 903

- w tym: od jednostek powiązanych

28 398

9 752

- Wywrotki stalowe

42 721

29 446

- w tym: od jednostek powiązanych

13 594

9 615

- Zabudowy

352

337

- w tym: od jednostek powiązanych

- Przyczepy

6 512

4 311

- w tym: od jednostek powiązanych

3 514

1 928

- Podwozia

78 104

44 103

- w tym: od jednostek powiązanych

53 903

35 371

- Zestawy

25 620

24 447

- w tym: od jednostek powiązanych

759

1 829

- Pozostałe

535

2 005

- w tym: od jednostek powiązanych

668

- Usługi i refaktury

6 848

5 761

- w tym: od jednostek powiązanych

5 194

5 612

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 840 823

1 461 904

- w tym: od jednostek powiązanych

706 309

564 393

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa)

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a) Przychody ze sprzedaży towarów

34 233

32 680

- w tym: od jednostek powiązanych

18 331

566

b) Przychody ze sprzedaży materiałów

45 155

51 783

- w tym: od jednostek powiązanych

10 629

18 706

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

79 388

84 463

- w tym: od jednostek powiązanych

28 960

19 272

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a) kraj

54 503

75 367

- w tym: od jednostek powiązanych

8 076

14 464

- Przychody ze sprzedaży towarów

14 570

30 067

- w tym: od jednostek powiązanych

- Przychody ze sprzedaży materiałów

39 933

45 300

- w tym: od jednostek powiązanych

8 076

14 464

b) eksport

19 590

4 539

- w tym: od jednostek powiązanych

18 792

3 726

- Przychody ze sprzedaży towarów

17 106

857

- w tym: od jednostek powiązanych

17 106

122

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

67 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- Przychody ze sprzedaży materiałów

2 484

3 682

- w tym: od jednostek powiązanych

1 686

3 604

c) WDT

5 295

4 557

- w tym: od jednostek powiązanych

2 092

1 082

- Przychody ze sprzedaży towarów

2 558

1 755

- w tym: od jednostek powiązanych

1 225

444

- Przychody ze sprzedaży materiałów

2 737

2 802

- w tym: od jednostek powiązanych

867

638

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

79 388

84 463

- w tym: od jednostek powiązanych

28 960

19 272

b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w

danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

Spółka nie zaniechała działalności prowadzonej wcześniej oraz nie przewiduje zaniechania żadnej z prowadzonych działalności

w następnym okresie.

c) Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022*

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021*

1. Zysk (strata) brutto

73 431

47 716

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem

dochodowym (wg tytułów)

A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW PODATKOWYCH:

441

10 446

- naliczone a nieotrzymane odsetki

1 497

972

- rozwiązanie odpisów

4 529

6 132

- aktualizacja wartości inwestycji

(3)

- różnica między wartością bilansową a podatkową wyceną instrumentów, pochodnych

5 076

2 829

- przychód z tytułu najmu IT

- rozliczenie dotacji

641

486

- nieotrzymane odszkodowania

(11 816)

- sprzedaż nieruchomości

- przychód z lat ubiegłych

514

B. PRZYCHODY PODATKOWE NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI KSIĘGOWYMI:

6 721

146

- otrzymana dotacja

4 066

- doszacowanie przychodu podatkowego

1 843

- korekta sprzedaży

- otrzymana pomoc deminimis

625

- otrzymane odszkodowania

- odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku

157

C. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA PRZYCHODU W ROKU

BIEŻĄCYM:

(5 589)

(5 495)

- wynagrodzenia z lat ubiegłych zapłacone w bieżącym okresie

(248)

(354)

- składki ZUS zapłacone

(4 625)

(3 557)

- odsetki naliczone w roku ubiegłym zapłacone w bieżącym okresie

(130)

(71)

- różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji

(336)

418

- koszty transakcyjne

(1 703)

- opłata z tytułu wieczystego użytkowania z roku poprzedniego

(228)

- odsetki hipotetyczne

(250)

D. INNE:

(93)

(308)

- koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w wyniku (opłaty

leasingowe)

(93)

(308)

E. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW:

30 259

14 278

- różnica między amortyzacją bilansową a podatkową

2 184

2 484

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

68 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- materiały, energia, paliwo

674

306

- VAT nie podlegający odliczeniu

503

244

- ubezpieczenia

337

274

- utworzone rezerwy

5 872

(1 288)

- reprezentacja

1 003

1 281

- składka PFRON

821

581

- sprzedaż nieruchomości

- niewypłacone wynagrodzenia

331

248

- niezapłacone składki ZUS

4 635

4 624

- podatki, opłaty, prowizje

359

646

- pozostałe usługi

212

371

- pozostałe koszty rodzajowe

444

- naprawy gwarancyjne

- utworzone odpisy

2 597

3 128

- odsetki

1 382

170

- otrzymany rabat cenowy

957

(4 472)

- koszty przejętej spółki

294

- darowizny

418

- opłaty sądowe

- pozostałe koszty operacyjne

541

516

- usługi doradcze

148

104

- koszty sfinansowane dotacją

- rezerwa na odsetki

193

- koszty eksploatacji samochodów

132

137

- doposażenia z laty ubiegłych

109

- koszty związane z ugodą

- niedobory inwentaryzacyjne

- różnica między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji

(420)

- różnica między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji

932

- spisane należności

1 546

- spisanie podatku VAT

169

- spisanie nierozliczonego zadatku

473

- spisanie zaniechanej inwestycji

253

- spisanie projektu inwestycyjnego

266

- utylizacja złomu

158

- koszty sfinansowane dotacją

111

- koszty lat ubiegłych

500

- różnica między wartością bilansową a podatkową sprzedanych, zlikwidowanych

środków trwałych

(1 480)

(1 475)

- różnica między wartością bilansową a podatkową instrumentów pochodnych

2 508

5 609

- koszty związane z nieruchomością położoną poza granicami kraju

1 470

F. PROJEKT CELOWY:

G. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-A+B+C+D+E+F):

104 288

45 891

- dochód zwolniony (dotacja)

3 963

- dochód zwolniony (SSE)

84 801

75 593

- dochód zwolniony z opodatkowania w Polsce

338

379

- dywidenda zwolniona

- zyski kapitałowe

- odliczenie strat podatkowych z lat ubiegłych

15 186

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

(30 081)

4. Podatek dochodowy według stawki 19%

- korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy

- podatek dochodowy

5.Podatek od otrzymanej dywidendy według stawki 5%

6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w

tym:

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

69 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- wykazany w rachunku zysków i strat

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość

firmy

*dane wynikające z kalkulacji podatku dochodowego na moment sporządzenia sprawozdania

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

13 976

26 373

a) odniesionych na wynik finansowy

11 557

22 782

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

613

103

- rezerwy

1 326

1 576

- odsetki

111

- odpis aktualizujący należności

102

750

- niewypłacone wynagrodzenia

- niezapłacone składki ZUS

879

676

- odpis aktualizujący zapasy

255

520

- odpis aktualizujący środki trwałe

118

570

- strata podatkowa

6 444

1 868

- korekta sprzedaży

- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów

- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych

- aktywo od premii inwestycyjnej

2 218

16 512

- leasing

- korekta ubiegłego okresu

(605)

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających

2 419

3 591

2. Zwiększenia

20 425

9 574

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

18 036

7 155

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

153

613

- rezerwy

1 324

253

- odsetki

322

111

- odpis aktualizujący należności

- niewypłacone wynagrodzenia

- niezapłacone składki ZUS

881

879

- odpis aktualizujący zapasy

383

266

- odpis aktualizujący środki trwałe

236

- strata podatkowa

4 576

- korekty sprzedaży

- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów

156

- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych

- aktywo od premii inwestycyjnej

14 063

- leasing

- korekta ubiegłego okresu

605

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających

2 389

2 419

3. Zmniejszenia

22 009

21 971

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

19 590

18 380

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

613

103

- rezerwy

227

503

- odsetki

111

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

70 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- odpis aktualizujący należności

125

648

- niewypłacone wynagrodzenia

- niezapłacone składki ZUS

879

676

- odpis aktualizujący zapasy

431

531

- odpis aktualizujący środki trwałe

688

- strata podatkowa

811

- korekty sprzedaży

- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów

- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych

- aktywo od premii inwestycyjnej

16 281

14 363

- leasing

- korekta ubiegłego okresu

661

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających

2 419

3 591

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w

tym:

12 392

13 976

a) odniesionych na wynik finansowy

10 003

11 557

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

153

613

- rezerwy

2 423

1 326

- odsetki

322

111

- odpis aktualizujący należności

102

- niewypłacone wynagrodzenia

- niezapłacone składki ZUS

881

879

- odpis aktualizujący zapasy

207

255

- odpis aktualizujący środki trwałe

108

118

- strata podatkowa

5 633

6 444

- korekty sprzedaży

- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów

156

- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych

- aktywo od premii inwestycyjnej

2 218

- leasing

- korekta ubiegłego okresu

(605)

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających

2 389

2 419

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

4 608

4 825

a) odniesionej na wynik finansowy

4 608

4 825

- koszty transakcyjne nabycia udziałów

752

- z tytułu leasingu

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

276

246

- niezapłacone odsetki

707

532

- niezapłacone odszkodowania

2 286

2 287

- otrzymane bonusy

1 076

226

- odpis aktualizujący środki trwałe

688

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów

- pozostałe rezerwy

193

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

1 849

4 117

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

1 849

4 117

- koszty transakcyjne nabycia udziałów

- z tytułu leasingu

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

71 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

252

276

- niezapłacone odsetki

311

216

- niezapłacone odszkodowania

2 286

- otrzymane bonusy

930

1 076

- odpis aktualizujący środki trwałe

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji

- pozostałe rezerwy

193

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia

3 957

4 334

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

3 957

4 334

- koszty transakcyjne nabycia udziałów

752

- z tytułu leasingu

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

276

246

- niezapłacone odsetki

- niezapłacone odszkodowania

2 286

2 287

- otrzymane bonusy

1 076

226

- odpis aktualizujący środki trwałe

688

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów

- pozostałe rezerwy

193

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem

2 500

4 608

a) odniesionej na wynik finansowy

2 500

4 608

- koszty transakcyjne nabycia udziałów

- z tytułu leasingu

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)

- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)

252

276

- niezapłacone odsetki

962

707

- niezapłacone odszkodowania

2 286

- otrzymane bonusy

930

1 076

- odpis aktualizujący środki trwałe

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji

- pozostałe rezerwy

193

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Ważną rolą w realizacji przedsięwzięć inwestycyjnych Wielton S.A. jest możliwość skorzystania z premii inwestycyjnej

w ramach zezwoleń na prowadzenie działalności na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej jak i środków unijnych

otrzymanych na wprowadzenie do produkcji chłodni oraz technologii hydroformowania.

W dniu 18 stycznia 2021 roku Wielton S.A. otrzymał decyzję Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii w sprawie zmiany

zezwolenia nr 313 na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Podstrefie

Wieluń. Spółka realizowała projekt inwestycyjny na terenie Strefy obejmujący rozbudowę mocy produkcyjnych istniejących

zakładów produkcji i montażu, budowę i rozbudowę magazynów, budowę centrum obsługi klienta i wyposażenie powstałej

infrastruktury w innowacyjny park technologiczno-maszynowy, zakup i montaż urządzeń, wyposażenia i oprogramowania.

W styczniu 2021 roku Spółka otrzymała decyzję, na mocy której, na wniosek Spółki, termin zakończenia inwestycji

przedłużono do dnia 31 grudnia 2022 roku (poprzedni termin 31 grudnia 2020 rok). Spółka wnioskowała o powyższą zmianę

m.in. z powodu skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających z wprowadzenia stanu zagrożenia epidemicznego

i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach inwestycji. Pozostałe warunki zezwolenia nr 313 nie

uległy zmianie.

W dniu 10 grudnia 2018 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia zgodnie

z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na terenie Łódzkiej Specjalnej

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

72 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt inwestycyjny na terenie Strefy związany

z rozbudową posiadanej infrastruktury produkcyjnej, montażowej i serwisowej istniejącego zakładu w Wieluniu oraz

w miejscowościach Urbanice i Widoradz w gminie Wieluń. W maju 2021 roku Spółka otrzymała decyzję, na mocy której, na

wniosek Spółki, termin na poniesienie wydatków inwestycyjnych uległ przedłużeniu do dnia 31 grudnia 2022 roku (poprzedni

termin: 31 grudnia 2020 roku), a termin zakończenia inwestycji do dnia 31 grudnia 2023 roku (poprzedni termin: 31 grudnia

2021 roku). Wnioskowanie o powyższą zmianę wynikało m.in. ze skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających

z wprowadzenia stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach

inwestycji. Ponadto w dniu 10 listopada 2022r., Spółka zwróciła się do Ministerstwa Rozwoju i Technologii z prośbą

o wydłużenie terminu realizacji inwestycji do 31 grudnia 2024, i terminu zakończenia inwestycji do dnia 31 grudnia 2025.

W chwili obecnej Spółka czeka na wydanie decyzji przez Ministerstwo.

W dniu 24 sierpnia 2022 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia zgodnie

z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na terenie Łódzkiej Specjalnej

Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt inwestycyjny na terenie Strefy

polegający na rozbudowie i modernizacji parku maszynowego i technologicznego, przeprowadzeniu reorganizacji

realizowanych obecnie procesów produkcyjnych, przebudowie istniejących oraz wybudowaniu nowych obiektów

wspierających funkcje produkcyjne, a także rozbudowie niezbędnej infrastruktury wspomagającej, w celu zwiększenia

zdolności produkcyjnej istniejącego zakładu w Wieluniu oraz w miejscowościach Urbanice i Widoradz w gminie Wieluń.

Zgodnie z warunkami wsparcia Spółka poniesie na terenie realizacji inwestycji koszty kwalifikowane o łącznej wartości 50 mln

zł, przy czym nakłady w wysokości 45 mln zł zostaną poniesione w terminie do dnia 31 grudnia 2027 roku, a nakłady

w wysokości 5 mln zł związane z najmem nieruchomości – do dnia 31 grudnia 2032 roku. Zakończenie realizacji inwestycji

powinno nastąpić do dnia 31 grudnia 2027 roku. W terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku Wielton S.A. powinien utrzymać

na terenie realizacji inwestycji łączne zatrudnienie na poziomie co najmniej 1 930 etatów, po utworzeniu na terenie realizacji

inwestycji co najmniej 1 nowego miejsca pracy w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Ze względu na wielkość Spółki

i lokalizację inwestycji maksymalna intensywność pomocy regionalnej udzielonej przedsiębiorcy wynosi 40%, zatem

maksymalna możliwa wysokość pomocy publicznej przysługującej Spółce wyniesie 20 mln zł.

Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

2 165

3 286

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej

lub róznicy przejściowej poprzedniego okresu

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

(1 615)

(14 294)

- utworzenie aktywa od premii inwestycyjnej

14 382

- aktualizacja aktywa od premii inwestycyjnej

285

- wykorzystanie aktywa od premii inwestycyjnej

(16 282)

(14 363)

Podatek dochodowy odroczony, razem

550

(11 008)

Łączna kwota podatku odroczonego

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

- ujętego w kapitale własnym

2 390

2 419

- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

d) Koszty w układzie rodzajowym

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

a) amortyzacja

30 838

30 641

b) zużycie materiałów i energii

1 353 981

1 107 842

c) usługi obce

172 228

149 929

d) podatki i opłaty

7 123

6 618

e) wynagrodzenia

159 333

142 791

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

73 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

34 566

30 566

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

12 063

10 287

- usługi bankowe

165

394

- podróże służbowe

998

510

- koszty reprezentacji i reklamy

6 024

4 752

- pozostałe koszty proste

4 688

4 509

- koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu

188

122

Koszty według rodzaju, razem

1 770 132

1 478 674

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

8 079

(45 835)

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)

(5 408)

(3 711)

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

(90 731)

(75 329)

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

(54 996)

(44 431)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

1 627 076

1 309 368

e) Pozostałe przychody operacyjne

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Inne przychody operacyjne, w tym:

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

- rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe

b) pozostałe, w tym:

11 862

2 810

- odpisane zobowiązania przedawnione

249

- darowizny otrzymane

- ujawnione nadwyżki majątku obrotowego

- pozostałe przychody

557

247

- otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania

10 646

794

- wynagrodzenie z tytułu terminowej zapłaty podatku

313

- refundacja kosztów zatrudnienia

- dofinansowanie FGŚP

1 634

- opłaty sądowe

- sprzedaż nieruchomości

Inne przychody operacyjne, razem

11 862

2 810

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

1 006

Dotacje

641

486

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1 728

3 622

Pozostałe przychody operacyjne, razem

14 231

7 924

Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Spółki, w 2022 roku główną pozycję stanowiło otrzymane odszkodowanie

w wysokości 10 646 tys. zł. (w tym przychód z tytułu odszkodowania dotyczącego utraconego majątku i utraconych korzyści

w związku z pożarem w 2018 roku w kwocie 9 471 tys. zł.), natomiast w 2021 roku główną pozycję stanowiło dofinansowanie

FGŚP w wysokości 1 634 tys. zł.

f) Pozostałe koszty operacyjne

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Inne koszty operacyjne, w tym:

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

- rezerwa na sprawy sądowe

- rezerwa na poniesione koszty

b) pozostałe, w tym:

16 400

1 694

- darowizny przekazane

418

- opłaty sądowe

107

- pozostałe koszty

387

357

- koszty odszkodowania

659

367

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

74 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

- spisane należności

2 536

344

- kary i grzywny

- utylizacja materiałów

174

288

- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych

12 000

- koszty likwidacji szkody

- doposażenia z lat ubiegłych

161

Inne koszty operacyjne, razem

16 400

1 694

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

871

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

618

Pozostałe koszty operacyjne, razem

17 271

2 312

Po stronie pozostałych kosztów operacyjnych w 2022 roku uwzględniono rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość

należnosci niefinansowych z tutułu odszodowania w związku z pożarem w 2018 roku w kwocie 12 000 tys. zł. oraz spisane

należności w wysokości 2 536 tys. zł., natomiast w 2021 roku główną pozycję stanowiły koszty odszkodowania w wysokości

367 tys. zł oraz spisane należnosći w wysokości 344 tys. zł.

g) Przychody finansowe

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Zyski z udziału w innych jednostkach, w tym:

12 913

- zyski z tytułu udziału w jednostkach powiązanych

12 913

- zyski z tytułu udziału w innych jednostkach

Odsetki, w tym:

1 742

1 141

a) z tytułu udzielonych pożyczek

1 634

1 139

- od jednostek powiązanych, w tym:

1 489

1 105

- od jednostek zależnych

1 489

1 105

- od jednostki dominującej

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w

tym:

- od jednostek współzależnych

- od jednostek stowarzyszonych

- od innych jednostek

- od pozostałych jednostek, w tym:

145

- od wspólnika jednostki współzależnej

- od znaczącego inwestora

- od innych jednostek

145

b) pozostałe odsetki

108

- od pozostałych jednostek, w tym:

108

- od wspólnika jednostki współzależnej

- od znaczącego inwestora

- od innych jednostek

108

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

Inne, w tym:

574

- dodatnie różnice kursowe

Przychody finansowe, razem

14 655

1 715

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

75 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Przychody finansowe – odsetki

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki

naliczone

i zrealizowanie

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

do 3 miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

od 3 do 12 miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

powyżej 12

miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane do

aktywów objętych

odpisem

aktualizującym

Odsetki ogółem

Wobec jednostek powiązanych

103

1 001

385

1 489

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

- pożyczki udzielone i należności własne

103

1 001

385

1 489

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

- inne aktywa (niefinansowe)

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

- pożyczki udzielone i należności własne

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

- inne aktywa (niefinansowe)

Wobec pozostałych jednostek

142

111

253

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

- pożyczki udzielone i należności własne

142

111

253

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

- inne aktywa (niefinansowe)

Razem

245

1 112

385

1 742

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

76 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki

naliczone

i zrealizowanie

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

do 3 miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

od 3 do 12 miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

powyżej 12

miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane do

aktywów objętych

odpisem aktualizującym

Odsetki ogółem

Wobec jednostek powiązanych

163

816

1 105

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

- pożyczki udzielone i należności własne

163

816

1 105

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

- inne aktywa (niefinansowe)

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

- pożyczki udzielone i należności własne

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

- inne aktywa (niefinansowe)

Wobec pozostałych jednostek

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

- pożyczki udzielone i należności własne

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

- inne aktywa (niefinansowe)

Razem

168

816

1 141

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

77 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

h) Koszty finansowe

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Odsetki, w tym:

20 434

9 701

a) od kredytów i pożyczek

18 429

9 449

- dla jednostek powiązanych, w tym:

552

288

- dla jednostek zależnych

552

288

- dla wspólnika jednostki współzależnej

- dla znaczącego inwestora

- dla innych jednostek

- dla pozostałych jednostek, w tym:

17 877

9 161

- dla innych jednostek

17 877

9 161

b) pozostałe odsetki

2 005

252

- dla jednostek powiązanych, w tym:

- dla jednostek zależnych

- dla jednostki dominującej

- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w

tym:

- dla jednostek współzależnych

- dla jednostek stowarzyszonych

- dla innych jednostek

- dla pozostałych jednostek, w tym:

2 005

252

- dla wspólnika jednostki współzależnej

- dla znaczącego inwestora

- dla innych jednostek

2 005

252

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

101

1 182

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

964

7 684

Inne, w tym:

10 296

255

- ujemne różnice kursowe

9 151

229

Koszty finansowe, razem

31 795

18 822

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

78 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Koszty finansowe – odsetki

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki naliczone

i zrealizowanie

Odsetki naliczone

i niezrealizowane do

3 miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane od 3 do 12

miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane powyżej 12

miesięcy

Odsetki ogółem

Wobec jednostek powiązanych

474

552

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

474

552

- długoterminowe zobowiązania finansowe

- inne zobowiązania

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

- długoterminowe zobowiązania finansowe

- inne zobowiązania

Wobec pozostałych jednostek

19 882

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

10 157

- długoterminowe zobowiązania finansowe

9 390

- inne zobowiązania

335

Razem

20 356

20 434

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

79 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki naliczone

i zrealizowanie

Odsetki naliczone

i niezrealizowane do 3

miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane od 3

do 12 miesięcy

Odsetki naliczone

i niezrealizowane

powyżej 12 miesięcy

Odsetki ogółem

Wobec jednostek powiązanych

288

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

288

- długoterminowe zobowiązania finansowe

- inne zobowiązania

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

- długoterminowe zobowiązania finansowe

- inne zobowiązania

Wobec pozostałych jednostek

9 413

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

3 830

- długoterminowe zobowiązania finansowe

5 535

- inne zobowiązania

Razem

9 701

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

80 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych

na własne potrzeby

Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie, środki trwałe wytworzone we własnym zakresie w 2022 roku wyniosły:

Grunty

Budynki i budowle

18 310

Kotły

Maszyny i urządzenia

13 587

Środki transportu

Narzędzia

375

WNIP

8 572

Projekt celowy

907

Łącznie

41 751

j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12

miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe

aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady

Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022

r. wyniosły:

Grunty

Budynki i budowle

18 899

Kotły

Maszyny i urządzenia

17 342

Środki transportu

3 301

Narzędzia, przyrządy, wyposażenie

1 562

WNIP

9 499

Projekt celowy

908

Łącznie

51 241

Spółka skapitalizowała koszty finansowania zewnętrznego w kwocie 712 tys. zł. w wartości środków trwałych.

W 2022 roku Spółka zawarła umowy z tytułu leasingu na środki trwałe:

Środki transportu

1 352

Maszyny i urządzenia

Łącznie

1 352

Kwota zaliczek poniesionych przez spółkę w 2022 roku wyniosła:

Grunty

Budynki i budowle

13 832

Maszyny i urządzenia

2 879

Narzędzia, przyrządy, wyposażenie

Środki transportu

WNIP

13 875

Zwrot zaliczek

(87)

Łącznie

30 499

Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2023 rok:

Grunty

3 200

Budynki i budowle

6 324

Maszyny i urządzenia

58 887

Środki transportu

6 700

Narzędzia, wyposażenie

WNIP

9 249

Inne środki trwałe

31 939

Łącznie

116 299

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

81 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy

bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz

zmianami wynikającymi z rachunku przepływów

pieniężnych, struktura środków pieniężnych

przyjętych do rachunku przepływów

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Poz. 1

Różnice kursowe

r-ce kursowe od pożyczek

228

(138)

r-ce kursowe od kredytów

3 273

(831)

r-ce kursowe z wyceny środków pieniężnych

storno r-c kursowych z wyceny środków pieniężnych

(67)

223

r-ce kursowe z wyceny leasingu

(2)

r-ce kursowe z wyceny kredytów

(5)

(19)

storno r-c z wyceny kredytów

(1 132)

2 352

2 342

1 703

Poz.2

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

227

(1 158)

rozliczenie instrumentów zabezpieczających

1 065

8 866

1 292

7 708

Poz. 3

Zmiana stanu należności

zmiana stanu należności

(103 694)

(100 181)

Poz. 4

Zmiana stanu rezerw

zmiana stanu rezerw

5 061

(1 288)

Poz. 5

Zmiana stanu zapasów

zmiana stanu zapasów

29 749

(82 652)

Poz. 6

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

zobowiązania krótkoterminowe zmiana bilansowa

93 353

235 928

wyłączenie kredytów

(37 310)

(23 408)

zobowiązania kompensowane

5 200

1 914

nie zapłacone środki trwałe

3 610

(7 787)

64 853

206 647

Poz.7

Płatności zobowiązań z tytuł umów leasingu finansowego

zmniejszenie zobowiązań

(62)

(288)

zapłacone leasingi

2 352

4 913

r-ce kursowe z wyceny bilansowej leasingu

(2)

2 288

4 674

Poz.8

Nabycie środków trwałych

zmiana stanu

37 500

28 302

amortyzacja

30 838

30 641

koszty sprzedaży

9 297

8 209

koszt zlikwidowanych środków trwałych

zmiana stanu nie zapłaconych środków trwałych

3 609

(7 787)

zwiększenia środków trwałych w leasingu

(1 352)

(1 353)

zmniejszenia środków trwałych w leasingu

135

zwrot zaliczek

805

zapłacone zaliczki

(30 586)

(16 767)

49 480

42 185

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

82 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Poz.9

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego

9 113

9 214

Poz.10

Spłaty kredytów i pożyczek

spłacone raty kredytów

61 694

82 962

Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych

Lp.

Wyszczególnienie

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

Środki pieniężne w kasie

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

33 153

39 090

Inne środki pieniężne

Inne aktywa pieniężne

Razem środki pieniężne wykazane w bilansie

33 213

39 133

Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów

pieniężnych do środków pieniężnych

Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie

(290)

Razem środki pieniężne wykazane w rachunku przepływów pieniężnych

33 192

39 423

Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wpływów inwestycyjnych zaliczamy wpływy z rozliczenia

instrumentów pochodnych w kwocie 1 837 tys. zł oraz spłata pożyczek krótkoterminowych w kwocie 2 948 tys. zł.

Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wydatków inwestycyjnych zaliczamy: zapłacone zaliczki na środki

trwałe w kwocie 30 586 tys. zł, rozliczenie instrumentów pochodnych w kwocie 5 469 tys. zł oraz udzielone pożyczki

krótkoterminowe w kwocie 6 717 tys. zł.

10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu,

z podziałem na grupy zawodowe (w osobach)

Dane za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r.

Ogółem

Pracownicy

umysłowi

Pracownicy fizyczni

Uczniowie

Pracownicy ogółem

1 995

439

1 510

11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym

zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych

w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich

wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik

finansowy

Nie dotyczy.

12. Informacje o umowach zawartych z firmą

audytorską

W dniu 21 lipca 2022 roku Spółka zawarła umowę z firmą Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. k. (obecnie po przekształceniu

z końcem 2022 roku – Grant Thorton Polska Prosta Spółka Akcyjna) obejmującą badanie i przegląd sprawozdań finansowych

jednostkowych i skonsolidowanych za lata 2022 i 2023.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

83 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok obrotowy:

Wyszczególnienie

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania

finansowego

311

251

Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych

246

185

Usługi doradztwa podatkowego

Pozostałe usługi

Łączne wynagrodzenie

582

459

13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie

z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub

należnych osobom wchodzącym w skład organów

zarządzających i nadzorujących albo administrujących

Wynagrodzenia wypłacone lub należne za 2022 rok:

Organ

Imię i nazwisko

Wynagrodzenie brutto

w tys. zł

Rada Nadzorcza

Mariusz Szataniak

149

Krzysztof Półgrabia

112

Krzysztof Tylkowski

112

Tadeusz Uhl

112

Waldemar Frąckowiak

224

Piotr Kamiński

Zarząd

Paweł Szataniak

2 095

Mariusz Golec

1 938

Piotr Kamiński

1 368

Piotr Kuś

1 518

Włodzimierz Masłowski

1 585

Tomasz Śniatała

1 374

Andrzej Mowczan

1 357

Maciej Grzelązka

624

14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach

o podobnym charakterze udzielonych osobom

wchodzącym w skład organów zarządzających

i nadzorujących albo administrujących

W 2022 roku Spółka Wielton S.A. nie udzieliła pożyczek osobom nadzorującym.

15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które

nie podlegają konsolidacji

Nie dotyczy.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

84 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

16. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje z jednostkami powiązanymi za 2022 rok przedstawiały się następująco:

Wyszczególnienie

Przychody ze sprzedaży

produktów, usług, towarów

i materiałów, przychody finansowe

oraz poz. przychody operacyjne

Należności z tytułu dostaw

i usług oraz pozostałe

należności

Pożyczki, udzielone

stronom transakcji

w roku 2022

- jednostki zależne

Wielton Rosja Sp. z o. o.

41 310

Wielton Ukraina Sp. z o. o.

59 190

1 960

Handlowe Jednolite

Przedsiębiorstwo Wielton BY

12 035

Wielton-Logistic Sp. z o. o.

578

Viberti Rimorchi S.r.l.

112 930

50 392

5 247

Wielton Kazachstan Sp. z o. o.

Wielton GmbH

119 304

32 683

Fruehauf SAS

4 727

1 342

Langendorf GmbH

4 215

5 311

Langendorf Polska Sp. z o. o.

16 269

15 833

Wielton Afryka SARL

19 422

23 863

Lawrence David Ltd.

345 081

125 019

Aberg Connect Sp. z o. o.

394

197

3 900

Aberg Axles Sp. z o. o.

256

266

4 961

Aberg-E Sp. z o. o.

100

Centrum Usług Wspólnych Wielton

Group Sp. z o. o.

1 218

1 467

1 470

Guillén Desarrollos Industriales S. L.

Razem

737 034

258 485

15 678

Wyszczególnienie

Zakup

towarów, usług

Odsetki od

pożyczki

Zaliczka na

budowę

środków

trwałych

Zakup

środków

trwałych,

WNiP

i środków

trwałych

w budowie

Razem

Zobowiązania

- jednostki zależne

Wielton Rosja Sp. z o. o.

346

492

Wielton Ukraina Sp. z o.

313

432

Handlowe Jednolite

Przedsiębiorstwo Wielton

Wielton-Logistic Sp. z o. o.

38 489

129

38 618

10 958

Viberti Rimorchi S.r.l.

898

266

Wielton Kazachstan Sp. z

o. o.

Wielton GmbH

1 547

1 548

Langendorf Service

Potsdam GmbH

Fruehauf SAS

10 839

552

896

12 287

7 561

Langendorf GmbH

402

Langendorf Service GmbH

101

Langendorf Polska Sp. z o.

24 876

4 228

Wielton Afryka SARL

Lawrence David Ltd.

2 508

531

Aberg Connect Sp. z o. o.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

85 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Aberg Axles Sp. z o. o.

Aberg-E Sp. z o. o.

Centrum Usług Wspólnych

Wielton Group Sp. z o. o.

2 781

2 370

Guillén Desarrollos

Industriales S. L.

Razem

83 219

552

1 028

84 799

26 937

17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe

z podmiotami powiązanymi

Nie dotyczy.

18. Informacja o instrumentach finansowych

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

Pozycja w sprawozdaniu finansowym

(dane w tys. zł)

Stan na

początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na

koniec

okresu

IV. 3b) inne długoterminowe aktywa finansowe

III. 1b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe

182

Razem

182

Pożyczki udzielone i należności własne

Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł)

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

I.4.3.a) udzielone pożyczki długoterminowe

31 294

22 927

14 835

39 386

II.3.1.a) b) udzielone pożyczki krótkoterminowe

11 946

17 192

3 248

25 890

Razem

43 240

40 119

18 083

65 276

Podmiot

Przedmiot umowy

Kwota

Oprocentowanie

Termin

wymagalności

Saldo na dzień

31.12.2022

Nieruchomości Sp. z o.o

z siedzibą w Warszawie

Umowa pożyczki z dn.

2017.02.07

200 tys. zł

WIBOR3M + marża

30.06.2023 r.

248 tys. PLN

Stowarzyszenie Śląski

Klaster Lotniczy z siedzibą w

Kaniowie

Umowa pożyczki z dn.

2018.11.05

1 800 tys. zł

WIBOR3M

30.06.2023 r.

913 tys. PLN

WIELTON AFIRCA SARL

Branch in Casablanca

z siedzibą w Maroko

Umowa pożyczki z dn.

2020.07.28

40 tys. EUR

EURIBOR3M + marża

31.12.2023 r.

42 tys. EUR

WIELTON AFIRCA SARL

Branch in Casablanca

z siedzibą w Maroko

Umowa pożyczki z dn.

2020.12.04

100 tys. EUR

EURIBOR3M + marża

31.12.2023 r.

105 tys. EUR

LANGENDORF GmbH

z siedzibą w Waltrop

Umowa spółki cichej

2 970 tys. EUR

stałe oprocentowanie

31.10.2023 r.

1 480 tys. EUR

LANGENDORF GmbH

z siedzibą w Waltrop

Umowa pożyczki z dn.

2019.01.25

2 832 tys. EUR

EURIBOR1M + marża

12.12.2025 r.

2 882 tys. EUR

LANGENDORF GmbH

z siedzibą w Waltrop

Umowa pożyczki z dn.

2019.01.25

498 tys. EUR

EURIBOR1M + marża

20.07.2023 r.

506 tys. EUR

JKS Vermógensverwaltungs

und Beteiligungsgesellschaft

GmbH

Umowa pożyczki z dn.

2020.11.03

1 500 tys. EUR

EURIBOR12M + marża

01.06.2025 r.

1 508 tys. EUR

Techmibud Mirosław

Kołodziejczyk z siedzibą w

m. Kule

Umowa pożyczki z dn.

2021.04.22

500 tys. PLN

WIBOR1M + marża

30.06.2023 r.

555 tys. PLN

Langendorf Polska Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki z dn.

2022.02.01

11 000 tys. PLN

stałe oprocentowanie

31.01.2027 r.

11 604 tys. PLN

Langendorf Polska Sp. z o.o.

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki z dn.

2022.09.12

2 000 tys. EUR

EURIBOR1M + marża

31.12.2023 r.

1 518 tys. EUR

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

86 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Aberg Connect Sp. z o.o z

siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki z dn.

2022.03.25

4 100 tys. PLN

WIBOR1M + marża

25.03.2025 r.

2 490 tys. PLN

Aberg Axcel Sp. z o.o

z siedzibą w Wieluniu

Umowa pożyczki z dn.

2022.05.11

1 000 tys. EUR

EURIBOR1M + marża

11.05.2025 r.

1 057 tys. EUR

Aberg-E Sp. z o.o z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki z dn.

2022.09.13

100 tys. PLN

WIBOR1M + marża

01.09.2025 r.

102 tys. PLN

Viberti Rimorchi S.R.L.

z siedzibą w Tocco da

Casuaria

Umowa pożyczki z dn.

2022.09.08

1 100 tys. EUR

EURIBOR3M + marża

19.09.2023 r.

1 109 tys. EUR

Centrum Usług Wspólnych

Sp. z o.o. z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki z dn.

2022.09.01

50 tys. PLN

WIBOR1M + marża

01.09.2023 r.

52 tys. PLN

Centrum Usług Wspólnych

Sp. z o.o. z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki z dn.

2022.09.12

50 tys. PLN

WIBOR1M + marża

12.09.2023 r.

51 tys. PLN

Centrum Usług Wspólnych

Sp. z o.o. z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki z dn.

2022.10.06

2 500 tys. PLN

WIBOR1M + marża

06.10.2023 r.

1 316 tys. PLN

Centrum Usług Wspólnych

Sp. z o.o. z siedzibą

w Wieluniu

Umowa pożyczki z dn.

2022.11.04

50 tys. EUR

EURIBOR1M + marża

04.11.2023 r.

15 tys. EUR

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Nie występują.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Pozycja w sprawozdaniu finansowym

(dane w tys. zł)

Stan na

początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na

koniec

okresu

IV. 3b) udziały lub akcje w jednostkach powiązanych w tym:

243 860

35 204

279 064

Wielton Rosja Sp. z o.o.

116

Wielton Ukraina Sp. z o.o.

Wielton Logistic Sp. z o.o.

1 848

Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo WIELTON BY

Viberti Rimorchi S.r.l.

3 153

Fruehauf SAS

93 568

Langendorf GmbH

8 159

13 756

21 915

Wielton Africa SARL

Wielton GmbH

7 115

Lawrence David Ltd.

129 788

200

129 988

Guilén Desarrollos Industriales S.L.

19 498

Aberg Axles Sp. z o.o.

Aberg-E Sp. z o.o.

Aberg Connect Sp. z o.o.

1 700

Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o.

Udziały w Wielton Rosja

Wielton Rosja została zarejestrowana 12 maja 2006 roku. Do Wielton S.A należą udziały w wysokości 100% kapitału

zakładowego o nominalnej wartości 1.020 tys. rubli (opłacony w euro według kursu 1 euro = 34 ruble). Spółka Wielton Rosja

do 24 lutego 2022 roku, a więc do momentu agresji Rosji na Ukrainę, prowadzła na lokalnym rynku działalność handlową

i marketingowo - reklamową. Od 2012 roku na terenie nieruchomości wynajętej przez Wielton Rosja funkcjonuje również

montownia wyrobów marki Wielton.

Udziały w Wielton Ukraina

W dniu 29 listopada 2006 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-

UKRAINA”. Kapitał założycielski spółki wynosi 30 tys. hrywien (tj. ok 6 tys. USD). Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku

działalność handlową i marketingowo - reklamową. Siedziba spółki mieści się na terenie objętym wojną pomiędzy Rosją

i Ukrainą i aktualnie jej normalne funkcjonowanie jest utrudnione. Od ostatnich dni lutego przez kilka tygodni 2022 roku

spółka nie prowadziła sprzedaży, ponieważ dostęp do posiadanych zapasów naczep był niemożliwy. Nie była prowadzona

również wysyłka żadnych nowych wyrobów do Ukrainy. Jednak już w kwietniu 2022 roku udało się przywrócić działalność

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

87 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

spółki i ponownie rozpocząć sprzedaż produktów Wielton będących na liście produktów niezbędnych, za sprzedaż których

mogą być transferowane środki zagranicę.

Udziały w Wielton - Logistic

W dniu 28 czerwca 2011 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton Logistic Sp. z o. o. (wcześniej

Pamapol Logistic Sp. z o. o.) o łącznej wartości nominalnej 1.050 tys. zł. Wielton Logistic Sp. z o. o. prowadzi działalność

świadczenia usług transportowych zarówno dla potrzeb Wielton S.A., spółek z Grupy Wielton, jak i zewnętrznych podmiotów.

Udziały w Wielton Białoruś

W dniu 20 lipca 2012 roku Brzeski Obwodowy Urząd Wykonawczy dokonał wpisu do państwowego rejestru przedsiębiorców

spółki Wielton BY jako przedsiębiorstwa handlowego działającego na terytorium Republiki Białoruskiej (Wielton Białoruś).

Wielton S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton BY, którego wartość wynosi 20 tys. USD. Spółka ta

prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Emitent powołał Spółkę Wielton BY w celu

zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Białorusi.

Udziały w Viberti Rimorchi s.r.l.

W dniu 23 października 2014 roku w rejestrze przedsiębiorców w Mediolanie zarejestrowana została Spółka WIELTON ITALIA

S.R.L. (następnie zwana Italiana Rimorchi S.R.L. a obecna nazwa Viberti Rimorchi s.r.l.) jako spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością działająca na terytorium Włoch. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Viberti Rimorchi

s.r.l., którego wartość wynosi 10 tys. EUR. Spółka została powołana w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie

Włoch.

Udziały w Wielton Kazachstan

W dniu 20 lipca 2015 roku miała miejsce rejestracja w Urzędzie Sprawiedliwości dzielnicy Bostandyk Departamentu

Sprawiedliwości miasta Ałmaty spółki „WIELTON – Kazachstan” jako spółki z ograniczoną odpowiedzialnością działającej na

terytorium Republiki Kazachstanu. Kapitał zakładowy spółki Wielton Kazachstan wynosi 198 200 tenge [KZT] (tj. ok. 4 tys. zł),

z czego 99% udziału w kapitale zakładowym posiada Wielton Rosja, spółka zależna od Emitenta, a pozostały 1% udziału

posiada Wielton Logistic Sp. z o.o. (również spółka zależna od Emitenta). Powołanie spółki Wielton Kazachstan pozwoliło na

prowadzenie działalności handlowej i rozwój Grupy Wielton na rynku Kazachstanu.

Udziały w Wielton GmbH

W dniu 10 lutego 2016 roku miała miejsce rejestracja przez sąd rejonowy we Frankfurcie nad Menem spółki Wielton GmbH.

Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin w Brandenburgii w Niemczech

(wcześniej z siedzibą we Frankfurcie nad Menem, następnie z siedzibą w Weilerswist w Niemczech a następnie z siedzibą w

Waltrop w Niemczech), którego wartość wynosi 25 tys. euro. Emitent powołał spółkę Wielton GmbH w celu zwiększenia

i rozszerzenia sprzedaży na terenie Niemiec, Austrii oraz Szwajcarii.

Od 2021 roku Spółka Wielton GmbH prowadzi na rynku niemieckim niezależną działalność od spółki Langendorf oferującej

pojazdy specjalistyczne, głównie inloadery, naczepy niskopodwoziowe i wywrotki. Działalność Wielton GmbH koncentruje się

na oferowaniu uniwersalnych naczep kurtynowych i furgonowych, naczep podkontenerowych, naczep platformowych,

naczep wywrotek oraz zestawów przestrzennych, a także przyczep pod kontenery rolkowe oraz wymiennych podwozi

tandemowych.

W styczniu 2022 roku spółka Wielton GmbH nabyła 100% udziałów w Langendorf Service Potsdam GmbH od spółki

Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH). Natomiast w grudniu 2022 roku spółka Langendorf Service

Potsdam GmbH została wchłonięta przez Wielton GmbH, w wyniku czego spółka Langendorf Service Potsdam GmbH utraciła

byt prawny i stanowi jeden podmiot z Wielton GmbH.

Udziały w Fruehauf SAS (dawniej: Fruehauf Expansion SAS)

W dniu 21 maja 2015 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia pakietu 65,31% akcji spółki Fruehauf Expansion SAS. Kapitał

zakładowy spółki wynosił 7 063 tys. euro. Pozostałe 34,69% udziału spółki Fruehauf Expansion SAS znajdowało się

w posiadaniu Pana Francisa Doblin oraz reprezentowanej przez niego spółki Dauphine Investissements. Fruehauf Expansion

SAS jako spółka holdingowa posiadała bezpośrednio 100% akcji w spółce operacyjnej Fruehauf SAS. Kapitał zakładowy spółki

Fruehauf SAS wynosił 4 001 tys. euro. W dniu 25 lipca 2017 roku Fruehauf SAS połączyła się ze spółką Fruehauf Expansion SAS

poprzez przejęcie Fruehauf Expansion SAS (spółka przejmowana) przez Fruehauf SAS (spółka przejmująca). Połączenie pod

kątem finansowo – księgowym miało skutek wsteczny od dnia 1 stycznia 2017 roku. W wyniku połączenia udział procentowy

głosów Wielton S.A. w spółce przejmującej nie zmienił się w stosunku do udziału Wielton S.A. w spółce przejmowanej według

stanu przed połączeniem. W dniu 28 grudnia 2017 roku Wielton S.A. nabył pozostałe 34,69% akcji w Fruehauf SAS w wyniku

przeniesienia własności akcji w wykonaniu Opcji Put przez mniejszościowego akcjonariusza spółki Fruehauf tj. spółki Dauphine

Investissements. W związku z powyższym Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Fruehauf SAS.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

88 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Udziały w Wielton Africa

W dniu 21 grudnia 2016 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawiązaniu spółki w 100% zależnej od Emitenta pod firmą

WIELTON AFRICA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej). W dniu 28

lutego 2017 roku nastąpiła rejestracja spółki w stosownym rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 1 000 000

FCFA (tj. około 6,5 tys. zł). Zawiązanie spółki zależnej służy rozpoczęciu działalności Grupy Wielton na rynku afrykańskim.

W marcu 2020 roku został utworzony oddział spółki Wielton Africa w Casablance w Maroku. Działalność marokańskiego

oddziału stanowi przedłużenie działalności handlowo-gospodarczej spółki Wielton Africa w Abidżanie (Wybrzeże Kości

Słoniowej).

Udziały w Langendorf i spółkach zależnych Langendorf

W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia łącznie 80% udziałów w spółce Langendorf GmbH. W dniu 27

lipca 2017 roku Wielton S.A. zapłacił za ww. udziały w Langendorf GmbH spełniając tym samym ostatni z warunków

zawieszających przewidzianych w umowie i z dniem 31 lipca 2017 roku objął 80% udziałów w Langendorf GmbH. W dniu 23

maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł również drugą umowę dotyczącą nabycia pozostałych 20% udziałów w Langendorf GmbH.

Zgodnie z treścią umowy przeniesienie własności pozostałych 20% udziałów miało nastąpić w czterech transzach: po 5%

udziałów co rok w okresie od 2019 do 2022 roku. Z uwagi na zmianę roku obrachunkowego w Langendorf GmbH okres ten

uległ przesunięciu o 3 miesiące w stosunku do pierwotnie zakładanego.

Zawarta w listopadzie 2020 roku umowa dotycząca nabycia pozostałych 20% udziałów w spółce Langendorf GmbH,

przewidywała do 2025 roku okres współpracy z osobą pełniącą obecnie funkcję dyrektora zarządzającego Langendorf, będącą

jednocześnie jedynym właścicielem sprzedającego, a następnie wykup jednorazowy udziałów przez Wielton S.A. po cenie

sprzedaży uzależnionej od sumy EBITDA osiągniętej przez Grupę Langendorf w latach 2019-2024 (w przypadku sumy EBITDA

nie przekraczającej 15 mln euro, cena miała wynieść nie mniej niż 2,7 mln euro, a w przypadku realizacji EBITDA na poziomie

przekraczającym 24 mln euro, cena miała przekroczyć 6,5 mln euro, przy czym umowa nie określała ceny maksymalnej).

Strony uzgodniły, że przeniesienie własności ww. udziałów nastąpi pod warunkiem zawieszającym zapłaty przez Emitenta

ceny sprzedaży nie później niż do dnia 30 kwietnia 2025 roku.

W dniu 15 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) strony rozwiązały dotychczas obowiązującą umowę oraz zawarły

nową umowę nabycia ww. 20% udziałów w Langendorf. Zgodnie z zawartą nową umową, przeniesienie własności udziałów

nastąpi w dniu zapłaty przez Emitenta ceny nabycia tych udziałów, pod warunkiem zawieszającym zapłaty ceny nabycia do

dnia 31 grudnia 2025 roku. Uzgodniona cena nabycia udziałów mieści się w przedziale kwotowym wskazanym powyżej.

Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzi pięć jednostek zależnych.

Spółka Langendorf GmbH posiada:

• 100% udziałów w spółce SFL Verwaltungs GmbH,

• 100% udziałów w Langendorf Polska Sp. z o.o.,

• 100% SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG (jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem))

• 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio).

Natomiast spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH) posiada:

• 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH.

Spółka Langendorf Polska Sp. z o.o. w skład której wchodzi centrum kompetencyjne naczep niskopodwoziowych jest

zlokalizowana w Wieluniu na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółka Langendorf Polska rozpoczęła produkcję

w październiku 2020 roku obejmując swoim zakresem wytwarzanie naczep niskopodwoziowych, inloaderów oraz innych

pojazdów specjalistycznych.

Udziały w Lawrence David Limited i spółce zależnej Roscope Limited

W dniu 17 września 2018 roku Spółka zawarła umowę nabycia udziałów w spółce Lawrence David Limited z siedzibą

w Peterborough, Wielka Brytania. Przewidywała ona nabycie 75% udziałów ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku

w przypadku zapłaty ceny do końca września 2018 roku, lecz nie później niż ze skutkiem na dzień 31 października 2018 roku

w przypadku zapłaty ceny po 1 października 2018 roku oraz nabycie pozostałych 25% udziałów w modelu earn-out po

zakończeniu roku finansowego 2021/2022.

W związku z dokonaniem zapłaty ceny nabycia 75% udziałów w Lawrence David Ltd. w wysokości 26 mln GBP i spełnieniem

w dniu 1 października 2018 roku pozostałych warunków o charakterze formalnym (m.in. uzyskaniem potwierdzenia

otrzymania ceny przez sprzedającego), przeniesienie własności 75% udziałów w spółce Lawrence David Ltd. na Wielton S.A.

nastąpiło ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku. Kapitał zakładowy spółki Lawrence David Limited wynosi 14 tys. GBP

(tj. około 69 tys. zł). Tym samym Wielton S.A. nabyła również pośrednio udziały w spółce Roscope Limited, w której Lawrence

David Limited posiada 100% udziałów.

W sierpniu 2022 roku Wielton S.A. podpisał z Laurence David Marshall dokumentację dotyczącą nabycia przez Wielton S.A.

25% udziałów w Lawrence David Limited. Prawo własności udziałów przeszło na Spółkę w dniu podpisania dokumentacji. Po

dokonaniu transakcji Wielton S.A. posiada 100% udziałów w Lawrence David.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

89 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Udziały w Guillén Desarrollos Industriales S.L.

W dniu 23 grudnia 2021 roku Zarząd Wielton S.A. podpisał umowę nabycia udziałów w spółce Guillén Desarrollos Industriales

S.L. z siedzibą w Hiszpanii („Guillén”). Zamknięcie transakcji nastąpiło w styczniu 2022 roku. Umowa przewiduje

przeprowadzenie transakcji w dwóch etapach. W pierwszym etapie Wielton S.A. nabył 80% udziałów za cenę obliczoną

w oparciu o wskaźnik 5,6 x EBITDA Guillén za rok 2021 (tj. około 4,6 mln euro, przy czym wartość ostateczna będzie znana po

zaudytowaniu wyników rocznych spółki). Zgodnie z zawartą umową, w 2026 roku Wielton S.A. nabędzie pozostałe 20%

udziałów w Guillén w modelu earn-out za cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik 6,5 x EBITDA Guillén za 2025 rok. Zawarta

Umowa przewiduje, iż dotychczasowy właściciel Guillén pozostanie obecnie w firmie z ww. udziałem 20% na stanowisku

Głównego Menedżera w celu zapewnienia płynnej integracji podmiotów. Wielton S.A. sfinansował transakcję nabycia

udziałów w Guillén ze środków własnych, przy jednoczesnym utrzymaniu bezpiecznego poziomu zadłużenia Grupy Wielton.

Budynki i grunty składające się na zakład produkcyjny (około 19 tys. m2, w tym dwie hale produkcyjne) nie były przedmiotem

transakcji zakupu udziałów. W dniu 23 grudnia 2021 roku Wielton S.A. zawarł z dotychczasowym udziałowcem Guillén umowę

najmu długoterminowego ww. nieruchomości (na 10 lat, z opcją pierwokupu), co zapewnia bezpieczeństwo kontynuacji

prowadzonej przez firmę działalności w przyszłości.

Udziały w Aberg Connect Sp. z o.o.

W styczniu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę WLT1 Sp. z o.o., która w dniu 16 września 2022 roku zmieniła nazwę na

Aberg Connect Sp. z o.o. Spółka zajmuje się rozwojem usług telematycznych oraz cyfrowych w całej Grupie Wielton.

W momencie utworzenia kapitał zakładowy spółki wynosił 5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku podwyższono kapitał zakładowy

spółki do 50 tys. zł i dopuszczono mniejszościowych wspólników z zachowaniem przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej

i korporacyjnej. Na koniec 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu Wielton S.A. posiada 75% udziału w kapitale

zakładowym spółki.

Udziały w Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o.

W czerwcu 2022 roku Wileton S.A. utworzył spółkę Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o., która zajmuje się

świadczeniem usług wspólnych w ramach Grupy Wielton. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł i w całości należy do Wielton

S.A.

Udziały w Aberg Axles Sp. z o.o.

W marcu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę Aberg Axles Sp. z o.o. W momencie utworzenia kapitał zakładowy wynosił

5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono mniejszościowych

wspólników z zachowaniem przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Na koniec 2022 roku oraz do dnia

publikacji niniejszego raportu Wielton S.A. posiada 80% udziału w kapitale zakładowym spółki. Spółka zajmuje się projektem

rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton.

W lipcu 2022 roku Aberg Axles Sp. z o.o. założyła w Niemczech spółkę Aberg Axles GmbH, która zajmuje się projektem

rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton w Niemczech. Jej kapitał zakładowy wynosi 25 tys. EUR.

Udziały w Aberg-E Sp. z o.o.

W sierpniu 2022 roku została wpisana do KRS spółka Aberg-E Sp. z o.o., która zajmuje się projektem e-commerce w ramach

Grupy Wielton. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł i w całości należy do Wielton S.A.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

Na dzień 31.12.2022 Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu.

Zobowiązania z tyt. pożyczek i kredytów

Informacja o zaangażowaniu kredytów

Wyszczególnienie

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

Kredyty w rachunku bieżącym PLN BNP

PARIBS BANK POLSKA S.A., BGK, PKO BP

S.A.

130 370

2 130

128 240

Kredyty w rachunku bieżącym EUR BNP

PARIBS BANK POLSKA S.A., BGK, PKO BP

S.A.

16 131

Kredyty w rachunku kredytowym EUR

BNP PARIBS BANK POLSKA S.A, BGK, PKO

BP S.A.

168 318

22 045

146 273

Kredyty w rachunku kredytowym PLN

BNP PARIBS BANK POLSKA S.A, PKO BP

S.A.

53 741

7 722

46 019

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

90 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Kredyt obrotowy nieodnawialny PLN PKO

BP S.A.

29 994

pożyczka Fruehauf

36 795

16 824

25 402

28 217

Charakterystyka kredytów

1. Umowa kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy Wielton S.A. oraz BNP

Paribas Bank Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim

S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu:

Kredyt A:

• (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 14 388 408,48 EUR,

• (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 4 422 791,58 EUR oraz 27 039 399,57 PLN (28 lutego 2023 roku Spółka

przewalutowała transzę Kredytu A w PLN na EUR).

Z przeznaczeniem na refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu kredytów inwestycyjnych,

w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na spłatę takiego finansowania.

Kredyt B:

• (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 21 989 174,55 EUR z przeznaczeniem na refinansowanie Kredytów Pomostowych.

• (Transza PLN Stopa Zmienna) w wysokości 10 826 311,22 PLN z przeznaczeniem na refinansowanie wydatków

inwestycyjnych poniesionych przez Grupę z własnych środków (tj. niesfinansowanych ze źródeł zewnętrznych) od 1

stycznia 2018 roku (z wyłączeniem wkładu własnego Spółki na zakup Lawrence David Limited).

• (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 30 450 190,73 PLN oraz 4 361 356,71 EUR z przeznaczeniem na

finansowanie lub refinansowanie celów związanych z wydatkami inwestycyjnymi Grupy służącymi rozwojowi

podstawowej działalności Grupy, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na sfinansowanie takich

wydatków. Zgodnie z umową łączna wartość transz nie mogła być wyższa niż 88 400 372,16 PLN (lub równowartość tej

kwoty w EUR); okres wykorzystania 24 miesiące. Aneksem nr 8 z dnia 24 lipca 2020 roku Wielton S.A. zrzekł się kwoty

dostępnego Kredytu B.

28 lutego 2023 roku Spółka przewalutowała transze Kredytu B w PLN na EUR.

Kredyt RCF A:

Kredyt odnawialny, udostępniony jako Kredyt Bilateralny na podstawie odrębnych umów zawartych z BNP Paribas Bank

Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną.

Maksymalne łączne zaangażowania banków z tytułu kredytu RCF A wynosi 100 000 000,00 PLN. Udział zaangażowania

każdego z kredytodawców w wysokości 1/3 kwoty finansowania.

Umowa Kredytu RCF A zawarta pomiędzy Spółką a BNP Paribas Banki Polska S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem

Polskim S.A. umożliwia wykorzystanie kredytów w PLN oraz EUR.

Umowa Kredytu RCF A zawarta pomiędzy Spółką a Bankiem Gospodarstwa Krajowego umożliwia wykorzystanie kredytu

w PLN.

Celem Kredytu RCF A jest finansowanie kapitału obrotowego Grupy oraz refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia

Finansowego Grupy z tytułu finansowań obrotowych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na: (i) spłatę

takiego finansowania oraz (ii) sfinansowanie kapitału obrotowego.

Kredyt RCF B:

Kredyt w rachunku bieżącym, udostępniony jako Dodatkowy Kredyt na podstawie odrębnych umów zawartych w dniu 29

kwietnia 2019 roku z późniejszymi zmianami z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności

Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowanie banków z tytułu kredytu RCF B wynosiło 25 000 000,00

PLN. W dniu 23 listopada 2021 roku limit kredytu RCF B został podwyższony do kwoty 64.213.821,66 PLN a do finansowania

przystąpił BNP Paribas Bank Polska S.A. Kwota kredytu RCF B została udostępniona na podstawie umów zawartych z Bankiem

Gospodarstwa Krajowego; Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną oraz BNP Paribas Bank Polska S.A.

z udziałem w wysokości 1/3 kwoty kredytu RCF B przypadającym na każdy kredytujący bank.

Umowa Kredytu RCF B zawarta pomiędzy Spółką a BNP Paribas Banki Polska S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem

Polskim S.A. umożliwia wykorzystanie kredytów w PLN oraz EUR.

29 marca 2023 roku Spółka dokonała przewalutowania limitu kredytu RCF B w Banku Gospodarstwa Krajowego z PLN na EUR.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

91 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Kredyt C:

Umowa kredytów dopuszcza również możliwość zaciągnięcia dodatkowego zadłużenia w postaci kredytu inwestycyjnego

w wysokości 77 000 000,00 PLN z możliwością uruchomienia w PLN, EUR lub innej uzgodnionej walucie w celu

współfinansowania nabycia przez Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited oraz finansowania i refinansowania

wydatków inwestycyjnych i akwizycji Grupy Wielton.

Refinansowane Zadłużenie Finansowe Grupy

1) Kredyty Pomostowe: Kredyty Pomostowe oznacza kredyt w kwocie 7 500 000,00 EUR każdy udzielony na podstawie:

a) umowy kredytu z dnia 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BGK oraz Wielton S.A.;

b) umowy kredytu z dnia 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy PKO BP S.A. a Wielton S.A.; oraz

c) umowy z dniz 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton

S.A..

2) Umowa Istniejącego Kredytu Konsorcjalnego - oznacza umowę kredytową z dnia 15 maja 2015 roku (z późniejszymi

zmianami) zawartą pomiędzy Wielton S.A., a także BNP Paribas Bank Polska S.A. i BGK.

3) Kredyty inwestycyjne:

a) Kredyt inwestycyjny – umowa z dnia 07 września 2017 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy Powszechną Kasą

Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. w wysokości 29 814 462,61 PLN. Zadłużenie na dzień podpisania

Umowy Kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku w wysokości 26 987 229,19 PLN.

b) Kredyt inwestycyjny – umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 20 lipca 2017 roku z późniejszymi zmianami zawarta

pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH w wysokości 3 000 000,00 EUR.

Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku w wysokości 2 825 000,00 EUR.

4) Kredyty obrotowe:

a) Umowa limitu kredytowego wielocelowego z dnia 21 lutego 2012 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy

Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 59 500 000,00 PLN.

b) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytowa z dnia 14 grudnia 2006 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy

BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 5 000 000,00 PLN.

c) Kredyt odnawialny – z dnia 26 sierpnia 2008 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A.

a Wielton S.A. z limitem w wysokości 27 900 000,00 PLN.

d) Umowa limitu kredytowego wielocelowego z dnia 30 czerwca 2016 roku, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności

Bankiem Polskim S.A. a Wielton Logistic sp. z o.o. z limitem w wysokości 1 000 000,00 PLN.

5) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytu krótkoterminowego w rachunku bieżącym z dnia 20 lipca 2017 roku

z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH z

limitem w wysokości 500 000,00 EUR.

Termin zawarcia umowy

14.12.2018 r.

termin wymagalności:

- kredyt A

12.12.2025 r.

- kredyt B

12.12.2025 r.

- kredyt RCF A

14.12.2023 r.

- kredyt RCF B

14.12.2023 r.

przyznana kwota kredytu (PLN)

515 000 tys. PLN

oprocentowanie zmienne:

WIBOR1M/3M; EURIBOR3M + marża banku

oprocentowanie stałe:

Stopa Mid Swap + Stały Element Stopy Procentowej + marża banku

stan kredytu na 31.12.2022 r.

336 663 tys. zł

odsetki i prowizje ujęte w 2022 r.

16 007 tys. zł

2. Umowa kredytu obrotowego z dnia 06 kwietnia 2022 roku zawarta pomiędzy Wielton S.A. oraz Powszechną Kasą

Oszczędności Bankiem Polskim S.A.

Warunki zaciągniętego kredytu:

Kredyt w wysokości 30 000 000,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie płynnościowe bieżących zobowiązań

wynikających z prowadzonej działalności gospodarczej.

Termin zawarcia umowy

06.04.2022 r.

Termin wymagalności

05.04.2024 r.

przyznana kwota kredytu (PLN)

30 000 tys. PLN

oprocentowanie zmienne:

WIBOR1M + marża banku

stan kredytu na 31.12.2022 r.

29 994 tys. zł

odsetki i prowizje ujęte w 2022 r.

1 870 tys. zł

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

92 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Spółka korzysta z kredytów inwestycyjnych i obrotowych opartych o zmienną stopę procentową, której bazą jest

WIBOR/EURIBOR powiększony o marżę banku.

Spółka ograniczyła ryzyko pogorszenia wyników finansowych w sytuacji znacznego wzrostu stóp procentowych poprzez

wprowadzenie stałej stopy procentowej dla części kredytów w EUR a także dokonała przewalutowania transz Kredytu A i B

w PLN na EUR oraz przewalutowała kredyt RCF B w BGK z PLN na EUR.

Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej). Wartość

zobowiązań z tytułu kredytów wycenionych wg zamortyzowanego kosztu nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych

na dzień bilansowy.

W 2022 roku spółce Wielton nie zostały wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek.

Inne zobowiązania finansowe z tytułu leasingów

Krótkoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego

31.12.2021

2 185

Zwiększenia

1 539

Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową

1 539

Zakup środków trwałych w leasingu finansowym

Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej

Zrealizowane różnice kursowe

Zmniejszenia

2 075

Zapłacone raty

2 019

Wykup po leasingu

Likwidacje

Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej

31.12.2022

1 649

Długoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego

31.12.2021

1 416

Zwiększenia

1 076

Zakup środków trwałych w leasingu finansowym

1 076

Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej

Zmniejszenia

1 541

Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową

1 539

Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej

31.12.2022

951

Nr umowy

Data zawarcia umowy

Przedmiot leasingu

Data zakończenia

umowy

B/O/LD/2018/01/0152

26.01.2018

Linia spawalnicza

15.06.2023

B/O/LD/2018/01/0151

26.01.2018

Przenośnik do ram i skrzyń

25.06.2023

B/O/LD/2018/03/0015

02.03.2018

Linia lakiernicza nr 1

15.08.2023

B/O/LD/2018/03/0016

02.03.2018

Automatyczna linia spawalnicza

15.08.2023

B/O/LD/2018/03/0014

02.03.2018

Linia lakiernicza nr 2

01.09.2023

B/0/LD/2018/05/0115

30.05.2018

Rolotok, System Gantry

15.10.2023

B/0/LD/2018/05/0189

30.05.2018

Rolotok

15.10.2023

B/0/LD/2018/05/0190

30.05.2018

Kabina do lakierowania

15.10.2023

B/0/LD/2018/05/0191

30.05.2018

Sortownik, Rolotok

15.10.2023

L296188

28.04.2022

Samochód osobowy

28.04.2026

L401490

02.09.2022

Samochód osobowy

01.08.2026

23/0052/22

26.01.2022

Samochód ciężarowy

12.02.2027

Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez instrumenty

pochodne FX Forward, FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także poprzez inne instrumenty finansowe takie jak np.

kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka zmienności kursów walutowych.

Spółka zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności

wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy, wynikający ze zmian kursów walut.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

93 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Spółka posiada długą pozycję walutową w EUR i GBP z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze

sprzedaży w EUR i GBP lub indeksowanych do kursu EUR/PLN i GBP/PLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi w EUR

i GBP lub indeksowanymi do kursu EUR/PLN i GBP/PLN.

Spółka zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP nad ponoszonymi

kosztami w EUR i GBP lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej.

Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako instrumentu ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe, Spółka

pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności operacyjnej.

W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza ekspozycję

walutową, Spółka ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty zobowiązania w EUR lub GBP w powiązaniu

z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu zabezpieczenia

w przychodach/kosztach finansowych.

W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat rat

kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie

31 313 tys. EUR.

W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto

w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od lutego 2023 roku do grudnia 2025 roku. Skumulowane

różnice kursowe z wyceny w/w instrumentu zabezpieczającego w kwocie 12 567 tys. PLN (po uwzględnieniu odroczonego

podatku dochodowego 10 186 tys. PLN) (zmniejszenie kapitałów) zostały ujęte w bilansie w pozycji „Pozostałe kapitały”.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała w swoim portfelu aktywny kontrakt forward na łączną kwotę:

• 34 427 tys. EUR (wycena w zł.: - 805,3 tys. zł.) o okresie zapadalności: od kwietnia 2023 roku do grudnia 2023 roku.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale jako

zmniejszenie wyniku netto w kwocie 1 012 tys. zł. (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 819 tys.

zł).

19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy

danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i

porównywalnych danych finansowych, a uprzednio

sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami

finansowymi

Nie dotyczy.

20. W przypadku występowania niepewności co do

możliwości kontynuowania działalności, opis tych

niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie

finansowe zawiera korekty z tym związane

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez okres nie

krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie

kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

94 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

21. Inne znaczące informacje

Podstawowe informacje dotyczące oceny sytuacji i podjętych decyzji w zakresie działalności operacyjnej Spółki Wielton

na rynkach Rosji i Ukrainy

W związku z wojną prowadzoną przez Rosję przeciwko Ukrainie, Zarząd Wielton S.A. w dniu 8 marca 2022 roku przedstawił

podstawowe informacje dotyczące dokonanej przez niego oceny sytuacji i podjętych decyzji w zakresie działalności

operacyjnej Spółki Wielton na rynkach Rosji i Ukrainy.

Wielton S.A. posiada spółki zależne w Ukrainie i Rosji powołane do prowadzenia działalności handlowej i marketingowo-

reklamowej. Ponadto spółka w Rosji posiada montownię wyrobów marki Wielton. Jednocześnie do lutego 2022 roku Wielton

S.A. prowadziła na tych rynkach bezpośrednią sprzedaż wyrobów.

Rynek rosyjski

W 2021 roku przychody z rynku rosyjskiego wyniosły 255,8 mln zł, co stanowiło około 9,5% przychodów ze sprzedaży Grupy.

Do lutego 2022 roku Rosja zaliczana była przez Grupę Wielton do grupy rynków strategicznych. W 2021 roku Grupa sprzedała

na rynku rosyjskim 2 353 produkty i zajmowała w Rosji dziewiąte miejsce w rejestracjach nowych naczep i przyczep z udziałem

rynkowym na poziomie 3,8 %.

W dniu 8 marca 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawieszeniu, do odwołania, dostaw produktów Grupy na

rynek rosyjski.

Rynek ukraiński

W 2021 roku przychody z rynku ukraińskiego wyniosły 43,7 mln zł, co stanowiło ok. 1,6% przychodów ze sprzedaży Grupy.

W 2021 roku Grupa sprzedała na rynku ukraińskim 324 produkty, z udziałem rynkowym szacowanym na poziomie około 12%.

Informację o ocenie zdarzenia mającego wpływ na działalność Grupy Wielton S.A. przekazał w raporcie bieżącym nr 5/2022

w dniu 8 marca 2022 roku.

W 2022 roku przychody z rynku rosyjskiego wyniosły 111,3 mln zł, co stanowiło około 3,2% przychodów ze sprzedaży Grupy,

natomiast przychody z rynku ukraińskiego wyniosły 69,5 mln zł, co stanowiło ok. 2% przychodów ze sprzedaży Grupy.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie można przewidzieć kierunku rozwoju jak też perspektyw czasowych

sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym i międzynarodowej reakcji na ten konflikt. Inwazja na Ukrainę wprowadziła znaczną

nieprzewidywalność sytuacji gospodarczej w Europie. Nakładane przez Unię Europejską i liczne kraje sankcje na Rosję

i Białoruś rozrywają liczne łańcuchy dostaw w różnych sektorach gospodarki światowej i polskiej.

W raporcie z dnia 8 marca 2022 roku Spółka szacowała, że negatywny rozwój sytuacji związany ze stanem wojny pomiędzy

Rosją a Ukrainą może spowodować konieczność utworzenia odpisów na należności, jak również odpisów z tytułu trwałej

utraty wartości aktywów, w wysokości do ok. 4 mln euro. Chociaż odpisów nadal nie można wykluczyć, obecnie w ocenie

Zarządu brak jest podstaw do ich utworzenia, ze względu na niskie prawdopodobieństwo ziszczenia się przewidywanych ryzyk.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku na podstawie analizy potencjalnego wpływu zmian sytuacji makroekonomicznej w Europie

i na świecie spowodowanych przez konflikt zbrojny w Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, Spółka nie zidentyfikowała

przesłanek wskazujących na konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości w odniesieniu do aktywów trwałych, ani

też konieczności modyfikacji istotnych założeń i szacunków dokonywanych przez Spółkę. W zależności od dalszego przebiegu

wojny w Ukrainie, w razie konieczności, Spółka sukcesywnie zredukuje zaangażowanie kapitałowo – majątkowe i będzie

dokonywać aktualizacji szacunków w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Jednocześnie Spółka ocenia, iż na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie utraciła kontroli nad spółkami: ukraińską

i rosyjską, a ryzyko potencjalnych strat zostało istotnie zmniejszone. Wobec powyższego Wielton S.A. nie dokonał odpisu

z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.

Spółka dokonała szczegółowej analizy sprzedaży realizowanej na rynkach ukraińskim i rosyjskim. Na bazie przeprowadzonej

analizy, ze względu na niski wolumen sprzedaży oraz nieistotne saldo należności od podmiotów mających siedzibę w tych

krajach na dzień bilansowy, Spółka nie stwierdziła istotnego wzrostu ryzyka niespłacalności należności wykazanych na dzień

31 grudnia 2022 roku.

W raportowanym okresie dostawy do spółki OOO Wielton były realizowane przestrzegając ograniczeń zawartych

w pakietach sankcyjnych do końca czerwca 2022 roku. Od lipca 2022 roku dostawy do spółki OOO Wielton zostały

całkowicie wstrzymane. Obecnie Spółka OOO Wielton Rosja wyprzedaje aktywa obrotowe, opuściła biura handlowe oraz

przewiduje zamknięcie zakładu montażowego Sheremetevo do końca kwietnia 2023 roku. Personel administracyjny spółki

utrzymywany jest wyłącznie na potrzeby wypłaty dywidendy od osiągniętych zysków i wyprzedaż majątku.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

95 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Czasowo zawieszono również działalność na Ukrainie objętej działaniami wojennymi. Jednak już w kwietniu 2022 roku

przywrócono działalność spółki ukraińskiej i ponownie rozpoczęto sprzedaż produktów będących na liście produktów

niezbędnych, za sprzedaż których mogą być transferowane zagranicę środki.

Spółka nadal prowadzi sprzedaż swoich produktów na rynek ukraiński, a relacje ze spółką rosyjską ograniczają się do

cyklicznych wypłat dywidend przez spółkę rosyjską na rzecz Wielton S.A.

Z powyższych względów oceniając aktualnie prawdopodobieństwo trwałej utraty wartości aktywów wschodnich jako małe

nie znaleziono przesłanek do utworzenia odpisów aktualizujących ich wartość w 2022 roku. Ze względu jednak na istniejący

konflikt Spółka nie przesądza o konieczności dokonania stosownych odpisów w przyszłości.

WIELTON S.A.

Sprawozdanie finansowe

za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022

96 / 96

Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej

Imię i nazwisko

Funkcja

Podpis

Paweł Szataniak

Prezes Zarządu

Mariusz Golec

Wiceprezes Zarządu

Piotr Kuś

Wiceprezes Zarządu

Tomasz Śniatała

Członek Zarządu

Włodzimierz Masłowski

Członek Zarządu

Andrzej Mowczan

Członek Zarządu

Maciej Grzelązka

Członek Zarządu

Aneta Piekarek

Główny Księgowy

Wieluń dn. 19 kwietnia 2023 roku