Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bursa Çimento Fabrikası Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu'na

Giriş

Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.


Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Bursa Çimento Fabrikası A.Ş.'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

- Not 33.a'de ayrıntılı açıklandığı üzere Bağlı Ortaklık Çemtaş'ın Uzel Otomotiv Sistemleri A.Ş. ve Uzel Makina San. A.Ş.'den,, muhatap bulunamadığından mutabakatı sağlanamayan, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 2.002.103 TL tahsili şüpheli alacağı bulunmaktadır.2.002.103 TL için alınan ipotek ve teminatlar alacak tutarını karşıladığından dolayı 31 Aralık 2013 tarihli ilişikteki konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Raporlama tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 28 Mart 2013 tarihinde kurmuş olup, komite üç üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Şirket'in varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik yedi defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur.


Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.



Eray YANBOL
Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 26 Şubat 2014

1 ERAY YANBOL SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 26.02.2014 16:40:02

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 FEHMİ DAYANÇ MUHASEBE ŞEFİ BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 26.02.2014 16:02:58
2 FERRUH ŞENTEPE MUHASEBE MÜDÜRÜ BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 26.02.2014 16:06:08
3 ERAY YANBOL SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 26.02.2014 16:40:03

Finansal Durum Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2013 31.12.2012
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 316.168.849 247.491.192
Nakit ve Nakit Benzerleri 4 39.677.968 32.297.073
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar 150.828.685 115.175.236
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7-30 60.947 40.511
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 150.767.738 115.134.725
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar 1.900.861 2.372.140
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 0 0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 1.900.861 2.372.140
Türev Araçlar
Stoklar 9 81.496.442 77.508.841
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler 10 8.960.030 11.057.217
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 11 13.578 1.326.464
Diğer Dönen Varlıklar 19 7.899.379 7.754.221
ARA TOPLAM 290.776.943 247.491.192
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 27 25.391.906 0
DURAN VARLIKLAR 185.372.429 202.967.332
Finansal Yatırımlar 5 2.555.398 2.555.398
Ticari Alacaklar 507.902 1.033.907
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7-30 0 0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 507.902 1.033.907
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar 2.038.887 3.265.405
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 2.038.887 3.265.405
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 12 33.970.071 35.353.494
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 13 0 24.800.000
Maddi Duran Varlıklar 14 136.717.541 126.353.474
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2.454.487 1.981.977
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 15 2.454.487 1.981.977
Peşin Ödenmiş Giderler 10 1.397.796 2.115.739
Ertelenmiş Vergi Varlığı 28 5.730.347 5.507.938
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR 501.541.278 450.458.524
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 101.077.054 72.145.528
Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 20.981.559 24.111.127
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 12.256.299 2.805.545
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar 48.811.786 32.587.611
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7-30 128.044 130.640
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 48.683.742 32.456.971
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 18 3.762.512 3.880.264
Diğer Borçlar 1.334.780 1.158.169
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 8 1.026.719 1.047.860
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 308.061 110.309
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler 10 8.403.510 5.602.571
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 28 2.973.568 994.316
Kısa Vadeli Karşılıklar 1.238.019 543.728
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 16 1.238.019 543.728
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 19 1.315.021 462.197
ARA TOPLAM 101.077.054 72.145.528
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 61.847.139 64.155.923
Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 45.782.833 47.710.488
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar 13.705.520 13.629.335
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 18 13.705.520 13.629.335
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 28 2.358.786 2.816.100
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R 338.617.085 314.157.073
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 267.678.952 249.166.920
Ödenmiş Sermaye 20 105.815.808 105.815.808
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 20 -1.784.553 -1.784.553
Özel Fonlar 20 32.865 32.865
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -3.392.171 -1.652.418
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 20 1.368.722 1.368.722
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç/ (Kayıp Fonu) 20 -4.760.893 -3.021.140
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20 40.947.732 39.473.541
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 20 95.328.922 93.799.763
Net Dönem Karı/Zararı 20 30.730.349 13.481.914
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 20 70.938.133 64.990.153
TOPLAM KAYNAKLAR 501.541.278 450.458.524