Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu


KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU


Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.
Yönetim Kurulu'na


1. Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar tablosunu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Konsolide Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer Husus

5. Bağlı Ortaklıklar; Holding ve Bağlı Ortaklıkları'nın sahip oldukları hisselere ait oy hakları ile Sabancı Ailesi Üyeleri ve sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlere ait hisselerin oy haklarının birlikte etkin bir şekilde kullanılması sonucu, mali ve işletme politikalarını Holding'in kontrol etme gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Sabancı Ailesi Üyeleri, Holding'e sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını vermek suretiyle kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Sabancı Ailesi Üyelerinin sahip olduğu hisselere düşen pay, kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmiştir.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

7. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 25 Nisan 2013 tarihinde kurmuş olup, komite 3 üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Şirket'in varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik toplantılar yapmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Ömer Tanrıöver, SMMM
Sorumlu Denetçi

İstanbul, 7 Mart 2014

1 ÖMER İSMAİL TANRIÖVER SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 07.03.2014 16:56:26

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 RECEP REHA DEMİRÖZ DİREKTÖR BÜTÇE MUH. VE KONS. HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş. 07.03.2014 16:26:53
2 ŞERAFETTİN KARAKIŞ DİREKTÖR MALİ İŞL. VE FİN. B. HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş. 07.03.2014 16:29:38
3 ÖMER İSMAİL TANRIÖVER SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 07.03.2014 16:56:27

Finansal Durum Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2013 31.12.2012
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 105.134.288 84.164.475
Nakit ve Nakit Benzerleri 5 9.746.904 6.330.284
Finansal Yatırımlar 12.812.773 5.720.174
-Alım Satım Amaçlı 6.a 123.737 31.583
-Satılmaya Hazır 6.b 10.725.165 3.779.346
-Vadeye Kadar Elde Tutulacak 6.c 1.776.715 1.846.994
-Vadeli Mevduatlar 6.d 187.156 62.251
Ticari Alacaklar 8 1.211.220 992.237
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 0 0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 1.211.220 992.237
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 59.416.942 51.924.082
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar 0 0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 30 59.416.942 51.924.082
Diğer Alacaklar 9 611.929 705.429
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 0 0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 611.929 705.429
Türev Araçlar 29 1.767.417 539.175
Stoklar 10 1.883.451 1.509.187
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Hesabı 16.690.681 15.242.002
Canlı Varlıklar 0 0
Peşin Ödenmiş Giderler 11 332.698 245.209
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 0 0
Diğer Dönen Varlıklar 20 630.305 868.790
ARA TOPLAM 105.104.320 84.076.569
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 22 29.968 87.906
DURAN VARLIKLAR 101.436.531 87.661.555
Finansal Yatırımlar 30.418.270 38.924.773
-Satılmaya Hazır 6.b 20.041.531 37.134.299
-Vadeye Kadar Elde Tutulacak 6.c 10.376.739 1.790.474
Ticari Alacaklar 8 41.189 24.127
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 0 0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 41.189 24.127
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 30 59.706.203 40.976.081
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar 0 0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 59.706.203 40.976.081
Diğer Alacaklar 9 45.679 18.894
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 0 0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 45.679 18.894
Türev Araçlar 29 630.177 0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 12 4.960.899 3.808.105
Canlı Varlıklar 0 0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 13 348.788 105.497
Maddi Duran Varlıklar 14 3.898.832 3.089.902
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 784.693 433.493
- Şerefiye 16 478.935 181.644
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 15 305.758 251.849
Peşin Ödenmiş Giderler 11 33.018 13.963
Ertelenmiş Vergi Varlığı 28 495.383 176.375
Diğer Duran Varlıklar 20 73.400 90.345
TOPLAM VARLIKLAR 206.570.819 171.826.030
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 150.872.625 125.832.866
Kısa Vadeli Borçlanmalar 7 16.311.856 13.264.547
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 7 2.013.844 1.433.532
Diğer Finansal Yükümlülükler 0 0
Ticari Borçlar 8 1.918.494 1.301.086
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 0 0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 1.918.494 1.301.086
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 31 123.368.888 104.022.892
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar 0 0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 123.368.888 104.022.892
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 19 47.178 44.373
Diğer Borçlar 9 3.911.097 3.070.401
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 0 0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 3.911.097 3.070.401
Türev Araçlar 29 1.190.196 600.412
Devlet Teşvik ve Yardımları 0 0
Ertelenmiş Gelirler 11 322.641 253.255
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 28 104.128 436.452
Kısa Vadeli Karşılıklar 613.596 375.638
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 19 165.467 182.188
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 17 448.129 193.450
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 20 1.070.707 1.030.278
ARA TOPLAM 23.683.537 15.480.120
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler 0 0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 23.683.537 15.480.120
Uzun Vadeli Borçlanmalar 7 11.905.902 9.307.256
Diğer Finansal Yükümlülükler 0 0
Ticari Borçlar 8 596 3.980
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 0 0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 596 3.980
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 31 11.318.200 5.248.142
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar 0 0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 11.318.200 5.248.142
Diğer Borçlar 9 33.215 17.118
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 0 0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 33.215 17.118
Türev Araçlar 29 71.003 612.809
Devlet Teşvik ve Yardımları 0 0
Ertelenmiş Gelirler 11 66.683 61.876
Uzun Vadeli Karşılıklar 177.240 146.241
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 19 173.319 142.370
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 17 3.921 3.871
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar 0 0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 28 107.706 82.205
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 20 2.992 493
Ö Z K A Y N A K L A R 32.014.657 30.513.044
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 21 17.034.439 16.251.076
Ödenmiş Sermaye 21 2.040.404 2.040.404
Sermaye Düzeltme Farkları 3.426.761 3.426.761
Geri Alınmış Paylar (-) 0 0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 21 0 -52.227
Paylara İlişkin Primler/İskontolar 21.670 21.670
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 1.240 -2.736
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 0 0
- Diğer Kazanç/Kayıplar 0 0
- Aktüeryal Kayıp/Kazanç 1.240 -2.736
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -504.839 612.055
- Yabancı Para Çevirim Farkları 21 258.722 145.286
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları 21 -211.491 -223.386
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları 0 0
- Değer Artış Fonları 21 -552.070 690.155
- Diğer Kazanç/Kayıplar 0 0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 21 926.278 654.707
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 9.391.529 7.691.951
Net Dönem Karı/Zararı 1.731.396 1.858.491
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 14.980.218 14.261.968
TOPLAM KAYNAKLAR 206.570.819 171.826.030