Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolar hakkında inceleme raporu



Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş.
Yönetim Kurulu'na:


Giriş

Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. (Şirket)'nin ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ilişkin kapsamlı gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited





Erdem Tecer, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi


27 Temmuz 2012
İstanbul, Türkiye

1 HASAN ERDEM TECER SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 27.07.2012 12:36:06

Nakit Akım Tablosu

1 HÜSEYİN ODABAŞ GENEL MÜDÜR YRD. MALİ OTOKAR OTOMOTİV VE SAVUNMA SANAYİ A.Ş. 27.07.2012 11:11:42
2 AHMET SERDAR GÖRGÜÇ GENEL MÜDÜR OTOKAR OTOMOTİV VE SAVUNMA SANAYİ A.Ş. 27.07.2012 11:13:05
3 HASAN ERDEM TECER SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 27.07.2012 12:36:09

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 30/06/2012 30/06/2011
Raporlama Birimi TL TL
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri
Vergi karşılığı öncesi kar 38.405.650 32.251.729
Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları 9 14.147.509 10.245.016
Kıdem tazminatı karşılık gideri 3.959.943 1.850.030
Stok değer düşüş karşılığı 853.316 0
Garanti karşılık giderleri 9.020.701 11.835.820
Maddi duran varlık satış karları -96.815 -946.705
Faiz gideri 16 12.175.901 5.925.455
Faiz geliri 15 -832.724 -1.225.829
Şüpheli alacak karşılığı gideri 2.541.921 2.805.546
Vadeli döviz işlemleri, net -7.380.650 9.163.680
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 72.794.752 71.904.742
Ticari alacaklar ve diğer alacaklar -11.304.131 -78.862.855
Devam eden yıllara sari işlerden alacaklar -6.022.161 -9.645.541
Stoklar -87.010.967 -75.408.833
Diğer dönen varlıklar -38.915.346 -53.526.748
Ticari borçlar -7.121.805 36.472.000
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 116.927.569 38.141.809
Ödenen vergiler -166.158 -7.226.034
Ödenen garantiler -10.153.851 -7.300.437
Ödenen kıdem tazminatları -839.283 -554.530
İşletme faaliyetlerinde elde edilen/ ( kullanılan) net nakit 28.188.619 -86.006.427
Yatırım faaliyetleri
Maddi varlık alımları 9 -11.491.895 -8.228.754
Maddi olmayan varlık alımları 10 -18.839.055 -11.178.703
Maddi varlık satışından elde edilen nakit 696.821 1.676.979
Elde edilen faiz 832.724 1.225.829
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit -28.801.405 -16.504.649
Finansal faaliyetler
Spot kredilerdeki artış, net 50.414.667 21.704.506
Alınan krediler 18.619.788 40.165.695
Ödenen krediler 0 -36.735.103
Gerçekleşmiş vadeli döviz işlemi kazançları, net 12.329.718 -7.670.583
Ödenen faiz -4.195.024 -1.080.202
Ödenen temettüler -48.000.000 -15.000.000
Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit 29.169.149 1.384.313
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki artış (azalış) 28.556.363 -101.126.763
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler 3 4.470.424 111.564.742
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler 3 33.026.787 10.437.979