Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2009 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş., bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu, özet konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri X, No 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.'nin 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.


Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers




Cansen Başaran Symes, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 14 Ağustos 2009

1 CANSEN BAŞARAN SYMES SORUMLU ORTAK BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 14.08.2009 11:28:43

Nakit Akım Tablosu

1 İBRAHİM YELMENOĞLU GENEL MÜD. YARD. TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş. 14.08.2009 12:09:41
2 CANSEN BAŞARAN SYMES SORUMLU ORTAK BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 14.08.2009 11:28:46

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 30.06.2009 30.06.2008
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
Vergi öncesi kar 412.336 898.770
Amortisman ve itfa payları 13, 14 92.304 77.291
Kıdem tazminatı karşılığı 20 9.549 5.569
Yönetim giderleri karşılığı 19 6.414
Personel giderleri karşılığı 19 10.550 9.740
Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan zarar/(kar) 3.379 -3.400
Stok değer düşüklüğü karşılığı 10 -69.129 1.230
Dava karşılıkları gideri 19 4.443 7.329
EPDK katkı payı karşılığı 19 3.980
Kıdeme teşvik primi karşılığı 20 1.288 643
İzin ücretleri karşılığı 19 3.457 987
Diğer borç karşılıkları 19 24.456
Şüpheli alacak karşılığındaki değişim, net 8 -1.103 872
Faiz gideri/(geliri), net 27 30.164 -51.408
Ertelenmiş finansman gideri/(geliri), net 5.691 -1.665
Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gideri 27 11.404 22.639
Yabancı para çevrim farkları -135 652
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı 520.612 997.685
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklikler:
Ticari alacaklardaki azalış/(artış) 350.804 -344.948
Diğer varlık ve alacaklardaki azalış/(artış) 126.648 -300.783
Stoklardaki artış -673.283 -1.227.650
Ticari borçlardaki artış 1.458.680 1.723.169
Diğer yükümlülükler ve alınan avanslardaki artış 43.154 242.023
Ödenen vergiler -6.393 -67.867
Ödenen kıdem tazminatı 20 -14.883 -11.021
Ödenen personel giderleri karşılığı 19 -9.240
Ödenen dava karşılıkları 19 -77 -3.098
Ödenen izin karşılığı 19 -2.173 -1.367
Ödenen kıdeme teşvik primi 20 -1.101 -675
Ödenen EPDK katkı payı 19 -626 -3.788
Ödenen diğer karşılıklar 19 -2.333
İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit 1.799.029 992.440
Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları 13 -214.422 -214.784
Maddi varlık satışından elde edilen hasılatlar 1.914 4.627
Maddi olmayan duran varlık alımları 14 -1.450 -7.632
Alınan faizler 59.556 68.217
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımları -802
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit -154.402 -150.374
Finansman faaliyetleri:
Türev finansal araçlardaki değişim 8.758 -14.643
Finansal varlık sermaye artırımına katılım -4.820
(Ödenen)/alınan banka kredileri, (net) -265.673 525.225
Ödenen temettüler -579.470 -1.050.254
Ödenen faizler -65.973 -20.456
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit -907.178 -560.128
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış 737.449 281.938
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 6 1.261.420 827.425
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 1.998.869 1.109.363