Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu


Bağımsız denetim raporu



Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi
Ortakları'na:


Giriş

Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi ("TÜPRAŞ"), bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Konsolide finansal tablolarla ilgili olarak Grup yönetiminin sorumluluğu

Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, SPK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.









Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi'nin,
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer husus

Türkiye Petrol Rafinerileri'nin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka Denetim Şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu Şirket 8 Mart 2010 tarihli raporunda sözkonusu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member firm of Ernst & Young Global Limited





Ethem Kutucular, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi


9 Mart 2011
İstanbul, Türkiye

1 EMİN ETHEM KUTUCULAR SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 09.03.2011 14:43:37

Bilanço

1 DENİZ KÖSEOĞLU FİNANSAL RAPORLAMA MÜD. TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş. 09.03.2011 14:23:20
2 EMİN ETHEM KUTUCULAR SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 09.03.2011 14:43:39
3 İBRAHİM YELMENOĞLU GENEL MÜD. YARD. TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş. 09.03.2011 15:15:43

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2010 31.12.2009
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 9.288.938 5.780.050
Nakit ve Benzerleri 6 5.958.462 3.149.016
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar 8 764.507 709.799
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 8, 32 39.756 112.453
-Diğer Ticari Alacaklar 724.751 597.346
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar 9 17.457 16.019
Stoklar 10 1.969.598 1.522.493
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar 22 578.706 381.539
Türev Finansal Araçlar 23 208 444
(Ara Toplam) 9.288.938 5.779.310
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 30 740
DURAN VARLIKLAR 4.629.099 4.443.254
Ticari Alacaklar 8 8.846 1.993
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar 11 90.437 78.581
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 12 5.401
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 13 5.423 5.423
Maddi Duran Varlıklar 14 3.640.712 3.572.723
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 15 111.888 122.779
Şerefiye 16 189.073 189.073
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar 22 577.319 472.682
TOPLAM VARLIKLAR 13.918.037 10.223.304
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 8.847.419 5.353.550
Finansal Borçlar 7 2.275.340 1.516.521
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları 7 134.583 117.400
Diğer Finansal Yükümlülükler 7 11.293
-İlişkili Taraflara Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları 7,32 11.293
Ticari Borçlar 8 4.885.271 2.327.828
-İlişkili Taraflara Ticari borçlar 8, 32 31.805 31.668
-Diğer Ticari Borçlar 4.853.466 2.296.160
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 29 69.944 58.426
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 21 2.992 2.180
Alınan Avanslar 19 10.390 9.939
Borç Karşılıkları 20 245.821 82.606
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 22 1.222.149 1.222.092
Türev Finansal Araçlar 23 929 5.196
(Ara Toplam) 8.847.419 5.353.481
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 30 69
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.169.462 1.090.212
Finansal Borçlar 7 525.867 520.593
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar 8 526
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 21 103.968 98.815
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 29 191.669 196.754
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 22 347.432 274.050
Ö Z K A Y N A K L A R 3.901.156 3.779.542
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 3.868.278 3.750.698
Ödenmiş Sermaye 24 250.419 250.419
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 24 1.344.243 1.344.243
Hisse Senedi İhraç Pirimleri 172 172
Değer Artış Fonları 38.666 32.850
Yabancı Para Çevrim Farkları 2.379 1.891
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 24 188.797 188.797
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 1.306.278 1.121.028
Net Dönem Karı/Zararı 737.324 811.298
AZINLIK PAYLARI 32.878 28.844
TOPLAM KAYNAKLAR 13.918.037 10.223.304