Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
Bağımsız denetim raporu




Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi
Ortakları'na:


Giriş

Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi ("TÜPRAŞ" - Şirket), bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Konsolide finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu

Şirket yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, SPK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi'nin
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member firm of Ernst & Young Global Limited





Ethem Kutucular, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi


8 Mart 2012
İstanbul, Türkiye


1 EMİN ETHEM KUTUCULAR SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 08.03.2012 12:04:10

Nakit Akım Tablosu

1 DENİZ KÖSEOĞLU FİNANSAL RAPORLAMA MÜD. TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş. 08.03.2012 11:44:34
2 İBRAHİM YELMENOĞLU GENEL MÜD. YARD. TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş. 08.03.2012 11:47:18
3 EMİN ETHEM KUTUCULAR SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 08.03.2012 12:04:12

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2011 31.12.2010
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
Vergi ve ana ortaklık dışı kar öncesi dönem karı 1.542.183 929.142
Amortisman ve itfa payları 14, 15 248.882 221.132
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
(karlarına)/zararlarına katılım 12 -5.307 599
Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış 21 18.907 18.058
Vergi cezası karşılığı / (ters çevrilmesi) 20 -6.320 181.235
Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan (kar) /zarar 27 -11.581 -5.443
Stok değer düşüklüğü karşılığındaki azalış 10 -496 -293
Dava karşılıkları 20 -1.562 -24.475
EPDK katkı payı karşılığı 20 14.324 12.776
Kıdeme teşvik primi karşılığı 21 5.238 1.346
İzin ücretleri karşılığı 20 6.165 5.170
Dışarıdan sağlanan faydalar ve diğer karşılıklar 20 4.232 11.356
Şüpheli alacak karşılığı 8 2.248 6.576
Faiz geliri (net) 28 -99.985 -71.220
Ertelenmiş finansman gideri/(geliri), net 16.697 992
Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gideri/(geliri),net 28 187.497 62.001
Yabancı para çevrim farkları 4.179 488
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
öncesi sağlanan nakit akımı 1.925.301 1.349.440
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklikler:
Ticari alacaklardaki artış -2.798.890 -72.148
Diğer varlık ve alacaklardaki artış -624.469 -303.067
Stoklardaki artış -1.689.134 -446.812
Ticari borçlardaki artış 663.086 2.558.403
Diğer yükümlülükler ve alınan avanslardaki artış 314.467 11.011
Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar 8 2.186 2.585
Ödenen vergiler -243.178 -181.657
Ödenen kıdem tazminatı 21 -15.128 -12.504
Ödenen dava karşılıkları 20 -7.962 -5.108
Ödenen vergi cezası karşılığı 20 -174.915 0
Ödenen izin karşılığı 20 -2.300 -1.677
Ödenen kıdeme teşvik primi 21 -5.251 -935
Ödenen EPDK katkı payı 20 -11.496 -10.615
Ödenen diğer karşılıklar 20 -2.805 -5.447
İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit -2.670.488 2.881.469
Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları 14 -699.350 -290.510
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
satışından elde edilen hasılatlar 30.980 24.934
Maddi olmayan duran varlık alımları 15 -8.292 -7.211
Diğer stoklara sınıflanan maddi duran varlıklar 14 619 0
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışı 13 802 0
Finansal varlık alımları 11 -12.943 0
Finansal varlık sermaye artırımlarına katılım 11 0 -6.733
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
sermaye artırımlarına katılım 12 -4.109 -5.000
Alınan faizler 237.983 368.318
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/ (kullanılan) net nakit -454.310 83.798
Finansman faaliyetleri:
Türev finansal araçlardaki değişim -1.962 -4.031
(Ödenen)/Alınan krediler, (net) -776.908 709.739
Ödenen temettüler -745.849 -626.048
Ödenen faizler -119.470 -303.764
Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/ sağlanan net nakit -1.644.189 -224.104
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış -4.768.987 2.741.163
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 6 5.613.065 2.871.902
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 844.078 5.613.065