Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
Bağımsız denetim raporu




Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi
Ortakları'na:


Giriş

Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi ("TÜPRAŞ" - Şirket), bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Konsolide finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu

Şirket yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, SPK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi'nin
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.


Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member firm of Ernst & Young Global Limited





Ethem Kutucular, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi


5 Mart 2013
İstanbul, Türkiye



1 EMİN ETHEM KUTUCULAR SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 05.03.2013 12:33:21

Nakit Akım Tablosu

1 DENİZ KÖSEOĞLU FİNANSAL RAPORLAMA MÜD. TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş. 05.03.2013 10:41:20
2 İBRAHİM YELMENOĞLU GENEL MÜD. YARD. TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş. 05.03.2013 10:50:15
3 EMİN ETHEM KUTUCULAR SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 05.03.2013 12:33:24

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2012 31.12.2011
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
Vergi ve ana ortaklık dışı kar öncesi dönem karı 1.371.712 1.542.183
Amortisman ve itfa payları 14, 15 270.490 248.882
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarına katılım 12 -11.304 -5.307
Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış 21 26.651 18.907
Vergi cezası karşılığı / (ters çevrilmesi) 20 -6.320
Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan kar 27 -19.504 -11.581
Stok değer düşüklüğü karşılığındaki artış/(azalış) 10 2.621 -496
Dava karşılıkları 20 1.412 -1.562
EPDK katkı payı karşılığı 20 13.873 14.324
Kıdeme teşvik primi karşılığı 21 5.486 5.238
İzin ücretleri karşılığı 20 4.529 6.165
Dışarıdan sağlanan faydalar ve diğer karşılıklar 20 24.270 4.232
Şüpheli alacak karşılığı 8 4.184 2.248
Faiz geliri (net) 28 -17.839 -99.985
Ertelenmiş finansman gideri/(geliri), net -11.052 16.697
Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gideri/(geliri),net 28 -102.586 187.497
Yabancı para çevrim farkları -1.437 4.179
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
öncesi sağlanan nakit akımı 1.561.506 1.925.301
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklikler:
Ticari alacaklardaki artış/(azalış) 1.120.760 -2.798.890
Diğer varlık ve alacaklardaki artış/(azalış) 409.794 -624.469
Stoklardaki artış/(azalış) 325.248 -1.689.134
Ticari borçlardaki (artış)/azalış -326.553 663.086
Diğer yükümlülükler ve alınan avanslardaki azalış 59.545 314.467
Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar 8 2.266 2.186
Ödenen vergiler -293.112 -243.178
Ödenen kıdem tazminatı 21 -13.868 -15.128
Ödenen dava karşılıkları 20 -728 -7.962
Ödenen vergi cezası karşılığı 20 -174.915
Ödenen izin karşılığı 20 -2.911 -2.300
Ödenen kıdeme teşvik primi 21 -5.843 -5.251
Ödenen EPDK katkı payı 20 -14.324 -11.496
Ödenen diğer karşılıklar 20 -2.491 -2.805
İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit 2.819.289 -2.670.488
Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları 14 -2.330.220 -699.350
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
satışından elde edilen hasılatlar 34.506 30.980
Maddi olmayan duran varlık alımları 15 -5.421 -8.292
Diğer stoklara sınıflanan maddi duran varlıklar 14 619
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışı 13 802
Finansal varlık alımları 11 -12.764 -12.943
Finansal varlık satışlarından elde edilen hasılatlar 11 12.959
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
sermaye artırımlarına katılım 12 -9.840 -4.109
Alınan faizler 170.882 237.983
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/ (kullanılan) net nakit -2.139.898 -454.310
Finansman faaliyetleri:
Türev finansal araçlardaki değişim 1.469 -1.962
(Ödenen)/Alınan krediler, (net) 1.146.012 -776.908
Ödenen temettüler -984.798 -745.849
Çıkarılan tahviller 1.247.820
Ödenen faizler -151.140 -119.470
Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/ sağlanan net nakit 1.259.363 -1.644.189
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış 1.938.754 -4.768.987
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 6 844.078 5.613.065
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 2.782.832 844.078