（３）中間キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間会計期間 （自　2024年12月１日 至　2025年５月31日）	当中間会計期間 （自　2025年12月１日 至　2026年５月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△）	83,850	△22,013
減価償却費	38,379	41,398
のれん償却額	－	2,067
貸倒引当金の増減額（△は減少）	37	1,439
受取利息及び受取配当金	△364	△646
支払利息	3,799	3,320
上場関連費用	－	9,191
売上債権の増減額（△は増加）	△92,668	△92,648
前払費用の増減額（△は増加）	4,966	△16,825
棚卸資産の増減額（△は増加）	9,027	4,206
買掛金の増減額（△は減少）	－	△2,133
未払金の増減額（△は減少）	3,129	49,958
契約負債の増減額（△は減少）	△72,868	7,761
預り金の増減額（△は減少）	4,267	3,460
未払消費税等の増減額（△は減少）	△14,154	△21,950
その他	△19,840	5,531
小計	△52,439	△27,881
利息及び配当金の受取額	364	646
利息の支払額	△3,767	△3,687
法人税等の支払額	△46,201	△58,128
営業活動によるキャッシュ・フロー	△102,044	△89,052
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△62,107	△68,998
無形固定資産の取得による支出	△1,467	－
事業譲受による支出	－	△225,000
差入保証金の差入による支出	△5,094	△14,091
その他	－	50
投資活動によるキャッシュ・フロー	△68,669	△308,040
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	－	150,000
長期借入れによる収入	90,000	200,000
長期借入金の返済による支出	△147,611	△86,500
株式の発行による収入	－	222,640
リース債務の返済による支出	△1,066	△1,111
上場関連費用の支出	－	△9,191
財務活動によるキャッシュ・フロー	△58,677	475,837
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△229,391	78,744
現金及び現金同等物の期首残高	816,384	570,435
現金及び現金同等物の中間期末残高	586,993	649,179