Beno
Holding AG
Starnberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020
Bilanz
Anhang für
das Geschäftsjahr 2020
der Beno Holding AG, Starnberg
(Offenzulegende Fassung gem. § 326 HGB)
I. Allgemeine Angaben
Die Beno Holding AG hat ihren Sitz in Starnberg und
ist in das Handelsregister beim Amtsgericht München
unter der Nummer HRB 211157 eingetragen.
Der vorliegende Jahresabschluss der Beno Holding AG
wurde gemäß §§ 242 ff. und
§ 264 ff. HGB sowie den
einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Die
Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB.
Die Gesellschaft ist auf Grund des § 267a Abs. 3
HGB als "kleine Kapitalgesellschaft" einzuordnen (§
267 Abs. 1 HGB).
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Fortführung der Unternehmenstätigkeit
Zum Stichtag bestehen Finanzierungs- und
Liquiditätsrisiken. Die Beno Holding AG hat für
alle Konzerngesellschaften eine detaillierte Ertrags- und
Finanzplanung bis Ende 2022 erstellt. Der Finanzplanung
liegen Annahmen über künftige Mietzahlungen sowie
Annahmen über die Verfügbarkeit von Finanzmitteln
zu Grunde.
Mietausfälle und/oder Verzögerungen bei
Mieteingängen bei wesentlichen Mietern der
Tochterunternehmen können zu zusätzlichem
Liquiditätsbedarf bei der Beno Holding AG oder bei
ihren Tochtergesellschaften führen. Außerdem
können ungeplante negative Entwicklungen der
beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition
gehaltenen Immobilien der Tochterunternehmen zu
erhöhten Ertrags- und (Re-)Finanzierungsrisiken
führen.
Zur Deckung eines etwaigen, zusätzlichen
Finanzierungsbedarfs könnte die Beno Holding AG ggfs.
mit bestehenden Finanzierungspartnern ihrer
Tochterunternehmen über ausgewählte
Revalutierungen bereits getilgter Bankdarlehen verhandeln.
Außerdem könnte aus einer Veräußerung
von Immobilienobjekten der Tochtergesellschaften
Liquidität generiert werden um einen auftretenden
zusätzlichen Liquiditätsbedarf zu decken. Die
Bilanzierung erfolgte demnach unter der Annahme der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Die
beschriebenen Finanzierungs- und Liquiditätsrisiken
deuten dennoch auf das Bestehen einer wesentlichen
Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der
Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der
Unternehmenstätigkeit aufwerfen und die einem
bestandsgefährdenden Risiko gemäß §
322 Abs. 2 Satz 3 HGB entsprechen.
Bilanzierungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge
enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der
Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen
verrechnet worden.
Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des
Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz
des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Die
Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln
bewertet.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind
alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum
Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt
worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag
und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden
sind.
Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie
bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen
und Erträge des Geschäftsjahres sind
unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung
berücksichtigt worden.
Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:
Das
Finanzanlagevermögen wurde unter
Berücksichtigung des Niederstwertprinzips zu
Anschaffungskosten bewertet.
Die
Forderungen
und
sonstigen Vermögensgegenstände wurden
unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips mit
dem Nennbetrag angesetzt.
Die
flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert
bilanziert.
Die
Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der
Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrags.
Die
Verbindlichkeiten wurden mit ihren
Erfüllungsbeträgen angesetzt.
III. Angaben zur Bilanz
Forderungen
Es besteht eine kurzfristige Forderung gegen den
Vorstand in Höhe von Euro 977,88 (Vorjahr: Euro 0,00).
Forderungen in Höhe von Euro 3.988.943,31
(Vorjahr: Euro 4.137.509,31) haben eine Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr.
Angaben über den Bestand, den Erwerb und die
Veräußerung eigener Aktien
Zum 31.12.2020 waren keine eigenen Aktien im Bestand.
Angaben über die Gattung der Aktien
Das Grundkapital von Euro 3.088.470,00 ist
eingeteilt in:
Die Aktien lauten auf den Inhaber.
Angaben über das genehmigte Kapital
Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital
bis zum 16. September 2025 mit Zustimmung des
Aufsichtsrates durch Ausgabe neuer Aktien gegen Bar- oder
Sacheinlagen einmalig oder mehrmals bis zu insgesamt Euro
1.544.235,00 zu erhöhen. Am Bilanzstichtag bestand
noch ein genehmigtes Kapital von Euro 1.544.235,00, das bis
zum 16. September 2025 befristet ist.
Bedingtes Kapital 2020
Die Hauptversammlung der Beno Holding AG vom 14.
September 2020 hat ein bedingtes Kapital beschlossen. Der
Vorstand wird ermächtigt mit Zustimmung des
Aufsichtsrates bis zum 13. September 2025 einmalig oder
mehrmals bis zu insgesamt 308.847 Optionen (Bezugsrechte
i.S.v. § 192 Abs. 2 Nr. 3 AktG; "Aktienoptionen 2020")
an derzeitige und zukünftige Mitglieder des Vorstands
der Beno Holding AG sowie an derzeitige und zukünftige
Arbeitnehmer gegenwärtig oder zukünftig
verbundener Unternehmen der Beno Holding AG i.S.d. §
15 ff. AktG (gemeinsam "Bezugsberechtigte") auszugeben, die
die Bezugsberechtigten nach Maßgabe der
Optionsbedingungen berechtigen, neue auf den Inhaber
lautende Stückaktien der Beno Holding AG zu erwerben.
Der Vorstand wird ermächtigt, mit Zustimmung des
Aufsichtsrats die weiteren Einzelheiten zur Ausgestaltung
des Aktienoptionsplans 2020 zu bestimmen. Sofern der
Vorstand selbst betroffen ist, wird der Aufsichtsrat allein
ermächtigt. Dementsprechend erfolgt die bilanzielle
Erfassung jeweils nach individuellem Angebot und
Annahmeerklärung der Berechtigten ab dem
Geschäftsjahr 2021.
Angaben über das Bestehen von Genussscheinen oder
vergleichbaren
Wertpapieren und Rechten
Aus dem von der Hauptversammlung am 6. Juli 2020
angepassten bedingten Kapital 2014/I von
Euro 825.000,00 können, bei Ausübung der
Wandlungsrechte aus der im Jahre 2014 von der Beno Holding
AG begebenen Wandelanleihe, Aktien im Nennwert von bis zu
Euro 825.000,00 ausgegeben werden. Diese bedingte
Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt,
als die Inhaber von Wandelanleihen von ihrem Recht Gebrauch
machen.
Das Wandlungsrecht konnte im Geschäftsjahr 2018
von den Anleihe-Gläubigern ausgeübt werden. Per
8. November 2018 haben Gläubiger mit 1.808 Anleihen
zum Nennbetrag von je Euro 1.000,00 das Wandlungsrecht
ausgeübt. Je gewandelter Anleihe werden im
Geschäftsjahr 2021 165 Inhaber-Stückaktien an die
Anleihe-Gläubiger der Beno Holding AG ausgegeben. Zur
Erfüllung dieser gewährten Bezugsrechte wird das
gezeichnete Kapital der Beno Holding AG um
Euro 298.320,00 bedingt erhöht. Die neuen
Inhaber-Stammaktien nehmen ab Beginn des
Geschäftsjahres, in dem ihre Ausgabe erfolgt, somit in
2021, am Gewinn teil.
Entwicklung der Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage enthält die Aufgelder
aus der Ausgabe von Aktien:
Verbindlichkeiten
Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten mit
einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von Euro
8.835.650,57 (Vorjahr Euro 184.588,93), mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von Euro
9.253.000,00 (Vorjahr Euro 12.433.600,00) sowie mit einer
Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von
Euro 9.253.000,00 (Vorjahr Euro 0,00).
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind
Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von
Euro 0,00 (Vorjahr Euro 66.366,00) enthalten.
Sonstige finanziellen Verpflichtungen
Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle
Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von
Euro 38.375,04 davon sind im folgenden Geschäftsjahr
fällig Euro 10.010,88.
IV. Sonstige Angaben
Namen der Mitglieder des Vorstands und des
Aufsichtsrats
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:
Herr Florian Renner, Rechtsanwalt.
Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:
Herr Dr. Martin Kapitza, Jurist
Herr Dr. Andreas Aufschnaiter, Betriebswirt
Herr Christian Dreyer, Diplom-Ingenieur, MBA.
Der Vorsitzende des Aufsichtsrates war im
Geschäftsjahr Herr Dr. Martin Kapitza, der
stellvertretende Vorsitzende Herr Dr. Andreas Aufschnaiter.
Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten
Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen
Arbeitnehmer.
Vergütungen der Mitglieder des Vorstands und des
Aufsichtsrats
Angaben zu den Gesamtbezügen des Vorstands
unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.
Die Gesamtbezüge der Mitglieder des
Aufsichtsrats betrugen im Geschäftsjahr
Euro 17.500,00.
Angaben über den Anteilsbesitz an anderen
Unternehmen
Auf die Angabe wird gemäß § 288 Abs.
1 HGB verzichtet.
Angabe über das Bestehen einer Beteiligung an der
Gesellschaft, die nach § 20 Abs.
1 oder 4 AktG der Gesellschaft mitgeteilt
worden ist
Folgende Unternehmen halten mehr als 25 % des
Aktienkapitals:
Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung
Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust in
Höhe von Euro -1.048.069,14 wie folgt zu verwenden:
Vortrag auf neue Rechnung Euro -1.048.069,14
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Im Jahr 2014 hatte die Beno Holding AG eine
Wandelanleihe im Gesamtnennbetrag von TEUR 10.000 begeben.
Die Wandelanleihe lief vom 15. April 2014 bis zum 14. April
2021 und war am 23. April 2021 zur Rückzahlung
fällig. Die nicht in Eigenkapital gewandelten Anleihen
wurden fristgerecht am 23. April 2021 zurückgezahlt.
Anleihen im Nennwert von TEUR 1.808 wurden in Aktien
gewandelt. Der Aufsichtsrat hat die Änderung der
Satzung am 30. April 2021 beschlossen. Die neuen Aktien
(298.320 Stück) entfallen vollumfänglich auf
nahestehende Personen.
Im Jahr 2014 hatte die Beno Holding AG eine
Wandelanleihe im Gesamtnennbetrag von TEUR 10.000 begeben.
Die Wandelanleihe lief vom 15. April 2014 bis zum 14. April
2021 und war am 23. April 2021 zur Rückzahlung
fällig. Die nicht in Eigenkapital gewandelten Anleihen
wurden fristgerecht am 23. April 2021 zurückgezahlt.
Anleihen im Nennwert von TEUR 1.808 wurden in Aktien
gewandelt. Der Aufsichtsrat hat die Änderung der
Satzung am 30. April 2021 beschlossen. Die neuen Aktien
(298.320 Stück) entfallen vollumfänglich auf
nahestehende Personen.
Die MS Industrie AG als nahestehendes Unternehmen hat
im April 2021 TEUR 500 der Folgeanleihe gezeichnet.
V. Bestätigung / Unterzeichnung des
Jahresabschlusses gemäß § 245 HGB
Starnberg, den 25. Juni 2021
Geschäftsführer
gez. Florian Renner
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.07.2021 festgestellt.
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