Carl Zeiss Meditec AG

Jena

Halbjahresfinanzbericht nach WpHG für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis zum 31.03.2023

Kennzahlen

(IFRS)

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6 Monate 6 Monate 6 Monate
2022/​23 2021/​22 2020/​21
Mio. € % Mio. € % Mio. € %
Umsatz 974,5 100,0 855,4 100,0 767,4 100,0
Forschungs- und Entwicklungskosten 165,2 17,0 130,2 15,2 111,6 14,5
EBIT 143,9 14,8 177,3 20,7 162,7 21,2
Konzernergebnis 1 113,9 11,7 130,1 15,2 101,5 13,2
Gewinn je Aktie 2 (in €) 1,26 1,44 1,12
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit 47,8 74,5 151,9
Cashflow aus der Investitionstätigkeit -73,2 -54,3 -28,8
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 30,8 -18,3 -120,7
Mitarbeiter am Bilanzstichtag (31. März) 4.624 3.752 3.371
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31.3.2023 30.9.2022 30.9.2021
Mio. € % Mio. € % Mio. € %
Bilanzsumme 2.732,1 100,0 2.882,8 100,0 2.396,0 100,0
Sachanlagen 283,0 10,4 236,1 8,4 199,6 8,3
Eigenkapital 1.978,1 72,4 2.030,1 71,9 1.677,4 70,0
Nettoliquidität 3 742,6 27,2 885,6 31,4 939,9 39,2

1 Vor Anteilen nicht-beherrschender Gesellschafter

2 Gewinn/​(Verlust) je Aktie, der den Aktionären des Mutterunternehmens zusteht

3 Zahlungsmittel und -äquivalente zuzüglich Forderungen gegen das/​Verbindlichkeiten gegenüber dem Treasury der Carl Zeiss AG

Konzernlagebericht zum Zwischenabschluss

DIE CARL ZEISS MEDITEC GRUPPE

Die Carl Zeiss Meditec Gruppe (im Folgenden: die Gruppe, das Unternehmen) ist ein global agierendes Unternehmen mit Sitz in Jena, Deutschland, und weiteren Tochtergesellschaften in und außerhalb von Deutschland. Die Carl Zeiss Meditec AG ist die Konzernobergesellschaft der Carl Zeiss Meditec Gruppe und an der deutschen Börse im MDAX und TecDAX notiert.

Im Hinblick auf den Konsolidierungskreis und die Struktur des Konzernabschlusses haben sich in den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2022/​23 keine wesentlichen Änderungen ergeben.

RAHMENBEDINGUNGEN UND WIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNG

Makroökonomische Rahmenbedingungen ¹

Das weltweite Wachstum verlangsamte sich im Jahr 2022 auf 3,2 % und blieb, laut OECD-Wirtschaftsausblick (März 2023) damit deutlich hinter den Erwartungen zu Beginn des Jahres. Ursächlich hierfür sind die Auswirkungen des Krieges in der Ukraine, die Lebenshaltungskostenkrise und die Verlangsamung des chinesischen Markts. Positive Anzeichen haben begonnen sich abzuzeichnen. Die Stimmung in der Wirtschaft und bei den Verbrauchern beginnt sich zu verbessern, die Lebensmittel- und Energiepreise gehen zurück und China ist wieder vollständig geöffnet. Vor diesem Hintergrund prognostiziert die OECD ein globales Wachstum für 2023 und 2024 mit 2,6 % beziehungsweise 2,9 %. Eine allmähliche Verbesserung wird erwartet, da die Belastungen der Einkommen durch die hohe Inflation nachlassen. Zwar ist die Gesamtinflation rückläufig, aber die Kerninflation bleibt auf einem hohen Niveau bestehen, was primär auf stark ansteigende Dienstleistungspreise, höhere Gewinnspannen in einigen Sektoren und den Kostendruck durch die angespannten Arbeitsmärkte zurückzuführen ist.

Die Verbesserungen der Aussichten bleiben dennoch fragil. Der weitere Verlauf des Ukraine-Kriegs und seine weitreichenden Folgen bleiben ein großer Unsicherheitsfaktor. Das Ausmaß der Auswirkungen geldpolitischer Veränderungen ist schwer abzuschätzen und könnte weiterhin finanzielle Anfälligkeiten aufgrund hoher Verschuldung und überzogener Bewertungen von Vermögenswerten, aber auch in bestimmten Finanzmarktsegmenten, offenlegen. Auch der Druck auf den globalen Energiemärkten könnte wieder aufkommen und zu erneuten Preisspitzen und höherer Inflation führen.

Darstellung der Ertragslage

Zusammenfassung wesentlicher Größen der Konzern Gewinn- und Verlustrechnung
Angaben in Mio. €, falls nicht angegeben

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6 Monate 6 Monate
2022/​23 2021/​22 Veränderung
Umsatzerlöse 974,5 855,4 +13,9 %
Bruttomarge 56,4 % 58,6 % -2,2 %-Pkt.
EBITDA 181,1 210,4 -13,9 %
EBITDA-Marge 18,6 % 24,6 % -6,0 %-Pkt.
EBIT 143,9 177,3 -18,9 %
EBIT-Marge 14,8 % 20,7 % -5,9 %-Pkt.
Ergebnis vor Ertragssteuern 163,8 174,2 -6,0 %
Steuerquote 30,5 % 25,3 % +5,2 %-Pkt.
Konzernergebnis nach Anteilen nicht-beherrschender Gesellschafter 113,0 128,7 -12,1 %
Gewinn je Aktie nach Anteilen nicht-beherrschender Gesellschafter € 1,26 € 1,44 -12,1 %

Umsatzerlöse

In den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2022/​23 erhöhte die Carl Zeiss Meditec Gruppe ihren Umsatz um 13,9 % gegenüber dem Vorjahr auf 974,5 Mio. € (Vorjahr: 855,4 Mio. €). Das währungsbereinigte Wachstum belief sich auf 12,4 %. Zum Wachstum trugen beide strategische Geschäftsbereiche (SBU) Microsurgery und Ophthalmology bei. Der Auftragsbestand verblieb auf einem hohen Niveau von 573,1 Mio. €.

Mit einem zweistelligen Umsatzplus trugen die Regionen Americas und Asien/​Pazifik (APAC) positiv zur Geschäftsentwicklung bei. Auch die Region Europa/​Naher Osten/​Afrika (EMEA) verzeichnete nach den ersten sechs Monaten ein solides Umsatzwachstum.

Umsatz der Carl Zeiss Meditec Gruppe
in Mio. €/​Wachstum in % nach 6 Monaten des jeweiligen Geschäftsjahres

Umsatz nach strategischen Geschäftsbereichen

Der Umsatzbeitrag des strategischen Geschäftsbereichs Ophthalmology lag nach den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2022/​23 bei 76,2 % (Vorjahr: 76,2 %). Der strategische Geschäftsbereich Microsurgery steuerte im gleichen Zeitraum 23,8 % (Vorjahr: 23,8 %) zum Gesamtumsatz bei.

Anteil der strategischen Geschäftsbereiche am Umsatz der Carl Zeiss Meditec Gruppe nach 6 Monaten 2022/​23

Der strategische Geschäftsbereich Ophthalmology steigerte den Umsatz innerhalb der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres 2022/​23 um 13,9 % (währungsbereinigt: 12,3 %) auf 742,6 Mio. € (Vorjahr: 651,9 Mio. €). Die Lieferketten für das Gerätegeschäft blieben weiterhin angespannt. Die EBIT-Marge entwickelte sich im Vergleich zur Vorjahresperiode rückläufig. Der Rückgang resultierte primär aus einem schwächeren Produktmix aufgrund eines niedrigeren Anteils an Verbrauchsmaterialien zu Beginn des Geschäftsjahres insbesondere im Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie in China und einem Marktrückgang bei multifokalen Intraokularlinsen in Südkorea. Weiterhin wirkten sich höhere Beschaffungskosten und allgemein steigende Lohnkosten nachteilig aus. Strategische Investitionen in Forschung und Entwicklung sowie Vertrieb und Marketing verblieben unverändert auf einem hohen Niveau.

In der strategischen Geschäftseinheit Microsurgery stieg der Umsatz in den ersten sechs Monaten auf 231,9 Mio. € und damit um 13,9 % (währungsbereinigt: 12,7 %) über dem Vorjahreswert von 203,5 Mio. €. Infolge gestiegener Beschaffungskosten, allgemein steigender Lohnkosten sowie hoher strategischer Investitionen in Forschung und Entwicklung blieb die EBIT-Marge hinter dem Vorjahresniveau zurück. Der Auftragsbestand blieb weiterhin auf einem hohen Niveau.

Umsatz nach strategischen Geschäftsbereichen

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6 Monate 6 Monate
2022/​23 2021/​22 Veränderung in %
Mio. € Mio. € währungsbereinigt
Ophthalmology 742,6 651,9 +13,9 +12,3
Microsurgery 231,9 203,5 +13,9 +12,7
Carl Zeiss Meditec Gruppe 974,5 855,4 +13,9 +12,4

Umsatz nach Regionen

Die Carl Zeiss Meditec Gruppe verfügt über eine weltweit diversifizierte Geschäftsaktivität mit einem Übergewicht in der Region APAC. Innerhalb der ersten sechs Monate 2022/​23 entfielen 25,4 % (Vorjahr: 26,8 %) des Konzernumsatzes auf die Region EMEA. Die Region Americas machte 27,8 % (Vorjahr: 24,8 %) des Gesamtumsatzes aus. Die Region APAC trug mit 46,8 % den höchsten Anteil (Vorjahr: 48,4 %) zum Gesamtumsatz bei.

Anteil der Regionen am Umsatz der Carl Zeiss Meditec Gruppe
nach 6 Monaten 2022/​23

In der Region EMEA verlief die Geschäftsentwicklung mit einem Umsatzanstieg von 7,9 % (währungsbereinigt: +8,4 %) auf 247,2 Mio. € (Vorjahr: 229,2 Mio. €) insgesamt positiv. Dabei gelangen gute Zuwächse in den Ländern Südeuropas. Die Kernmärkte Deutschland, Frankreich, Großbritannien und Spanien entwickelten sich auf einem stabilen Niveau.

Der Umsatz in der Region Americas erreichte mit 27,6 % (währungsbereinigt: +19,4 %) einen deutlichen Anstieg gegenüber dem Vorjahr. Der Umsatz belief sich auf 270,7 Mio. € (Vorjahr 212,2 Mio. €). Hierzu trug auch ein teilweiser Abbau des hohen Auftragsbestands mit bei. Der Großteil der Märkte inklusive der USA verzeichnete ein Wachstum im prozentual klar zweistelligen Bereich.

Die Region APAC leistete mit einem Umsatzplus von 10,3 % (währungsbereinigt: +11,0 %) einen positiven Wachstumsbeitrag. Der Umsatz stieg auf 456,7 Mio. € von 414,1 Mio. € im vergleichbaren Vorjahreszeitraum. Die größten Wachstumsbeiträge kamen dabei aus Indien und Südostasien, während sich Japan und Südkorea leicht rückläufig entwickelt haben.

Umsatz der Carl Zeiss Meditec Gruppe nach Regionen

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6 Monate 6 Monate
2022/​23 2021/​22 Veränderung in %
Mio. € Mio. € währungsbereinigt
EMEA 247,2 229,2 +7,9 +8,4
Americas 270,7 212,2 +27,6 +19,4
APAC 456,7 414,1 +10,3 +11,0
Carl Zeiss Meditec Gruppe 974,5 855,4 +13,9 +12,4

Bruttoergebnis vom Umsatz

Nach den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2022/​23 erhöhte sich das Bruttoergebnis vom Umsatz auf 549,5 Mio. € (Vorjahr: 501,4 Mio. €). Die Bruttomarge erreichte im Berichtszeitraum 56,4 % (Vorjahr: 58,6 %).

Funktionskosten

Die Funktionskosten beliefen sich für die ersten sechs Monate des Geschäftsjahres auf 405,6 Mio. € (Vorjahr: 323,9 Mio. €) und erhöhten sich damit um 25,2 %. Der Anstieg ist sowohl auf höhere Vertriebs- und Marketingkosten vor dem Hintergrund der planmäßigen Einführung neuer Produkte und des Ausbaus der Vertriebspräsenz im nordamerikanischen Markt sowie auch auf gestiegene Kosten für Forschung und Entwicklung zurückzuführen. Hierbei spielten insbesondere Investitionen in die Digitalisierung sowie in den Bereich der Chirurgischen Ophthalmologie eine besondere Rolle. Der Anteil der Funktionskosten bezogen auf den Konzernumsatz nach den ersten sechs Monaten 2022/​23 hat sich auf 41,6 % (Vorjahr: 37,9 %) erhöht.

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―

Vertriebs- und Marketingkosten: Die Aufwendungen für Vertrieb und Marketing beliefen sich im ersten Halbjahr 2022/​23 auf 199,6 Mio. € (Vorjahr: 160,6 Mio. €). Der Anteil der Aufwendungen bezogen auf den Gesamtumsatz der Gruppe hat sich im Vergleich zum Vorjahr erhöht. Er lag bei 20,5 % (Vorjahr: 18,8 %).
―

Allgemeine Verwaltungskosten: Die allgemeinen Verwaltungskosten betrugen nach den ersten sechs Monaten des laufenden Geschäftsjahres 40,9 Mio. € (Vorjahr: 33,1 Mio. €). Damit machten die allgemeinen Verwaltungskosten 4,2 % des Gesamtumsatzes aus (Vorjahr: 3,9 %).
―

Forschungs- und Entwicklungskosten: Nach den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2022/​23 erhöhten sich die Aufwendungen für Forschung und Entwicklung auf 165,2 Mio. € (Vorjahr: 130,2 Mio. €). Die F&E-Quote stieg auf 17,0 % und lag damit deutlich oberhalb des Vorjahres (Vorjahr: 15,2 %).

Ergebnisentwicklung

Als eine zentrale Ertragskennziffer wird innerhalb der Carl Zeiss Meditec Gruppe das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT = operatives Ergebnis) verwendet. Die Carl Zeiss Meditec Gruppe erzielte nach den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2022/​23 ein EBIT von 143,9 Mio. € (Vorjahr: 177,3 Mio. €), was einer EBIT-Marge von 14,8 % (Vorjahr: 20,7 %) entspricht.

Im strategischen Geschäftsbereich Ophthalmology befand sich die EBIT-Marge klar unterhalb des Vorjahresniveaus. Der Rückgang des EBIT resultierte primär aus einem schwächeren Produktmix aufgrund eines niedrigeren Anteils an Verbrauchsmaterialien zu Beginn des Geschäftsjahres, unter anderem im Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie in China. Weiterhin wirkten sich höhere Beschaffungskosten und allgemein steigende Lohnkosten nachteilig aus.

Die EBIT-Marge des Geschäftsbereichs Microsurgery entwickelte sich ebenfalls leicht rückläufig. Maßgeblich hierfür waren primär steigende operative Kosten, insbesondere im Bereich Forschung und Entwicklung.

Das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) entwickelte sich im Vergleich zur Vorjahresperiode mit 181,1 Mio. € (Vorjahr: 210,4 Mio. €) rückläufig. Die EBITDA-Marge belief sich auf 18,6 % (Vorjahr: 24,6 %).

Das Finanzergebnis verbesserte sich auf 19,9 Mio. € (Vorjahr: -3,2 Mio. €). Hierbei wirkten sich insbesondere Kursgewinne aus Währungssicherungsgeschäften positiv aus.

Die Steuerquote belief sich für den Berichtszeitraum auf 30,5 % (Vorjahr: 25,3 %). Generell wird von einer durchschnittlichen jährlichen Steuerquote von leicht über 30 % ausgegangen.

Das auf die Gesellschafter des Mutterunternehmens entfallende Konzernergebnis belief sich für das erste Halbjahr 2022/​23 auf 113,0 Mio. € und ist somit zur Vergleichsbasis im Vorjahr um 12,1 % zurückgegangen (Vorjahr: 128,7 Mio. €). Auf die Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter entfielen 0,8 Mio. € (Vorjahr: 1,4 Mio. €). Für die ersten sechs Monate des Geschäftsjahres 2022/​23 belief sich der unverwässerte Gewinn je Aktie des Mutterunternehmens auf 1,26 € (Vorjahr: 1,44 €).

FINANZLAGE

Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung der Carl Zeiss Meditec Gruppe zeigt die Herkunft und Verwendung der Zahlungsströme innerhalb eines Geschäftsjahres. Dabei wird zwischen dem Cashflow aus operativer Tätigkeit sowie der Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden.

In der Kapitalflussrechnung werden die Veränderungen einzelner Posten der Ertragsrechnung und der Bilanz erfasst. Im Gegensatz dazu ist die Konzernbilanz eine auf den Stichtag 31. März 2023 bezogene Darstellung. Deshalb können die Aussagen in der Analyse der Finanzlage von der Darstellung der Vermögenslage auf Basis der Konzernbilanz abweichen.

Zusammenfassung wesentlicher Größen der Kapitalflussrechnung
in Mio. €

Der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit belief sich für den Berichtszeitraum auf 47,8 Mio. € (Vorjahr: 74,5 Mio. €). Der höhere Zahlungsmittelabfluss im Vergleich zum Vorjahr resultierte im Wesentlichen aus dem Aufbau von Sicherheitsbeständen zur Absicherung der Lieferketten.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit betrug im Berichtszeitraum -73,2 Mio. € (Vorjahr: -54,3 Mio. €). Der Anstieg des Zahlungsmittelabflusses innerhalb der ersten sechs Monate ist primär auf den Ausbau der Produktionskapazitäten für chirurgische Verbrauchsmaterialien im Bereich der Refraktiv- sowie Kataraktchirurgie zurückzuführen.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit lag nach dem ersten Halbjahr 2022/​23 bei 30,8 Mio. € (Vorjahr: -18,3 Mio. €). Die Erhöhung resultierte im Wesentlich aus der Veränderung der Konzernfinanzierung und dem Forderungsabbau gegenüber dem Treasury der Carl Zeiss AG. Gegenläufig hierzu wirkte sich die Dividendenzahlung aus.

Kennzahlen zur Finanzlage

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31.3.2023 30.9.2022 Veränderung
Kennzahl Definition Mio. € Mio. € in %
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 12,4 7,7 +60,0
Nettobestand an liquiden Mitteln Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
+ Forderungen gegen das Treasury der Carl Zeiss AG
./​. Verbindlichkeiten gegenüber dem Treasury der Carl Zeiss AG		 742,6 885,6 -16,1
Net Working Capital Kurzfristige Vermögenswerte inklusive Geldanlagen
./​. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
./​. Forderungen gegen das Treasury der Carl Zeiss AG
./​. Kurzfristige Schulden exkl. Verbindlichkeiten gegenüber dem Treasury der Carl Zeiss AG		 453,4 366,9 +23,5
Working Capital Kurzfristige Vermögenswerte
./​. Kurzfristige Schulden		 1.195,9 1.252,5 -4,5
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6 Monate 6 Monate
Kennzahl Definition 2022/​23 2021/​22 Veränderung
Cashflow je Aktie Operativer Cashflow 0,53 € 0,83 € -35,8 %
Gewichtete durchschnittliche Anzahl der ausstehenden Aktien
Capex-Quote 2 Investitionen (Cash) in das Sachanlagevermögen 3,3 % 2,2 % +1,1 %-Pkt
Umsatz der Carl Zeiss Meditec Gruppe

2 Referenzperiode 1. Oktober 2021 - 30. September 2022

VERMÖGENSLAGE

Darstellung der Vermögenslage

Zum 31. März 2023 belief sich die Bilanzsumme auf 2.732,1 Mio. € (30. September 2022: 2.822,8 Mio. €).

Bilanzstruktur - Aktiva
in Mio. €

Die langfristigen Vermögenswerte beliefen sich am 31. März 2023 auf 1.043,0 Mio. € (30. September 2022: 1.031,0 Mio. €). Die Veränderung resultierte aus einer Zunahme im Sachanlagevermögen im Zuge von Mietvertragsverlängerungen und im Finanzanlagevermögen aufgrund des Erwerbs von Anteilen der Vibrosonic GmbH sowie eines Joint Ventures.

Die kurzfristigen Vermögenswerte reduzierten sich zum 31. März 2023 auf 1.689,1 Mio. € (30. September 2022: 1.791,9 Mio. €) infolge eines Rückgangs der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie der Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen, da die Vergleichsbasis aufgrund eines starken operativen Geschäfts zum Jahresende relativ hoch war. Demgegenüber stand ein Aufbau von Vorräten im Zusammenhang mit der Erhöhung von Sicherheitsbeständen für wichtige Komponenten angesichts der weiterhin angespannten Lieferkettensituation. Zusätzlich wirkten sich Währungseffekte insbesondere aus der Aufwertung des US-Dollars zum Euro erhöhend aus.

Bilanzstruktur - Passiva
in Mio. €

Das in der Bilanz der Carl Zeiss Meditec Gruppe ausgewiesene Eigenkapital ist zum 31. März 2023 auf 1.978,1 Mio. € (30. September 2022: 2.030,1 Mio. €) zurückgegangen, da abweichend zum Vorjahr die Dividendenzahlung bereits im zweiten Quartal vorgenommen wurde. Die Eigenkapitalquote lag bei 72,4 % (30. September 2022: 71,9 %) und damit weiterhin auf einem hohen Niveau.

Die langfristigen Schulden beliefen sich zum 31. März 2023 auf 260,9 Mio. € (30. September 2022: 253,4 Mio. €).

Am 31. März 2023 betrugen die kurzfristigen Schulden 493,2 Mio. € (30. September 2022: 539,3 Mio. €).

Der Rückgang resultierte primär aus stichtagsbedingt geringeren Abgrenzungen von Personalaufwand. Zudem wirkte sich die Bewertung der Devisentermingeschäfte zum Quartalsstichtag reduzierend aus.

Kennzahlen zur Vermögenslage

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31.3.2023 30.9.2022 Veränderung
Kennzahl Definition in % in % %-Punkte
Eigenkapitalquote Eigenkapital (inklusive Minderheitenanteil) 72,4 71,9 +0,5
Bilanzsumme
Vorräte in % Vorräte (netto) 21,8 20,1 +1,7
vom rollierenden 12-Monatsumsatz Rollierender Umsatz
Forderungen in % vom rollierenden 12-Monatsumsatz Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Stichtag
(inklusive langfristiger Forderungen)		 19,5 22,2 -2,7
Rollierender Umsatz

AUFTRAGSBESTAND

Der Auftragsbestand der Carl Zeiss Meditec Gruppe belief sich zum 31. März 2023 auf 573,1 Mio. € (30. September 2022: 662,9 Mio. €). Der Rückgang des Auftragsbestands resultierte im Wesentlichen aus der verstärkten Auslieferung von Geräten und einem leicht rückläufigen Auftragseingang.

CHANCEN- UND RISIKOBERICHT

Die Betrachtung von unternehmerischen Chancen und Risiken sowie der bewusste Umgang mit unternehmerischer Unsicherheit sind ein wichtiger Teil der Corporate Governance der Carl Zeiss Meditec AG.

Das Risikomanagement der Carl Zeiss Meditec Gruppe ist integraler Bestandteil der Unternehmensführung und basiert auf den folgenden beiden wesentlichen Komponenten: Risiko-Reporting-System und Internes Kontrollsystem.

Die Aussagen zur Chancen- und Risikosituation der Carl Zeiss Meditec Gruppe und die ausführliche Darstellung des Risikomanagements auf den Seiten 56 bis 66 des Geschäftsberichts 2021/​22 der Carl Zeiss Meditec Gruppe haben grundsätzlich weiterhin Gültigkeit.

Die Covid-19-Lockdowns in China wurden zum Ende des Kalenderjahres 2022 und zu Beginn des Kalenderjahres 2023 nahezu vollständig aufgehoben. Die darauffolgende starke Erkrankungswelle ist in den ersten Wochen des Kalenderjahres ebenfalls abgeflacht. Erste Erholungs- und Nachholeffekte im Absatz der Produkte der Carl Zeiss Meditec Gruppe in China sind bereits im zweiten Quartal des Geschäftsjahres 2022/​23 erkennbar geworden. Das auf den chinesischen Markt bezogene Absatzrisiko hat sich jedoch nicht wesentlich verringert, da diese Erholungseffekte im Risikobericht zum Jahresabschluss 2021/​22 bereits antizipiert wurden.

Der Wegfall der Lockdowns in China hat ebenfalls eine leicht entspannende Wirkung auf der Beschaffungsseite in Bezug auf Materialien aus chinesischer Produktion insbesondere hinsichtlich einer zeitnahen Verfügbarkeit. Das Beschaffungsrisiko hat sich dadurch leicht reduziert, verbleibt aber weiterhin im Wesentlichen auf dem im Risikobericht zum Jahresabschluss 2021/​22 genannten Quantifizierungslevel.

Ein neues Risiko im aktuellen Geschäftsjahr betrifft das von der Europäischen Union geplante Verbot von sogenannten per- und polyfluorierten Chemikalien (PFAS) ab 2025. Die Carl Zeiss Meditec Gruppe prüft derzeit, inwieweit Produkte oder Produktionsverfahren der Gruppe betroffen sein könnten unter Beachtung der geplanten Übergangsfristen. Vorläufig geht die Gruppe von einem negativen Effekt auf die Finanz-, Vermögens- und Ertragslage in Höhe eines niedrigeren bis mittleren zweistelligen Millionen-Euro-Betrages aus.

VORGÄNGE VON BESONDERER BEDEUTUNG

Nach Ablauf der ersten sechs Monate des laufenden Geschäftsjahres sind keine Ereignisse eingetreten, die für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Carl Zeiss Meditec Gruppe von wesentlicher Bedeutung sind. Der Geschäftsverlauf zu Beginn des dritten Quartals 2022/​23 bestätigt die im nachfolgenden Kapitel "Prognosebericht" getroffenen Aussagen.

MITARBEITERINNEN UND MITARBEITER

Die Grundlage für den langfristigen Erfolg der ZEISS Gruppe sind hochqualifizierte, engagierte und motivierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Zum 31. März 2023 waren in der Carl Zeiss Meditec Gruppe weltweit 4.624 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (30. September 2022: 4.224) beschäftigt.

FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

Ziele und Ausrichtung der Forschungs- und Entwicklungstätigkeit

Innovationen sind ein wesentlicher Treiber für zukünftiges Wachstum. Deshalb kommt der Forschung und Entwicklung in der Carl Zeiss Meditec Gruppe traditionell eine entscheidende Rolle zu. Auch in diesem Jahr ist ein Anstieg der F&E-Aufwendungen mindestens im hohen einstelligen Prozentbereich zu erwarten.

Die Forschungs- und Entwicklungskosten beliefen sich für den Berichtszeitraum auf 165,2 Mio. € (Vorjahr: 130,2 Mio. €). Trotz der soliden Umsatzentwicklung in den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2022/​23 erhöhte sich die F&E-Quote von 15,2 % im Vorjahr auf 17,0 %. Zum 31. März 2023 waren im Bereich Forschung und Entwicklung 22,5 % (30. September 2022: 21,4 %) der gesamten Belegschaft der Carl Zeiss Meditec Gruppe tätig.

Eine umfassende Darstellung der Forschungs- und Entwicklungsarbeit ist dem Geschäftsbericht 2021/​22 auf Seite 50 zu entnehmen.

AUSBLICK

Die Anspannung der weltweiten Lieferketten bleibt aufgrund politischer und makroökonomischer Faktoren wie des Krieges zwischen Russland und der Ukraine bestehen. Der sich daraus ergebende Inflationsdruck in Material und Personal dürfte sich auch im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres 2022/​23 belastend auswirken.

Der Umsatz dürfte im Geschäftsjahr 2022/​23 ungefähr 2,1 Mrd. € betragen, was dem Ziel mindestens im gleichen Maße wie die zugrundliegenden Märkte zu wachsen entspricht. Die EBIT-Marge sollte sich im zweiten Halbjahr deutlich gegenüber dem ersten Halbjahr erholen. Es wird eine EBIT-Marge im Geschäftsjahr 2022/​23 zwischen 17-20 % erwartet.

Mittelfristig erwartet das Unternehmen, die EBIT-Marge wieder stabilisieren zu können und nachhaltig auf einem Niveau oberhalb von 20 % zu etablieren. Hierzu tragen steigende Anteile wiederkehrender Umsätze positiv bei. Demgegenüber stehen unverändert hohe geplante strategische Investitionen in Forschung und Entwicklung sowie Vertrieb und Marketing.

Sollten sich im Laufe des zweiten Halbjahres 2022/​23 deutliche Änderungen des derzeit prognostizierten wirtschaftlichen Umfelds ergeben und in der Folge die Notwendigkeit zur Anpassung der hier aus heutiger Sicht getroffenen Aussagen zur Geschäftsentwicklung bestehen, werden diese zeitnah veröffentlicht und dabei die Erwartungen präzisiert werden.

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung (IFRS)
vom 1. Oktober 2022 bis zum 31. März 2023

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2. Quartal 2022/​23 2. Quartal 2021/​22 2022/​23 2021/​22
1.1.23 bis 31.3.23 1.1.22 bis 31.3.22 1.10.22 bis 31.3.23 1.10.21 bis 31.3.22
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Umsatzerlöse 504.218 445.229 974.479 855.405
Umsatzkosten -212.047 -176.654 -424.953 -354.055
Bruttoergebnis vom Umsatz 292.171 268.575 549.526 501.350
Vertriebs- und Marketingkosten -101.852 -77.524 -199.575 -160.591
Allgemeine Verwaltungskosten -22.452 -18.313 -40.856 -33.117
Forschungs- und Entwicklungskosten -84.248 -69.692 -165.214 -130.228
Sonstiges betriebliches Ergebnis 0 -90 0 -90
Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT) 83.619 102.956 143.881 177.324
Zinserträge 5.509 5.408 8.462 5.691
Zinsaufwendungen -5.905 -2.020 -8.829 -3.918
Zinssaldo leistungsorientierter Pensionspläne -846 -124 534 -238
Kursgewinne (+)/​ Kursverluste (-), netto 10.431 -12.050 22.069 -30.616
Sonstiges Finanzergebnis -2.097 25.929 -2.358 25.928
Ergebnis vor Ertragsteuern (EBT) 90.711 120.099 163.759 174.171
Ertragsteuern -27.424 -28.004 -49.897 -44.067
Konzernergebnis 63.287 92.095 113.862 130.104
» davon auf Gesellschafter des Mutterunternehmens entfallendes Ergebnis 62.003 90.728 113.049 128.668
» davon auf nicht-beherrschende Gesellschafter entfallendes Ergebnis 1.284 1.367 813 1.436
Ergebnis je Aktie, das den Aktionären des Mutterunternehmens im Geschäftsjahr zusteht (in €) (EPS):
- Unverwässert/​ verwässert 0,69 1,01 1,26 1,44

Konzern-Gesamtergebnisrechnung (IFRS)
vom 1. Oktober 2022 bis zum 31. März 2023

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2. Quartal 2022/​23 2. Quartal 2021/​22 2022/​23 2021/​22
1.1.23 bis 31.3.23 1.1.22 bis 31.3.22 1.10.22 bis 31.3.23 1.10.21 bis 31.3.22
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Konzernergebnis 63.287 92.095 113.862 130.104
Sonstiges Ergebnis, das in Folgeperioden in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden kann:
Unterschied aus der Währungsumrechnung -11.266 8.707 -64.730 17.442
Sonstiges Ergebnis, das in Folgeperioden nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert wird:
Neubewertung aus Eigenkapitalinstrumenten 377 -121 377 -121
Latente Steuern auf Neubewertung aus Eigenkapitalinstrumenten -396 36 -396 36
Neubewertung leistungsorientierter Versorgungspläne 446 18.946 -3.961 16.771
Latente Steuern auf Neubewertung leistungsorientierter Versorgungspläne -129 -5.733 1.211 -5.031
Sonstiges Ergebnis (nach Steuern) -10.968 21.835 -67.499 29.097
Konzern-Gesamtergebnis 52.319 113.930 46.363 159.201
» davon auf Gesellschafter des Mutterunternehmens entfallendes Ergebnis 51.439 113.249 45.846 158.564
» davon auf nicht-beherrschende Gesellschafter entfallendes Ergebnis 880 681 517 637

Konzern-Bilanz (IFRS)
zum 31. März 2023

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31.3.2023 30.9.2022
Tsd. € Tsd. €
Aktiva
Langfristige Vermögenswerte
Geschäfts- oder Firmenwert 399.657 429.648
Sonstige immaterielle Vermögenswerte 232.068 240.427
Sachanlagen 283.030 236.145
At-equity bilanzierte Beteiligungen 13.275 0
Sonstige Beteiligungen und Anteile verbundene nicht-konsolidierte Unternehmen 9.142 10.828
Ausleihungen 5.255 152
Latente Steueransprüche 60.922 71.749
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 6.923 8.474
Übrige Vermögenswerte 32.747 33.541
1.043.019 1.030.964
Kurzfristige Vermögenswerte
Vorräte 441.409 382.745
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 180.488 197.801
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen nahe stehende Unternehmen 207.265 216.480
Forderungen aus Finanzausgleich 765.337 907.534
Ertragsteuererstattungsansprüche 9.261 4.645
Übrige finanzielle Vermögenswerte 31.963 25.185
Übrige nicht-finanzielle Vermögenswerte 41.020 49.734
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 12.364 7.729
1.689.107 1.791.853
Passiva 2.732.126 2.822.817
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital 89.441 89.441
Kapitalrücklage 620.137 620.137
Gewinnrücklagen 1.228.554 1.213.890
Übrige Rücklagen 24.429 91.632
Ausgleichsposten für Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter 15.508 14.991
1.978.069 2.030.091
Langfristige Schulden
Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 15.751 8.480
Übrige Rückstellungen 7.581 7.018
Finanzielle Verbindlichkeiten 65.187 91.772
Leasingverbindlichkeiten 134.526 106.316
Übrige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten 16.375 17.445
Latente Steuerverbindlichkeiten 21.468 22.379
260.888 253.410
Kurzfristige Schulden
Übrige Rückstellungen 21.138 22.290
Abgegrenzte Verbindlichkeiten 113.317 141.979
Finanzielle Verbindlichkeiten 54.558 66.879
Leasingverbindlichkeiten 22.220 21.587
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 127.401 124.388
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber nahe stehenden Unternehmen 65.058 64.797
Verbindlichkeiten aus Finanzausgleich 35.127 29.675
Verbindlichkeiten aus Ertragsteuern 3.074 16.439
Übrige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten 51.276 51.282
493.169 539.316
2.732.126 2.822.817

Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung (IFRS)
vom 1. Oktober 2022 bis zum 31. März 2023

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Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Übrige Rücklagen
aus der Währungsumrechnung aus der Neubwertung leistungsorientierter Versorgungspläne
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Stand 1.10.2021 89.441 620.137 1.000.478 2.592 -52.490
Konzernergebnis 0 0 128.668 0 0
Sonstiges Ergebnis 0 0 0 18.241 11.740
Konzern Gesamtergebnis 0 0 128.668 18.241 11.740
Dividende 0 0 -80.497 0 0
Stand 31.3.2022 89.441 620.137 1.048.649 20.833 -40.750
Stand 1.10.2022 89.441 620.137 1.213.890 95.070 -1.308
Konzernergebnis 0 0 113.049 0 0
Sonstiges Ergebnis 0 0 0 -64.434 -2.750
Konzern Gesamtergebnis 0 0 113.049 -64.434 -2.750
Dividende 0 0 -98.385 0 0
Stand 31.3.2023 89.441 620.137 1.228.554 30.636 -4.058
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Übrige Rücklagen Eigenkapital ohne Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter Ausgleichsposten für Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter Eigenkapital
aus finanziellen Vermögenswerten, erfolgsneutral bewertet zum beizulegenden Zeitwert
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Stand 1.10.2021 -831 1.659.327 18.056 1.677.383
Konzernergebnis 0 128.668 1.436 130.104
Sonstiges Ergebnis -85 29.896 -799 29.097
Konzern Gesamtergebnis -85 158.564 637 159.201
Dividende 0 -80.497 0 -80.497
Stand 31.3.2022 -916 1.737.394 18.693 1.756.087
Stand 1.10.2022 -2.130 2.015.100 14.991 2.030.091
Konzernergebnis 0 113.049 813 113.862
Sonstiges Ergebnis -19 -67.203 -296 -67.499
Konzern Gesamtergebnis -19 45.846 517 46.363
Dividende 0 -98.385 0 -98.385
Stand 31.3.2023 -2.149 1.962.561 15.508 1.978.069

Konzern-Kapitalflussrechnung (IFRS)
vom 1. Oktober 2022 bis zum 31. März 2023

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2022/​23 2021/​22
1.10.22 bis 31.3.23 1.10.21 bis 31.3.22
Tsd. € Tsd. €
Konzernergebnis 113.862 130.104
Ertragsteuern 49.897 44.067
Zinserträge/​ Zinsaufwendungen -167 -1.535
Ergebnis aus at-equity bilanzierten Beteiligungen 217 0
Ergebnis aus der Marktwertveränderung von bedingten Kaufpreisverpflichtungen -573 -25.940
Abschreibungen 37.250 33.045
Ergebnis aus dem Abgang von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen 390 79
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge 2.332 0
Erhaltene Zinsen und Dividenden 8.373 553
Gezahlte Zinsen -1.313 -679
Ertragsteuerzahlungen -59.893 -61.722
Veränderung der Vorräte -75.337 -39.371
Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 13.439 1.378
Veränderung anderer Vermögenswerte 323 -2.071
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 10.282 -5.525
Veränderung der Rückstellungen und finanziellen Verbindlichkeiten -55.227 965
Veränderung anderer Verbindlichkeiten 3.943 1.136
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit 47.798 74.484
Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen -32.144 -15.521
Auszahlungen für Investitionen in sonstige immaterielle Vermögenswerte -20.195 -19.814
Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen 145 6
Einzahlungen aus Abgängen von finanziellen Vermögenswerten 2.423 0
Auszahlungen für Investitionen in finanzielle Vermögenswerte -21.594 -629
Erwerb von konsolidierten Tochterunternehmen abzügl. erhaltener Zahlungsmittel -1.827 -18.353
Cashflow aus der Investitionstätigkeit -73.192 -54.311
Veränderung der kurzfristigen Bankverbindlichkeiten 253 590
Veränderung der Forderungen aus Finanzausgleich 133.803 -13.813
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Finanzausgleich 6.468 4.372
Tilgung von Leasingverbindlichkeiten -11.358 -9.479
Dividendenzahlung an die Aktionäre der Carl Zeiss Meditec AG -98.385 0
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 30.781 -18.330
Wechselkursbedingte Veränderungen der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente -752 -881
Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 4.635 962
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am 1. Oktober 7.729 7.439
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am 31. März 12.364 8.401

Der nachfolgende Konzernanhang ist integraler Bestandteil des ungeprüften Konzernabschlusses.

Konzernanhang zum Zwischenabschluss

ALLGEMEINE ANGABEN

Rechnungslegung nach International Financial Reporting Standards (IFRS)

Die Carl Zeiss Meditec AG hat ihren Konzernabschluss zum 30. September 2022 in Übereinstimmung mit den zum Abschlussstichtag gültigen International Financial Reporting Standards ("IFRS") des International Accounting Standards Board ("IASB"), London, wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt. Dementsprechend wurde dieser Zwischenbericht in Übereinstimmung mit IAS 34 Zwischenberichterstattung erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die für den Zwischenabschluss zum 31. März 2023 angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen denen des Konzernabschlusses des Geschäftsjahres 2021/​22, mit Ausnahme der Anwendung neuer Rechnungslegungsverlautbarungen im aktuellen Geschäftsjahr, wie sie im Geschäftsbericht 2021/​22 auf Seite 109 erläutert wurden. Eine detaillierte Beschreibung dieser Methoden ist im Anhang des Konzernabschlusses zum 30. September 2022 veröffentlicht.

Kürzlich erlassene Rechnungslegungsvorschriften

Carl Zeiss Meditec hat alle von der EU übernommenen und ab dem 1. Oktober 2022 verpflichtend anzuwendenden Rechnungslegungsnormen geprüft. Für alle erstmalig angewandten Standards und Interpretationen (einschließlich Agenda Decisions) ergaben sich keine wesentlichen Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden noch werden selbige erwartet. Folgende Rechnungslegungsvorschriften wurden im Berichtsjahr erstmalig angewandt:

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Datum der Herausgabe Standard/​Interpretation Änderung/​Neuregelung
14.5.2020 Improvements to IFRS (2018 - 2020) Änderung der Standards IAS 41, IFRS 1,9 und die veranschaulichenden Beispiele zu IFRS 16
14.5.2020 Änderung an IFRS 3 Unternehmenszusammenschlüsse Anpassung eines Verweises auf das Rahmenkonzept
14.5.2020 Änderung an IAS 16 Sachanlagen Klarstellung, dass Umsätze, die bei der Vorbereitung eines Vermögenswertes zur Nutzung entstehen, in der Gewinn- und Verlustrechnung abzubilden sind
14.5.2020 Änderung an IAS 37 Rückstellungen, Eventualverbindlichkeiten und Eventualforderungen Klarstellung, welche Kosten bei Verlust machenden Verträgen zu berücksichtigen sind

ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Geschäftssegmente

Gemäß IFRS 8 veröffentlicht die Gruppe ihre Geschäftssegmente basierend auf den Informationen, welche intern an den Vorstand, welcher gleichzeitig der Chief Operating Decision Maker im Sinne des IFRS 8 ist, berichtet werden. Die Carl Zeiss Meditec Gruppe verfügt über zwei operative Segmente, welche zugleich die Strategischen Geschäftseinheiten ("SBU's") des Unternehmens darstellen. Sämtliche Aktivitäten im Bereich der Augenheilkunde, wie beispielsweise Intraokularlinsen, chirurgische Visualisierungslösungen sowie medizinische Laser- und Diagnosesysteme, sind der SBU "Ophthalmology" (bisher "Ophthalmic Devices") zugeordnet. Das Segment "Microsurgery" umfasst die Aktivitäten der Neuro-, Hals-, Nasen- und Ohrenchirurgie sowie die Tätigkeiten im Bereich der intra-operativen Strahlentherapie. Weitere Informationen bezüglich der Geschäftstätigkeit der Segmente sind dem Lagebericht zu entnehmen.

Für jede der Strategischen Geschäftseinheiten werden regelmäßig interne Managementberichte vom Vorstand ausgewertet.

Die operativen Segmente stellen sich für den Berichtszeitraum wie folgt dar:

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Ophthalmology Microsurgery Gesamt
2022/​23 2020/​21 2022/​23 2020/​21 2022/​23 2020/​21
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Außenumsatz 742.594 651.893 231.885 203.513 974.479 855.405
Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern 91.495 126.668 52.386 50.656 143.881 177.324
Überleitung vom Gesamtergebnis der Segmente zum Periodenergebnis des Konzerns
Gesamtergebnis der Segmente 143.881 177.324
Konzernergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT) 143.881 177.324
Finanzergebnis 19.878 -3.153
Konzernergebnis vor Ertragsteuern (EBT) 163.759 174.171
Ertragsteueraufwand -49.897 -44.067
Konzernergebnis 113.862 130.104

Es erfolgten grundsätzlich keine Umsätze zwischen den Segmenten.

Geschäftliche Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen

Aus den Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen resultieren im Berichtszeitraum 2022/​23 Umsätze in Höhe von 529.838 Tsd. € (Vorjahr: 465.077 Tsd. €). Die Bezeichnung "nahe stehende Unternehmen" umfasst hierbei die Carl Zeiss AG und ihre verbundenen Unternehmen.

ANGABEN ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT

Die Prinzipien und Methoden zur Bewertung zum beizulegenden Zeitwert sind gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert. Detaillierte Erläuterungen zu den Bewertungsprinzipien und -methoden finden sich im Geschäftsbericht zum 30. September 2022.

Die Zuordnung der beizulegenden Zeitwerte in die drei Stufen der Fair Value Hierarchie richtet sich nach der Verfügbarkeit beobachtbarer Marktpreise auf einem aktiven Markt. Die Bewertungskategorien sind dabei folgendermaßen definiert:

Kategorie 1: Auf aktiven Märkten gehandelte Finanzinstrumente, deren notierte Preise unverändert für die Bewertung übernommen wurden.

Kategorie 2: Die Bewertung erfolgt auf Basis von Bewertungsverfahren, deren Inputfaktoren direkt oder indirekt aus beobachtbaren Marktdaten abgeleitet werden.

Kategorie 3: Die Bewertung erfolgt auf Basis von Bewertungsverfahren, deren Inputfaktoren nicht ausschließlich auf beobachtbaren Marktdaten beruhen.

Eine Übersicht der zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Bilanzpositionen enthält die folgende Tabelle:

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Kategorie 1 Kategorie 2 Kategorie 3 Gesamt
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 31.3. 2023 0 0 9.142 9.142
bewertete finanzielle Vermögenswerte 30.9.2022 0 0 10.803 10.803
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 31.3. 2023 0 27.881 0 27.881
bewertete finanzielle Vermögenswerte 30.9.2022 0 21.085 0 21.085
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 31.3. 2023 0 6.979 90.745 97.724
bewertete finanzielle Verbindlichkeiten 30.9.2022 0 37.584 91.179 128.763

Carl Zeiss Meditec prüft zum Ende jeder Berichtsperiode, ob es einen Anlass zu einer Umgruppierung in oder aus einer Bewertungskategorie gibt. Im Berichtszeitraum gab es keine Umgliederungen zwischen den Bewertungskategorien.

Im Folgenden werden die Veränderungen der beizulegenden Zeitwerte der in Kategorie 3 eingestuften Finanzinstrumente dargestellt:

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Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerten Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Gesamt
Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Stand 1.10.2022 10.803 91.179 101.982
Zu- und Abgänge -1.772 0 -1.772
Erfolgswirksam erfasste Fair-Value-Änderungen 0 6.876 6.876
Erfolgsneutral erfasste Fair-Value-Änderungen 377 0 377
Zahlung von bedingten Kaufpreisverpflichtungen 0 -755 -755
Währungseffekte -266 -6.555 -6.821
Stand 31.3.2023 9.142 90.745 99.887

Die finanziellen Vermögenswerte, die Kategorie 3 zugeordnet wurden, verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Beteiligungen: Audioptics Medical, Inc. (619 Tsd. €; 30. September 2022: 619 Tsd. €), Hydrex S.A. (0 Tsd. €; 30. September 2022: 0 Tsd. €), OcuTerra Therapeutics, Inc. (2.299 Tsd. €; 30. September 2022: 2.565 Tsd. €) und Precise Bio, Inc. (6.224 Tsd. €; 30. September 2022: 5.715 Tsd. €). In der dargestellten Veränderung sind auch die Effekte aus dem Verkauf der Anteile an der PolymerExpert S.A. (30. September 2022: 1.904 Tsd. €) sowie die Liquidation der MicroOptx, Inc. (30. September 2022: 0 Tsd. €) enthalten. Eine Schwankung des Zinssatzes um 1,0 %-Punkte nach oben bzw. unten hätte eine Verringerung bzw. Erhöhung des Beteiligungsbuchwertes im unteren einstelligen Millionenbereich zur Folge.

Bei den Kategorie 3 zugeordneten finanziellen Verbindlichkeiten, handelt es sich um bedingte Kaufpreisverpflichtungen der Carl Zeiss Meditec Cataract Technology, Inc., der Katalyst Surgical LLC, der Kogent Surgical LLC, der Preceyes B.V. sowie der im Rahmen eines Asset Deals erworbenen InfiniteVision Optics S.A.S. Die erfolgswirksam erfasste Veränderung des Fair Value enthält im Wesentlichen die im Zinsaufwand erfassten Effekte aus der jährlichen Aufzinsung dieser Verbindlichkeiten sowie der Anpassung der Kapitalkosten für die Bewertung der Verbindlichkeiten. Die Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts der bedingten Gegenleistungen erfolgte anhand der im Kaufvertrag vereinbarten Kriterien und der nach aktuellem Stand erwarteten wahrscheinlichen Zielerreichung und ist diskontiert um einen marktüblichen Zinssatz. Eine Schwankung des Zinssatzes um 1,0 %-Punkte nach oben bzw. unten hätte eine Verringerung bzw. Erhöhung der bedingten Gegenleistungen im unteren einstelligen Millionenbereich zur Folge. Eine Verzögerung der an Meilensteine gekoppelten Zielerreichungen bei gleichzeitiger Reduzierung der geplanten Umsatzplanwerte um 15 % würde zu einer Reduzierung der Verpflichtungen in Höhe von 14 Mio. € führen.

Überleitung der Bilanzposten zu den Klassen der Finanzinstrumente

Der Fair Value von den zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Finanzinstrumenten wie Forderungen und Verbindlichkeiten wird durch die Abzinsung unter Berücksichtigung eines risikoadäquaten und laufzeitkongruenten Marktzinses ermittelt. Bei den langfristigen Vermögenswerten und Schulden ergeben sich im Vergleich zum 30. September 2022 keine wesentlichen Änderungen in den Relationen zwischen Bilanzwert und Fair Value. Aus Wesentlichkeitsgründen wird der Fair Value für kurzfristige Bilanzposten dem Bilanzwert gleichgesetzt.

Versicherung der gesetzlichen Vertreter (Bilanzeid)

Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Konzernzwischenabschluss der Carl Zeiss Meditec ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gruppe vermittelt und im Konzernlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gruppe so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Carl Zeiss Meditec Gruppe beschrieben sind.

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Dr. Markus Weber Justus Felix Wehmer
Vorstandsvorsitzender Mitglied des Vorstands

Finanzkalender

Finanzkalender 2022/​23

Veröffentlichung Quartalsmitteilung
9 Monate 2022/​23 und Telefonkonferenz
4. August 2023

Veröffentlichung des Jahresabschlusses
2021/​22 und Analystenkonferenz
12. Dezember 2023

Impressum /​ Disclaimer

Carl Zeiss Meditec AG

Investor Relations

Sebastian Frericks
Tel.: +49 3641 220 116
Fax: +49 3641 220 117
investors.meditec@zeiss.com

Redaktion: Yao Sun, Thu Anh Klimpke

Gestaltung: Carl Zeiss AG

Dieser Bericht wurde am 9. Mai 2023 veröffentlicht.

Der Halbjahresfinanzbericht 2022/​23 der Carl Zeiss Meditec Gruppe wurde in deutscher und englischer Sprache veröffentlicht.

Beide Fassungen sowie die in diesem Bericht enthaltenen wesentlichen Zahlentabellen stehen Ihnen zum Download unter folgender Adresse zur Verfügung: www.zeiss.de/​ir/​berichte_​und_​veroeffentlichungen

Disclaimer

Dieser Bericht enthält bestimmte in die Zukunft gerichtete Aussagen, die die Entwicklung der Carl Zeiss Meditec Gruppe betreffen. Die Carl Zeiss Meditec Gruppe geht gegenwärtig davon aus, dass diese vorausschauenden Aussagen realistisch sind. Solche in die Zukunft gerichteten Aussagen basieren jedoch sowohl auf Annahmen als auch auf Schätzungen, welche Risiken und Ungewissheiten unterliegen, die dazu führen können, dass die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den erwarteten abweichen. Für eine solche Abweichung kann die Carl Zeiss Meditec Gruppe daher nicht einstehen. Eine Aktualisierung der vorausschauenden Aussagen für Ereignisse, die sich nach dem Stichtag ereignen, ist nicht geplant.

Im gesamten Bericht können aufgrund mathematischer Rundungen in den Additionen scheinbare Differenzen auftreten.

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Carl Zeiss Meditec AG Tel.: +49 3641 220 115
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