Basler Vertriebsservice AG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31.12.2018

Aufsichtsrat


Maximilian Beck, Vorsitzender

Vorstand

Basler Lebensversicherungs-AG

Basler Sachversicherungs-AG

Dr. Jürg Schiltknecht, stv. Vorsitzender

Vorstandsvorsitzender

Basler Lebensversicherungs-AG

Basler Sachversicherungs-AG

Ralf Stankat

Vorstand

Basler Lebensversicherungs-AG

Basler Sachversicherungs-AG

Vorstand

Sascha Bassir, Hamburg

Bilanz zum 31. Dezember 2018

in €                  2018                 2018                  2017
Aktiva      
A. Anlagevermögen      
I. Immaterielle Vermögensgenstände 0,00   34,97
II. Sachanlagen 50.159,71   71.800,29
    50.159,71 71.835,26
B. Umlaufvermögen      
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 3.218.972,91   4.316.787,43
II. Guthaben bei Kreditinstituten 3.937.203,93   3.076.831,77
    7.156.176,84 7.393.619,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten   19.516,00 2.101,86
Summe der Aktiva   7.225.852,55 7.467.556,32
in €                    2018                   2018                    2017
Passiva      
A. Eigenkapital      
I. Gezeichnetes Kapital 5.000.000,00   5.000.000,00
II. Kapitalrücklagen 13.400.000,00   13.400.000,00
III. Gewinnrücklagen 1.358,00   1.358,00
IV. Bilanzverlust 12.626.778,90   12.626.778,90
    5.774.579,10 5.774.579,10
B. Rückstellungen   1.372.261,46 1.569.675,74
C. Verbindlichkeiten   79.011,99 123.301,48
Summe der Passiva   7.225.852,55 7.467.556,32

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

in €                    2018                    2017
1. Umsatzerlöse 1.930.252,48 2.270.438,93
2. Sonstige betriebliche Erträge 38.413,39 107.690,01
3. Provisionsaufwand 19.314,97 15.070,00
4. Personalaufwand 2.908.253,49 3.666.375,91
a) Löhne und Gehälter 2.553.280,03 3.190.036,07
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 354.973,46 476.339,84
davon für Altersversorgung: 35.973,08 € (Vorjahr: 134.953,12 €)    
5. Abschreibungen    
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 19.609,60 23.125,88
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.053.157,35 2.734.183,12
davon an verbundenen Unternehmen: 102.840,30 € (Vorjahr: 105.490,83 €)    
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.965,65 4.504,46
davon Erträge aus Abzinsung: 1.862,31 € (Vorjahr: 4.404,86 €)    
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 69.449,71 49.142,11
davon an verbundenen Unternehmen: 1,16 € (Vorjahr: 84,56 €)    
davon aus Aufzinsung von Rückstellungen: 10.066,55 € (Vorjahr: 9.265,03 €)    
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -3.099.153,60 -4.105.263,62
10. Erträge aus Verlustübernahme 3.099.153,60 4.105.263,62
11. Jahresüberschuss 0,00 0,00
12. Verlustvortrag 12.626.778,90 12.626.778,90
13. Bilanzverlust 12.626.778,90 12.626.778,90

Anhang

Allgemeine Angaben


Die Basler Vertriebsservice AG hat ihren Sitz in Hamburg und ist im Handelsregister Abteilung B des Amtsgerichtes Hamburg unter der Nummer HRB 102468 eingetragen.


Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden


Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bilanziert. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden mit Bildung eines Sammelpostens im Pool über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Das in den Forderungen liegende allgemeine Kreditrisiko wird durch pauschal ermittelte Wertberichtigungen berücksichtigt. Guthaben bei Kreditinstitute werden zum Nominalwert bewertet. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten transitorische Abgrenzungen.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag und Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bilanziert. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach dem international üblichen Anwartschaftsbarwertverfahren – der Projekted-Unit-Credit-Methode (PUC) – in Verbindung mit § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Neben den gegenwärtigen wurden auch zukünftige Entwicklungen, Trends und Fluktuationen berücksichtigt. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem von der Bundesbank gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsVO) veröffentlichten Zinssatz bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren. Bewertungsstichtag war der 30. November 2018.

Zum Bilanzstichtag ergeben sich gemäß § 253 Abs. 6 HGB folgende Werte für die Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen:

Erfüllungsbetrag mit 10-jährigem Durchschnittszins 334.127,00 Euro
Erfüllungsbetrag mit 7-jährigem Durchschnittszins 441.013,00 Euro
Ausschüttungsgesperrter Betrag  106.886,00 Euro


Es wurden nachstehende versicherungsmathematische Parameter für die Ermittlung der Pensionsverpflichtung verwendet:

Pensionsalter  vertragliches Endalter
Gehaltsdynamik 2,3%
Rentendynamik 2,0%
Zinssatz (10-Jahresdurchschnitt) 3,21%
Zinssatz (7-Jahresdurchschnitt) 2,32%


Die Fluktuation wurde mit alters- und geschlechtsspezifischen Wahrscheinlichkeiten berücksichtigt.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden die Pensionsverpflichtungen aus Entgeltumwandlung mit der kongruenten Rückdeckungsversicherung saldiert. Der Erfüllungsbetrag der saldierten Verpflichtungen beträgt 3.547,18 Euro und entspricht den Anschaffungskosten sowie dem beizulegenden Zeitwert der Rückdeckungsversicherung. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung wurde unter Anwendung anerkannter versicherungsmathematischer Bewertungsmethoden ermittelt.

Im Geschäftsjahr entstanden aus den unmittelbaren Zusagen Zinsaufwendungen von 10.065,55 Euro sowie Aufwendungen aus der Zuführung des Dienstzeitaufwandes von 8.966,00 Euro.


Erläuterungen zur Bilanz


Aktiva


Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände


Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber der Basler Beteiligungsholding GmbH und betreffen den Ergebnisabführungsvertrag.

Zum Bilanzstichtag bestehen noch Forderungen gegenüber Mitarbeiter in Höhe von 1.000,00 Euro.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten noch nicht erstattete Gutschriften aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 27.155,88 Euro sowie externe Provisionsabrechnungen in Höhe von 3.385,75 Euro.


Rechnungsabgrenzungsposten


Die Rechnungsabgrenzungsposten bestehen im Wesentlichen aus Marketingmaßnahmen für das Jahr 2019.


Passiva


Das Grundkapital beträgt 5.000.000,00 Euro und ist eingestellt in 5.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Die Basler Beteiligungsholding GmbH, Hamburg, hat uns nach § 20 Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass ihr 100 % der Anteile an unserer Gesellschaft gehören

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Abfindungen (382.000,00 EUR), Pensionsverpflichtungen (334.127,00 EUR), Erfolgsvergütungen (180.488,00 EUR), Zusatzvergütung (142.250,00 EUR), Verwaltungskosten (111.072,46 EUR), Nachforderungen Dritter (68.500,00 EUR), Urlaubsansprüche

(34.904,11 EUR), Berufsgenossenschaftsbeiträge (15.000,00 EUR) sowie variable Vergütung für Mitarbeiter (9.056,00 EUR).

Die Verbindlichkeiten beinhalten noch nicht bezahlte Rechnungen aus Lieferungen und Leistungen, kurzfristig fällige Leistungen an Mitarbeiter und Steuern. Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.


Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung


Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Provisionen aus der Vermittlung von Lebensversicherungsprodukten für die Basler Lebensversicherungs-AG.

Der Personalaufwand sowie die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr aufgrund von innerbetrieblichen Umstrukturierungen gesunken.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten insbesondere Zinseffekte aus der Pensionsrückstellung.

Die Erträge aus Verlustübernahme resultieren aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der

Basler Beteiligungsholding GmbH.


Sonstige Angaben


Es bestehen mittelfristige Leasingverträge für KFZ mit einer maximalen Laufzeit von 36 Monaten. Die Aufwendungen für diese Leasingverträge belaufen sich im Geschäftsjahr 2018 auf 151.433,87 Euro.

Die Mitglieder des Aufsichtsrates und der Geschäftsführung sind auf Seite 4 und 5 genannt. Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr keine Bezüge erhalten.

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 22 (Vorjahr: 28) Arbeitnehmer.


Konzernzugehörigkeit


Mutterunternehmen ist die Basler Beteiligungsholding GmbH, Hamburg. Beide Unternehmen werden nach § 292 HGB in den Konzernabschluss der Bâloise Holding AG, Basel, Schweiz, (Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt) mit einbezogen. Der befreiende Konzernabschluss wird geprüft und ist einem nach § 291 HGB aufgestellten Konzernabschluss gleichwertig. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und ist erhältlich bei der Bâloise Holding AG, Aeschengraben 21, CH-4002 Basel.

Hamburg, den 28. Februar 2019

Basler Vertriebsservice AG

Sascha Bassir

Der Jahresabschluss wurde am 1. April 2019 festgestellt.