Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Ereğli Tekstil") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak Grup yönetiminin sorumluluğu

2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

Diğer hususlar

Ayrıca aşağıdaki hususlara dikkat çekmek isteriz:

6. Şirket'in bağlı ortaklığı Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim Şirketi'nin (Tümosan Motor) 31.12.2013 tarihli finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından yapılmış ve 03.03.2014 tarihli bağımsız denetim raporlarında ilgili döneme ilişkin olumlu görüş verilmiştir.

7. Finansal tablo dipnot 6'da detaylı sunulduğu üzere, Grup'un ortak ve diğer ilişkili tarafları ile fon temininden kaynaklanan yoğun fon transferleri ve finans kurumları ile yapılan genel kredi sözleşmelerine kefil olma gibi karşılıklı taahhüt altına girme işlemleri söz konusudur. Şirket'in, 31.12.2013 itibariyle ortağı Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Tic. A.Ş.'den toplam 95.620.774 TL alacağı bulunmaktadır. Şirket yönetim kurulu, almış olduğu karar ile söz konusu şirkete ait olan Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. hisselerinin %95'ini almaya, söz konusu alımda bu alacakların dikkate alınmasına karar vermiştir ve söz konusu alacaklar için faiz hesaplanmamıştır.

8. Finansal tablo dipnot 6'da detaylı sunulduğu üzere, Ereğli Tekstil'in satışlarının tamamına yakını (11.730.000 TL) ilişkili taraf Yaşam Tekstil Turizm San. Ve Tic. A.Ş.'ye yapılmakta, söz konusu şirket de aldığı ürünleri kamu kurumlarına satmaktadır ve bu durum satışlara ilişkin yoğunlaşma riski oluşturmaktadır.

İstanbul, 11 Mart 2013

Aday Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member firm of PKF International

Barış ÖZKURT
Sorumlu Ortak Başdenetçi


29 Ekim Cad. İstanbul Vizyon Park
A1 Blok, Kat 8 No: 86 Yenibosna/İstanbul

1 BARIŞ ÖZKURT SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 25.03.2014 19:06:32

Nakit Akış Tablosu

1 FARUK ALBAYRAK Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 25.03.2014 18:00:18
2 MUZAFFER ALBAYRAK Yönetim Kurulu Başkanı EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 25.03.2014 18:16:43
3 BARIŞ ÖZKURT SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 25.03.2014 19:06:39

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 01.01.2013-31.12.2013 01.01.2012-31.12.2012
Raporlama Birimi TL TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -11.752.724 -53.697.936
Dönem Karı/Zararı 66.051.967 37.200.909
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 13.675.458 8.419.130
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 29 6.511.562 5.901.811
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Amotisman Giderleri 29 43.044 45.721
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
Ertelenmiş Finansman Gelirleri 9 863.871 464.753
Ertelenmiş Finansman Giderleri 9 -158.559 -336.762
-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 19 -1.506.187 526.562
Kullanılmamış İzin Karşılıkları 21 -132.386 -52.210
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
Kıdem Tazminatı Karşılığı 21 336.122 428.076
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı 12 -814.329 -699.006
Şüpheli Alacak Karşılıkları 9 -104.032
Faiz Giderleri 30 15.310.268 12.147.027
Faiz Gelirleri 30 -6.673.916 -10.006.842
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -72.631.886 -96.185.371
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 12 -20.672.016 18.652.533
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 -1.865.095 -20.640.338
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
-Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışlar İlgili Düzeltmeler 11 -12.855.621 -33.357.765
-Peşin Ödenen Giderlerdeki Artış/Azalışlar İlgili Düzeltmeler 14 -710.324 557.203
-Diğer Varlıklardaki Artış/Azalışlarİlgili Düzeltmeler 23 1.801.559 -12.610.830
-Finansal Yatırımlardaki Artış/Azalışlar İlgili Düzeltmeler 37 -467.922 51.000
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 -23.912.813 -35.945.206
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 11 -7.669.423 12.197.447
-Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 14 -5.124.240 -27.378.380
- Diğer Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülüklerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 11-19-23 -1.155.991 2.288.965
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 7.095.539 -50.565.332
Ödenen Temettüler
Ödenen Kıdem Tazminatları 21 -313.294 -80.906
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri 32 -18.534.969 -3.051.698
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -23.337.753 -5.153.896
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 16-17 -23.337.753 -7.143.579
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 15 -188.356
Yeni Bağlı Ortaklık 24 2.178.039
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 18.615.151 80.597.339
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Kısa Vadeli Finansal Borçlar Artış/(Azalış) - Net 8 -55.392.473 32.405.992
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları Artış/(Azalış) - Net 8 4.074.139
Uzun Vadeli Finansal Borçlar Artış/(Azalış) - Net 8 90.868.138 -8.621.290
Halka arz 24 40.955.644
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerinin Etkisi 24 -4.380.430 11.136.917
Diğer Kapsamlı Gelir Gider Azınlık Payı 31 -42.781 93.794
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler 24 -6.661.895
Alınan Faiz 30 6.673.916 10.006.842
Ödenen Faiz 30 -16.523.463 -5.380.560
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ -16.475.326 21.745.507
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ -16.475.326 21.745.507
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 7 22.026.460 320.953
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5.551.134 22.066.460