Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Ereğli Tekstil") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak Grup yönetiminin sorumluluğu

2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe Ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

Diğer hususlar

Ayrıca aşağıdaki hususlara dikkat çekmek isteriz:

6. Şirket'in bağlı ortaklığı Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim Şirketi'nin (Tümosan Motor) 31.12.2014 tarihli finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından yapılmış ve 11.03.2015 tarihli bağımsız denetim raporlarında ilgili döneme ilişkin olumlu görüş verilmiştir.

7. Finansal tablo dipnot 6'da detaylı sunulduğu üzere, Grup'un ortak ve diğer ilişkili tarafları ile fon temininden kaynaklanan yoğun fon transferleri ve finans kurumları ile yapılan genel kredi sözleşmelerine kefil olma gibi karşılıklı taahhüt altına girme işlemleri söz konusudur. Şirket'in, 31.12.2014 itibariyle ortağı Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Tic. A.Ş.'den toplam 107.758.973 TL alacağı bulunmaktadır. Şirket yönetim kurulu, almış olduğu karar ile söz konusu şirkete ait olan Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. hisselerinin %95'ini almaya, söz konusu alımda bu alacakların dikkate alınmasına karar vermiştir ve söz konusu alacaklar için faiz hesaplanmamıştır.


Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

8. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

9. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca yönetim kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.


İstanbul, 16 Mart 2015


Aday Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member firm of PKF International

Barış ÖZKURT
Sorumlu Ortak Başdenetçi

29 Ekim Cad. İstanbul Vizyon Park
A1 Blok, Kat 8 No: 86 Yenibosna/İstanbul

1 BARIŞ ÖZKURT SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 16.03.2015 18:25:50

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 FARUK ALBAYRAK Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 16.03.2015 17:56:13
2 MUZAFFER ALBAYRAK Yönetim Kurulu Başkanı EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 16.03.2015 17:59:24
3 BARIŞ ÖZKURT SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 16.03.2015 18:25:53

Finansal Durum Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2014 31.12.2013
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 203.968.783 207.184.011
Nakit ve Nakit Benzerleri 7 1.269.259 5.551.134
Finansal Yatırımlar 37 104.308 467.922
Ticari Alacaklar 78.525.944 53.814.139
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 9-6 67.292 152.625
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9 78.458.652 53.661.514
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar 4.629.686 16.308.104
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 11-6 4.531.758 15.965.257
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 11 97.928 342.847
Türev Araçlar
Stoklar 12 88.650.575 97.666.118
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler 14 7.668.392 2.903.258
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar 23 23.120.619 30.473.336
ARA TOPLAM 203.968.783 207.184.011
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR 230.796.442 213.234.327
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar 104.284.510 91.860.795
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 11-6 104.284.510 91.860.795
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 15 1.640.768 1.776.270
Maddi Duran Varlıklar 16 92.533.409 94.138.154
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 30.011.067 25.459.108
- Şerefiye 18 17.657.350 17.657.350
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 17 12.353.717 7.801.758
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı 32 2.305.250
Diğer Duran Varlıklar 23 21.438
TOPLAM VARLIKLAR 434.765.225 420.418.338
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 180.440.905 73.364.381
Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 30.755.403 8.712.150
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 94.511.074 4.074.139
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar 40.207.422 35.440.646
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 9-6 233.251 137.013
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 39.974.171 35.303.633
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 21 163.572 639.229
Diğer Borçlar 223.424 10.714.612
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 11-6 158.292 10.714.612
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 11 65.132
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler 14 5.424.867 1.561.375
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 32 4.319.199
Kısa Vadeli Karşılıklar 6.489.105 6.712.603
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 21 579.343 518.366
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 19 5.909.762 6.194.237
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 23 2.666.038 1.190.428
ARA TOPLAM 180.440.905 73.364.381
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 2.962.159 97.229.813
Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 93.991.512
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar 2.962.159 2.402.715
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 21 2.962.159 2.402.715
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 32 835.586
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R 251.362.161 249.824.144
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 177.103.090 174.070.010
Ödenmiş Sermaye 24 5.000.000 5.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar 24 13.074.563 13.074.563
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 39.280.289 39.596.497
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Maddi Duran Varlık Değerleme Fonu 2-6-1 39.371.136 39.371.136
- Diğer Kazanç/Kayıplar 24 -90.847 225.361
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 24 10.671.015 4.120.212
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 24 106.814.696 80.417.766
Net Dönem Karı/Zararı 24 2.262.527 31.860.972
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 24 74.259.071 75.754.134
TOPLAM KAYNAKLAR 434.765.225 420.418.338