Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Garanti Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Garanti Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket ") 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Garanti Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 28 Ocak 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED


Şule Firuzment Bekçe, SMMM
Sorumlu Denetçi

İstanbul, 28 Ocak 2016

1 ŞULE FİRUZMENT BEKÇE SORUMLU DENETÇİ DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 28.01.2016 21:17:45

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 ŞULE FİRUZMENT BEKÇE SORUMLU DENETÇİ DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 28.01.2016 21:17:47
2 SERAP ÇAKIR GENEL MUHASEBE BİRİM MÜDÜRÜ GARANTİ FAKTORİNG A.Ş. 28.01.2016 21:22:49
3 MERT ERCAN GENEL MÜDÜR YARDIMCISI GARANTİ FAKTORİNG A.Ş. 28.01.2016 21:24:01

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 0 0 0 0 0 0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 3 11.869 11.783 86 4.814 4.766 48
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 3.1 11.869 11.783 86 4.814 4.766 48
BANKALAR 4 40.419 31.695 8.724 4.815 541 4.274
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 0 0 0 0 0 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 02 0 02 02 0 02
FAKTORİNG ALACAKLARI 6 2.850.203 1.927.127 923.076 2.948.107 2.259.383 688.724
İskontolu Faktoring Alacakları 737.843 689.163 48.680 607.216 585.363 21.853
Yurt İçi 719.661 704.478 15.183 618.901 600.498 18.403
Yurt Dışı 34.058 0 34.058 3.595 0 3.595
Kazanılmamış Gelirler (-) -15.876 -15.315 -561 -15.280 -15.135 -145
Diğer Faktoring Alacakları 2.112.360 1.237.964 874.396 2.340.891 1.674.020 666.871
Yurt İçi 1.701.514 1.237.964 463.550 2.133.506 1.674.020 459.486
Yurt Dışı 410.846 0 410.846 207.385 0 207.385
FİNANSMAN KREDİLERİ 0 0 0 0 0 0
Tüketici Kredileri 0 0 0 0 0 0
Kredi Kartları 0 0 0 0 0 0
Taksitli Ticari Krediler 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİ 0 0 0 0 0 0
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Alacakları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 0 0 0 0 0 0
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 0 0 0 0 0 0
DİĞER ALACAKLAR 0 0 0 0 0 0
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 7 33.405 21.659 11.746 10.840 10.840 0
Takipteki Faktoring Alacakları 97.431 84.548 12.883 56.475 56.475 0
Takipteki Finansman Kredileri 0 0 0 0 0 0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Özel Karşılıklar (-) -64.026 -62.889 -1.137 -45.635 -45.635 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 0 0 0 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) 0 0 0 0 0 0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 8 1.354 1.354 0 680 680 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 9 3.751 3.751 0 3.351 3.351 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 3.751 3.751 0 3.351 3.351 0
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 3.210 3.210 0 1.218 1.218 0
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 10 9.118 9.118 0 58 58 0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 10 14.365 14.365 0 13.637 13.637 0
DİĞER AKTİFLER 11 2.808 2.807 01 2.051 2.051 0
ARA TOPLAM 2.970.504 2.026.869 943.635 2.989.573 2.296.525 693.048
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 17 17 0 0 0 0
Satış Amaçlı 17 17 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
AKTİF TOPLAMI 2.970.521 2.026.886 943.635 2.989.573 2.296.525 693.048
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 3.2 1.304 1.292 12 10.249 10.249 0
ALINAN KREDİLER 12 2.087.102 1.395.798 691.304 2.216.466 2.019.809 196.657
FAKTORİNG BORÇLARI 6 3.299 767 2.532 2.150 623 1.527
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Borçları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 13 702.552 702.552 0 611.843 611.843 0
Bonolar 702.552 702.552 0 611.843 611.843 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 0 0 0 0 0 0
DİĞER BORÇLAR 14 4.176 3.411 765 2.965 2.135 830
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 14 34 0 34 0 0 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 15 2.384 2.384 0 1.785 1.785 0
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 16 3.908 3.573 335 3.732 3.732 0
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 387 387 0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 3.154 3.154 0 2.964 2.964 0
Diğer Karşılıklar 754 419 335 381 381 0
ERTELENMİŞ GELİRLER 0 0 0 0 0 0
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 0 0 0 0 0 0
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER 0 0 0 0 0 0
ARA TOPLAM 2.804.759 2.109.777 694.982 2.849.190 2.650.176 199.014
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR 17 165.762 165.762 0 140.383 140.383 0
Ödenmiş Sermaye 79.500 79.500 0 79.500 79.500 0
Sermaye Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 0 0 0 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -497 -497 0 -446 -446 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 0 0 0 0 0 0
Kar Yedekleri 61.329 61.329 0 40.813 40.813 0
Yasal Yedekler 5.639 5.639 0 4.598 4.598 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekler 55.690 55.690 0 36.215 36.215 0
Diğer Kar Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Kar veya Zarar 25.430 25.430 0 20.516 20.516 0
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 0 0 0 0 0 0
Net Dönem Kar veya Zararı 25.430 25.430 0 20.516 20.516 0
PASİF TOPLAMI 2.970.521 2.275.539 694.982 2.989.573 2.790.559 199.014