Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu

Ara Dönem Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı'na,

Giriş

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akışları tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem finansal tablolarının, TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu ve altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Sonucu Etkilemeyen Dikkat Çekilmek İstenen Husus

Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri içinde önemli yer tutan Pendorya Alışveriş Merkezi ile ilgili Not 11'de açıklandığı üzere davalar bulunmaktadır. Rapor tarihi itibarıyla, dava konusu hususların nihai sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmakla birlikte, Şirket yönetimi Şirket'in finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek bir netice beklememektedir ve bu nedenle ilişikteki finansal tablolar bu davalara ilişkin olası etkileri içermemektedir.

İstanbul, 3 Ağustos 2012

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ

Orhan Akova, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1 ORHAN AKOVA SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 03.08.2012 10:36:13

Nakit Akım Tablosu

1 CENGAVER YILDIZGÖZ FİNANS VE YATIRIMCI İLİŞKİLERİ MÜDÜRÜ TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 03.08.2012 09:51:17
2 HÜSEYİN TİKEN GENEL MÜDÜR TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 03.08.2012 09:53:44
3 ORHAN AKOVA SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 03.08.2012 10:36:14

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 01.01.2012 - 30.06.2012 01.01.2011 - 30.06.2011
Raporlama Birimi TL TL
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Net Dönem Karı / ( Zararı ) 9.282.608 -10.583.746
Düzeltmeler :
Finansal Gelirler -7.414.750 -873.165
Finansal Giderler 2.559.832 14.503.448
Dönem İçinde Ayrılan Şüpheli Alacak Karşılığı 296.801 69.043
Gelir Tahakkuklarındaki Değişim 9.506 -996
Gider Tahakkuklarındaki Değişim 67.963 39.060
Kullanılmamış İzin Karşılığı 24.033 25.735
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Zararlarındaki Paylar -13.666 423
Amortisman Giderleri 22.032 14.596
İtfa Payı Giderleri 7.863 6.870
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri / ( İptali ) 7.543 -10.012
İŞLETME SERMAYESİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERDEN ÖNCEKİ FAALİYET KARI 4.849.765 3.191.256
Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Blokaj 4.160.576 945.371
Ticari Alacaklardaki Değişim -365.374 -216.165
Diğer Varlıklardaki Değişim 792.703 521.444
Ticari Borçlardaki Değişim -147.508 -675.848
Ödenen Kıdem Tazminatı -13.611
Diğer Yükümlülüklerdeki Değişim 611.102 -1.063.241
ESAS FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NET NAKİT 9.887.653 2.702.817
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırım Edinimleri -10.000
Alınan Faizler 820.540 891.651
Yatırım amaçlı Gayrimenkul Edinimleri -2.684.950 -998.278
Maddi Duran Varlık Edinimleri -2.616
Maddi Olmayan Duran Varlık Edinimleri -2.067 -16.088
YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NET NAKİT -1.866.477 -135.331
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Alınan Banka Kredileri 6.637.110
Ödenen Banka Kredileri -3.872.863 -9.016.767
Ödenen Faizler -2.891.372 -3.507.386
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NET NAKİT -127.125 -12.524.153
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi -17.702 9.527
Nakit ve Nakit Benzerleri Değerlerindeki artış / ( Azalış ) 7.876.349 -9.947.140
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri 10.897.420 26.525.802
Dönem Sonundaki Nakit Ve Nakit Benzerleri 18.773.769 16.578.662