Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu

Ara Dönem Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı'na,

Giriş

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Eylül 2012 tarihli finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akışları tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem finansal tablolarının, TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu ve dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Sonucu Etkilemeyen Dikkat Çekilmek İstenen Husus

Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri içinde önemli yer tutan Pendorya Alışveriş Merkezi ile ilgili Not 11'de açıklandığı üzere davalar bulunmaktadır. Rapor tarihi itibarıyla, dava konusu hususların nihai sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmakla birlikte, Şirket yönetimi Şirket'in finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek bir netice beklememektedir ve bu nedenle ilişikteki finansal tablolar bu davalara ilişkin olası etkileri içermemektedir.

İstanbul, 31 Ekim 2012

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ

Orhan Akova, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1 ORHAN AKOVA SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 31.10.2012 17:28:52

Nakit Akım Tablosu

1 CENGAVER YILDIZGÖZ FİNANS VE YATIRIMCI İLİŞKİLERİ MÜDÜRÜ TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 31.10.2012 15:14:52
2 HÜSEYİN TİKEN GENEL MÜDÜR TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 31.10.2012 15:17:28
3 ORHAN AKOVA SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 31.10.2012 17:28:53

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 01.01.2012-30.09.2012 01.01.2011-30.09.2011
Raporlama Birimi TL TL
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Net Dönem Karı / ( Zararı ) 10.002.320 -19.467.806
Düzeltmeler :
Finansal Gelirler 19 -7.285.378 -1.238.166
Finansal Giderler 19 3.991.447 25.911.233
Dönem İçinde Ayrılan Şüpheli Alacak Karşılığı 16 268.646 259.817
Gelir Tahakkuklarındaki Değişim 13 2.320 -956
Gider Tahakkuklarındaki Değişim 13 74.633 42.702
Kullanılmamış İzin Karşılığı 16 13.927 10.300
Personel Prim Karşılıklar / ( İptali ) 12 -25.000 0
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Zararlarındaki Paylar 5 -1.167 10.343
Amortisman Giderleri 9 32.873 22.159
İtfa Payı Giderleri 10 11.028 10.945
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri / ( İptali ) 12 9.354 -9.145
İŞLETME SERMAYESİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERDEN ÖNCEKİ FAALİYET KARI 7.095.003 5.551.426
Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Blokaj 3.953.699 1.555.738
Ticari Alacaklardaki Değişim -416.848 -540.668
Diğer Varlıklardaki Değişim 1.367.517 1.029.272
Ticari Borçlardaki Değişim -77.747 -649.395
Ödenen Kıdem Tazminatı 12 -13.611 0
Diğer Yükümlülüklerdeki Değişim 296.302 -1.364.152
ESAS FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NET NAKİT 12.204.315 5.582.221
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırım Edinimleri 0 -10.000
Alınan Faizler 1.284.773 1.294.898
Yatırım amaçlı Gayrimenkul Edinimleri -3.877.050 -1.910.899
Maddi Duran Varlık Edinimleri 9 0 -10.043
Maddi Olmayan Duran Varlık Edinimleri 10 -2.067 -16.088
YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NET NAKİT -2.594.344 -652.132
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Alınan Banka Kredileri 12.056.650 0
Ödenen Banka Kredileri -7.156.658 -6.283.949
Ödenen Faizler -5.509.497 -12.222.323
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NET NAKİT -609.505 -18.506.272
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi -8.717 10.352
Nakit ve Nakit Benzerleri Değerlerindeki artış / ( Azalış ) 8.991.749 -13.565.831
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri 4 10.897.420 26.525.802
Dönem Sonundaki Nakit Ve Nakit Benzerleri 4 19.889.169 12.959.971