Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
Ankara

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Ankara, 14 Kasım 2012

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED



Erdem Taş
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1 ERDEM TAŞ SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 14.11.2012 15:45:38

Nazım Hesaplar

1 FUNDA ÖZER MÜDÜR TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 14.11.2012 14:23:18
2 AYDIN TOSUN DAİRE BAŞKANI TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. 14.11.2012 14:26:56
3 ERDEM TAŞ SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 14.11.2012 15:45:41

Nazım Hesap Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem (30/09/2012) (31/12/2011)
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 821.550 60.037 761.513 1.360.296 171.386 1.188.910
GARANTİ VE KEFALETLER (1),(3) 62.231 46 62.185 78.844 46 78.798
Teminat Mektupları 46 46 0 46 46 0
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 0 0 0 0 0 0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 0 0 0 0 0 0
Diğer Teminat Mektupları 46 46 46 46 0
Banka Kredileri 0 0 0 0 0 0
İthalat Kabul Kredileri 0 0 0 0 0 0
Diğer Banka Kabulleri 0 0 0 0 0 0
Akreditifler 62.185 0 62.185 78.798 0 78.798
Belgeli Akreditifler 62.185 0 62.185 78.798 0 78.798
Diğer Akreditifler 0 0 0 0 0 0
Garanti Verilen Prefinansmanlar 0 0 0 0 0 0
Cirolar 0 0 0 0 0 0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cirolar 0 0 0 0 0 0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Faktoring Garantilerinden 0 0 0 0 0 0
Diğer Garantilerimizden 0 0 0 0 0 0
Diğer Kefaletlerimizden 0 0 0 0 0 0
TAAHHÜTLER (1),(3) 759.319 59.991 699.328 1.158.709 109.302 1.049.407
Cayılamaz Taahhütler 15.628 0 15.628 20.767 0 20.767
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 15.628 0 15.628 20.767 0 20.767
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 0 0 0 0 0 0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 0 0 0 0 0 0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 0 0 0 0 0 0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 0 0 0 0 0 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 0 0 0 0 0 0
Diğer Cayılmaz Taahhütler 0 0 0 0 0 0
Cayılabilir Taahhütler 743.691 59.991 683.700 1.137.942 109.302 1.028.640
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 743.691 59.991 683.700 1.137.942 109.302 1.028.640
Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 0 0 0 122.743 62.038 60.705
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı İşlemler 0 0 0 122.743 62.038 60.705
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 0 0 0 9.077 4.572 4.505
Vadeli Döviz Alım İşlemleri 0 0 0 4.505 0 4.505
Vadeli Döviz Satım İşlemleri 0 0 0 4.572 4.572 0
Para ve Faiz Swap İşlemleri 0 0 0 113.666 57.466 56.200
Swap Para Alım İşlemleri 0 0 0 56.200 0 56.200
Swap Para Satım İşlemleri 0 0 0 57.466 57.466 0
Swap Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Swap Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Para Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Faiz Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları 0 0 0 0 0 0
Futures Para İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Para Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Alım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Futures Faiz Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 9.290.368 2.050.994 7.239.374 9.389.074 2.214.703 7.174.371
EMANET KIYMETLER 3.674 3.189 485 3.408 2.894 514
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 0 0 0 0 0 0
Emanete Alınan Menkul Değerler 2.386 2.386 0 2.394 2.394 0
Tahsile Alınan Çekler 803 803 0 500 500 0
Tahsile Alınan Ticari Senetler 0 0 0 0 0 0
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 0 0 0 0 0 0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Diğer Emanet Kıymetler 485 0 485 514 0 514
Emanet Kıymet Alanlar 0 0 0 0 0 0
REHİNLİ KIYMETLER 9.283.998 2.046.205 7.237.793 9.382.906 2.210.209 7.172.697
Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Teminat Senetleri 1.928.967 315.494 1.613.473 1.728.160 305.380 1.422.780
Emtia 0 0 0 0 0 0
Varant 0 0 0 0 0 0
Gayrimenkul 4.743.213 998.936 3.744.277 4.953.287 1.131.005 3.822.282
Diğer Rehinli Kıymetler 1.534.889 197.671 1.337.218 1.512.842 166.941 1.345.901
Rehinli Kıymet Alanlar 1.076.929 534.104 542.825 1.188.617 606.883 581.734
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 2.696 1.600 1.096 2.760 1.600 1.160
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 10.111.918 2.111.031 8.000.887 10.749.370 2.386.089 8.363.281