Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
01.01. - 30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU
Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
Giriş
1.Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ekte yer alan 30.06.2010 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
2.İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
3.İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 30.06.2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve bu tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot:2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
-2-
Açıklama Paragrafı
4.Şirket'in 31.12.2009 ve 30.06.2009 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, ekteki 30.06.2010 tarihli finansal tabloların açılış bakiyelerini oluşturan ve karşılaştırma amaçlı olarak sunulan bilgiler söz konusu bağımsız denetim şirketinin sırasıyla 12.03.2010 ve 13.08.2009 tarihli olumlu görüş bildirilmiş olan bağımsız denetim raporlarına dayanmaktadır.
İstanbul, 13.08.2010
Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.
Member Firm of Grant Thornton International
Ramis Uzunoğlular
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Abide-i Hürriyet Caddesi,
Bolkan Center, No: 211, C Blok, Kat: 2,
34381 Şişli - İstanbul

1 RAMİS UZUNOĞLULAR YÖNETİM KURULU BAŞKANI ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 13.08.2010 16:24:42

Nakit Akım Tablosu

1 RAMİS UZUNOĞLULAR YÖNETİM KURULU BAŞKANI ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 13.08.2010 16:24:46
2 MURAT AKALP MUHASEBE SORUMLUSU ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 13.08.2010 16:03:40

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 30.06.2010 30.06.2009
Raporlama Birimi TL TL
A. Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları
Vergi Öncesi Net Dönem Karı -347.167 444.194
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit turarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payı giderleri 18-19 6.745 7.511
Kıdem tazminatı karşılığı 24 -478 3.069
Finansal varlık değer artışı/(azalışı) 28 160.849 -280.907
Faiz geliri (-) 28 -7.461 -459
Temettü geliri 28 -10.025 -31.984
İşletme sermayesindeki değişimler öncesinde faaliyet karı -197.537 141.424
İşletme sermayesindeki değişimler:
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-) 10 454.768 31.247
Diğer dönen varlıklar 26 12.188 -5.536
Ticari borçlar ve diğer borçlar 10 399.679 244.831
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 26 -6.713 0
Borç karşılıklarındaki değişim 22 29 -11.586
Toplam 859.951 258.956
İşletme faaliyetinden kaynaklanan nakit 662.414 400.380
B. Yatırım Faaliyetinden Kaynaklanan Nakit Akımları
Finansal yatırımlar değişimi 7 1.122.489 149.601
Tahsil edilen faizler ve temettüler 28 17.486 32.443
Maddi duran varlık alımı, net 18 0 -1.872
Toplam 1.139.975 180.172
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
İlişkili taraflardan sağlanan fonlardaki değişim 11 363 1.028
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 363 1.028
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış 1.802.752 581.580
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler 1.054.687 1.340.073
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler 2.857.439 1.921.653