Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Sınırlı Olumlu
BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin (Şirket) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Şirket'in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Sonucu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus

Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 31.12.2010 ve 30.06.2010 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, ekteki 30.06.2011 tarihli finansal tabloların açılış bakiyelerini oluşturan ve karşılaştırma amaçlı olarak sunulan bilgiler söz konusu bağımsız denetim şirketinin sırasıyla 11.03.2011 ve 13.08.2010 tarihli olumlu görüş bildirilmiş olan bağımsız denetim raporlarına dayanmaktadır.

12 Ağustos 2011, İstanbul, Türkiye

Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.Ş.
A Member Firm of INPACT International

Mustafa KÖSE
Sorumlu Ortak Başdenetçi



Dünya Ticaret Merkezi A2 Blok Kat: 16 No: 456 Yeşilköy - İSTANBUL

1 MUSTAFA KÖSE SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 12.08.2011 17:18:22

Bilanço

1 ONUR KAVGACI GENEL MÜDÜR ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 12.08.2011 16:08:14
2 GÜRAY GÜNAY YÖNETİM KURULU ÜYESİ ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 12.08.2011 16:56:21
3 MUSTAFA KÖSE SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 12.08.2011 17:18:23

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 30.06.2011 31.12.2010
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 3.506.223 5.281.207
Nakit ve Benzerleri 6 941.735 3.104.169
Finansal Yatırımlar 7 915.119 2.168.116
Ticari Alacaklar 1.640.708 0
-İlişkili Taraflardan Alacaklar 37
-Diğer Ticari alacaklar 10 1.640.708 0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 0 0
Diğer Alacaklar 11 8.086 8.436
Stoklar 13 0 0
Canlı Varlıklar 14 0 0
Diğer Dönen Varlıklar 26 575 486
(Ara Toplam) 3.506.223 5.281.207
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34 0 0
DURAN VARLIKLAR 7.084 8.596
Ticari Alacaklar 10 0 0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 0 0
Diğer Alacaklar 11 0 0
Finansal Yatırımlar 7 0 0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 0 00
Canlı Varlıklar 14 0 0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 0 0
Maddi Duran Varlıklar 18 7.084 8.596
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 0 0
Şerefiye 20 0 0
Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 0 0
Diğer Duran Varlıklar 26 0 0
TOPLAM VARLIKLAR 3.513.307 5.289.803
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 131.772 1.372.482
Finansal Borçlar 8 0 0
Diğer Finansal Yükümlülükler 9 0 0
Ticari Borçlar 23.276 1.345.351
-İlişkili Taraflara borçlar 37 23.276 22.066
-Diğer Ticari Borçlar 10 0 1.323.285
Diğer Borçlar 11 0 0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 0 0
Devlet Teşvik ve Yardımları 21 0 0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 0 0
Borç Karşılıkları 22 7.739 7.737
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 100.757 19.394
(Ara Toplam) 131.772 1.372.482
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 34 0 0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 182.934 10.575
Finansal Borçlar 8 0 0
Diğer Finansal Yükümlülükler 9 0 0
Ticari Borçlar 10 0 0
Diğer Borçlar 11 0 0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 0 0
Devlet Teşvik ve Yardımları 21 0 0
Borç Karşılıkları 22 0 0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 24 14.837 10.575
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 0 0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26 168.097 0
Ö Z K A Y N A K L A R 3.198.601 3.906.746
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 3.198.601 3.906.746
Ödenmiş Sermaye 27 3.432.000 3.432.000
Sermaye düzeltmesi Farkları 27 0 0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 27 0 0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri 27 22.775 22.775
Değer Artış Fonları 27 0 0
Yabancı Para Çevrim Farkları 27 0 0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 201.343 201.343
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 27 250.628 611.350
Net Dönem Karı/Zararı -708.145 -360.722
AZINLIK PAYLARI 0
TOPLAM KAYNAKLAR 3.513.307 5.289.803